中國國旅股份有限公司2014年年度報告（149頁）.PDF

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1、2014 年年度報告 1 / 149 公司代碼：601888 公司簡稱：中國國旅 中國國旅股份有限公司中國國旅股份有限公司 2012014 4 年年度報告年年度報告 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。 三、三、 瑞華會計師

2、事務所（特殊普通合伙）瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人公司負責人王為民王為民、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人閆建平閆建平及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）陳文龍陳文龍聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 經公司董事會審議，公司擬實施的利潤分配預案為：以公司 2014 年末總股本 97

3、6,237,772股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利人民幣 4.60 元（含稅），不進行資本公積金轉增股本，共計派發現金紅利 449,069,375.12 元（含稅），剩余未分配利潤結轉至下一年度。 六、六、 前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 八、八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 2014 年年度報告

4、 2 / 149 目錄目錄 第一節 釋義及重大風險提示 . 3 第二節 公司簡介 . 4 第三節 會計數據和財務指標摘要 . 6 第四節 董事會報告 . 8 第五節 重要事項 . 25 第六節 股份變動及股東情況 . 27 第七節 優先股相關情況 . 31 第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 32 第九節 公司治理 . 38 第十節 內部控制 . 41 第十一節 財務報告 . 42 第十二節 備查文件目錄 . 149 2014 年年度報告 3 / 149 第一節第一節 釋義釋義及重大風險提示及重大風險提示 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

5、常用詞語釋義 中國國旅、公司、本公司 指 中國國旅股份有限公司 國旅集團 指 中國國旅集團有限公司 國旅總社 指 中國國際旅行社總社有限公司 中免公司 指 中國免稅品（集團）有限責任公司 國旅投資公司 指 國旅（北京）投資發展有限公司 華僑城集團 指 華僑城集團公司 三亞市內免稅店 指 中免集團三亞市內免稅店有限公司 中信建投 指 中信建投證券股份有限公司 瑞華 指 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 國務院國資委 指 國務院國有資產監督管理委員會 財政部 指 中華人民共和國財政部 股東大會 指 中國國旅股份有限公司股東大會 董事會 指 中國國旅股份有限公

6、司董事會 監事會 指 中國國旅股份有限公司監事會 入境游 指 入境旅游 出境游 指 出境旅游 國內游 指 國內旅游 中國公民游 指 國內旅游和出境旅游的統稱 三游 指 入境旅游、出境旅游和國內旅游 免稅商品、免稅品 指 免征關稅、進口環節稅的進口商品和實行退（免）稅（增值稅、消費稅）進入免稅商店銷售的國產商品 免稅商店、免稅店 指 經海關總署批準，由經營單位在中華人民共和國國務院或者其授權部門批準的地點設立符合海關監管要求的銷售場所和存放免稅商品的監管倉庫，向規定的銷售對象銷售免稅品的企業 即購即提、先征后退 指 經海關總署批準，?？诤ｊP在市內離島免稅店“店內購物、機場提貨”監管模式的基礎上，

7、試點使用“即購即提、先征后退”的監管做法。即離島旅客在免稅店購買免稅品，并提交稅款擔保金，由旅客自行攜帶至機場隔離區，經驗核無誤后予以退還擔保金的做法。 店內購物、郵寄離島 指 離島旅客在免稅店購物后，因特殊情況未能提貨離島的，經海關核準，免稅店可以郵寄離島的做法。 公司章程 指 中國國旅股份有限公司章程 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 人民幣普通股、A 股 指 用人民幣標明面值且以人民幣進行買賣之股票 報告期 指 2014 年度 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 二、二、 重大風險提示重大風險提示 公司已在本年度報告中描述公司可能面臨的風險，敬請投資者予

8、以關注，詳見本年度報告“董事會報告”等有關章節中關于公司可能面臨風險的描述。 2014 年年度報告 4 / 149 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 中國國旅股份有限公司 公司的中文簡稱 中國國旅 公司的外文名稱 China International Travel Service Corporation Limited 公司的外文名稱縮寫 CITS 公司的法定代表人 王為民 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 薛軍 何怡恒 聯系地址 北京市東城區東直門外小街甲2號A座8層 北京市東城區東直門外小街甲2號A座8層

9、 電話 010-84479696 010-84479696 傳真 010-84479312 010-84479312 電子信箱 三、三、 基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 北京市東城區東直門外小街甲2號A座8層 公司注冊地址的郵政編碼 100027 公司辦公地址 北京市東城區東直門外小街甲2號A座8層 公司辦公地址的郵政編碼 100027 公司網址 http:/ 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司證券部 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況

10、公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 中國國旅 601888 - 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 （一）（一） 基本情況基本情況 公司 2014 年 6 月 3 日完成注冊變更，法定代表人變更為王為民。 （二）（二） 公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告公司基本情況。 （三）（三） 公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 公司上市以來，主營業務沒有發生重大變化。 2014 年年度報告 5 / 149 （四）（四）

11、公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 公司自上市以來控股股東未發生變化，為中國國旅集團有限公司。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所（境內） 名稱 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 北京市東城區永定門西濱河路8號院7號樓中海地產廣場西塔 5-11 層 簽字會計師姓名 門熹、郭子友 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 中信建投證券股份有限公司 辦公地址 北京市東城區朝陽門內大街 188 號 簽字的保薦代表人姓名 林煊、王作維 持續督導的期間 2013 年 7 月 16 日2014 年 12 月 31 日 2014 年年度報

12、告 6 / 149 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 營業收入 19,935,938,240.51 17,448,188,232.06 14.26 16,133,919,927.84 歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,470,282,260.41 1,294,596,112.58 13.57 1,005,639,474.30 歸屬于上市公司股東的

13、扣除非經常性損益的凈利潤 1,455,820,891.73 1,257,109,576.52 15.81 932,691,847.80 經營活動產生的現金流量凈額 1,495,839,221.79 1,470,221,414.45 1.74 1,272,572,562.35 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增減（%） 2012年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 10,097,685,688.25 9,065,143,269.70 11.39 5,600,456,684.36 總資產 14,700,790,200.05 12,961,422,249.48 13.42 8,930,26

14、9,704.25 ( (二二) ) 主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 基本每股收益（元股） 1.506 1.407 7.04 1.143 稀釋每股收益（元股） 1.506 1.407 7.04 1.143 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 1.491 1.366 9.15 1.060 加權平均凈資產收益率（%） 15.37 18.21 減少2.84個百分點 19.56 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 15.22 17.68 減少2.46個百分點 18.15 二、二、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會

15、計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 2014 年年度報告 7 / 149 (二二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈資產差異情況資產差異情況 適用 不適用 三、三、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 20

16、14 年金額 附注 （如適用） 2013 年金額 2012 年金額 非流動資產處置損益 -118,344.45 9,366,342.40 -3,202,491.60 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,495,234.08 詳見財務報告附注“七、43” 6,937,907.11 6,106,211.04 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 766,710.00 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 3,759,753.59 49,567,839.16 104,172,4

17、79.61 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 11,747,999.13 6,683,179.12 7,864,932.13 少數股東權益影響額 -5,298,301.33 -19,079,051.36 -13,673,971.47 所得稅影響額 -5,124,972.34 -16,756,390.37 -28,319,533.21 合計 14,461,368.68 37,486,536.06 72,947,626.50 四、四、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 上海錦江國際實業投資股份有限

18、公司 1,049,621.76 1,698,840.00 649,218.24 27,181.44 合計 1,049,621.76 1,698,840.00 649,218.24 27,181.44 2014 年年度報告 8 / 149 第四節第四節 董事會報告董事會報告 一、一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2014 年， 公司克服世界經濟復蘇放緩、 國內經濟下行加大對旅游形勢、 旅游行業的不利影響，克服旅游市場急劇變化、競爭加劇的不利局面，迎難而上，堅持把改革創新貫穿于經營管理的各個方面，加快轉變發展方式，大力推進業務轉型升級，著力抓

19、好重點項目實施，促使各項業務保持健康發展，經營業績創歷史最好水平。 報告期內，公司實現營業收入 199.36 億元，同比增長 14.26%；實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 14.70 億元，同比增長 13.57%，收入和利潤保持了同步快速增長。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1 1、 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 19,935,938,240.51 17,448,188,232.06 14.26 營業成本 15,179,884,514.65 13,289,958,170

20、.40 14.22 銷售費用 1,581,495,511.13 1,427,260,041.14 10.81 管理費用 906,573,841.97 826,825,915.50 9.65 財務費用 -54,104,903.97 -99,656,100.87 45.71 經營活動產生的現金流量凈額 1,495,839,221.79 1,470,221,414.45 1.74 投資活動產生的現金流量凈額 -808,084,896.56 -493,978,376.42 -63.59 籌資活動產生的現金流量凈額 -473,391,973.63 2,156,120,073.37 -121.96 1、財

21、務費用同比增加 45.71%，主要是因為本年匯兌損失增加所致； 2、投資活動產生的現金流量凈額同比減少 63.59%，主要是本年度海棠灣國際購物中心項目建設支出及裝修支出所致； 3、籌資活動現金流量凈額同比減少 121.96%，主要是 2013 年公司非公開定向增發募集資金導致上年同期籌資活動現金流量凈額較大。 2 2、 收入收入 (1)(1) 主營業務分行業情況分析主營業務分行業情況分析 單位：元 幣種：人民幣 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率（%） 營業收入營業收入比上年同比上年同期增減期增減（%） 營業成本營業成本比上年同比上年同期增減期增減（%） 毛利率比毛利率比上年同

22、期上年同期增減（增減（%） 旅游服務旅游服務業務業務 12,010,650,542.25 10,898,903,578.56 9.26 11.50 12.35 下降 0.69個百分點 商品銷售商品銷售業務業務 7,668,759,286.13 4,250,267,495.44 44.58 18.53 19.17 下降 0.29個百分點 合計合計 19,679,409,828.38 15,149,171,074.00 23.02 14.14 14.18 下降 0.03個百分點 旅游服務業務方面：旅游服務業務方面： 2014 年年度報告 9 / 149 報告期內， 公司旅游服務業務實現營業收入 1

23、20.11 億元， 同比增長 11.50%， 毛利率為 9.26%，同比下降 0.69 個百分點。 2014 年，公司充分發揮傳統旅行社在旅游產品設計研發方面的優勢，通過集中采購，獲得以交通（機票、包機、包船、包列等）和地接（酒店、購物、門票、地接產品、旅游項目等）為核心的兩大優勢資源，推出標準化、系列化的中高端產品，并在市場、航空公司、產品資源、渠道資源等四個方面加強資源整合，大幅提高配置資源能力。在做好傳統組團旅游的同時, 順應旅游散客化趨勢，依托電子商務平臺開發并實現了國際機票、國際/國內酒店、國內機票等單項旅游產品的在線即時預訂、即時支付功能，為傳統業務轉型、發展散客旅游奠定了良好基礎

24、。公司以游客需求為導向，把“創意實現差異化”的理念植入到旅游產品的研發中去，細分客戶需求、豐富產品層次，深耕細作休閑度假旅游產品，加強對鄉村旅游、文化旅游、研學旅游、老年旅游、醫療旅游、體育旅游等主題性明顯的旅游產品的研發，并做到更加專業化、細分化，不斷提升旅游產品的品質，加快旅游產品的轉型升級。 商品銷售業務方面：商品銷售業務方面： 報告期內公司商品銷售業務實現營業收入 76.69 億元，同比增長 18.53%，毛利率 44.58%，同比下降 0.29 個百分點。 2014 年，公司商品銷售業務實現了多項突破。作為公司成立以來投資規模最大的項目三亞海棠灣免稅購物中心于 9 月 1 日按期開業

25、， 離島免稅購物躍上一個新臺階， 作為全球規模最大的單體免稅店， 三亞海棠灣免稅購物中心總建筑面積約 12 萬平方米， 商業面積達 7.2 萬平方米。 2014年 12 月 30 日， 公司第一家在國外開設運營的市內免稅店柬埔寨暹粒市內免稅店開業， 這是柬埔寨第一家可經營多品類商品、第一家對顧客購買不限額、第一家可現場提貨的市內免稅店。暹粒市內免稅店的開業是公司免稅業務真正“走出去”戰略的第一步，更是公司“旅游+免稅”戰略在海外的第一個實施點。2014 年，電商業務圍繞快速進入跨境電子商務市場、實現獨立 B2C 跨境電商網站上線運營為重點工作目標，確定了自建電商平臺、低于免稅價格、品牌全部授權

26、為獨有核心競爭力的經營戰略，中免商城已于 2015 年 1 月 20 日開始上線運行，全面實現了網購運營功能。傳統業務方面，通過調整商品采購策略、改善商品結構、提升配送效率、加大營銷力度等措施，不斷增加批發零售銷售收入，業務結構日趨合理。 旅游投資業務方面旅游投資業務方面： 國旅投資公司開發建設的三亞海棠灣免稅購物中心項目正式建成交付運營， 海棠灣物流基地項目一期辦公樓和倉庫也同期提前完工，項目設計、建設質量、開發速度均成為三亞標桿，獲得業內2014 年年度報告 10 / 149 高度肯定。與此同時，河心島等免稅購物中心配套項目穩步推進，做好開發前有關籌備工作。在景區景點和股權投資方面， 積極

27、嘗試新的資源配置方式， 將市場前景良好且具有一定品級的景區景點旅游資源納入合作范圍。 進一步加大免稅旅游綜合體項目拓展力度， 為公司新一代綜合體項目落地創造條件。 （2）主營業務分產品情況分析）主營業務分產品情況分析 單位：元 幣種：人民幣 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率（%） 營業收入營業收入比上年同比上年同期增減期增減（%） 營業成營業成本比上本比上年同期年同期增減增減（%） 毛利率比毛利率比上年同期上年同期增減 （增減 （%） 入境游 759,256,771.68 654,458,546.44 13.80 14.13 18.25 下降 3.00個百分點 出境游 6,37

28、1,868,935.71 6,011,398,070.39 5.66 4.67 4.78 下降 0.10個百分點 國內游 3,277,417,835.90 3,032,794,055.58 7.46 6.18 5.17 提高 0.89個百分點 票務代理 205,580,876.65 0 100.00 -18.56 0.00 其他業務 1,396,532,122.31 1,200,252,906.15 14.05 105.44 127.86 下降 8.46個百分點 旅游服務旅游服務業務小計業務小計 12,010,656,542.25 10,898,903,578.56 9.26 11.50 12

29、.35 下降 0.69個百分點 免稅商品銷售 7,003,157,556.43 3,755,920,157.16 46.37 17.34 16.87 提高 0.21個百分點 有稅商品銷售 665,595,729.70 494,347,338.28 25.73 32.82 40.06 下降 3.84個百分點 商品銷售商品銷售業務小計業務小計 7,668,759,286.13 4,250,267,495.44 44.58 18.53 19.17 下降 0.29個百分點 總計總計 19,679,409,828.38 15,149,171,074.00 23.02 14.14 14.18 下降 0.0

30、3個百分點 入境旅游業務：入境旅游業務： 報告期內，入境旅游業務實現營業收入 7.59 億元，同比增加 14.13%，毛利率 13.80%，同比下降 3 個百分點。 2014 年入境游市場依然低迷，傳統的歐洲市場經濟不振，受霧霾、食物安全和物價高企的影響，大量外國游客轉向東南亞國家旅游。此外，機票價格和地接成本、導游成本的上調，導致毛利水平下降。為此，公司加大特種產品開發，將傳統的縱向銷售模式轉變為橫向銷售模式，產品設計梯度化，先后開發出高爾夫產品、徒步產品和中醫養生產品并已成行。 出境旅游業務：出境旅游業務： 2014 年年度報告 11 / 149 報告期內，公司出境旅游業務實現營業收入 6

31、3.72 億元，同比增長 4.67%，毛利率 5.66%，同比下降 0.1 個百分點。 2014 年，公司出境旅游業務著力新產品研發，重組產品結構，加大產品細分力度。為迎合市場需求，采取了以下產品策略，一是在維持原有中、高端產品布局的情況下，開發中低端市場，推出大眾化、親民化的常規旅游產品；二是掌控資源，積極開發包機切位等特色產品；三是鞏固傳統團隊，不斷推出新型旅游方式的旅游產品；四是繼續做好大型項目，擴大市場知名度；五是繼續鞏固傳統優勢產品，力爭做到做精做細。 國內旅游業務：國內旅游業務： 報告期內，公司國內旅游業務實現營業收入 32.77 億元，同比增加 6.18%，毛利率 7.46%，同

32、比增加 0.89 個百分點。 2014 年， 公司國內旅游業務適應散客出行比例不斷上升、 團隊旅游比例持續下降的市場形勢，公司積極落實“依托電子商務平臺，實施業務轉型升級戰略”的發展思路，結合自身的產品優勢，大力打造“自游天下”的自由行產品品牌， 在機票、 酒店等產品要素的菜單化開發方面實現了重大突破,不斷發展多種多樣的自由行、半自由行產品。同時及時關注市場需求的變化、社會熱點等，開發有國旅特色、應時應景的主題產品。 免稅商品銷售業務：免稅商品銷售業務： 報告期內， 公司免稅商品銷售業務實現營業收入 70.03 億元， 同比增長 17.34 %， 毛利率 46.37 %，同比增加0.21個百分

33、點。 其中， 三亞市內免稅店實現免稅商品銷售收入33.48億元， 同比增長27.01 %。毛利率 38.44%，同比下降 1.27 個百分點。 報告期內， 公司適時調整免稅店商品招商與采銷策略。 其中， 精品香化業務加快品牌優化重組，首次引進 74 個品牌；煙草酒水業務通過減少業務流程中間環節，實施小批量、多批次按需采購策略，降低采購成本、庫存和資金占壓。同時，通過加快實體店拓展和改擴建工程，努力擴大經營規模，完成新建及改造項目 37 個。此外，在政策爭取方面， “即購即提、先征后退”、 “店內購物、離島郵寄”的政策于 2014 年初在三亞市內免稅店正式實施，全年實現“即購即提”16 萬票。三

34、亞市內免稅店根據不同節假日的特點，結合商品庫存情況，推出補貼行郵稅、返券、買贈、折扣、優惠券、滿減等形式多樣的促銷活動，激發了顧客購物熱情，帶動了銷售額大幅提升，同時提高了免稅店知名度、美譽度。 有稅商品銷售業務：有稅商品銷售業務： 報告期內， 公司有稅商品銷售業務實現營業收入 6.66 億元， 同比增長 32.82%， 毛利率 25.73 %，同比下降 3.84 個百分點。 2014 年年度報告 12 / 149 2014 年， 公司有稅業務完成了寧波高鐵和南京新候機樓項目轉場和全面開業工作， 與此同時，還按計劃完成了 9 個機場、高鐵項目近 1,300 平米商業面積的升級改造工作。公司累計

35、經營面積達到 11,905 平米，運營管理的分、子公司數量達到 12 家。與此同時，經過幾年的探索和實踐，公司在傳統旅游零售渠道的采購招商、項目管理、運營管理等方面取得了長足的進步，初步總結出一套科學的管理體系。 (3) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 公司向前五名客戶銷售收入合計 1,047,671,762.75 元（按照同一實際控制人合并計算），占公司年度銷售收入的 5.32%。 3 3、 成本成本 (1)(1) 成本分析表成本分析表 單位：元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%

36、) 情況 說明 旅游服務業 旅游服務成本 10,898,903,578.56 71.94 9,700,888,450.97 73.12 12.35 業務量增加所致 商品銷售業 商品銷售成本 4,250,267,495.44 28.06 3,566,634,923.83 26.88 19.17 業務量增加所致 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 入境旅游 入境旅游成本 654,458,546.44 4.32 553,441,517.79 4.17 18.25 業務量增加所致 出

37、境旅游 出境旅游成本 6,011,398,070.39 39.68 5,736,949,255.89 43.24 4.78 業務量增加所致 國內旅游 國 內 旅游成本 3,032,794,055.58 20.02 2,883,736,805.93 21.74 5.17 業務量增加所致 其他業務 其 他 業務成本 1,200,252,906.15 7.92 526,760,871.36 3.97 127.86 業務量增加所致 免稅商品銷售 免 稅 商品 銷 售成本 3,755,920,157.16 24.80 3,213,682,634.24 24.22 16.87 業務量增加所致 有稅商品銷售

38、 有 稅 商品 銷 售成本 494,347,338.28 3.26 352,952,289.59 2.66 40.06 業務量增加所致 2014 年年度報告 13 / 149 (2)(2) 主要供應商情況主要供應商情況 公司向前五名供應商采購金額合計 1,764,856,337.34 元（按照同一實際控制人合并計算），占公司全部采購金額的 11.63%。 4 4、 費用費用 報告期內，公司銷售費用、管理費用與上年同期相比變動幅度均低于 30%；財務費用同比增加 45.71%，主要是因為匯兌損失增加所致。 5 5、 現金流現金流 詳見本節 1、利潤表及現金流量表相關科目變動分析表。 6 6、 其

39、他其他 (1)(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 報告期內，公司利潤構成及利潤來源未發生重大變動。 (2)(2) 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明 無。 (3)(3) 發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 2014 年，公司繼續貫徹既定的戰略，以市場為導向，以能力提升為核心，以經濟效益為結果，加速主營業務轉型升級， 全面推進戰略性重點項目建設和戰略性新業務拓展， 圓滿完成了年初確定的各項工作任務。 1、以三亞海棠灣免稅購物中心開業為契機，推動免稅業務

40、創新發展。 2014 年 9 月 1 日，作為公司重大戰略轉型項目，全球最大單體市內免稅店三亞海棠灣免稅購物中心正式開業運營，將海南離島免稅市場提升到前所未有的發展高度。購物中心匯集 300多個國際知名品牌，涵蓋香水、化妝品、服裝、箱包、手表、太陽鏡、皮具等 21 個品類；除免稅商業外，還包含餐飲、海南特色紀念品、有稅商業、娛樂等多重業態，開創了免稅經營新的模式，正在成為拉動三亞旅游發展的新引擎。與此同時，公司積極嘗試拓展新業務模式，霍爾果斯免稅商場于 2014 年 8 月在全球首個跨境經濟貿易區中哈邊境合作中心開業，這是西北地區首個免稅購物中心，對比傳統口岸免稅業務，商場購物對象從出入境人員

41、進一步擴大到所有出入園區人員，為免稅業務增長拓展了空間。 2、積極搭建電商平臺，探索公司發展新模式。 2014 年，公司積極探索新型電商業務模式，建立拓展電子商務平臺，推動業務發展。旅游服務業務完成在線 B2C 預訂網站改版運營和客戶移動端 APP 二期的上線，實現了對旅游產品的全面覆蓋。 此外， 成功開發建成開放式 B2B 旅游分銷平臺蒲公英平臺， 提供產品銷售、 B2C 推廣、渠道運營、ERP 管理等服務，目前已有 3000 多家外部供應商和分銷商加入平臺。商品銷售業務緊跟國家自貿區政策，明確了跨境電子商務業務開展路徑，自建電商平臺開展跨境直郵業務，以不高于免稅渠道的價格、100%品牌授權

42、為核心競爭力，已與全球 150 余家品牌達成合作意向，形成完2014 年年度報告 14 / 149 整的跨境電商供應鏈體系。同時加緊推動免稅電商項目建設，公司注冊、網站開發、運營建設等工作順利推進，電商網站“中免商城”已于 2015 年 1 月 20 日上線試運營。 3、大力拓展境外業務，扎實落實“走出去”戰略。 2014 年，公司積極落實國資委“走出去”戰略，“走出去”步伐加快。截至 2014 年底，公司直投的境外企業已達 20 家，業務從旅行社拓展到國際會獎旅游、商旅服務、出入境簽證服務，以及免稅品采購、銷售、配送等。其中已在境外建立 15 家簽證中心，韓國首爾及釜山中心于 2014 年

43、1月正式開業，全年境外簽證中心整體經營情況良好，已成為公司新的業務增長點。2014 年，公司第一家海外免稅企業柬埔寨中免已獲準在金邊及暹粒市經營市內免稅店， 取得店內提貨、 多品類經營、在柬埔寨境內外均可采購等多項政策突破，成為柬埔寨第一家可經營多品類商品，顧客購買不限額、可現場提貨的市內免稅店。柬埔寨中免暹粒市內免稅店已于 2014 年 12 月 30 日成功開業。同時公司往返中柬包機業務同期已協同開展，以“免稅+旅游”獨特業態組合確保取得競爭優勢。 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 詳見（一）主營業務分析之“2、收入”。 (三三) 資產、負債情況分析資產、

44、負債情況分析 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例 上期期末數 上期期末數占總資產的比例 本期期末金額較上期期末變動比例 情況說明 應收票據 136,320.00 0.00% 2,000,000.00 0.02% -93.18% 同比減少為上年未到期承兌匯票到期承兌 應收利息 7,432,383.71 0.05% 3,840,661.98 0.03% 93.52% 同比增加主要為計提的銀行定期存款利息 應收股利 0 0.00% 90,000.00 0.00% -100.00% 同比減少為上年應收股利收回 可供出售金融資產 2,588,8

45、92.32 0.02% 1,939,674.08 0.01% 33.47% 同比增加主要為公司所持股票價格上漲 投資性房地產 422,670,977.42 2.88% 44,187,139.88 0.34% 856.55% 同比增加主要為海棠灣國際購物中心交付使用部分店鋪對外出租轉入投資性房地產。 固定資產 1,614,970,640.84 11.00% 562,515,794.90 4.34% 187.10% 同比增加主要為海棠灣國際購物中心交付使用后從在建工程轉入。 在建工程 146,607,304.30 1.00% 891,859,367.70 6.88% -83.56% 同比減少主要為

46、海棠灣購物中心交付使用分別轉入固定資產及投資性房地產項目。 商譽 2,221,155.32 0.02% 429,903.50 0.00% 416.66% 同比增加主要為昆明國旅合并云南熊貓形成。 長期待攤費用 310,134,042.86 2.11% 147,408,778.52 1.14% 110.39% 同比增加主要為海棠灣國際購物中心裝修費。 其他流動14,415.07 0.00% 51,937,775.51 0.40% -99.97% 同比減少主要為三亞店原店面2014 年年度報告 15 / 149 負債 退租預計負債和促銷券的影響消除。 遞延所得稅負債 4,832,222.90 0.

47、03% 3,062,891.96 0.02% 57.77% 同比增加主要為計提應收利息和可供出售金融資產公允價值變動造成的應納稅差異。 盈余公積 243,957,575.82 1.66% 153,437,859.85 1.18% 58.99% 同比增加主要為本年計提的法定盈余公積 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 1、“國旅”是旅游行業第一品牌 根據國際權威品牌評估機構“世界品牌實驗室”2014 年 6 月 25 日發布的 2014 年（第 11 屆）中國500 最具價值品牌排行榜，“國旅”品牌以 355.39 億元位列排行榜綜合排名第 49 位、旅游服務行業第 1 位，這已是“國旅”品

48、牌連續 11 年在旅游服務類位居第一。 2、遍布全國、延伸海外的實體網絡 公司與全球 1,400 多家旅行商建立了長期穩定的合作關系，在全國擁有旅行社子公司、聯號經營企業 150 余家，門市網點超過 1,000 家，并在全球 13 個國家和地區設有全資、控股子公司從事旅游服務業務。公司與全球數百家世界知名品牌生產商、供應商建立了長期穩定的合作關系，在全國的邊境、口岸、機場、客運站擁有超過 200 家有稅、免稅零售終端。 3、擁有全流程、一站式服務的旅游電子商務系統 公司已建立起一個全國統一運營、“B2B+B2C+呼叫中心”三位一體的電子商務平臺，B2B 子平臺即后臺資源系統實現了產品管理、訂單

49、管理、財務管理和企業間的產品分銷，B2C 子平臺（包括網站、手機客戶端等移動互聯網應用）和呼叫中心為全國客戶、各類渠道提供咨詢預訂服務?；陔娮由虅掌脚_統一的產品、訂單和客戶基礎，公司所有公民游業務信息都可在各個企業之間、企業內部產品及銷售部門之間、線上渠道及全國逾千家門市之間順暢流轉，從而實現全流程、線上線下一體化（O2O）的咨詢、預訂和支付服務。 報告期內，公司核心競爭力未發生重大變化。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 截至 2014 年 12 月 31 日，公司對外股權投資余額為 195,668,193.78 元，比上年末減少3,8

50、59,887.46 元，減少 1.94%。詳見財務報告“七、（11）長期股權投資”。 (1)(1) 證券投資情況證券投資情況 報告期內，公司不存在證券投資情況。 (2)(2) 持有持有其他上市公司股權情況其他上市公司股權情況 單位：元 2014 年年度報告 16 / 149 證券 代碼 證券 簡稱 最初投資成本 占該公司股權比例（%） 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份 來源 600650 錦江投資 260,000.00 0.02 1,698,840.00 27,181.44 649,218.24 可供出售金融資產 原始投資 合計 260,000.00 / 1,6

51、98,840.00 27,181.44 649,218.24 / / (3)(3) 持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況 報告期內，公司不存在持有非上市金融企業股權的情況。 (4)(4) 買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況 報告期內，公司不存在買賣其他上市公司股份的情況。 2 2、 非金融類公司委托理財非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況及衍生品投資的情況 (1)(1) 委托理財情況委托理財情況 報告期內，公司不存在委托理財情況。 (2)(2) 委托貸款情況委托貸款情況 報告期內，公司無對外委托貸款事項。 (3)(3) 其他投資理財及衍生品投資情況其他投資理

52、財及衍生品投資情況 報告期內，公司無其他投資理財及衍生品投資事項。2014 年年度報告 17 / 149 3 3、 募集資金使用情況募集資金使用情況 (1)(1) 募募集資金總體使用情況集資金總體使用情況 適用不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 募集年份 募集方式 募集資金 總額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 2009 首次發行 249,720.19 17,342.80 207,168.82 42,551.37 存儲于募集資金專戶、定期存款 2013 非公開發行 250,261.82 42,195.61 42,195.61 2

53、08,066.21 存儲于募集資金專戶、定期存款 合計 / 499,982.01 59,538.41 249,364.43 250,617.58 / 募集資金總體使用情況說明 截至 2014 年 12 月 31 日，公司累計使用募集資金249,364.43 萬元，尚未使用的募集資金余額為 250,617.58萬元（不含募集資金利息收入），募集資金利息收入為22,437.14 萬元。 (2)(2) 募集資金承諾募集資金承諾項目情況項目情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 是否變更項目 募集資金擬投入金額 募集資金本年度投入金額 募集資金累計實際投入金額 是否符合計劃進度 項

54、目進度(%) 預計收益（內部收益率） 產生收益情況 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 變更原因及募集資金變更程序說明 境內旅行社網絡建設 是 15,948.34 0 14,408.34 是 90.34 15.00% 開設市內免稅店 是 27,055.00 0 27,055.00 是 100 22.01% 55,898.93 是 設立商務會獎旅游子公司 是 10,000.00 0 10,000.00 是 100 14.75% 622.24 是 免稅零售網絡建設 否 25,064.00 86.7 5,423.74 否 21.64 58.14% 詳見注 1 境外旅行社網絡建設 是 20,1

55、08.93 0 13,246.76 是 65.88 11.00% 旅游電子商務 否 10,000.00 142.46 5,620.62 是 56.21 不適用 外輪供應 是 4,156.16 0 1,520.00 否 36.57 22.68% 詳見注 2 信息化系統建設 否 9,106.00 613.66 8,394.38 是 92.19 不適用 三亞海否 378,543.58 58,695.59 163,695.59 是 43.24 14.02% 2014 年年度報告 18 / 149 棠灣國際購物中心 合計 / 499,982.01 59,538.41 249,364.43 / / / /

56、 / / 募集資金承諾項目使用情況說明 1、免稅零售網絡建設項目未達到計劃進度，主要是由于公司在拓展零售網點的同時，重點做好大型零售平臺的建設，著力開展海棠灣免稅購物中心和柬埔寨吳哥市內免稅店等重點項目。若干承諾建設項目正在認真調研、論證之中，待時機成熟后，將加快推進各項工作進程。 2、外輪供應項目未達到計劃進度，主要原因為根據經營情況，公司對現有業務結構進行了適當調整，現階段項目對網點及硬件設施建設的需求逐步減小，縮減該項目投資規模所致。 (3)(3) 募集資金變更項目情況募集資金變更項目情況 適用 不適用 4 4、 主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 單位：元 幣種：人民幣

57、公司名稱公司名稱 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 歸屬于母公司所有歸屬于母公司所有者的凈利潤者的凈利潤 中國國際旅行社總社有限公司 760,593,211.65 3,017,197,414.96 1,071,197,744.94 44,465,671.77 中國免稅品（集團）有限責任公司 4,250,000,000.00 8,837,560,802.15 7,353,291,443.45 1,431,289,401.50 國旅（北京）投資發展有限公司 1,000,000,000.00 2,711,834,609.59 1,165,656,449.43 -13,437,927.75

58、 中免集團三亞市內免稅店有限公司 1,700,550,000.00 3,050,772,265.74 2,354,157,241.41 558,989,279.22 5 5、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 適用 不適用 報告期內，公司無投資總額超過公司上年度末經審計凈資產 10%的非募集資金投資項目。 (六六) 公司控制的特殊目的主體情況公司控制的特殊目的主體情況 報告期內，公司不存在控制特殊目的主體的情況。 二、二、董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 2015 年公司面臨的形勢復雜多變，既面臨著

59、難得的發展機遇，更面臨著前所未有的挑戰。 從國際看，主要經濟體增長明顯不均衡，世界經濟復蘇緩慢，不確定因素增多，復雜多變，非傳統安全問題、地緣政治、宗教對經濟的影響加大。隨著中國開放和國際化程度的增加，這些因素將會對旅游行業產生間接和直接的影響。 從國內看，經濟已經進入發展增速放緩、發展方式轉變、發展結構調整的新常態，經濟下行壓力加大。一方面，新常態下經濟增速“下臺階”、效益“上臺階”，刺激需求、拉動消費成為帶動經濟增長的首要力量。旅游業作為現代服務業重要組成部分，市場需求旺、乘數效應大，在國家全面深化改革和穩增長、調結構、惠民生、促就業的關鍵時期，旅游業發展前景一致看好。受全2014 年年度

60、報告 19 / 149 球經濟形勢復蘇、我國刺激內需宏觀政策的影響，同時伴隨著國人收入水平的提高、市場秩序日漸規范，國內消費需求市場必將顯著增長，旅游業迎來了絕佳的發展時機，旅游消費將持續快速增長，也為公司發展帶來難得的機遇。另一方面，在經濟新常態下，個性化、多樣化消費已漸成主流，也為旅游業把握消費變化趨勢、創新供給、激活需求提出了新的要求和期望，給旅游企業經營帶來了更大挑戰。 從行業競爭環境看，隨著國家對旅游業的重視和扶持力度的加大，旅游行業新的經營模式不斷涌現， 特別是在線旅游企業 （OTA） 掀起融資潮， 跨界產業巨頭積極參與全行業范圍投資并購，產業巨頭和資本的大量涌入，業態及經營模式的

61、快速創新，導致競爭態勢不斷加劇，給傳統旅游企業帶來了巨大沖擊和壓力?；ヂ摼W企業通過對上下游企業進行資源整合，在線消費模式已成為主流，開始把實體經濟打入下游，傳統旅游企業就受到了較大影響，發展空間受到極大擠壓。 從我們自身看，隨著企業的快速發展，企業逐步由小規模、分散化經營發展到大規模、集約化經營，企業內外部市場環境發生巨變，管理復雜程度明顯提升。同時，作為央企和國內第一旅游品牌，國旅現在資源缺失、業態單一，既不擁有酒店、景區、航空公司、金融服務等上下游資源，也對旅游客源缺乏有效控制，加上信息網絡技術的直接沖擊，企業業務經營模式已滯后或者不適應競爭變化，我們的劣勢也暴露無遺，逐步由行業創新的引領

62、者變成跟隨者。面對競爭環境和競爭對手的變化，國旅要在市場中保持競爭主動，不論是企業管理制度還是文化理念，都迫切需要重新思考定位和改變。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 以“旅游+免稅”雙核驅動，充分發揮公司在采購零售渠道、客源網絡和品牌等方面的優勢，以國際化、平臺化、多元化為方向，以企業改革、業務創新、資源整合和管理提升為突破口，推動公司在旅游產業鏈的布局， 打造在全球范圍內配置資源、 具有國際競爭能力的旅游綜合運營商。 (三三) 經營計劃經營計劃 2015 年公司的總體工作思路是穩健積極，主動適應經濟發展新常態，著力深化企業改革，著力創新業務模式，著力夯實管理基礎，切實提升管控能力、提升

63、發展質量、提升經濟效益，圓滿完成“十二五”規劃目標任務，努力開創改革發展新局面。 公司將重點做好以下幾方面工作： 1 1、積極推進電商業務發展，加快完善一體化經營。、積極推進電商業務發展，加快完善一體化經營。 一是搭建旅游電商平臺。一是搭建旅游電商平臺。集中資源，重點建設面向旅游全產業鏈、開放式的旅游產業電商平臺，使其具有資源整合、營銷、線上 O2O 以及大賣場式的功能。建立線上線下相結合的標準化、一體化、可復制的運營及服務體系，提高服務質量和實現規模效益。以客戶自主定制和體驗為中心，根據多層次、多元化的消費需求進行旅游產品規劃，提供私人定制服務，自由設計旅行產品,最終形成國旅特色的旅游商業模

64、式和旅游服務業態。 2014 年年度報告 20 / 149 二是大力推進免稅跨境電商項目。二是大力推進免稅跨境電商項目。緊跟國家自貿區政策，開展免稅品跨境電商直郵業務。線上與線下相結合,發揮免稅店和旅行社的客戶資源和網店優勢，積極推進移動客戶端發展，在增加電商客源的同時拓展更多合作空間。 加大拓展授權品類及品牌， 加快建立常態化營銷、 推廣機制，通過精準營銷，促進網站訪問量、訂單量、會員量、APP 下載量及會員復購比例的整體提升。 三是探索整合三是探索整合“旅行社旅行社+免稅免稅”綜合電商業務。綜合電商業務。探索國旅特有的“旅行社+免稅”電商業務模式，在平臺運營、市場推廣、客源整合上形成合力，

65、優勢互補，逐步形成旅游全產業鏈的電商經營模式,發揮國旅電商的價格優勢、品牌優勢、旅行社優勢，提供精準的“旅游+購物”增值服務，強化客戶體驗，增加消費者黏度。 四是推動傳統旅游業務電商化。四是推動傳統旅游業務電商化。加強移動端應用推廣，深化線上線下服務環節無縫對接，強化在線旅游“品質旅游專家”市場定位。加強蒲公英平臺建設，力爭 2015 年實現全業務、全流程、全級次的集團化管理和電商運營目標；積極吸納更多供應商與分銷商入網，豐富產品數量，提升產品質量，拓展渠道資源。提升國旅在線 B2C 平臺運營能力，通過網站、App、呼叫中心、微信、第三方平臺旗艦店等線上渠道與線下門市的有效結合， 打造具有國旅

66、特色的線上線下一體化 （O2O）服務體系，為消費者提供一站式的旅游咨詢、預訂、支付服務。 2、積極拓展境外業務，加快走出去步伐。、積極拓展境外業務，加快走出去步伐。 一是積極開拓海外免稅市場。一是積極開拓海外免稅市場。有序推進柬埔寨項目，在運營好暹粒市內店的同時，認真做好金邊市內店的準備和相關工作，確保項目如期開業。繼續加強與國外郵輪公司、航空公司及機場的合作，不斷積累境外免稅零售終端運營經驗。 二是探索與海外旅游企業合作。二是探索與海外旅游企業合作。通過并購、合資、資源互換、投資合作等多種方式拓展海外業務，整合配置海外資源。加強與國外旅游商、奢侈品品牌企業、免稅企業的戰略合作，積極整合國內外

67、資源，共同開發符合市場需求的系列優質旅游產品，在新旅游目的地推薦、特色文化旅游產品開發、互為產品分銷渠道、互送客源等方面開展合作，共同開拓市場。 三是深入推進境外簽證中心項目建設。三是深入推進境外簽證中心項目建設。在認真做好現有境外簽證中心運營，進一步規范服務流程，確保服務質量的同時，全力做好新簽證中心項目的競標工作。此外，對不同國家、地區申請中國簽證的人員數量、類型、目的等信息進行統計分析，對簽證中心未來經營發展等問題提出前瞻性的建議，努力拓展簽證業務發展空間。 3 3、積極整合內外部資源，加快提升配置運用資源能力。、積極整合內外部資源，加快提升配置運用資源能力。 一是建立統一業務模式和運一

68、是建立統一業務模式和運營體系。營體系。以柬埔寨免稅項目為試點，充分發揮免稅采購零售渠道優勢和旅行社客源網絡優勢，加大區域、渠道、采購、市場等內部業務資源的整合，形成整體合力,逐步做到統一業務模式、統一業務流程、統一經營管理模式、統一包含股權比例在內的治理結構，打造統一的平臺。 二是積極搭建旅游金融平臺。二是積極搭建旅游金融平臺。發揮上市公司平臺和國旅品牌優勢，力爭完成財務公司的籌建和開業運營，積極籌建旅游投資基金等金融平臺，掌控關鍵資源，開展相關旅游項目投資調研。2014 年年度報告 21 / 149 旅行社業務要通過會員制、發行會員卡、完善支付平臺，與運通、免稅及未來的其他業務板塊進行資源整

69、合，搭建多功能旅游金融平臺，提供增值服務。 三是積極整合配置區域旅游資源。三是積極整合配置區域旅游資源。以實現對客源的有效控制為基礎，創新發展思路，戰略布局旅游投資，注重協同效應，充分運用兼并、參股、重組等手段，整合上下游景區、景點、酒店等關聯業務，搶占優質資源，實現產業鏈的上下游以及橫向的擴張。 4 4、加快傳統業務轉型升級，增強企業核心競爭力。、加快傳統業務轉型升級，增強企業核心競爭力。 一是升級免稅旅游城市綜合體項目。一是升級免稅旅游城市綜合體項目。在三亞海棠灣項目開發取得階段性成功的基礎上，抓緊開發海棠灣二期項目， 盡快實現河心島地塊開發。 要進一步完善海棠灣購物中心旅游目的地功能，精

70、心打造國旅第一代免稅旅游文化綜合體項目，形成可復制的核心競爭力產品。在此基礎上，探索豐富綜合體業態組合，研究功能和盈利模式，組織好項目規劃和布局，推動新一代綜合體項目盡快落地。 二是加大創新力度，推動產品轉型升級。二是加大創新力度，推動產品轉型升級。旅行社業務要根據不同業務類型特點，有針對性地開展業務拓展。出境游產品要向品質化、差異化方向發展，實現產品多樣化、同類產品精細化、同行競爭優勢化，不斷加強產品成本和質量控制。國內游緊跟在線旅游需求，利用豐富的單項要素資源與團隊價格優勢，專注開發更為豐富的菜單式自由行產品。入境游繼續堅持市場份額導向和做大規模策略，加強海外促銷和跟蹤成效。 三是挖掘業務

71、潛力，確保業績穩定增長。三是挖掘業務潛力，確保業績穩定增長。免稅業務將進一步提升采購招商能力，確保暢銷商品、重點項目貨源供應，提高議價能力。及時調整并持續優化商品結構，加大對新品牌新品類的引進。深入挖掘存量業務潛力，強化海棠灣免稅購物中心市場號召力，激活離島免稅業務的增長動力。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 2015 年，公司資金將主要用于免稅及有稅零售網絡、信息化系統、境內外旅行社網絡、海棠灣購物中心物流基地項目二期建設等。公司自有資金及銀行資金額度是上述資金需求的來源。在資金來源上，除自身利潤積累以外，公司將

72、綜合采用股權融資和債務融資等方式及時籌集資金，在實現公司業務發展的同時，保持合理、健康的財務狀況。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 1、外部環境風險。旅游行業由于受到非傳統安全問題、地緣政治、宗教等不利因素影響，可能出現重大波動，從而導致旅游需求的下降或旅游目的地的改變，進而對公司的主營業務產生不利影響。公司將密切關注外部環境的變化，及時調整經營策略，提高應對市場變化、抵御風險的能力。 2、市場風險。面對在線旅行模式（OTA）、旅游散客化、跨界資本競爭的沖擊，旅游競爭態勢快速變化，公司傳統優勢逐步喪失，成本不斷加大，政策優勢逐步衰減，導致傳統線下業務經2014 年年度報告 22 / 1

73、49 營壓力明顯增大。為減少市場風險影響，公司將努力適應市場競爭變化，加快信息技術的應用和信息化平臺建設，加強業務模式和產品創新，積極促進傳統業務的轉型升級，從供給需求型向服務型轉變，從業務型向平臺化轉化。同時努力開拓新的業務領域，促使國內業務實現協同效應，國際化經營取得新突破。 3、政策風險。公司是經國務院批準的統一經營、管理免稅品銷售業務的專營公司，在強調市場在資源配置中的決定性作用的大趨勢下，如果國家調整免稅業的管理政策，放寬免稅業的市場準入，取消免稅業的集中統一管理，行業的市場競爭將加劇。公司將用足用好現有政策，并積極爭取政策進一步優化，同時加強免稅新政策的研究力度和加大免稅新政策的爭

74、取力度，進一步拓展免稅行業發展空間。 4、經營風險。隨著三亞海棠灣免稅購物中心、柬埔寨市內免稅店等項目正式投入運營后，公司在運營管理、采購配送、市場營銷、人才儲備等方面會面臨更嚴峻的挑戰，可能存在各種不可預見因素或不可抗力因素，導致項目不能達到預期的收益。公司將積極提升采購、庫存、零售管理等核心能力，提高精細化管理水平，積極培養、引進相關人才，保障項目達到預期收益。 三、三、董事會對會計師事務所董事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 (二二)

75、董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 適用 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 適用 不適用 四、四、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 報告期內，公司嚴格遵照公司章程關于現金分紅政策的有關要求，積極回報股東，實施了 2013 年度利潤分配方案：以 97,623.78 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 4.00 元（含

76、稅），共派發現金紅利 39,049.51 萬元，占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率30.16%。 (二二) 公司近三年（含報告公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數（股） 每10股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的2014 年年度報告 23 / 149 比率(%) 2014 年 0 4.60 0 449,069,37

77、5.12 1,470,282,260.41 30.54 2013 年 0 4.00 0 390,495,108.80 1,294,596,112.58 30.16 2012 年 0 3.50 0 308,000,000.00 1,005,639,474.30 30.63 五、五、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一一) 社會責任工作情況社會責任工作情況 2014年，公司繼續嚴格貫徹關于中央企業履行社會責任的指導意見，深入落實中央企業“十二五”和諧發展戰略實施綱要，積極踐行“傳遞旅游的快樂，延伸旅游的享受”的社會責任理念，通過多種方式加強與利益相關方的溝通交流，披露公司社會

78、責任履行情況，提高運營透明度，努力成為依法經營、誠實守信、節約資源、保護環境、以人為本、和諧發展的表率。 公司致力于服務國家旅游戰略，利用遍布全國的業務網絡，通過與業務所在地政府和旅游局開展戰略合作，拓展主業發展，為業務所在地經濟發展貢獻力量，積極支持合作伙伴發展，攜手共創佳績。公司努力提升旅游服務品質，為廣大客戶提供誠信、優質、高效、安全的旅游服務和非凡的旅行體驗。 2014 年，公司以慶祝國旅成立 60 周年活動為契機，啟動2014 年度文明旅游活動，推薦文明出境旅游先進典型，推動營造全社會踐行文明旅游的良好氛圍，將文明旅游的觀念深入人心，也大大提升了國旅品牌形象和品牌內涵。此外，公司還聯

79、合旗下 30 家所屬企業共同簽訂了中國國旅關于踐行中國公民出境文明旅游倡議的承諾書，承諾將繼續貫徹“提升中國公民出境旅游文明素質”的各項要求，進一步在國旅系統內部全面強化文明旅游的制度建設，加大宣傳力度，創新宣傳手段，多形式、多渠道、有組織、有計劃的開展倡導和宣傳文明旅游活動，將文明旅游的工作推向深入，當好倡導文明旅游的排頭兵。 2014年，公司緊密圍繞人才強企發展戰略，通過多層次培訓的方式，對人才隊伍進行培養與開發，營造了“比學趕超、崇尚技能、尊重人才、尊重勞動”的良好氛圍；通過強化誠信、守法和道德教育考評結果的運用，加大競爭性選拔各級管理者的工作力度，建立誠信檔案和輪崗制度，提高管理人員隊

80、伍的整體素質；通過積極開展豐富的業余文體生活，促進各部門之間的交流，營造和諧的企業文化氛圍，提升員工“幸福指數”。 2014年， 公司緊密圍繞“節能減排， 綠色發展”的宣傳主題， 持續深入開展節能減排宣傳活動，倡導全員共同節能，增強廣大員工節能減排的意識和低碳運營的自覺性，提升節能減排工作質量和水平，取得了一定的成效。公司積極倡導綠色理念，努力讓“生態旅游，綠色環?！背蔀橐环N風尚，設計了生態之旅、綠色低碳游等多種生態旅游項目，達到低碳和環保的目的。在三亞海棠灣免稅購物中心項目建設過程中，通過在建筑節能、綠色施工、材料與能源利用、環境保護等方面進行持續創新改進，收效顯著。 2014 年年度報告

81、24 / 149 在安全生產方面，公司牢固樹立安全是旅游的生命線的理念，逐步建立起了安全生產工作的長效機制，層層落實安全生產責任制， 開展了安全專項檢查， 抓好突發事件及時上報和應急管理，2014年沒有發生一起安全生產事故。 2014年，公司注重公益事業，積極回饋社會，大力開展以愛心助學、扶危濟困為主題的愛心幫扶活動，為貧困地區捐款、捐物，向希望小學捐贈學習用品，以點滴的微薄之力凝聚成大愛無疆的公益力量，履行了央企應承擔的社會責任，榮獲了中國青少年發展基金會頒發的“希望工程25年杰出貢獻獎”。 公司自上市以來，通過構建多元化的投資者溝通渠道，努力維護投資者的合法權益，合理傳導公司價值，宣傳資本

82、市場的健康投資理念。在經濟效益持續增長的同時，公司不忘積極回饋股東，給予投資者合理的投資回報，使投資者分享經濟增長成果。公司自上市以來，已累計現金分紅 8.74 億元，年平均現金分紅率達到 25.76%。2014 年公司再次獲得了“中國上市公司市值管理績效百佳”、“中國上市公司資本品牌百強”等獎項，并榮獲“2014 年度國有控股上市公司市值管理 50強”。 (二二) 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 不適用。 六、六、其他披露事項其他披露事項 無。 2014 年年度報告 25 / 149

83、 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 適用 不適用 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 三、三、破產重整相關事項破產重整相關事項 報告期內，公司不存在破產重整事項。 四、四、資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 適用不適用 五、五、公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 適用 不適用 六、六、重大關聯交易重大關聯交易 適用 不適用 七、七、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 適用 不適用 八、八、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 適用 不

84、適用 九、九、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位：萬元 幣種：人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 330 境內會計師事務所審計年限 3 年 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 158 十、十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5% %以上股份的股東、實際控制人、收購人處以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實

85、際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 2014 年年度報告 26 / 149 十一、十一、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 十二、十二、執行新會計準則對合并財務報表的影響執行新會計準則對合并財務報表的影響 本公司對會計政策變更采取追溯調整法，主要影響項目及金額如下： 準則名稱 受影響的報表項目 影響的金額（人民幣元） 2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2014 年 1 月 1 日 企業會計準則第 2 號長期股權投資 長期股權投資 -890,052.32 可供出售金融資產 890,052.32 企業會計準則第 30

86、號財務報表列報 其他綜合收益 201,353.55 資本公積 -201,353.55 企業會計準則第 9 號職工薪酬 應付職工薪酬 4,256,695.04 長期應付職工薪酬 34,524,300.96 合計 38,780,996.00 其他綜合收益 4,168,083.49 未分配利潤 -39,502,453.00 歸屬于母公司所有者權益 -35,334,369.51 少數股東權益 -3,446,626.49 所有者權益 -38,780,996.00 2014 年年度報告 27 / 149 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 股股本變動情況本變動情況 (一一) 股份

87、變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 96,237,772 9.86 -96,237,772 -96,237,772 0 0 1、國家持股 2、 國有法人持股 3、 其他內資持股 96,237,772 9.86 -96,237,772 -96,237,772 0 0 其中：境內非國有法人持股 96,237,772 9.86 -96,237,772 -96,237,772 0 0 境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人

88、持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 880,000,000 90.14 96,237,772 96,237,772 976,237,772 100.00 1、 人民幣普通股 880,000,000 90.14 96,237,772 96,237,772 976,237,772 100.00 2、 境內上市的外資股 3、 境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 976,237,772 100.00 0 0 976,237,772 100.00 2、 股份變動情況說明股份變動情況說明 2013 年 6 月 7 日，公司收到中國證券監督管理委員會關于核準中國國旅股份有限公司非公開發行股票

89、的批復（證監許可2013728 號），核準公司非公開發行不超過 9,850 萬股 A 股股票。2013 年 7 月 15 日，公司向 8 名特定對象發行 96,237,772 股新股在中國證券登記結算公司上海分公司完成登記及限售手續，限售期為 12 個月。2014 年 7 月 15 日，公司非公開發行股份解除限售，限售股上市流通數量為 96,237,772 股。 2014 年年度報告 28 / 149 (二二) 股股份變動情況份變動情況 單位: 股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 上海復星產業投資有限公司 19,250,000

90、19,250,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 全國社?；鹞辶阋唤M合 14,950,000 14,950,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 興業全球基金公司興業興全定增16號分級特定多客戶資產管理計劃 10,010,000 10,010,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 新華人壽保險股份有限公司分紅團體分紅018LFH001 滬 9,987,772 9,987,772 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 財通基金公司平安平安信托平安財富 創贏一期 31 號集合資金信托計劃 9,950,000 9,950,000 0

91、 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 西安投資控股有限公司 9,850,000 9,850,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國建設銀行信達澳銀領先增長股票型證券投資基金 4,250,000 4,250,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 全國社?；鹨灰话私M合 4,200,000 4,200,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國建設銀行銀華富裕主題股票型證券投資基金 3,750,000 3,750,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 信達澳銀基金公司光大中國對外經濟貿易信托有限公司 2,960,0

92、00 2,960,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 信達澳銀基金公司光大國投財務有限公司 2,030,000 2,030,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 信達澳銀基金公司光大開源證券有限責任公司 1,850,000 1,850,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 全國社?；鹚囊黄呓M合 1,100,000 1,100,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 興業全球基金公司招行興全通用鼎鑫 3 號定增分級資產管理計劃 800,000 800,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國銀行股份有限

93、公司銀華領先策略股票型證券投資基金 600,000 600,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 興業全球基金公司工行興業全球諾亞正行定增 1 號特定多客戶資產管理計劃 240,000 240,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國農業銀行股份有限公司興全滬深 300 指數增強型證券投資基金(LOF) 200,000 200,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國建設銀行股份有限公司信達澳銀穩定增利分級債券型證券投資基金 130,000 130,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國建設銀行股份有限公司信達澳銀

94、穩定價值債券型證券投資基金 70,000 70,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 中國建設銀行股份有限公司信達澳銀精華靈活配置混合型證券投資基金 60,000 60,000 0 0 非公開發行 2014 年7 月 15日 合計 96,237,772 96,237,772 0 0 / / 2014 年年度報告 29 / 149 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 單位：股 幣種：人民幣 股票及其衍生 證券的種類 發行日期 發行價格（或利率） 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交

95、易終止日期 普通股股票類 限售流通股 2013 年 7 月 15 日 26.58 96,237,772 2014 年 7月 15 日 96,237,772 / 截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）： 2013 年 6 月 7 日，公司收到中國證券監督管理委員會關于核準中國國旅股份有限公司非公開發行股票的批復（證監許可2013728 號），核準公司非公開發行不超過 9,850 萬股 A 股股票。 此次向 8 名特定對象發行新增股份 96,237,772 股于 2013 年 7 月 15 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢登記托管與限售

96、手續，并于 2014 年 7 月 15 日全部解除限售上市流通。 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內公司因增發股票解除限售引起股東結構的變動，詳情請見“1、股份結構變動表”。 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 公司無內部職工股。 三、三、 股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一) 股東總數股東總數: 截止報告期末股東總數(戶) 13,654 年度報告披露日前第五個交易日末的股東總數(戶) 11,723 (二二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）

97、持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 中國國旅集團有限公司 0 539,846,100 55.30 0 無 國有法人 華僑城集團公司 -4,962,391 93,190,609 9.55 0 未知 國有法人 香港中央結算有限公司 33,808,437 33,808,437 3.46 0 未知 未知 上海復星產業投資有限公司 0 19,250,000 1.97 0 未知 未知 UBS AG 9,6

98、47,490 15,478,557 1.59 0 未知 未知 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 3,989,508 7,497,949 0.77 0 未知 未知 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 5,615,460 6,970,809 0.71 0 未知 未知 2014 年年度報告 30 / 149 全國社?；鹞辶阋唤M合 -8,149,474 6,800,526 0.70 0 未知 未知 國泰君安建行香港上海匯豐銀行有限公司 6,090,016 6,523,667 0.67 0 未知 未知 DEUTSCHE BANK A

99、KTIENGESELLSCHAFT 3,291,765 5,412,550 0.55 0 未知 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 中國國旅集團有限公司 539,846,100 人民幣普通股 539,846,100 華僑城集團公司 93,190,609 人民幣普通股 93,190,609 香港中央結算有限公司 33,808,437 人民幣普通股 33,808,437 上海復星產業投資有限公司 19,250,000 人民幣普通股 19,250,000 UBS AG 15,478,557 人民幣普通股 15,478,557 MORG

100、AN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 7,497,949 人民幣普通股 7,497,949 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 6,970,809 人民幣普通股 6,970,809 全國社?；鹞辶阋唤M合 6,800,526 人民幣普通股 6,800,526 國泰君安建行香港上海匯豐銀行有限公司 6,523,667 人民幣普通股 6,523,667 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 5,412,550 人民幣普通股 5,412,550 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知上述無限售條件股東是否存在關

101、聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 四、四、 控股股東及實際控制人變更情況控股股東及實際控制人變更情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 中國國旅集團有限公司 單位負責人或法定代表人 王為民 成立日期 2006 年 7 月 13 日 組織機構代碼 10000176-4 注冊資本 103,715.80 主要經營業務 實業項目的投資和資產管理、自有房屋出租 未來發展戰略 國旅集團將進一步加強國有資產的優化配置和合理使用，提高國有資產的運營效益，促進我國旅游業的發展，不斷提高發展質量和效益。 報告期內控股和參股的其他

102、境內外上市公司的股權情況 報告期內國旅集團持有國旅聯合股份有限公司（股票代碼600358，以下簡稱“國旅聯合”）73,556,106 股股份，為國旅聯合第一大股東。 截至 2014 年 4 月 1 日， 國旅集團已將上述全部股份協議轉讓給廈門當代資產管理有限公司，并已完成過戶手續。 (二二) 實際實際控制控制人情況人情況 1 1 法人法人 名稱 國務院國有資產監督管理委員會 單位負責人或法定代表人 張毅 2014 年年度報告 31 / 149 2 2 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 本報告期公

103、司無優先股事項。 2014 年年度報告 32 / 149 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額 （萬元）（稅前） 報告期在其股東單位領薪情況 王為民 董事長 男 53 2014-1-24 2015-9-26

104、 0 0 0 87.00 李 剛 董事、總經理 男 45 2014-2-18 2015-9-26 0 0 0 78.30 葛鐵銘 獨立董事 男 69 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 10.60 楊有紅 獨立董事 男 51 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 11.30 常小剛 獨立董事 男 51 2012-9-27 2015-2-12 0 0 0 0.00 楊晨光 監事會主席 女 57 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 74.82 王曉雯 監事會副主席 女 45 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 0.00 陳玲玲 職工監事

105、 女 53 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 40.16 王延光 職工監事 男 46 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 60.23 趙 鳳 職工監事 女 44 2013-11-7 2015-9-26 0 0 0 99.35 彭 輝 副總經理 男 52 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 74.82 閆建平 總會計師 男 58 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 74.82 陳 榮 副總經理 男 48 2012-9-27 2015-9-26 0 0 0 74.82 薛 軍 副總經理、董事會秘書 男 51 2012-9-27 20

106、15-9-26 0 0 0 74.82 李任芷 副總經理 男 56 2014-1-24 2017-1-23 0 0 0 21.50 于寧寧 副總經理 女 55 2014-1-24 2017-1-23 0 0 0 21.50 蓋志新 董事長（離任） 男 61 2012-9-27 2014-1-24 0 0 0 21.75 蘇 征 董事（離任） 男 58 2012-9-27 2014-11-20 0 0 0 0.00 張希欽 獨立董事 （離任） 男 67 2013-12-5 2014-5-7 0 0 0 0.00 合計 / / / / / 0 0 0 / 825.79 / 2014 年年度報告 3

107、3 / 149 姓名 最近 5 年的主要工作經歷 王為民 曾任中國冶金科工集團有限公司副董事長、總經理（法定代表人）、黨委副書記，中國冶金科工股份有限公司副董事長（執行董事）、黨委書記，公司董事、總經理、黨委副書記，國旅集團董事、黨委書記，國旅聯合股份有限公司董事長；現任公司董事長、黨委書記，國旅集團董事長、總經理、黨委副書記，國旅投資公司董事長。 李 剛 曾任中免公司董事、總經理、黨委副書記，國旅投資公司執行董事，公司副總經理，國旅投資公司董事、總經理；現任公司董事、總經理、黨委副書記，國旅集團董事、黨委書記，武漢舵落口物流有限公司董事長。 葛鐵銘 曾任國旅集團外部董事，中國洛陽浮法玻璃股份

108、有限公司獨立董事；現任公司獨立董事，攀枝花鋼鐵集團公司外部董事。 楊有紅 曾任北京工商大學會計學院副院長、黨總支書記，商學院院長，河北金牛能源股份有限公司獨立董事，重慶國際實業投資股份有限公司獨立董事，國旅集團外部董事；現任公司獨立董事，北京工商大學科研處負責人，中國醫藥保健品股份有限公司獨立董事，北京昊華能源股份有限公司獨立董事，冀中能源股份有限公司獨立董事，山東華聯礦業控股股份有限公司獨立董事。 常小剛 曾任山西國際電力集團有限公司董事長、黨委書記、總經理，山西通寶能源股份有限公司董事長，山西金融租賃有限公司董事長，山西地方電力股份有限公司董事長，山西彰澤電力股份有限公司副董事長，山西證券

109、股份有限公司副董事長；2014 年 9 月至 2015 年 2 月任公司獨立董事，現任中國廣核集團有限公司外部董事，中央企業專職外部董事。 楊晨光 曾任中國中旅（集團）公司黨委副書記、紀委書記、工會主席，中國旅行社總社、中旅中國景區投資開發有限公司監事會主席，國旅集團董事、工會主席，公司工會主席；現任公司監事會主席、黨委副書記、紀委書記，國旅集團黨委副書記、紀委書記。 王曉雯 曾任深圳華僑城控股股份有限公司監事，康佳集團股份有限公司監事，深圳市華僑城酒店集團有限公司董事長；現任公司監事會副主席，深圳華僑城股份有限公司副總裁，深圳華僑城投資有限公司董事長，康佳集團股份有限公司董事，香港華僑城有限

110、公司董事長。 陳玲玲 曾任國旅集團審計部總監；現任公司職工監事、審計部總監，國旅集團職工監事，國旅總社監事長，國旅投資公司監事。 王延光 曾任國旅總社總經理助理兼公民游總部總經理、自由行部總經理；現任公司職工監事，國旅總社副總經理兼采購運營部總經理。 趙 鳳 曾任中免公司副總經理兼煙草酒水營銷部總監；現任公司職工監事，中免公司副總經理、黨委副書記。 彭 輝 曾任國旅集團副總經理，中免公司董事，國旅總社董事；現任公司副總經理，國旅集團董事，中免公司董事長、總經理。 閆建平 曾任國旅集團總會計師，中免公司董事長，國旅總社董事、董事長；現任公司總會計師，國旅投資公司董事。 陳 榮 曾任國旅集團副總經

111、理，中免公司董事，國旅總社副董事長、首席執行官、黨委書記；現任公司副總經理。 薛 軍 曾任國旅集團董事會秘書、總經理助理，國旅總社董事，國旅信息公司董事長；現任公司副總經理、董事會秘書，中免公司董事，中國服務貿易協會副秘書長，中國上市公司協會監事。 李任芷 曾任國家旅游局計劃司、綜合司、管理司副司長，管理司、綜合司、監管司司長，旅游質量監督管理所所長；現任公司副總經理。 于寧寧 曾任國旅總社董事、總經理、黨委書記；現任公司副總經理，國旅總社董事長、總經理、黨委書記。 其他情況說明： （1）公司于 2015 年 2 月 11 日召開 2015 年第一次臨時股東大會選舉劉平春為公司第二屆董事會董事

112、。詳見公司臨時公告 2015-001、2015-009。 2014 年年度報告 34 / 149 （2）獨立董事常小剛于 2015 年 2 月 12 日辭去公司獨立董事及其在公司擔任的一切職務。詳見公司臨時公告 2015-010。 (二二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用不適用 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期

113、任期終止日期 王為民 國旅集團 董事長、總經理 2014 年 1 月 李 剛 國旅集團 董事、黨委書記 2014 年 1 月 蘇 征 華僑城集團 副總經理 2013 年 7 月 2014 年 6 月 楊晨光 國旅集團 董事 2009 年 3 月 2014 年 6 月 彭輝 國旅集團 董事 2014 年 1 月 陳玲玲 國旅集團 職工監事 2005 年 7 月 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 王為民 國旅聯合股份有限公司 董事長 2013 年 2 月 2014 年 6 月 李 剛 武漢舵落

114、口物流有限公司 董事長 2014 年 3 月 楊晨光 北京天馬旅游汽車有限公司 董事長 2008 年 4 月 2014 年 3 月 楊晨光 國旅大廈有限公司 董事長 2009 年 6 月 2014 年 3 月 薛軍 中國服務貿易協會 副秘書長 2007 年 薛軍 中國上市公司協會 監事 2012 年 2 月 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 1.董事：報酬標準由股東大會確定。2.監事：薪酬根據其所在崗位薪酬制度決定。3.高級管理人員（1）總經理：董事會薪酬與考核委員會根據中國國旅股份有限公司高級管理人員薪酬管理暫行

115、辦法及年度經營業績考核結果，提出總經理年度薪酬建議，提交董事會審議決定。（2）其他高級管理人員：總經理2014 年年度報告 35 / 149 根據年度考核綜合評價結果，提出其他高級管理人員年度薪酬系數，經董事會審議決定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 1.董事（1）股東董事：參照高級管理人員薪酬管理辦法執行。（2）獨立董事：按照獨立董事報酬管理辦法執行。2.監事：根據其所在崗位薪酬標準確定。3.高級管理人員：高級管理人員年度薪酬包括基本年薪和績效年薪兩部分，總經理年度薪酬與年度經營業績考核結果掛鉤，其他高級管理人員年度薪酬系數根據年度考核綜合評價結果確定。 董事、 監事和高級管理人員報

116、酬的應付報酬情況 1.董事（1）股東董事：基本年薪按月發放，績效年薪的 70%在年度考核結果后兌現，其余 30%任期結束后根據任期經營業績考核結果兌現。（2）獨立董事：按月支付。2.監事：根據所在崗位薪酬支付規定執行。3.高級管理人員：基本年薪按月發放，績效年薪的 70%在年度考核結果后兌現，其余 30%任期結束后根據任期經營業績考核結果兌現。 報告期末全體董事、 監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 人民幣 825.79 萬元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 王為民 董事長 選舉 職務變動 蓋志新 董事長

117、 離任 年齡原因 蘇 征 董事 離任 根據相關規定 張希欽 獨立董事 離任 個人原因 李剛 董事 選舉 增補 王為民 總經理 解聘 職務變動 李剛 副總經理 解聘 職務變動 李剛 總經理 聘任 職務變動 李任芷 副總經理 聘任 增補 于寧寧 副總經理 聘任 增補 五、五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊或關鍵技術人員未發生變化。 2014 年年度報告 36 / 149 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 41 主要子公司在職員工的數量 13,235 在

118、職員工的數量合計 13,276 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 銷售人員 7,995 管理人員 2,508 研究開發人員 191 其他 2,582 合計 13,276 教育程度 教育程度類別 數量（人） 碩士及以上 374 本科 4,249 ?？?5,523 中專及以下 3,130 合計 13,276 (二二) 薪薪酬政策酬政策 公司堅持按崗位職責、工作業績付薪的原則，綜合考慮崗位價值和個人能力確定薪酬標準，根據年度考核結果發放績效薪酬，進一步強化業績導向的激勵約束機制。 公司嚴格按照國家和各地有關政策，結合公司經營實際，為員工繳納社保和

119、公積金。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 公司搭建了多類別的培訓體系，主要包括新員工入職培訓、崗位技能培訓、外派進修培訓、自主培訓等，幫助公司員工盡快了解熟悉公司、提高工作能力和綜合素質，以不斷改善提高工作績效。 2014 年年度報告 37 / 149 (四四) 專業構成統計圖專業構成統計圖 (五五) 教育程度統計圖教育程度統計圖 2014 年年度報告 38 / 149 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內，公司持續依照公司法、證券法、上市公司治理準則及相關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，

120、規范公司運作行為，加強信息披露管理，維護全體股東利益。報告期內，公司修訂了公司章程，公司的法人治理制度體系進一步完善。報告期內公司認真執行了內幕信息知情人管理制度及相關法律法規，未發生違反管理制度及相關法律法規的情形。公司治理結構完善，與公司法和中國證監會有關文件要求未有差異。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2014 年第一次臨時股東大會 2014 年 2月 18 日 1、關于選舉李剛為公司第二屆董事會董事的議案2、關于公司 2014 年投資計劃的議案3、關于公司 2014 年預算（草案

121、）的議案 審 議通過 http:/ 2014 年 2月 19 日 2013 年年度股東大會 2014 年 5月 16 日 1、公司 2013 年度董事會工作報告2、公司 2013 年度監事會工作報告 3、公司 2013年度獨立董事述職報告 4、 公司 2013 年度財務決算報告5、公司 2013 年年度報告及摘要6、公司 2013 年度利潤分配方案7、關于與中國國旅集團有限公司簽署關聯交易協議的議案8、關于公司聘任 2014 年度審計機構的議案9、關于公司聘任 2014 年度內部控制審計機構的議案10、關于修訂的議案 審 議通過 http:/ 2014 年 5月 17 日 三、三、 董事履行職

122、責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 王為民 否 9 9 2 0 0 否 2 李 剛 否 8 7 2 1 0 否 2 蘇 征 否 9 7 2 2 0 否 0 葛鐵銘 是 9 8 2 1 0 否 2 2014 年年度報告 39 / 149 楊有紅 是 9 9 2 0 0 否 2 常小剛 是 9 8 2 1 0 否 2 張希欽 是 5 3 1 2 0 否

123、 0 年內召開董事會會議次數 9 其中：現場會議次數 7 通訊方式召開會議次數 2 現場結合通訊方式召開會議次數 0 注：2014 年 1 月 23 日，公司原董事長蓋志新辭職；2014 年 1 月 24 日，公司第二屆董事會第十一次會議選舉王為民為公司第二屆董事會董事長；2014 年 2 月 18 日，公司 2014 年第一次臨時股東大會審議通過了關于選舉李剛為公司第二屆董事會董事的議案，決定聘任李剛為公司第二屆董事會董事；2014 年 5 月 6 日，公司原獨立董事張希欽辭職；2014 年 11 月 20 日，公司原董事蘇征辭職。 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公

124、司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 (一)戰略委員會履職情況 報告期內，戰略委員會對公司戰略規劃的制定和實施提出了指導意見，對公司戰略項目的推進和實施進行了持續跟蹤和專項調研。 (二)提名委員會履職情況 報告期內，提名委員會主要針對董事會董事選聘展開工作，對董事候選人的任職資格、專業背景、履職經歷等進行審查，并向董事會出具明確意見。 (三)薪酬與考核委員會履職情況 報告期內，薪酬與考核委員

125、會根據國資委的有關規定和公司高級管理人員考核管理暫行辦法以及公司高級管理人員薪酬管理暫行辦法 ，對公司高級管理人員 2013 年度經營業績進行考核，確定了公司高級管理人員 2013 年度薪酬，明確了公司高級管理人員 2014 年度經營業績考核方案。 (四)審計委員會履職情況 報告期內，審計委員會對公司定期報告、關聯交易、內部控制規范實施等內容認真審議，充分發揮專業職能，并與中介機構密切溝通，確保財務數據的真實、準確和完整，同時對公司財務和內控管理提出合理化建議并進行具體指導。 五、五、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 2014 年年

126、度報告 40 / 149 六、六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面不存在不能獨立的情況，也不存在不能保持自主經營能力的情況。 七、七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 報告期內，公司董事會繼續加強對高級管理人員的考核評價，確定了經營業績考核方案并定期跟蹤執行情況，開展了對

127、高級管理人員的綜合評價，并將上述考核結果與高級管理人員薪酬掛鉤，進一步強化業績導向的激勵約束機制。 2014 年年度報告 41 / 149 第十節第十節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性

128、承擔個別及連帶法律責任。 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 2014 年，公司按照計劃積極推動內控規范實施。具體工作包括召開內控評價專題會議，組織各部門及各子公司開展內控自評， 通過復核反饋指導子公司， 確保自評與整改工作達到預期目標；強化子公司規章制度體系建設，指導督促子公司完善制度流程，審計部、評價工作組及時跟進

129、，監督整改、結果驗收，確保內部控制執行有效，使內控自評與整改有效落地。通過上述工作的開展，促進公司內部控制制度的建設和完善。 內控評價報告詳見本公司在上海證券交易所網站披露的2014 年度內部控制評價報告。 是否披露內部控制自我評價報告：是 二、二、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司出具了標準無保留的內部控制審計報告，詳見本公司在上海證券交易所網站披露的2014 年度內部控制審計報告。 是否披露內部控制審計報告：是 三、三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 為了完善

130、公司治理結構，提高規范運作水平，加大對年報信息披露責任人的問責力度，提高年報信息披露的質量和透明度，增強年報信息的真實性、準確性、完整性和及時性，公司特制定了公司年報信息披露重大差錯責任追究制度，并經 2010 年 4 月 26 日公司第一屆董事會第十六次會議審議通過。 報告期內，公司未發生年報信息披露重大差錯。 2014 年年度報告 42 / 149 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、 審計審計報告報告 審 計 報 告 瑞華審字【2015】02030282 號 中國國旅股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的中國國旅股份有限公司（以下簡稱“中國國旅公司”）的財務報表，包括2014

131、年 12 月 31 日合并及公司的資產負債表， 2014 年度合并及公司的利潤表、 合并及公司的現金流量表和合并及公司的股東權益變動表，以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是中國國旅公司管理層的責任。這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和

132、執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了中國國旅公司 2014 年 12

133、 月 31 日合并及公司的財務狀況以及 2014 年度合并及公司的經營成果和現金流量。 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：門熹 中國北京 中國注冊會計師：郭子友 二一五年四月十六日 2014 年年度報告 43 / 149 二、財務報表二、財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位: 中國國旅股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2014.12.312014.12.31 2013.12.312013.12.31 流動資產：流動資產： 貨幣資金 七、1 7,289,176,311.00 7,080,828,025.38 結

134、算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 七、2 136,320.00 2,000,000.00 應收賬款 七、3 883,996,538.37 755,102,703.19 預付款項 七、4 555,803,453.34 521,466,020.95 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 七、5 7,432,383.71 3,840,661.98 應收股利 七、6 90,000.00 其他應收款 七、7 345,414,918.63 334,931,280.64 買入返售金融資產 存貨 七、8 1,529,873,212.33

135、1,302,035,220.99 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、9 312,032,802.76 流動資產合計 10,923,865,940.14 10,000,293,913.13 非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 七、10 2,588,892.32 1,939,674.08 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七、11 196,980,039.28 203,179,926.74 投資性房地產 七、12 422,670,977.42 44,187,129.88 固定資產 七、13 1,614,970,640.84 562,51

136、5,794.90 在建工程 七、14 146,607,304.30 891,859,367.70 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 七、15 907,896,802.45 965,248,488.98 開發支出 商譽 七、16 2,221,155.32 429,903.50 長期待攤費用 七、17 310,134,042.86 147,408,778.52 遞延所得稅資產 七、18 128,923,274.62 105,803,499.05 其他非流動資產 七、19 43,931,130.50 38,555,773.00 非流動資產合計 3,776,924,259.9

137、1 2,961,128,336.35 2014 年年度報告 44 / 149 資產總計 14,700,790,200.05 12,961,422,249.48 流動負債：流動負債： 短期借款 七、20 70,000,000.00 77,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 七、21 1,752,151,327.31 1,429,809,590.95 預收款項 七、22 745,461,074.76 712,844,156.62 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 七、2

138、3 291,176,415.92 234,475,498.40 應交稅費 七、24 298,834,497.08 244,381,304.60 應付利息 七、25 161,294.43 144,336.89 應付股利 七、26 14,941,191.46 13,194,555.02 其他應付款 七、27 694,276,406.43 488,522,647.81 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 七、28 14,415.07 51,937,775.51 流動負債合計 3,867,016,622.46 3,2

139、52,309,865.80 非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 七、29 57,585.93 75,517.39 長期應付職工薪酬 七、30 36,379,300.96 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 七、18 4,832,222.90 3,062,891.96 其他非流動負債 非流動負債合計 41,269,109.79 3,138,409.35 負債合計 3,908,285,732.25 3,255,448,275.15 所有者權益所有者權益 股本 七、31 976,237,772.00 976,237,772.00 其他權益工具

140、其中：優先股 永續債 資本公積 七、32 4,811,467,116.84 4,811,307,672.42 減：庫存股 2014 年年度報告 45 / 149 其他綜合收益 七、33 -93,044,842.91 -82,763,732.74 專項儲備 盈余公積 七、34 243,957,575.82 153,437,859.85 一般風險準備 未分配利潤 七、35 4,159,068,066.50 3,206,923,698.17 歸屬于母公司所有者權益合計 10,097,685,688.25 9,065,143,269.70 少數股東權益 694,818,779.55 640,830,7

141、04.63 所有者權益合計 10,792,504,467.80 9,705,973,974.33 負債和所有者權益總計 14,700,790,200.05 12,961,422,249.48 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 母公司母公司資產負債表資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位:中國國旅股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2014.12.312014.12.31 2013.12.312013.12.31 流動資產：流動資產： 貨幣資金 4,061,055,502.38 3,530,838,027.44 以公允價

142、值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 146,000.00 應收利息 7,383,634.08 3,840,661.98 應收股利 其他應收款 十四、1 625,756.73 475,050,704.77 存貨 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 250,000,000.00 流動資產合計 4,319,210,893.19 4,009,729,394.19 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十四、2 6,219,138,307.00 5,519,138,307.00 投資性房

143、地產 固定資產 25,422,070.28 26,415,258.68 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 3,225,469.09 446,986.61 開發支出 2014 年年度報告 46 / 149 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 726,438.13 其他非流動資產 非流動資產合計 6,248,512,284.50 5,546,000,552.29 資產總計 10,567,723,177.69 9,555,729,946.48 流動負債：流動負債： 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項

144、應付職工薪酬 9,735,646.36 6,879,391.56 應交稅費 254,263.58 1,557,088.68 應付利息 應付股利 其他應付款 2,982,314,884.75 2,488,314,522.36 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 2,992,304,794.69 2,496,751,002.60 非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 1,737,388.26 其他非流動負債 非流動負債合計 1,737,388.26 負債

145、合計 2,994,042,182.95 2,496,751,002.60 所有者權益：所有者權益： 股本 976,237,772.00 976,237,772.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 5,032,362,573.47 5,032,362,573.47 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 243,957,575.82 153,437,859.85 未分配利潤 1,321,123,073.45 896,940,738.56 2014 年年度報告 47 / 149 所有者權益合計 7,573,680,994.74 7,058,978,943.88 負債和所有者權

146、益總計 10,567,723,177.69 9,555,729,946.48 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 合并合并利潤表利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20142014 年年 20132013 年年 一、營業總收入 19,935,938,240.51 17,448,188,232.06 其中：營業收入 七、36 19,935,938,240.51 17,448,188,232.06 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 17,861,607,065.67 15,662,066,533.55

147、 其中：營業成本 七、36 15,179,884,514.65 13,289,958,170.40 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 七、37 218,001,687.54 198,830,107.66 銷售費用 七、38 1,581,495,511.13 1,427,260,041.14 管理費用 七、39 906,573,841.97 826,825,915.50 財務費用 七、40 -54,104,903.97 -99,656,100.87 資產減值損失 七、41 29,756,414.35 18,848,3

148、99.72 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 七、42 127,707,666.97 107,477,307.38 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 110,564,318.04 96,839,803.08 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 2,202,038,841.81 1,893,599,005.89 加：營業外收入 七、43 29,752,810.63 68,772,900.26 其中：非流動資產處置利得 1,285,497.87 461,685.93 減：營業外支出 七、44 4,636,012.16 5,441

149、,091.65 其中：非流動資產處置損失 1,171,686.20 310,691.03 四、 利潤總額 （虧損總額以“”號填列） 2,227,155,640.28 1,956,930,814.50 減：所得稅費用 七、45 556,742,740.85 472,218,295.68 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 1,670,412,899.43 1,484,712,518.82 歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,470,282,260.41 1,294,596,112.58 少數股東損益 200,130,639.02 190,116,406.24 六、其他綜合收益的稅后凈額 七、46 -1

150、4,709,539.12 -25,179,273.81 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -14,449,193.67 -24,544,614.14 2014 年年度報告 48 / 149 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 -3,552,214.50 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 -3,552,214.50 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -10,896,979.17 -24,544,614.14 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產

151、公允價值變動損益 165,550.65 86,107.67 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 -11,062,529.82 -24,630,721.81 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -260,345.45 -634,659.67 七、綜合收益總額 1,655,703,360.31 1,459,533,245.01 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,455,833,066.74 1,270,051,498.44 歸屬于少數股東的綜合收益總額 199,870,293.57 189,481,746.57

152、 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.51 1.41 （二）稀釋每股收益(元/股) 1.51 1.41 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 母公司母公司利潤表利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20142014 年年 20132013 年年 一、營業收入 減：營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 55,282,156.49 66,469,376.41 財務費用 -60,027,958.43 -73,185,278.24 資產減值損失 加： 公允價值變動收益 （損失以“”號填列） 投資收益（損失以

153、“”號填列） 十四、3 905,771,655.79 2014 年年度報告 49 / 149 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 910,517,457.73 6,715,901.83 加：營業外收入 其中：非流動資產處置利得 減：營業外支出 其中：非流動資產處置損失 三、 利潤總額 （虧損總額以 “”號填列） 910,517,457.73 6,715,901.83 減：所得稅費用 5,320,298.07 1,231,060.38 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 905,197,159.66 5,484,841.45 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以

154、后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 905,197,159.66 5,484,841.45 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人

155、：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 2014 年年度報告 50 / 149 合并合并現金流量表現金流量表 2014 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20142014年年 20132013年年 一、 經營活動產生的現金流量：一、 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 24,757,907,047.49 22,950,129,588.11 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈

156、增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 4,141,114.55 55,429,111.99 收到其他與經營活動有關的現金 七、47 577,901,871.86 575,332,129.37 經營活動現金流入小計 25,339,950,033.90 23,580,890,829.47 購買商品、接受勞務支付的現金 20,068,313,923.25 18,720,881,979.31 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工

157、支付的現金 1,163,530,068.32 1,035,259,774.59 支付的各項稅費 846,298,553.69 739,395,785.27 支付其他與經營活動有關的現金 七、47 1,765,968,266.85 1,615,131,875.85 經營活動現金流出小計 23,844,110,812.11 22,110,669,415.02 經營活動產生的現金流量凈額 七、48 1,495,839,221.79 1,470,221,414.45 二、 投資活動產生的現金流量：二、 投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,016,280,000.00 645,000.00

158、 取得投資收益收到的現金 127,884,306.70 71,938,121.36 2014 年年度報告 51 / 149 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,369,642.72 1,323,920.82 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 532,796.30 10,494,188.32 收到其他與投資活動有關的現金 七、47 5,855,903.96 投資活動現金流入小計 3,151,922,649.68 84,401,230.50 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 642,458,297.75 576,039,606.92 投資支付的現金 3,31

159、5,350,000.00 2,340,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 七、47 2,199,248.49 投資活動現金流出小計 3,960,007,546.24 578,379,606.92 投資活動產生的現金流量凈額 -808,084,896.56 -493,978,376.42 三、 籌資活動產生的現金流量：三、 籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 26,407,800.00 2,529,302,748.82 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 24,367,800.00 21,015,768.63 取得借

160、款收到的現金 501,000,000.00 1,181,500,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 74,861,544.16 51,765,488.74 籌資活動現金流入小計 602,269,344.16 3,762,568,237.56 償還債務支付的現金 508,000,000.00 1,139,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 559,361,714.66 465,606,061.09 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 163,064,410.81 151,173,151.46 支付其他與籌資活動有關的現金 七、47 8,299

161、,603.13 1,342,103.10 籌資活動現金流出小計 1,075,661,317.79 1,606,448,164.19 籌資活動產生的現金流量凈額 -473,391,973.63 2,156,120,073.37 四、匯率變動對現金及現金等四、匯率變動對現金及現金等價物的影響價物的影響 -6,559,079.01 -12,432,715.92 五、現金及現金等價物凈增加五、現金及現金等價物凈增加額額 207,803,272.59 3,119,930,395.48 加：期初現金及現金等價物余額 6,997,471,690.56 3,877,541,295.08 六、期末現金及現金等價

162、物余六、期末現金及現金等價物余額額 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 2014 年年度報告 52 / 149 母公司母公司現金流量表現金流量表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20142014年年 20132013年年 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、 提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 1,763,633,358.79 3,069,256,396.58 經營活動現金流入小計 1,763

163、,633,358.79 3,069,256,396.58 購買商品、 接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 16,571,031.07 21,494,171.55 支付的各項稅費 5,796,305.18 3,862,457.54 支付其他與經營活動有關的現金 837,520,472.26 816,617,196.95 經營活動現金流出小計 859,887,808.51 841,973,826.04 經營活動產生的現金流量凈額 十四、4 903,745,550.28 2,227,282,570.54 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 2

164、,300,000,000.00 取得投資收益收到的現金 905,771,655.79 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 3,205,771,655.79 購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 3,235,744.90 1,528,891.00 投資支付的現金 3,250,000,000.00 3,000,395,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 3,253,235,744.90 3,001,923,8

165、91.00 投資活動產生的現金流量凈額 -47,464,089.11 -3,001,923,891.00 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 2,504,281,980.19 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 72,729,330.16 49,008,868.89 籌資活動現金流入小計 72,729,330.16 2,553,290,849.08 償還債務支付的現金 分配股利、 利潤或償付利息 390,495,108.80 308,000,000.00 2014 年年度報告 53 / 149 支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 8

166、,298,207.59 1,319,204.81 籌資活動現金流出小計 398,793,316.39 309,319,204.81 籌資活動產生的現金流量凈額 -326,063,986.23 2,243,971,644.27 四、匯率變動對現金及現金等四、匯率變動對現金及現金等價物的影響價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加五、現金及現金等價物凈增加額額 530,217,474.94 1,469,330,323.81 加： 期初現金及現金等價物余額 3,530,838,027.44 2,061,507,703.63 六、期末現金及現金等價物余六、期末現金及現金等價物余額額 4,061,055,

167、502.38 3,530,838,027.44 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 2014 年年度報告 54 / 149 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2014 年 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他一、 上年期末余額 976,237,772.00 4,811,307,672.42 -82,763,732.74 153,437,859.85 3,20

168、6,923,698.17 640,830,704.63 9,705,973,974.33 加： 會計政策變更 4,168,083.50 -39,502,453.00 -3,446,626.50 -38,780,996.00 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、 本年期初余額 976,237,772.00 4,811,307,672.42 -78,595,649.24 153,437,859.85 3,167,421,245.17 637,384,078.13 9,667,192,978.33 三、 本期增減變動金額（減少以“”號填列） 159,444.42 -14,449,193.67

169、 90,519,715.97 991,646,821.33 57,434,701.42 1,125,311,489.47 （一） 綜合收益總額 -14,449,193.67 1,470,282,260.41 199,870,293.57 1,655,703,360.31 （二） 所有者投入和減少資本 159,444.42 2,379,385.69 22,375,455.10 24,914,285.21 1股東投入的普通股 22,485,947.39 22,485,947.39 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 159,444.42 2,379,385.69

170、-110,492.29 2,428,337.82 2014 年年度報告 55 / 149 （三）利潤分配 90,519,715.97 -481,014,824.77 -164,811,047.25 -555,306,156.05 1提取盈余公積 90,519,715.97 -90,519,715.97 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -390,495,108.80 -164,811,047.25 -555,306,156.05 4其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取

171、2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 976,237,772.00 4,811,467,116.84 -93,044,842.91 243,957,575.82 4,159,068,066.50 694,818,779.55 10,792,504,467.80 項目 2013 年 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 880,000,000.00 2,405,025,603.40 -58,334,364.48 152,889,375

172、.70 2,220,876,069.74 593,264,187.47 6,193,720,871.83 加：會計政策變更 -115,245.88 115,245.88 前期差錯更 2014 年年度報告 56 / 149 正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 880,000,000.00 2,404,910,357.52 -58,219,118.60 152,889,375.70 2,220,876,069.74 593,264,187.47 6,193,720,871.83 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 96,237,772.00 2,406,397,314.90 -2

173、4,544,614.14 548,484.15 986,047,628.43 47,566,517.16 3,512,253,102.50 （一）綜合收益總額 -24,544,614.14 1,294,596,112.58 189,481,746.57 1,459,533,245.01 （二）所有者投入和減少資本 96,237,772.00 2,406,397,314.90 18,408,119.64 2,521,043,206.54 1 股東投入的普通股 96,237,772.00 2,406,380,466.21 21,015,768.63 2,523,634,006.84 2 其他權益工

174、具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 16,848.69 -2,607,648.99 -2,590,800.30 （三）利潤分配 548,484.15 -308,548,484.15 -160,323,349.05 -468,323,349.05 1提取盈余公積 548,484.15 -548,484.15 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -308,000,000.00 -160,323,349.05 -468,323,349.05 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4

175、其他 2014 年年度報告 57 / 149 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 976,237,772.00 4,811,307,672.42 -82,763,732.74 153,437,859.85 3,206,923,698.17 640,830,704.63 9,705,973,974.33 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2014 年 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積

176、 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 976,237,772.00 5,032,362,573.47 153,437,859.85 896,940,738.56 7,058,978,943.88 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 976,237,772.00 5,032,362,573.47 153,437,859.85 896,940,738.56 7,058,978,943.88 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 90,519,715.97 424,182,334.89 514,702,050.86 （一）綜合收益總額 905,

177、197,159.66 905,197,159.66 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 2014 年年度報告 58 / 149 （三）利潤分配 90,519,715.97 -481,014,824.77 -390,495,108.80 1提取盈余公積 90,519,715.97 -90,519,715.97 2對所有者（或股東）的分配 -390,495,108.80 -390,495,108.80 3其他 （四） 所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積

178、彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 976,237,772.00 5,032,362,573.47 243,957,575.82 1,321,123,073.45 7,573,680,994.74 項目 2013 年 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 880,000,000.00 2,625,982,107.26 152,889,375.70 1,200,004,381.26 4,858,875,864.22 加：會計政策變更 前期差

179、錯更正 其他 二、本年期初余額 880,000,000.00 2,625,982,107.26 152,889,375.70 1,200,004,381.26 4,858,875,864.22 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 96,237,772.00 2,406,380,466.21 548,484.15 -303,063,642.70 2,200,103,079.66 （一）綜合收益總額 5,484,841.45 5,484,841.45 （二）所有者投入和減少資96,237,772.00 2,406,380,466.21 2,502,618,238.21 2014 年年度報告

180、59 / 149 本 1股東投入的普通股 96,237,772.00 2,406,380,466.21 2,502,618,238.21 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 548,484.15 -308,548,484.15 -308,000,000.00 1提取盈余公積 548,484.15 -548,484.15 2對所有者（或股東）的分配 -308,000,000.00 -308,000,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （

181、五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 976,237,772.00 5,032,362,573.47 153,437,859.85 896,940,738.56 7,058,978,943.88 法定代表人：王為民 主管會計工作負責人：閆建平 會計機構負責人：陳文龍 2014 年年度報告 60 / 149 三、三、公司基本情況公司基本情況 1 1、 公司概況公司概況 （1）歷史沿革 中國國旅股份有限公司（以下簡稱“本公司”），是由中國國旅集團有限公司（以下簡稱“國旅集團”）以中國國際旅行社總社有限公司（以下簡稱“國旅總社”）和中國免稅品（集團）有限責任公司（以下簡

182、稱“中免公司”）的 100%權益及部分房產出資，聯合華僑城集團公司設立的股份有限公司，于 2008 年 3 月 28 日取得中華人民共和國國家工商行政管理總局核發的100000000041530 號企業法人營業執照。公司股本 66,000 萬股（每股面值 1 元），國旅集團持有 55,846.15 萬股，占股本總額的 84.62%；華僑城集團公司持有 10,153.85 萬股，占股本總額的 15.38%。 根據中國證券監督管理委員會證監許可2009798 號關于核準中國國旅股份有限公司首次公開發行股票的批復中批準的發行方案，本公司于 2009 年 9 月 23 日向社會公眾公開發行普通股 22

183、,000 萬股，另外，根據財政部等相關部委制定的境內證券市場轉持部分國有股充實社?；饘嵤┺k法的規定，并經國資產權2009459 號關于中國國旅股份有限公司國有股權轉持有關問題的批復，本公司境內發行 A 股并上市后，國有股東國旅集團和華僑城集團公司分別將持有的本公司 1,861.54 萬股、 338.46 萬股 （合計 2,200 萬股） 股份劃轉全國社會保障基金理事會。公開發行后本公司股本為 88,000 萬股，每股面值人民幣 1 元，注冊資本變更為 88,000 萬元。其中國旅集團持有股份 53,984.61 萬股， 占注冊資本的 61.35%； 華僑城集團公司持有股份 9,815.39萬

184、股，占注冊資本的 11.15%；全國社會保障基金理事會持有股份 2,200.00 萬股，占注冊資本的2.50%；社會公眾股股東持有股份 22,000.00 萬股，占注冊資本的 25.00%。 2013 年 7 月以非公開發行股票的方式發行了 96,237,772 股人民幣普通股股票，發行后注冊資本變更為 976,237,772.00 元。 本公司股票于 2009 年 10 月 15 日在上海證券交易所正式掛牌上市交易，股票簡稱“中國國旅”，股票代碼“601888”。 法定代表人：王為民，注冊地址：北京市東城區東直門外小街甲 2 號 A 座 8 層。 本公司的母公司：中國國旅集團有限公司。 集團

185、最終控制人：國務院國有資產監督管理委員會。 （2）經營范圍 本公司經批準的經營范圍：旅游服務及旅游商品相關項目的投資與管理；旅游服務配套設施的開發、改造與經營；旅游產業研究與咨詢服務。 （3）主要產品（或提供的勞務等） 公司主要產品是提供旅游服務、免稅品銷售。 2014 年年度報告 61 / 149 2 2、 合并財務報表范圍合并財務報表范圍 本公司 2014 年度納入合并范圍的子公司共 4 戶，詳本公司本年度合并范圍及其變化詳見本附注八“合并范圍的變更”和附注九“在其他主體中的權益”。 3. 本財務報表業經本公司本財務報表業經本公司董事會董事會于于 2015 年年 4 月月 16 日決議批準

186、報出日決議批準報出。 四、四、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1、編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。本公司執行財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他相關規定（統稱“企業會計準則”），包括財政部于 2014 年頒布的企業會計準則第 2 號-長期股權投資(修訂)、企業會計準則第 9 號-職工薪酬(修訂)、企業會計準則第 30 號-財務報表列報(修訂)、企業會計準則第 33 號-合并財務報表(修訂)、企業會計準則第 37 號-金融工具列報(修訂)、企業會計準則第 39 號-公允價值計量、企業會計準則第40 號-合營安排和企業會計準則第 41 號-在其他主體中權益

187、的披露。以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）的披露規定編制。 2、記賬基礎和計價原則記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日?；顒又袨閮斶€負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。 公允價值是市場

188、參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是采用估值技術估計的，在本財務報表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。 公允價值計量基于公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被劃分為三個層次： 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 3、持續經營持續經營 本公司對自 2014 年 12 月 31 日起 12 個月的持續經營能力進行了

189、評價， 未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。 五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 2014 年年度報告 62 / 149 1、 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的財務狀況及 2014 年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會 2014 年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。 2、 會計期

190、間會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 營業周期營業周期 營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。 本公司以 12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 4、 記賬本位幣記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定為其記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、 同一控

191、制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對

192、價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 2014 年年度報告 63 / 149 對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以

193、及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本， 購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得

194、的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據

195、財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準，判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、13“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和， 作為該項投資的初始投資成本； 購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同

196、的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。 6、 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法

197、 （1）合并財務報表范圍的確定原則 2014 年年度報告 64 / 149 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。 （2）合并財務報表編制的方法 編制合并財務報表時，合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金

198、額。 對于本集團處置的子公司，處置日(喪失控制權的日期)前的經營成果和現金流量已經包括在合并利潤表和合并現金流量表中。 對于通過非同一控制下的企業合并取得的子公司，其自購買日(取得控制權的日期)起的經營成果及現金流量已經包括在合并利潤表和合并現金流量表中，不調整合并財務報表的年初數和對比數。 對于同一控制下企業合并取得的子公司，無論該項企業合并發生在報告期的任一時點，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以

199、購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當年凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當年虧損超過了少數股東在該子公司年初股東權益中所享有的份額部分仍沖減少數股東權益。 對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整

200、資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對于剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當年的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當年投資收益。 2014 年年度報告 65 / 149 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務

201、，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、13“長期股權投資”中所述的會計政策處理。 8、 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 9、 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在

202、初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 （2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日， 對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算， 由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營

203、凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。 （3）外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。 境

204、外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用2014 年年度報告 66 / 149 發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用年度算術平均匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉

205、入處置當期損益。 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用年度算術平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。 在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企

206、業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10、金融工具金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。 對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值

207、。 活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、 經紀商、 行業協會、 定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、 現金流量折現法和期權定價模型等。 （2）金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損

208、益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。 2014 年年度報告 67 / 149 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

209、 交易性金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。 在計

210、算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計

211、量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可2014 年年度

212、報告 68 / 149 靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。 （3）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的

213、金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產減值 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是

214、嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。 可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益， 該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具

215、結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 （4）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產， 予以終止確認： 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 2014 年年度報告 69 / 149 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的， 則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產， 并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金

216、融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和

217、報酬轉移給轉入方的， 終止確認該金融資產； 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。 （5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債， 相關的交易費用直接計入當期損益， 對于其他金融負債， 相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負

218、債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 （6）金融負債的終止確認 金融負債的現時

219、義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 2014 年年度報告 70 / 149 11、 應收款項應收款項 1 1、 單項金額重大并單單項金額重大并單獨獨計提壞賬準備的應收款項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 金額為人民幣 1,000 萬元以上的應收

220、款項確認為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試 2 2、 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡組合 按賬齡分析法 國旅集團內關聯方組合 單獨測試無特別風險的不計提 保證金、押金、備用金性質組合 單獨測試無特別風險的不計提 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 其中：1 年以內分項，可添加行 6 個月以內（含 6 個月） 0 0 7 個月-1 年（含 1 年）

221、 5 5 12 年 20 20 23 年 50 50 3 年以上 34 年 80 80 45 年 80 80 5 年以上 100 100 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 適用 不適用 3 3、 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： 單項計提壞賬準備的理由 有客觀證據表明其發生了減值 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備 12、存貨存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、周轉材料、庫存商品等。 （2）存貨取得和發出的計價方法 存貨

222、在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。企業領用或發出存貨，按照實際成本核算，采用先進先出法或加權平均法確定其實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 2014 年年度報告 71 / 149 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差

223、額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。 13、長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公

224、司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 （1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資

225、初始投資成本與支付的現金、 轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額， 調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交

226、易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公2014 年年度報告 72 / 149 積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之

227、和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當

228、期損益。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的， 長期股權投資成本為按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。 （2）后續計量及損益確認方法 對

229、被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享

230、有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時， 按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除2014 年年度報告 73 / 149 凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調

231、整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整， 并據以確認投資收益和其他綜合收益。 對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額

232、計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 收購少數股權 在編制合并財務報表時

233、，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，

234、處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用2014 年年度報告 74 / 149 與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、

235、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關

236、資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益

237、法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。 14、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產

238、。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量。 投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、 20 “非流動非金融資產減值” 。 2014 年年度報告 75 / 149 自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換

239、為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 15、 固定資產固定資產 （1 1）確認條件確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。 （2）折舊方法折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%

240、） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 2040 5 2.38-4.75 機器設備 年限平均法 5 5 19.00 運輸工具 年限平均法 5 或 8 5 19.00、11.88 辦公設備及其他 年限平均法 5 或 8 5 19.00 （3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“非流動非金融資產減值”。 （4）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移

241、。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 （5）其他說明其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。 當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時， 終止確認該固定資產。固定資產出售、 轉讓、 報廢或毀損的處置收入扣除其

242、賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。 2014 年年度報告 76 / 149 16、在建工程在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“非流動非金融資產減值”。 17、借款費用借款費用 借款費用包括借款利息、輔助費用等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已

243、經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本

244、化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 1818、 無形資產無形資產 （1 1）計價方法、使用壽命、減值測試）計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產的確認及計價方法 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其

245、他項目的支出，在發生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 無形資產的攤銷 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 2014 年年度報告 77 / 149 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外

246、，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、20“非流動非金融資產減值”。 （2 2）內部研究開發支出會計政策）內部研究開發支出會計政策 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在

247、技術上具有可行性； 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 19、長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 20、非流動非金融非流動非金融

248、資產減值資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資、商譽等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協

249、議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可2014 年年度報告 78 / 149 獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列

250、示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回。 21、職工薪酬職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、 離職后福利、 辭退福利以及其他長期職工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險

251、費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 離職后福利主要包括設定提存計劃及設定受益計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。本公司聘請獨立精算師根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。于資產負債表日，本公司將設定受益計劃所產生的義務按現值列示，并將當期服

252、務成本計入當期損益。 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日， 確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。 職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。 本公司向職工提供的其他長期職工福利，

253、符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。 2014 年年度報告 79 / 149 22、預計負債預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值

254、。 23、收入收入 收入是指在提供勞務、銷售商品、讓渡資產使用權等日常經營活動中形成的經濟利益的總流入，本公司的收入主要包括旅游服務收入和商品銷售收入。 （1）旅游服務收入，是指企業經營旅行團旅游業務、機車船票代理銷售業務、代辦簽證業務、預訂酒店業務、客運業務及其他與旅游相關業務所獲得的經營收入。 旅游服務收入的確認 旅游服務收入，在下列條件均能滿足時予以確認： a、旅游活動已經結束，代理銷售業務已經辦妥后，客運活動已完成； b、旅游活動的經濟利益能夠流入企業； c、相關的收入和成本能夠可靠地計量。 旅游服務收入的計量 旅游服務收入按如下原則進行計量： a、旅游活動收入，按最終報價單或結算單所

255、記載的金額確定； b、代理業務收入，機車船票代理銷售業務，按委托代理業務的手續費收入計量；酒店預訂和簽證業務按委托業務金額計量； c、客運業務收入，按最終報價單或結算單所記載的金額確定。 旅游服務收入發生客人因故退回或部分退回應沖減當期的收入；年度資產負債表日及以前確認的收入，在資產負債表日至財務報告批準日之間發生退回的，應按照本辦法中資產負債表日后事項的有關規定處理。 公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐館、景點、商店為獎勵企業超額銷售或提供客源，支付的傭金或回傭，在實際收到時確認收入。 （2）商品銷售收入 本公司商品銷售收入同時滿足下列條件時才能予以確認： 公司已將商品所有權上的主要風險和報

256、酬轉移給購貨方； 本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 收入的金額能夠可靠地計量； 2014 年年度報告 80 / 149 相關的經濟利益很可能流入企業； 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 （3）提供勞務 本公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。完工百分比法，是指按照提供勞務交易的完工進度確認收入與費用的方法。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件： a、收入的金額能夠可靠地計量； b、相關的經濟利益很可能流入企業； c、交易的完工進度能夠可靠地確定； d、交易中已發生和將發

257、生的成本能夠可靠地計量。 提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： a、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本； b、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益不確認勞務收入。 （4）讓渡資產使用權 讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等，在同時滿足以下條件時予以確認： 交易相關的經濟利益能夠流入企業公司； 收入的金額能夠可靠地計量。 利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 2

258、4、政府補助政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量； 公允價值不能夠可靠取得的， 按照名義金額計量。 按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入

259、當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 2014 年年度報告 81 / 149 25、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為

260、資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間， 而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

261、與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應

262、的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益

263、計入當期損益。 2014 年年度報告 82 / 149 26、租賃租賃 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 （1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益； 其他金額

264、較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。 或有租金于實際發生時計入當期損益。 （3）本公司作為承租人記錄融資租賃業務 以融資租賃方法租入的資產，于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （4）本公司

265、作為出租人記錄融資租賃業務 以融資租賃方法出租的資產，于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 27、重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1) 重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影

266、響的報表項目名稱和金額) 具體詳見下面說明 董事會 具體詳見下面說明 會計政策變革說明如下： 會計政策變更 本公司自 2014 年 7 月 1 日起施行財政部于 2014 年頒布的企業會計準則第 2 號長期股權投資、企業會計準則第 9 號職工薪酬、企業會計準則第 30 號財務報表列報、2014 年年度報告 83 / 149 企業會計準則第 33 號合并財務報表、企業會計準則第 39 號公允價值計量、企業會計準則第 40 號合營安排、企業會計準則第 41 號在其他主體中權益的披露和企業會計準則第 37 號-金融工具列報八項會計準則。 本次會計政策變更經公司第二屆董事會第十八次會議審議通過。 會計

267、政策變更對公司的影響 根據韜?；輴傋稍児境鼍叩膯T工福利負債精算評估報告評估確認的 2014 年 12 月 31 日的離崗、離職人員辭退福利列示為長期應付職工薪酬，并按企業會計準則第 9 號-職工薪酬（修訂）第三十一條規定追溯計算影響金額，但不調整比較財務報表，截至 2013 年末的累計影響金額直接調整 2014 年 1 月 1 日金額。 本公司對會計政策變更采取追溯調整法，主要影響項目及金額如下： 準則名稱 受影響的報表項目 影響的金額（人民幣元） 2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2014 年 1 月 1 日 企業會計準則第 2 號長期股權投資 長期股權投資 -890,05

268、2.32 可供出售金融資產 890,052.32 企業會計準則第30號財務報表列報 其他綜合收益 201,353.55 資本公積 -201,353.55 企業會計準則第 9 號職工薪酬 應付職工薪酬 4,250,000.00 長期應付職工薪酬 34,530,996.00 合計 38,780,996.00 其他綜合收益 4,168,083.50 未分配利潤 -39,502,453.00 歸屬于母公司所有者權益 -35,334,369.50 少數股東權益 -3,446,626.50 所有者權益 -38,780,996.00 (2) 重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 28、重大會計判斷

269、和估計重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗， 并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。 這些判斷、 估計和假設會影響收入、 費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的2014 年年度報告 84 / 149 實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期

270、的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。 于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： 于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： （1） 壞賬準備計提 本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。 （2） 存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，

271、對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。 （3） 可供出售金融資產減值 本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行

272、業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。 （4） 非金融非流動資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。 其他除金融資產之外的非流動資產， 當存在跡象表明其賬面金額不可收回時， 進行減值測試。 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。

273、在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 2014 年年度報告 85 / 149 本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 （5） 折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使

274、用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 （6） 遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。 這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 （7） 所得稅 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在

275、稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。 （8） 內部退養福利及補充退休福利 本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認并計入當年費用。盡管管理層認為已采用了合理假設，但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及負債余額。 六、六、稅項稅項 1 1、 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增

276、值稅 應稅銷售額 3%、17% 消費稅 營業稅 旅游服務收入以收取的全部旅游費減去替旅游者支付其他單位費用后的余額 5% 城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 7%、5%、1% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 免稅商品特許經營費(離境) 免稅品銷售收入 1% 免稅商品特許經營費(離島) 免稅品銷售收入 4% 2 2、 稅收優惠稅收優惠 2014 年年度報告 86 / 149 公司名稱 優惠稅種 優惠期限和政策 批準機關 批準文號 減免稅依據 具體規定 西藏珠峰中免免稅品有限公司 企業所得稅 2011 年至 2020年 西藏自治區人民政府 藏政發【2011】14號 西藏自治區人民政府關于我區企業所得

277、稅稅率問題的通知（藏政發【2011】14 號） 公司在 2011年至 2020 年期間，繼續按15%的稅率繳納企業所得稅 重慶中國國際旅行社有限責任公司 企業所得稅 2011 年至 2020年 重慶市地方稅務局 渝地稅免【2012】2號 關于減率征收重慶中國國際旅行社有限責任公司企業所得稅的批復 公司在 2011年至2020年期間，繼續按 15%的稅率繳納企業所得稅 3 3、 其他其他 1、境外子公司 本公司的境外企業根據當地稅收法律的規定交納各項稅費。 2、重組改制稅收優惠情況 根據財政部國家稅務總局關于中國國旅集團有限公司重組上市資產評估增值有關企業所得稅政策問題的通知（財稅【2008】8

278、2 號文），為支持國旅集團整體改制上市工作，經國務院批準，本公司及所屬子公司對經過評估的資產可按評估后的資產價值計提折舊或攤銷，并在企業所得稅稅前扣除。 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、 貨幣資金貨幣資金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 庫存現金 5,103,235.10 5,744,296.30 銀行存款 7,197,258,147.69 6,989,466,936.28 其他貨幣資金 86,814,928.21 85,616,792.80 合計 7,289,176,311.00 7,080,828,025.38 其中： 存

279、放在境外的款項總額 241,772,966.79 237,382,339.94 年末其他貨幣資金具體包括： 項目 2014.12.31 2013.12.31 是否使用受限 旅行社質量保證金 63,944,758.36 63,884,530.28 是 總領館簽證擔保函保證金 7,346,521.76 6,221,079.00 是 2014 年年度報告 87 / 149 項目 2014.12.31 2013.12.31 是否使用受限 出境中介機構保證金 5,058,573.90 2,186,421.98 是 房屋租賃擔保函保證金 3,548,429.81 2,978,601.58 是 航空票務保證

280、金 3,140,694.02 3,456,758.30 是 保函保證金 809,615.00 1,227,984.45 是 信用卡存款 52,755.00 57,259.00 是 財產保全保證金 3,293,300.00 是 存出保證金 50,400.23 是 小計 83,901,347.85 83,356,334.82 第三方支付 2,750,580.36 否 保函保證金 2,000,709.30 否 信用卡存款 27,386.78 否 信用證保證金 119,547.90 否 外埠存款 112,814.00 否 其他 163,000.00 否 小計 2,913,580.36 2,260,45

281、7.98 合計 86,814,928.21 85,616,792.80 2 2、 應收票據應收票據 應收票據分類列示應收票據分類列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 銀行承兌票據 136,320.00 2,000,000.00 合計 136,320.00 2,000,000.00 3 3、 應收賬款應收賬款 （1）應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比

282、例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 889,512,326.39 97.41 11,860,935.04 1.33 877,651,391.35 759,133,213.79 97.12 11,795,191.88 1.55 747,338,021.91 2014 年年度報告 88 / 149 組合 1： 賬齡分析法組合 889,512,326.39 97.41 11,860,935.04 1.33 877,651,391.35 759,133,213.79 97.12 11,795,191.88 1.55 747,338,021.91

283、 組合 2： 集團內關聯方組合 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 23,664,868.28 2.59 17,319,721.26 73.19 6,345,147.02 22,511,767.32 2.88 14,747,086.04 65.51 7,764,681.28 合計 913,177,194.67 / 29,180,656.30 / 883,996,538.37 781,644,981.11 / 26,542,277.92 / 755,102,703.19 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 2014.12.31 應收賬款

284、 壞賬準備 計提比例 1 年以內 其中：1 年以內分項 6 個月以內 827,169,983.30 7-12 個月 43,369,410.23 2,168,470.52 5% 1 年以內小計 870,539,393.53 2,168,470.52 1 至 2 年 9,715,068.22 1,943,013.63 20% 2 至 3 年 2,203,775.56 1,101,887.82 50% 3 至 5 年 2,032,630.10 1,626,104.09 80% 5 年以上 5,021,458.98 5,021,458.98 100% 合計 889,512,326.39 11,860,

285、935.04 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態。 （2 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 5,662,007.74 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 （3）本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 3,023,629.36 其中重要的應收賬款核銷情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 丹麥中國國際旅行社有限公司 團款 2,512,306.68 公司注銷 已履行核銷程序 是 合計

286、 / 2,512,306.68 / / / 2014 年年度報告 89 / 149 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 債務人名稱 2014.12.31 比例（%） 壞賬準備 A 單位 37,507,853.42 4.11 B 單位 36,495,459.71 4.00 C 單位 22,913,308.82 2.51 D 單位 22,160,213.91 2.43 E 單位 22,131,720.00 2.42 合 計 141,208,555.86 15.47 4 4、 預付款項預付款項 (1)(1) 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡

287、列示 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 2014.12.31 2013.12.31 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 512,522,725.64 92.22 479,615,494.71 91.98 1 至 2 年 29,690,847.88 5.34 33,395,202.97 6.40 2 至 3 年 10,196,285.90 1.83 7,026,041.64 1.35 3 年以上 3,393,593.92 0.61 1,429,281.63 0.27 合計 555,803,453.34 100.00 521,466,020.95 100.00 (2)(2) 按預付對象歸集

288、的期末余額前五名的預付款情況：按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： 債務人名稱 賬面余額 比例（%） A 單位 14,307,743.79 2.57 B 單位 11,452,965.85 2.06 C 單位 10,582,804.23 1.90 D 單位 9,325,916.75 1.68 E 單位 7,556,549.44 1.36 合 計 53,225,980.06 9.57 5 5、 應收利息應收利息 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 銀行存款利息 7,432,383.71 3,840,661.98 合計 7,432,383.71 3,84

289、0,661.98 2014 年年度報告 90 / 149 6 6、 應收股利應收股利 單位：元 幣種：人民幣 項目(或被投資單位) 2014.12.31 2013.12.31 國旅（惠州）國際旅行社有限公司 90,000.00 合計 90,000.00 7 7、 其他應收款其他應收款 (1)(1) 其他應收款分類披露其他應收款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

290、按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 361,300,834.00 97.24 16,802,141.69 4.65 344,498,692.31 353,701,289.08 99.17 19,621,392.90 5.55 334,079,896.18 組合1： 賬齡分析法組合 132,486,529.72 35.66 16,802,141.69 12.68 115,684,388.03 130,044,853.02 36.46 19,621,392.90 15.09 110,423,460.12 組合2： 集團內關聯方組合 1,486,741.70 0.40 1,486,741.7

291、0 1,409,233.69 0.40 1,409,233.69 組合3： 保證金、押金、備用金性質組合 227,327,562.58 61.18 227,327,562.58 222,247,202.37 62.31 222,247,202.37 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 10,264,102.47 2.76 9,347,876.15 91.07 916,226.32 2,993,302.52 0.83 2,141,918.06 71.56 851,384.46 合計 371,564,936.47 / 26,150,017.84 / 345,414,918.63 356,

292、694,591.60 / 21,763,310.96 / 334,931,280.64 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 2014.12.31 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 2014 年年度報告 91 / 149 其中：1 年以內分項 6 個月以內 104,874,277.30 7-12 個月 8,190,190.98 409,509.55 5% 1 年以內小計 113,064,468.28 409,509.55 1 至 2 年 2,589,089.55 517,

293、817.91 20% 2 至 3 年 1,276,382.13 638,191.07 50% 3 年以上 1,599,833.09 1,279,866.49 80% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 13,956,756.67 13,956,756.67 100% 合計 132,486,529.72 16,802,141.69 確定該組合依據的說明： 賬齡狀態。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 (2)(2) 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞

294、賬準備金額 8,486,529.92 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 (3)(3) 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 437,739.53 (4)(4) 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 2014.12.31 2013.12.31 押金、保證金 195,825,790.91 166,981,493.08 備用金 32,064,344.10 26,985,208.64 國旅集團范圍內往來款 1,486,741.70 1,409,233.69 國旅集團范圍外往來款 12

295、5,133,095.81 142,543,731.27 其他 17,054,963.95 18,774,924.92 合計 371,564,936.47 356,694,591.60 (5)(5) 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 2014.12.31 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 A 單位 履約保證金 9,204,100.00 2 年以內 2.66 B 單位 租金 7,119,508.90 3 年以內 2.06 C 單位 租賃押金 5,095,046.

296、40 3-5 年 1.48 D 單位 租賃押金 4,789,811.00 2 年以內 1.39 E 單位 押金保證金 2,517,400.00 6 個月以內 0.73 合計 / 28,725,866.30 / 8.32 2014 年年度報告 92 / 149 8 8、 存貨存貨 (1)(1)、存貨分類存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 321,612.29 321,612.29 584,760.20 584,760.20 庫存商品 1,555,875,783.48 27,204,

297、281.49 1,528,671,501.99 1,318,172,238.77 18,939,555.42 1,299,232,683.35 周轉材料 710,242.63 710,242.63 969,235.30 969,235.30 其他 169,855.42 169,855.42 1,248,542.14 1,248,542.14 合計 1,557,077,493.82 27,204,281.49 1,529,873,212.33 1,320,974,776.41 18,939,555.42 1,302,035,220.99 (2)(2)、存貨跌價準備存貨跌價準備 單位：元 幣種：人

298、民幣 項目 2013.12.31 本年增加金額 本年減少金額 2014.12.31 計提 其他 轉回或轉銷 其他 庫存商品 18,939,555.42 15,507,876.69 7,243,150.62 27,204,281.49 合計 18,939,555.42 15,507,876.69 7,243,150.62 27,204,281.49 9 9、 其他流動資產其他流動資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 預繳企業所得稅 2,459,958.82 增值稅進項稅 9,547,918.94 銀行理財產品 300,000,000.00 其他 24,9

299、25.00 合計 312,032,802.76 1010、 可供出售金融資產可供出售金融資產 (1)(1)、可供出售金融資產情況可供出售金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具： 可供出售權益工具： 2,888,892.32 300,000.00 2,588,892.32 2,139,674.08 200,000.00 1,939,674.08 按公允價值計量的 1,698,840.00 1,698,840.00 1,049,621.76 1,049,621.76 按成本

300、計量的 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32 1,090,052.32 200,000.00 890,052.32 合計 2,888,892.32 300,000.00 2,588,892.32 2,139,674.08 200,000.00 1,939,674.08 (2)(2)、年末按公允價值計量的可供出售金融資產年末按公允價值計量的可供出售金融資產 單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 93 / 149 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 合計 權益工具的成本/債務工具的攤余成本 260,000.00 260,000.00 公允價值 1,698

301、,840.00 1,698,840.00 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 1,438,840.00 1,438,840.00 已計提減值金額 (3)(3)、期末按成本計量的可供出售金融資產期末按成本計量的可供出售金融資產 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例(%) 本期現金紅利 2013.12.31 本期 增加 本期 減少 2014.12.31 2013.12.31 本期 增加 本期 減少 2014.12.31 吉林市中國國際旅行社有限責任公司 494,915.33 494,915.33 15 三亞?；疃燃俟⒐芾碛邢薰?200,000.00 200,000.00

302、200,000.00 200,000.00 20 深圳市中免招商免稅品有限公司 395,136.99 395,136.99 10 1,057,864.57 無錫同程國際旅行社有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合計 1,090,052.32 100,000.00 1,190,052.32 200,000.00 100,000.00 300,000.00 / 1,057,864.57 (4)(4)、本年可供出售金融資產減值的變動情況本年可供出售金融資產減值的變動情況 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益 工具 合

303、計 期初已計提減值余額(2013.12.31) 200,000.00 200,000.00 本期計提 100,000.00 100,000.00 其中：從其他綜合收益轉入 本期減少 其中：期后公允價值回升轉回 期末已計提減值金余額(2014.12.31) 300,000.00 300,000.00 2014 年年度報告 94 / 149 1111、 長期股權投資長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 2013.12.31 本年增減變動 2014.12.31 減值準備年末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準

304、備 其他 一、子企業 1 、隴川章鳳中免免稅品有限責任公司 2,040,000.00 -2,040,000.00 2 、大連中免機上免稅品有限公司 819,252.56 -819,252.56 3 、中國國旅德國有限公司 3,342,161.68 3,342,161.68 2,030,316.18 4 、丹麥中國國際旅行社有限公司 3,239,618.65 -3,239,618.65 5 、中國國旅（九江）國際旅行社有限公司 300,000.00 300,000.00 小計 5,682,161.68 4,358,871.21 -4,058,871.21 -2,040,000.00 3,342,

305、161.68 2,030,316.18 2014 年年度報告 95 / 149 二、合營企業 1、中國免稅品（澳門）有限公司 2,373,692.84 127,519.42 8,184.11 2,509,396.37 小計 2,373,692.84 127,519.42 8,184.11 2,509,396.37 三、聯營企業 1 、上海東航中免免稅品有限公司 36,657,168.91 3,772,261.29 5,430,067.19 34,999,363.01 2 、廣州南航中免免稅品有限公司 24,797,035.96 5,043,112.11 29,840,148.07 3 、大連中

306、免友誼外供免稅品有限公司 9,218,901.65 2,768,975.24 2,450,000.00 9,537,876.89 4 、西安咸陽國際機場免稅品有限公司 5,697,000.68 885,332.23 6,582,332.91 5 、珠海市中免免稅52,512,448.86 66,728,234.14 78,691,113.91 40,549,569.09 2014 年年度報告 96 / 149 品有限責任公司 6 、上海中免博奧實業有限公司 7 、深圳市中免免稅品有限責任公司 12,370,269.58 16,678,341.65 15,333,850.24 13,714,76

307、0.99 8 、海南海航中免免稅品有限公司 9,121,817.12 146,779.25 2,187,258.53 7,081,337.84 9 、深圳市羅湖中免免稅品有限責任公司 2,985,926.12 4,263,746.40 3,604,774.48 3,644,898.04 10、中免( 香港) 供應有限公司 5,730,814.82 1,457,339.37 1,893,287.98 21,685.54 5,316,551.75 11、中免國際有限公司 7,137,587.09 2,274,552.25 27,778.90 9,439,918.24 12、云南熊貓國際旅 2014

308、 年年度報告 97 / 149 行社有限公司 13、云南省麗江中國國際旅行社 1,559,935.96 132,379.30 160,000.00 1,532,315.26 14、昆明前程國際旅行社有限公司 165,000.00 75,000.00 -67,685.85 22,314.15 15、西安中國國際旅行社集團有限責任公司 249,282.18 -249,282.18 16、中國國旅保定國際旅行社有限公司 889,199.57 2,241.64 1,208.30 890,232.91 17、新疆中國國際旅行社有限責任公司 1,526,730.83 180,336.33 117,180.

309、00 1,589,887.16 18、香港國際旅游汽車有限公司 2,219,399.13 64,378.24 255,166.20 7,132.51 2,035,743.68 19、澳24,48 2,201 385,8 85,2426,38 2014 年年度報告 98 / 149 門信德國旅汽車客運股份有限公司 0,869.94 ,332.40 99.50 4.58 1,547.42 小計 197,154,388.40 165,000.00 75,000.00 106,282,373.81 110,509,806.33 141,841.53 193,158,797.41 合計 205,210,

310、242.92 165,000.00 4,433,871.21 106,409,893.23 110,509,806.33 -4,058,871.21 -1,889,974.36 199,010,355.46 2,030,316.18 1212、 投投資性房地產資性房地產 投資性房地產計量模式 (1)(1) 采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.2013.12.31 57,172,113.45 57,172,113.45 2.本年增加金額 288,827,325.71

311、95,201,725.43 384,029,051.14 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 288,819,456.75 95,201,725.43 384,021,182.18 （3）企業合并增加 （4）匯率變動 7,868.96 7,868.96 3.本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4. 2014.12.31 345,999,439.16 95,201,725.43 441,201,164.59 二、累計折舊和累計攤銷 1. 2013.12.31 12,984,983.57 12,984,983.57 2.本年增加金額 4,909,111.89 636,091.71 5

312、,545,203.60 （1）計提或攤銷 4,909,111.89 636,091.71 5,545,203.60 3.本年減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4. 2014.12.31 17,894,095.46 636,091.71 18,530,187.17 三、減值準備 1. 2013.12.31 2.本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額 （1）處置 2014 年年度報告 99 / 149 （2）其他轉出 4. 2014.12.31 四、賬面價值 1. 2014.12.31 328,105,343.70 94,565,633.72 422,670,977.42 2. 2013.

313、12.31 44,187,129.88 44,187,129.88 (2)(2) 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況： 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 三亞海棠灣項目 285,562,331.35 房屋所有權證正在辦理中 1313、 固定資產固定資產 (1)(1)、固定資產情況固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計 一、賬面原值： 1. 2013.12.31 523,431,120.69 8,250,274.31 181,588,625.94 183,401,567.24 896,671,588.1

314、8 2.本年增加金額 1,097,183,007.27 1,033,997.63 12,610,508.09 34,898,494.66 1,145,726,007.65 （1）購置 3,203,269.56 1,033,997.63 12,091,059.01 34,581,523.70 50,909,849.90 （2）在建工程轉入 1,093,979,737.71 1,093,979,737.71 （3）企業合并增加 512,185.00 289,045.00 801,230.00 （4）外幣報表折算 7,264.08 27,925.96 35,190.04 3.本年減少金額 1,091

315、,550.27 1,365,863.21 24,222,627.43 52,945,626.90 79,625,667.81 （1）處置或報廢 90,690.88 22,878,671.86 16,060,421.79 39,029,784.53 （2）其他減少 1,091,550.27 1,275,172.33 1,343,955.57 36,885,205.11 40,595,883.28 4. 2014.12.31 1,619,522,577.69 7,918,408.73 169,976,506.60 165,354,435.00 1,962,771,928.02 二、累計折舊 169

316、,976,506.60 165,354,435.00 335,330,941.60 1. 2013.12.31 112,355,757.04 3,226,696.69 116,931,625.77 101,641,713.78 334,155,793.28 2.本年增加金額 29,395,939.79 1,172,686.62 17,180,856.52 28,197,873.98 75,947,356.91 （1）計提 29,392,031.49 1,172,323.73 17,034,160.48 28,068,985.02 75,667,500.72 （2）匯率變動影響 3,908.30

317、 362.89 49,380.84 18,005.07 71,657.10 （3）企業合并增加 97,315.20 110,883.89 208,199.09 3.本年減少金額 605,337.77 930,884.97 22,865,350.02 37,900,290.25 62,301,863.01 （1）處置或報廢 2,612.67 86,765.23 21,808,891.85 12,794,976.21 34,693,245.96 （2）其他減少 602,725.10 844,119.74 1,056,458.17 25,105,314.04 27,608,617.05 4. 201

318、4.12.31 141,146,359.06 3,468,498.34 111,247,132.27 91,939,297.51 347,801,287.18 三、減值準備 1. 2013.12.31 2.本年增加金額 （1）計提 3.本年減少金額 （1）處置或報廢 4. 2014.12.31 四、賬面價值 1. 2014.12.31 1,478,376,218.63 4,449,910.39 58,729,374.33 73,415,137.49 1,614,970,640.84 2. 2013.12.31 411,075,363.65 5,023,577.62 64,657,000.17

319、81,759,853.46 562,515,794.90 2014 年年度報告 100 / 149 (2)(2)、未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 三亞海棠灣項目 968,042,730.71 房屋所有權證正在辦理中 海棠灣物流基地一期項目 100,528,022.63 房屋所有權證正在辦理中 黑河中免房屋 3,376,552.30 新購入正在辦理中 東莞中免房屋 2,354,542.05 土地產權不清晰 二連浩特中免房屋 441,290.25 軍事用地無法辦理產權證 黑河中免房屋 107,612.67 正與相關部門協調解決 141

320、4、 在建工程在建工程 (1)(1) 在建工程情況在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 三亞海棠灣項目 87,145,900.25 87,145,900.25 862,942,244.41 862,942,244.41 暹粒市內店裝修項目 20,009,440.54 20,009,440.54 海棠灣物流基地一期項目 19,162,680.02 19,162,680.02 23,698,649.57 23,698,649.57 河口中免辦公大樓 12,420,517.71 12,420

321、,517.71 5,111,000.72 5,111,000.72 其他 7,868,765.78 7,868,765.78 107,473.00 107,473.00 合計 146,607,304.30 146,607,304.30 891,859,367.70 891,859,367.70 (2)(2) 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數(萬元) 2013.12.31 本年增加金額 本年轉入固定資產金額 本期其他減少金額 2014.12.31 工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額

322、 本期利息資本化率(%) 資金來源 三亞海棠灣項目 279,009.00 862,942,244.41 505,266,779.65 1,281,063,123.81 87,145,900.25 63.55 注 1 自有資金及募集資金 2014 年年度報告 101 / 149 海棠灣物流基地一期項目 47,918.58 23,698,649.57 97,200,101.10 101,736,070.65 19,162,680.02 67.31 67.31 募集資金 暹粒市內店裝修項目 5,735.00 20,039,001.61 29,561.07 20,009,440.54 34.94 34

323、.94 自有資金 河口中免辦公大樓 3,709.15 5,111,000.72 7,309,516.99 12,420,517.71 33.49 33.49 自有資金 合計 336,371.73 891,751,894.70 629,815,399.35 1,382,799,194.46 29,561.07 138,738,538.52 / / / / 1515、 無形資產無形資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 其他 合計 一、賬面原值 1. 2013.12.31 973,014,140.28 75,306,064.21 18,735,939.72 1,067,

324、056,144.21 2.本年增加金額 23,149,378.63 19,150,586.48 2,471.04 42,302,436.15 (1)購置 23,149,378.63 19,150,586.48 42,299,965.11 (2)內部研發 (3)企業合并增加 (4)其他增加 2,471.04 2,471.04 3.本年減少金額 95,201,725.43 1,703,503.22 96,905,228.65 (1)處置 1,633,264.00 1,633,264.00 （2） 轉入投資性房地產 95,201,725.43 95,201,725.43 （3）其他減少 70,239

325、.22 70,239.22 4. 2014.12.31 900,961,793.48 92,753,147.47 18,738,410.76 1,012,453,351.71 二、累計攤銷 1. 2013.12.31 53,682,410.41 44,405,626.10 3,719,618.72 101,807,655.23 2.本年增加金額 23,216,312.76 9,203,011.04 1,617,319.32 34,036,643.12 （1）計提 23,216,312.76 9,203,011.04 1,617,319.32 34,036,643.12 3.本年減少金額 29,

326、603,449.42 1,684,299.67 31,287,749.09 (1)處置 1,616,504.00 1,616,504.00 （2） 轉入投資性房地產 29,603,449.42 29,603,449.42 （3）其他減少 67,795.67 67,795.67 2014 年年度報告 102 / 149 4. 2014.12.31 47,295,273.75 51,924,337.47 5,336,938.04 104,556,549.26 三、減值準備 1. 2013.12.31 2.本年增加金額 （1）計提 3.本年減少金額 (1)處置 4. 2014.12.31 四、賬面價

327、值 1. 2014.12.31 853,666,519.73 40,828,810.00 13,401,472.72 907,896,802.45 2. 2013.12.31 919,331,729.87 30,900,438.11 15,016,321.00 965,248,488.98 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0 1616、 商譽商譽 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 2013.12.31 本年增加 本年減少 2014.12.31 企業合并形成的 處置 河北省中國國際旅行社有限公司 339,279.88 339,279.88 大連保稅

328、區中免友誼航運服務有限公司 90,623.62 90,623.62 云南熊貓國際旅行社有限公司 1,791,251.82 1,791,251.82 合計 429,903.50 1,791,251.82 2,221,155.32 其他說明： 本公司的子公司昆明國際旅行社有限公司在本年度完成對云南熊貓國際旅行社有限公司的收購，商譽由交易對價大于可辨認凈資產的公允價值的金額確定。 1717、 長期待攤費用長期待攤費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 2013.12.31 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 2014.12.31 經營租入固定資產改良 135,925,512.19 236,737,

329、569.23 72,880,406.58 1,758,207.19 298,024,467.65 租賃及權利費 9,820,818.82 1,294,150.93 1,758,908.75 9,356,061.00 其他 1,662,447.51 2,079,091.30 988,024.60 2,753,514.21 合計 147,408,778.52 240,110,811.46 75,627,339.93 1,758,207.19 310,134,042.86 注：經營租入固定資產改良支出主要是三亞海棠灣項目及其他免稅品店裝修款。 2014 年年度報告 103 / 149 1818、 遞

330、延所得稅資產遞延所得稅資產/ / 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1)(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 56,932,047.36 14,233,011.84 37,625,304.62 9,406,326.18 內部交易未實現利潤 333,481,043.99 81,606,726.00 278,040,942.59 67,519,408.00 可抵扣虧損 5,090,509.34 1,272,627.34 5

331、,575,118.75 1,393,779.69 固定資產折舊 994,282.85 248,570.71 742,583.33 185,645.83 無形資產攤銷 8,545,135.58 2,136,283.90 5,410,167.44 1,352,541.86 職工薪酬 95,013,673.39 23,753,418.25 80,192,166.05 20,048,041.54 預提費用產生的可抵扣差異 22,607,626.83 5,651,906.72 23,591,023.78 5,897,755.95 其他 82,919.44 20,729.86 合計 522,747,238

332、.78 128,923,274.62 431,177,306.56 105,803,499.05 (2)(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 2014.12.31 2013.12.31 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資產評估增值 10,940,498.52 2,735,124.64 11,329,173.92 2,832,293.48 可供出售金融資產公允價值變動 1,438,840.00 359,710.00 789,621.76 197,405.44 其他 6,949,553.02 1,737,388.2

333、6 132,772.16 33,193.04 合計 19,328,891.54 4,832,222.90 12,251,567.84 3,062,891.96 1919、 其他非流動資產其他非流動資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 航空票務保證金 39,934,465.50 34,895,338.00 辦公室租賃押金 1,282,975.00 82,000.00 其他保證金 2,713,690.00 3,578,435.00 合計 43,931,130.50 38,555,773.00 2020、 短期借款短期借款 單位：元 幣種：人民幣 項目 20

334、14.12.31 2013.12.31 質押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 70,000,000.00 77,000,000.00 合計 70,000,000.00 77,000,000.00 2014 年年度報告 104 / 149 2121、 應付應付賬款賬款 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 1 年以內(含 1 年) 1,698,478,797.24 1,390,961,060.11 1-2 年 (含 2 年) 35,013,967.70 27,752,051.70 2-3 年 (含 3 年) 9,919,669.59 4,977,578.66

335、 3 年以上 8,738,892.78 6,118,900.48 合計 1,752,151,327.31 1,429,809,590.95 2222、 預收款項預收款項 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 1 年以內(含 1 年) 671,213,378.91 661,585,898.83 1 年以上 74,247,695.85 51,258,257.79 合計 745,461,074.76 712,844,156.62 2323、 應付職工薪酬應付職工薪酬 (1)(1) 應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 2013.12.31

336、 本年增加 本年減少 2014.12.31 一、短期薪酬 229,144,468.39 1,102,039,752.18 1,051,763,071.64 279,421,148.93 二、離職后福利-設定提存計劃 5,243,946.75 128,603,530.32 126,263,797.67 7,583,679.40 三、辭退福利 87,083.26 4,213,884.59 1,179,380.26 3,121,587.59 四、一年內到期的其他福利 1,050,000.00 1,050,000.00 合計 234,475,498.40 1,235,907,167.09 1,179,

337、206,249.57 291,176,415.92 (2)(2) 短期薪酬列示短期薪酬列示 單位：元 幣種:人民幣 項目 2013.12.31 本年增加 本年減少 2014.12.31 一、工資、獎金、津貼和補貼 213,497,953.25 896,545,558.02 857,210,084.47 252,833,426.80 二、職工福利費 47,980,138.85 47,980,138.85 三、社會保險費 2,056,977.82 67,861,620.44 62,831,812.24 7,086,786.02 其中：醫療保險費 1,844,807.39 61,458,399.39

338、 56,392,379.06 6,910,827.72 工傷保險費 67,973.69 2,470,284.26 2,457,565.26 80,692.69 生育保險費 144,196.74 3,932,936.79 3,981,867.92 95,265.61 四、住房公積金 916,470.61 46,244,730.57 44,190,616.36 2,970,584.82 五、工會經費和職工教育經費 11,015,397.01 18,992,492.04 14,789,969.99 15,217,919.06 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 2014 年年度報告 105 /

339、149 八、其他 1,657,669.70 24,415,212.26 24,760,449.73 1,312,432.23 合計 229,144,468.39 1,102,039,752.18 1,051,763,071.64 279,421,148.93 (3)(3) 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 項目 2013.12.31 本年增加 本年減少 2014.12.31 1、基本養老保險 4,213,469.42 111,771,340.57 110,124,928.54 5,859,881.45 2、失業保險費 212,052.00 6,908,373.90 6,906,354.34 2

340、14,071.56 3、企業年金繳費 818,425.33 9,923,815.85 9,232,514.79 1,509,726.39 合計 5,243,946.75 128,603,530.32 126,263,797.67 7,583,679.40 2424、 應交稅費應交稅費 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 增值稅 11,207,025.80 3,153,147.47 消費稅 746,812.23 162,984.82 營業稅 10,725,247.72 8,546,734.37 企業所得稅 122,379,179.34 98,521,256.

341、85 個人所得稅 2,838,351.61 3,002,629.77 城市維護建設稅 1,160,374.15 814,637.93 房產稅 3,332,073.36 59,118.32 土地使用稅 316,428.68 311,173.15 教育費附加 862,803.86 639,674.98 免稅商品特許經營費 142,474,848.50 127,694,961.83 其他稅費 2,791,351.83 1,474,985.11 合計 298,834,497.08 244,381,304.60 2525、 應付利息應付利息 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.

342、12.31 分期付息到期還本的長期借款利息 企業債券利息 短期借款應付利息 161,294.43 144,336.89 劃分為金融負債的優先股永續債利息 合計 161,294.43 144,336.89 2626、 應付股利應付股利 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 下屬企業少數股東股利 14,941,191.46 13,194,555.02 劃分為權益工具的優先股永續債股利 合計 14,941,191.46 13,194,555.02 2014 年年度報告 106 / 149 2727、 其他應付款其他應付款 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.1

343、2.31 2013.12.31 押金、保證金、備用金 177,157,469.15 154,386,685.50 國旅集團范圍外往來款 345,803,377.00 187,663,187.87 國旅集團范圍外費用支出 167,915,090.60 144,348,161.39 其他 3,400,469.68 2,124,613.05 合計 694,276,406.43 488,522,647.81 2828、 其他流動負債其他流動負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 遞延收益 14,415.07 40,002,819.11 預計負債 11,934,9

344、56.40 合計 14,415.07 51,937,775.51 2929、 長期應付款長期應付款 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 應付固定資產融資租賃款 57,585.93 75,517.39 合計 57,585.93 75,517.39 3030、 長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 (1)(1) 長期應付職工薪酬表長期應付職工薪酬表 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 28,184,326.00 二、辭退福利 8,194,974.96 合計 36,379,300.96 (2)

345、(2) 設定受益計劃變動情況設定受益計劃變動情況 設定受益計劃義務現值： 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 一、上年末余額 調整年初余額合計數（調增+，調減-） 23,960,996.00 調整后年初余額 23,960,996.00 二、計入當年損益的設定受益成本 1,220,000.00 1.當年服務成本 2.過去服務成本 3.結算利得（損失以“”表示） 4、利息凈額 1,220,000.00 三、計入其他綜合收益的設定收益成本 4,005,000.00 2014 年年度報告 107 / 149 1.精算利得（損失以“”表示） 4,005,000.00 2.其他 四、

346、其他變動 -1,001,670.00 1.結算時支付的對價 2.已支付的福利 -1,001,670.00 五、2014.12.31 28,184,326.00 設定受益計劃凈負債（凈資產） 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 一、年初余額 23,960,996.00 二、計入當年損益的設定受益成本 1,220,000.00 三、計入其他綜合收益的設定收益成本 4,005,000.00 四、其他變動 -1,001,670.00 五、年末余額 28,184,326.00 (3)(3) 設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明：設定受益計劃

347、的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明： 本公司于資產負債表日的設定受益計劃義務是由外部獨立精算師韜?；輴傋稍児靖鶕A期累積福利單位法進行計算的； 設定受益計劃義務現值加權平均久期為 16 年； 設定受益計劃使本公司面臨各種風險，主要風險有國債利率的變動風險，通貨膨脹風險和長壽風險等。國債利率的下降、預期壽命的增加等將導致設定受益負債的增加。 (4)(4) 設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明 設定受益義務現值所采用的主要精算假設 主要精算假設 2014.12.31 2013.12.31 折現率 4.00% 5.

348、00% 生命表 CLA2000-2003 CLA2000-2003 平均醫療費用年增長率 8.00% 8.00% 設定受益義務現值所采用的主要精算假設的敏感性分析 精算假設變動項目 對設定受益義務現值影響 折現率 提高 0.25% 下降 3.84% 降低 0.25% 上升 4.08% 上述敏感性分析是基于一個假設發生變動而其他假設均保持不變，但實際上各種假設通常是相互關聯的。上述敏感性分析在計算設定受益義務現值時也同樣采用預期累積福利單位法。進行敏感度分析所采用的重大假設的方法和類型與以前年度比較未發生變動。 2014 年年度報告 108 / 149 3131、 股本股本 單位：元 幣種：人民

349、幣 2013.12.31 本次變動增減（+、一） 2014.12.31 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 一、有限售條件股份 96,237,772.00 -96,237,772.00 -96,237,772.00 人民幣普通股 96,237,772.00 -96,237,772.00 -96,237,772.00 二、無限售條件股份 880,000,000.00 96,237,772.00 96,237,772.00 976,237,772.00 人民幣普通股 880,000,000.00 96,237,772.00 96,237,772.00 976,237,772.00 三、股份

350、總數 976,237,772.00 976,237,772.00 3232、 資本公積資本公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 （股本溢價） 4,809,526,867.08 108,582.49 4,809,635,449.57 其他資本公積 1,780,805.34 50,861.93 1,831,667.27 合計 4,811,307,672.42 159,444.42 4,811,467,116.84 3333、 其他綜合收益其他綜合收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 2013.12.31 2014.1.1 本年發生金額 2014.12.

351、31 本年所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當年轉入損益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 一、 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 4,168,083.50 -4,005,000.00 -3,552,214.50 -452,785.50 615,869.00 其中： 重新計算設定受益計劃凈負債 4,168,083.50 -4,005,000.00 -3,552,214.5 -452,785.50 615,869.00 2014 年年度報告 109 / 149 和凈資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 二、 以后將重分類進損益的其

352、他綜合收益 -82,763,732.74 -10,542,234.56 162,304.56 -10,896,979.17 192,440.23 -93,660,711.91 其中： 權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 可供出售金融資產公允價值變動損益 201,353.55 649,218.24 162,304.56 165,550.65 321,363.03 366,904.20 持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 現金流量套期損益的有效 2014 年年度報告 110 / 149 部分 外幣財務報表折算差額 -82,965,086.29 -11,191,

353、452.80 -11,062,529.82 -128,922.80 -94,027,616.11 其他綜合收益合計 -82,763,732.74 4,168,083.50 -14,547,234.56 162,304.56 -14,449,193.67 -260,345.27 -93,044,842.91 3434、 盈余公積盈余公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 2013.12.31 本年增加 本年減少 2014.12.31 法定盈余公積 153,437,859.85 90,519,715.97 243,957,575.82 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 153,437,

354、859.85 90,519,715.97 243,957,575.82 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。 3535、 未分配利潤未分配利潤 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 調整前上年末未分配利潤 3,206,923,698.17 2,220,876,069.74 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減） -39,502,453.00 調整后年初未分配利潤 3,167,421,245.17 2,220,876,069.74 加

355、：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,470,282,260.41 1,294,596,112.58 其他轉入 2,379,385.69 減：提取法定盈余公積 90,519,715.97 548,484.15 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 390,495,108.80 308,000,000.00 轉作股本的普通股股利 年末未分配利潤 4,159,068,066.50 3,206,923,698.17 調整期初未分配利潤明細： 由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤-39,502,453.00 元。 3636、 營業營業收入收入和營業成本和營業成本

356、 （1）營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 收入 成本 收入 成本 2014 年年度報告 111 / 149 主營業務 19,679,409,828.38 15,149,171,074.00 17,241,450,605.20 13,267,523,374.80 其他業務 256,528,412.13 30,713,440.65 206,737,626.86 22,434,795.60 合計 19,935,938,240.51 15,179,884,514.65 17,448,188,232.06 13,289,958,170.40 （2）主營業務（分

357、行業） 行業名稱 2014 年 2013 年 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 旅游服務業 12,010,656,542.25 10,898,903,578.56 10,771,816,200.35 9,700,888,450.97 商品銷售業 7,668,753,286.13 4,250,267,495.44 6,469,634,404.85 3,566,634,923.83 合計 19,679,409,828.38 15,149,171,074.00 17,241,450,605.20 13,267,523,374.80 （3）主營業務（分產品） 產品名稱 2014 年 2013 年

358、 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 旅游服務： 入境游 759,256,771.68 654,458,546.44 665,232,277.97 553,441,517.79 出境游 6,371,868,935.71 6,011,398,070.39 6,087,675,194.83 5,736,949,255.89 國內游 3,277,417,835.90 3,032,794,055.58 3,086,700,960.54 2,883,736,805.93 票務代理 205,580,876.65 252,418,559.05 其他業務 1,396,532,122.31 1,200,25

359、2,906.15 679,789,207.96 526,760,871.36 商品銷售： 免稅商品銷售 7,003,157,556.43 3,755,920,157.16 5,968,489,417.75 3,213,682,634.24 有稅商品銷售 665,595,729.70 494,347,338.28 501,144,987.10 352,952,289.59 合計 19,679,409,828.38 15,149,171,074.00 17,241,450,605.20 13,267,523,374.80 3737、 營業稅金及附加營業稅金及附加 單位：元 幣種：人民幣 項目 20

360、14 年 2013 年 消費稅 營業稅 60,781,898.95 58,348,070.43 城市維護建設稅 7,192,072.69 6,189,973.73 教育費附加 5,232,431.98 4,547,349.97 資源稅 免稅商品特許經營費 143,221,567.82 128,472,834.67 其他 1,573,716.10 1,271,878.86 合計 218,001,687.54 198,830,107.66 其他說明： 各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注六、稅項。 2014 年年度報告 112 / 149 3838、 銷售費用銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目

361、 2014 年 2013 年 職工薪酬 704,404,905.51 629,709,820.80 租賃費 408,864,406.44 349,163,083.56 廣告宣傳費 152,908,660.47 170,863,821.48 折舊及攤銷費用 81,386,522.09 70,059,852.19 交通運輸及物流費用 41,601,408.70 32,873,261.74 辦公及運營費用 118,202,479.60 118,692,001.48 其他 74,127,128.32 55,898,199.89 合計 1,581,495,511.13 1,427,260,041.14

362、3939、 管理費用管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 職工薪酬 509,416,598.03 458,267,480.97 折舊及攤銷費用 61,509,896.46 54,689,228.09 租賃費 88,474,865.73 64,518,503.46 稅金 18,717,295.98 14,814,657.89 廣告宣傳推銷費 19,263,506.56 17,244,704.56 辦公及運營費用 166,979,919.78 178,887,771.70 其他 42,211,759.43 38,403,568.83 合計 906,573,841.97

363、 826,825,915.50 4040、 財務費用財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 利息支出 5,819,152.59 5,742,984.38 加：利息收入 -119,392,466.29 -98,345,496.42 加：利息資本化金額 匯兌凈損失 22,820,675.86 -36,756,424.99 減：匯兌損益資本化金額 其他 36,647,733.87 29,702,836.16 合計 -54,104,903.97 -99,656,100.87 4141、 資資產減值損失產減值損失 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 一、壞賬

364、損失 14,148,537.66 5,988,348.93 二、存貨跌價損失 15,507,876.69 12,860,050.79 三、可供出售金融資產減值損失 100,000.00 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 2014 年年度報告 113 / 149 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 29,756,414.35 18,848,399.72 4242、 投資收益投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項

365、目 2014 年 2013 年 權益法核算的長期股權投資收益 110,564,318.04 96,839,803.08 處置長期股權投資產生的投資收益 -232,156.12 9,223,459.18 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 1,085,046.01 1,324,045.12 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 成本法核算的長期股權投資收益 90,000.00 其他 1

366、6,290,459.04 合計 127,707,666.97 107,477,307.38 4343、 營業外收入營業外收入 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 計入當年非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 1,285,497.87 461,685.93 1,285,497.87 其中：固定資產處置利得 1,285,497.87 461,685.93 1,285,497.87 無形資產處置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 320,000.00 320,000.00 政府補助 9,495,234.08 6,937,907.11 9,495,234.08

367、違約賠償 1,994,082.70 2,483,075.09 1,994,082.70 旅游獎勵款 1,004,058.07 1,494,474.50 1,004,058.07 無法支付的應付款清4,852,668.95 1,950,643.85 4,852,668.95 2014 年年度報告 114 / 149 理 增值稅及附加稅退回 3,759,753.59 49,567,839.16 3,759,753.59 其他 7,041,515.37 5,877,274.62 7,041,515.37 合計 29,752,810.63 68,772,900.26 29,752,810.63 計入當

368、期損益的政府補助 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 2014 年 2013 年 與資產相關/與收益相關 地方財政扶持 430,000.00 與收益相關 扶持民航發展 1,223,700.00 3,450,620.00 與收益相關 重點企業產業扶持資金 1,300,000.00 1,400,000.00 與收益相關 2014 年商業流通發展資金電子商務項目獎勵款 3,520,000.00 與收益相關 其他 3,021,534.08 2,087,287.11 與收益相關 合計 9,495,234.08 6,937,907.11 / 4444、 營業外支出營業外支出 單位：元 幣種：人民幣 項目 2

369、014年 2013年 計入當年非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 1,171,686.20 310,691.03 1,171,686.20 其中： 固定資產處置損失 1,128,549.95 310,691.03 1,128,549.95 無形資產處置損失 43,136.25 43,136.25 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 389,530.26 2,311,364.40 389,530.26 違約金、賠償金、罰款支出 1,416,336.13 1,700,000.00 1,416,336.13 其他支出 1,658,459.57 1,119,036.22 1,658,

370、459.57 合計 4,636,012.16 5,441,091.65 4,636,012.16 4545、 所得稅費用所得稅費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 當期所得稅費用 578,258,006.88 508,367,514.88 遞延所得稅費用 -21,515,266.03 -36,149,219.20 合計 556,742,740.85 472,218,295.68 4646、 其他綜合收益其他綜合收益 詳見附注七、33。 2014 年年度報告 115 / 149 4747、 現金流量表項目現金流量表項目 (1)(1) 收到的其他與經營活動有關的現金收到的

371、其他與經營活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 利息及其他收入 95,271,981.50 102,033,907.47 往來款 300,778,885.03 214,748,677.63 備用金、保證金、押金等 176,749,415.07 235,862,375.37 其他 5,101,590.26 22,687,168.90 合計 577,901,871.86 575,332,129.37 (2)(2) 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 費用支出 1,163,057,951.

372、47 1,049,775,548.55 往來款 420,888,116.16 271,973,259.10 備用金、保證金、押金等 178,123,699.92 292,568,142.60 其他 3,898,499.30 814,925.60 合計 1,765,968,266.85 1,615,131,875.85 (3)(3) 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活動有關的現金 單位：元 幣種:人民幣 項目 2014年 2013年 取得云南熊貓公司收到的現金凈額 5,725,461.97 其他 130,441.99 合計 5,855,903.96 (4)(4) 支付的其他與投資活

373、動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 支付給注銷子公司少數股東的現金 2,199,248.49 合計 2,199,248.49 (5)(5) 收到的收到的其他其他與籌資活動有關的現金與籌資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014年 2013年 募集資金利息 67,047,075.95 51,765,488.74 收到分紅保證金 7,814,468.21 合計 74,861,544.16 51,765,488.74 (6)(6) 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 2

374、014年 2013年 募集資金專戶手續費支出 1,956.14 9,032.90 股利支付手續費 483,178.78 243,988.27 再融資費用 1,073,741.98 支付分紅保證金 7,814,468.21 2014 年年度報告 116 / 149 其他 15,339.95 合計 8,299,603.13 1,342,103.10 支付的其他與籌資活動有關的現金說明： 4848、 現金流量表現金流量表補充補充資料資料 (1)(1) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 2014 年 2013 年 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流將凈利潤調節為經

375、營活動現金流量：量： 凈利潤 1,670,412,899.43 1,484,712,518.82 加：資產減值準備 29,756,414.35 18,848,399.72 固定資產折舊、 油氣資產折耗、 生產性生物資產折舊 80,877,776.67 59,729,152.31 無形資產攤銷 13,778,887.68 9,468,157.69 長期待攤費用攤銷 75,627,339.93 66,801,523.91 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -128,989.29 -158,041.85 固定資產報廢損失 （收益以“”號填列） 15,177.62 7,

376、046.95 公允價值變動損失 （收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） -56,536,432.53 -34,275,965.20 投資損失（收益以“”號填列） -127,707,666.97 -107,477,307.38 遞延所得稅資產減少 （增加以“”號填列） -23,119,775.57 -36,256,636.65 遞延所得稅負債增加 （減少以“”號填列） 1,604,509.54 107,417.45 存貨的減少（增加以“”號填列） -243,358,551.87 -310,114,259.57 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -207,770,416.37

377、-56,963,983.93 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 282,388,049.17 375,793,392.18 其他 經營活動產生的現金流量凈額 1,495,839,221.79 1,470,221,414.45 2 2不涉及現金收支的重大投資和籌不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56 減：現金的期初余額 6,997,471,690.56 3,877,541,29

378、5.08 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 207,803,272.59 3,119,930,395.48 2014 年年度報告 117 / 149 (2)(2) 現金現金和現金和現金等價物等價物的構成的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 一、現金 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56 其中：庫存現金 5,103,235.10 5,744,296.30 可隨時用于支付的銀行存款 7,197,258,147.69 6,989,466,936.28 可隨時用于支付的其他貨幣資金 2

379、,913,580.36 2,260,457.98 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 4949、 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目： 單位：元 項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 23,166,204.29 6.1190 141,754,004.03 歐元 4,703,364.95 7.4556 35,

380、066,407.72 港幣 46,739,187.60 0.78887 36,871,142.92 日元 200,146,200.58 0.051371 10,281,710.47 加拿大元 1,624,288.67 5.2755 8,568,934.87 應收賬款 其中：美元 1,988,274.37 6.1190 12,166,250.85 歐元 227,013.86 7.4556 1,692,524.54 港幣 日元 168,483,039.07 0.051371 8,655,142.20 韓元 29,203,000.00 0.0056 163,536.80 長期借款 其中：美元 6,5

381、21,318.22 6.1190 39,903,946.18 歐元 788,181.19 7.4556 5,876,363.69 港幣 1,404,458.05 0.78887 1,107,934.82 日元 183,207,769.56 0.051371 9,411,566.33 加拿大元 137,146.83 5.2755 723,518.11 (2). 境外境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。及選擇依據，記賬本位幣發生變化的

382、還應披露原因。 適用 不適用 2014 年年度報告 118 / 149 經營實體名稱 幣別 主要經營地 記賬本位幣選擇依據 國旅（加拿大）簽證服務有限公司 加拿大 加拿大 以企業經營所處的主要貨幣環境為選擇依據 中國國際旅行社（澳大利亞）股份有限公司 澳大利亞元 澳大利亞 國旅（德國）簽證服務有限公司 歐元 德國 中國國旅（香港）旅行社有限公司 港元 香港 香港中國免稅品有限公司 港元 香港 澳門中國國際旅行社有限公司 澳門元 澳門 國旅（韓國）簽證服務有限公司 韓國元 韓國 八、八、合并范圍的變更合并范圍的變更 1 1、 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 (1)(1) 本期發生的非同

383、一控制下企業合并本期發生的非同一控制下企業合并 單位：元 幣種：人民幣 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例 （%） 股權取得方式 購買日 購買日的確定依據 購買日至期末被購買方的收入 購買日至期末被購買方的凈利潤 云南熊貓國際旅行社有限公司 2014年7 月 1日 26.00 協議轉讓 2014年 7 月1 日 注 82,629,645.78 438,968.42 其他說明： 分步實現企業合并且在本年取得控制權的情況 取得股權時點 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2014 年 7 月 1 日 26.00 協議轉讓 (2)(2) 合并成本及商譽合并成本及商譽 單位：元 幣

384、種：人民幣 合并成本合計 減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 -1,791,251.82 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 1,791,251.82 合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明： 按照完成工商變更手續并實際控制所在月份確定為購買日，商譽的計算方法為交易對價大于賬面凈資產的金額確定。 2014 年年度報告 119 / 149 (3)(3) 被購買方于被購買方于購買購買日可辨認資產、負債日可辨認資產、負債 單位：元 幣種：人民幣 云南熊貓國際旅行社有限公司 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產： 32,047,348.90 32,047,348.90

385、貨幣資金 7,775,461.97 7,775,461.97 應收款項 23,476,834.02 23,476,834.02 存款 固定資產 593,030.91 593,030.91 無形資產 長期股權投資 165,000.00 165,000.00 長期待攤費用 37,022.00 37,022.00 負債： 35,559,607.38 35,559,607.38 借款 應付款項 35,559,607.38 35,559,607.38 遞延所得稅負債 凈資產 -3,512,258.48 -3,512,258.48 減：少數股東權益 -1,721,006.66 -1,721,006.66

386、取得的凈資產 -1,791,251.82 -1,791,251.82 可辨認資產、負債公允價值的確定方法： 考慮云南熊貓公司 2014 年 7 月 1 日資產、負債主要是貨幣性資產、負債，結合公司實際規模不大，按照賬面價值確認為可辨認資產、負債的公允價值。 2 2、 處置子公司處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用不適用 3 3、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： （1）本年新納入合并范圍的主體 序號

387、企業名稱 年末凈資產 本年凈利潤 控制的性質 取得方式 1 國旅（青島）投資發展有限公司 19,875,581.86 -124,418.14 一般子公司 投資設立 2 國旅（三亞）海棠灣投資發展有限公司 4,837,233.41 -162,766.59 一般子公司 投資設立 3 中國國旅（江蘇鹽城）旅行社有限公司 940,660.87 -59,339.13 一般子公司 投資設立 2014 年年度報告 120 / 149 序號 企業名稱 年末凈資產 本年凈利潤 控制的性質 取得方式 4 宜春國旅國際旅行社有限公司 299,920.60 -79.40 一般子公司 投資設立 5 上饒國旅國際旅行社有

388、限公司 300,025.42 25.42 一般子公司 投資設立 6 中國國旅（廣東惠州）國際旅行社有限公司 1,026,730.38 26,730.38 一般子公司 投資設立 7 中國國旅（廣東梅州）旅行社有限公司 997,982.91 -2,017.09 一般子公司 投資設立 8 中國國旅（廣東廣州）國際旅行社有限公司 295,933.63 -4,066.37 一般子公司 投資設立 9 霍爾果斯中免國際貿易有限公司 9,161,764.43 2,161,764.43 一般子公司 投資設立 10 隴川章鳳中免免稅品有限責任公司 5,268,364.28 1,268,364.28 一般子公司 投

389、資設立 11 中免集團徐州觀音機場免稅品有限公司 2,514,837.88 114,837.88 一般子公司 投資設立 12 中免集團日照東免免稅品外輪供應有限公司 1,785,855.17 -214,144.83 一般子公司 投資設立 13 中免（深圳）商務科技有限公司 -341,406.40 -20,341,406.40 一般子公司 投資設立 14 平潭中免免稅品有限公司 2,428,705.80 -71,294.20 一般子公司 投資設立 15 合肥機場中免免稅品有限公司 3,822,819.02 -1,077,180.98 一般子公司 投資設立 16 寧德中免免稅品供應有限公司 1,3

390、88,598.06 -11,401.94 一般子公司 投資設立 （2）本年不再納入合并范圍的主體 公司名稱 注冊地 業務性質 持股比例（%） 享有的表決權比例（%） 本年內不再納入合并的原因 國旅（北京）廣告有限公司 北京 廣告服務 100.00 100.00 已注銷 張家港中免免稅品有限公司 張家港 商品銷售 51.00 51.00 已注銷 南通對外供應有限公司 南通 商品銷售 48.00 48.00 已注銷 東山縣中免免稅品經營有限公司 東山縣 商品銷售 100.00 100.00 已注銷 中國國旅(平潭)國際旅行社有限公司 福建 旅游服務 51.00 51.00 已注銷 2014 年年度

391、報告 121 / 149 九、九、在在其他其他主體中的權益主體中的權益 1 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 中國國際旅行社總社有限公司 北京 北京 旅游服務 100.00 投資設立 中國免稅品（集團） 有限責任公司 北京 北京 商品銷售 100.00 投資設立 國旅 （北京） 投資發展有限公司 北京 北京 項目投資 100.00 投資設立 國旅 （北京） 信息科技有限公司 北京 北京 預付卡業務 51.00 投資設立 國旅 （青島） 投資發展有限公司 山東青島 山東青島 旅游項目開發 51.00 投資設

392、立 國旅 （三亞） 海棠灣投資發展有限公司 海南三亞 海南三亞 旅游項目開發 100.00 投資設立 國旅 （海南） 投資發展有限公司 海南三亞 海南三亞 旅游項目開發 100.00 投資設立 國旅 （三亞） 投資發展有限公司 海南三亞 海南三亞 旅游項目開發 100.00 投資設立 國旅集團上海有限公司 上海 上海 旅游服務 100.00 投資設立 國旅集團出入境服務有限公司 北京 北京 旅游服務 100.00 投資設立 國旅運通航空服務有限公司 上海 上海 票務服務 51.00 投資設立 國旅運通旅行社有限公司 北京 北京 票務服務 51.00 投資設立 國旅運通華南航空服務有限公司 廣州

393、 廣州 票務服務 51.00 投資設立 國旅國際會議展覽有限公司 北京 北京 旅游服務 100.00 投資設立 國旅環球（北京）國際旅行社有限公司 北京 北京 旅游服務 100.00 投資設立 國旅環球行（天津） 國際旅行社有限公司 天津 天津 旅游服務 100.00 投資設立 國旅 （北京） 航空服務有限公司 北京 北京 票務服務 100.00 投資設立 北京中國國際旅行社有限公司 北京 北京 旅游服務 51.00 投資設立 中國國旅（青島）國際旅行社有限公司 青島 青島 旅游服務 34.00 投資設立 河南省中國國際鄭州 鄭州 旅游服務 40.00 投資設立 2014 年年度報告 122

394、/ 149 旅行社有限責任公司 中國國旅（黑龍江） 國際旅行社有限公司 佳木斯 佳木斯 旅游服務 70.00 投資設立 中國國旅（大連）國際旅行社有限公司 大連 大連 旅游服務 51.00 投資設立 中國國旅（遼寧）國際旅行社有限公司 沈陽 沈陽 旅游服務 51.00 投資設立 河北省中國國際旅行社有限公司 石家莊 石家莊 旅游服務 51.00 投資設立 中國國旅（山西）國際旅行社有限公司 太原 太原 旅游服務 62.10 投資設立 中國國旅（宜昌）國際旅行社有限公司 宜昌 宜昌 旅游服務 41.00 投資設立 中國國旅（武漢）國際旅行社有限公司 武漢 武漢 旅游服務 41.00 投資設立 中

395、國國旅（南通）國際旅行社有限公司 南通 南通 旅游服務 51.00 投資設立 南京中國國際旅行社有限公司 南京 南京 旅游服務 34.00 投資設立 中國國旅（江蘇）國際旅行社有限公司 南京 南京 旅游服務 34.00 投資設立 中國國旅（寧波）國際旅行社有限公司 寧波 寧波 旅游服務 67.00 投資設立 中國國旅（浙江）國際旅行社有限公司 杭州 杭州 旅游服務 60.00 投資設立 中國國旅（福建）國際旅行社有限公司 福州 福州 旅游服務 67.00 投資設立 江蘇國旅國際旅行社有限公司 無錫市 無錫市 旅游服務 60.00 投資設立 昆明中國國際旅行社有限公司 昆明市 昆明市 旅游服務

396、66.67 投資設立 中國國旅（貴州）國際旅行社有限公司 貴陽 貴陽 旅游服務 60.00 投資設立 中國國旅（廣西）國際旅行社有限公司 南寧 南寧 旅游服務 51.00 投資設立 2014 年年度報告 123 / 149 國旅 （深圳） 國際旅行社有限公司 深圳 深圳 旅游服務 54.61 投資設立 中國國旅（海南）國際旅行社有限公司 ?？??？?旅游服務 60.00 投資設立 中國國旅（山東）國際旅行社有限公司 濟南 濟南 旅游服務 50.00 投資設立 中國國旅（安徽）國際旅行社有限公司 合肥 合肥 旅游服務 51.00 投資設立 國旅 （四川） 國際旅行社有限公司 成都 成都 旅游服務

397、 51.02 非同一控制下的企業合并 重慶中國國際旅行社有限責任公司 重慶 重慶 旅游服務 100.00 非同一控制下的企業合并 江西省中國國際旅行社有限公司 南昌 南昌 旅游服務 60.00 非同一控制下的企業合并 中國國旅（廣東）國際旅行社股份有限公司 廣州 廣州 旅游服務 54.71 非同一控制下的企業合并 中國國旅（香港）旅行社有限公司 香港 香港 旅游服務 100.00 同一控制下的企業合并 中國國旅日本有限公司 東京 東京 旅游服務 100.00 投資設立 美國華亞旅行社（有限）公司 洛杉磯 洛杉磯 旅游服務 100.00 投資設立 澳門中國國際旅行社有限公司 澳門 澳門 旅游服務

398、 41.00 投資設立 國旅 （丹麥） 簽證服務有限公司 哥本哈根 哥本哈根 簽證服務 100.00 投資設立 中國國際旅行社法國股份有限公司 法國巴黎 法國巴黎 旅游服務 100.00 投資設立 中國國際旅行社（澳大利亞） 股份有限公司 墨爾本 墨爾本 旅游服務 100.00 投資設立 國旅 （荷蘭） 簽證服務有限公司 荷蘭海牙 荷蘭海牙 簽證服務 100.00 投資設立 國旅 （比利時） 簽證服務有限公司 布魯塞爾 布魯塞爾 簽證服務 100.00 投資設立 國旅 （西班牙） 簽證服務有限公司 馬德里 馬德里 簽證服務 100.00 投資設立 國旅 （加拿大） 簽證服務有限公司 溫哥華 溫

399、哥華 簽證服務 100.00 投資設立 國旅 （德國） 簽證服務有限公司 德國柏林 德國柏林 簽證業務 100.00 投資設立 2014 年年度報告 124 / 149 國旅 （韓國） 簽證服務有限公司 韓國首爾 韓國首爾 簽證業務 100.00 投資設立 重慶新免免稅品有限公司 重慶 重慶 商品銷售 51.00 投資設立 中免集團三亞市內免稅店有限公司 三亞 三亞 商品銷售 100.00 投資設立 中免集團南京祿口國際機場免稅店有限公司 南京 南京 商品銷售 70.00 投資設立 中免集團杭州免稅品有限責任公司 杭州 杭州 商品銷售 60.00 投資設立 中免 （北京） 商貿有限公司 北京

400、北京 商品銷售 100.00 投資設立 鎮江中免外輪供應有限公司 鎮江 鎮江 商品銷售 55.00 投資設立 湛江中免外供免稅品有限公司 湛江 湛江 商品銷售 60.00 投資設立 云南中免免稅品有限公司 昆明 昆明 商品銷售 51.00 投資設立 營口中免對外供應港口服務有限責任公司 營口 營口 商品銷售 40.00 投資設立 洋浦中免免稅品有限公司 楊浦 楊浦 商品銷售 55.00 投資設立 延吉機場中免免稅品有限公司 延吉 延吉 商品銷售 51.00 投資設立 煙臺中免免稅品有限責任公司 煙臺 煙臺 商品銷售 51.00 投資設立 煙臺港中免外輪供應服務有限公司 煙臺 煙臺 商品銷售 5

401、0.00 投資設立 遜克中免免稅品有限公司 遜克 遜克 商品銷售 60.00 投資設立 香港中國免稅品有限公司 香港 香港 商品銷售 100.00 投資設立 廈門中免免稅品有限公司 廈門 廈門 商品銷售 51.00 投資設立 廈門新免免稅品有限公司 廈門 廈門 商品銷售 51.00 投資設立 廈門東免免稅品有限公司 廈門 廈門 商品銷售 40.00 投資設立 西藏珠峰中免免稅品有限公司 拉薩 拉薩 商品銷售 51.00 投資設立 無錫中免免稅品有限公司 無錫 無錫 商品銷售 55.00 投資設立 烏魯木齊市中免免稅品有限責任烏魯木齊 烏魯木齊 商品銷售 51.00 投資設立 2014 年年度報

402、告 125 / 149 公司 溫州中免免稅品有限公司 溫州 溫州 商品銷售 51.00 投資設立 威海中免免稅品有限責任公司 威海 威海 商品銷售 51.00 投資設立 威海東免免稅品有限公司 威海 威海 商品銷售 51.00 投資設立 畹町中免免稅品有限責任公司 畹町 畹町 商品銷售 51.00 投資設立 圖們中免免稅品有限公司 圖們 圖們 商品銷售 60.00 投資設立 同江中免免稅品有限公司 同江 同江 商品銷售 60.00 投資設立 天津中免免稅品有限責任公司 天津 天津 商品銷售 51.00 投資設立 天津東免免稅品有限公司 天津 天津 商品銷售 51.00 投資設立 唐山市中免免稅

403、品有限公司 唐山 唐山 商品銷售 51.00 投資設立 臺州市中免免稅品有限責任公司 臺州 臺州 商品銷售 51.00 投資設立 綏芬河口岸免稅品有限公司 綏芬河 綏芬河 商品銷售 41.00 投資設立 深圳市東免免稅品有限公司 深圳 深圳 商品銷售 51.00 投資設立 上海市內免稅店有限公司 上海 上海 商品銷售 40.00 投資設立 汕頭市中免免稅品經營有限公司 汕頭 汕頭 商品銷售 51.00 投資設立 山西中免免稅品有限責任公司 太原 太原 商品銷售 51.00 投資設立 瑞麗中免免稅品有限責任公司 瑞麗 瑞麗 商品銷售 51.00 投資設立 榮成中免免稅品有限公司 榮成 榮成 商品

404、銷售 51.00 投資設立 榮成東免免稅品有限公司 榮成 榮成 商品銷售 51.00 投資設立 日照中免外輪供應有限公司 日照 日照 商品銷售 60.00 投資設立 日照港客運站中免免稅品有限公司 日照 日照 商品銷售 60.00 投資設立 饒河中免免稅品有限公司 饒河 饒河 商品銷售 51.00 投資設立 泉州市中免免稅品有限公司 泉州 泉州 商品銷售 60.00 投資設立 青島中免免稅品有限責任公司 青島 青島 商品銷售 100.00 投資設立 秦皇島中免免稅秦皇島 秦皇島 商品銷售 60.00 投資設立 2014 年年度報告 126 / 149 品有限公司 寧波中免免稅品有限責任公司 寧

405、波 寧波 商品銷售 51.00 投資設立 南京中免免稅品有限公司 南京 南京 商品銷售 55.00 投資設立 密山中免免稅品有限責任公司 密山 密山 商品銷售 51.00 投資設立 滿洲里中免免稅品有限責任公司 滿洲里 滿洲里 商品銷售 40.00 投資設立 蘿北中免免稅品有限公司 蘿北 蘿北 商品銷售 51.00 投資設立 錦州中免免稅品有限公司 錦州 錦州 商品銷售 60.00 投資設立 江西中免免稅品有限公司 南昌 南昌 商品銷售 51.00 投資設立 嘉蔭中免免稅品有限公司 嘉蔭 嘉蔭 商品銷售 51.00 投資設立 吉林省中免空港免稅品有限公司 長春 長春 商品銷售 51.00 投資

406、設立 惠州大亞灣中免免稅品有限公司 惠州 惠州 商品銷售 51.08 投資設立 黃驊港開發區中免免稅品有限公司 黃驊港 黃驊港 商品銷售 60.00 投資設立 湖南中免免稅品有限責任公司 長沙 長沙 商品銷售 51.00 投資設立 呼和浩特中免免稅品有限責任公司 呼和浩特 呼和浩特 商品銷售 51.00 投資設立 黑河市中免免稅店有限責任公司 黑河 黑河 商品銷售 51.00 投資設立 河口中免免稅品有限責任公司 河口 河口 商品銷售 51.02 投資設立 河北中免免稅品有限公司 石家莊 石家莊 商品銷售 51.43 投資設立 哈爾濱北鵝中免機上免稅品有限責任公司 哈爾濱 哈爾濱 商品銷售 5

407、0.00 投資設立 廣州中免外供免稅品有限公司 廣州 廣州 商品銷售 60.00 投資設立 廣州新興中免免稅品有限公司 廣州 廣州 商品銷售 51.00 投資設立 廣州新免免稅品有限公司 廣州 廣州 商品銷售 100.00 投資設立 廣州南免免稅品有限公司 廣州 廣州 商品銷售 60.00 投資設立 廣州東免免稅品有限公司 廣州 廣州 商品銷售 90.00 投資設立 撫遠中免免稅品撫遠 撫遠 商品銷售 51.00 投資設立 2014 年年度報告 127 / 149 有限公司 福州中免免稅品有限公司 福州 福州 商品銷售 51.00 投資設立 福州東免免稅品有限公司 福州 福州 商品銷售 100

408、.00 投資設立 防城港市中免免稅店有限責任公司 防城港 防城港 商品銷售 51.00 投資設立 二連浩特中免免稅品有限責任公司 二連浩特 二連浩特 商品銷售 51.00 投資設立 東烏珠穆沁旗中免嘉譽免稅品有限公司 東烏 東烏 商品銷售 51.00 投資設立 東莞外供中免免稅品有限公司 東莞 東莞 商品銷售 55.00 投資設立 東莞市中免免稅品有限公司 東莞 東莞 商品銷售 51.02 投資設立 東莞市京港免稅品有限公司 東莞 東莞 商品銷售 51.00 投資設立 東寧中免免稅品有限責任公司 東寧 東寧 商品銷售 51.00 投資設立 東港市中免免稅品有限責任公司 東港 東港 商品銷售 5

409、1.00 投資設立 東港市外供中免免稅品有限責任公司 東港 東港 商品銷售 51.02 投資設立 丹東中免免稅品有限責任公司 丹東 丹東 商品銷售 51.00 投資設立 大連市內免稅店有限公司 大連 大連 商品銷售 32.00 投資設立 大連港中免免稅品有限公司 大連 大連 商品銷售 60.00 投資設立 長白朝鮮族自治縣中免免稅品有限公司 長白 長白 商品銷售 60.00 投資設立 北京中免市內免稅店有限責任公司 北京 北京 商品銷售 100.00 投資設立 北海新免免稅品有限公司 北海 北海 商品銷售 55.00 投資設立 中免集團沈陽免稅品商貿有限責任公司 沈陽 沈陽 商品銷售 100.

410、00 投資設立 青島新免免稅品有限責任公司 青島 青島 商品銷售 100.00 投資設立 中免集團廣州船舶供應服務有限公司 廣州 廣州 商品銷售 100.00 投資設立 2014 年年度報告 128 / 149 中免集團昆明機場免稅品有限公司 昆明 昆明 商品銷售 51.00 投資設立 上海港中免免稅品有限公司 上海 上海 商品銷售 51.00 投資設立 策克中免免稅品有限公司 額濟納旗 額濟納旗 商品銷售 55.00 投資設立 烏拉特中旗甘其毛都中免免稅品有限公司 烏拉特中旗 烏拉特中旗 商品銷售 60.00 投資設立 中免集團揭陽潮汕機場免稅品有限公司 揭陽 揭陽 商品銷售 51.00 投

411、資設立 騰沖中免免稅品有限責任公司 騰沖 騰沖 商品銷售 51.00 投資設立 中免集團牡丹江機場免稅品有限公司 牡丹江 牡丹江 商品銷售 51.00 投資設立 中免集團銀川機場免稅品有限公司 銀川 銀川 商品銷售 60.00 投資設立 中免集團江蘇免稅品有限公司 南京 南京 商品銷售 52.68 投資設立 上海春秋中免免稅品有限公司 上海 上海 商品銷售 51.00 投資設立 中國免稅品集團（柬埔寨） 有限公司 柬埔寨 柬埔寨 商品銷售 51.00 投資設立 中免集團徐州觀音機場免稅品有限公司 江蘇 江蘇 商品銷售 55.00 投資設立 中免集團日照東免免稅品外輪供應有限公司 山東 山東 商

412、品銷售 51.00 投資設立 中免 （深圳） 商務科技有限公司 深圳 深圳 商品銷售 100.00 投資設立 隴川章鳳中免免稅品有限責任公司 云南 云南 商品銷售 51.00 投資設立 寧德中免免稅品供應有限公司 福建 福建 商品銷售 70.00 投資設立 合肥機場中免免稅品有限公司 安徽 安徽 商品銷售 60.00 投資設立 平潭中免免稅品有限公司 福建 福建 商品銷售 51.00 投資設立 大連保稅區中免友誼航運服務有限公司 大連 大連 商品銷售 50.00 非同一控制下的企業合并 琿春中免免稅品吉林 吉林 商品銷售 51.00 非同一控制2014 年年度報告 129 / 149 有限責任

413、公司 下的企業合并 2 2、 在合營企業或聯營企業中的權益在合營企業或聯營企業中的權益 (1)(1) 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 中國免稅品（澳門）有限公司 澳門 澳門 商品銷售 50.00 權益法 上海東航中免免稅品有限公司 上海市 上海 商品銷售 50.00 權益法 廣州南航中免免稅品有限公司 廣州市 廣州市 商品銷售 50.00 權益法 深圳市中免免稅品有限責任公司 深圳市 深圳市 商品銷售 30.00 權益法 珠海市中免

414、免稅品有限責任公司 珠海市 珠海市 商品銷售 30.00 權益法 大連中免友誼外供免稅品有限公司 大連市 大連市 商品銷售 35.00 權益法 中免(香港)供應有限公司 香港 香港 商品銷售 30.00 權益法 (2)(2) 重要合營企業的主要財務信息重要合營企業的主要財務信息 單位:元 幣種:人民幣 2014.12.31/ 2014 年 2013.12.31/ 2013 年 中國免稅品（澳門）有限公司 中國免稅品（澳門）有限公司 流動資產 5,190,184.95 4,687,631.41 其中：現金和現金等價物 非流動資產 57,697.47 93,699.48 資產合計 5,247,88

415、2.42 4,781,330.89 2014 年年度報告 130 / 149 流動負債 229,089.68 33,945.21 非流動負債 負債合計 229,089.68 33,945.21 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 凈資產 5,018,792.74 4,747,385.68 按持股比例計算的凈資產份額 2,509,396.37 2,373,692.84 調整事項 -商譽 -內部交易未實現利潤 -其他 對合營企業權益投資的賬面價值 2,509,396.37 2,373,692.84 存在公開報價的合營企業權益投資的公允價值 營業收入 3,857,206.74 4,227,098.7

416、5 凈利潤 264,260.72 255,414.37 其他綜合收益 -291,084.49 -296,782.21 綜合收益總額 -26,823.77 -41,367.84 本年度收到的來自合營企業的股利 2014 年年度報告 131 / 149 (3)(3) 重要聯營企業的主要財務信息重要聯營企業的主要財務信息 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31/ 2014 年 2013.12.31/ 2013 年 上海東航中免免稅品有限公司 廣州南航中免免稅品有限公司 深圳市中免免稅品有限責任公司 珠海市中免免稅品有限責任公司 大連中免友誼外供免稅品有限公司 中免(香港)供應有限公司 上

417、海東航中免免稅品有限公司 廣州南航中免免稅品有限公司 深圳市中免免稅品有限責任公司 珠海市中免免稅品有限責任公司 大連中免友誼外供免稅品有限公司 中免(香港)供應有限公司 流動資產 64,520,205.27 68,502,965.08 78,593,469.99 250,079,133.43 35,100,414.40 57,409,881.74 67,271,077.29 59,014,402.60 68,205,507.01 265,056,814.67 35,067,932.09 18,621,018.43 非流動資產 18,082,852.07 3,622,685.04 660,04

418、0.91 2,148,769.80 1,605,203.17 802,854.11 18,253,125.55 4,104,099.92 1,590,751.24 2,486,697.16 1,173,557.98 752,804.93 資產合計 82,603,057.34 72,125,650.12 79,253,510.90 252,227,903.23 36,705,617.57 58,212,735.85 85,524,202.84 63,118,502.52 69,796,258.25 267,543,511.83 36,241,490.07 19,373,823.36 流動負債 5

419、,466,247.32 7,988,331.13 20,533,682.38 82,986,382.68 2,985,356.77 40,408,515.86 7,432,873.87 11,181,290.85 15,358,269.02 62,239,798.80 3,555,262.79 648,401.76 非流動負債 82,380.91 82,105.21 負債合計 5,466,247.32 7,988,331.13 20,533,682.38 82,986,382.68 2,985,356.77 40,490,896.77 7,432,873.87 11,181,290.85 15

420、,358,269.02 62,239,798.80 3,555,262.79 730,506.97 按持股比例計算的凈資產份額 38,568,405.01 32,068,659.50 17,615,948.56 50,772,456.17 11,802,091.28 5,316,551.73 39,045,664.49 25,968,605.84 16,331,396.77 61,591,113.91 11,440,179.55 5,592,994.92 調整事項 -3,569,042.00 -2,228,511.43 -3,901,187.57 -10,222,887.08 -2,264,2

421、14.39 -2,388,495.58 -1,171,569.88 -3,961,127.19 -9,078,665.05 -2,221,277.90 137,819.90 對聯營企業權益投資的賬面34,999,363.01 29,840,148.07 13,714,760.99 40,549,569.09 9,537,876.89 5,316,551.73 36,657,168.91 24,797,035.96 12,370,269.58 52,512,448.86 9,218,901.65 5,730,814.82 2014 年年度報告 132 / 149 項目 2014.12.31/ 2

422、014 年 2013.12.31/ 2013 年 上海東航中免免稅品有限公司 廣州南航中免免稅品有限公司 深圳市中免免稅品有限責任公司 珠海市中免免稅品有限責任公司 大連中免友誼外供免稅品有限公司 中免(香港)供應有限公司 上海東航中免免稅品有限公司 廣州南航中免免稅品有限公司 深圳市中免免稅品有限責任公司 珠海市中免免稅品有限責任公司 大連中免友誼外供免稅品有限公司 中免(香港)供應有限公司 價值 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 95,260,788.53 92,327,581.05 239,490,598.13 860,351,994.25 95,870,588.85

423、96,089,304.48 107,896,923.90 92,539,062.06 210,664,193.17 738,311,143.05 87,851,267.48 60,423,844.87 凈利潤 10,659,365.42 12,200,107.32 55,394,673.41 226,241,520.55 8,034,033.52 5,317,968.88 13,246,041.78 12,486,032.64 51,112,834.12 202,303,713.03 7,399,237.88 2,350,527.08 其他綜合收益 -476,047.98 -547,561.8

424、0 綜合收益總額 4,841,920.90 1,802,965.28 本年度收到的來自聯營企業的股利 5,430,067.19 2,210,505.19 15,333,850.24 78,691,113.91 2,450,000.00 1,893,288.00 0.00 2,023,345.53 14,966,001.15 15,931,804.21 4,200,000.00 2014 年年度報告 133 / 149 十、關聯方及關聯交易十、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權

425、比例(%) 中國國旅集團有限公司 北京 投資管理 103,715.80 55.30 55.30 本企業最終控制方是國務院國有資產監督管理委員會 2、本企業的子公司情況本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注九、1、在子公司中的權益 3 3、本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注七、11、長期股權投資 4 4、關聯交易情況關聯交易情況 (1)(1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 2014 年 2013 年 上海東航中免免稅品有限公司 銷售商品 49,859,4

426、53.59 44,218,816.88 廣州南航中免免稅品有限公司 銷售商品 73,570,692.55 55,626,753.69 大連中免友誼外供免稅品有限公司 銷售商品 71,892,719.82 69,434,958.27 西安咸陽國際機場免稅品有限公司 銷售商品 17,847,218.38 16,392,735.13 珠海市中免免稅品有限責任公司 銷售商品 548,150,808.76 529,650,294.58 深圳市中免免稅品有限責任公司 銷售商品 145,807,466.40 133,783,232.21 海南海航中免免稅品有限公司 銷售商品 24,753,333.17 21

427、,300,814.15 深圳市羅湖中免免稅品有限責任公司 銷售商品 41,881,343.70 63,106,769.82 中免(香港)供應有限公司 銷售商品 81,372,061.59 37,667,075.90 中免國際有限公司 銷售商品 39,933,621.82 22,795,276.35 中國免稅品（澳門）有限公司 銷售商品 2,685,854.62 中國國旅集團有限公司 提供勞務 3,861,102.50 北京天馬旅游汽車有限公司 提供勞務 37,640.00 中免國際有限公司 提供勞務 3,780,240.00 武漢揚子江游船有限公司 接受勞務 73,054,426.00 201

428、4 年年度報告 134 / 149 (2)(2) 其他關聯交易其他關聯交易 關聯方名稱 交易類別 本年數 上年數 中國國旅集團有限公司 房屋出租 453,833.72 360,397.35 中國國旅集團有限公司 承租房屋 13,400,373.15 11,518,331.38 國旅大廈有限公司 接受物業服務 8,987,065.16 8,512,372.96 北京天馬旅游汽車有限公司 接受客運服務 8,909,605.82 4,312,625.50 北京天馬旅游汽車有限公司 接受廣告服務 500,000.00 471,698.12 5 5、關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 (1)(1) 應

429、收項目應收項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 上海東航中免免稅品有限公司 153,891.99 應收賬款 大連中免友誼外供免稅品有限公司 10,343,503.38 7,292,838.00 應收賬款 西安咸陽國際機場免稅品有限公司 2,657,084.81 2,162,305.72 應收賬款 珠海市中免免稅品有限責任公司 37,507,853.42 33,944,932.47 應收賬款 深圳市中免免稅品有限責任公司 10,659,438.21 6,707,033.29 應收賬款 海南海航

430、中免免稅品有限公司 2,006,092.20 559,807.25 應收賬款 深圳市羅湖中免免稅品有限責任公司 3,521,737.55 應收賬款 中免(香港)供應有限公司 36,495,459.71 應收賬款 中免國際有限公司 2,921,241.85 4,471,780.80 應收賬款 中國免稅品（澳門）有限公司 164,736.66 應收賬款 丹麥中國國際旅行社有限公司 2,512,306.68 2,512,306.68 應收賬款 中國國旅德國65,045.38 65,045.38 65,045.38 65,045.38 2014 年年度報告 135 / 149 有限公司 預付款項 北京

431、天馬旅游汽車有限公司 126,000.00 預付款項 中國國旅集團有限公司 405,056.75 其他應收款 中國國旅集團有限公司 993,771.36 944,148.35 其他應收款 國旅大廈有限公司 492,970.34 465,085.34 其他應收款 中國國旅保定國際旅行社有限公司 129,875.01 128,666.66 其他應收款 中免國際有限公司 3,786,576.00 其他應收款 中國國旅德國有限公司 1,237,148.80 579,355.74 1,109,072.22 579,355.74 其他應收款 丹麥中國國際旅行社有限公司 30,890.42 30,890.4

432、2 (2)(2) 應付項目應付項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 2014.12.31 2013.12.31 應付賬款 北京天馬旅游汽車有限公司 511,049.00 272,676.00 應付賬款 武漢揚子江游船有限公司 5,665,466.90 預收款項 中國國旅集團有限公司 4,860.00 預收款項 北京天馬旅游汽車有限公司 1,850.00 預收款項 上海東航中免免稅品有限公司 3,359,772.94 預收款項 廣州南航中免免稅品有限公司 2,052,669.33 3,374,087.59 其他應付款 中國國旅集團有限公司 1,352,400.30 其他應付款 武漢華昊

433、農產品股份有限公司 700,000.00 700,000.00 其他應付款 西安咸陽國際機場免稅品有限公司 152.98 其他應付款 上海東航中免免稅品有限公司 2,004,057.22 其他應付款 北京天馬旅游汽車有限公司 906,000.00 2014 年年度報告 136 / 149 十一、十一、承諾及或有事項承諾及或有事項 1 1、重要承諾事項重要承諾事項 資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。 2 2、或有事項或有事項 （1）截止截止 2014 年年 12 月月 31 日，為獲得航空運輸銷售代理資格提供的擔保

434、如日，為獲得航空運輸銷售代理資格提供的擔保如下：下： 序號序號 擔保人擔保人 被擔保人被擔保人 擔保擔保 目的目的 擔保金擔保金額（萬額（萬元）元） 擔保起始擔保起始日日 擔保到期擔保到期日日 擔保擔保是否是否履行履行完畢完畢 1 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通旅行社有限公司 注 1 無限額 2014.03.10 2017.03.09 否 2 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通旅行社有限公司 注 2 無限額 2013.11.05 2016.11.04 否 3 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通航空服務有限公司 注 1 無限額 2014.10.23 2017.10.22 否 4 中國國

435、際旅行社總社有限公司 國旅運通航空服務有限公司 注 2 無限額 2014.12.16 2017.12.15 否 5 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通華南航空服務有限公司 注 1 無限額 2012.01.21 2015.01.20 否 6 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通華南航空服務有限公司 注 2 無限額 2012.01.23 2015.01.22 否 7 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （青島） 國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2014.01.13 2017.01.12 否 8 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （青島） 國際旅行社有限公司 注 2 無限額 2014.0

436、3.17 2017.03.16 否 9 中國國際旅行社總社有限公司 河南省中國國際旅行社有限責任公司 注 1 無限額 2014.05.15 2017.05.15 否 10 中國國際旅行社總社有限公司 河南省中國國際旅行社有限責任公司 注 2 無限額 2014.03.30 2017.03.29 否 11 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （大連） 國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2012.12.29 2015.12.28 否 12 中國國際旅行社總社有限公司 重慶中國國際旅行社有限責任公司渝中票務部 注 2 無限額 2013.06.28 2016.06.27 否 13 中國國際旅行社總社

437、有限公司 中國國旅 （廣東） 國際旅行社股份有限公司 注 2 無限額 2014.03.30 2017.03.29 否 14 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （廣東） 國際旅行社股份有限公司 注 1 無限額 2012.08.31 2015.08.30 否 15 中國國際旅行社總社有限公司 國旅 （深圳） 國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2013.05.13 2016.05.12 否 16 中國國際旅行社國旅 （深圳） 國際旅注 2 無限額 2013.05.13 2016.05.12 否 2014 年年度報告 137 / 149 序號序號 擔保人擔保人 被擔保人被擔保人 擔保擔保 目的目

438、的 擔保金擔保金額（萬額（萬元）元） 擔保起始擔保起始日日 擔保到期擔保到期日日 擔保擔保是否是否履行履行完畢完畢 總社有限公司 行社有限公司 17 中國國際旅行社總社有限公司 江蘇國旅國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2012.07.05 2015.07.04 否 18 中國國際旅行社總社有限公司 江蘇國旅國際旅行社有限公司 注 2 無限額 2012.07.05 2015.07.04 否 19 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （寧波） 國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2013.12.01 2016.12.01 否 20 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （寧波） 國際旅行社有

439、限公司 注 2 無限額 2013.12.01 2016.12.01 否 21 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅(浙江)國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2012.05.16 2015.05.15 否 22 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅(浙江)國際旅行社有限公司 注 2 無限額 2012.05.16 2015.05.15 否 23 中國國際旅行社總社有限公司 南京中國國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2013.11.26 2016.11.25 否 24 中國國際旅行社總社有限公司 南京中國國際旅行社有限公司 注 2 無限額 2013.01.05 2016.01.04 否 25 中

440、國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （江蘇） 國際旅行社有限公司 注 1 無限額 2012.04.26 2015.04.25 否 26 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅 （江蘇） 國際旅行社有限公司 注 2 無限額 2012.04.26 2015.04.25 否 27 中國國際旅行社總社有限公司 國旅集團上海有限公司 注 1 無限額 2014.05.05 2017.05.04 否 28 中國國際旅行社總社有限公司 國旅集團上海有限公司 注 2 無限額 2012.09.07 2015.09.06 否 29 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司 注 1 無限額 2012.11.22

441、 2015.11.21 否 30 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司 注 2 無限額 2013.04.07 2016.04.06 否 31 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司國際飯店票務中心 注 1 無限額 2012.11.22 2015.11.21 否 32 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司國際飯店票務中心 注 1 無限額 2013.09.08 2016.09.07 否 33 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司三元東橋票務中心 注 1 無限額 2012.11.21 2015.11.20 否 34 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總

442、社有限公司三元東橋票務中心 注 2 無限額 2012.11.21 2015.11.20 否 35 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京盈科票務中心 注 1 無限額 2012.11.21 2015.11.20 否 2014 年年度報告 138 / 149 序號序號 擔保人擔保人 被擔保人被擔保人 擔保擔保 目的目的 擔保金擔保金額（萬額（萬元）元） 擔保起始擔保起始日日 擔保到期擔保到期日日 擔保擔保是否是否履行履行完畢完畢 36 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京盈科票務中心 注 1 無限額 2013.04.07 2016.04.06 否 37 中國國旅股份有

443、限公司 中國國際旅行社總社有限公司六里橋門市部 注 2 無限額 2014.05.16 2017.05.15 否 38 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司東直門門市部 注 2 無限額 2014.05.16 2017.05.15 否 39 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京復興門門市部 注 2 無限額 2014.05.16 2017.05.15 否 40 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京石景山門市部 注 2 無限額 2014.05.16 2017.05.15 否 41 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京亞運村門市部 注 2 無限

444、額 2014.05.16 2017.05.15 否 42 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京海淀門市部 注 2 無限額 2014.05.16 2017.05.15 否 注 1：為被擔保方獲得航空運輸銷售一類代理資質提供連帶保證責任。 注 2：為被擔保方獲得航空運輸銷售二類代理資質提供連帶保證責任。 （2）反擔保事項：反擔保事項：BSP 反擔保事反擔保事項項 由于行業經營的特性，具有票務代理業務資質的公司，在票務代理業務開展過程中需要由國際航空運輸協會指定的中航鑫港擔保有限公司為其提供擔保，同時，由被擔保方股東為中航鑫港擔保有限公司提供相應的反擔保。截止 2014 年 12 月

445、 31 日，反擔保項目如下： 序號序號 反擔保人反擔保人 被擔保人被擔保人 擔保金額擔保金額（萬元）（萬元） 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 1 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通旅行社有限公司 2,253.00 2014.01.01 2014.12.31 2 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通航空服務有限公司 5,665.00 2014.01.01 2014.12.31 3 中國國際旅行社總社有限公司 國旅運通華南航空服務有限公司 1,140.00 2014.01.01 2014.12.31 4 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅（青島）國際旅行社有限公司 250.00 2

446、014.01.01 2014.12.31 5 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅（大連）國際旅行社有限公司 150.00 2014.01.01 2014.12.31 6 中國國際旅行社總社有限公司 重慶中國國際旅行社有限責任公司渝中票務部 85.00 2014.01.01 2014.12.31 7 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅（廣東）國際旅行社股份有限公司 1,730.00 2014.01.01 2014.12.31 2014 年年度報告 139 / 149 序號序號 反擔保人反擔保人 被擔保人被擔保人 擔保金額擔保金額（萬元）（萬元） 擔保起始日擔保起始日 擔保到期日擔保到期日 8

447、 中國國際旅行社總社有限公司 國旅（深圳）國際旅行社有限公司 400.00 2014.01.01 2014.12.31 9 中國國際旅行社總社有限公司 國旅集團上海有限公司 200.00 2014.01.01 2014.12.31 10 中國國際旅行社總社有限公司 南京中國國際旅行社有限公司 1,600.00 2014.01.01 2014.12.31 11 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅（江蘇）國際旅行社有限公司 1,000.00 2014.01.01 2014.12.31 12 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅（寧波）國際旅行社有限公司 150.00 2014.7.22 2014

448、.12.31 13 中國國際旅行社總社有限公司 中國國旅(浙江)國際旅行社有限公司 150.00 2014.9.26 2014.12.31 14 中國國際旅行社總社有限公司 國旅（深圳）航空票務有限公司 400.00 2014.9.28 2014.12.31 15 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司 1,500.00 2014.01.01 2014.12.31 16 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京國際飯店票務中心 1,200.00 2014.01.01 2014.12.31 17 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京盈科票務中心 2,785.

449、00 2014.01.01 2014.12.31 18 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京三元東橋票務中心 700.00 2014.01.01 2014.12.31 19 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京東直門門市部 50.00 2014.01.01 2014.12.31 20 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京復興門門市部 50.00 2014.01.01 2014.12.31 21 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京石景山門市部 50.00 2014.01.01 2014.12.31 22 中國國旅股份有限公司 中國

450、國際旅行社總社有限公司北京亞運村門市部 50.00 2014.01.01 2014.12.31 23 中國國旅股份有限公司 中國國際旅行社總社有限公司北京海淀門市部 50.00 2014.01.01 2014.12.31 十二、十二、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 利潤分配情況利潤分配情況 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 449,069,375.12 經審議批準宣告發放的利潤或股利 449,069,375.12 十三、十三、其他重要事項其他重要事項 1 1、 分部信息分部信息 (1)(1) 報告分部的確定依據與會計政策：報告分部的確定依據與會計政策： 本公司以內部組織結構、管

451、理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。 2014 年年度報告 140 / 149 經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分： (a)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用； (b)本公司管理層定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； (c)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。 本公司管理層分別對旅游服務和商品銷售的經營業績進行評價，并且對以上板塊在中國（大陸）和海外地區取得的經營業績進行進一步的評價。

452、 分部報告信息根據各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務報表時的會計政策與計量標準保持一致。 分部間轉移交易以實際交易價格為基礎計量。分部收入和分部費用按各分部的實際收入和費用確定。分部資產或負債按經營分部日?；顒又惺褂玫目蓺w屬于該經營分部的資產或產生的可歸屬于該經營分部的負債分配。 (2)(2) 報告分部的財務信息報告分部的財務信息 單位：元 幣種：人民幣 項目 旅游服務 商品銷售 其他 分部間抵銷 合計 主營業務收入 12,008,552,573.41 7,668,753,286.13 12,103,007.31 9,999,038.47 19,679,4

453、09,828.38 主營業務成本 10,898,903,578.56 4,250,267,495.44 548,781.40 15,148,622,292.60 營業利潤 90,447,543.23 2,112,522,540.05 894,649,313.49 895,580,554.96 2,202,038,841.81 利潤總額 104,841,958.88 2,123,244,522.87 894,649,713.49 895,580,554.96 2,227,155,640.28 所得稅費用 34,200,948.86 517,221,493.92 5,320,298.07 556,

454、742,740.85 凈利潤 70,641,010.02 1,606,023,028.95 889,329,415.42 895,580,554.96 1,670,412,899.43 資產總額 3,017,197,414.96 8,837,560,802.15 13,350,086,475.56 10,517,548,084.62 14,687,296,608.05 負債總額 12,008,552,573.41 7,668,753,286.13 12,103,007.31 9,999,038.47 19,679,409,828.38 主營業務收入 10,771,576,058.52 6,46

455、9,634,404.85 35,709,661.26 35,469,519.43 17,241,450,605.20 主營業務成本 9,699,452,535.35 3,567,112,423.84 958,415.61 13,267,523,374.80 營業利潤 107,126,551.35 1,768,741,201.16 17,731,253.38 1,893,599,005.89 利潤總額 121,254,008.79 1,817,946,138.93 17,730,666.78 1,956,930,814.50 所得稅費用 40,108,020.79 430,879,214.51

456、1,231,060.38 472,218,295.68 凈利潤 81,145,988.00 1,387,066,924.42 16,499,606.40 1,484,712,518.82 資產總2,851,365,306.58 8,192,984,275.00 10,437,261,6798,520,189,011.12,961,422,249.48 2014 年年度報告 141 / 149 額 .67 77 負債總額 1,745,017,319.88 1,447,028,075.70 3,054,453,584.34 2,991,050,704.77 3,255,448,275.15 十四、

457、十四、母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 1 1、 其他應收款其他應收款 (1)(1) 其他應收款其他應收款分分類類披露披露： 單位：元 幣種：人民幣 類別 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 625,756.73 100.00 625,756.73 475,050,704.77 100.00 475,050,704.77 單項金額不重大但

458、單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 625,756.73 / / 625,756.73 475,050,704.77 / / 475,050,704.77 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 2014 年年度報告 142 / 149 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 單位：元 幣種：人民幣 組合類別 2014.12.31 2013.12.31 集團內關聯方組合 625,756.73 475,050,704.77 合計 625,75

459、6.73 475,050,704.77 (2)(2) 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 2014.12.31 2013.12.31 國旅集團范圍內往來款 625,756.73 475,050,704.77 合計 625,756.73 475,050,704.77 2 2、 長期股權投資長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014.12.31 2013.12.31 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 5,519,138,307.00 5,519,13

460、8,307.00 對聯營、合營企業投資 合計 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 5,519,138,307.00 5,519,138,307.00 對子公司投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 2013.12.31 本年增加 本年減少 2014.12.31 本年計提減值準備 減值準備年末余額 1、中國免稅品（集團）有限責任公司 4,256,351,107.00 4,256,351,107.00 2、中國國際旅行社總社有限公司 940,857,200.00 940,857,200.00 3、國旅（北京）投資發展有限公司 300,000,000.00 700,

461、000,000.00 1,000,000,000.00 4、國旅（北京）信息科技有限公司 21,930,000.00 21,930,000.00 合計 5,519,138,307.00 700,000,000.00 6,219,138,307.00 2014 年年度報告 143 / 149 3 3、 投資收益投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 2014 年 2013 年 成本法核算的長期股權投資收益 893,829,900.00 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期

462、損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 其他 11,941,755.79 合計 905,771,655.79 4 4、 其他其他 現金流量表補充資料 項目 2014 年 2013 年 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 905,197,159.66 5,484,841.45 加：資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,851,433.30 1,405,845.09 無形資產攤銷 280,017.52 204,

463、542.52 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） -66,307,452.67 -47,646,643.25 投資損失（收益以“”號填列） -905,771,655.79 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -726,438.13 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 1,737,388.26 存貨的減少（增加以“”號填列） 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 472,612,306.04 66,209,495.03 經營性應付項目

464、的增加（減少以“”號填列） 494,872,792.09 2,201,624,489.70 其他 經營活動產生的現金流量凈額 903,745,550.28 2,227,282,570.54 2014 年年度報告 144 / 149 項目 2014 年 2013 年 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 4,061,055,502.38 3,530,838,027.44 減：現金的期初余額 3,530,838,027.44 2,061,507,703.63 加：現金等價物的年末余額

465、減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 530,217,474.94 1,469,330,323.81 十五、十五、補充資料補充資料 1 1、 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -118,344.45 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 9,495,234.08 詳見財務報告附注“七、43” 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨

466、認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和 2014 年年度報告 145 / 149 可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備

467、轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 3,759,753.59 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 11,747,999.13 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -5,124,972.34 少數股東權益影響額 -5,298,301.33 合計 14,461,368.68 2 2、 凈資產凈資產收益率收益率及每股收益及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股

468、東的凈利潤 15.37 1.5061 1.5061 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.22 1.4909 1.4909 3 3、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (1)(1) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用不適用 (2)(2) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 4 4、 會計政策變更相關補充資料會計

469、政策變更相關補充資料 適用 不適用 公司根據財政部 2014 年發布的 企業會計準則第 2 號長期股權投資 等八項會計準則變更了相關會計政策并對比較財務報表進行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日、20134 年 1 月 1 日和 2014 年 12 月 31 日合并資產負債表如下： 單位:元 幣種:人民幣 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 流動資產：流動資產： 貨幣資金 3,959,330,075.59 7,080,828,025.38 7,080

470、,828,025.38 7,289,176,311.00 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 2,000,000.00 2,000,000.00 136,320.00 2014 年年度報告 146 / 149 應收賬款 849,070,636.52 755,102,703.19 755,102,703.19 883,996,538.37 預付款項 629,755,421.72 521,466,020.95 521,466,020.95 555,803,453.34 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 3,504,024.

471、17 3,840,661.98 3,840,661.98 7,432,383.71 應收股利 28,444,225.00 90,000.00 90,000.00 其他應收款 255,702,191.23 334,931,280.64 334,931,280.64 345,414,918.63 買入返售金融資產 存貨 984,527,013.63 1,302,035,220.99 1,302,035,220.99 1,529,873,212.33 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 758,955.60 312,032,802.76 流動資產合計 6,711,092,54

472、3.46 10,000,293,913.13 10,000,293,913.13 10,923,865,940.14 非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 1,601,996.96 1,049,621.76 1,049,621.76 2,588,892.32 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 153,695,845.91 204,069,979.06 204,069,979.06 196,980,039.28 投資性房地產 45,850,770.96 44,187,129.88 44,187,129.88 422,670,977.42 固定資產 562,909,2

473、31.01 562,515,794.90 562,515,794.90 1,614,970,640.84 在建工程 229,502,839.65 891,859,367.70 891,859,367.70 146,607,304.30 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 986,766,172.81 965,248,488.98 965,248,488.98 907,896,802.45 開發支出 商譽 429,903.50 429,903.50 429,903.50 2,221,155.32 長期待攤費用 129,737,033.30 147,408,778.52 1

474、47,408,778.52 310,134,042.86 遞延所得稅資產 69,619,919.09 105,803,499.05 105,803,499.05 128,923,274.62 其他非流動39,063,447.60 38,555,773.00 38,555,773.00 43,931,130.50 2014 年年度報告 147 / 149 資產 非流動資產合計 2,219,177,160.79 2,961,128,336.35 2,961,128,336.35 3,776,924,259.91 資產總計 8,930,269,704.25 12,961,422,249.48 12,

475、961,422,249.48 14,700,790,200.05 流動負債：流動負債： 短期借款 35,000,000.00 77,000,000.00 77,000,000.00 70,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 1,091,173,149.48 1,429,809,590.95 1,429,809,590.95 1,752,151,327.31 預收款項 796,416,052.18 712,844,156.62 712,844,156.62 745,461,074.76

476、 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 165,411,160.98 234,475,498.40 238,725,498.4 291,176,415.92 應交稅費 206,509,112.27 244,381,304.60 244,381,304.60 298,834,497.08 應付利息 629,095.36 144,336.89 144,336.89 161,294.43 應付股利 4,044,357.43 13,194,555.02 13,194,555.02 14,941,191.46 其他應付款 434,466,283.02 488,522,647.81 488,

477、522,647.81 694,276,406.43 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 3,132.31 其他流動負債 51,937,775.51 51,937,775.51 14,415.07 流動負債合計 2,733,652,343.03 3,252,309,865.80 3,260,816,560.84 3,867,016,622.46 非流動負債：非流動負債： 長期借款 2014 年年度報告 148 / 149 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 75,517.39 75,517.39 57,585.93

478、長期應付職工薪酬 34,530,996.00 36,379,300.96 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 2,871,055.23 3,062,891.96 3,062,891.96 4,832,222.90 其他非流動負債 25,434.16 非流動負債合計 2,896,489.39 3,138,409.35 37,669,405.35 41,269,109.79 負債合計 2,736,548,832.42 3,255,448,275.15 3,294,229,271.15 3,908,285,732.25 所有者權益： 股本 880,000,000.00 976,237,7

479、72.00 976,237,772.00 976,237,772.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,404,824,249.85 4,811,509,025.97 4,811,509,025.97 4,811,467,116.84 減：庫存股 其他綜合收益 -58,133,010.93 -82,965,086.29 -78,797,002.79 -93,044,842.91 專項儲備 盈余公積 152,889,375.70 153,437,859.85 153,437,859.85 243,957,575.82 一般風險準備 未分配利潤 2,220,876,069.74

480、3,206,923,698.17 3,167,421,245.17 4,159,068,066.50 歸屬于母公司所有者權益合計 5,600,456,684.36 9,065,143,269.70 9,029,808,900.20 10,097,685,688.25 少數股東權益 593,264,187.47 640,830,704.63 637,384,078.13 694,818,779.55 所有者權益合計 6,193,720,871.83 9,705,973,974.33 9,667,192,978.33 10,792,504,467.80 負債和所有者權益總計 8,930,269,704.25 12,961,422,249.48 12,961,422,249.48 14,700,790,200.05 2014 年年度報告 149 / 149 第十二節第十二節 備查備查文件目錄文件目錄 備查文件目錄 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 備查文件目錄 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：王為民 董事會批準報送日期：2015 年 4 月 16 日