東阿阿膠股份有限公司2007年年度報告（89頁）.PDF

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1、 1 2 0 0 7 年年度報告 ANNUAL REPORT 山東東阿阿膠股份有限公司 SHAN DONG DONG- E E- JIAO CO., LTD 2 山東東阿阿膠股份有限公司 2007 年年度報告 重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司獨立董事汪海先生因工作原因未出席本次董事會，委托獨立董事劉冀生先生代為行使表決權，董事謝勝喜先生因工作原因未出席本次董事，委托董事魏斌先生代為行使表決權。 本公司董事長蔣偉先生，董事、總經理秦玉鋒先生，董事、財務

2、副總經理吳懷鋒先生，財務總監王金芝女士聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 3 目 錄 一、公司基本情況簡介.4 二、會計數據和業務數據摘要.5 三、股本變動及股東情況.6 四、董事、監事和高級管理人員和員工情況.11 五、公司治理結構.15 六、股東大會情況簡介.19 七、董事會報告.19 八、監事會報告.29 九、重大事項.30 十、財務報告.32 十一、備查文件.89 4 一、公司基本情況簡介 （一）公 司 名 稱： 中文 山東東阿阿膠股份有限公司 英文 SHAN DONG DONG- E E- JIAO CO., LTD （二）公司法定代表人： 蔣 偉 （三） 1、公司董事會秘

3、書： 吳懷鋒 2、公司證券事務代表： 邢長生 3、聯 系 地 址： 山東省東阿縣阿膠街 78 號 4、電 話： 0635- 3264069 5、傳 真： 0635- 3260786 6、電 子 信 箱： （四） 1、公司注冊地址： 山東省東阿縣阿膠街 78 號 2、公司辦公地址： 山東省東阿縣阿膠街 78 號 3、郵 政 編 碼： 252201 4、公司國際互聯網網址： WWW.DONGEEJIAO.COM 5、公司電子信箱： （五） 1、公司信息披露報紙： 中國證券報 、 證券時報 、 上海證券報 2、中國證監會指定互聯網網址： WWW.CNINFO.COM.CN 3、公司年度報告備置地

4、點：山東東阿阿膠股份有限公司董事會秘書辦公室 （六） 1、股票上市交易所： 深圳證券交易所 2、股票簡稱： 東阿阿膠 3、股票代碼： 000423 （七）公司其他有關資料： 1、公司首次注冊登記日期： 1996 年 6 月 4 日 2、公司首次注冊登記地點： 山東省東阿縣工商局 3、企業法人營業執照注冊號：370000018003312 4、稅務登記號碼： 372525168130028 5、公司法律顧問名稱： 北京市華堂律師事務所 辦公地址： 北京市阜城門外大街 11 號國賓酒店寫字樓 308 室 6、公司聘請的會計師事務所名稱： 中和正信會計師事務所有限公司 5 辦公地址： 濟南市濼源大街

5、 26 號金匯大廈 17 層 二、會計數據和業務數據摘要 （一）本年度主要會計數據 1、本報告期主要財務數據 （單位：人民幣元） 項目 金額 營業利潤 299,294,647.88 利潤總額 299,931,372.06 歸屬上市公司股東的凈利潤 205,804,808.70 歸屬上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 206,261,694.47 經營活動產生的現金流量凈額 240,331,283.36 2、主要會計數據和財務指標 （單位：人民幣元） 2006 年 本年比上年增減（） 2005 年 項目 2007 年 調整前 調整后 調整后 調整前 調整后 營業收入 1,381,360,6

6、75.08 1,075,983,306.75 1,075,983,306.75 28.38% 940,538,174.08 940,538,174.08 利潤總額 299,931,372.06 229,290,408.25 229,290,408.25 30.81% 170,158,835.18 170,158,835.18 歸屬于上市公司股東的凈利潤 205,804,808.70 153,855,462.80 148,743,143.48 38.36% 109,691,712.55 112,617,973.41 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 206,261,694.47 15

7、6,929,893.60 151,795,964.35 35.88% 112,766,143.35 112,593,161.81 經營活動產生的現金流量凈額 240,331,283.36 311,882,903.68 312,331,141.29 - 23.05% 67,407,174.13 67,407,174.13 2006 年末 本年末比上年末增減（） 2005 年末 項目 2007 年末 調整前 調整后 調整后 調整前 調整后 總資產 1,606,899,442.04 1,417,994,616.59 1,427,955,681.20 12.53% 1,251,700,071.26 1

8、,264,005,755.14 所有者權益 （或股東權益） 1,222,506,778.47 1,089,680,714.38 1,098,444,279.57 11.29% 1,017,542,471.96 1,029,481,986.57 2007 年 2006 年 本年比上年增減（） 2005 年 6 調整前 調整后 調整后 調整前 調整后 基本每股收益 0.3929 0.2937 0.2840 38.35% 0.2094 0.2150稀釋每股收益 0.3929 0.2937 0.2840 38.35% 0.2094 0.2150扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.3938 0.299

9、6 0.2898 35.89% 0.2153 0.2150全面攤薄凈資產收益率 16.83% 14.12% 13.54% 3.29% 10.78% 10.94%加權平均凈資產收益率 17.84% 14.06% 13.88% 3.96% 10.52% 10.98%扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率 16.87% 14.40% 13.82% 3.05% 11.08% 10.94%扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率 17.88% 14.34% 14.14% 3.74% 10.52% 10.98%每股經營活動產生的現金流量凈額 0.46 0.76 0.76 - 39.47% 0.16 0.1

10、6 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增減（） 2005 年末 調整前 調整后 調整后 調整前 調整后 歸屬于上市公司股東的每股凈資產 2.33 2.67 2.69 - 13.38% 2.49 2.52 單位： （人民幣）元 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 397,658.08企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益 0債務重組損益 300,282.36除上述之外的其他營業外收支凈額 - 346,448.05所得稅的影響 - 490,406.59歸屬于少數股東的非經常性損益 - 317,971.57合計 - 456,885.77 三、股

11、本變動及股東情況 （一）公司股份變動情況表 1、股份變動情況表 7 截至日期：2007 年 12 月 31 日 數量單位：股 本次變動前 本次變動增減（+ ，- ） 本次變動后 數量 比例% 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例% 一、有限售條件股份 1、國家持股股份 2、國有法人持股 121,081,385 29.62 121,081,385 23.12 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持有股份 1 9 9 , 1 1 5 0 . 0 5 7 9 , 6 4 6 7 9 , 6 4 6 2 7 8 , 7 6 1 0 . 0 5 4 、外資持股 其中：

12、境外法人持股 境外自然人持股 二、已上市流通股份 1、 人民幣普通股 287,431,049 70.33 114,972,419 114,972,419 402403468 76.83 2 、 境內上市外資股 3 、 境外上市外資股 4 、 其他 三、股份總數 408,711,549 100 115,052,065 115,052,065 523,763,614 100 股份變動的情況說明 （1） 、2007年6月1日實施股權分置改革方案：公司以流通股本287,630,164股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本，流通股股東每持有10股流通股將獲得4股的轉增

13、股份。 （2）有限售條件股份中境內自然人持有的股份是指，公司董事、監事及高級管理人員持有股份的75%處于鎖定狀態的股份。 2、限售股份變動情況表 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年 末 限 售 股數 限售原因 解除限售日期 華潤東阿阿膠有限公司 0 0 0 121,081,385 股改限售股份 2010 年 6 月 1 日 秦玉峰 62,154 0 24,862 87,016 高管持有股份 吳懷鋒 10,804 0 4,322 15,126 高管持有股份 劉冀生 38,470 0 15,388 53,858 高管持有股份 8 臧緒岱 81,074 0 32,429

14、113,503 高管持有股份 劉振華 1,215 0 486 1,701 高管持有股份 徐書國 5,398 0 2,159 7,557 高管持有股份 3、股票發行與上市情況 報告期內，實施股權分置改革方案：2007 年 6 月 1 日公司以流通股本 287,630,164 股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本，流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份，公司總股本由 408,711,549 股，變更為523,763,614 股。 （二） 、股東情況介紹 1、股東數量與持股情況 截至日期 2007 年 12 月 31 日 單位：股 股東總數 5

15、5,585 前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 1、華潤東阿阿膠有限公司 國有法人股 23.12% 121,081,385 121,081,385 無 2、 中國工商銀行嘉實策略增長混合型證券投資基金 境內非國有法人股 2.35% 12,286,974 0 未知 3、大成價值增長證券投資基金 境內非國有法人股 2.08% 10,910,531 0 未知 4、 中國建設銀行工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 境內非國有法人股 1.66% 8,700,000 0 未知 5、 中國建設銀行上投摩根中國優勢證券投資基金 境內非

16、國有法人股 1.65% 8,664,379 0 未知 6、 中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 境內非國有法人股 1.61% 8,407,986 0 未知 7、全國社?；鹨涣阄褰M合 境內非國有法人股 1.53% 8,009,430 0 未知 8、豐和價值證券投資基金 境內非國有法人股 1.53% 7,999,933 未知 9、JF 資產管理有限公司JF 中國先驅股基金 境內非國有法人股 1.30% 6,806,472 0 未知 10、中國銀行大成藍籌穩健證券投資基金 境內非國有法人股 1.16% 6,082,039 0 未知 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有流通股

17、數量 股份種類 1、中國工商銀行嘉實策略增長混合型證券投資基金 12,286,974 人民幣普通股 2、大成價值增長證券投資基金 10,910,531 人民幣普通股 9 3、 中國建設銀行工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 8,700,000 人民幣普通股 4、中國建設銀行上投摩根中國優勢證券投資基金 8,664,379 人民幣普通股 5、中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 8,407,986 人民幣普通股 6 、人民幣普通股全國社?；鹨涣阄褰M合 8,009,430 人民幣普通股 7、豐和價值證券投資基金 7,999,933 人民幣普通股 8、JF 資產管理有限公司JF 中國先驅股

18、基金 6,806,472 人民幣普通股 9、中國銀行大成藍籌穩健證券投資基金 6,082,039 人民幣普通股 10、中國銀行泰達荷銀行業精選證券投資基金 5,772,045 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 報告期末，持有公司 5%以上的股東為華潤東阿阿膠有限公司，其持有股份 121,081,385 股，占公司總股本 23.12 %。未知華潤東阿阿膠有限公司與無限售條件股東之間是否存在關聯關系， 也未知是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人， 未知無限售條件股東之間是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 前 10名有限售條件股東持股

19、數量及限售條件 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市 交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 華潤東阿阿膠有限公司 121,081,385 2010 年6 月 1 日 121,081,385 1 、華潤東阿阿膠有限公司承諾其持有的公司非流通股份自獲得流通權之日起，3 6 個月內不上市交易。 2 、華潤東阿阿膠有限公司在東阿阿膠2 0 0 6 、2 0 0 7 年度股東大會上提出分紅議案，分紅比例不低于當年實現的可供投資者分配利潤的5 0 ，并在股東大會表決時對該議案投贊成票。 3 、 在本次股權分置改革方案實施之日起1 2 個月內， 華潤東阿阿膠有限公司

20、將建議東阿阿膠董事會制定新的管理層激勵計劃， 并按國資委及證監會相關規定完成相應審批程序后予以實施。 有限售條件股份可上市交易時間 單位：股 時 間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說 明 2010 年6 月 1 日 1 2 1 , 0 8 1 , 3 8 5 0 0 根據有限售條件股東承諾的有關限售條件。 10 2、公司控股股東及實際控制人情況 （1）公司控股股東情況 報告期內，公司持有 5%（含 5%）以上的股份的控股股東為華潤東阿阿膠有限公司。持有公司 121,081,385 股國有法人股 (占公司總股本 23.12%)。 控股股東名稱：華

21、潤東阿阿膠有限公司 法定代表人：石慶瑞 成立日期：2004 年 12 月 9 日 注冊資本：422,771,675 元 企業類型：有限責任公司 注冊地址：聊城市經濟開發區遼河路北（中華路東） 經營范圍：醫藥、生物藥、醫療器械、保健品、食品、藥用輔料、添加劑、飲料、輕工、印刷的研究、生產、銷售；醫藥批發、零售；中藥材及藥用植物的種植、養殖；中藥材傳統飲片的加工、炮制；汽車運輸。高新技術農業、工業、環保、基礎設施的開發、利用、商品進出口業務（國家限制經營項目除外） ；化工產品（不含易燃易爆危險品）銷售。 （2）公司實際控制人情況 名稱：中國華潤總公司 法定代表人：陳新華 注冊資本：966,176.

22、6 萬元 企業類型：國有企業 注冊地址：北京市東城區建國門北大街 8 號華潤大廈 經營范圍：經國家批準的二類計劃商品、三類計劃商品、其他三類商品及橡膠制品的出口；經國家批準的一類、二類、三類商品的進口；接受委托代理上述進出口業務；技術進出口；承辦中外合資經營、合作生產；承辦來料加工、來樣加工、來件裝配；補償貿易；易貨貿易；對銷貿易、轉口貿易；對外經濟貿易咨詢服務、展覽及技術交流。 華潤股份有限公司持有公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司 5 4 . 6 2 的股份， 為公司控股股東的控股股東。中國華潤總公司為國務院國資委直屬的大型企業集團，持有華潤股份有限公司 9 9 . 9 8 的股權，為華潤股

23、份有限公司的控股股東，因此中國華潤總公司為公司的實際控制人。 11 23.12% 四、董事、監事和高級管理人員和員工情況 （一）董事、監事和高級管理人員基本情況 姓名 性別 年齡 職務 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 增減 1 蔣 偉 男 45 董事長 2006.7- 2008.6 0 0 0 2 石慶瑞 男 47 副董事長 2005.6- 2008.6 0 0 0 3 秦玉峰 男 49 董事、總經理 2006.4- 2008.6 82,872 114,016 31,144 4 吳懷鋒 男 45 董事、 副總經理董事會秘書 2005.6- 2008.6 14,406 20,169 5,7

24、63 5 王立志 男 44 董事 2006.4- 2008.6 0 0 0 6 魏斌 男 38 董事 2005.6- 2008.6 0 0 0 7 謝勝喜 男 45 董事 2005.6- 2008.6 0 0 0 8 趙樹元 男 62 董事 2005.7- 2008.6 0 0 0 9 劉冀生 男 70 獨立董事 2005.6- 2008.6 51,294 53,858 2,564 10 晁鋼令 男 57 獨立董事 2005.6- 2008.6 0 0 0 11 王積富 男 52 獨立董事 2005.6- 2008.6 0 0 0 12 吳世農 男 51 獨立董事 2005.7- 2008.6

25、 0 0 0 13 汪 海 男 44 獨立董事 2005.7- 2008.6 0 0 0 14 臧緒岱 男 51 監事會主席 2005.6- 2008.6 108,099 113,503 5,404 華潤股份有限公司 聊城市國有資產管理局 華潤東阿阿膠有限公司 54.62 45.38 山東東阿阿膠股份有限公司 中國華潤總公司 99.98 12 15 申紅權 男 37 監事 2005.6- 2008.6 0 0 0 16 陳家斌 男 44 監事 2005.6- 2008.6 0 0 0 17 劉振華 女 48 監事 2005.6- 2008.6 1,620 1,768 148 18 徐書國 男

26、44 監事 2005.6- 2008.6 7,198 10,077 2,879 19 王中誠 男 47 副總經理 2005.6- 2008.6 300 420 120 20 尤金花 女 44 副總經理 2005.6- 2008.6 0 0 0 21 王金芝 女 52 財務總監 2005.6- 2008.6 0 0 0 董事、監事及高級管理人員持股發生變化的說明： 1、2007 年 6 月 1 日公司實施股權分置改革方案：公司以流通股本 287,630,164 股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本，流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份。公

27、司董事、監事及高級管理人員持股數量發生相應的變化。 2、 報告期內， 公司董事秦玉峰先生賣出股票 2,005 股； 獨立董事劉冀生先生賣出股票 17,954股；監事會主席臧緒岱先生賣出股票 37,835 股；監事劉振華女士賣出股票500 股。以上賣出股份是按照上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規則解凍的 25%股份。 （二）現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷 1、董事： （1） 蔣偉先生： 華潤(集團)有限公司董事、財務總監，華潤創業有限公司、華潤勵致有限公司、華潤電力控股有限公司、華潤置地有限公司及中國資本(控股)有限公司非執行董事?，F任本公司董事長。 （2）

28、石慶瑞先生：華潤集團有限公司投資及資產管理部、華潤醫藥有限公司副總經理，華潤東阿阿膠有限公司董事長，華潤（聊城）啤酒有限公司董事長，現任本公司副董事長。 （3） 秦玉峰先生：曾任東阿阿膠廠設備科科長、廠長助理、副總經理、常務副總經理，現任公司董事、總經理。 （4） 吳懷鋒先生：曾任東阿阿膠廠財務科科長、財務處處長，現任本公司董事、董事會秘書、副總經理。 （5） 王立志先生：山東聊城昊升資產經營有限公司董事長、總經理?，F任本公司董事。 （6） 魏斌先生：華潤集團有限公司財務部總經理，現任本公司董事。 13 （7） 謝勝喜先生：華潤創業董事、華潤置地董事、中國華潤股份有限公司監事、華潤集團有限公司

29、審計部總經理，現任本公司董事。 （8） 趙樹元先生：歷任濟南陸軍學院教員、教研室副主任，山東省體制改革委員會處長，中國證監會濟南證券監督管理辦公室處長、助理巡視員等職務，已退休，現任本公司董事。 （9） 劉冀生先生：清華大學經濟管理學院教授、博士生導師，現任本公司獨立董事。 （10）晁鋼令先生：曾任上海財經大學貿易經濟主任，上海財經大學國際工商管理學院院長，現任上海財經大學現代市場營銷研究中心主任，教授，博士生導師。兼任中國市場學會常務理事，中國商業經濟學會理事、特約研究員，上海商業經濟學會副會長?，F任本公司獨立董事。 （11）王積富先生：曾任山東省體改委副處長，山東省股份制發展服務中心主任；

30、現任山東?。斬敚┊a權交易中心總經理、本公司獨立董事。 （12）吳世農先生：廈門大學管理學院教授、博士生導師。曾任廈門大學管理學院院長和國家自然科學基金委員會評委，現任廈門大學副校長、兼任全國工商管理教育指導委員會副主任委員，國務院學位委員會學科評議組成員，現任本公司獨立董事。 （13）汪海先生：歷任解放軍軍事醫學科學院研究員、研究所副所長，南京醫科大學教授、博士生導師。兼任國家和軍隊新藥審評專家，國家教育部出國留學基金委員會、國家科技部高新技術產品和國家自然科學基金委員會審評專家；現任本公司獨立董事。 2、監事 （1） 臧緒岱先生：曾任東阿阿膠廠生產股長、車間主任、生產科長、副廠長、工會主席

31、、董事、副總?，F任本公司監事會主席、工會主席、紀檢書記。 （2） 申紅權先生：華源集團企發部副總經理，主管醫藥業務, 2007 年 4 月出任三九醫藥股份有限公司副總經理?，F任本公司監事。 （3） 陳家斌先生：華潤集團有限公司企發部、華潤投資開發有限公司投資經理?，F任本公司監事。 （4） 劉振華女士：曾任公司會計、監察主管、審計部部長等工作，現任本公司監事、審計法務總監。 （5） 徐書國先生：曾任東阿阿膠廠生產處長、監察處長、法律事務部部長等工作，現任新疆和田阿華阿膠有限公司總經理、本公司監事。 3、其他高級管理人員 14 （1） 王中誠先生：曾任東阿阿膠廠質檢科科長、質量處處長?，F任本公司副

32、總經理。 （2） 尤金花女士：曾任東阿阿膠廠企管處處長、阿華生物藥業公司經理?，F任公司副總經理。 （3） 王金芝女士：曾任公司會計主管、財務處處長，現任公司財務總監。 （三）公司董事、監事和高級管理人員年度報酬情況 1、報酬決策程序、依據 董事會薪酬與考核委員會擬訂上市公司高級管理人員薪酬管理制度 ，經董事會批準后執行。 2、現任董事、監事和高級管理人員在報告期內從公司獲得的報酬情況 姓名 性別 職務 報酬（萬元） 備注 蔣偉 男 董事長 3.58 在公司領取的薪酬 石慶瑞 男 副董事長 3.58 在公司領取的薪酬 秦玉峰 男 董事、總經理 19.44 在公司領取的薪酬 吳懷鋒 男 董事、副總

33、經理 董事會秘書 14.83 在公司領取的薪酬 魏斌 男 董事 3.58 在公司領取的薪酬 王立志 男 董事 3.58 在公司領取的薪酬 謝勝喜 男 董事 3.58 在公司領取的薪酬 趙樹元 男 董事 3.58 在公司領取的薪酬 劉冀生 男 獨立董事 6.16 在公司領取的薪酬 晁鋼令 男 獨立董事 6.16 在公司領取的薪酬 王積富 男 獨立董事 6.16 在公司領取的薪酬 吳世農 男 獨立董事 6.16 在公司領取的薪酬 汪海 男 獨立董事 6.16 在公司領取的薪酬 臧緒岱 男 監事會主席 10.75 在公司領取的薪酬 申紅權 男 監事 - - 未在公司領取薪酬，在股東單位領取薪酬 陳家

34、斌 男 監事 - - 未在公司領取薪酬，在股東單位領取薪酬 劉振華 女 監事 5.63 在公司領取的薪酬 15 徐書國 男 監事 5.77 在公司領取的薪酬 王中誠 男 副總經理 11.68 在公司領取的薪酬 尤金花 女 副總經理 10.96 在公司領取的薪酬 王金芝 女 財務總監 6.34 在公司領取的薪酬 報酬合計 137.68 在公司領取的薪酬 （四）報告期內董事、監事和高級管理人員離任及任職情況 報告期內，董事、監事和高級管理人員未發生離任及任職的情況。 （五）公司員工情況 截止2 0 0 7 年1 2 月3 1 日，公司員工1 8 7 3 人，其中：生產人員9 6 8 人、銷售人員4

35、 9 1 人、技術人員1 1 3 人、財務人員7 1 人、管理人員 2 3 0 人； 教育程度構成：研究生 2 5 人，本科學歷員工 2 9 5 人，?？茖W歷員工 3 5 0 人； 公司需承擔費用的離退休職工 4 人。 五、公司治理結構 （一）公司治理情況 1、公司治理概況 公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則等法律法規和中國證監會的有關規定，建立了較為規范的法人治理結構。詳細情況如下： （1） 、關于股東與股東大會：公司能夠根據上市公司股東大會規則的要求及公司制定的股東大會議事規則 ，召集、召開股東大會。公司能夠平等對待所有股東，保障中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分

36、行使自己的權利。 （2） 、關于控股股東與上市公司的關系：控股股東行為規范，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到“五獨立” ，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 （3） 、關于董事與董事會：公司嚴格按照公司章程規定的董事選聘程序選舉董事；公司董事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司在董事會之下設置戰略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，董事會建設趨于合理化；公司各位董事能夠依據董事會議事規則等制度，以認真負責的態度出席董事會會議和股東大會，知曉作為董事的權利、義務和責任。 16 （4） 、關于監事和監事會：

37、公司監事會嚴格執行公司法 、 公司章程的有關規定，監事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司監事能夠依據監事會議事規則等制度，認真履行自己的職責，能夠本著對股東負責的精神，對公司財務進行監督，對公司董事、公司高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。 （5） 、關于信息披露與透明度：公司指定董事會秘書辦公室負責信息披露工作、接待投資者來訪和咨詢、負責投資者關系管理工作。公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，并確保所有股東有平等的機會獲得信息。 2、公司治理專項活動的情況 報告期內，根據中國證監會關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知和山

38、東證監局關于開展加強上市公司治理專項活動若干問題的通知的文件要求，開展了公司治理專項活動。 （1）公司治理專項活動期間完成的主要工作情況 2007年4月，公司根據中國證監會、山東證監局關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知要求，公司董事會、監事會和經理層高度重視，成立了由董事長擔任組長的公司治理領導小組，董事長為第一責任人，董事會秘書、證券事務代表、董事會秘書辦公室、財務部相關工作人員為成員的工作小組，本著全面客觀，實事求是的原則，以求真務實的態度，對公司治理開展自查工作。 2007年8月，將自查結果和整改計劃編制公司治理自查報告和整改計劃 。2007年8月6日，公司召開的第五屆董事會

39、第十二次會議審議通過了公司治理自查報告和整改計劃 ，并于8月8日刊登在中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 公司根據自查問題認真制定、落實整改計劃，并編制了關于加強公司治理專項活動的整改報告 。2007年10月28日，公司召開的第五屆董事會第十六次會議審議通過了關于加強公司治理專項活動的整改報告 ，并于10月30日刊登在中國證券報 、 上海證券報 、證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （2 ）對公司自查發現的問題的整改情況 公司對自查發現的問題進行規范，修訂了公司股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、信息披露管理辦法、募集資金管理辦法，2 0 0 7 年8月6

40、 日召開的第五屆董事會第十四次會議、第五屆監事會第九次會議和2 0 0 7 年1 1 月3 0 日召開 17 的2 0 0 7 年第四次臨時股東大會審議通過了以上規范性文件。 （3 ）公司治理專項活動對促進公司規范運作的作用 通過本次專項活動的開展，公司董事、監事、高級管理人員的法人治理和勤勉盡責意識得到增強，日常運作進一步規范，公司透明度和治理水平進一步提高。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事出席董事會情況 姓名 應參加會議次數 親自出席會議次數 委托出席次數 缺席次數 劉冀生 8 8 0 0 晁鋼令 8 8 0 0 王積富 8 8 0 0 吳世農 8 7 1 0 汪 海 8 5 3

41、 0 報告期內，公司五名獨立董事嚴格按照有關規定行使職權，積極參加公司召開的董事會會議，關注公司經營情況、財務狀況及公司法人治理結構，獨立董事充分發揮了其應有的作用，對公司的發展決策提出了意見或建議，有效保證了公司董事會決策的公正性、客觀性，維護了公司整體利益和廣大中小股東的合法權益，為公司規范運作和健康發展發揮了積極的作用。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議情況 報告期內，公司獨立董事沒有對公司董事會議案及其他有關事項提出異議。 （三）公司與控股股東的關系 1 、公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司按照有關法律、法規及公司章程等文件的規定，行使股東權利，不存在干涉公司決策和生產經營活動的行為。

42、 2 、公司與控股股東在業務、資產、人員、機構和財務上相互獨立，表現在： （1 ）業務獨立 公司的經營范圍及所實際從事的業務獨立于控股股東及其他關聯方，建立了獨立于控股股東及其他關聯方的各業務部門，獨立進行經營。 （2 ）資產獨立完整 公司資產均為合法取得，公司對資產擁有獨立于控股股東或任何第三人的完整的所有權、使用權，不存在權屬爭議或潛在爭議。 （3 ）獨立的產供銷系統 18 公司的物資原料的供應由公司供應部門負責；產品的銷售由公司營銷部門負責，公司具有完整地獨立于控股股東的供應、生產、銷售系統。 （4 ）人員獨立 公司的高級管理人員及其財務人員、核心技術人員均專職在公司工作并領取薪酬，不存

43、在有關法律、法規及有關主管部門所禁止之兼職情形。公司獨立招聘員工，公司與自己的員工均簽有合法有效的勞動合同，獨立于股東及其他關聯方。 （5 ）機構獨立 公司已建立了獨立于股東及其他關聯方的符合法律、法規、其他規范性法律文件與公司章程要求的組織機構，設有股東大會、董事會、監事會，實行董事會領導之下的總經理負責制，與控股股東及其他關聯企業不存在合署辦公、混合經營的情況。 （6 ）財務獨立 公司設立了獨立的符合上市公司規范運作要求的財務會計部門，配備了專職財務人員。建立了獨立完整的會計核算體系和財務管理體系。公司獨立在銀行開戶，不存在與控股股東共用銀行賬戶及將資金存入控股股東財務公司或結算中心賬戶的

44、情況，公司自設立以來，一直依法獨立對外簽訂合同，單獨辦理納稅登記，獨立照章納稅，獨立申報并交納稅款。 （四）公司內部控制制度的建立健全情況 1、組織結構 公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。公司已經指定專門的人員具體負責內部的稽核，保證相關內部控制制度的貫徹實施。 2、內控制度 公司已經建立了較為合理的決策機制，能較為正確、及時、有效地對待和控制經營風險及財務風險，重視企業的管理及會計信息的準確性。在公司內部經營和財務管理等

45、方面，公司先后制定和修訂了一系列內部控制制度，主要有：會計核算管理制度、內部審計制度、資金計劃管理制度、財務風險預警管理辦法、全面預算管理制度、生產成本管理制度、采購價格管理制度、招標管理規定、生產管理制度、質量管理制度、采購與銷售管理制度、信息披露管理制度等。 （五）公司對高級管理人員考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 公司根據實際情況制定了績效管理與績效考核辦法 、 公司高級管理人員薪酬管理 19 制度 、 股權激勵制度管理辦法 ，建立了完善的薪酬管理體系、績效管理體系和管理層長期激勵機制，并成立了董事會下設薪酬與考核委員會，對公司高級管理人員進行考評?？己四晷脚c績效考評結果掛鉤

46、，建立了科學、有效的激勵機制。 六、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 公司于 2007 年 5 月 21 日召開 2006 年度股東大會，股東大會決議刊登在 2007 年 5 月22 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （二）臨時股東大會情況 1、2007年第一次臨時股東大會：公司于 2007 年 3 月 28 日召開 2007 年第一次臨時股東大會，股東大會決議刊登在 2007 年 3 月 29 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 2、2007年第二次臨時股東大會：公司原定于2007 年5 月21 日14 點召開公司2007

47、 年第二次臨時股東大會會議，因本次臨時股東大會的召開時間和2006年度股東大會召開時間安排在同一天，為提高股東大會議事效率，公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司提議將關于投資項目的議案調整到2006 年年度股東大會進行審議，故取消本次臨時股東大會會議。關于取消2007年第二次臨時股東大會會議的公告刊登在2007年5月9日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 3、2007年第三次臨時股東大會：公司于2007年5月21日召開2007年第三次臨時股東大會，股東大會決議刊登在2007年5月23日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 4、2007年第四次臨

48、時股東大會：公司于2007年11月30日召開2007年第三次臨時股東大會，股東大會決議刊登在2007年12月1日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 七、董事會報告 （一）報告期內公司經營情況的回顧 1、公司報告期內總體經營情況 20 2007 年實現銷售收入 138,136.07 萬元，比上年增長 28.38 %，主營業務利潤 29,929.46萬元，比上年增長 27.97 %；實現凈利潤 21,057.26 萬元，比上年增長 36.89 %。 公司主營業務收入和主營業務利潤占公司 10%以上的經營活動主要是阿膠及系列產品(中成藥)的生產及銷售，2007 年阿膠及阿

49、膠系列產品主營業務收入為 85,363.08 萬元，占公司主營業務收入的 61.80 %，主營業務成本 28,238.85 萬元，產品毛利率 66.92 %。 2、公司主營業務及其經營狀況 單位：萬元 主營業務分行業或分產品情況 分行業 主營業務 收入 主營業務 成本 毛利率(%) 主營業務收入比上年增減（%） 主營業務成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 醫藥工業 114,909.49 44,771.17 61.04 27.27 29.02 - 0.86 醫藥商業 36,877.88 35,523.43 3.67 40.11 41.27 - 17.90 其它行業 8,263.24 4

50、,280.88 48.19 48.03 51.86 - 2.65 合并抵消 22,596.11 20,235.62 10.45 合計 137,454.50 64,339.86 53.19 28.54 36.26 - 4.76 分產品 阿膠及系列 95,359.13 31,240.14 67.24 36.04 41.19 - 1.74 保健食品 7,764.69 3,784.58 51.26 48.70 47.69 0.67 醫療器械 3,913.45 2,267.03 42.07 29.06 27.25 2.01 藥用輔料 4,718.61 3,701.07 21.56 5.48 2.17 1

51、3.35 其他 48,294.73 43,582.66 9.76 22.67 33.81 - 43.49 合并抵消 22,596.11 20,235.62 10.45 合計 137,454.50 64,339.86 53.19 28.54 36.26 - 4.76 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（） 華 東 63,013.49 30.55 華 南 36,620.63 29.88 西 南 12,304.18 28.28 華 北 11,302.95 16.08 其 它 14,213.25 27.52 合 計 137,454.50 28.54 21 3、主要供應商、客戶情況 前五名供應商

52、的合計采購金額占總年度采購總額的 11.09 %，前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的 14.62%。 4 、公司資產構成情況 金額 占資產的比例% 項目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 增加或減少百分點 應收票據 215,950,165.35 229,290,005.00 13.44 16.06 - 2.62 應收款項 69,993,927.27 47,141,865.96 4.36 3.30 1.06 存貨 150,367,272.56 127,947,752.57 9.36 8.96 0.40 長期股權投資 112,341,265.03 112,341,2

53、65.03 6.99 7.87 - 0.88 固定資產 250,290,337.81 246,282,004.59 15.58 17.25 - 1.67 在建工程 76,974,920.49 32,249,720.69 4.79 2.26 2.53 應付款項 80,355,010.76 56,311,770.51 5.00 3.94 1.06 變化原因的說明： （1） 、應收款項較年初增加 2285.20 萬元，增幅 45.38%，主要系公司本年度銷售增長，應收賬款隨之增加所致。 （2） 、 在建工程較年初增加 138.68%， 主要系新口服生產線及技術中心綜合樓在本經營期間投入所致。 （3）

54、 、應付款項較年初增長 42.70%，主要系隨著業務量和采購量的增長所致。 5、營業費用、管理費用、財務費用、所得稅的說明。 金 額 項目 2007 年度 2006 年度 增減比率% 營業費用 306,710,315.60 255,649,893.35 19.97% 管理費用 124,518,161.47 110,945,636.02 12.23% 財務費用 - 8,225,166.51 - 5,061,454.75 62.51% 所得稅 89,358,818.92 75,465,182.47 18.41% 6、結合公司現金流量表相關數據說明 項目 2007 年度 2006 年度 增減比例%

55、經營活動產生的現金凈流量 240,331,283.36 312,331,141.29 - 23.05% 投資活動產生的現金凈流量 - 76,024,774.65 - 35,764,634.02 112.57% 22 籌資活動產生的現金凈流量 - 77,994,009.80 - 84,297,821.94 - 7.48% 現金及現金等價物凈增加額 86,312,498.91 192,268,685.33 - 55.11% 變化原因的說明： （1） 、經營活動產生的現金凈流量較上年下降 23.05%，主要系本期原料采購價格上升支付采購資金較上年增加，另外公司為加大銷售市場開發，提高了銷售費用投入，

56、使經營活動現金凈流量較上年有所下降。 （2） 、 投資活動產生的現金流量較年上升 112.57%， 主要系公司新口服液生產線及技術中心綜合樓工程本期投入所致。 7、公司主要子公司的經營情況及業績 （1 ） 山東阿華包裝印務有限公司注冊資本 1 , 0 0 0 萬元， 本公司占 5 9 . 6 3 % 股權, 總資產 7 , 9 9 4萬元，主要從事各種彩色印刷、醫藥食品類用包裝的生產加工與銷售。2007 年凈資產 3,818 萬元，實現主營業務收入 10,093 萬元，凈利潤 904 萬元。 （2） 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司注冊資本 200 萬元， 本公司占 60%股權， 總資產 2,51

57、3 萬元，主要從事醫療器械、衛生材料、藥用輔料的生產、開發、銷售。2007 年凈資產 1,588萬元，實現主營業務收入 3,913 萬元，凈利潤 482 萬元。 （3） 山東聊城阿華制藥有限公司注冊資本 1,583 萬元， 本公司占 94.27%股權， 總資產 5,120萬元，主要從事藥用輔料、化工（不含易燃易爆危險品）等藥品生產經營。2007 年凈資產1,866 萬元，實現主營業務收入 4,719 萬元，凈利潤 74 萬元。 （4） 山東阿華生物藥業有限公司注冊資本 3,600 萬元， 本公司占 99.86%股權， 總資產 3,599萬元，主要從事生物工程藥物的研發、生產與銷售，其工藝技術、

58、生產裝備、產品質量均達到國內先進水平，已通過了 GMP 認證、ISO9001 質量體系認證、ISO14001 環境體系。2007 年總資產 3599 萬元，凈資產 3532 萬元，實現主營業務收入 1303 萬元，凈利潤 14 萬元。 （5）新疆和田阿華阿膠有限公司注冊資本 260 萬元，本公司占 98.08%股權，主要從事中藥膠劑、合劑、膏劑、成藥等產品的生產加工與銷售。2007 年總資產 8633 萬元，凈資產 7523萬元，實現主營業務收入 9999 萬元，凈利潤 6257 萬元。 （6）山東阿華醫藥貿易有限公司注冊資本 700 萬元，本公司占 83%股權， 主要從事中成藥、中藥材、飲片

59、、西藥、保健品、生物制品、醫療器械、玻璃儀器、原料藥的批發銷售。2007 年總資產 4863 萬元，凈資產 1094 萬元，實現主營業務收入 20142 萬元，凈利潤 36 萬元。 23 （7） 湖北金馬醫藥有限公司， 注冊資本 1,000 萬元， 本公司占 65%股權， 總資產 6594 萬元，主要從事中藥材、中藥飲片、中成藥、化學藥制劑、抗生素、生化藥品的批發和保健食品的銷售。2007 年凈資產 1437 萬元，實現主營業務收入 16736 萬元，凈利潤 235 萬元。 （8）東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司，注冊資本 60 萬元，本公司占 90%股權，主要從事毛驢養殖，良種繁育及技術推廣

60、，畜產品生產、加工、銷售。2007 年總資產 887 萬元，凈資產- 140 萬元，實現主營業務收入 100 萬元，凈利潤 - 88 萬元。 （9）山東無棣天龍科技開發公司，注冊資本 800 萬元，本公司占 56.38%股權，主要從事毛驢養殖，配種及良種繁育，畜產品生產、加工、銷售。該基地作為全國最優良品種之一的“德州驢”良種繁殖推廣基地，有力地推動了養殖基地及周邊地區養驢業的發展。2007 年總資產 613 萬元，凈資產 608 萬元，實現主營業務收入 82 萬元，凈利潤- 41 萬元。 （10）山東東阿阿膠保健品有限公司，注冊資本 1,000 萬元，本公司占 100%股權，主要從事阿膠保健

61、品的生產和銷售。2007 年總資產 4276 萬元，凈資產 1406 萬元，實現主營業務收入 6619 萬元，凈利潤 181 萬元。公司于 2007 年 12 月收購了山東東阿阿膠保健品有限公司的自然人股東持有的 40%股權， 山東東阿阿膠保健品有限公司于 2007 年 12 月 20 日辦理完畢有關工商變更登記手續，取得新的企業法人營業執照。山東東阿阿膠保健品有限公司現為本公司的全資子公司。 （11）東阿阿膠阜新科技開發有限公司，注冊資本 600 萬元，本公司占 63%股權，主要從事牲畜養殖，畜產品加工。2007 年總資產 643 萬元，凈資產 462 萬元，實現主營業務收入118 萬元，凈

62、利潤- 54 萬元。 （12）東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司，注冊資本 625 萬元，本公司占 70%股權，主要從事畜牧養殖、良種繁殖配種，畜產品生產加工及銷售。2007 年總資產 464 萬元，凈資產 452 萬元，實現主營業務收入 78 萬元，凈利潤 - 105 萬元。 （13）新疆岳普湖天龍食品有限公司，注冊資本 320 萬元，本公司占 100%股權，主要從事畜產品生產加工及銷售。2007 年總資產 322 萬元，凈資產 309 萬元，凈利潤 - 11 萬元。 （14）東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司，注冊資本 50 萬元，本公司占 100%股權，主要從事畜產品生產加工及銷售。200

63、7 年總資產 277 萬元，凈資產 0.68 萬元，凈利潤- 36 萬元。 24 （15）山東天龍驢產業研究院，注冊資本 100 萬元，本公司占 80%股權，主要從事驢的品種保護、選育、改良，繁殖、育肥，疫病防治，飼養管理、分割驢肉及副產品的研發與開發等。2007 年總資產 82 萬元，凈資產 81.8 萬元，凈利潤- 18 萬元。 （二）對公司未來發展的展望。 1 、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局。 公司主業為中藥行業，屬于國家重點發展支持行業。隨著國家對中醫藥的空前重視和中醫治未病工程的啟動以及醫療體制改革，都將有利于中藥行業的發展，尤其是隨著經濟發展人民生活水平的提高，對

64、自身健康關注程度增加，也給醫藥行業發展帶來了機會。同時，醫藥行業的競爭也將加劇，還面臨同類產品的競爭、政策性限價、原材料漲價等多方面因素的影響。 公司將積極面對市場的各種變化，聚焦阿膠主業，回歸主流人群，做大阿膠品類。依托“東阿阿膠”的品牌優勢，實施文化營銷策略和阿膠價值回歸工程，以創新促發展，增強企業核心競爭力。 2 、公司發展戰略及年度經營計劃 公司發展戰略：聚焦阿膠主業，做大阿膠品類，實施主業導向型的單焦點多品牌的發展戰略，打造阿膠高端品牌形象，回歸阿膠上品價值、回歸主流人群 延伸產業鏈條，通過繼承、創新引領阿膠行業發展，推進阿膠現代化、國際化進程，實現從優秀到卓越的跨越。 2 0 0

65、8年經營指導思想：堅持以人為本、業績第一、持續發展；樹立先人后事、全員營銷、快速發展的觀念；優化組織、產品結構，以創新促發展，以 I S O 9 0 0 0管理思想及行動學習方法，實施文化營銷策略和阿膠價值回歸工程，繼續圍繞“營銷、原料、研發”三大重點，提升員工、顧客、股東價值，樹立大產品、大質量、大服務觀念，倡導價值集成、價值創造、價值輸出，通過五年再造一個東阿阿膠，實現員工和公司的共同成長，爭取提前進入下一個“五年再造” 。 （1 ）以顧客為關注焦點，推進全員營銷。圍繞市場創價值，優質服務爭高效，推動全員營銷。立足O T C 、處方藥、保健品三大產品線，圍繞補血、滋補、美容三大市場，聚焦藥

66、店、醫院、商超三大終端，以文化營銷促進阿膠價值回歸，整合資源，以組織結構和渠道扁平化提高市場反應速度，促進全產品分銷、全終端覆蓋，確保區域純銷上量、確保銷售目標實現。 25 （2 ）創新技術，再造技術競爭新優勢。圍繞阿膠價值回歸和復方阿膠漿補血大品牌，深化藥理藥效研究，開發史料、醫案等文化產品。以日韓為重點，按照國際慣例進行質量標準攻關。 （3 ） 創新驢皮資源掌控手段， 以基地建設帶動驢產業。加強與重點供應商的戰略聯盟合作，建立以原料基地為中心輻射的原料收購網絡，對重點區域重點管控。推進“以肉謀皮”策略，打造以地方政府支持為依托，以示范基地為紐帶、以研究院為支撐，以產業鏈延伸為增值點的商品驢

67、產業鏈。 （4 ）創新管理，以價值創造為衡量標準，推進大產品、大服務、大質量管理。以提高知識信息生產力為著眼點，圍繞人的積極性和潛能的發揮實施制度創新；圍繞理念、運營流程及方法、工具的突破實施管理創新；圍繞傳播、渠道、終端實施營銷創新；圍繞新技術、新材料應用、現有技術升級、技術持續改進等實施技術創新，推進大產品、大服務、大質量管理。 （5 ）實現員工與企業的共同發展。通過建立鼓勵創新長效機制，為員工搭建更寬廣的價值實現平臺。同時，通過設備更新、技術改造，進一步改善生產環境、降低勞動強度，提高工作效率。 （三）公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的

68、情況。 2、非募集資金使用情況重大投資情況 報告期內，口服液車間技術改造資金投入6,900萬元。 （四）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 報告期內，公司共召開 8 次董事會會議，情況如下： （1）第五屆董事會第十一次會議：公司于 2007 年 3 月 9 日召開第五屆董事會第十一次會議，董事會決議公告刊登在 2007 年 3 月 13 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （2）第五屆董事會第十二次會議：公司于 2007 年 4 月 10 日召開第五屆董事會第十二次會議，董事會決議公告刊登在 2007 年 4 月 12 日中國證券報 、 上海證券報

69、、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （3）第五屆董事會第十三次會議：公司于 2007 年 4 月 17 日召開第五屆董事會第十三次會 26 議，董事會決議公告刊登在 2007 年 4 月 18 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （4）第五屆董事會第十四次會議：公司于 2007 年 8 月 6 日召開第五屆董事會第十四次會議，董事會決議公告刊登在 2007 年 8 月 8 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （5）第五屆董事會第十五次會議：公司于 2007 年 10 月 20 日召開第五屆董事會第十五次會議，董事會決議公告刊登在 20

70、07 年 10 月 22 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （6）第五屆董事會第十六次（臨時）會議：公司于 2007 年 10 月 28 日召開第五屆董事會第十六次（臨時）會議，董事會決議公告刊登在 2007 年 10 月 30 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （7）第五屆董事會第十七次會議：公司于 2007 年 11 月 9 日召開第五屆董事會第十七次會議，董事會決議公告刊登在 2007 年 11 月 12 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （8）第五屆董事會第十八次（臨時）會議：公司于 200

71、7 年 12 月 31 日召開第五屆董事會第十八次（臨時）會議，董事會決議公告刊登在 2008 年 1 月 4 日中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 2、董事會對股東大會決議執行情況 （1） 、報告期內，公司董事會根據公司法 、 證券法和公司章程等有關法律法規的要求，嚴格按照股東大會的決議和授權，認真執行股東大會通過的各項決議內容。 （2） 、公司 2006 年度利潤分配執行情況：報告期內，經 2006 年度股東大會通過的2006年度利潤分配方案 ，以 2006 年 12 月 31 日的總股本 408,711,549 股為基數，向全體股東每10 股派 2 元人民幣現

72、金（含稅） 。已于 2007 年 5 月 30 日進行股權登記，2007 年 5 月 31 日進行股權除息，本次分紅派息已實施完畢。 （3）公司于2007 年 6 月 1 日公司實施股權分置改革方案：公司以流通股本 287,630,164 股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本，流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份，公司總股本由 408,711,549 股，變更為523,763,614 股。 3、董事會下設審計委員會的履行職責情況 （1）董事會審計委員會建立情況： 27 為進一步加強和改善公司治理結構，根據公司章程 董事會下設委員會實施細

73、則的相關規定，設立了公司董事會審計委員會委員會。董事會審計委員會由吳世農先生（獨立董事） 、晁鋼令先生（獨立董事） 、汪海先生（獨立董事） 、王積富先生（獨立董事） 、王立志先生、謝勝喜先生、吳懷鋒先生 7 人組成，主任委員由吳世農先生擔任。 （2）董事會審計委員會工作情況： 2007 年公司董事會審計委員會按照公司章程 董事會下設委員會實施細則的相關規定，勤勉盡責，積極開展各項工作。 年度審計情況如下：審計委員會在年審注冊會計師進場前對公司財務會計報表的審閱意見、在年審注冊會計師出具初步審計意見后對公司財務會計報表的審閱意見、會計師事務所審計工作的督促情況，根據中國證監會關于做好上市公司 2

74、007 年度報告及相關工作的通知 、 公開發行證券的公 司信息披露內容與格式準則第 2 號年度報告的內容與格式 以及深圳證券交易所關于做好上市公司 2007 年年度報告工作的通知的要求，公司董事會審計委員會與中和正信會計師事務所協商， 確定了公司 （含控股子公司） 2007 年度財務報告審計工作的總體時間安排，并審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表能夠反映公司的財務狀況和經營成果。正式進入審計程序后，審計委員會不斷與會計師事務所進行溝通，督促其在約定時限內提交審計報告。在年審注冊會計師出具初步審計意見后審計委員會再次審閱了公司財務會計報表，認為公司財務會計報表真實、準確、完整的反映了

75、公司的整體情況。 審計委員會向董事會提交的會計師事務所從事上年度公司審計工作的總結報告，詳細情況如下：中和正信會計師事務所委派到公司的審計人員共 8 人（含項目負責人） ，按照審計工作計劃，審計人員分別于 2008 年 1 月 13 日陸續進場。其中：4 位審計人員于 2008年 2 月 23 日至 2008 年 2 月 25 日完成對公司存貨的監盤；8 位審計人員于 2008 年 1 月 13日至 2 月 23 日初步完成納入合并報表范圍的各公司的現場審計工作；6 位審計人員于 2008年 2 月 23 日至 3 月 5 日完成對母公司的現場審計工作； 6 位審計人員于 2008 年 3 月

76、 6 日至4 月 16 日完成公司審計報告的工作。在審計過程中，審計項目負責人就報表合并、會計調整事項、會計政策運用、以及審計中發現的有待完善的會計工作等情況與企業及審計委員會各委員作了持續、充分的溝通，使得各方對公司經營情況、財務處理情況以及新企業會計準則的運用與實施等方面有了更加深入的了解，亦使得年審注冊會計師出具公允的審計結論有了更為準確的判斷。在年審注冊會計師現場審計期間，審計委員會各委員高度關注審計過程中發現的問題，以電話及見面會形式，就以下幾點作了重點溝通： 28 一是所有交易是否均已記錄，交易事項是否真實、資料是否完整； 二是財務報表是否按照新企業會計準則及其補充規定、證券監管部

77、門的要求編制； 三是公司年度盤點工作能否順利實施，盤點結論是否充分反映了資產質量； 四是財務部門對法律法規、其他外部要求以及管理層政策、指示和其他內部要求的遵守情況； 五是公司內部會計控制制度是否建立健全； 六是公司各部門是否配合注冊會計師獲取其審計所需的充分、適當的證據。 年審的注冊會計師就以上幾點問題均給予了積極的肯定，并于 2008 年 4 月 16 日出具了標準無保留意見結論的審計報告。我們認為，年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業能力勝任，由其審定的財務報表能夠充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的財務

78、狀況以及 2007 年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。 公司召開了董事會審計委員會會議，會議審議討論了公司 2006 年年度報告 聘任會計師事務所內容。 4、董事會下設薪酬與考核委員會的履行職責情況 （1）董事會薪酬與考核委員會建立情況： 為進一步加強和改善公司治理結構，根據公司章程 董事會下設委員會實施細則的相關規定，設立了公司董事會薪酬與考核委員會。董事會薪酬與考核委員會由晁鋼令先生（獨立董事） 、劉冀生先生（獨立董事） 、吳世農先生（獨立董事） 、汪海先生（獨立董事） 、趙樹元先生 5 人組成，主任委員由晁鋼令先生擔任。 （2）董事會薪酬與考核委員會工作情況：

79、2007 年公司董事會薪酬與考核委員會按照公司章程 董事會下設委員會實施細則的相關規定，勤勉盡責，積極開展各項工作。 報告期內，公司召開了董事會薪酬與考核委員會會議，會議討論了公司 2006 年股權激勵實施細則 公司高中層年薪執行標準內容。 （五）本年度利潤分配預案 經中和正信會計師事務所審計確認， 本公司 2 0 0 7 年度利潤總額為 2 9 9 , 9 3 1 , 3 7 2 . 0 6 元，凈利潤為 2 1 0 , 5 7 2 , 5 5 3 . 1 4 元。歸屬于母公司所有者的凈利潤為 2 0 5 , 8 0 4 , 8 0 8 . 7 0元。依照我國公司法和本公司章程的規定，按照本

80、年度實現的凈利潤，提取 1 0 % 的法定盈余公積金 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2元；根據 2 0 0 6年度的股東會決議，并向全體股東分派了 2 0 0 6年度現金 29 股利 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0元；加上年未分配利潤 3 1 7 , 5 2 8 , 9 8 1 . 0 5 元，2 0 0 7年度末可供股東分配的利潤為 4 2 3 , 3 9 5 , 5 0 4 . 8 3 元。 2 0 0 7 年度利潤分配預案為：以 2 0 0 7 年末總股本 5 2 3 , 7 6 3 , 6 1 4 股為基數，向全體股東每1 0 股派發現金 2 元（

81、含稅） 。 此項分配預案需提交股東大會審議。 八、監事會報告 2007 年公司監事會按照公司法和公司章程的有關規定，認真履行監督職責，依法行使職權，保證了公司規范運作和股東權益不受損害。報告期內，公司監事積極列席了公司召開的董事會和股東大會，行使了監督的職能。 （一）報告期內，公司共召開 5次監事會會議，情況如下： 1、2007 年 4 月 10 日，召開了公司第五屆監事會第七次會議，會議審議通過了公司 2006年度報告及摘要 、 公司 2006 年度財務決算報告 、 公司 2006 年度利潤分配預案 、 公司 2006 年度監事會工作報告 ； 2、2007 年 4 月 17 日，以通訊方式召

82、開了公司第五屆監事會第八次會議，審議通過了公司 2007 年第一季度報告 ； 3、 2007 年 8 月 6 日， 召開了公司第五屆監事會第九次會議， 會議審議通過了 公司 2007 年半年度報告 、 公司治理自查報告和整改計劃 、 公司監事會議事規則 ； 4、2007 年 10 月 20 日，以通訊召開了公司第五屆監事會第十次會議，審議通過了公司2007 年第三季度報告 。 5、2007 年 11 月 9 日，召開了第五屆監事會第十一次會議，審議通過了關于前次募集資金使用情況的說明 、 關于變更發行認股權證募集資金項目的議案 、 關于公司本次發行認股權證募集資金使用可行性分析報告的議案 、

83、關于公司修訂會計政策議案 。 （二）監事會認真履行職責，對以下事項發表了獨立意見： 1、公司依法運作情況 報告期內，監事會列席了董事會會議和股東大會，依法對公司經營運作情況進行了監督。監事會認為，公司嚴格按照公司法 、 公司章程及國家有關上市公司的法律、法規依法運作，公司決策程序合法，建立了較為完善的內部控制制度，公司董事、高級管理人員履行職責時沒有違反法律、法規、 公司章程或損害公司利益的行為。 2、檢查公司財務的情況 監事會對 2007 年度公司的財務狀況、 財務管理等進行了認真細致的監督、 檢查和審核， 30 認為公司財務制度健全、內控制度完善，財務運作規范、財務狀況良好。財務報告真實、

84、客觀和公正的反映了公司 2007 年度的財務狀況和經營成果。 3、募集資金使用情況 監事會對最近一次募集資金的使用和管理進行了監督和檢查，認為公司募集資金實際投入項目與承諾投資項目一致，無變更募集資金用途的情形。在募集資金管理上，能嚴格按照公司募集資金管理辦法的規定執行。 4、收購、出售資產情況 公司報告期無收購、出售資產情況。 5、關聯交易情況 對公司 2007 年度發生的關聯交易進行了監督和檢查，認為報告期內公司發生的關聯交易，遵循了市場公允性原則，各項關聯交易均做到價格公允、往來資金結算及時，不存在損害公司及股東利益的行為。 6、會計師事務所審計情況 報告期內，公司聘任的會計師事務所沒有

85、出具解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告。 九、重大事項 （一）重大訴訟、仲裁事項 報告期內，公司無其他重大訴訟、仲裁事項。 （二）出售資產及吸收合并事項 報告期內，公司無出售資產及吸收合并事項。 （三）重大關聯交易事項 報告期內，公司無重大關聯交易事項。 （四）重大合同及履行情況 1、報告期內，公司沒有發生托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項； 2、報告期內，公司重大擔保合同事項； 3、報告期內，公司未發生委托他人進行資產現金管理事項，未來也沒有委托理財計劃。 （五）承諾履行情況 1、報告期內，公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司在股權分置改革中做

86、出了以下承諾： 31 （1） 、華潤東阿阿膠有限公司承諾其持有的公司非流通股份自獲得流通權之日起，36 個月內不上市交易。 （2） 、華潤東阿阿膠有限公司在東阿阿膠 2006、2007 年度股東大會上提出分紅議案，分紅比例不低于當年實現的可供投資者分配利潤的 50，并在股東大會表決時對該議案投贊成票。 （3） 、在本次股權分置改革方案實施之日起 12 個月內，華潤東阿阿膠有限公司將建議東阿阿膠董事會制定新的管理層激勵計劃，并按國資委及證監會相關規定完成相應審批程序后予以實施。 2、公司控股股東華潤東阿阿膠有限公司在股權分置改革中做出承諾的履行情況： （1）報告期內，公司控股股東華潤東阿阿膠有限

87、公司所持有的股份，沒有發生上市交易的情況； （2）2006 年度分紅比例不低于當年實現的可供投資者分配利潤的 50，并且華潤東阿阿膠有限公司在股東大會表決是對該議案投了贊成票； （3）公司已聘請中介機構起草新的股權激勵計劃，新的管理層股權激勵計劃目前正在積極準備中。 （六）聘任、解聘會計師事務所情況及支付報酬情況 報告期內，續聘中和正信會計師事務所為公司 2007 年度審計機構。聘任期一年，報酬33 萬元。截至報告期末，該會計師事務所已為公司提供 2 年的審計服務。 （七）上市公司及董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 1、報告期內公司、公司董事、監事、高級管理人員、公

88、司股東、實際控制人沒有受到有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情形。 2、公司根據公司治理專項活動自查問題認真研究，并制定、落實整改計劃，編制了關于加強公司治理專項活動的整改報告 。2007 年 10 月 28 日，公司召開的第五屆董事會第十六次會議審議通過了關于加強公司治理專項活動的整改報告 ，并于 10 月 30 日刊登在中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報和巨潮資訊網站（）上。 （八）其他重大事項 1、公司發行認股權證的相關工作情況： （1）

89、 、根據公司股權分置改革方案，擬發行認股權證，按公司股權分置改革轉增股份后的股本數量為基數，對權證發行股權登記日登記在冊的全體股東以 10：2.5 的比例免費派發百慕大式認股權證。 （2） 、公司于 2007 年 11 月 9 日召開的第五屆董事會第十七次會議和 2007 年 11 月 30 日召開的第四次臨時股東大會上審議通過了關于發行認股權證的相關議案內容。 32 （3） 、公司已根據發行認股權證的相關規定和要求，將發行認股權證相關的申請文件上報證監會，證監會對發行認股權證的申請材料已受理審查。 2、股權激勵實施情況 （1）公司目前執行的股權激勵政策是按照公司 2003 年度股東大會審議通

90、過公司股權激勵制度管理辦法后延續至今。 （2）報告期內，根據公司股權激勵制度管理辦法 ，2007 年 12 月 31 日召開的第五屆董事第十八次會議審議通過了2007 年度股權激勵計劃是依據公司章程 、 公司股權激勵制度管理辦法制定.。 十、財務報告 經中和正信會計師事務所中國注冊會計師審計，出具了標準無保留意見的審計報告，報告如下： 33 審 計 報 告 中和正信審字( 2 0 0 8 ) 第 2 1 4 2 號 山東東阿阿膠股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山東東阿阿膠股份有限公司（以下簡稱“東阿阿膠公司” ）財務報表，包括 2 0 0 7 年 1 2 月 3 1 日的資產負債表和合

91、并資產負債表，2 0 0 7 年度的利潤表和合并利潤表，2 0 0 7 年度的現金流量表和合并現金流量表，2 0 0 7 年度的股東權益變動表和合并股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是東阿阿膠公司管理層的責任。這種責任包括：（1 ）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2 ）選擇和運用恰當的會計政策； （3 ）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師執業準則的規定執行了審計工作。中國注冊會

92、計師執業準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，東阿阿膠公司財務報表已經按照企

93、業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了東阿阿膠公司 2 0 0 7 年 1 2 月 3 1 日的財務狀況以及 2 0 0 7 年度的經營成果和現金流量。 中和正信會計師事務所有限公司 2 0 0 8 年4 月1 6 日 34 資 產 負 債 表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金額單位：人民幣元 注釋號 合并 母公司 項 目 合并 母公司 2 0 0 7 - 1 2 - 3 1 2 0 0 6 - 1 2 - 3 1 2 0 0 7 - 1 2 - 3 1 2 0 0 6 - 1 2 - 3 1 流動資產: 貨幣資金 七. 1 5 6 9 , 1

94、1 8 , 3 3 9 . 5 2 4 8 2 , 8 0 5 , 8 4 0 . 6 1 5 1 9 , 9 1 8 , 1 1 7 . 8 7 4 3 2 , 5 1 0 , 3 6 8 . 9 8 交易性金融資產 應收票據 七. 2 2 1 5 , 9 5 0 , 1 6 5 . 3 5 2 2 9 , 2 9 0 , 0 0 5 . 0 0 2 0 9 , 1 3 9 , 4 8 7 . 0 1 2 3 1 , 8 8 1 , 8 2 2 . 6 4 應收帳款 七. 3 八. 1 6 9 , 9 9 3 , 9 2 7 . 2 7 4 7 , 1 4 1 , 8 6 5 . 9 6 9

95、 , 0 7 7 , 9 5 8 . 3 2 4 , 9 2 1 , 0 1 3 . 0 7 預付款項 七. 4 3 1 , 8 8 5 , 0 2 8 . 5 0 2 1 , 0 6 1 , 4 1 5 . 7 1 1 2 , 2 1 4 , 8 7 6 . 5 4 7 , 7 8 6 , 4 0 6 . 4 2 應收利息 應收股利 其他應收款 七. 5 八. 2 2 6 , 6 2 7 , 1 7 1 . 1 0 2 2 , 5 1 0 , 3 6 4 . 2 3 1 3 5 , 8 2 1 , 6 0 1 . 4 9 1 2 0 , 0 6 6 , 8 8 2 . 0 4 存貨 七. 6

96、 1 5 0 , 3 6 7 , 2 7 2 . 5 6 1 2 7 , 9 4 7 , 7 5 2 . 5 7 8 1 , 2 0 6 , 6 1 4 . 1 8 5 3 , 0 3 9 , 9 2 5 . 5 2 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 1 , 0 6 3 , 9 4 1 , 9 0 4 . 3 0 9 3 0 , 7 5 7 , 2 4 4 . 0 8 9 6 7 , 3 7 8 , 6 5 5 . 4 1 8 5 0 , 2 0 6 , 4 1 8 . 6 7 非流動資產: 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七. 7 八. 3 1

97、1 2 , 3 4 1 , 2 6 5 . 0 3 1 1 2 , 3 4 1 , 2 6 5 . 0 3 2 1 3 , 5 3 5 , 5 3 8 . 9 7 2 0 6 , 7 3 5 , 4 2 5 . 0 1 投資性房地產 七. 8 3 , 6 9 3 , 5 6 2 . 7 2 3 , 8 3 9 , 9 6 0 . 5 9 固定資產 七. 9 2 5 0 , 2 9 0 , 3 3 7 . 8 1 2 4 6 , 2 8 2 , 0 0 4 . 5 9 1 5 9 , 8 2 3 , 9 2 4 . 6 1 1 6 1 , 8 8 2 , 7 5 9 . 4 2 在建工程 七.

98、1 0 7 6 , 9 7 4 , 9 2 0 . 4 9 3 2 , 2 4 9 , 7 2 0 . 6 9 7 4 , 7 2 8 , 0 6 8 . 1 0 3 1 , 8 9 7 , 1 0 0 . 6 9 工程物資 七. 1 1 4 , 5 1 0 , 7 6 3 . 4 1 6 , 3 6 2 , 0 8 2 . 3 3 4 , 5 1 0 , 7 6 3 . 4 1 6 , 3 6 2 , 0 8 2 . 3 3 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 七. 1 2 8 4 , 8 8 4 , 5 9 4 . 2 9 8 6 , 1 3 8 , 8 2 5 . 3 4

99、5 7 , 0 8 4 , 8 1 4 . 2 5 5 5 , 2 8 9 , 3 9 1 . 3 5 開發支出 商譽 七. 1 3 7 5 0 , 0 7 2 . 3 3 長期待攤費用 七. 1 4 1 3 , 4 5 6 . 9 4 2 2 3 , 5 1 3 . 9 4 遞延所得稅資產 七. 1 5 9 , 4 9 8 , 5 6 4 . 7 2 9 , 7 6 1 , 0 6 4 . 6 1 6 , 4 0 4 , 0 9 2 . 2 3 6 , 9 6 2 , 5 3 9 . 3 9 其他非流動資產 非流動資產合計 5 4 2 , 9 5 7 , 5 3 7 . 7 4 4 9 7

100、, 1 9 8 , 4 3 7 . 1 2 5 1 6 , 0 8 7 , 2 0 1 . 5 7 4 6 9 , 1 2 9 , 2 9 8 . 1 9 資 產 合 計 1 , 6 0 6 , 8 9 9 , 4 4 2 . 0 4 1 , 4 2 7 , 9 5 5 , 6 8 1 . 2 0 1 , 4 8 3 , 4 6 5 , 8 5 6 . 9 8 1 , 3 1 9 , 3 3 5 , 7 1 6 . 8 6 35 資 產 負 債 表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金額單位：人民幣元 注釋號 合并 母公司 項 目 合并 母公司 2 0 0

101、7 - 1 2 - 3 1 2 0 0 6 - 1 2 - 3 1 2 0 0 7 - 1 2 - 3 1 2 0 0 6 - 1 2 - 3 1 流動負債: 短期借款 七. 1 7 4 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 交易性金融負債 應付票據 七. 1 8 2 , 7 9 5 , 0 0 0 . 0 0 8 , 3 2 2 , 6 1 8 . 0 0 應付賬款 七. 1 9 8 0 , 3 5 5 , 0 1 0 . 7 6 5 6 , 3 1 1 , 7 7 0 . 5 1 1 0 6 , 5 7 7 , 9 4 7 . 1 2 5 1 , 6 4 7 , 7 8 5 . 2

102、7 預收款項 七. 2 0 5 5 , 0 1 0 , 3 5 2 . 3 5 3 7 , 4 9 2 , 9 5 3 . 4 9 4 1 , 5 5 8 , 0 5 8 . 6 9 3 2 , 6 8 5 , 2 1 4 . 8 4 應付職工薪酬 七. 2 1 2 1 , 0 0 9 , 6 8 2 . 0 9 2 8 , 4 3 3 , 8 9 9 . 7 7 1 5 , 2 8 3 , 2 4 4 . 1 1 2 1 , 1 8 3 , 4 4 6 . 0 7 應交稅費 七. 2 2 6 4 , 3 7 8 , 6 3 1 . 3 3 5 3 , 1 9 8 , 2 6 9 . 5 0

103、5 1 , 1 4 1 , 8 0 6 . 0 8 4 9 , 0 0 1 , 1 8 6 . 8 4 應付利息 應付股利 其他應付款 七. 2 3 1 1 6 , 7 7 5 , 0 3 4 . 5 5 1 1 1 , 7 9 7 , 0 7 6 . 0 8 1 2 0 , 0 4 0 , 8 4 0 . 3 3 1 1 6 , 1 7 1 , 5 6 4 . 6 2 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3 4 4 , 3 2 3 , 7 1 1 . 0 8 2 9 5 , 5 5 6 , 5 8 7 . 3 5 3 3 4 , 6 0 1 , 8 9 6 . 3 3 2 7

104、 0 , 6 8 9 , 1 9 7 . 6 4 非流動負債: 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延稅款負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 3 4 4 , 3 2 3 , 7 1 1 . 0 8 2 9 5 , 5 5 6 , 5 8 7 . 3 5 3 3 4 , 6 0 1 , 8 9 6 . 3 3 2 7 0 , 6 8 9 , 1 9 7 . 6 4 股東權益： 股本 七. 2 4 5 2 3 , 7 6 3 , 6 1 4 . 0 0 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 5 2 3 , 7 6 3 , 6 1 4 . 0 0 4

105、 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 資本公積 七. 2 5 1 2 2 , 9 3 3 , 7 9 0 . 2 2 2 3 7 , 9 8 5 , 8 5 5 . 2 2 1 2 2 , 6 3 4 , 8 6 4 . 1 4 2 3 7 , 6 8 6 , 9 2 9 . 1 4 減: 庫存股 盈余公積 七. 2 6 1 5 2 , 4 1 3 , 8 6 9 . 4 2 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 1 5 2 , 4 1 3 , 8 6 9 . 4 2 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 未分配利潤 七. 2 7 4 2 3

106、 , 3 9 5 , 5 0 4 . 8 3 3 1 7 , 5 2 8 , 9 8 1 . 0 5 3 5 0 , 0 5 1 , 6 1 3 . 0 9 2 6 8 , 0 3 0 , 1 4 6 . 7 8 歸屬于母公司股東權益合計 1 , 2 2 2 , 5 0 6 , 7 7 8 . 4 7 1 , 0 9 8 , 4 4 4 , 2 7 9 . 5 7 1 , 1 4 8 , 8 6 3 , 9 6 0 . 6 5 1 , 0 4 8 , 6 4 6 , 5 1 9 . 2 2 少數股東權益 4 0 , 0 6 8 , 9 5 2 . 4 9 3 3 , 9 5 4 , 8 1 4

107、 . 2 8 股東權益合計 1 , 2 6 2 , 5 7 5 , 7 3 0 . 9 6 1 , 1 3 2 , 3 9 9 , 0 9 3 . 8 5 1 , 1 4 8 , 8 6 3 , 9 6 0 . 6 5 1 , 0 4 8 , 6 4 6 , 5 1 9 . 2 2 負債和股東權益合計 1 , 6 0 6 , 8 9 9 , 4 4 2 . 0 4 1 , 4 2 7 , 9 5 5 , 6 8 1 . 2 0 1 , 4 8 3 , 4 6 5 , 8 5 6 . 9 8 1 , 3 1 9 , 3 3 5 , 7 1 6 . 8 6 36 利 潤 表 編制單位：山東東阿阿膠

108、股份有限公司 2007 年度 金額單位：人民幣元 注釋號 合并 母公司 項 目 合并 母公司 2 0 0 7 年度 2 0 0 6 年度 2 0 0 7 年度 2 0 0 6 年度 一、營業收入 七. 2 8 八. 4 1 , 3 8 1 , 3 6 0 , 6 7 5 . 0 8 1 , 0 7 5 , 9 8 3 , 3 0 6 . 7 5 8 5 5 , 6 3 9 , 3 7 6 . 5 7 7 0 2 , 8 5 8 , 5 0 5 . 4 3 減：營業成本 七. 2 8 八. 4 6 4 6 , 7 9 2 , 8 7 7 . 2 4 4 7 5 , 2 5 2 , 8 9 7 .

109、 6 3 2 8 3 , 6 1 5 , 3 0 0 . 2 9 2 2 2 , 5 7 6 , 6 4 8 . 8 4 營業稅金及附加 七. 2 9 1 2 , 6 1 8 , 3 8 2 . 0 9 1 0 , 4 4 7 , 8 5 6 . 2 9 8 , 9 9 5 , 9 8 7 . 4 8 8 , 2 5 3 , 3 0 1 . 8 5 減：銷售費用 3 0 6 , 7 1 0 , 3 1 5 . 6 0 2 5 5 , 6 4 9 , 8 9 3 . 3 5 2 4 5 , 2 0 3 , 5 4 4 . 6 9 2 1 0 , 8 5 7 , 9 9 8 . 4 9 管理費用

110、1 2 4 , 5 1 8 , 1 6 1 . 4 7 1 1 0 , 9 4 5 , 6 3 6 . 0 2 9 1 , 3 9 4 , 8 4 0 . 6 2 8 4 , 4 1 0 , 7 0 1 . 8 1 財務費用 七. 3 0 - 8 , 2 2 5 , 1 6 6 . 5 1 - 5 , 0 6 1 , 4 5 4 . 7 5 - 7 , 7 7 4 , 6 0 1 . 3 5 - 4 , 8 3 9 , 5 7 0 . 6 8 資產減值損失 七. 3 1 1 , 1 6 6 , 2 2 5 . 5 2 - 5 , 1 3 0 , 6 3 2 . 7 3 2 3 8 , 0 9

111、8 . 8 0 - 7 , 3 8 0 , 1 2 5 . 5 0 加: 公允價值變動收益損失以“- ”號填列) 投資收益( 損失以“- ”號填列) 七. 3 2 八. 5 1 , 5 1 4 , 7 6 8 . 2 1 2 6 , 0 5 4 , 5 1 4 . 7 0 2 4 , 1 9 5 , 2 4 7 . 2 6 其中: 對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤 2 9 9 , 2 9 4 , 6 4 7 . 8 8 2 3 3 , 8 7 9 , 1 1 0 . 9 4 2 6 0 , 0 2 0 , 7 2 0 . 7 4 2 1 3 , 1 7 4 , 7 9 7 . 8

112、8 加： 營業外收入 七. 3 3 1 , 8 5 9 , 5 1 6 . 2 5 4 5 7 , 0 2 8 . 2 3 1 4 7 , 9 2 0 . 3 1 3 3 0 , 6 8 9 . 5 7 減：營業外支出 七. 3 4 1 , 2 2 2 , 7 9 2 . 0 7 5 , 0 4 5 , 7 3 0 . 9 2 4 2 1 , 5 7 3 . 1 7 4 , 8 1 4 , 9 8 7 . 2 1 其中： 非流動資產處置損失 - 6 8 2 , 8 8 9 . 8 7 6 6 5 , 1 0 8 . 0 1 5 0 , 7 0 7 . 6 8 6 9 9 , 9 4 0 . 8

113、 5 三、利潤總額( 虧損總額以“- ”號填列) 2 9 9 , 9 3 1 , 3 7 2 . 0 6 2 2 9 , 2 9 0 , 4 0 8 . 2 5 2 5 9 , 7 4 7 , 0 6 7 . 8 8 2 0 8 , 6 9 0 , 5 0 0 . 2 4 減：所得稅費用 七. 3 5 8 9 , 3 5 8 , 8 1 8 . 9 2 7 5 , 4 6 5 , 1 8 2 . 4 7 7 7 , 7 8 7 , 3 1 6 . 6 5 6 9 , 0 6 4 , 5 9 6 . 6 2 四、凈利潤( 凈虧損以“- ”號填列) 2 1 0 , 5 7 2 , 5 5 3 .

114、1 4 1 5 3 , 8 2 5 , 2 2 5 . 7 8 1 8 1 , 9 5 9 , 7 5 1 . 2 3 1 3 9 , 6 2 5 , 9 0 3 . 6 2 歸屬于母公司所有者的凈利潤 2 0 5 , 8 0 4 , 8 0 8 . 7 0 1 4 8 , 7 4 3 , 1 4 3 . 4 8 少數股東損益 4 , 7 6 7 , 7 4 4 . 4 4 5 , 0 8 2 , 0 8 2 . 3 0 五、每股收益: 一) 基本每股收益 0 . 3 9 2 9 0 . 2 8 4 0 二) 稀釋每股收益 0 . 3 9 2 9 0 . 2 8 4 0 37 利潤表附表指標計

115、算表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 金額單位：人民幣元 指 標 2007 年度 2006 年度 全面攤薄 0.1683 0.1354 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 加權平均 0.1683 0.1354 全面攤薄 0.1687 0.1378 凈資產收益率 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 加權平均 0.1687 0.1378 基本每股收益 0.3929 0.2840 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 稀釋每股收益 0.3929 0.2840 基本每股收益 0.3938 0.2898 每股收益 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 稀釋每股收益 0.3938 0.2898

116、 注釋 1 ： 加權平均凈資產收益率= P / （E0 N P 2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；N P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0為報告期月份數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Ek為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Mk為發生其他凈資

117、產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。 注釋 2 ： 基本每股收益= P S S = S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。 稀釋每股收益= P + （已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息轉

118、換費用）（1 - 所得稅率） / （S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+ 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。 38 利潤表補充資料 - -非經常性損益項目明細表: （收益為+ ，損失為- ） 金額單位：人民幣元 項 目 2007 年度 2006 年度 非流動資產處置損益 397,658.08 -665,108.01 計入當期損益的政府補助 委托投資損益 企業合并的合并成本小于合并時應享有被

119、合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益 12,673.27 債務重組損益 300,282.36 除上述各項之外的其他營業外收支凈額 -359,121.32 -3,923,594.68 小 計 351,492.39 -4,588,702.69 減: 所得稅的影響 490,406.59 -1,514,271.89 減: 歸屬于少數股東的非經常性損益 317,971.57 -21,609.93 歸屬于母公司所有者的非經常性損益 -456,885.77 -3,052,820.87 利潤表調整項目表 ( 2 0 0 6 . 1 . 1 - 1 2 . 3 1 ) 項目 調整前 調整后 營業成本 4 7

120、5 , 2 5 2 , 8 9 7 . 6 3 4 7 5 , 2 5 2 , 8 9 7 . 6 3 銷售費用 2 5 5 , 6 4 9 , 8 9 3 . 3 5 2 5 5 , 6 4 9 , 8 9 3 . 3 5 管理費用 1 0 5 , 8 1 5 , 0 0 3 . 2 9 1 1 0 , 9 4 5 , 6 3 6 . 0 2 公允價值變動收益、 投資收益 所得稅 7 0 , 6 4 6 , 1 0 5 . 0 5 7 5 , 4 6 5 , 1 8 2 . 4 7 凈利潤 1 5 3 , 8 5 5 , 4 6 2 . 8 0 1 4 8 , 7 4 3 , 1 4 3 .

121、 4 8 39 現 金 流 量 表 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2007 年度 金額單位：人民幣元 注釋號 合并 母公司 項 目 合并 母公司 2 0 0 7 年度 2 0 0 6 年度 2 0 0 7 年度 2 0 0 6 年度 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,507,858,806.22 1,199,097,741.27 1,034,161,559.83 798,250,424.87 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 七. 3 6 27,189,844.94 37,194,289.13 18,835,923.48 23,690,263.

122、43 經營活動現金流入小計 1,535,048,651.16 1,236,292,030.40 1,052,997,483.31 821,940,688.30 購買商品、接受勞務支付的現金 651,160,310.32 454,042,578.60 300,966,236.63 183,251,494.79 支付給職工以及為職工支付的現金 126,908,253.81 84,907,120.29 92,431,598.89 62,892,814.69 支付的各項稅費 234,164,518.03 178,763,886.10 192,233,796.36 148,432,694.64 支付的其

123、他與經營活動有關的現金 七. 3 7 282,484,285.64 206,247,304.12 234,820,077.01 155,463,943.64 經營活動現金流出小計 1,294,717,367.80 923,960,889.11 820,451,708.89 550,040,947.76 經營活動產生的現金流量凈額 240,331,283.36 312,331,141.29 232,545,774.42 271,899,740.54 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 4,900,000.00 4,900,000.00 取得投資收益所收到的現金 1,800,000

124、.00 1,800,000.00 1,581,207.71 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 138,919.11 1,441,683.08 52,419.11 216,050.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動產生的現金流入小計 6,838,919.11 1,441,683.08 6,752,419.11 1,797,257.71 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 78,287,456.68 36,394,522.37 57,584,249.51 22,577,219.71 投資所支付的現金 4,576,

125、237.08 811,794.73 12,563,885.33 2,011,794.73 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 82,863,693.76 37,206,317.10 70,148,134.84 24,589,014.44 投資活動產生的現金流量凈額 -76,024,774.65 -35,764,634.02 -63,395,715.73 -22,791,756.73 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 200,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 200,000.00 取得借款所收到的現金

126、 12,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 12,000,000.00 200,000.00 償還債務所支付的現金 8,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 81,994,009.80 84,497,821.94 81,742,309.80 81,742,309.80 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 2,755,512.14 支付的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 89,994,009.80 84,497,821.94 81,742,309.80 81,742,309.80 籌資活動產生的現金流量凈額 -77,

127、994,009.80 -84,297,821.94 -81,742,309.80 -81,742,309.80 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 86,312,498.91 192,268,685.33 87,407,748.89 167,365,674.01 加: 期初現金及現金等價物余額 482,805,840.61 290,537,155.28 432,510,368.98 265,144,694.97 六、期末現金及現金等價物余額 569,118,339.52 482,805,840.61 519,918,117.87 432,510,368.98 4

128、0 權 益 變 動 表（合并） 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2007 年度 金額單位：人民幣元 歸屬于母公司股東權益 項目 股本 資本公積 減: 庫 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 8 5 , 8 5 5 . 2 2 1 3 8 , 2 8 0 , 8 4 3 . 9 5 3 0 4 , 7 0 2 , 4 6 6 . 2 1 3 2 , 7 5 7 , 3 1 4 . 8 6 1 , 1 2 2 , 4 3 8 , 0 2 9 . 2 4 加: 會計政策變更 - 4 , 0

129、 6 2 , 9 4 9 . 6 5 1 2 , 8 2 6 , 5 1 4 . 8 4 1 , 1 9 7 , 4 9 9 . 4 2 9 , 9 6 1 , 0 6 4 . 6 1 前期差錯更正 二、本年年初余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 8 5 , 8 5 5 . 2 2 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 3 1 7 , 5 2 8 , 9 8 1 . 0 5 3 3 , 9 5 4 , 8 1 4 . 2 8 1 , 1 3 2 , 3 9 9 , 0 9 3 . 8 5 三、本年增減變動金額( 減少以“- ”號填

130、列） 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 1 0 5 , 8 6 6 , 5 2 3 . 7 8 6 , 1 1 4 , 1 3 8 . 2 1 1 3 0 , 1 7 6 , 6 3 7 . 1 1 ( 一) 凈利潤 2 0 5 , 8 0 4 , 8 0 8 . 7 0 4 , 7 6 7 , 7 4 4 . 4 4 2 1 0 , 5 7 2 , 5 5 3 . 1 4 ( 二) 直接計入股東權益的利得和損失 1 . 可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 .

131、 權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 3 . 與計入股東權益項目相關的所得稅影響 4 . 其他 上述( 一) 和( 二) 小計 2 0 5 , 8 0 4 , 8 0 8 . 7 0 4 , 7 6 7 , 7 4 4 . 4 4 2 1 0 , 5 7 2 , 5 5 3 . 1 4 ( 三) 股東投入和減少資本 1 , 3 4 6 , 3 9 3 . 7 7 1 , 3 4 6 , 3 9 3 . 7 7 1 . 股東投入資本 1 , 3 4 6 , 3 9 3 . 7 7 1 , 3 4 6 , 3 9 3 . 7 7 2 . 股份支付計入股東權益的金額 3 . 其他 ( 四) 利

132、潤分配 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 - 9 9 , 9 3 8 , 2 8 4 . 9 2 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 1 . 提取盈余公積 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 - 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 2 . 對股東的分配 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 3 . 其他 ( 五) 股東權益內部結轉 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 1 .

133、 資本公積轉增股本 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 2 . 盈余公積轉增股本 3 . 盈余公積彌補虧損 4 . 其他 四、本年年末余額 5 2 3 , 7 6 3 , 6 1 4 . 0 0 1 2 2 , 9 3 3 , 7 9 0 . 2 2 1 5 2 , 4 1 3 , 8 6 9 . 4 2 4 2 3 , 3 9 5 , 5 0 4 . 8 3 4 0 , 0 6 8 , 9 5 2 . 4 9 1 , 2 6 2 , 5 7 5 , 7 3 0 . 9 6 41 股 東 權 益 變 動 表（合并）

134、 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2006 年度 金額單位：人民幣元 歸屬于母公司股東權益 項目 股本 資本公積 減: 庫存股 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 7 4 , 5 4 7 . 7 5 1 2 2 , 9 9 4 , 9 9 2 . 0 6 2 4 7 , 8 6 1 , 3 8 3 . 1 5 3 1 , 5 7 1 , 1 2 8 . 0 9 1 , 0 4 9 , 1 1 3 , 6 0 0 . 0 5 加: 會計政策變更 - 2 , 7 3 9 , 6 8 8

135、. 1 1 1 6 , 6 2 9 , 3 5 4 . 5 7 7 8 3 , 6 5 2 . 4 8 1 4 , 6 7 3 , 3 1 8 . 9 4 前期差錯更正 二、本年年初余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 7 4 , 5 4 7 . 7 5 1 2 0 , 2 5 5 , 3 0 3 . 9 5 2 6 4 , 4 9 0 , 7 3 7 . 7 2 3 2 , 3 5 4 , 7 8 0 . 5 7 1 , 0 6 3 , 7 8 6 , 9 1 8 . 9 9 三、本年增減變動金額( 減少以“- ”號填列） 1 1 , 3 0 7

136、. 4 7 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 5 3 , 0 3 8 , 2 4 3 . 3 3 1 , 6 0 0 , 0 3 3 . 7 1 6 8 , 6 1 2 , 1 7 4 . 8 6 ( 一) 凈利潤 1 4 8 , 7 4 3 , 1 4 3 . 4 8 5 , 0 8 2 , 0 8 2 . 3 0 1 5 3 , 8 2 5 , 2 2 5 . 7 8 ( 二) 直接計入股東權益的利得和損失 1 1 , 3 0 7 . 4 7 6 1 7 . 0 2 1 1 , 9 2 4 . 4 9 1 . 可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 . 權益法下被投資單位其

137、他股東權益變動的影響 3 . 與計入股東權益項目相關的所得稅影響 4 . 其他 1 1 , 3 0 7 . 4 7 6 1 7 . 0 2 1 1 , 9 2 4 . 4 9 上述( 一) 和( 二) 小計 1 1 , 3 0 7 . 4 7 1 4 8 , 7 4 3 , 1 4 3 . 4 8 5 , 0 8 2 , 6 9 9 . 3 2 1 5 3 , 8 3 7 , 1 5 0 . 2 7 ( 三) 股東投入和減少資本 - 7 2 7 , 1 5 3 . 4 7 - 7 2 7 , 1 5 3 . 4 7 1 . 股東投入資本 - 7 2 7 , 1 5 3 . 4 7 - 7 2

138、7 , 1 5 3 . 4 7 2 . 股份支付計入股東權益的金額 3 . 其他 ( 四) 利潤分配 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 - 9 5 , 7 0 4 , 9 0 0 . 1 5 - 2 , 7 5 5 , 5 1 2 . 1 4 - 8 4 , 4 9 7 , 8 2 1 . 9 4 1 . 提取盈余公積 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 - 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 2 . 對股東的分配 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 - 2 , 7 5 5 , 5 1 2 . 1 4 - 8 4 , 4 9

139、 7 , 8 2 1 . 9 4 3 . 其他 ( 五) 股東權益內部結轉 1 . 資本公積轉增股本 2 . 盈余公積轉增股本 3 . 盈余公積彌補虧損 4 . 其他 四、本年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 8 5 , 8 5 5 . 2 2 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 3 1 7 , 5 2 8 , 9 8 1 . 0 5 3 3 , 9 5 4 , 8 1 4 . 2 8 1 , 1 3 2 , 3 9 9 , 0 9 3 . 8 5 42 股 東 權 益 變 動 表（母公司） 編制單位：山東東阿阿膠股份有限

140、公司 2007 年度 金額單位：人民幣元 歸屬于母公司股東權益 項目 股本 資本公積 減: 庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 8 5 , 8 5 5 . 2 2 1 3 8 , 2 8 0 , 8 4 3 . 9 5 3 0 4 , 5 9 6 , 6 9 3 . 5 8 1 , 0 8 9 , 5 7 4 , 9 4 1 . 7 5 加: 會計政策變更 - 2 9 8 , 9 2 6 . 0 8 - 4 , 0 6 2 , 9 4 9 . 6 5 - 3 6 , 5 6 6 , 5 4 6

141、 . 8 0 - 4 0 , 9 2 8 , 4 2 2 . 5 3 前期差錯更正 二、本年年初余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 6 8 6 , 9 2 9 . 1 4 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 2 6 8 , 0 3 0 , 1 4 6 . 7 8 1 , 0 4 8 , 6 4 6 , 5 1 9 . 2 2 三、本年增減變動金額( 減少以“- ”號填列） 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1

142、 2 8 2 , 0 2 1 , 4 6 6 . 3 1 1 0 0 , 2 1 7 , 4 4 1 . 4 3 ( 一) 凈利潤 1 8 1 , 9 5 9 , 7 5 1 . 2 3 1 8 1 , 9 5 9 , 7 5 1 . 2 3 ( 二) 直接計入股東權益的利得和損失 1 . 可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 . 權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響 3 . 與計入股東權益項目相關的所得稅影響 4 . 其他 上述( 一) 和( 二) 小計 1 8 1 , 9 5 9 , 7 5 1 . 2 3 1 8 1 , 9 5 9 , 7 5 1 . 2 3 ( 三) 股東投入和減

143、少資本 1 . 股東投入資本 2 . 股份支付計入股東權益的金額 3 . 其他 ( 四) 利潤分配 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 - 9 9 , 9 3 8 , 2 8 4 . 9 2 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 1 . 提取盈余公積 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 - 1 8 , 1 9 5 , 9 7 5 . 1 2 2 . 對股東的分配 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 3 . 其他 ( 五) 股東權益內部結轉 1 1 5 , 0 5 2 ,

144、 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 1 . 資本公積轉增股本 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 - 1 1 5 , 0 5 2 , 0 6 5 . 0 0 2 . 盈余公積轉增股本 3 . 盈余公積彌補虧損 4 . 其他 四、本年年末余額 5 2 3 , 7 6 3 , 6 1 4 . 0 0 1 2 2 , 6 3 4 , 8 6 4 . 1 4 1 5 2 , 4 1 3 , 8 6 9 . 4 2 3 5 0 , 0 5 1 , 6 1 3 . 0 9 1 , 1 4 8 , 8 6 3 , 9 6 0 . 6 5

145、43 股 東 權 益 變 動 表（母公司） 編制單位：山東東阿阿膠股份有限公司 2006 年度 金額單位：人民幣元 歸屬于母公司股東權益 項目 股本 資本公積 減: 庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 9 7 4 , 5 4 7 . 7 5 1 2 2 , 9 9 4 , 9 9 2 . 0 6 2 4 8 , 7 6 6 , 3 3 6 . 3 8 1 , 0 1 8 , 4 4 7 , 4 2 5 . 1 9 加: 會計政策變更 - 2 8 8 , 4 2 6 . 2 4 - 2 , 7 3

146、9 , 6 8 8 . 1 1 - 2 4 , 6 5 7 , 1 9 3 . 0 7 - 2 7 , 6 8 5 , 3 0 7 . 4 2 前期差錯更正 二、本年年初余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 6 8 6 , 1 2 1 . 5 1 1 2 0 , 2 5 5 , 3 0 3 . 9 5 2 2 4 , 1 0 9 , 1 4 3 . 3 1 9 9 0 , 7 6 2 , 1 1 7 . 7 7 三、本年增減變動金額( 減少以“- ”號填列） 8 0 7 . 6 3 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 4 3 , 9 2

147、1 , 0 0 3 . 4 7 5 7 , 8 8 4 , 4 0 1 . 4 5 ( 一) 凈利潤 1 3 9 , 6 2 5 , 9 0 3 . 6 2 1 3 9 , 6 2 5 , 9 0 3 . 6 2 ( 二) 直接計入股東權益的利得和損失 8 0 7 . 6 3 8 0 7 . 6 3 1 . 可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 . 權益法下被投資單位其他股東權益變動的 3 . 與計入股東權益項目相關的所得稅影響 4 . 其他 8 0 7 . 6 3 8 0 7 . 6 3 上述( 一) 和( 二) 小計 8 0 7 . 6 3 1 3 9 , 6 2 5 , 9 0 3 .

148、6 2 1 3 9 , 6 2 6 , 7 1 1 . 2 5 ( 三) 股東投入和減少資本 1 . 股東投入資本 2 . 股份支付計入股東權益的金額 3 . 其他 ( 四) 利潤分配 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 - 9 5 , 7 0 4 , 9 0 0 . 1 5 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 1 . 提取盈余公積 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 - 1 3 , 9 6 2 , 5 9 0 . 3 5 2 . 對股東的分配 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9 . 8 0 - 8 1 , 7 4 2 , 3 0 9

149、 . 8 0 3 . 其他 ( 五) 股東權益內部結轉 1 . 資本公積轉增股本 2 . 盈余公積轉增股本 3 . 盈余公積彌補虧損 4 . 其他 四、本年年末余額 4 0 8 , 7 1 1 , 5 4 9 . 0 0 2 3 7 , 6 8 6 , 9 2 9 . 1 4 1 3 4 , 2 1 7 , 8 9 4 . 3 0 2 6 8 , 0 3 0 , 1 4 6 . 7 8 1 , 0 4 8 , 6 4 6 , 5 1 9 . 2 2 44 山東東阿阿膠股份有限公司 2 0 0 7 年度財務報表附注 一、公司基本情況 山東東阿阿膠股份有限公司（以下簡稱本公司）是經山東省體改委 1

150、993 年 2 月 3 日魯體改生字1993第 25 號文批準，以山東東阿阿膠廠為發起人改組設立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日經中國證監會批準在深圳證券交易所掛牌交易。本公司原注冊資本 139,730,556.00 元，2000 年 8 月本公司經配股及轉增股本后增至 209,595,667.20 元，2001 年 4 月 15 日經股東大會批準以資本公積每 10 股轉增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元，2004 年 4 月 29 日經股東大會批準以 2003 年末的總股本 272,474,366.00 元為基數， 向全體股東每 10 股送 2 股并以資本公積

151、轉增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。 本公司于 2007 年 5 月 31 日完成股權分置改革以現有流通股本 287,630,164 股為基數， 用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本， 流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份。 本公司現有注冊資本 52,376 萬元，股份總數 523,763,614 股（每股面值 1 元） ，其中有限售條件的股份為121,360,146 股，無限售條件的股份為 402,403,468 股。 本公司主要經營范圍：許可證范圍內的膠劑、口服液、合劑、煎膏劑、顆粒劑、硬膠囊劑、糖漿劑等藥品的生產、銷售

152、（有效期至 2010 年 12 月 31 日） ；批準范圍內的商品進出口業務；化工產品（不含易燃易爆危險品）銷售；汽車運輸；許可證范圍內保健食品（有效期至 2011 年 1 月 21 日）的生產、銷售，鮮阿膠、阿膠粉、阿膠顆粒生產、銷售（有效期至 2011 年 1 月 28 日） 。 本公司地址：東阿縣阿膠街 78 號 法定代表人：蔣偉 注冊資本：人民幣 52,376 萬元 二、財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易或事項，按照企業會計準則基本準則和 45 其他各項會計準則，以及中國證監會公開發行證券的公司信息披露規范問答第 7 號新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的

153、編制和披露的有關規定進行確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。 三、遵循企業會計準則的聲明 本公司聲明編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 四、公司采用的主要會計政策和會計估計 （一）執行的會計準則 本公司從 2 0 0 7 年 1 月 1 日起開始執行企業會計準則 2 0 0 6 和企業會計準則應用指南 2 0 0 6 及其補充規定。 （二）會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （四）記賬基礎和計量屬性、計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本

154、期采用的計量屬性 本公司以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量時，采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。 本報告期無報表項目計量屬性發生變化。 （五）外幣業務核算方法 本公司發生外幣業務時，按業務發生日國家公布的外匯匯率（中間價）折合為人民幣記賬，月末按月末匯率對各外幣貨幣性項目的余額進行調整，調整后余額與原賬面余額的差額扣除應予資本化的金額后作為當期匯兌損益計入財務費用。 46 （六）現金等價物的確定標準 本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金流量表之現金等價物是指本

155、公司持有的期限短（一般是指從購買日起 3 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 （七）金融資產核算方法 1 、金融資產分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產； 持有至到期投資； 貸款和應收款項；可供出售金融資產。 2 、金融資產的計量 本公司初始確認金融資產，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。 本公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置

156、金融資產時可能發生的交易費用。但是，下列情況除外： （1 ）持有至到期投資以及貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； （2 ）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 3 、金融資產減值核算方法 期末，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，根據金融資產的賬面價值與其未來現金流量現值的差額計提減值準備。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列各項： （1 ）發行方或債務人發生嚴重財務困難； （2 ）債務人違反了合

157、同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； （3 ）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人做出讓步； （4 ）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； （5 ）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； 47 （6 ） 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少， 但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等； （7 ）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生

158、重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本； （8 ）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； （9 ）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 4 、壞賬損失核算方法 （1 ）壞賬的確認標準：因債務人破產或死亡, 以其破產財產或者遺產清償后，仍然不能收回的應收款項，或因債務人較長時期內未履行其清償義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。 （2 ）對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備；對于單項金額非重大的應收款項本公司根據個別客戶的背景、還款記錄、信用級別、期后收

159、款情況等因素，對應收款項的可收回程度作出判斷，單獨進行減值測試并計提壞賬準備。經單獨測試后未減值的應收款項一起按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。 應收賬款具體的提取比例為： 賬 齡 計提比例（% ） 1 年以內（含一年，下同） 5 1 2 年 1 0 2 3 年 2 0 3 年以上 5 0 本公司對其他應收款采用余額百分比法計提壞賬準備，提取比例為其他應收款期末余額的 5%。 （八）存貨核算方法 1 、存貨分類： 本公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、在成品、產成品、包裝物、低值易耗品等。 48

160、2、存貨取得和發出的計價方法 （1）原材料購進采用實際進價核算，材料發出采用加權平均法核算； （2）產成品購進采用實際進價核算，發出采用加權平均法核算； （3）低值易耗品按實際進價核算，領用時采用一次攤銷法核算。 3、存貨盤存制度 本公司存貨盤存采用永續盤存制。 4 、期末存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。 存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現凈值計量，但如果某些存貨與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計量成本與可變現凈值；對于數量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量成本與可變現凈值。 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨

161、的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 （九）投資性房地產核算方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產。投資性房地產應當能夠單獨計量和出售。 1 、投資性房地產的初始計量： 投資性房地產按其成本作為入賬價值。其中，外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投入的投資性房地產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。 2 、投資性房地產的后續計量 公司采用成本

162、模式對投資性房地產進行后續計價，折舊與攤銷按資產的估計可使用年限，采用直線法計算。 （十）長期投資核算方法 1 、長期股權投資的核算方法： 本公司對能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對能夠 49 對被投資單位實施控制的長期股權投資，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整；本公司對能夠對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 2 、長期股權投資成本確定方法： （1 ）采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價，其中： 同一控制下的企業合并形成

163、的長期股權投資，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 非同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，按購買日被購買方可辨

164、認凈資產公允價值份額作為長期股權投資的投資成本。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為合并資產負債表中的商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，在購買日合并資產負債表中調整盈余公積和未分配利潤。 （2 ） 采用權益法核算的長期股權投資， 初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 3 、長期投資減值準備計提方法： 公司期末檢查發現長期股權投資存在減值跡象時，應估計

165、其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，按其可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。 對于在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其賬面價值低于按照類似金融資產當時的市場收益率對未來現金流量折現確定的現值的數額， 確認為減值損失， 計入當期損益。 （十一）固定資產計價和折舊方法 1 、固定資產確認標準： 為銷售商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。 2 、固定資產計價： 按取得時的實際成本計價。取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。 3 、按固定資產類別、預計使用年限

166、和預計凈殘值率確定年折舊率如下： 50 類別 預計使用年限（年） 殘值率（% ） 年折舊率（% ） 房屋建筑物 3035年 3% 2.77%3.23% 機器設備 618年 3% 5.39%16.16% 運輸工具 612年 3% 8.08%16.16% 電子設備及其他 511年 3% 8.82%19.40% 4、折舊方法：房屋建筑物采用平均年限法計提折舊、機器設備及運輸工具采用雙倍余額遞減法計提折舊。 5、固定資產減值準備的確認標準、計提方法 公司期末對固定資產進行檢查，如發現存在下列情況，按固定資產可回收金額低于其賬面價值的差額確認并計提固定資產減值準備。計提時按單項資產計提，難以對單項資產的

167、可收回金額進行估計的，按該資產所屬的資產組為基礎計提。減值準備一經計提，在資產存續期內不予轉回。 （1）固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復； （2）公司所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期發生重大變化，并對公司產生負面影響； （3）同期市場利率大幅度提高，進而很可能影響公司計算固定資產的可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低； （4）固定資產陳舊過時或發生實體損壞； （5）固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置固定資產等情形

168、，從而對企業產生負面影響； （6）其他有可能表明資產已發生減值的情況。 （十二）在建工程核算方法 1 、在建工程是指正在興建中的資本性資產，按實際成本計價。成本包括機器設備的購置成本、建筑費用及其他直接費用，以及建設期間用于在建工程的借款的利息費用與匯兌損益。在建工程達到預定可使用狀態時，停止其借款利息的資本化。 2 、所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提折舊，待辦理了竣工決算手續后，再按照實際成本調整原來的暫估價值，不調整原已計提的折舊。 51 3 、 專門借款的資本化利

169、息以專門借款當期實際發生的利息費用， 減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 4 、本公司于期末對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按單項資產可收回金額低于在建工程賬面價值的差額，提取在建工程減值準備： （1 ）長期停建并且預計未來 3 年內不會重新開工的在建工程； （2 ）所建項目無論在性能上，還是在技術上已經

170、落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； （3 ）其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 （十三）無形資產計價及攤銷政策 1 、無形資產的計價： （1 ）外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。 （2 ）內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，能夠符合資本化條件的，確認為無形資產成本。 （3 ）投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 （4 ）接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無形資產的公允價值入賬。 （5 ） 非貨幣性交易

171、投入的無形資產， 以該項固定資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入賬成本。 （6 ）接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費計價；捐贈方沒有提供有關憑據的，如果同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如果同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費，聘請律師費等費用，作為實際成本。 2 、無形資產的攤銷方法：無形資產的使用壽命為有限的，從取得的當月起，在預計使用年限內分

172、期平均攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷。預計使用年限的攤銷年限按如下原則確定： 52 （1 ）合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規定的受益年限攤銷； （2 ）合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，按法律規定的有效年限攤銷； （3 ）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。 3 、無形資產減值準備的確認標準、計提方法：當存在下列一項或若干項情況時，本公司按無形資產可收回金額低于賬面凈值的差額計提無形資產減值準備： （1）某項無形資產已被其他新技術所替代，使其為企業創造經濟利益的能

173、力受到重大不利影響； （2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預計不會恢復； （3）某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； （4）其他足以證明某項無形資產實質上已經發生減值的情形。 （十四）資產減值核算方法 期末，本公司對各項資產進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值： 1 、資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 2 、 公司經營所處的經濟、 技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。 3 、 市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高， 從而影響公司計算

174、資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。 4 、有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 5 、資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 6 、 公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期， 如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。 7 、其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后

175、的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 （十五）借款費用及利息資本化處理辦法 53 1 、公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、存貨等資產。借款費用包括借款利息、折價或者溢價攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。借款費用同時滿足下列條件的，才能資本化： （1 ）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非

176、現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2 ）借款費用已經發生； （3 ）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 2 、暫停資本化的時間：若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 3 、停止資本化的時點：當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化。 4 、符合資本化條件的專門借款的利息，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 符合資本化條件的一般借款的利息，根

177、據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 （十六）長期待攤費用攤銷方法 本公司對發生的長期待攤費用按實際支付的金額入賬，在費用項目的受益期限內分期攤銷。 （十七）金融負債核算方法 1 、金融負債分為下列兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。 2 、金融負債的計量 本公司初始確認金融負債，按照公允價值計量，相關交易費用計入初始確認金額。 本公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債

178、進行后續計量。但是，下列情況除外： 54 （1 ）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結算金融負債時可能發生的交易費用。 （2 ）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。 （十八）商譽的核算方法 本公司的商譽是非同一控制下的企業合并形成的，合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額。初始確認后的商譽，以其成本扣除累計減值損失的金額計量，不進行攤銷，但每年末需進行減值測試。 對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所

179、分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 商譽減值損失一經計提，不再轉回。 （十九）預計負債的核算方法 1 、確認原則： 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： （1 ）該義務是本公司承擔的現時義務； （2 ）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； （3 ）該義務的金額能夠可靠地計量。 2 、計量方法：按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 （二十）套期會計 套期，是指本公司為規避外匯風險、利率風險

180、、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現金流量變動，預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動。套期分為公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期。 套期工具，是指本公司為進行套期而指定的、其公允價值或現金流量變動預期可抵銷被套期項目的公允價值或現金流量變動的衍生工具，以及對外匯風險套期時指定的非衍生金融資產或非衍生金融負債。 被套期項目，是指使本公司面臨公允價值或現金流量變動風險，且被指定為被套期對象的項目。 1 、同時滿足下列條件的套期，運用套期會計方法進行處理： 55 （1 ）在套期開始時，對套期關系有正式指定，并準備了關

181、于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件。 （2 ）該套期預期高度有效，且符合企業最初為該套期關系所確定的風險管理策略。 （3 ）對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使企業面臨最終將影響損益的現金流量變動風險。 （4 ）套期有效性能夠可靠地計量。 （5 ）該套期在套期關系被指定的會計期間內高度有效。 2 、同時滿足下列條件的套期，認定為高度有效： （1 ）在套期開始及以后期間，該套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動； （2 ）該套期的實際抵銷結果在 8 0 % 至 1 2 5 % 的范圍內。 （二十一）職工薪酬的核算方法 1 、

182、包括的范圍，本公司職工薪酬主要包括幾個方面： （1 ）職工工資、獎金、津貼和補貼； （2 ）職工福利費； （3 ）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費； （4 ）住房公積金；工會經費和職工教育經費； （5 ）非貨幣性福利； （6 ）因解除與職工的勞動關系給予的補償； （7 ）其他與獲得職工提供的服務相關支出。 2 、確認和計量 除辭退福利外，在職工為本公司提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬（包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利）確認為負債，根據職工提供服務的受益對象，記入相關資產成本或當期損益。 （二十二）辭退福利的核算方法 1 、辭退福利的確認 在職工勞動合同到期

183、前，本公司解除與職工的勞動關系而給予的補償，滿足企業會計準則第 9號職工薪酬的確認條件的，確認為預計負債，同時計入當期損益。 2 、辭退福利的計量 （1 ）對于職工沒有選擇權的辭退計劃，本公司根據計劃規定的擬辭退職工數量、職位的補償金額等計提辭退福利負債； 56 （2 ）對于自愿接受裁減的建議，根據預計的職工數量和職位的補償金額等計提辭退福利負債。 （二十三）收入確認的方法 1 、銷售商品 本公司在下列條件均能滿足時確認收入實現： 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很

184、可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 2 、提供勞務 （1）勞務在同一年度內開始并完成的，在完成勞務時確認收入。 （2）勞務的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務合同的總收入、總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認勞務收入。 3 、讓渡資產使用權 讓渡無形資產（如商標權、專利權、專營權、軟件、版權等）以及其他資產的使用權而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法確定，并同時滿足與交易相關的經濟利益能夠流入公司和收入的金額能夠可靠計量的條件。 （二十四）所得稅的會計處

185、理方法 公司所得稅的會計核算采用資產負債表債務法核算。 公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。公司未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額的金額是依據管理層批準的經營計劃（或盈利預測）確定。 除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債： （1 ）商譽的初始確認； （2 ）同時具有下列特征的交易中產生的資產

186、或負債的初始確認： 該項交易不是企業合并； 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 資產負債表日，公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照稅法規定、根據預期收回該資產或 57 清償該負債期間的稅率計量。適用稅率發生變化的，對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入變化當期的所得稅費用。 資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，相應減記遞延所得稅資產的賬面價值。 （二十五）企業合并及

187、合并財務報表的編制 1、企業合并會計政策 （1）同一控制下的企業合并 合并成本按在合并日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的賬面價值確定。對于吸收合并，公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量，取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于控股合并，合并資產負債表中被合并方的各項資產、負債，按其賬面價值計量。 （2）非同一控制下的企業合并 合并成本按在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定。對

188、于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽； 合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。對于控股合并，合并資產負債表中被購買方可辨認資產、負債按照合并中確定的公允價值列示，合并成本大于合并中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，確認為合并資產負債表中的商譽，企業合并成本小于合并中取得的各項可辨認資產、負債公允價值份額的差額，調整盈余公積和未分配利潤。 （3）分步實現的企業合并 公司通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。具體根據企業會計準則第 20 號一企業合并相關規定確定。

189、2、合并財務報表編制方法 （1）合并范圍的確定原則 公司將直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，或雖不足半數但能夠控制的被投資單位，納入合并財務報表的合并范圍。公司將全部子公司納入合并財務報表的合并范圍。 （2）合并會計報表的編制方法 合并財務報表以母公司、納入合并范圍的子公司的財務報表和其他有關資料為依據，按照企業 58 會計準則第 33 號合并財務報表 編制而成。 子公司的主要會計政策按照母公司統一選用的會計政策厘定，合并報表范圍內各公司間的交易和資金往來等均已在合并時抵銷。 （二十六）會計政策、會計估計的變更及其影響 1、會計政策變更 2007 年度公司依據財政部新頒布的企

190、業會計準則的規定，對下述會計政策進行變更： （1）對所得稅費用停止采用應付稅款法，改按資產負債表債務法對所得稅進行處理。此項會計政策變更采用追溯調整法，2006 年的比較財務報表已重新表述；2006 年期初運用新會計政策追溯計算的會計政策變更影響數為 14,673,318.94 元， 其中少數股東權益影響數為 783,652.48 元， 調增 2006 年年初的期初留存收益 13,889,666.46 元。 （2）對長期股權投資的子公司的核算方法由權益法改按成本法核算，并追溯到原始投資成本，此項會計政策變更采用追溯調整法，2006 年的比較財務報表已重新表述；2006 年期初運用新會計政策追溯

191、計算對母公司的的會計政策變更影響數為-40,547,594.24 元，對合并會計報表沒有影響。 （3）2 0 0 6 年 1 2 月本公司出資 7 0 萬元, 本公司之子公司山東無棣天龍科技開發有限公司出資 1 0 萬元組建了山東天龍驢產業研究院，主營：驢產業的研究，該公司注冊資本 1 0 0 萬元，本報告期將其納入了合并范圍，并對 2 0 0 6 年的報表進行了追溯合并。 2、會計估計變更 本期未發生會計估計變更及會計差錯更正。 （二十七）利潤分配方法 本公司利潤分配順序如下： 1 、彌補虧損； 2 、按 1 0 % 提取法定公積金； 3 、提取任意公積金； 4 、分配股利。 五、稅項 （一

192、）增值稅：按銷項稅(商品銷售收入的 17%計算)抵扣購進貨物進項稅后的差額交納； 59 （二）城市維護建設稅：按實際繳納流轉稅額的 5%計繳； （三）教育費附加：按實際繳納流轉稅額的 3%計繳； （四）企業所得稅：本公司適用的所得稅率為 33%。 本公司控股子公司新疆和田阿華阿膠有限公司根據和市國稅征字（2002）第 598 號文規定，2002年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企業所得稅，2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日減按 15%征收企業所得稅。 六、控股子公司 （一）控股子公司及合營、聯營企業明細情況及合并財務報表范圍： 1 、截至

193、 2 0 0 7 年 1 2 月 3 1 日公司的控股子公司概況如下： 所占權益比例 被投資單位名稱 注冊地 注冊資本（萬元） 經營范圍 投資額 （萬元） 直接(%) 間接(%) 表決權比例(%) 山東阿華包裝印務有限公司 山東 東阿縣 1,000.00 包裝印刷 596.26 59.626 59.626 山東聊城阿華制藥有限公司 山東 聊城市 1,583.84 藥用輔料 1,493.12 94.27 0.32 94.59 山東阿華生物藥業有限公司 山東 東阿縣 3,600.00 生物制品 3,595.00 99.86 0.14 100.00 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 山東 東阿縣 200

194、.00 醫療器械 120.00 60.00 60.00 山東阿華醫藥貿易有限公司*1 山東 濟南市 1,000.00 藥品批發 599.90 51.00 51.00 新疆和田阿華阿膠有限公司 新疆 和田市 260.00 膠劑；食品加工、銷售 255.00 98.08 1.92 100.00 湖北金馬醫藥有限公司 湖北 武漢市 1,000.00 藥品批發 650.00 65.00 65.00 山東無棣天龍科技開發有限公司 山東 無棣縣 800.00 畜牧養殖 451.04 56.38 56.38 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 新疆 伊寧市 60.00 畜牧養殖 54.00 90.00 10.

195、00 100.00 山東東阿阿膠保健品有限公司*3 山東 東阿縣 1,000.00 保健食品 1,053.11 100.00 100.00 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 遼寧 阜新鎮 600.00 畜牧養殖 380.00 63.33 63.33 東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司 新疆岳普湖縣 625.00 畜牧養殖 437.00 69.92 69.92 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 甘肅省高臺縣 50.00 畜牧養殖 45.00 90.00 10.00 100.00 山東天龍驢產業研究院 濱州市無棣縣 100.00 驢 產 業 的研究 80.00 70.00 10.00 80.00 60

196、 新疆岳普湖天龍食品有限公司*2 新疆岳普湖縣 320.00 畜 產 品 生產、加工 320.00 100.00 100.00 *1 本公司本期收購了山東阿華醫藥貿易有限公司原自然人股東持有的 1.00%的股權，并將山東阿華醫藥貿易有限公司 49.00%的股權轉讓給重慶昌野藥業有限公司。 *2 本公司本期出資設立了全資子公司新疆岳普湖天龍食品有限公司。 *3 本公司本期收購了山東東阿阿膠保健品有限公司自然人股東持有的 40.00%的股權。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的合營及聯營企業概況如下： 單位名稱 注冊資本（萬元） 主營業務 投資額 （萬元） 權益比例 山東省資產管

197、理有限公司 26,000.00 資產管理 1,600.00 10% 成都新興創業投資有限責任公司 10,000.00 資產管理 1,000.00 10% 上海亞創控股有限公司 45,000.00 資產管理 6,000.00 13.33% 北京博奧生物蕊片有限公司 37,650.00 技術進出口 2,500.00 6.64% 陜西火炬燃氣股份有限公司 5,000.00 煤氣管網管理 134.13 （二）合并范圍變更情況 2 0 0 7 年 7 月公司出資 3 2 0 萬元組建了新疆岳普湖天龍食品有限公司，主營：畜產品生產、加工、銷售；皮張收購一般經營項目。該公司注冊資本 3 2 0萬元，本公司占

198、該公司股本的 1 0 0 ，將其納入本年度的合并范圍。 2 0 0 6 年 1 2 月本公司出資 7 0 萬元, 山東無棣天龍科技開發有限公司出資 1 0 萬元組建了山東天龍驢產業研究院， 主營： 驢產業的研究， 該公司注冊資本 1 0 0 萬元， 本報告期將其納入了合并范圍， 并對 2 0 0 6年的報表進行了追溯合并。 七、合并財務報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元） （一）資產負債表項目注釋 注釋 1、貨幣資金 （1）明細情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 現金 594,183.64 630,231.57 銀行存款 568,524,155.

199、88 464,352,991.04 61 其他貨幣資金*1 17,822,618.00 合 計 569,118,339.52 482,805,840.61 1 其他貨幣資金主要系銀行承兌匯票保證金。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司無抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外、或有潛在回收風險貨幣資金。 注釋 2、應收票據 （1）明細情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 215,950,165.35 228,403,454.55 商業承兌匯票 886,550.45 合 計 215,950,165.35 229,290,00

200、5.00 （2）本公司無用于質押的銀行承兌匯票。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的票據。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日無已貼現未到期的銀行承兌票據，已背書未到期的銀行承兌匯票12,181,020.20 元。 注釋 3、應收賬款 （1）分類情況 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分類 金 額 比例（% ）壞賬準備 金 額 比例（% ）壞賬準備 單項金額重大的應收款項 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 其他不重大應收款項 74,002,501.85 10

201、0.00 4,008,574.58 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01 合計 74,002,501.85 100.00 4,008,574.58 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01 （2）賬齡分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（%）壞賬準備 1 年以內 72,282,079.82 97.68 3,633,051.93 48,599,568.85 95.48 2,628,760.51 1 2 年 1,174,131.75 1.59 153,498

202、.87 816,900.58 1.60 95,460.29 62 2 3 年 344,273.48 0.47 113,468.08 175,832.15 0.35 35,166.43 3 年以上 202,016.80 0.26 108,555.70 1,310,195.39 2.57 1,001,243.78 合計 74,002,501.85 100.00 4,008,574.58 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日

203、，應收賬款中欠款前 5 名的單位情況如下： 單位名稱 金 額 賬 齡 占年末應收賬款余額的比例(%) 華中科技大學協和醫院 3,408,123.08 一年以內 4.61 山東省立醫院 3,151,136.81 一年以內 4.26 武漢市第二醫院 2,924,749.39 一年以內 3.95 武漢大學中南醫院 2,775,392.13 一年以內 3.75 湖北省人民醫院 1,922,395.66 一年以內 2.60 合 計 14,181,797.07 19.17 （5）應收賬款 2007 年 12 月 31 日較年初增加 45.38%，主要系公司本年度銷售增長，應收賬款隨之增加所致。 注釋 4、

204、預付款項 （1）賬齡分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例（%） 金 額 比例（%） 1 年以內 29,563,112.57 92.72 20,797,976.23 98.75 1 2 年 1,955,302.51 6.13 242,848.66 1.15 2 3 年 3,735.00 0.01 14,687.05 0.07 3 年以上 362,878.42 1.14 5,903.77 0.03 合 計 31,885,028.50 100.00 21,061,415.71 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，無持本

205、公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 （3）賬齡一年以上的預付款項主要因預付貨款未及時結算所致。期末無賬齡 1 年以上重要預付款項。 （4）預付款項 2007 年 12 月 31 日較年初增長 51.39%，主要系生產經營擴大預付材料款增加所致。 注釋 5、其他應收款 （1）分類情況 63 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分類 金 額 比例（% ） 壞賬準備 金 額 比例（% ）壞賬準備 單項金額重大的應收款項 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 其他不重大應收款項 30,187,339.93 100.00 3,560

206、,168.83 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63 合計 30,187,339.93 100.00 3,560,168.83 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63 （2）賬齡分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（% ）壞賬準備 1 年以內 15,514,330.00 51.39 749,781.99 13,992,580.51 52.81 1,281,088.76 1 2 年 3,435,453.95 11.38 791,844.17 8,094,

207、824.35 30.55 404,741.22 2 3 年 7,832,177.34 25.95 390,470.97 531,453.45 2.01 26,572.67 3 年以上 3,405,378.64 11.28 1,628,071.70 3,877,452.55 14.63 2,273,543.98 合 計 30,187,339.93 100.00 3,560,168.83 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，其他應收款中欠款前 5 名的單位情況如下： 單位名稱 金 額 賬 齡 占年末應收賬款余額的比例(%

208、) 濟南盛景廣告有限公司 1,807,656.00 一年以內 5.99 廣州許立印 1,187,040.00 一年以內 3.93 山東臨清華威藥業有限公司 1,158,090.13 一年以內 3.84 山東醫貿廣告有限公司 1,144,345.04 一年以內 3.79 馬來西亞公司孟憲清 1,078,547.26 一年以內 3.57 合 計 6,375,678.43 21.12 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 注釋 6、存貨 （1）明細情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金 額

209、跌價準備 金 額 跌價準備 原材料 44,627,664.72 38,347,179.56 庫存商品 49,902,356.57 33,509,466.90 在產品 22,936,212.31 27,460,795.33 64 包裝物 7,488,645.93 4,580,887.79 低值易耗品 20,881.64 14,280.00 產成品 24,382,161.65 22,301,504.67 消耗性生物資產 971,614.39 1,695,902.47 委托加工材料 37,735.35 37,735.85 合 計 150,367,272.56 127,947,752.57 （2）存貨

210、 2007 年 12 月 31 日余額較年初增長 17.52 %，主要系生產經營規模增長，存貨儲備相應增長所致。 （3）經分析，本報告期內存貨不存在毀損及可變現凈值低于成本現象，故未計提存貨跌價準備。 （4）上述存貨均未用于擔保。 注釋7、長期股權投資 （1）明細情況 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2007 年 12 月 31 日 其他股權投資 112,341,265.03 112,341,265.03 合 計 112,341,265.03 112,341,265.03 （2）采用成本法核算的長期股權投資 被投資單位 投資期限 投資金額 占其注冊資本比例 山東省

211、資產管理有限公司 長期 16,000,000.00 10% 成都新興創業投資有限責任公司 長期 10,000,000.00 10% 上海亞創控股有限公司 長期 60,000,000.00 13.33% 北京博奧生物蕊片有限公司 長期 25,000,000.00 6.64% 陜西火炬燃氣股份有限公司 長期 1,341,265.03 4.60% 小 計 112,341,265.03 （3）經分析，未發現本報告期內長期投資可收回金額低于賬面價值的現象，故未計提長期投資減值準備。 65 注釋 8、投資性房地產 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2007 年 12 月 31

212、日 原值 房屋及建筑物 4,311,646.05 4,311,646.05 土地使用權 合 計 4,311,646.05 4,311,646.05 累計折舊 房屋及建筑物 471,685.46 146,397.87 618,083.33 土地使用權 合 計 471,685.46 146,397.87 618,083.33 投資性房地產凈值 3,839,960.59 3,693,562.72 投資性房地產減值準備 投資性房地產凈額 3,839,960.59 3,693,562.72 （2 ）經分析，未發現本報告期內投資性房地產收回金額低于賬面價值的現象，故未計提投資性房地產減值準備。 注釋 9、

213、固定資產 （1）明細情況 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2007 年 12 月 31 日 固定資產原值 房屋及建筑物 228,610,289.91 8,139,889.56 992,064.74 235,758,114.73 機器設備 159,246,272.75 15,816,809.15 1,191,139.98 173,871,941.92 運輸工具 16,231,152.36 4,682,991.06 1,172,845.06 19,741,298.36 電子設備及其他 8,132,486.55 1,644,734.04 137,567.27 9,639

214、,653.32 合 計 412,220,201.57 30,284,423.81 3,493,617.05 439,011,008.33 累計折舊 房屋及建筑物 42,933,098.24 9,152,153.28 205,309.15 51,879,942.37 機器設備 100,272,314.18 12,754,754.96 1,013,973.14 112,013,096.00 運輸工具 8,178,814.72 2,772,376.68 1,031,994.44 9,919,196.96 電子設備及其他 4,749,140.55 1,308,942.51 103,341.54 5,9

215、54,741.52 合 計 156,133,367.69 25,988,227.43 2,354,618.27 179,766,976.85 固定資產凈值 256,086,833.88 259,244,031.48 固定資產減值準備 9,804,829.29 851,135.62 8,953,693.67 固定資產凈額 246,282,004.59 250,290,337.81 （2）固定資產減值準備 本期減少 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 轉回 其他減少 2007 年 12 月 31日 機器設備 9,804,829.29 851,135.62 8,953,693.67

216、合 計 9,804,829.29 851,135.62 8,953,693.67 （3）本期固定資產中由在建工程轉入的金額為 4,414,244.68 元。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司無用于抵押擔保的固定資產。 66 注釋 10、在建工程 （1）明細情況 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期轉入 固定資產 本期 其他 減少數 2007 年 12 月 31 日 資金來源 口服液新車間 29,764,361.49 42,139,705.73 668,231.69 71,235,835.53 自籌前處理車間 168,500.00 94,105.00 17

217、2,105.00 90,500.00 自籌職工活動中心 1,949,279.20 961,296.79 2,910,575.99 自籌保健品公司口服液車間 120,000.00 29,800.00 120,000.00 29,800.00 自籌縣開發區工業園項目 20,000.00 1,326,542.00 248,442.00 1,098,100.00 自籌羥丙甲醚化釜安裝 63,112.39 63,112.39 自籌新疆和田鍋爐 557,250.00 557,250.00 自籌冷凍機組及配套工程 125,800.00 125,800.00 自籌技術中心綜合樓 3,374,790.00 3,

218、374,790.00 自籌其他 227,580.00 467,042.57 294,890.00 399,732.57 自籌合 計 32,249,720.69 49,139,444.48 4,414,244.68 76,974,920.49 自籌（2 ）經分析，截至 2007 年 12 月 31 日，未發現上述在建工程有明顯減值跡象，因而未計提在建工程減值準備。 注釋 11、工程物資 項 目 2007年12月31日 2006年12月31日 工程物資 4,510,763.41 6,362,082.33 合 計 4,510,763.41 6,362,082.33 注釋 12、無形資產 （1） 明細

219、情況 項 目 原始金額 2006年12月31日 本期增加 本期攤銷 其他減少 2007年12月31日 剩余攤銷年限阿膠街78#土地使用權 10,241,646.29 6,863,817.32 185,508.56 6,678,308.76 36 保健品土地使用權 3,799,602.22 2,981,326.92 76,937.48 2,904,389.44 38 污水處理站土地使用權 3,870,843.00 3,326,489.33 79,202.12 3,247,287.21 41 阿華土地使用權 1,542,422.35 1,330,759.35 31,684.76 1,299,074

220、.59 41 股份公司新征耕地 14,467,900.00 13,688,005.69 318,325.72 13,369,679.97 42 67 TPA技術 15,200,000.00 8,160,000.00 5,000,000.00 1,192,413.79 11,967,586.21 7 新征地工業街北段路東 1,610,000.00 1,521,121.44 32,364.28 1,488,757.16 46 新征地工業街東首 3,331,225.77 3,147,328.50 66,964.44 3,080,364.06 46 基因重組水蛭素項目 2,000,000.00 1,6

221、75,000.00 96,875.00 1,578,125.00 7 白介素11 6,477,866.48 5,182,293.46 647,786.68 4,534,506.78 7 新辦公樓土地 4,055,801.86 3,681,026.44 97,295.84 3,583,730.60 37 股份公司軟件 6,639,469.53 4,632,222.90 507,900.00 887,118.43 4,253,004.47 1.7 阿華制藥土地使用權 8,388,020.20 6,948,080.20 167,760.00 6,780,320.20 41 阿華制藥軟件 23,600

222、.00 4,800.00 18,800.00 4 包裝印務土地使用權 5,647,459.00 3,041,815.71 72,675.48 2,969,140.23 42 職工宿舍樓土地使用權 750,000.00 653,571.39 10,714.32 642,857.07 60 工業園土地（包裝印務） 2,029,096.81 1,990,073.92 37,110.48 1,952,963.44 46 印刷廠土地使用權 1,101,200.00 294,951.51 6,859.32 288,092.19 43 高臺天龍土地使用權 491,829.12 484,451.64 9,83

223、6.64 474,615.00 48 疆岳科技土地使用權 520,000.00 506,133.33 10,400.00 495,733.33 47 新疆和田土地使用權 796,411.97 638,219.83 11,377.44 626,842.39 64 伊犁龍興土地使用權 3,719,829.00 3,462,374.86 124,811.14 3,337,563.72 26 EP0技術 20,130,300.00 2,341,120.23 2,341,120.23 0.00 無棣天龍土地使用權 3,249,600.00 2,888,533.20 108,320.04 2,780,21

224、3.16 26 阿華貿易軟件 240,405.00 43,306.00 1,500.00 33,987.00 10,819.00 0.2 醫療器械土地使用權 1,123,760.00 774,283.24 22,475.16 751,808.08 41 醫療器械藥品許可證 151,221.30 68,049.47 15,122.16 52,927.31 4 體溫計技術轉讓費 330,000.00 286,750.02 33,000.00 253,750.02 7 工業園土地（醫療器械） 1,038,055.36 1,014,627.02 21,626.16 993,000.86 46 保健品食

225、品批準證書等 1,887,000.00 1,572,500.00 188,700.00 1,383,800.00 7 阜新科技土地使用權 4,017,884.66 3,816,992.42 133,928.16 3,683,064.26 27 新疆和田土地使用權 306,535.00 306,535.00 3,065.22 303,469.78 49.83 合 計 87,038,825.34 5,815,935.00 7,070,166.05 85,784,594.29 （2）無形資產減值準備明細表 本期減少 項 目 2006年12月31日 本期增加 轉回 其他減少 2007年12月31日 基

226、因重組水蛭素項目 900,000.00 900,000.00 合 計 900,000.00 900,000.00 68 注釋13、商譽 （1 ）明細情況 項 目 來源 原始金額 2006年12月31日 本期 增加 本期 減值 累計 減值 2007年12月31日商譽 750,072.33 750,072.33 750,072.33 合 計 750,072.33 750,072.33 750,072.33 （2 ）該商譽系本公司購買山東東阿阿膠保健品有限公司 40.00%的少數股權形成。 注釋 14、長期待攤費用 項 目 2006年 12月 31日 本期增加 本期攤銷 其他減少 2007年 12月

227、 31日 固定資產改良支出 223,513.94 210,057.00 13,456.94 合 計 223,513.94 210,057.00 13,456.94 注釋 15、遞延所得稅資產 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 應收款項賬面價值小于計稅基礎形成 1,777,734.92 2,481,860.22 固定資產賬面價值小于計稅基礎形成 3,080,464.62 4,331,667.37 無形資產賬面價值小于計稅基礎形成 225,000.00 297,000.00 預計費用賬面價值大于計稅基礎形成 3,662,867.30 1,628,752.8

228、7 存貨賬面價值小于計稅基礎形成 752,497.88 1,021,784.15 合 計 9,498,564.72 9,761,064.61 注釋 16、資產減值準備 本期減少 項 目 2006年12月31日 本期計提額 轉回 其他 2007年12月31日 壞賬準備 7,746,577.64 1,166,225.52 1,344,059.75 7,568,743.41 存貨跌價準備 長期股權投資減值準備 固定資產減值準備 9,804,829.29 851,135.62 8,953,693.67 在建工程減值準備 無形資產減值準備 900,000.00 900,000.00 69 合 計 18,

229、451,406.93 1,166,225.52 2,195,195.37 17,422,437.08 注釋 17、短期借款 （1）明細情況 借款條件 2007年12月31日 2006年12月31日 信用借款 保證借款 4,000,000.00 抵押借款 質押借款 合 計 4,000,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司無已到期未償還的短期借款。 注釋 18、應付票據 （1）明細情況 種 類 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 2,795,000.00 8,322,618.00 合 計 2,795,000.

230、00 8,322,618.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，無應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東的票據。 注釋 19、應付賬款 （1）余額情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 應付賬款 80,355,010.76 56,311,770.51 合 計 80,355,010.76 56,311,770.51 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，無應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東的款項。 （3）應付賬款 2007 年 12 月 31 日余額較年初增長 42.70%，主要系隨著業務量和采購量的增長

231、所致。 注釋 20、預收款項 （1）余額情況 70 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 預收賬款 55,010,352.35 37,492,953.49 合 計 55,010,352.35 37,492,953.49 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，無預收持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東的款項。 （3）2007 年 12 月 31 日余額比 2006 年 12 月 31 日余額增加 46.72%，主要系本期預收貨款增加所致。 注釋 21、應付職工薪酬 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2007 年

232、12 月 31 日 應付職工工資 9,362,007.33 94,402,780.05 90,789,595.43 12,975,191.95 應付福利費 16,050,983.93 1,289,604.79 13,137,318.73 4,203,269.99 社會保險費 -11,299.22 10,559,703.39 10,175,534.01 372,870.16 其中：1 . 醫療保險費 -307.8 2,175,334.36 2,184,191.50 -9,164.94 2 . 基本養老保險費 -11,698.54 7,468,944.74 7,078,502.40 378,743

233、.80 3 . 失業保險費 707.12 622,579.76 620,721.08 2,565.80 4 . 工傷保險費 289,533.93 288,808.43 725.5 5 . 生育保險費 3,310.60 3,310.60 住房公積金 42,731.50 2,418,748.72 2,476,480.08 -14,999.86 工會經費和職工教育經費 2,989,476.23 5,778,274.26 5,294,400.64 3,473,349.85 合 計 28,433,899.77 114,449,111.21 121,873,328.89 21,009,682.09 注釋

234、22、應交稅費 （1）明細情況 稅 種 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值稅 38,629,697.53 24,451,390.95 企業所得稅 22,005,494.11 25,683,669.33 城市維護建設稅 1,735,872.96 1,212,339.15 房產稅 189,811.11 138,255.35 土地使用稅 892,335.78 128,431.23 營業稅 56,027.62 63,804.90 個人所得稅 -550,014.57 487,278.63 教育費附加 1,030,500.70 737,951.41 地方教育費附加 3

235、26,432.80 252,001.41 其他 62,473.29 43,147.14 71 合 計 64,378,631.33 53,198,269.50 注釋 23、其他應付款 （1）余額情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他應付款 116,775,034.55 111,797,076.08 合 計 116,775,034.55 111,797,076.08 其中,大額債權單位情況如下: 單位名稱 金額 款項性質 東阿康橋投資管理有限公司 26,855,781.91 股權激勵 小 計 26,855,781.91 （2）截至 2007 年 12

236、 月 31 日，無應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東的款項。 注釋 24、股本 （1）公司股份變動情況表 ： 本期變動增減（+、-） 項 目 2006年12月31日 配股 送股 公 積 金 轉股 其他 小計 2007年12月31日 一、尚未流通股份 1、發起人股份 其中：國家擁有股份 境內法人持有股份 121,081,385 -121,081,385 -121,081,385 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、內部職工股 4、優先股或其他 尚未流通股份合計 121,081,385 -121,081,385 -121,081,385 二、已流通股份 1、境內上市的人民幣

237、普通股 287,630,164 115,052,065 -402,682,229 -287,630,164 其中：高管持股 199,115 79,646 -278,761 -199,115 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 已流通股份合計 287,630,164 115,052,065 -402,682,229 -287,630,164 三、 有限售條件流通股份 其中：國家擁有股份 72 境內法人持有股份 121,081,385 121,081,385 121,081,385 外資法人持有股份 高管持股 278,761 278,761 278,761 有限售條件流通股份合計 121,

238、360,146 121,360,146 121,360,146 四、 無限售條件流通股份 1、境內上市的人民幣普通股 402,403,468 402,403,468 402,403,468 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 無限售條件流通股份合計 402,403,468 402,403,468 402,403,468 五、股份總數 408,711,549 115,052,065 115,052,065 523,763,614 （2）2007 年 5 月 31 日本公司進行股權分置改革，本公司以現有流通股本 287,630,164 股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全

239、體流通股股東轉增股本， 流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份。本公司非流通股股東承諾：其持有的公司非流通股份自獲得流通權之日起 36個月內不上市交易。上述注冊資本變更業經中和正信會計師事務所審驗，并出具中和正信驗字（2007）第 2 016 號驗資報告。 注釋 25、資本公積 （1）明細情況 項 目 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日 股本溢價 196,810,839.67 115,052,065.00 81,758,774.67 其他資本公積 41,175,015.55 41,175,015.55 合 計 237,985,855.22 11

240、5,052,065.00 122,933,790.22 （2）資本公積減少系本公司進行股權分置改革以現有流通股本 287,630,164 股為基數，用資本公積金向方案實施股權登記日登記在冊的全體流通股股東轉增股本， 流通股股東每持有 10 股流通股將獲得 4 股的轉增股份。 注釋 26、盈余公積 項 目 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日 法定盈余公積 134,217,894.30 18,195,975.12 152,413,869.42 合 計 134,217,894.30 18,195,975.12 152,413,869.42 注釋 27、未分配利潤 73

241、 （1）明細情況 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上年年末余額 304,702,466.21 247,861,383.15 加: 會計政策變更 12,826,514.84 16,629,354.57 前期差錯更正 本年年初余額 317,528,981.05 264,490,737.72 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 205,804,808.70 148,743,143.48 加：可供出售金額資產公允價值變動凈額 減：提取法定盈余公積金 18,195,975.12 13,962,590.35 可供投資者分配的利潤 505,137,814.63 3

242、99,271,290.85 提取任意盈余公積金 應付普通股股利 81,742,309.80 81,742,309.80 轉作股本的利潤 其他 期末未分配利潤 423,395,504.83 317,528,981.05 （二）利潤表項目注釋 注釋 28、營業收入 （1）明細情況 項 目 2007 年度 2006 年度 營業收入 主營業務收入 阿膠及系列產品 854,386,173.88 639,984,630.27 藥品批發零售 368,550,298.78 263,210,998.89 其他 151,608,551.43 166,177,634.10 小 計 1,374,545,024.09

243、1,069,373,263.26 其他業務收入 6,815,650.99 6,610,043.49 小 計 6,815,650.99 6,610,043.49 合 計 1,381,360,675.08 1,075,983,306.75 74 營業成本 主營業務成本 阿膠及系列產品 197,365,549.14 137,104,570.09 藥品批發零售 355,201,701.64 251,454,528.99 其他 90,831,393.41 83,620,534.10 小 計 643,398,644.19 472,179,633.18 其他業務成本 3,394,233.05 3,073,2

244、64.45 小 計 3,394,233.05 3,073,264.45 合 計 646,792,877.24 475,252,897.63 （2）2007 年度本公司向前五名客戶銷售的收入總額為 152,254,417.64 元，占全部主營業務收入的11.07 %。 注釋 29、主營業務稅金及附加 項 目 2007 年度 2006 年度 城市維護建設稅 7,082,085.10 5,566,964.27 教育費附加 5,228,774.93 4,256,406.47 其他 307,522.06 624,485.55 合 計 12,618,382.09 10,447,856.29 注釋 30、財

245、務費用 項 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 251,700.00 104,582.92 減：利息收入 8,244,130.29 5,247,985.52 利息支出凈額 -7,992,430.29 -5,143,402.60 其他 -232,736.22 81,947.85 合 計 -8,225,166.51 -5,061,454.75 注釋 31、資產減值損失 項 目 2007年度 2006年度 壞賬損失 1,166,225.52 -5,130,632.73 存貨跌價損失 長期股權投資減值損失 固定資產減值損失 75 在建工程減值損失 無形資產減值損失 合計 1,166,225.

246、52 -5,130,632.73 注釋 32、投資收益 項 目 2007年度 2006年度 股權投資轉讓損益 -285,231.79 收到的分紅 1,800,000.00 合 計 1,514,768.21 注釋 33、營業外收入 項 目 2007 年度 2006 年度 處理固定資產凈收益 970,351.13 118,257.01 罰款收入 142,322.42 42,261.57 債務重組收益 300,282.36 退稅收入 收購股權收益 12,673.27 其他 433,887.07 296,509.65 合 計 1,859,516.25 457,028.23 注釋 34、營業外支出 項

247、目 2007年度 2006年度 處理固定資產凈損失 287,461.26 783,365.02 罰款支出 758,293.84 3,863,025.47 捐贈支出 110,000.00 61,929.36 其他 67,036.97 337,411.07 合 計 1,222,792.07 5,045,730.92 注釋 35、所得稅 （1）明細情況 項 目 2007年度 2006年度 本期計提所得稅 91,197,203.03 70,646,105.05 加：遞延所得稅 262,499.89 4,819,077.42 減：所得稅抵免 2,100,884.00 合 計 89,358,818.92

248、75,465,182.47 （2）依據聊地稅直字(2007)07 號“關于山東東阿阿膠股份有限公司技術改造國產設備投資抵免企業所得稅的通知”抵免本期所得稅 2,100,884.00 元。 76 注釋 36、收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2007年度2006年度利息收入 8,244,130.295,247,985.52往來款收入 18,369,505.1631,607,532.39營業外收入中的現金收入 576,209.49338,771.22合 計 27,189,844.9437,194,289.13 注釋 37、支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2007年度2006年度管理費

249、用中的現金支出 54,922,512.22 51,265,926.01銷售費用中的現金支出 223,762,897.72 143,604,417.11財務費用中的現金支出 391,317.33186,530.77營業外支出中的現金支出 935,330.812,452,687.42其他現金支出 2,472,227.568,737,742.81合 計 282,484,285.64206,247,304.12 注釋 38、現金流量表附注 （1）現金流量表補充資料 單位：人民幣元 補 充 資 料 2007 年度 2006 年度 1 、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 210,572,553.1

250、4 153,825,225.78 加：資產減值準備 1,166,225.52 -5,130,632.73 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 25,971,407.77 30,724,211.55 無形資產攤銷 7,070,166.05 6,856,661.30 長期待攤費用攤銷 210,057.00 210,057.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 -682,889.87 665,108.01 固定資產報廢損失 公允價值變動損失 77 財務費用 251,700.00 投資損失 -1,514,768.21 遞延所得稅資產減少 262,499.89 4,819,077

251、.42 遞延所得稅負債增加 存貨的減少 -22,419,519.99 -13,887,928.06 經營性應收項目的減少 -24,031,895.15 49,606,739.43 經營性應付項目的增加 43,488,420.48 84,642,621.59 其他 -12,673.27 0.00 經營活動產生的現金流量凈額 240,331,283.36 312,331,141.29 2 、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 569,118,339.52 482,805,840.61

252、減：現金的期初余額 482,805,840.61 290,537,155.28 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 86,312,498.91 192,268,685.33 （2）合并現金和現金等價物的披露如下： 項 目 2007 年度 2006 年度 一、現金 569,118,339.52 482,805,840.61 其中：庫存現金 594,183.64 630,231.57 可隨時用于支付的銀行存款 568,524,155.88 464,352,991.04 可隨時用于支付的其他貨幣資金 17,822,618.00 可用于支付的存放中央銀行款項

253、存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債權投資 三、期末現金及現金等價物余額 569,118,339.52 482,805,840.61 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 - - 78 八、母公司財務報表重要項目注釋（金額單位：人民幣元） 注釋 1、應收賬款 （1）分類情況 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分類 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（%）壞賬準備 單項金額重大的應收款項 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 其他不重大應收款項 9,551,886.84 100.00

254、 473,928.52 5,872,542.75 100.00 951,529.68 合計 9,551,886.84 100.00 473,928.52 5,872,542.75 100.00 951,529.68 （2）賬齡分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（%）壞賬準備 1 年以內 9,550,695.94 99.99 472,737.62 5,179,750.60 88.20 258,987.53 1 2 年 2 3 年 3 年以上 1,190.90 0.01 1,190.90 692,792.15

255、11.80 692,542.15 合 計 9,551,886.84 100.00 473,928.52 5,872,542.75 100.00 951,529.68 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，應收賬款中欠款前 5 名的單位情況如下： 單位名稱 金 額 賬 齡 占年末應收賬款余額的比例(%) 山東東阿阿膠保健品有限公司杭州分公司 1,768,096.00 一年以內 18.51 廣東省東莞國藥集團有限公司 609,576.00 一年以內 6.38 山東瑞康藥品配送有限公司 57

256、3,118.14 一年以內 6.00 遼寧成大方圓醫藥有限公司 363,501.20 一年以內 3.80 濟南銷售點-劉承才 261,282.27 一年以內 2.74 合 計 3,575,573.61 37.43 （5）應收賬款 2007 年 12 月 31 日較年初增加 62.65%，主要系公司加大銷售，應收賬款隨之增加所致。 注釋 2、其他應收款 79 （1）分類情況 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分類 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（%）壞賬準備 單項金額重大的應收款項 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 其他不

257、重大應收款項 144,420,094.20 100.00 8,598,492.71 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31 合計 144,420,094.20 100.00 8,598,492.71 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31 （2）賬齡分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例（%）壞賬準備 金 額 比例（%）壞賬準備 1 年以內 33,464,519.86 23.17 1,661,561.41 28,203,261.18 21.94 1,410,163.05 1 2

258、年 19,421,227.47 13.45 1,041,357.49 85,735,557.26 66.68 4,286,777.86 2 3 年 81,180,104.74 56.21 3,988,709.12 7,291,944.62 5.67 364,597.23 3 年以上 10,354,242.13 7.17 1,906,864.69 7,344,556.29 5.71 2,446,899.17 合 計 144,420,094.20 100.00 8,598,492.71 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31 （3）截至 2007 年 12 月 31

259、日，其他應收款中欠款前 5 名的單位情況如下： 單位名稱 金 額 占年末應收賬款余額的比例(%) 山東阿華包裝印務有限公司 26,499,663.17 18.35 山東聊城阿華制藥有限公司 27,070,587.16 18.74 湖北金馬醫藥有限公司 24,242,162.63 16.79 山東阿華醫藥貿易有限公司 22,700,640.64 15.72 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 10,154,682.53 7.03 合 計 110,667,736.13 76.63 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 注釋 3、長期股權

260、投資 （1）明細情況 項 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2007年 12月 31日 對子公司投資 94,394,159.98 12,563,885.33 5,763,771.37 101,194,273.94 其他股權投資 112,341,265.03 112,341,265.03 合 計 206,735,425.01 12,563,885.33 5,763,771.37 213,535,538.97 80 （2）對子公司投資 被投資單位 初始投資額 2006 年 12月 31 日 本期投資變動額 本期權益增減額 累計權益增減額 2007 年 12月 31 日 山東

261、阿華包裝印務有限公司 5,962,600.00 5,962,600.00 5,962,600.00 山東聊城阿華制藥有限公司 14,931,159.98 14,931,159.98 14,931,159.98 山東阿華生物藥業有限公司 35,950,000.00 35,950,000.00 35,950,000.00 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 山東阿華醫藥貿易有限公司 5,999,027.34 6,930,000.00 -930,972.66 5,999,027.34 新疆和田阿華阿膠有限公司 2,550,000

262、.00 2,550,000.00 2,550,000.00 湖北金馬醫藥有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 山東無棣天龍科技開發有限公司 4,510,400.00 4,510,400.00 4,510,400.00 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 540,000.00 540,000.00 540,000.00 山東東阿阿膠保健品有限公司 10,531,086.62 6,000,000.00 4,531,086.62 10,531,086.62 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,0

263、00.00 東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司 4,370,000.00 4,370,000.00 4,370,000.00 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00 山東天龍驢產業研究院 700,000.00 700,000.00 700,000.00 新疆岳普湖天龍食品有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 小 計 101,194,273.94 94,394,159.98 6,800,113.96 101,194,273.94 81 （3）采用成本法核算的其他股權投資 被投資單位 投資

264、期限 投資金額 占其注冊資本比例 山東省資產管理有限公司 長期 16,000,000.00 10% 成都新興創業投資有限責任公司 長期 10,000,000.00 10% 上海亞創控股有限公司 長期 60,000,000.00 13.33% 北京博奧生物蕊片有限公司 長期 25,000,000.00 6.64% 陜西火炬燃氣股份有限公司 長期 1,341,265.03 4.60% 小 計 112,341,265.03 注釋 4、營業收入 （1） 明細情況 項 目 2007 年度 2006 年度 營業收入 主營業務收入 阿膠及系列產品 853,630,822.11 700,983,909.81

265、其他業務收入 2,008,554.46 1,874,595.62 合 計 855,639,376.57 702,858,505.43 營業成本 主營業務成本 阿膠及系列產品 282,388,514.82 221,267,057.61 其他業務成本 1,226,785.47 1,309,591.23 合 計 283,615,300.29 222,576,648.84 注釋 5、投資收益 （1）明細情況 82 項 目 2007 年度 2006 年度 成本法核算收到的現金分紅 26,918,286.07 24,195,247.26 股權投資轉讓損益 -863,771.37 合 計 26,054,51

266、4.70 24,195,247.26 九、關聯方關系及其交易 （一）關聯方關系 1、存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊地址 組織機構代碼 與本公司關系 持股比例 表決權比例 華 潤 東 阿 阿 膠 有 限 公 司 山 東 聊 城 市 76973231-5 控 股 股 東 山東阿華包裝印務有限公司 山東 東阿縣 16813203-1 子 公 司 59.626 59.626 山東聊城阿華制藥有限公司 山東 聊城市 70615648-8 子 公 司 94.59 94.59 山東阿華生物藥業有限公司 山東 東阿縣 70627606-8 子 公 司 100.00 100.00 東阿阿膠阿華醫療器械有限

267、公司 山東 東阿縣 16813529-1 子 公 司 60.00 60.00 山東阿華醫藥貿易有限公司 山東 濟南市 72862407-8 子 公 司 51.00 51.00 新疆和田阿華阿膠有限公司 新疆 和田市 23031033-8 子 公 司 100.00 100.00 湖北金馬醫藥有限公司 湖北 武漢市 17761547-3 子 公 司 65.00 65.00 山東無棣天龍科技開發有限公司 山東 無棣縣 75445535-1 子 公 司 56.38 56.38 東阿阿膠伊犁龍興畜產有限責任公司 新疆 伊寧市 74867805-7 子 公 司 100.00 100.00 山東東阿阿膠保健

268、品有限公司 山東 東阿縣 77315360-7 子 公 司 100.00 100.00 東阿阿膠阜新科技開發有限公司 遼寧 阜新鎮 77463830-7 子 公 司 63.33 63.33 東阿阿膠岳普湖疆岳科技開發有限公司 新疆岳普湖縣 77897940-8 子 公 司 69.92 69.92 東阿阿膠高臺天龍科技開發有限公司 甘肅省高臺縣 78401220-1 子 公 司 100.00 100.00 山東天龍驢產業研究院 濱州市無棣縣 66354954-7 子 公 司 80.00 80.00 新疆岳普湖天龍食品有限公司 新疆岳普湖縣 66361954-1 子 公 司 100.00 100.

269、00 83 2、不存在控制關系的關聯方的性質 關聯方關系的名稱 與公司的關系 東阿康橋投資管理有限公司 關健管理人員控制的企業 山東金籃服務有限公司 同一控制人 山東臨清華威藥業有限公司 同一控制人 （二）關聯交易 本公司與關聯公司的采購和銷售定價政策以市場價格為基礎。 企業名稱 交易類型 交易品種 2007 年度 2006 年度 山東臨清華威藥業有限公司 采購 藥品 1,019,188.03 2,321,100.53 山東阿華保健品有限公司 采購 藥品 149,073.09 山東金籃服務有限公司 采購 食宿 1,094,578.08 837,068.90 小 計 2,113,766.11 3

270、,307,242.52 山東臨清華威藥業有限公司 銷售 藥品 1,931,510.47 3,218,169.90 山東金籃服務有限公司 銷售 藥品 6,703,141.19 9,785,144.37 小 計 8,634,651.66 13,003,314.27 （三）關聯方往來 2007年12月31日 2006年12月31日 項 目 金 額 占該項目的比例% 金 額 占該項目的比例% 應收賬款 山東臨清華威藥業有限公司 58,442.35 0.08 178,845.20 0.35 山東金籃服務有限公司 1,600,922.25 2.16 1,667,143.53 3.28 合 計 1,659,

271、364.60 2.24 1,845,988.73 3.63 預付賬款 山東臨清華威藥業有限公司 252,723.48 0.79 245,889.41 1.18 山東金籃服務有限公司 10,259.00 0.05 合 計 252,723.48 0.79 256,148.41 1.23 其他應收款 山東臨清華威藥業有限公司 1,158,090.13 3.84 1,458,163.84 5.50 山東金籃服務有限公司 161,956.30 0.54 178,249.82 0.67 合 計 1,320,046.43 4.38 1,636,413.66 6.17 應付賬款 山東阿華保健品有限公司 23,

272、845.90 0.04 山東臨清華威藥業有限公司 144,274.72 0.18 84 山東金籃服務有限公司 998,070.25 1.24 合 計 1,142,344.97 1.42 23,845.90 0.04 其他應付款 東阿康橋投資管理有限公司 26,855,781.91 23.00 17,687,968.06 15.54 合 計 26,875,781.91 23.00 17,687,968.06 15.54 （四）關聯方擔保 截止 2 0 0 7 年 1 2 月 3 1 日，本公司之子公司東阿阿膠阿華醫療器械有限公司為本公司之子公司山東阿華包裝印務有限公司銀行借款提供的保證擔保事項列

273、示如下： 擔保單位 擔保內容 擔保金額（萬元） 擔保方式 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 銀行借款 400.00 連帶保證責任 十、或有事項 截至資產負債表日，本公司提供債務擔保形成的或有負債： 擔保單位 擔保內容 擔保金額（萬元） 擔保方式 東阿阿膠阿華醫療器械有限公司 銀行借款 400.00 連帶保證責任 十一、承諾事項 本公司無應對外披露的重大承諾事項。 十二、資產負債表日后事項 本公司于 2008 年 4 月 16 日召開了第五屆董事會第十九次會議，會議審議通過了公司 2007 年度利潤分配預案 ，本公司 2007 年度利潤分配預案為：以 2007 年末的總股本 523,763,614

274、股為基數，向全體股東每 10 股派發 2 元現金股利含稅） 。 十三、其他重要事項 截至資產負債表日，本公司發行認股權證申請文件已上報證監會，證監會對發行認股權證的申請材料已受理審查，目前正在審核程序中。 十四、新舊會計準則比較財務會計信息 新舊會計準則2006年度凈利潤差異調節表 單位：人民幣元 85 項 目 合并 母公司 2006 年度凈利潤（原會計準則） 153,855,462.80 152,858,518.89 追溯調整項目影響合計數 -5,112,319.32 -13,232,615.27 其中：營業收入 營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 投資收益 -7,332

275、,867.84 營業外支出 所得稅費用 4,819,077.42 5,899,747.43 少數股東損益 307,023.85 未確認投資損失 -13,781.95 2006 年度凈利潤（新會計準則） 148,743,143.48 139,625,903.62 假定全面執行新會計準則的備考信息 其他項目影響合計數 2006 年度模擬凈利潤 148,743,143.48 139,625,903.62 十五、新舊會計準則股東權益差異調節表對比披露表 公司按照企業會計準則第3 8 號首次執行企業會計準則和企業會計準則解釋第1 號 （財會【2 0 0 7 】1 4 號）的要求，對年初股東權益的調節過程

276、以及作出修正的項目、影響金額及其原因列示如下： 項目 項目名稱 2007 年報披露數 2006 年報原披露數 差異 原因說明 2 0 0 6年 1 2月 3 1日股東權益( 原會計準則) 1,089,680,714.38 1,089,680,714.38 0 1 長期股權投資差額 其中: 同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 86 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中: 同一控制下企業合并商譽的賬

277、面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1 0 金融工具分拆增加的權益 1 1 衍生金融工具 1 2 所得稅 8,763,565.19 8,763,565.19 應付稅款法轉為資產負債表債務法影響 1 3 少數股東權益 33,954,814.28 32,757,314.86 1,197,499.42 應付稅款法轉為資產負債表債務法影響 1 4 其他 1 5 2 0 0 7年 1月 1日股東權益( 新會計準則) 1,132,399,093.85 1,122,438,029.24

278、9,961,064.61 應付稅款法轉為資產負債表債務法影響 十六、公司主要財務指標 公司按公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露計算的凈資產收益率、每股收益指標如下： 凈資產收益率、每股收益計算表 2007 年度 2006 年度 全面攤薄 0.1683 0.1354 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 加權平均 0.1784 0.1388 全面攤薄 0.1687 0.1382 凈資產收益率 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 加權平均 0.1788 0.1414 基本每股收益 0.3929 0.2840 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 稀釋每股收益

279、0.3929 0.2840 每股收扣除非經常性損益基本每股收益 0.3938 0.2898 87 益 后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 稀釋每股收益 0.3938 0.2898 非經常性損益項目明細表: （收益為+ ，損失為- ） 項 目 2007 年度 2006 年度 非流動資產處置損益 397,658.08 -665,108.01 計入當期損益的政府補助 委托投資損益 企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益 債務重組損益 300,282.36 除上述各項之外的其他營業外收支凈額 -346,448.05 -3,923,594.68 小 計 351,492.3

280、9 -4,588,702.69 減: 所得稅的影響 490,406.59 -1,514,271.89 減: 歸屬于少數股東的非經常性損益 317,971.57 -21,609.93 歸屬于母公司所有者的非經常性損益 -456,885.77 -3,052,820.87 注釋 1 ： 加權平均凈資產收益率= P / （E0 N P 2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；N P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤； E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產； Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于

281、公司普通股股東的凈資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0為報告期月份數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Ek為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Mk為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期期末的月份數。 注釋 2 ： 基本每股收益= P S S = S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；S

282、i為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。 稀釋每股收益= P + （已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息轉換費用）（1 - 所得稅率） / （S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+ 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。 項 目 2 0

283、 0 7 年度 2 0 0 6 年度 基本每股收益和稀釋每股收益計算 （一）分子： 88 項 目 2 0 0 7 年度 2 0 0 6 年度 稅后凈利潤 205,804,808.70 148,743,143.48 調整：優先股股利及其它工具影響 基本每股收益計算中歸屬于母公司普通股股東的損益 205,804,808.70 148,743,143.48 調整：與稀釋性潛在普通股股相關的股利和利息 因稀釋性潛在普通股轉換引起的收益或費用上的變化 稀釋每股收益核算中歸屬于母公司普通股股東的損益 205,804,808.70 148,743,143.48 （二）分母： 基本每股收益核算中當期外發普通股

284、的加權平均數 523,763,614.00 523,763,614.00 加：所有稀釋性潛在普通股轉換成普通股時的加權平均數 稀釋每股收益核算中當期外發普通股加權平均數 523,763,614.00 523,763,614.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.3929 0.2840 稀釋每股收益 0.3929 0.2840 （四）不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股 - - 89 十一、備查文件 （一）載有法定代表人、總會計師、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表； （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽字并蓋章的審計報告原件； （三）報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司年度報告。 董事長：蔣偉 山東東阿阿膠股份有限公司 二八年四月十六日