恒豐銀行股份有限公司2007年年度報告（72頁）.pdf

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1、 - 1 - 恒豐銀行股份有限公司 二七年年度報告 - 2 - 目 錄 第一節 重要提示 .3 第二節 公司簡介 .4 第三節 會計數據和業務數據摘要 .5 第四節 股本變動、股東情況及關聯交易情況.8 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況.10 第六節 公司治理情況 .12 第七節 風險管理狀況 .29 第八節 年度重大事項 .38 第九節 組織機構和分支機構名錄 .39 第十節 財務報告 .41 第十一節 備查文件目錄 .42 第十二節 附件 .44 - 3 - 第一節 重要提示 公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載，誤導性陳述或者重大遺

2、漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年度報告于 2008 年 4 月 28 日公司董事會 2008 年第二次會議審議通過。 公司年度財務會計報告已經山東正源和信會計師事務所根據國內審計準則審計，并出具了標準無保留意見審計報告。 恒豐銀行股份有限公司董事會 公司董事長姜喜運、財務負責人趙春英，保證年度報告中財務報告的真實、完整。 - 4 - 第二節 公司簡介 一、公司法定中文名稱：一、公司法定中文名稱：恒豐銀行股份有限公司( 簡稱：恒豐銀行，下稱“公司” ) 公 司 法 定 英 文 名 稱 ： EVERGROWING BANK CO., Limited 二、公司法定代表人

3、：二、公司法定代表人：姜喜運 三、公司注冊地址及辦公地址：三、公司注冊地址及辦公地址：中國煙臺市芝罘區南大街248號 郵政編碼：264000 國際互聯網網址： 四、董事會辦公室聯系方式：四、董事會辦公室聯系方式： 聯系地址：中國煙臺市芝罘區南大街 248 號 聯系電話：0535-2118056 傳 真：0535-2118056 五、公司其他有關資料：五、公司其他有關資料： 首次注冊日期：1987 年 11 月 23 日 變更注冊日期：2003 年 8 月 8 日 注冊登記地點：山東省工商行政管理局 企業法人營業執照號碼：3700001808038 稅務登記號碼： 魯國稅字 3706024937

4、59735 地稅魯字 37060000001232 經濟性質：股份有限公司 聘請的會計師事務所：山東正源和信會計師事務所 六、信息披露：六、信息披露： 年度報告備置地點：公司董事會辦公室 七、七、本報告分別以中、英文編制，在對中英文本理解上發生歧義時，以中文本為準。 - 5 - 第三節 會計數據和業務數據摘要 一、本年度主要利潤指標 (單位：人民幣萬元) 項目 2007 年度 利潤總額 62,925 凈利潤 45,215 主營業務利潤 73,056 其他業務利潤 0 營業利潤 119,260 營業外收支凈額 -3,747 投資收益 49,312 二、報告期末前三年度主要會計數據和財務指標 (單

5、位：人民幣萬元) 項目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 主營業務收入 394,507 180,875 187,816 凈利潤 45,215 16,182 13,451 總資產 10,737,260 5,667,230 3,697,125 股東權益 199,099 162,072 121,019 加權平均每股收益（元） 0.45 0.16 0.13 每股凈資產（元） 1.99 1.62 1.21 凈資產收益率（%） 25% 11.4% 11.6% - 6 - 三、報告期末前三年度主要業務發展情況 (單位：人民幣萬元) 項目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 資產總額

6、 10,737,2605,667,230 3,697,125 存款總額 6,526,511 4,276,064 2,783,653 貸款總額 4,598,871 3,566,131 2,461,091 不良貸款占比（按五級分類） 0.94% 1.21% 1.79% 凈利潤 45,215 16,182 13,451 四、報告期末前三年度補充財務數據 (單位：人民幣萬元) 項目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 總負債 10,538,161 5,505,159 3,576,106 存款總額 6,526,511 4,276,033 2,783,653 其中：長期存款 118,594 3

7、11,763 80,935 貸款總額 4,598,871 3,566,131 2,461,091 其中：短期貸款 2,726,276 1,022,334 479,176 貼現 812,078 1,874,202 1,467,693 中長期貸款 958,859 599,819 407,331 逾期貸款 79,119 61,200 106,827 注： 存款總額存款總額包括短期存款、短期儲蓄存款、存入短期保證金、應解匯款及臨時存款、長期存款、存入長期保證金、長期儲蓄存款。 長期存款長期存款包括長期存款、長期儲蓄存款、存入長期保證金。 貸款總額貸款總額包括短期貸款、進出口押匯、貼現、中長期貸款、逾期

8、貸款。 - 7 - 五、報告期末前三年度補充財務指標 主要指標 標準值2007 年期末2006 年期末 2005 年期末資本充足率 8% 7.02% 9.42% 10.07% 不良貸款率 15%0.94% 1.21% 1.79% 存貸款比例 75%57.67% 39.4% 35.7% 資產流動性比例 25%85.08% 70.11% 82.89% 單一最大客戶貸款比例 10%5.91% 6.51% 5.29% 最大十家客戶貸款比例 50%51.66% 44.93% 45.89% 成本收入比（%） 15.67% 29.49% 24.89% 注：資本充足率資本充足率=資本凈額/表內外加權風險資產總

9、額100% 其中：資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減額 不良貸款率不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）各類貸款余額100%不良貸款率按“五級分類”口徑計算。 存貸款比例存貸款比例=各項貸款期末余額/各項存款期末余額100% 其中：各項貸款期末余額不含期末貼現余額 資產流動性比例資產流動性比例=流動性資產期末余額/流動性負債期末余額100% 單一最大客戶貸款比例單一最大客戶貸款比例=對同一借款客戶貸款余額/資本凈額100% 最大十家客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例=對最大十家客戶發放的貸款總額/資本凈額100% 成本收入比成本收入比=業務及管理費用/營業收入 - 8 - 第四節 股

10、本變動、股東及關聯交易情況 一、股東情況 1、股東總數 截至報告期末，公司股東總數為 39 戶，均為境內非流通法人股份；公司總股本為 10 億股，沒有發生變化。 2、前十名股東持股情況 股東名稱 性質 持股數（萬股） 占總股本比例（%） 煙臺市財政局 國有 6500 6.5% 煙臺市電力開發有限公司 國有獨資 5000 5% 蓬萊市蓬達房地產開發有限公司 有限責任公司5000 5% 上海國之杰投資發展有限公司 有限責任公司4500 4.5% 煙臺市路峰房地產開發有限公司 有限責任公司4000 4% 煙臺勝利投資有限公司 有限責任公司4000 4% 煙臺中唯投資有限公司 有限責任公司4000 4

11、% 精功集團有限公司 有限責任公司4000 4% 大自然控股集團有限公司 有限責任公司4000 4% 中國建設銀行 股份有限公司3500 3.5% 二、公司第一大股東情況 公司第一大股東是煙臺市財政局。 三、股東關聯情況 公司前十大股東之間不存在關聯關系，公司和股東之間不存在關聯交易。 - 9 - 四、持有公司股份在 5%以上的股東情況 煙臺市財政局持有 6500 萬股， 占總股本比例為 6.5%，代表人為葉文君，是煙臺市主管財政收支、財稅政策、國有資本金基礎工作的宏觀調控部門。 - 10 - 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、 董事、監事和高級管理人員情況 （一）基本情況 姓名

12、 職務 性別 年齡 年初持股 年末持股姜喜運 黨委書記、董事長 男 58 0 0 孫才厚 董事、副行長（主持工作）男 49 0 0 宋恒繼 董事、副行長 男 47 0 0 潘力軍 董事、紀委書記 女 55 0 0 欒永泰 董事、副行長 男 50 0 0 崔揚 獨立董事 男 63 0 0 李志云 董事 男 43 0 0 蔣紹慶 董事 男 54 0 0 劉智義 董事 男 59 0 0 徐承耀 董事 男 58 0 0 蓋其東 董事 男 47 0 0 李建平 董事 男 53 0 0 于海松 董事會秘書 男 41 0 0 趙春英 財務負責人 女 43 0 0 矯毅 黨委副書記、監事長 男 54 0 0

13、周美樂 副監事長、工會主席 男 55 0 0 陸國勝 監事 男 57 0 0 穆范敏 監事 男 55 0 0 朱建進 監事 男 44 0 0 - 11 - （二）董事、監事在股東單位任職情況 姓名 任職單位名稱 職務 任期 李志云 煙臺市電力開發有限公司 總會計師 2001 年 4 月至今蓋其東 蓬萊市蓬達房地產開發有限公司 總經理 1997 年 10 月至今穆范敏 蓬萊金創集團公司 總經理、黨委書記 1992 年 1 月至今朱建進 煙臺市路峰房地產開發有限公司 董事長 2000 年 6 月至今注：所有董事、監事均在其任職單位領取報酬。 二、員工情況 截至報告期末，公司從業員工總數為 2,00

14、6 人，其中具有中高級職稱的 77 人，占比 3.8%；具有中級以上職稱的 577人，占比 28.8%；員工中具有大專以上學歷的 1,717 人，占比85.6%。其中：研究生 93 人，本科 868 人，?？?756 人。 - 12 - 第六節 公司治理情況 公司嚴格按照公司法 、 商業銀行法 、 股份制商業銀行公司治理指引 、 股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引以及股份制商業銀行董事會盡職指引等法律法規的有關要求，結合運作實際，不斷完善公司治理結構，按照建成一流現代銀行的要求，借鑒吸收國際上成熟銀行公司治理的經驗和要求，充分發揮各個利益相關者特別是董監事的作用，努力建設一流現代銀行的治

15、理結構，增強公司治理機制的有效性，確保公司合規、穩健、持續、快速發展，使公司各個利益相關者的利益均衡化和最大化，保護存款人的利益，為股東贏取回報，為社會創造價值，為員工搭建成長平臺，努力成為社會公眾信賴的一流現代銀行。 公司根據公司治理的相關規定，按法定程序在公司董事會下設立了關聯交易控制委員會、薪酬與考核委員會、風險管理委員會、提名委員會、戰略委員會、審計委員會，這六個專門委員會已按相應的工作細則展開工作。同時按照相關規定在監事會下設立了提名委員會、審計委員會。這些專門委員會的設立和運作增強了董事會、監事會的科學決策效率，對完善公司的治理結構起到了非常重要的作用；成立了董事會辦公室和監事會辦

16、公室，從而在制度建設和內設機構方面進一步加強了公司治理。 - 13 - 一、關于股東和股東大會情況 公司非流通股均為法人股份，且股權比較分散，無控股股東。公司按照公司章程和股東大會議事規則的要求召集、召開股東大會，積極聽取股東的意見和建議，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。報告期內，公司召開了 2006 年度股東大會及 2007 年臨時股東大會。嚴格按照有關規定履行了相關法律程序，保證了股東參會并行使權利。兩次股東大會均聘請律師現場鑒證，并出具了法律意見書。 （一）年度股東大會召開情況 公司 2006 年年度股東大會于 2007 年 3 月 27 日在煙臺召開。 會議審議并通

17、過了 恒豐銀行 2006 年度董事會工作報告 、恒豐銀行 2006 年度監事會工作報告 、 恒豐銀行 2006 年度財務決算及 2007 年度財務預算報告 、2006 年度財務決算及2007年度財務預算報告 、2006年度利潤分配預案 、2006年年度報告 、 關于修改公司章程的議案 、 獨立董事關于2006 年度述職報告等議案，在公司經營決策上行使了股東大會的權力。 （二）臨時股東大會召開情況 公司 2007 年臨時股東大會于 2007 年 8 月 22 日在煙臺召開。 會議審議并通過了 關于恒豐銀行增資擴股方案的議案 ，在公司經營決策上行使了股東大會的權力。 - 14 - 二、關于董事和董

18、事會情況 公司嚴格按照公司章程規定的董事任職資格和選聘程序選舉董事，董事會人數和人員構成符合法律法規的要求。報告期內，全體董事依據有關法律法規和公司章程規定，積極出席董事會及相關委員會會議，勤勉履行職責。部分因公務等原因確實無法親自出席會議的董事，均能在會前認真審閱議案并表達審議意見，按照章程規定委托其他董事代為出席會議行使表決權。 報告期內，公司董事會共召開了 5 次董事會會議，審議議題 12 項，加強了董事會與經營層的交流與溝通。董事會積極履行職責，認真審議本公司發展的重大事項，審時度勢、恪盡職守，不斷完善董事會運作體系，強化公司治理，推進戰略管理，實行科學決策，促進穩健經營，持續推動了公

19、司的現代金融企業建設進程，維護了全體股東和公司的整體利益。董事會專門委員會加強了公司獨立董事對公司的監督，強化了董事會在公司戰略、資本管理、關聯交易和風險控制等方面的監控職能，對公司提高管理水平，改善治理環境，保護投資者合法權益起到了積極作用。 三、董事會報告 （一）董事會日常工作情況 1、召集召開股東大會，嚴格執行股東大會決議 公司董事會于 2007 年 3 月 27 日召集召開了 2006 年度股 - 15 - 東大會， 會議審議通過了 2006 年度董事會工作報告 、 2006年度監事會工作報告 、2006 年度財務決算及 2007 年度財務預算報告 、 2006 年度利潤分配預案 、

20、2006 年年度報告 、關于修改公司章程的議案 、 獨立董事關于 2006 年度述職報告 ；公司董事會于 2007 年 8 月 22 日召集召開了 2007 年臨時股東大會，會議審議通過了關于恒豐銀行增資擴股方案的議案 。這些重大決策為提高公司資本充足率、突破公司經營發展規模瓶頸創造了有利條件，為公司落實五年發展規劃、促進業務發展提供了重要、科學的指導方向。 2、報告期內董事會會議情況及決議內容 報告期內，公司共召開了 5 次董事會會議，以下為各次會議的具體情況： （1）2007 年 3 月 27 日，公司第一屆董事會 2007 年第一次定期會議在煙臺召開。會議應表決的董事 12 名，實際參加

21、表決的董事 10 名，符合公司法和公司章程的有關規定。會議審議并通過了2006 年度董事會工作報告 、 2006年經營情況和 2007 年工作計劃報告 、2006 年度財務決算及2007 年度財務預算報告 、 2006 年度利潤分配預案 、 2006年年度報告 、 關于修改公司章程的議案 、 關于信息科技發展戰略規劃的議案 、 獨立董事關于 2006 年度述職報告 。 （2）2007 年 6 月 12 日，公司第一屆董事會會議以通訊表決方式召開，會議應表決的董事 12 名，實際參加表決的董 - 16 - 事 11 名，符合公司法和公司章程的規定。會議審議并通過了關于設立重慶分行、昆明分行的議案

22、 。 （3）2007 年 7 月 2 日，公司第一屆董事會會議以通訊表決方式召開，會議應表決的董事 12 名，實際參加表決的董事9 名，符合公司法和公司章程的規定。會議審議并通過了關于恒豐銀行股權轉讓的議案 。 （4）2007 年 7 月 18 日，公司第一屆董事會會議以通訊表決方式召開，會議應表決的董事 12 名，實際參加表決的董事 9 名，符合公司法和公司章程的規定。會議審議并通過了關于恒豐銀行股權轉讓的議案 。 （5）2007 年 8 月 22 日，公司第一屆董事會 2007 年第二次定期會議在煙臺召開，會議應表決的董事 12 名，實際參加表決的董事 9 名，符合公司法和公司章程的規定。

23、會議審議并通過了關于恒豐銀行增資擴股方案的議案 。 （二）2007 年度公司經營情況 1、主營業務范圍 公司主營業務范圍主要包括：吸收人民幣存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；同業拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結算；結匯、售匯；同業外匯拆借；外匯票據的承兌和貼 - 17 - 現；外匯借款；外匯擔保；發行和代理發行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調查、咨詢、見證業務；及經中國銀行業監

24、督管理委員會批準的其他業務。 2、主要經營狀況 2007 年，公司圍繞董事會確定的經營目標，牢固樹立科學發展觀，穩健經營，積極進取，深入推進業務發展模式和盈利模式的戰略轉變，資產質量保持良好，資金、資產結構進一步優化，業務創新能力有所增強，財務狀況日益提高，資產規模和機構規模不斷擴大，為公司可持續發展夯實了基礎。 （1）規模穩步擴張，盈利水平顯著提高。報告期末，公司總資產 1073 億元，較年初增加 506 億元，增長 89%；各項存款余額 653 億元，較年初增加 225 億元，增長 53%；各項貸款余額 459 億元，較年初增加 102 億元，增長 29%；實現凈利潤 4.5 億元，增幅

25、181%。 （2）監管指標達到股份制商業銀行較好水平，資產質量繼續提升。報告期末，公司貸款損失準備金總量達到 4.52 億元，貸款損失準備充足率為 265.88%，流動性比例為 85.08%，本外幣備付金比例為 22.92%，公司不良貸款率比年初下降0.28 個百分點，降至 0.94%，在股份制商業銀行中資產質量居于前列。 （3）經營轉型邁開步伐，業務結構持續優化。報告期內， - 18 - 公司在風險可控的前提下合理把握貸款投放速度與規模， 根據市場資金形勢有效進行資金配置，盈利能力不斷提升，資產負債結構進一步優化，中間業務占比進一步提高，各項業務繼續保持健康穩定發展，為 2008 年的發展打

26、下了良好的基礎。 （4）強化全面風險管理，推進內控體系建設。報告期內，公司建成對全行風險的全過程控制和管理的全面風險管理體系。通過進一步優化審貸機制、貸后審查機制、風險預警機制和資產保全機制，采取了積極清收、逐步核銷等措施，不良資產清收取得顯著效果。 （5）市場準入取得新進展。報告期內，公司成都分行正式開業，完成了上海、西安、重慶、昆明分行的籌建申報工作；大力推進電子渠道建設，進一步完善網上銀行的支付結算及服務功能，為客戶提供方便、靈活、安全的服務；公司非公開發行 40 億股股票方案獲得股東大會通過，申報材料已上報銀行監管部門，股票發行成功后，將補充公司核心資本，保證公司快速穩健發展。 （6）

27、公司聲譽進一步提高。先后獲得“中國經濟十大誠信示范單位” 、 “中國十大最具競爭力銀行” 、 “中國現代服務業十佳優質服務金融機構” 、 “中國經濟百佳誠信單位” 、 “中國優秀企業” 、 “服務中國民營企業發展十佳商業銀行” 、 “全國支持中小企業發展十佳商業銀行” 、 “山東省思想政治工作優秀企業” 、 “山東省安全保衛先進單位” 、 “山東省服務業先 - 19 - 進單位” 、 “山東省誠信納稅企業” 、山東省國稅局和地稅局聯合評選的全省 100 家“誠實納稅企業”以及煙臺市國稅局、地稅局聯合頒發的“煙臺十大 A 級信用等級單位” 、 “煙臺市創建全國文明城市先進單位”等榮譽稱號。繼續保

28、持了“短期企業融資券主承銷商” 資格、 “中央銀行公開市場業務一級交易商” 、 “國家財政部國債承銷團成員” 、 “國家政策性金融債券一級承銷商” 、 “全國銀行間債券市場雙邊報價商” 、 “山東省文明單位” 、 “山東省金融年鑒工作先進單位” 、 “計統工作先進單位”等 100 多項榮譽稱號。 3、經營中面對的新情況與采取的主要對策 （1）面對的新情況。2007 年國家為抑制經濟、投資的過快增長和流動性過剩問題，采取了一系列調控措施，商業銀行信貸業務增速下降；資金流動性過剩，資產價格快速上漲，人民幣升值壓力繼續增加；國內金融業全面開放，中外資銀行在產品、人才、客戶、技術乃至內部管理和品牌建設

29、等方面展開了激烈的競爭；銀行業積極推動多層次戰略轉型，不斷提升跨市場多元化發展能力；公司資本未能得到及時補充，資本約束在一定程度上影響了公司業務的發展。 （2）采取的主要對策。一是重點工作實現突破。公司成都分行開業，上海、西安、重慶、昆明等分行正在進行積極的籌備，跨區域發展邁出更大步伐；組織架構再造和流程再造步伐加快，初步建立了適合全國性股份制商業銀行發展需 - 20 - 要的總分行組織架構。二是加快產品創新和服務創新，努力提升市場競爭力。公司在不斷推進公司業務增長的同時，加大零售銀行投入，加快理財業務、個貸業務、信用卡和電子銀行業務的發展。三是管理水平穩步提高。加強資產負債管理，優化資產負債

30、結構，實施緊密的利差率管理和資金運用管理，在風險可控的基礎上，提高盈利能力。四是穩步推進人才和隊伍建設。服務戰略轉型，完善人力資源管理，拓寬人才招聘渠道，完善薪酬體系，持續提高人才專業素質，以流程再造促進文化重塑。 （三）新年度的經營計劃 2008 年公司將緊緊圍繞打造具有核心競爭優勢的現代金融服務企業為目標，以科學發展為主題，以改革創新為動力，轉變盈利增長模式、深化結構調整、打造競爭優勢，完善法人治理結構，推進組織架構再造，建立和完善以客戶為中心的扁平化、集約化、專業化、科學化、矩陣式的經營管理模式，努力開創科學發展的新局面，為建成一流現代銀行打好基礎。根據這一指導思想，公司將轉變發展方式，

31、從依靠規模擴張、資產拉動的粗放式增長向依靠效益增長、 結構優化的內涵式增長轉變，從“單一資金中介”向“全面服務中介”轉變。具體來說，要做好以下主要工作： （1）全力實施經營戰略調整，保持質量、效益、規模均衡發展。一是繼續保持質量、效益、規模的均衡發展，2008 - 21 - 年總資產規模達到折合人民幣 1300 億元，比上年增長 300 億元，增長 30%；按貸款五級分類劃分的不良資產率控制在 1%以內；資本充足率保持在 8%以上；實現稅前利潤 8 億元。二是強化系統安全運行基礎，加快新系統推廣進程，加強基礎數據管理，提升 IT 支持保障能力。三是完善人力資源管理，引進優秀人才，加大培訓力度，

32、加強專業序列建設，提高人力資源信息化程度。四是加強產品整合創新，大力發展零售業務，引入先進的經驗和技術，打造業務特色，保持中間業務快速發展，提升公司綜合競爭優勢。 （2）繼續推動公司治理結構的完善。以完善運作機制為重點，根據公司法和股份制商業銀行董事會盡職指引 ，組織修訂公司章程和議事規則， 進一步規范各專門委員會職責和工作程序，加強科學有效的決策、執行、監督職能，充分發揮董事會在公司治理中的核心作用；完善董事、監事責任和評價制度，充分發揮獨立董事、外部監事和專門委員會的作用，以嚴謹、有序、高效為準則，不斷提高為全體股東服務的質量和水平。 （3）落實推進重大戰略。一是加快上海、西安、重慶、昆明

33、等地分行的籌建步伐。爭取早日獲批，早日籌建，早日開業，基本完成在蘇、浙、滬長江三角洲的核心區域機構布局和網點覆蓋； 二是繼續壯大既已設立的異地分行。 推動南京分行、杭州分行、成都分行進一步擴大規模，繼續在江浙區域內的百 - 22 - 強縣增設支行； 繼續推動濟南分行、 青島分行建設再上新臺階。 （4）完成增資擴股工作。2008 年，公司為補充資本金支持業務發展，提高管理水平，在充分尊重和維護現有股東利益的基礎上，依法面向境內外戰略投資者實施增資擴股，并在適當時機利用資本市場進行融資。 董事會將在股東大會的授權下積極、穩妥地依法推進此項工作，認真完善向監管部門的報批手續，圓滿完成增資擴股工作。

34、（5）強化風險管理和內部控制。推行信貸組合管理，細化信貸政策和流程，探索風險容忍度管理，完善市場風險管理框架，逐步建立市場風險管理模型，加強對利率、匯率等市場風險的管理， 推進以防范控制風險為主向防范風險和管理風險轉變。加強合規建設，健全統一的政策和規程，實施制度治行和問責制，推進依法、合規、穩健經營。 （6）積極組織董事培訓。隨著公司的發展和新政策法規、新業務、新產品的不斷出臺，董事研究銀行重點問題的任務日益加重，監管部門對于商業銀行董事、監事和高級管理人員的培訓要求進一步嚴格， 今年董事會將積極組織董事參加相關培訓，進一步學習和掌握新的政策法規，提高履行職責能力。 四、關于監事和監事會情況

35、 公司監事的任職資格和選聘程序、監事會的人數和人員構成均符合公司章程和法律法規的要求。報告期內，監事會認真履行職責，對公司財務、風險管理、資產質量以及 - 23 - 董事、行長和其他高級管理人員履行職責的合規性等方面進行監督檢查。 五、監事會報告 （一）監事會會議情況 報告期內，公司共召開了 3 次監事會會議，以下為各次會議的具體情況： 1、2007 年 3 月 27 日，公司第一屆監事會第十四次會議在煙臺召開，全體監事出席了會議。會議審議通過了恒豐銀行 2006 年度監事會工作報告 、 恒豐銀行 2006 年經營情況和 2007 年工作計劃報告 、 恒豐銀行 2006 年度財務決算及 200

36、7 年度財務預算報告 、 關于恒豐銀行 2006 年度利潤分配預案 、 恒豐銀行股份有限公司 2006 年年度報告 、 關于修改公司章程的議案 、 關于恒豐銀行信息科技發展戰略規劃的議案 。 2、2007 年 11 月 19 日，第一屆監事會第十五次會議在煙臺召開，全體監事出席了會議。與會監事聽取了總行案件專項治理辦公室關于 2007 年度全行案件專項治理工作的情況匯報；聽取了監事會審計委員會關于督導全行開展案件防控工作的有關情況。會議審議并通過了恒豐銀行股份有限公司案件專項治理工作實施方案的議案。 3、2007 年 12 月 7 日，公司第一屆監事會第十六次會議在煙臺召開，全體監事出席了會議

37、。與會監事聽取了總行風險控制部關于 2007 年度全行風險控制管理情況的專題匯報； - 24 - 聽取了總行財務部關于 2007 年度財務管理情況的專題匯報；聽取了總行稽核部關于 2007 年度稽核工作開展情況的專題匯報；討論了中國銀監會 2007 年頒發的部分法規。 （二）監事會就有關事項發表的獨立意見 2007 年度，公司共召開 2 次股東大會、5 次董事會會議。監事會根據公司法和公司章程有關規定，列席了歷次董事會會議，為維護股東和員工利益，對公司董事、高級管理人員履行職責的情況進行了監督。 1、公司依法經營情況 公司依法經營、規范管理，經營業績客觀真實，內部控管理工作的廣度和深度有了較大

38、的發展和提高；公司經營決策程序合法，公司董事及高級管理層成員在業務經營及管理過程中勤勉盡責，報告期內未發現違法行為和故意損害公司、股東利益的行為。 2、財務報告真實情況 經認真審查公司 2007 年度會計財務狀況及會計師事務所所出具的審計報告后認為：報告期內公司財務報告真實反映了公司的財務狀況及經營成果，財務報告已經公司聘請的山東正源和信會計師事務所審計并出具了標準無保留意見的審計報告。審計報告真實、客觀、準確地反映了公司財務狀況。 3、內部控制制度情況 報告期內，公司建立了較為完整、合理、有效的內部控制制度。 - 25 - 4、股東大會決議執行情況 監事會對公司董事會提交股東大會審議的各項報

39、告和提案沒有任何異議，對股東大會的決議執行情況進行了監督，認為公司董事會認真履行了股東大會的有關決議。 5、審計報告情況 公司聘任的會計師事務所沒有出具解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告。 六、內部控制和內部審計 （一）內部控制完整性、合理性和有效性的說明 1、內部控制的組織體系 公司董事會高度重視內部控制建設，在董事會會議、相關委員會會議以及各項風險管理調研中，通過審核全行市場風險報告、審閱管理層經營情況報告、審閱授權工作報告及相關制度、聽取內部審計部門工作匯報、開展風險管理培訓及同業經驗交流等多種方式，全面掌握公司內部控制狀況并研究有關問題，向管理層提出指導性意見。 2

40、、內部控制的制度體系 公司現行的內部控制制度在改善內部控制環境、增強風險識別、監測和評估能力、提高風險控制措施、完善信息交流與反饋機制、強化監督評價與糾正機制等方面體現出了較好的完整性、合理性和有效性，能夠對國家法律法規和銀行監管規章的貫徹執行提供合理的保證，能夠對公司發展戰略和經營目標的實現以及各項業務的持續穩健發展提供合理的 - 26 - 保證，能夠對業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整提供合理的保證。 3、內部控制的評價體系 公司內部審計部門負責對內部控制制度的建設和執行情況進行定期評價，并督促分支機構和業務部門根據國家法律規定、銀行組織結構、經營狀況和市場環境的變化等進行

41、修訂和完善。公司內部控制評價體系范圍界定合理、有效，在公司層面，涵蓋內部控制環境、風險識別與評估、信息交流與反饋和監督評價與糾正等四方面要素；在業務流程層面，涵蓋對公授信、公司存款、個人授信、個人存款、資金管理、理財業務、財務會計管理、信息技術、綜合管理、貿易融資、電子銀行、信用卡、投資銀行等業務流程。 （二）內部審計 公司內部審計部門對公司所有的業務和管理活動進行審計，獨立地檢查和評價公司的風險管理和內部控制狀況，并向管理層提出改進建議。公司內部審計部門實行總行垂直管理，獨立于接受其檢查和監督的運營單位之外，直接向董事會、監事會和行長報告審計結果?？傂薪y一負責對全行內部審計人員的考核和管理。

42、 報告期內，公司內部審計部門在風險評估的基礎上，對公司的信貸、資金、財務會計以及信息科技系統的運行狀況進行了審計，審計的內容包括：是否遵守了適用的法律、法 - 27 - 規以及公司內部的政策和程序；風險管理政策和流程的有效性；內部控制體系的全面性和有效性；跟蹤和監督在檢查和評估中所發現的不足是否得到改善等。 六、關于信息披露與透明度 公司根據監管部門要求， 落實各項信息披露制度， 進一步規范了公司的信息披露工作，達到了真實、準確、及時、完整的要求。公司規定專門部門及人員接待股東的來信、來電、來訪和咨詢，切實維護廣大股東特別是中小投資者的利益，確保所有股東有平等的機會獲得信息。 七、獨立董事履行

43、職責情況 公司獨立董事按照相關法律法規和公司章程的要求，從保護存款人和中小股東的利益出發，勤勉盡職，認真參加董事會會議并審議各項議案，充分發揮了獨立董事在戰略規劃、績效考核、內部審計與內部控制、關聯交易等方面的作用，促進了董事會決策的科學性和客觀性。公司獨立董事在本年度內未對公司董事會議案提出異議。 八、公司經營決策體系 公司最高權力機構是股東大會，通過董事會、監事會進行管理和監督。行長受聘于董事會，對公司日常經營管理全面負責。公司實行一級法人體制，各分支機構均為非獨立核算單位，其經營管理活動根據總行授權進行，并對總行負責。 公司無控股股東，與股東在人員、資產、財務、機構和 - 28 - 業務

44、方面完全獨立，具有獨立、完整的業務及自主經營能力，董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 九、高級管理人員考評及激勵機制、制度情況 高級管理人員由公司董事會聘任并報中國銀監會進行任職資格審查。公司依托科學的指標體系和評價方法，使高級管理人員的薪酬與管理水平、經營業績緊密掛鉤，做到有獎有罰，獎罰分明，充分調動高級管理人員的積極性。監事會對高級管理人員 2007 年度盡職履責情況進行了監督。董事會薪酬與考核委員會的考核結果與監事會的監督意見是對高級管理人員績效評價和激勵約束安排的重要依據。 - 29 - 第七節 風險管理狀況 2007 年，公司以科學發展觀為指導，著力進行風險管理體制改革，強化風險

45、管理體系建設；堅持審慎、合規經營，不斷提高風險管理水平；積極采取有效措施，防范各類風險的發生，保證了公司資產的安全。 一、貸款資產質量情況 公司通過建立健全風險識別、衡量、控制與管理的政策、制度和措施，不斷強化風險管理。報告期末，公司不良貸款余額為43,015萬元， 占貸款總額的0.94%。 其中次級類貸款27,556萬元，比上年末減少 264 萬元，占貸款總額的 0.6%；可疑類貸款 12,976 萬元， 比上年末減少 2 萬元， 占貸款總額的 0.28%；損失類貸款 2,483 萬元，比上年末減少 7 萬元，占貸款總額的0.05%。 報告期末，公司貸款損失準備 45,231 萬元，貸款損失

46、準備金充足率為 265.88%。 二、最大十名貸款客戶情況 報告期末，公司前十大客戶貸款余額為 148,550 萬元，占期末貸款余額的 3.23%。報告期末，公司前 10 名貸款客戶有蘇州城市建設投資發展有限責任公司、招金金銀精煉有限公司、青島開發投資有限公司、池州城市經營投資有限公司、成都市興蓉投資有限公司、精功集團有限公司、海陽市城市 - 30 - 開發投資有限公司、煙臺市精誠水產有限責任公司、龍口市城市開發經營有限公司、蓬萊市城市開發投資公司。 三、不良資產管理的主要策略、措施及效果 公司一直把切實提升信貸資產管理質量，實現不良貸款“雙下降”作為工作的重中之重。報告期末，不良資產總量及占

47、比兩項指標雙雙實現下降，主要采取了以下措施： 一是積極落實宏觀調控措施，加強政策指引，推動資產結構優化，促進業務健康發展。 二是推進信貸體制改革，加強對貸后管理制度的完善和補充，提高貸后檢查制度科學性和可操作性，完善風險預警機制，全力推進內控體系建設，構建全面風險管理體系。 三是加強重點領域風險管理，對各項業務認真自查，強化風險提示，明確授信工作各環節的風險防范要點和重點。 四是加強對重點分行資產保全工作的指導，定期組織不良資產清收調度會議，及時調整部署，對重點不良案件進行協調管理，集中開展不良資產的清收工作。 五是強化內部管理和基礎工作，加強隊伍建設和風險文化培育，優化風險管理信息系統的各項

48、功能。 四、主要表外項目余額及風險管理情況 報告期內，公司對各類表外業務采取有效措施加強風險管理，將表外業務納入企業綜合授信額度內統一管理，對占比較大的銀行承兌匯票等表外業務進行重點管理，認真落實表外業務交易背景的真實性，防止利用表外業務進行違規融 - 31 - 資等情況的發生，表外業務總體風險管理狀況良好。 五、對外投資基本情況 報告期內，公司長期投資賬面余額 76.2 億元，比年初增加 38.2 億元，增長 100.6%。長期投資主要包括債券投資 76.1 億元，股權投資(對中國銀聯的股權投資)0.08 億元。 按照有關會計準則，公司尚未計提長期投資減值準備。 六、控制經營風險所采取的主要

49、策略、措施 報告期內，公司進一步完善了風險管理體系，把風險管理框架逐步擴展至所有業務部門，不斷優化風險管理政策和流程，運用先進的風險管理工具，不斷提升風險管理能力，在保持良好資產質量的情況下實現穩健增長。公司在經營中主要存在以下幾種風險：信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、信息技術風險、法律合規風險以及戰略風險等。 （一）信用風險管理 1、信用風險管理和控制政策 信用風險是借款人或交易對手因各種原因未能及時、足額履行償還債務義務而違約的風險。公司以貫徹落實國家宏觀調控政策要求為準繩，以提高全行風險管理水平為目標，以調整資產結構、提高資產質量為工作重心，積極推動全行風險管理工作的開展，確保

50、全行業務平穩、有序、健康的發展。 報告期內，為適應市場變化，公司進一步改進信用風險管理流程，完善管理制度，提升量化管理技術等措施，致力于 - 32 - 建設獨立、集中和專業化的現代信用風險管理體系；改革完善風險監控體系，監控工作逐步覆蓋表內外所有資產、業務和品種；通過前瞻性的合規管理體系建設，落實風險管理責任，嚴格遵循法律法規及監管部門的規定指引，實現合規穩健經營。目前，公司已初步構建了以風險管理委員會為決策和統籌協調機制的，自上至下由風險管理委員會、風險控制部、法律與合規部、信貸物資管理部等若干專業部門為骨干的信用風險管理組織體系。多部門充分協作，職責明確，總行風險控制部主要負責信貸政策的制

51、定、授權授責管理和授信項目審批工作；法律與合規部負責授信項目審批、發放和清收過程中對合同文件的全程法律和合規風險管理等工作；信貸物資部負責全行不良資產的清收等工作。 公司根據國家宏觀調整政策要求，及時調控信貸投放節奏，優化信貸結構，提高全行信貸資金的使用效益。堅持統一的授信管理，完善授信授權與審批機制。強化授信過程管理，規范授信各環節盡職要求。加強風險監測，適時進行風險預警。提升風險量化管理水平，實施信貸資產風險分類及細化管理。對現有的風險管理系統進行升級和優化，積累全行信貸資產數據，夯實信貸管理基礎。 根據中國銀監會貸款風險分類指引 （銀監發200754號）規定，公司根據債務人及時足額歸還貸

52、款本息的可能性， - 33 - 定期對貸款的風險程度進行評估，并按照風險程度將貸款至少劃分為“正常、關注、次級、可疑、損失”五個級別。同時，當有客觀證據表明貸款發生減值的，按照相關會計法規，予以計提呆賬準備。 2、信用風險集中程度 報告期末，公司貸款行業分布前 5 位為制造業、批發和零售業、公共設施管理業、建筑業、電力燃氣生產和供應業。 （單位：人民幣萬元） 行業 貸款余額 占全部貸款之比 制造業 2,371,410 51.57% 批發和零售業 549,634 11.95% 公共設施管理業 273,138 5.94% 建筑業 243,179 5.29% 電力燃氣生產和供應業 207,636 4

53、.51% 合計 3,644,997 79.26% 3、地區分布情況 報告期末，公司貸款主要集中在煙臺、青島、濟南、南京、杭州、成都地區。 （單位：人民幣萬元） 行政地區 貸款余額 占全部貸款之比 煙臺 1,523,046 33.12% 青島 583,004 12.68% 濟南 504,363 10.97% 南京 829,703 18.04% 杭州 833,355 18.12% - 34 - 成都 325,399 7.08% 合計 4,598,870 100.00% （二）流動性風險管理 流動性風險是指銀行的流動性來源不能滿足正常存款提取和正常貸款需求而蒙受損失的可能性，它要求商業銀行必須保持一

54、定的流動資產或保證有暢通的資金借入渠道。公司流動性管理的政策目標是：確保流動性水平符合監管要求，即首先滿足法定存款準備金的繳納，保持相對穩定的超額備付率；其次是在預測日常流動性需求的基礎上，結合季節和周期性因素，充分考慮市場狀況，確保機構的流動性足以滿足正常的業務發展需要，并有能力在緊急情況下以合理成本融入資金。 隨著2007年宏觀經濟金融形勢的變化與發展，公司的人民幣流動性面臨一定壓力與挑戰。一、中國人民銀行通過上調存款準備金率（全年10次上調存款準備金率，上調后一般銀行法定存款準備金率為14.5%） 、增發定向票據以及公開市場操作等方式，從銀行體系回收了相當數量的流動性。二、資本市場的過熱

55、因素導致一般性存款波動較大，穩定的資金來源有所減少，而貸款需求旺盛，造成了較大的流動性壓力。三、受加息預期和國際次級房貸引發的市場低迷影響，投資收益降低，公允價值變動，部分流動性資產的變現代價較大。 公司不斷改善流動性管理手段，加強和完善制度建設進行流動性管理。主要通過定期更新的管理政策指引、流動性 - 35 - 指標管理、流動性缺口管理、頭寸管理、總分行間資金往來管理、流動性資產組合管理和融資指導原則等手段，確保資產負債業務的正常開展，同時把全行流動性水平調控到適當的水平之上。 （三）市場風險管理 市場風險是指市場狀況變化對資產和負債的價值或者對凈收入產生不利影響的風險，主要是因市場價格（利

56、率、匯率、商品和股票價格等）的不利變動而使銀行表內表外業務發生損失的風險。 公司主要通過制定和貫徹市場風險管理政策和程序、完善定價機制，加強基礎數據的管理和資產負債管理信息系統的運用，對市場風險進行集中管理。報告期內，公司落實商業銀行市場風險管理指引 ，研究建立市場風險管理體系；通過資產負債管理系統等信息系統，動態監測和控制各項重點流動性比例指標及利率、匯率風險敞口，加強對市場流動性、利率、匯率變動及影響的分析及預測；加強經濟政策及金融市場研究，把握市場利率和匯率變動走勢；加強利率敏感性分析，逐步完善資本和風險的合理匹配機制。 公司基于對銀行賬戶和交易賬戶中存在的市場風險分別采用不同的計量、監

57、測方法，缺口分析、敏感性分析和壓力測試等是監控市場風險的主要工具，已初步建立起市場風險的定期報告和重大風險事項的臨時報告制度，及時向高級管理層報告市場風險情況。 - 36 - （四）操作風險管理 操作風險是指由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成損失的風險。 報告期內，公司繼續制定系統完善的操作風險管理政策，明確操作風險管理責任，建立對操作風險損失評價制度，以降低操作風險帶來的損失；全面推行會計主管委派制，監督分支機構嚴格執行各項財務會計制度及會計操作規程；利用內審稽核、責任追究等方式加強事后監督處罰力度；加強對員工的業務培訓，防止人為的操作風險出現。 隨著日常監測和稽核評價問

58、責工作做實做好，有序推進，逐步實現流程化和經?；?，在全行范圍形成了良好的內部控制文化和操作風險防控氛圍。 （五）其他風險管理情況 信息技術風險方面，公司不斷健全信息安全管理體系，全面提升科技管理水平；推進新一代核心業務系統建設，提升信息技術水準；加強信息技術人員培訓，提高員工技術能力等。 法律合規風險方面，公司已建立全面的法律合規風險管理組織機構，不斷充實法律專業人員隊伍，并已基本建立內部法律合規事務操作平臺和流程控制，從而有效控制了各類業務的法律合規風險。 戰略風險方面，公司充分考慮經濟金融環境長期發展趨勢，制定了打造一流現代金融服務企業的戰略定位，戰略定 - 37 - 位和戰略環境整體上相

59、適應。公司戰略執行較好地適應了國內經營環境的變化，取得了可喜的經營效果，公司的戰略執行力和競爭力水平得到了國內社會各界的認可，戰略風險控制在較低水平。 七、集團客戶授信業務狀況及風險管理情況 報告期內，公司加強集團客戶管理，實施全過程風險監控，管理能力不斷增強。進一步完善集團客戶授信管理辦法，優化集團客戶業務管理流程。加強集團客戶準入管理，統一管理集團客戶授信額度。加強集團客戶的風險預警和提示，實施全過程風險預警和動態監控等。 - 38 - 第八節 年度重大事項 一、報告期內重要訴訟，仲裁事項和重大案件情況 報告期內，公司未發生對經營活動產生重大影響的訴訟仲裁事項。 二、報告期內的收購、合并及

60、出售資產事項 報告期內，公司無收購、合并及出售資產事項。 三、報告期內重大的托管、擔保、委托資產管理及重大合同情況 報告期內，公司無托管、承包其它公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。 報告期內，公司除中國銀監會批準的經營范圍內的金融擔保業務外，沒有其他需要披露的重大擔保事項。 報告期內，公司未發生委托他人進行現金資產管理事項。 報告期內，公司各項業務合同履行情況正常，無重大合同糾紛發生。 四、公司及其董事等高級管理人員接受處罰情況 報告期內，公司、董事及高級管理人員無受監管部門處罰情況的發生。 五、重大關聯交易事項 公司章程及公司的信貸管理制度對控制關聯交易和關聯交易決策做出了

61、明確規定。同時，公司對照監管標準，大力推進關聯方認定，加強重大關聯交易審批和一般關聯交易備案，強化關聯交易的風險管理，從而進一步規范了關聯交易管理，更為有效地控制了關聯交易風險。 - 39 - 第九節 組織機構和分支機構名錄 一、組織機構 股東大會 監事會 董事會 監事會辦公室 董事會辦公室行長 行政事務管理部 研究發展部 宣傳教育部金融市場部 風險控制管理部 財務會計部人力資源管理部 公司金融部個人金融部票據業務管理部國際業務管理部科技部銀行卡部 法律事務部稽核部保衛部 監察室 濟南分行 青島分行 南京分行 杭州分行 成都分行 煙臺管理部信貸資產管理部辦公室 信貸盡職調查部計劃統計部 - 4

62、0 - 二、分支機構名錄 機構名稱 地 址 電 話 機構名稱 地 址 電 話 總 行 煙臺市南大街 248 號 0535-6207878 青島分行 青島市香港中路 73 號 0532-85933615 濟南分行 濟南市解放路 97 號 0531-83193778 南京分行 南京市長江路 188 號 025-86827888 杭州分行 杭州市建國北路 639 號 0571-85086011 成都分行 成都市永豐路 47 號 028-86023011 - 41 - 第十節 財務報告 本公司 2007 年度財務會計報告經山東正源和信會計師事務所審計，注冊會計師李惠麗、王慶簽字，出具了“魯正審字200

63、84064 標準無保留意見審計報告。 （見附件） - 42 - 第十一節 備查文件目錄 一、載有本公司董事長簽名的年度報告正本。 二、載有法定代表人、行長、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 三、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 四、 恒豐銀行股份有限公司章程 。 - 43 - 第十二節 附 件 附件一：審計報告 附件二：會計報表 附件三：會計報表附注 - 44 - 魯正審字20084064 號 審 計 報 告 審 計 報 告 恒豐銀行股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的恒豐銀行股份有限公司（以下簡稱“恒豐銀行” ）的財務報表， 包括 2007 年 12 月 3

64、1 日的資產負債表及 2007 年度的利潤表和現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和金融企業會計制度的規定編制財務報表是恒豐銀行管理當局的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作，中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理

65、保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。 - 45 - 選擇審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表意見提供了合理的基礎。 三、審計意見 我們認為， 恒豐銀行財務報表已經按照企業會計準則和 金融企業會計制度的規定編制， 在所有重大方面公允反映了恒豐銀行 2

66、007 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2007 年度的經營成果和現金流量。 山東正源和信有限責任會計師事務所 中國注冊會計師 李惠麗 中國注冊會計師 王慶 中國濟南 2008 年 2 月 20 日 - 46 - 資產負債表資產負債表(資產類）資產類） 單位名稱:恒豐銀行股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 單位:元 編號 科目名稱 行次 期初數 期末數 編號 科目名稱 行次 期初數 期末數 110 現金 1 163,182,073.80 202,038,784.13 126 貴金屬 3 - - 130 存放中央銀行款項 4 7,768,888,366.39 15,406,69

67、7,042.74 140 存放同業款項 7 497,894,376.22 1,991,765,953.49 160 拆放同業款項 9 165,567,915.90 26,348,724.59 170 短期貸款 10 10,223,338,500.40 27,262,758,455.56 180 應收進出口押匯 11 85,757,412.22 225,385,716.03 190 應收利息 12 199,126,100.90 254,367,678.27 210 其他應收款 14 122,784,940.51 24,701,117.03 220 貼現 15 18,914,001,615.07

68、8,120,779,972.24 230 短期投資 16 6,846,703,846.58 5,588,370,337.34 240 委托貸款及委托投資 17 - - 250 自營證券 18 - 941,961,902.92 260 代理證券 19 - - 270 買入返售資產 20 170,000,000.00 28,092,038,815.32 290 其他流動資產 22 - 210.22 300 一年內到期的長期投資 23 - - 流動資產合計 流動資產合計 24 45,157,245,147.99 88,137,214,709.88 長期資產： 長期資產： 25 320 中長期貸款 2

69、6 5,998,192,755.65 9,588,588,346.39 330 逾期貸款 27 611,998,976.79 791,190,713.89 340 減：貸款呆帳準備 29 260,725,997.10 452,307,819.02 430 長期債券投資 36 3,788,645,461.58 7,610,700,907.39 長期股權投資 8,000,000.00 8,000,000.00 440 減：投資風險準備 37 - - 450 固定資產原值 38 807,492,387.65 933,309,912.23 460 減：累計折舊 39 126,866,813.11 16

70、6,325,881.85 470 固定資產凈值 40 680,625,574.54 766,984,030.38 480 固定資產清理 41 - - 490 在建工程 42 28,463,199.63 164,843,807.12 500 待處理固定資產凈損失 43 - - 長期資產合計 長期資產合計 44 10,855,199,971.09 18,477,999,986.15 無形、遞延及其他資產： 45 530 無形資產 46 914,866.11 4,350,700.65 535 長期待攤費用 47 4,759,007.02 6,123,810.48 待處理抵債資產 48 903,819

71、,665.63 847,863,776.89 減:抵貸資產減值準備 49 77,656,000.00 100,953,367.91 540 其他長期資產 50 - - - 47 - 其他資產合計 其他資產合計 51 831,837,538.76 757,384,920.11 資產合計 資產合計 52 56,844,282,657.84 107,372,599,616.14 法定代表人: 財務負責人: 資產負債表資產負債表(負債及所有者權益負債及所有者權益) 單位名稱:恒豐銀行股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 單位:元 編號 編號 科目名稱 科目名稱 行次行次 期初數 期初數 期末

72、數 期末數 流動負債： 流動負債： 51 590 短期存款 52 23,872,083,803.53 42,411,435,220.39 600 短期儲蓄存款 53 10,986,370,463.32 12,046,681,196.97 610 財政性存款 54 1,240,427,729.01 6,514.74 620 向中央銀行借款 55 - - 630 同業存放款項 56 1,128,358,542.81 11,666,069,104.75 650 同業拆入 58 300,000,000.00 25,564,000.00 660 應解匯款及臨時存款 59 281,784,189.23 5

73、7,114,065.25 670 匯出匯款 60 300,007.73 43,594.50 675 委托存款 61 - - 680 應付代理證券款項 62 - - 690 賣出回購資產款 63 9,749,306,134.09 26,091,464,888.06 700 應付帳款 64 243,322,206.14 407,989,598.01 710 其他應付款 65 36,148,874.95 68,775,538.87 720 存入短期保證金 66 3,262,035,021.00 9,563,946,790.40 730 應付工資 67 1,889,286.41 2,347,759.8

74、0 740 應付福利費 68 24,961,828.62 20,662,317.45 250 應交稅金 69 81,552,416.34 172,832,432.26 760 應付股利 70 3,958,000.00 4,878,000.00 770 預提費用 71 - - 遞延收益 171,978,864.98 85,649,901.59 780 發行短期債券 72 - - 790 其他流動負債 74 121,450,000.00 970,210,000.00 800 一年內到期的長期負債 75 - - 流動負債合計 流動負債合計 76 51,505,927,368.16 103,595,6

75、70,923.03 長期負債： 長期負債： 77 - - 840 長期存款 78 2,200,051,413.45 384,786,225.14 850 長期儲蓄存款 79 917,582,492.91 801,149,984.72 860 存入長期保證金 80 - - 880 發行長期債券 81 600,000,000.00 600,000,000.00 890 長期借款 82 - - 900 長期應付款 83 - - 910 其他長期負債 84 - - - 48 - 長期負債合計 長期負債合計 85 3,717,633,906.36 1,785,936,209.86 股東權益： 86 96

76、0 股本 87 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 970 資本公積 88 - - 980 盈余公積 89 80,829,298.39 126,044,032.25 一般準備 90 302,572,872.53 365,572,872.53 990 未分配利潤 91 238,158,287.86 502,090,404.06 外幣折算差額 92 -839,075.46 -2,714,825.59 股東權益合計 股東權益合計 94 1,620,721,383.32 1,990,992,483.25 負債及所有者權益合計 負債及所有者權益合計 95 56,844,2

77、82,657.84 107,372,599,616.14 法定代表人: 財務負責人: - 49 - 利潤及利潤分配表 利潤及利潤分配表 單位名稱:恒豐銀行股份有限公司 2007 年度 單位:元 項項 目 目 2006 年度年度 2007 年度 年度 一、營業收入 1,808,752,534.75 3,945,360,034.40 利息收入 1,434,331,266.64 2,412,741,234.95 金融機構往來收入 339,925,016.82 1,446,905,926.05 手續費收入 27,611,918.10 65,720,417.11 匯兌收益 6,600,872.30 19

78、,702,779.67 其他業務收入 283,460.89 289,676.62 二、營業成本 968,792,633.53 2,536,791,867.73 利息支出 611,058,494.77 1,192,258,608.56 金融機構往來支出 347,753,619.35 1,324,138,799.47 手續費支出 5,251,189.72 9,924,970.55 匯兌損失 4,729,329.69 10,469,489.15 三、營業費用 585,778,117.49 709,087,433.61 業務及管理費 533,370,307.70 618,391,695.48 折舊費

79、37,626,106.91 59,329,905.14 其他營業支出 14,781,702.88 31,365,832.99 四、投資凈收益 256,356,581.32 493,118,527.23 五、營業利潤 510,538,365.05 1,192,599,260.29 減：營業稅金及附加 81,982,855.94 138,976,624.02 加：營業外收入 4,203,529.58 770,129.47 減：營業外支出 17,170,726.42 38,244,938.91 六、計提資產損失準備前利潤總額 415,588,312.27 1,016,147,826.84 減：資產損

80、失準備 195,627,176.84 385,603,142.29 加:以前年度損益調整 -3,124,603.26 -1,298,735.66 七、計提資產損失準備后利潤總額 216,836,532.17 629,245,948.89 減：所得稅 55,017,020.66 177,099,098.82 八、凈利潤 161,819,511.51 452,146,850.06 加：年初未分配利潤 145,542,162.51 238,158,287.86 盈余公積轉入 14,978,564.99 - 九、可供股東分配的利潤 322,340,239.01 690,305,137.92 減：提取法

81、定盈余公積 16,181,951.15 45,214,733.86 提取公益金 - - 提取一般準備 - 63,000,000.00 十、可供股東分配的利潤 306,158,287.86 582,090,404.06 減：應付優先股股利 - - 提取任意盈余公積 - - 應付普通股股利 68,000,000.00 80,000,000.00 轉作股本的普通股股利 - - 十一、未分配利潤 238,158,287.86 502,090,404.06 法定代表人: 財務負責人: - 50 - 現現 金金 流流 量量 表 表 2007 年 年 編制單位:恒豐銀行股份有限公司 2006 年年 2007

82、 年年 一、營業活動產生的現金流量： 因經營活動而產生的現金流量： 因經營活動而產生的現金流量： 收取的貸款利息 756,770,029.34 2,008,088,463.65 收取的貼現利息 673,210,547.70 317,716,585.06 收取的金融機構往來利息 339,925,016.82 1,446,905,926.05 收取的手續費 27,611,918.10 65,720,417.11 其他營業收入收到的現金 6,884,333.19 20,279,690.74 現金流入小計 現金流入小計 1,804,401,845.15 3,858,711,082.61 支付的存款利息

83、 518,031,927.07 1,027,591,216.69 支付的金融機構往來利息 347,753,619.35 1,324,027,224.73 支付的手續費 5,251,189.72 9,924,970.55 支付給職工以及為職工支付的現金 117,228,024.49 155,759,699.87 其他營業費用支付的現金 375,750,622.29 543,716,299.55 支付所得稅 60,544,996.38 100,864,083.59 支付的營業稅金及附加 75,598,167.76 121,657,531.40 支付除營業稅金及附加、所得稅以外的其他稅費 69,21

84、5,272.09 12,414,628.04 其他營業外支出支付的現金 17,889,360.18 31,187,986.62 現金流出小計 現金流出小計 1,587,263,179.33 3,327,143,641.04 因經營活動而產生的現金流量凈額 因經營活動而產生的現金流量凈額 217,138,665.82 531,567,441.57 經營性資產變動增加的現金流量 經營性資產變動增加的現金流量 繳存中央銀行準備金凈額 -1,347,205,031.50 -4,102,590,232.08 存放同業款項凈額 - - 拆放同業及金融性公司凈額 -44,187,415.90 139,219

85、,191.31 貸款凈額 -7,027,680,612.16 -20,892,679,908.29 貼現凈額 -4,186,067,487.95 10,793,221,642.83 短期投資和自營證券凈額 -6,846,332,846.58 316,371,606.32 已核銷呆帳貸款及利息收回 16,813,328.78 7,355,852.39 買入返售資產凈額 2,080,000,000.00 -27,922,038,815.32 長期待攤費用 - -20,188,670.52 其他資產 -1,337,807.02 -1,364,803.46 其他應收暫付款減少收回的現金 341,022

86、,456.52 97,083,823.48 經營性資產的減少（增加）小計 經營性資產的減少（增加）小計 -17,014,975,415.81 -41,585,610,313.34 經營性負債變動增加的現金流量 經營性負債變動增加的現金流量 向央行借款凈額 - - 同業間存放款項凈額 -2,184,852,779.27 10,537,710,561.94 - 51 - 同業及金融性公司拆入凈額 300,000,000.00 -274,436,000.00 賣出回購資產款凈額 5,742,760,761.18 16,342,158,753.97 存款凈額 14,154,138,096.81 16,

87、427,543,239.74 保證金凈額 646,168,535.37 6,301,911,769.40 委托存款凈額 -42,146.63 - 其他負債凈額 847,691,772.73 623,833,462.79 其他應付暫收款減少流出的現金 -157,235,794.72 36,584,663.92 經營性負債的增加（減少）小計 經營性負債的增加（減少）小計 19,348,628,445.47 49,995,306,451.76 流動資金變動產生的現金流量凈額 流動資金變動產生的現金流量凈額 2,333,653,029.66 8,409,696,138.42 營業活動產生的現金流量凈額

88、 營業活動產生的現金流量凈額 2,550,791,695.48 8,941,263,579.99 二、投資活動產生的現金流量 二、投資活動產生的現金流量 2006 年年 2007 年年 收回投資所收到的現金 14,805,909,315.80 9,714,658,003.20 取得債券利息收入所收到的現金 133,156,140.36 449,293,586.16 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收到的現金凈額 119,613.00 482,895.02 收到其他與投資活動有關的現金 - - 現金流入小計 現金流入小計 14,939,185,069.16 10,164,434,484.3

89、8 購建固定資產、無形資產和其他長期資產而支付的現金 267,314,065.39 178,578,278.34 債權性投資所支付的現金 14,925,783,275.18 13,780,093,054.16 支付其他與投資活動有關的現金 - - 現金流出小計 現金流出小計 15,193,097,340.57 13,958,671,332.50 投資活動產生的現金流量凈額 投資活動產生的現金流量凈額 -253,912,271.41 -3,794,236,848.12 三、籌資活動產生的現金流量 - 吸收權益性投資所收到的現金 - - 發行債券所收到的現金 - - 收到其他與籌資活動有關的現金

90、- - 現金流入小計 - - 分配股利所支付的現金 66,640,000.00 79,080,000.00 支付的其他與籌資活動有關的現金 - - 現金流出小計 66,640,000.00 79,080,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -66,640,000.00 -79,080,000.00 四、非常項目產生的現金流量凈額 四、非常項目產生的現金流量凈額 五、匯率變動對現金流量的影響額 五、匯率變動對現金流量的影響額 六、現金及現金等價物凈增加額 六、現金及現金等價物凈增加額 2,230,239,424.07 5,067,946,731.87 2006 年年 2007 年年 將凈利

91、潤調節為經營活動的現金流量 將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤 凈利潤 161,819,511.51 452,146,850.06 - 52 - 加：計提的資產減值準備 77,656,000.00 -調整到年初未分配利潤的當年損益 - - 計提的貸款呆帳準備 117,524,576.84 358,696,443.40 固定資產折舊 38,263,523.49 59,329,905.14 長期待攤費用攤銷 23,378,763.82 5,191,680.67 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 1,337,174.16 990,929.12 投資損失（減：收益） -25

92、6,356,581.32 -493,118,527.23 經營性應收項目的減少 （減： 增加） -331,624.96 -1,275,394.64 經營性應付項目的增加 （減： 減少） 59,751,070.22 149,605,555.05 其他 -5,903,747.94 - 因經營活動而產生的現金流量凈額因經營活動而產生的現金流量凈額 217,138,665.82 531,567,441.58 0.00 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動： 、不涉及現金收支的投資和籌資活動： 0.00 以固定資產償還債務 - - 以投資償還債務 - - 以固定資產進行投資 - - 以其他實物資產償還債務

93、 - - 融資租入固定資產 - - 接受捐贈的非現金資產 - -3、現金及現金等價物凈增加情況： 、現金及現金等價物凈增加情況： - - 現金的期末余額 163,182,073.80 202,038,784.13 - - 減：現金的期初余額 137,753,274.20 163,182,073.80 - - 加：現金等價物的期末余額 5,280,703,152.59 10,192,662,674.13 減：現金等價物的期初余額 3,075,892,528.12 5,163,572,652.59 - - 現金及現金等價物凈增加額 現金及現金等價物凈增加額 2,230,239,424.07 5,0

94、67,946,731.87 - 53 - 恒豐銀行股份有限公司 會計報表附注 恒豐銀行股份有限公司 會計報表附注 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金額單位：人民幣元 注釋一、銀行簡介 恒豐銀行股份有限公司（以下簡稱“本行” ）是在原煙臺住房儲蓄銀行的基礎上， 經中國人民銀行以銀復2002212 號文 中國人民銀行關于煙臺住房儲蓄銀行改制為股份制商業銀行的批復批準改制的股份制商業銀行，并以銀復200331號中國人民銀行關于核準煙臺住房儲蓄銀行更名及修改章程的批復更名為恒豐銀行股份有限公司。本行住所：山東省煙臺市南大街 248 號，注冊資本人民幣10 億元，法定

95、代表人:姜喜運。 截止 2007 年 12 月 31 日， 本行除總行及直屬營業機構外設有濟南分行、 青島分行、南京分行、杭州分行、成都分行等 5 家分行。本行的經營范圍主要包括：吸收人民幣存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理結算、票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；同業拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保險箱服務；外匯存款：外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結算；同業外匯拆借；外匯票據的承兌和貼現；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；發行和代理發行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調查、咨

96、詢見證業務。 二、會計報表編制基準及全行匯總報表的編制方法 本行執行中華人民共和國財政部頒發的金融企業會計制度及其他相關規定。 本行的匯總會計報表系以總行本部及分行、支行、營業部、專業部的個別會計報表及其他資料為基礎匯總編制的，本行內部之間的重大交易及其余額已經相 - 54 - 互抵銷。 三、主要會計政策 1、會計年度 以公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。 2、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。外幣業務采用分帳制核算，以本幣記帳。 3、記賬基礎和計價原則 會計核算以權責發生制為記賬基礎，除特別說明外，均以歷史成本為計價原則。 4、外幣業務核算方法及外幣會計報表的折算

97、方法 關于外幣業務，采用分賬制核算。期末對各種分賬核算的外幣賬戶余額按照期末中國人民銀行公布的基準匯率先將各種外幣折算成美元并匯總編制美元會計報表;然后將該報表折算成人民幣,與人民幣決算會計報表匯總編制人民幣決算會計報表。 資產負債表中的所有資產及負債均按期末中國人民銀行公布的基準匯率折算，股東權益項目除未分配利潤項目外，均按業務發生當日中國人民銀行公布的基準匯率折算，未分配利潤項目以折算后利潤分配表中該項目的金額列示，由此形成的差異計入折算后資產負債表的外幣折算差額單獨列示；利潤表按照期末中國人民銀行公布的基準匯率折算。 5、貸款及貸款分類方法 （1）貸款以實際發放的金額入帳。 （2）貸款的

98、分類標準 短期貸款及中長期貸款：按貸款的發放期限確定貸款類別，期限在 1 年以內（含 1 年）的貸款列作短期貸款，期限在 1 年以上的貸款列作中長期貸款。 逾期貸款：借款人到期（含展期后到期）未歸還的貸款；或貼現匯票到期承兌人不能按期支付，且貼現申請人帳戶存款不足形成的被動墊款；或本行承兌 - 55 - 的匯票到期，承兌申請人存款不足等原因形成的被動墊款；或因擔保等表外業務項下的墊付款項，從墊付日起即列為逾期貸款。 6、貸款呆帳準備 (1) 呆帳的確認標準 本行采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，凡符合下列條件之一，造成本行確實無法收回的債權列為呆帳： 借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解

99、散,并終止法人資格，本行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權； 借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規定，宣告失蹤或死亡，本行依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的債權； 借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，以其財產進行清償和對擔保人進行追償后，本行未能收回的債權； 借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，終止法人資格，本行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權； 借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其

100、資產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，本行經追償后確定無法收回的債權； 由于借款人和擔保人不能償還到期債務，本行訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均無財產可執行，法院裁定終結執行后，仍無法收回的債權； 由于上述和項原因借款人不能償還到期債務，本行對依法取得的抵債資產按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產接收費用，小于貸款本息的差額，經追償后仍無法收回的債權； 辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上 - 56 - 述和項原因，無法償還墊款，經追償后仍無法收回的墊款； 經國務院專案批準核銷的債權。 (2)貸款呆帳準備核算方法：備抵法。 貸款損

101、失準備的計提范圍為本行承擔風險和損失的資產， 具體包括： 貸款 （含抵押、質押、保證、信用貸款） 、銀行卡透支、貼現、信用墊款（如銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等） 、進出口押匯等。 貸款損失準備包括專項準備和特種準備兩種。 (3)貸款呆帳準備計提方法： 以本行上述表內外信貸資產按風險分類 （五級分類）的結果為基礎，結合實際清況，同時考慮對特定地區或行業發放貸款的風險程度和回收可能性，分析確定各類信貸資產應計提損失準備總額。提取的貸款呆帳準備計入當期損益，發生的貸款損失，沖減已計提的貸款呆帳準備。已核銷的貸款呆帳損失以后又收回時，其沖減的貸款呆帳準備予以轉回。 7、貼現 貼現主要包括本

102、行向持有業經承兌且尚未到期商業匯票的客戶或其他金融機構發放的貼現款項。 貼現以貼現票據的票面價值計量，并按持有期限計算確認貼現利息收入，于資產負債表日，將未到期貼現票據自資產負債表日至票據到期日期間的貼現利息予以遞延。 8、長期投資 （1）長期股權投資 長期股權投資為根據中國人民銀行專項批準進行的股權投資，長期投資的成本按實際支付的價款入帳，由于本行對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響，長期股權投資采用成本法核算。投資收益在被投資公司宣告分派股利時予以確認。 （2）長期債券投資 - 57 - 長期債券投資取得時按實際成本計價，實際成本為實際支付的全部價款，扣除經紀人傭金、稅金、手續費等附

103、加費用，并扣除自債券發行日或上一次結息日起至購買日止期間內的應計利息后的余額；實際成本與債券票面價值的差額，作為溢價或折價，在債券存續期間內按直線法攤銷。 長期債券投資按期計提利息收入，對于在債券到期日一次性還本付息的債券投資，其尚未收到的利息作為長期債券投資-應計利息列示于“長期債券投資”項目下；對于在債券存續期限內分期支付的利息，在資產負債表日將尚未收到的利息列示于“應收利息”項目下。與長期債券投資相關的利息收入及溢價或折價的攤銷在“投資收益”中反映。 9、固定資產 （1）固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過 1 年且單位價值較高的房屋、建筑物及與生產經營

104、有關的生產經營設備。 （2） 固定資產按購置或新建時的原始成本計價。 固定資產折舊采用直線法計算并按原價減去 5%的凈殘值后在估計經濟使用年限內平均計提。 （3） 固定資產的修理及維護支出于發生時計入當期費用。 固定資產的重大改建、擴建、改良及裝修等后續支出，在使該固定資產可能流入的經濟利益超過了原先的估計時，予以資本化。重大改建、擴建及改良等后續支出按直線法于固定資產尚可使用期間內計提折舊，裝修支出按直線法在預計受益期間內計提折舊。 （4）固定資產的類別、估計經濟使用年限列示如下： 房屋及建筑物 30 年 經營設備，包括機器設備、辦公設備、電子設備等 5 年 運輸工具 7 年 10、在建工程

105、核算方法 在建工程指正在興建中或安裝中的資本性資產，以實際發生的成本入帳。成本的計價包括建筑費用及其他直接費用、設備原價、安裝費用，還包括在達到預 - 58 - 定可使用狀態之前為項目專門借款所發生的借款費用與匯兌損益。在建工程達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 11、長期待攤費用計價及攤銷 長期待攤費用是指已經支出， 但攤銷期限在 1 年以上(不含 1 年)的各項費用。 本行長期待攤費用主要為經營用房的裝修支出以及其他資本性支出，按實際發生額入賬。長期待攤費用還包括尚未開業的分支機構籌建期間的費用。 經營用房的裝修支出以直線法按實際租賃期限或預計使用年限兩者孰短的期限平均攤銷。對于尚未開業的

106、分支機構在其籌建期間所發生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待其正式開始營業的當月一次計入營業費用。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷完畢的攤余價值全部轉入當期損益。 12、買入返售和賣出回購資產 按實際成本入帳，于到期日確認損益。 13、待處理抵債資產及其減值準備 抵債資產在取得時，按實際抵債部分的貸款本金和已確認的應收利息扣除相對應的貸款損失準備后作為抵債資產的入帳價值，期末對抵債資產的可收回金額進行檢查，對可收回金額低于帳面價值的抵債資產計提抵債資產減值準備。 14、發行長期債券 發行的次級債券按實際發行價格總額確認為負債。債券發行價格總額與債券面值總額的差額作為債

107、券的溢價或折價，在債券存續期內按直線法攤銷。 發行的次級債券的利息按期計提。 15、收入的確認 （1）貸款（包括拆放同業及拆放金融性公司，下同）按照協議利率按期計算確認利息收入。 （2）發放的貸款到期（含展期，下同）90 天以上尚未收回的，或者貸款應收利息自結息日起，逾期 90 天后仍未收回的，其應計利息停止計入當期損益，而 - 59 - 作為資產負債表表外項目核算。已計提的應收貸款利息，在貸款到期 90 天后仍未收到的， 或者在應收利息逾期 90 天后仍未收到的， 沖減原已計入損益的利息收入，轉作資產負債表表外項目核算。在資產負債表表外核算的應收貸款利息，在實際收到時，確認為當期利息收入。

108、（3）其他利息收入按權責發生制原則確認。 16、支出確認原則 （1）利息支出 活期存款、同業存放款項按季結息，活期儲蓄存款按季結息，定期存款和定期儲蓄存款根據存款金額及存單利率或有效法定存款利率按季計提應付利息。 （2）其他支出 按權責發生制原則確認。 17、所得稅 本行企業所得稅的會計處理采用應付稅款法。 18、編制現金流量表時現金等價物的確定標準 根據銀行業的特點，本行的現金等價物包括存放中央銀行備付金、活期存放同業款項和合同期限在三個月以內的拆放同業。 四、稅項 本行適用的主要稅項及稅率如下： 稅種 稅率 計稅基礎 營業稅 5% 應稅營業收入 城建稅 7% 應納營業稅額 教育費附加 3%

109、 應納營業稅額 地方教育費附加 1% 應納營業稅額 所得稅 33% 應納稅所得額 南京、杭州、濟南、青島分行實現的所得稅在營業地稅務機關交納 30，總行所在地匯總繳納 70，成都分行 2007 年度在營業地稅務機關交納。 五、會計報表主要項目注釋 - 60 - 1、貨幣資金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日人民幣 193,310,735.74153,051,776.39外幣折人民幣 8,728,048.3910,130,297.41合 計 202,038,784.13 163,182,073.802、存放中央銀行款項 性 質 2007 年 12 月 31 日

110、2006 年 12 月 31 日繳存準備金 7,205,800,322.103,103,210,090.02備付金 8,200,896,720.644,665,678,276.37合 計 15,406,697,042.747,768,888,366.393、存放同業款項 性質 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日存放銀行同業 1,986,356,985.68492,529,758.48存放金融性公司 5,408,967.815,364,617.74合 計 1,991,765,953.49497,894,376.22其中存放興業銀行昆明分行的 5.1 億元為興銀云資

111、轉 2007 第 102601 號信貸資產轉讓合同保證金。 4、拆出資金 性 質 2007年12月31日 2006 年 12 月 31 日 拆放銀行同業 20,000,000.00 157,130,500.00 拆放金融性公司 6,348,724.59 8,437,415.90 合 計 26,348,724.59 165,567,915.90 拆放金融性公司為應收原世行貸款項目拆放款項，時間較長。 5、短期貸款 - 61 - 性 質 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日信用貸款 920,570,565.16 435,187,000.00保證貸款 16,606,054

112、,833.486,943,210,000.00抵押貸款 6,929,378,434.84 1,822,469,303.68質押貸款 2,800,754,622.08 1,022,472,196.72其他 6,000,000.00 合 計 27,262,758,455.56 10,223,338,500.40 6、應收款項 2007年12月31日 2006 年 12 月 31 日 應收貸款利息 1,882,261.10 1,275,038.25 應收債券利息 252,485,417.17 197,851,062.65 合 計 254,367,678.27 199,126,100.90 根據財政部

113、金融工具確認和計量暫行規定(試行) （財會200514 號文）的有關精神，本行將到期日固定、回收金額固定或可確定的符合持有至到期投資條件的短期投資和長期投資劃分為持有至到期投資。 并按名義利率計提應收利息。 7、貼現 性 質 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日銀行承兌匯票 6,962,779,972.24 16,859,497,915.07商業承兌匯票 1,158,000,000.00 2,054,503,700.00合 計 8,120,779,972.2418,914,001,615.07截至 2007 年 12 月 31 日尚有未到期的賣出回購票據 3,366

114、,949,875.71 元。 8、自營證券 證券名稱 2007 年 12 月 31 日 金融債券 165,851,548.35 - 62 - 國債券 239,961,462.26 企業債券 30,000,000.00 央行票據 506,148,892.31 合 計 941,961,902.92 9、短期投資 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 國債 1,261,637,272.80 249,038,700.00 金融債券 300,000,000.00 323,300,246.58 央行短期票據 3,056,523,064.54 6,174,364,900.00

115、恒裕理財投資 970,210,000.00 100,000,000.00 合 計 5,588,370,337.34 6,846,703,846.58 10、買入返售資產 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 買入返售資產 28,092,038,815.32170,000,000.00其中：債券 2,433,000,000.00買入返售票據 23,047,116,596.42買入返售貸款 2,611,922,218.90170,000,000.0011、中長期貸款 性 質 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31日信用貸款 339,500,000

116、.00 110,000,000.00保證貸款 4,604,200,526.902,742,371,079.76抵押貸款 4,495,079,219.49 3,018,681,775.89質押貸款 149,808,600.00 127,139,900.00其他 合 計 9,588,588,346.39 5,998,192,755.65 - 63 - 截至 2007 年 12 月 31 日本行未到回購期對外賣斷信貸資產 621,692 萬元。 12、逾期貸款 性 質 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31日信用貸款 -49,995,848.64保證貸款 266,681,331

117、.36 117,065,371.10抵押貸款 523,799,382.53 439,584,226.05質押貸款 710,000.00 5,353,531.00其他 -合 計 791,190,713.89 611,998,976.79 13、貸款呆帳準備 項目 2006 年 12 月 31 日 本年計提 本年核銷 本年收回 本年轉出 2007 年 12 月 31 日貸款呆帳準備 260,725,997.10 358,240,997.34174,017,390.867,358,215.44 452,307,819.02 本行 2007 年核銷呆帳貸款 174,017,390.86 元，相關呆帳損

118、失資料正在申報有關稅務部門進行審批 14、長期投資 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 國債 4,292,691,943.73 3,021,745,611.58 金融債券 3,018,008,963.66 765,799,850.00 央行票據 300,000,000.00 長期股權投資 8,000,000.00 8,000,000.00 其他投資 1,100,000.00 合計 7,618,700,907.39 3,796,645,461.58 注：長期股權投資中本行對中國銀聯股份有限公司的股權投資 800 萬元。 長期投資中國債質押余額 82,000 萬元。

119、 - 64 - 15、固定資產 原 值 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 房屋建筑物 603,337,041.53 127,756,283.39 18,644,949.58 716,255,628.50機器設備 106,288,133.44 7,047,116.52 9,861,072.53 103,474,177.43 運輸工具 73,198,391.07 15,854,776.09 4,854,997.30 84,198,169.86 電子設備 24,668,821.61 15,524,037.79 10,810,922.96 29,381,936.44 合 計 807,492,38

120、7.65166,182,213.7944,171,942.37 933,309,912.23累計折舊 房屋建筑物 59,194,205.09 25,778,056.21 2,243,204.03 82,789,338.78機器設備 31,794,995.38 7,962,601.03 9,359,132.21 30,398,464.20 運輸工具 27,353,704.80 9,733,436.40 5,927,352.14 31,159,789.06 電子設備 8,523,907.84 19,671,899.80 6,217,517.83 21,978,289.81 合 計 126,866,

121、813.1163,145,993.4423,747,206.21 166,325,881.85凈值 680,625,574.54 766,984,030.3816、待處理抵債資產 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日待處理抵債資產 847,863,776.89 903,819,665.63 減:抵貸資產減值準備 100,953,367.91 77,656,000.00 凈值 746,910,408.98 826,163,665.63 17、短期存款 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日一年期及以下單位定期存款 22,721,05

122、6,312.3213,047,665,365.95對公活期存款 13,153,428,806.605,302,541,024.09其他存款 6,536,950,101.475,521,877,413.49合 計 42,411,435,220.3923,872,083,803.5318、短期儲蓄存款 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日 - 65 - 活期儲蓄存款 1,508,062,966.34 1,258,173,276.17 一年期及以下定期儲蓄存款10,538,618,230.639,728,197,187.15合計 12,046,681,196.9710,9

123、86,370,463.3219、同業存放款項 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日銀行同業存放 9,797,243,738.831,007,889,320.18金融性公司存放 1,868,825,365.92120,469,222.63合 計 11,666,069,104.751,128,358,542.8120、賣出回購資產款 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日賣出回購證券、票據 3,574,000,000.003,449,100,000.00賣出回購貼現匯票 22,517,464,888.06 6,300,206,134.09合計

124、26,091,464,888.069,749,306,134.0921、應付帳款 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日應付單位定期存款息 203,946,455.8572,084,201.95應付定期儲蓄存款息 203,612,050.74173,886,953.50其他應付利息 431,091.42940.00合 計 407,989,598.01243,322,206.1422、保證金 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日承兌保證金 8,109,988,757.562,509,761,722.68保函保證金 47,6

125、84,395.798,317,870.35 - 66 - 信用證保證金 87,202,192.1347,511,919.44其他保證金 1,319,071,444.92696,443,508.53合 計 9,563,946,790.403,262,035,021.0023、應交稅金 項 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日營業稅 49,226,335.07 33,198,590.20 城建稅 3,014,266.99 2,192,181.62 教育費附加 1,758,009.03 1,287,506.32 房產稅 195,835.70 531,745.88 土

126、地使用稅 33,203.52 10,831.20 企業所得稅 110,990,447.15 34,755,431.91 個人所得稅 2,916,742.26 1,934,252.11 利息稅 3,359,646.76 4,058,906.93 印花稅 1,257,304.94 2,824,279.82 其他稅 80,640.84 758,690.35 合 計 172,832,432.26 81,552,416.34 本年度所得稅匯算清繳尚未完成，賬面應交所得稅為本行預繳數，實際應繳納所得稅以稅務機關匯算清繳數額為準，與賬面數額可能存在差異。 24、其他流動負債 其他流動負債 970,210,0

127、00.00 元，為吸收的個人“恒裕理財”產品投資款。 25、長期存款 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日一年期以上單位定期存款 384,786,225.14 2,200,051,413.45 合 計 384,786,225.14 2,200,051,413.45 26、長期儲蓄存款 - 67 - 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日一年期以上儲蓄存款 799,283,305.20 914,104,262.72 其他長期儲蓄存款 1,866,679.52 3,478,230.19 合 計 801,149,984.72 917,582,49

128、2.91 27、 發行長期債券 發行長期債券本年余額 600,000,000.00 元， 系在全國銀行間債券市場私募發行的期限為 10 年的商業銀行次級債券本金。 28、股本 本行股本總額人民幣 10 億元，本年無變化。 29、盈余公積 項 目 2006.12.31本年計提本年減少2007 年 12 月 31 日盈余公積 46,461,843.5745,214,733.8691,676,577.43任意盈余公積 34,367,454.8234,367,454.82 80,829,298.3945,214,733.86126,044,032.2530、一般準備 2006.12.31 本期增加 本

129、年減少 2007 年 12 月 31 日一般準備 302,572,872.5363,000,000.00365,572,872.53本行自 2005 年 7 月 1 日開始執行財金200549 號金融企業呆帳準備提取管理辦法的規定，從稅后利潤中按原則上不低于風險資產期末余額的 1%比例計提一般準備，作為所有者權益的組成部分。金融機構應在 3 年左右提足一般準備，最長不得超過 5 年， 本行將在 2003 年改制時轉入貸款呆帳準備的留存收益轉回作為一般準備。 本期本行根據 2006 年年度股東大會決議的 2006 年度利潤分配預案，計提風險準備 63,000,000.00 元。 31、未分配利潤

130、 項 目 2007 年 2006 年 期初未分配利潤 238,158,287.86 145,542,162.51 盈余公積轉入 14,978,564.99 - 68 - 本年凈利潤 452,146,850.06 161,819,511.51 提取法定盈余公積 45,214,733.86 16,181,951.15 提取一般準備 63,000,000.00 提取公益金 分配股利 80,000,000.00 68,000,000.00 期末未分配利潤 502,090,404.06 238,158,287.86 32、利息收入和利息支出 利息收入 2007 年度 2006 年度 房地產開發企業貸款利

131、息收入 98,686,369.29 65,975,653.26建筑安裝企業貸款利息收入 71,518,398.56 39,107,453.55工業企業貸款利息收入 757,388,862.30 252,455,977.17商業企業貸款利息收入 249,586,819.22 168,274,605.51其他短期貸款利息收入 580,739,760.18 138,808,034.02個人消費貸款利息收入 32,528,417.89 19,942,073.89個人住宅專項貸款利息收入 102,867.19 單位住宅貸款利息收入 338,750.47 10,808,634.97進出口押匯貸款利息收入

132、9,188,109.47 1,808,611.35其他長期貸款利息收入 195,294,122.98 56,996,317.80貼現利息收入 404,045,548.45673,210,547.70逾期貸款利息收入 210,062.99 569,872.27呆滯貸款利息收入 373.80呆帳貸款利息收入 13,637.96 664,806.61其他利息收入 9,428,172.07 3,186,126.82打包放款利息收入 3,671,335.93 2,522,177.92合計 2,412,741,234.951,434,331,266.64 利息支出 2007 年度 2006 年度 三資企業

133、活期存款利息支出 3,272,820.71 1,017,022.17外事企業活期存款利息支出 599.52 1,136.48 個人消費存款利息支出 18,749.74 38,096.15 機關團體存款利息 14,374,752.95 9,557,853.27住宅專項基金存款利息支出 38,546,693.80 32,957,909.21 - 69 - 房地產開發企業存款利息支出 3,701,801.38 1,941,560.58 建筑安裝企業存款利息支出 2,289,267.32 943,271.65通知存款利息支出 14,196,536.10 6,310,280.88 自籌基建存款利息支出

134、1,387,552.83 1,132,641.12工業企業存款利息支出 12,902,326.58 6,199,461.90商業企業存款利息支出 5,913,060.94 2,183,132.93其他活期存款利息支出 36,892,109.10 19,396,393.99單位定期存款利息支出 608,085,421.12 238,914,457.26活期儲蓄存款利息支出 9,433,796.14 7,073,185.51一年以下定期儲蓄存款利息支出 12,114,962.07 8,100,715.38住房券儲蓄存款利息支出 21,328.96 21,466.11住宅儲蓄存款利息支出 5,312

135、.93 6,499.31定期儲蓄存款利息支出 255,617,899.48 221,902,495.97 保證金利息支出 123,747,973.92 42,372,759.35住房公積金利息支出 8,939,288.81 8,033,383.60發行債券利息支出 27,785,333.33 -保值定期儲蓄貼補支出 -其他利息支出 13,011,020.83 2,954,771.95合 計 1,192,258,608.56611,058,494.7733、金融企業往來收入和支出 金融企業往來收入 2007 年度2006 年度存放中央銀行款項利息收入 18,642,078.63 23,541,4

136、73.93 繳存準備金利息收入 98,203,841.16 32,619,956.98 存放同業款項利息收入 33,800,963.40 18,085,461.20 拆放款項利息收入 3,439,253.96 7,482,379.17 存放系統內款項利息收入 轉貼現利息收入 1,248,845,824.48 258,145,318.54 回售信貸資產利息收入 43,512,919.99 - 70 - 本票業務收入 461,044.43 50,427.00 合 計 1,446,905,926.05339,925,016.82 金融企業往來支出 2007 年度2006 年度中央銀行借款利息支出 1

137、8,091.49 6,623.62 同業存放款項利息支出 92,971,283.54 47,085,743.95 拆入資金利息支出 177,907,705.76 83,790,800.48 系統內存放款利息支出 111,574.74 -轉貼現利息支出 1,032,451,392.54 216,870,451.30 回售信貸資產款利息支出 3,813,744.00信貸資產轉讓安排費支出 2,201,361.12本票往來利息支出 372,055.13聯合貸款支出 14,291,591.15合 計 1,324,138,799.47347,753,619.3534、投資收益 2007 年度 2006

138、年度 證券收益 418,022,850.54256,292,581.32恒裕理財投資收益 7,461,676.69 其他對外投資收益 67,634,000.0064,000.00合 計 493,118,527.23256,356,581.3235、外幣業務 本公司主要業務及經營均在中華人民共和國境內進行，以人民幣為記賬本位幣，外幣交易以美元、港幣為主，外幣業務分帳核算，以本幣記帳。 人民幣和外幣業務有關資產和負債按幣種列示如下： 單位（萬元） 資 產 人民幣 外折美元 外折人民幣 合計 現金及存放中央銀行款項 1,559,055 249 1,819 1,560,874 存放同業款項和拆放同業款

139、項 128,704 10,009 73,107 201,811 貸款和應收進出口押匯 3,731,698 7,543 55,094 3,786,792 貼現 812,078 - 812,078 - 71 - 減：貸款呆帳準備 44,698 73 533 45,231 投資 1,320,707 - 1,320,707 買入返售資產 2,809,204 - 2,809,204 其他流動資產 - - - 固定資產 93,183 - 93,183 其他資產 196,673 160 1,169 197,842 資 產 合 計 10,606,604 17,888 130,656 10,737,260 負

140、債 - - 同業存放款項和拆入款項 1,076,504 12,686 92,659 1,169,163 客戶存款 6,502,351 2,526 18,450 6,520,801 賣出回購資產款 2,609,146 - 2,609,146 應解匯款及臨時存款 2,862 390 2,849 5,711 應付帳款 39,601 164 1,198 40,799 其他負債 192,525 2 15 192,540 負 債 合 計 10,422,991 15,768 115,169 10,538,160 凈 額 183,614 2,120 15,486 199,100 外幣業務累計盈余額 619 萬

141、美元,已轉入未分配利潤。 六、承諾及或有事項 表外項目 2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日銀行承兌匯票 28,683,327,285.0113,599,262,567.61開出信用證 542,021,569.10296,733,263.94開出保函 130,555,143.693,050,047.75表外應收利息 186,094,035.76185,557,374.35七、資產負債表日后非調整事項 截止 2008 年 2 月 20 日，本行無應披露而未披露的重大資產負債表日后非調整事項。 八、其他重要事項 本行截止報告日共有涉訴貸款 23 筆，涉案金額 23,88

142、8.5 萬元。 除此以外，本行截止報告日無其他需要說明的重大事項。 - 72 - 九、其他需要說明的事項 資本充足率 2007 年期末（萬元） 1、核心資本 199,370.73 2、核心資本扣減項 0.00 3、核心資本凈額 199,370.73 4、附屬資本 88,222.02 5、附屬資本的可計算價值 88,222.02 6、扣減項 0.00 7、資本凈額 287,592.76 8、加權風險資產 4,094,696.15 表內加權風險資產 3,556,778.90 表外加權風險資產 537,917.25 9、核心資本充足率 4.8690% 10、資本充足率 7.0235% 企 業 名 稱：恒豐銀行股份有限公司 法定代表人 ： 主管會計工作負責人： 日期： 2008 年 2 月 20 日 日期：2008 年 2 月 20 日