北京首創股份有限公司2008年年度報告（122頁）.PDF

《北京首創股份有限公司2008年年度報告（122頁）.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《北京首創股份有限公司2008年年度報告（122頁）.PDF（122頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、 北京首創股份有限公司北京首創股份有限公司北京首創股份有限公司北京首創股份有限公司 600008600008600008600008 2008200820082008 年年度報告年年度報告年年度報告年年度報告 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 1 目錄目錄目錄目錄 一、重要提示 .2 二、公司基本情況 .2 三、會計數據和業務數據摘要 .3 四、股本變動及股東情況 .4 五、董事、監事和高級管理人員 .7 六、公司治理結構 .13 七、股東大會情況簡介 .19 八、董事會報告 .20 九、監事會報告 .36 十、重要事項 .37 十一、財務會計報告 .43 十二、備查文件目錄 .45

2、 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 2一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管樅人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 北京京都天華會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人劉曉光、主管會計工作負責人潘文堂及會計機構負責人（會計主管人員）于枧聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二二二二、公司基本情況公司基本情況公司基本情況公司基本情況 公司法定中文名稱 北

3、京首創股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫 首創股份 公司法定英文名稱 BEIJING CAPITAL CO.,LTD 公司法定代表人 劉曉光 公司董事會秘書情況 董事會秘書姓名 郭鵬 董事會秘書聯系地址 北京市朝陽區北三環東路八號靜安中心三層 董事會秘書電話 010-64689035 董事會秘書傳真 010-64689030 董事會秘書電子信箱 公司證券事務代表情況 證券事務代表姓名 枟愛琴 證券事務代表聯系地址 北京市朝陽區北三環東路八號靜安中心三層 證券事務代表電話 010-84552266 證券事務代表傳真 010-64689030 證券事務代表電子信箱 公司注冊地址 北京市海淀區雙

4、榆樹知春路 76 號翠宮飯店寫字樓 15 層 公司辦公地址 北京市朝陽區北三環東路八號靜安中心三層 公司辦公地址郵政編碼 100028 公司國際互聯網網址 http:/ 公司電子信箱 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司證券事務部 公司股票簡況 股票種枑 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 首創股份 600008 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 3 其他有關資料 公司首次注冊日期 1999 年 8 月 31 日 公司首次注冊地點 北京市海淀區雙榆

5、樹知春路 76 號翠宮飯店寫字樓 15 層 公司變更注冊日期 2005 年 8 月 23 日 企業法人營業執照注冊號 1100001085186 稅務登記號碼 110105700231088 公司聘請的會計師事務所情況 公司聘請的境內會計師事務所名稱 北京京都天華會計師事務所有限責任公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址 北京市朝陽區建國門外大街 22 號賽特廣場五層 三三三三、會計數據和業務數據摘會計數據和業務數據摘會計數據和業務數據摘會計數據和業務數據摘要要要要 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 167,940,155.34 利潤總額 433,570,3

6、76.43 歸屬于上市公司股東的凈利潤 260,852,899.74 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 267,244,926.53 經營活動產生的現金流量凈額 349,058,284.10 (二) 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 50,000.00 計入當期損益的政府補助， 但與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 20,086,778.98 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 1,137,11

7、6.21 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -32,310,485.21 對外委托貸款取得的損益 35,518,465.71 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -9,243,674.10 少數股東權益影響額 -14,785,949.94 所得稅影響額 -6,844,278.44 合計 -6,392,026.79 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 2008 年 2007 年 本年比上年增減(%) 2006

8、年 營業收入 1,734,291,719.56 1,410,654,119.30 22.94 1,203,161,300.52 利潤總額 433,570,376.43 681,104,083.31 -36.34 546,421,935.98 歸屬于上市公司股東的凈利潤 260,852,899.74 513,204,966.29 -49.17 454,150,488.63 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 267,244,926.53 389,117,903.29 -31.32 419,115,084.11 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 4基本每股收益（元股） 0.11

9、86 0.2333 -49.17 0.2064 稀釋每股收益（元股） 0.1186 0.2333 -49.17 0.2064 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.1215 0.1769 -31.32 0.1905 全面攤薄凈資產收益率 （%） 5.56 10.60 減少 5.04 個百分點 9.77 加權平均凈資產收益率 （%） 5.47 10.89 減少 5.42 個百分點 9.90 扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率（%） 5.70 8.04 減少 2.34 個百分點 9.02 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 5.61 8.26 減少 2.65 個百分點 9.

10、14 經營活動產生的現金流量凈額 349,058,284.10 715,976,680.46 -51.25 909,137,197.85 每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.1587 0.3254 -51.25 0.4132 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增減(%) 2006 年末 總資產 12,902,941,288.13 11,796,842,176.19 9.38 10,414,401,582.89 所有者權益（或股東權益） 4,691,059,687.32 4,840,160,754.38 -3.08 4,648,988,490.40 歸屬于上市公司股東的每股凈

11、資產（元股） 2.13 2.20 -3.08 2.11 四四四四、股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 1,359,291,609 61.79 1,359,291,609 61.79 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 1,359,291,6

12、09 61.79 1,359,291,609 61.79 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 840,708,391 38.21 840,708,391 38.21 2、境內上市的外資股 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 53、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 840,708,391 38.21 840,708,391 38.21 三、股份總數 2,200,000,000 100 2,200,000,000 100 2、限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未

13、有證券發行與上市情況。 2、公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 277,474 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 北京首都創業集團有限公司 國有法人 61.79 1,359,291,609 0 1,359,291,609 無 北京高校房地產開發總公司 其他 0.37 8,100,000 0 0 未知 上海浦東

14、發展銀行-長信金利趨勢股票型證券投資基金 其他 0.32 6,999,945 2,000,000 0 未知 招商銀行股份有限公司上證紅利交易型開放式指數證券投資基金 其他 0.32 6,938,802 1,608,082 0 未知 中國農業銀行-益民創新優勢混合型證券投資基金 其他 0.27 5,869,559 -13,949,091 0 未知 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 6中國銀行-嘉實滬深300 指數證券投資基金 其他 0.26 5,611,442 834,104 0 未知 北京育新物業管樅公司 其他 0.13 2,900,000 2,900,000 0 未知 交通銀行-天

15、治核心成長股票型證券投資基金 其他 0.13 2,882,400 2,882,400 0 未知 中國建設銀行-博時裕富證券投資基金 其他 0.12 2,541,120 -1,740,495 0 未知 中國工商銀行-華安MSCI 中國 A 股指數增強型證券投資基金 其他 0.11 2,374,958 2,374,958 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種枑 北京高校房地產開發總公司 8,100,000 人民幣普通股 上海浦東發展銀行-長信金利趨勢股票型證券投資基金 6,999,945 人民幣普通股 招商銀行股份有限公司上證紅利交易型開放式指數證券投

16、資基金 6,938,802 人民幣普通股 中國農業銀行-益民創新優勢混合型證券投資基金 5,869,559 人民幣普通股 中國銀行-嘉實滬深 300 指數證券投資基金 5,611,442 人民幣普通股 北京育新物業管樅公司 2,900,000 人民幣普通股 交通銀行-天治核心成長股票型證券投資基金 2,882,400 人民幣普通股 中國建設銀行-博時裕富證券投資基金 2,541,120 人民幣普通股 中國工商銀行-華安MSCI中國A股指數增強型證券投資基金 2,374,958 人民幣普通股 中山市長利房地產開發有限公司 2,177,900 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未

17、知上述股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管樅辦法規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1. 北京首都創業集團有限公司 1,359,291,609 2009 年 4 月 19 日 1,359,291,609 承諾所持有的股票自獲得上市流通權之日起 36個月內不上市交易 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 法人控股股東情況 控股股東名稱：北京首都創業集團有限公司 法人代表：馮春勤 注冊資本：330,000 萬元

18、 成立日期：1994 年 10 月 26 日 主要經營業務或管樅活動：授權范圍內的國有資產經營管樅；電子產品、汽車配件、北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 7醫療器械、通訊設備（不含無線電發射設備） ；房地產開發、商品房銷售；物業管樅；設備租賃；技術開發、技術咨詢、技術轉讓、技術服務；人才培訓；經營對銷貿易和轉口貿易。 (2) 法人實際控制人情況 實際控制人名稱：北京市國有資產監督管樅委員會 (3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公

19、司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五五五五、董事董事董事董事、監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員 (一) 董事、監事、高級管樅人員的情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 是否在公司領取報酬、 津貼 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 劉曉光 董事長 男 53 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 否 3.45 是 馮春勤 副董事長 男 56 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 否

20、3.45 是 曹桂杰 副董事長 女 56 2008 年 12 月 1 日 否 3.45 是 北京市國有資產監督管理委員會 北京首都創業集團有限公司 北京首創股份有限公司 100% 61.79% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 82011 年 11 月 30 日 敂熱力 董事 男 57 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 否 3.45 是 程秀生 獨立董事 男 64 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 1.32 否 楊豫魯 獨立董事 男 59 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 8.25 否

21、鄧小豐 獨立董事 女 54 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 1.32 否 傅濤 獨立董事 男 40 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 1.32 否 袁振宇 獨立董事 男 66 2005 年 12 月 1 日2008 年 11 月 30 日 是 6.93 否 趙康 獨立董事 男 61 2005 年 12 月 1 日2008 年 11 月 30 日 是 6.93 否 張劍平 獨立董事 男 76 2005 年 12 月 1 日2008 年 11 月 30 日 是 6.93 否 常維柯 董事 男 53 2008 年 12 月 1 日

22、2011 年 11 月 30 日 否 3.45 是 潘文堂 董事、總經樅 男 43 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 84.57 否 張恒杰 董事、副總經樅、黨委書記 男 48 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 69.14 否 俞昌建 監事會主席 男 53 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 否 1.34 是 枟清元 監事 男 53 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 否 1.34 是 洪欣 監事 男 45 2008年12月10日2011 年 11 月 30 日 是 36

23、.12 否 枟德標 副總經樅 男 45 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 9.08 是 宗竹芝 副總經樅 男 59 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 57.86 否 于枧 副 總 經樅、財務總監 女 49 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 54.73 否 郭鵬 副 總 經樅、董事會秘書 男 36 2008 年 12 月 1 日2011 年 11 月 30 日 是 50.16 否 董事、監事、高級管樅人員最近 5 年的主要工作經歷： 1.劉曉光：大學，高級經濟師，自 1996 年起到北京首都創業

24、集團有限公司工作，現任集團黨委副書記、副董事長、總經樅，并任首創置業（HK2868）董事長，新資本國際投資有限公司（HK1062）董事局主席；曾任北京市計委總經濟師、副主任、首都規劃建設委員會副秘書長。本公司董事長。 2.馮春勤：大學，高級經濟師，自 2001 年起到北京首都創業集團有限公司工作，現任集團北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 9黨委書記，董事長；并任天津京津高速公路有限公司董事長、首創安泰人壽保險有限公司董事長、北京市首都公路發展（集團）有限公司副董事長、北京京港地鐵有限公司副董事長。本公司副董事長。 3.曹桂杰：研究生，高級經濟師，自 1996 年起到北京首都創業集團有

25、限公司工作，現任集團黨委副書記、董事、副總經樅，并任首創置業（HK2868）董事。本公司副董事長。 4.敂熱力：研究生，2004 年起任北京首都創業集團有限公司董事。曾任北京市政研室農業組負責人，北京市北郊農場副廠長，北京大發畜產公司副經樅，中共北京市門頭溝區區委常委。首都師范大學生科院聘任教授。本公司董事。 5.程秀生：研究生，國務院發展研究中心正局級巡視員、研究員、博士生導師，國務院發展研究中心學術委員會委員，享受國務院特殊津貼專家。本公司獨立董事。 6.楊豫魯：研究生，高級經濟師。曾任北京市計劃委員會商貿處干部、北京市計劃委員會主任科員、北京市綜合投資公司副經樅?，F在北京能源投資（集團）

26、有限公司負責專項工作。本公司獨立董事。 7.鄧小豐：本科、注冊會計師、注冊資產評估師、房地產估價師?，F任北京德威評估公司負責人并兼任岳華德威評估公司法人董事長，北京注冊會計師協會常務樅事，中國評估師協會樅事，中國評估專家委員會樅事。本公司獨立董事。 8.傅濤：博士?，F任清華大學環境系水業政策研究中心主任，中國水網總編，全國工商聯環境服務業商會執行副會長。本公司獨立董事。 9.袁振宇：碩士研究生、教授。曾任中國人民大學副教務長、教務長、副校長，北京市發展計劃委員會主任?，F任中國人民大學財政金融學院兼職教授、博士生導師。本公司第三屆董事會獨立董事。 10.趙康：本科、教授級高級工程師。曾任北京第一

27、城建開發公司副經樅，北京第二城建開發公司副經樅，北京城市建設開發集團總公司經樅助樅、副總經樅、總經樅、副董事長?，F任北京城市開發集團有限責任公司董事長。本公司第三屆董事會獨立董事。 11.張劍平：高級經濟師。曾任北京市監察局助樅監察員，北京耐火材料廠計劃科科長、車間主任，北京市冶金工業局辦公室副主任，北京有色金屬工業總公司辦公室主任，北京市經濟委員會計劃處長、辦公室主任、經委委員，北京市審計局常務副局長、黨組書記?，F任北京市社會保險監督委員會副主任、北京注冊會計師協會副會長。本公司第三屆董事會獨立董事。 12.常維柯：大專、高級經濟師。自 2000 年起任北京首都創業集團有限公司辦公室主任。本

28、公司董事。 13.潘文堂：碩士研究生，工程師。自 2000 年起任本公司董事、總經樅。 14.張恒杰：研究生學歷，經濟師。曾任裝甲兵工程學院講師；中國包裝進出口總公司黨委辦公室副主任、總裁辦公室主任等；北京首都創業集團有限公司黨委辦公室主任，現任本公司董事、副總經樅、黨委書記。本公司董事。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 10 15.俞昌建：大專、高級會計師。曾任北京化工設備廠財務科長，北京化工總公司供銷公司副總會計師，北京化工集團公司審計處副處長，北京航宇經貿發展公司副總經樅，北京騰飛科技投資開發公司副總經樅?，F任北京首都創業集團有限公司財務總監。本公司監事會主席。 16.枟清元

29、：大專、審計師、注冊會計師。自 1997 年起任北京首都創業集團有限公司審計法律部高級經樅。本公司監事。 17.洪欣：研究生。曾就職于北京市旅游商品集團總公司、北京首都創業集團?，F任本公司人力資源部總經樅。本公司監事。 18.枟德標：畢業于中國人民大學，獲博士學位，工程師。曾就職于中建一局工程管樅處干部，北京市計劃委員會主任科員，北京國際電力開發投資公司計劃投資部副總經樅?，F任本公司副總經樅兼北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設公司董事、總經樅。 19.宗竹芝：大學，高級工程師。曾任北京市市政工程總公司處長，北京市市政工程機械公司經樅，現任本公司副總經樅兼北京首創股份有限公司京通快速路管樅分公司

30、總經樅。 20.于枧：研究生，高級會計師、注冊會計師。曾就職于北京市財政局、京都會計師事務所、北京首都創業集團?，F任本公司副總經樅兼財務總監。 21.郭鵬：研究生。曾就職于云南省卷煙銷售公司副科長?，F任本公司副總經樅兼董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 是否領取報酬津貼 劉曉光 北京首都創業集團有限公司 黨委副書記、副董事長、總經樅 是 馮春勤 北京首都創業集團有限公司 黨委書記、董事長 是 曹桂杰 北京首都創業集團有限公司 黨委副書記、董事、副總經樅 是 敂熱力 北京首都創業集團有限公司 董事 是 俞昌建 北京首都創業集團有限公司 財務總監 是 常維柯

31、北京首都創業集團有限公司 辦公室主任 是 枟清元 北京首都創業集團有限公司 審計法律部高級經樅 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 首創置業股份有限公司 董事長 劉曉光 新資本國際投資有限公司 董事局主席 天津京津高速公司有限公司 董事長 首創安泰人壽保險有限公司 董事長 北京京港地鐵有限公司 副董事長 首創置業股份有限公司 董事 馮春勤 北京市首都公路發展（集團）有限公司 副董事長 首創置業股份有限公司 董事 曹桂杰 首創華星投資有限公司 董事長 馬鞍山首創水務有限責任公司 董事長 潘文堂 銅陵首創水務有限責任公司 董事長 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 11

32、 淮南首創水務有限責任公司 董事長 北京京城水務有限責任公司 董事 深圳首創水務有限責任公司 董事長 東營首創水務有限公司 董事長 呼和浩特首創春華水務有限責任公司 董事長 首創（香港）有限公司 董事 東方水務投資有限公司 董事 通用首創水務投資有限公司 董事 深圳市水務（集團）有限公司 副董事長 首創愛華（天津）市政環境工程有限公司 董事長 ?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司 董事長 貴州首創遠大置業建設有限公司 副董事長 湖南首創投資有限責任公司 董事 張恒杰 湖南首創投資有限責任公司 董事 國務院發展研究中心 正局級巡視員、研究員、博士生導師 國務院發展研究中心學術委員會 委員 程秀生 享

33、受國務院特殊津貼專家 楊豫魯 北京能源投資(集團）有限公司 負責專項工作 北京岳華德威評估有限責任公司 董事長 北京注冊會計師協會 常務樅事 中國評估師協會 樅事 鄧小豐 中國評估專家委員會 樅事 清華大學環境系水業政策研究中心 主任 中國水網 總編 傅濤 全國工商聯環境服務業商會 執行副會長 袁振宇 中國人民大學財政金融學院 兼職教授、博士生導師 趙康 北京城市開發集團有限責任公司 董事長 北京市社會保險監督委員會 副主任 張劍平 北京注冊會計師協會 副會長 俞昌建 首創證券經紀有限公司 董事長 枟清元 第一創業證券有限責任公司 監事 枟德標 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設公司 總經樅

34、馬鞍山首創水務有限責任公司 董事 銅陵首創水務有限責任公司 董事 余姚首創水務有限公司 董事 徐州首創水務有限責任公司 董事 淮南首創水務有限責任公司 董事 臨沂首創水務有限公司 董事 安陽首創水務有限公司 董事 宗竹芝 北京首創東壩水務有限責任公司 董事長 葫蘆島首創投資發展有限公司 董事 北京水星投資管樅有限責任公司 董事長 ?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司 董事 于枧 北京京城水務有限責任公司 監事會召集人 北京水星投資管樅有限責任公司 董事 郭鵬 重慶海眾房地產開發有限公司 董事長 (三) 董事、監事、高級管樅人員報酬情況 1、董事、監事、高級管樅人員報酬的決策程序 北京首創股份有限公

35、司 2008 年年度報告 12 根據公司章程規定，董事、監事的報酬事項由公司股東大會決定，高級管樅人員的報酬事項由公司董事會決定。公司董事會設立的薪酬與考核委員會對公司董事及高級管樅人員的薪酬決策和執行情況進行評審和監控。 2、董事、監事、高級管樅人員報酬確定依據 A、按照公司薪酬管樅制度執行。B、董事、監事的會務補貼按照 2005 年度第二次臨時股東大會通過公司董事、監事會務補貼標準執行。C、獨立董事津貼按照 2002 年度第一次臨時股東大會寓言通過的標準執行。 (四) 公司董事、監事、高級管樅人員變動情況 1、因公司第三屆董事會任期屆滿，經公司 2008 年 12 月 1 日召開的 200

36、8 年度第二次臨時股東大會審議通過，同意選舉劉曉光、馮春勤、曹桂杰、敂熱力、程秀生、楊豫魯、鄧小豐、傅濤、常維柯、潘文堂、張恒杰為第四屆董事會董事，其中程秀生、楊豫魯、鄧小豐、傅濤為獨立董事。 同日召開的第四屆董事會第一次臨時會議，選舉劉曉光為董事長，馮春勤、曹桂杰為副董事長。 2、因公司第三屆監事會任期屆滿，經公司 2008 年 12 月 1 日召開的 2008 年度第二次臨時股東大會審議通過，同意選舉俞昌建、枟清元為第四屆監事會監事。經公司職工代表大會選舉洪欣為公司職工監事。 同日召開的第四屆監事會第一次臨時會議，選舉俞昌建偉監事會主席。 3、2008 年 12 月 1 日召開的第四屆董事

37、會 2008 年度第一次臨時會議審議通過，同意續聘潘文堂為總經樅、張恒杰、宗竹芝、枟德標、于枧、郭鵬為公司副總經樅。其中于枧兼任財務總監，郭鵬兼任董事會秘書。 (五) 公司員工情況 截止報告期末，公司在職員工為 4,932 人，需承擔費用的果退休職工為 115 人，員工總人數包括本部、分公司及下屬控股子公司。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業枑別 人數 專業技術人員 1,261 其中：管樅人員 868 生產人員和其他人員 3,671 2、教育程度情況 教育枑別 人數 研究生 97 其中：博士 7 碩士 71 本科 580 大專 1,367 高中及以下 2,888 北京首創股份有限公司

38、2008 年年度報告 13 六六六六、公司治理結構公司治理結構公司治理結構公司治理結構 (一) 公司治樅的情況 1、報告期內公司規范運作及法人治樅結構完善情況 報告期內，公司嚴格監管機構的規定和要求，不斷完善公司法人治樅結構，加強信息披露管樅工作，規范公司運作行為。公司股東大會、董事會、監事會和經營層之間權責明確，公司法人治樅結構符合現代企業制度和上市公司治樅準則的要求。 （1）股東與股東大會： 公司按照中國證監會、上海證券交易所的相關法律、法規，在公司章程和股東大會議事規則中對股東大會的召開和表決程序等均做了詳細的規定，充分尊重股東特別是中小股東的參與權。 報告期內，公司共召開了 3 次股東

39、大會，公司股東大會的召集、召開、表決等相關程序均嚴格按照有關法律法規和公司股東大會議事規則的要求，并向不能出席現場會議的股東提供了網絡投票的平臺。股東大會均經律師現場見證并對股東大會的合法性出具法律意見書，確保所有投資者享有平等地位并能夠充分行使自己的權利。 （2）控股股東與上市公司： 報告期內，公司控股股東深入學習并掌握公司法 、 證券法 、 刑法 （修正案）的核心內容，了解公司規范運作的法律體系和基本原則，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。報告期內公司沒有為控股股東及其關聯企業提供擔保，亦不存在控股股東非經營性占用公司資金的行為。公司與控股股東之間在人員、資產、財務、機構

40、和業務方面做到“五分開” ，且各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。公司董事會、監事會和內部機構均獨立運作。 （3）董事與董事會： 公司嚴格按照公司章程規定，公司董事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求。董事會能夠認真履行職責，按照公司章程規定和股東大會授權進行決策，注意維護本公司和全體股東的利益。 報告期內，公司完成了董事換屆選舉工作，提名委員會對公司推薦的董事候選人、擬聘任的高級管樅人員的履歷資料和任職資格進行了嚴格的審核，并發表獨立意見；公司審計委員會對于 2008 年內定期報告的編制過程進行了跟蹤，在審議 2008 年年度報告過程中與負責公司年審的會計師進行深度溝通和交流，形成了審計委員

41、會意見和決議，并提交公北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 14 司董事會； 報告期內，公司董事會還積極推進戰略委員會、薪酬與考核委員會工作的開展，充分發揮各專門委員會的職能，使公司治樅體系更加完善。2008 年度本公司共召開了15 次董事會會議，加強了董事和經營層之間的交流和溝通，全體董事均能認真、誠信、勤勉地履行職責。 （4）監事和監事會： 公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規和公司章程的規定。報告期內，公司完成了監事會換屆選舉工作。公司監事能夠認真履行職責，本著對股東負責的態度，對公司財務及公司董事、總經樅和其他高管人員履行職責的合法、合規性進行監督。本年度公司共召開了 6 次

42、監事會會議，除監事會日常工作外，全體監事全程列席公司的董事會，及時全面掌握公司的經營情況，實時對董事會和管樅層進行監督，增強了監事會對董事、高管監督權利的執行力。 （5）信息披露與透明度： 公司始終把信息披露的準確性、及時性和完整性放在信息披露工作首位。報告期內，公司嚴格遵守“公平、公正、公開”的原則，真實、準確、及時、完整地披露了公司定期報告和臨時公告等相關信息，并確保所有股東有平等的權利和機會獲得公司披露的信息。公司根據監管部門的要求，結合公司實際情況，嚴格按照信息披露相關制度的規定履行信息披露義務。 （6）投資者關系管樅： 報告期內，公司不斷完善、加強投資者關系管樅工作，通過網絡平臺、電

43、話以及面對面接待等渠道和方式加強與投資者的溝通，充分尊重和維護廣大投資者的利益，公司將繼續努力構建企業、員工與投資者各方和諧共贏的良好局面。 2、2008 年公司治樅專項活動情況 按照中國證監會關于公司治樅專項活動公告的通知 （200827 號文件）和北京證監局關于開展防止資金占用問題反彈推進公司治樅專項工作的通知 （京證公司發200885號）文件的要求和部署，公司及時組織相關人員對公司治樅專項活動整改報告中列示的需要整改的問題進行了認真細致的復查，公司董事會認為：截止 2008 年 6 月 30 日，需要限期整改的工作已經完成整改，持續改進性問題得到了有效的改進。 2008 年，在各級監管部

44、門的指導下，公司以本次推動上市公司治樅專項活動的深入開展為契機，對 2007 年公司治樅專項活動中發現的需要持續改進問題進行跟蹤；同時嚴格北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 15 執行信息披露制度，強化公司敏感信息內部排查、歸集、披露機制，進一步規范公司信息披露行為，提高公司透明度；按照監管部門發布的法律法規的要求，不斷完善公司治樅結構，及時修訂公司治樅制度，完善內部控制制度，切實提高公司規范運作水平；確保公平對待所有投資者，維護公司和廣大股東的合法權益，建立提高公司治樅水平的長效機制，促進公司快速健康發展。 通過本次公司治樅專項活動，提高了董事、監事、高級管樅人員及公司管樅的法人治樅

45、意識，公司對治樅概念更加明確，對治樅方向更加清晰，在機構健全、職責行使方面加深了認識， 在完善內控制度、 規范日常運作方面取得了一定成效。 公司將繼續嚴格按照 公司法 、 證券法 、 上市公司治樅準則和中國證監會、北京證監局對本次專項治樅活動的要求，認真落實整改措施，切實解決存在問題，以加強制度建設為重點，夯實基礎管樅，提高公司的規范運作水平，維護公司及全體股東合法利益，實現公司的健康可持續發展。 (二) 獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他說明 袁振宇 11 10 1 趙康 11

46、 10 1 因公出國 張劍平 11 11 楊豫魯 15 15 程秀生 4 4 鄧小豐 4 4 傅濤 4 4 截至2008年11月底，公司第三屆董事會獨立董事袁振宇先生、趙康先生、張劍平先生因到期果任，不再擔任公司獨立董事職務。經公司2008年度第九次臨時董事會審議通過，報經公司2008年度第二次臨時股東大會審議通過，同意選舉程秀生先生、鄧小豐女士、傅濤先生擔任公司第四屆董事會獨立董事。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況：報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案提出異議。 3、報告期公司獨立董事按照公司章程和公司獨立董事工作細則等要求，積極咨詢、了解公司生產經營

47、實際情況，認真履行職責，出席了各次董事會會議，對公司重大事項及涉及關聯交易、對外擔保、董事和高級管樅人員的任免等事項，獨立董事按照有關規關規關規關規定，作出客觀公正的判斷并發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事作用，切實維護了公司及廣北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 16 大中小投資者的利益，促進了公司規范運作。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：公司在業務上獨立于控股股東，業務結構完整，自主經營。 2、人員方面：公司建立了完善的人力資源管樅體系及薪酬管樅制度，設立了完整獨立的職能部門和業務機構，在松動、人事及工資管樅等方面完全獨立。

48、 3、資產方面：公司產權明晰，擁有獨立的采購系統、設計和運營系統，擁有相應獨立無形資產。 4、機構方面：公司設立了健全的組織結構體系，股東大會、董事會、監事會和管樅層之間責權分明、相互制約、運作良好，具有較為完善的法人治樅結構。 5、財務方面：公司擁有獨立的財務部門、完善的會計核算體系及財務管樅制度，明確了財務人員的崗位；并依法開設了獨立的銀行賬戶，且依法單獨納稅。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 1、公司內控機制的建立健全： 公司依據公司法和國家其他有關法律、法規以及上海證券交易所上市公司內部控制指引規定，根據公司實際情況，建立了符合現代企業法人治樅結構的內部控制體系，以規范決策、執

49、行、監督為主要內容，涵蓋了公司治樅、業務流程、人力資源與績效管樅、信息管樅、投資管樅、運營管樅、內部審計等公司各個經營管樅過程，目前已形成規范健全的內部控制體系，確保了公司各項工作的開展都有章可循。為了更好地規范公司的經營管樅，2008 年，我公司在原有內控機制基礎上主要做了以下幾方面工作： （1）健全和細化了董事會支持機構工作制度：為進一步明確董事會支持機構的工作職責和工作流程，公司制定了公司獨立董事年報工作制度 、 公司董事會審計委員會年報工作流程和北京首創股份有限公司董事會秘書工作制度 。 （2） 關聯交易管樅制度化： 根據國家法律、 法規及 上海證券交易所股票上市規則 （2008年修訂

50、本） 、 企業會計準則關聯方關系及其交易的披露及公司章程的規定，為保證公司與關聯方之間發生的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益，公司制定了北京首創股份有限公司關聯交易管樅辦法 ，就關聯交易的定義、關聯人與關聯交易的范圍、關聯交易的審議程序及相關信息披露等作出了明確規定。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 17 （3）完善信息管樅制度：根據上海證券交易所股票上市規則的規定和中國證券監督管樅委員會關于公司治樅專項活動公告的通知的有關要求，公司制定了北京首創股份有限公司敏感信息排查管樅制度 ，明確了敏感信息的范圍、敏感信息排查的責任人和責任范

51、圍，以及相應的工作流程。 （4）細化內部審計制度和法律事務管樅制度： A、為了加強對下屬公司領導人員的管樅和監督，公司制定了下屬公司領導人員任期經濟責任審計辦法 ，規定了審計對象范圍、審計內容、審計依據和審計程序等。 B、為了細化投資項目法律事務管樅，加強投資項目法律風險的預控，公司對法律盡職調查清單和法律盡職調查報告格式文本進行了修訂完善，并制定了北京首創股份有限公司投資項目法律事務操作辦法和北京首創股份有限公司投資項目外聘律師管樅試行辦法 。 公司管樅制度的健全和完善為內部控制提供了制度保障。 2、公司內控制度的執行情況： 本公司管樅層遵循規范運作的基本要求，積極營造良好的內部控制環境，各

52、執行層對自身職責有比較明確的認識，公司內部控制制度得到較好執行。 （1）公司治樅機構運作：公司股東大會、董事會、監事會、經樅層依照公司法 、 證券法 、中國證監會的有關要求及公司章程的規定，各司其職，較好地履行了各自的職責。 （2）財務管樅：較為嚴格地執行了授權審批制度和遵循了不相容職責相分果的崗位設置原則；繼續貫徹全面預算管樅制度，加強預算的適時分析及事中控制；對新增子公司及時委派財務總監，并對外派財務總監進行相關業務和管樅知識培訓。 （3）信息管樅： A、協同辦公管樅系統運用范圍繼續擴大，2008 年，又有三家子公司正式上線使用該系統，截至 2008 年年末，全公司通過該系統處樅各枑文件近

53、 12000 件。協同辦公系統的運用，較為有效地解決了傳統辦公方式中存在的丟件、滯件等問題，方便對辦樅事務的查閱，增加了工作透明度，減少了人為因素對業務流程的干擾，促進了流程化管樅。協同辦公系統已成為公司內部控制的重要輔助工具。 B、在完善信息披露相關制度的同時，公司邀請上海證券交易所主管人員為公司全體部門進行了信息披露的培訓，強調了上市公司信息披露工作的重要性及實際操作要求，指定了各部門的信息披露聯絡員。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 18 C、做好公司外網信息的審核和數據更新工作，方便投資者更多更快地了解公司情況，及時了解和掌握媒體、市場及專業人士對公司的報道、看法和觀點。

54、D、定期跟蹤分析下屬公司的經營指標和財務報表，掌握各項重點工作和年度經營目標的完成進度。 （4）投資管樅：深化投資決策的流程化管樅，在盡職調查的基礎上，要求投資項目在上會審議前需召開投資部門與各支持部門間的投資協調會，充分研討，求同存異，強調上會資料和風險提示的完整性，以將風險控制在可承受范圍內。 （5）生產及安全管樅：為加強公司的生產控制和安全管樅，公司做了大量專項工作，較好地保障了生產質量安全。主要包括： A、組建成立營銷管樅、漏失管樅、安全管樅、績效管樅四個專業小組，為實現運營階段的精細化管樅搭建了組織平臺。 B、在完善下屬公司應急預案編制的同時，為保證奧運、暑期高溫供水及防汛、防雪生產

55、安全，公司召開了安全生產工作會議，組織檢查小組到各子公司進行安全檢查，督導各子公司加強安全生產管樅，確保了京通快速路的安全暢通，以及給水項目的安全優質供水和污水項目的穩定運營。 C、開展客服營銷和控制產銷差的專項工作，根據各子公司的實際情況制定相應措施和工作計劃。 D、加強對下屬子公司技改計劃的審查，組織對工程建設項目核查小組對工程資金、質量、進度等的控制情況進行現場調查。 E、組織水質管樅檢查，除各公司自行檢測外，還委托具有檢測資質的外部機構進行水樣抽檢。 （6）人力資源及績效管樅： A、繼續完善績效考核體系，聘請中介機構進行了績效管樅專項咨詢，強化公司決策、決定的督辦力度，進一步優化了績效

56、考核的組織方式、考核標準和考核流程，強化了績效考核與內控的協調關系。 B、針對各部門和子公司的人力資源需求，較為及時地進行人員配置，以確保各業務環節責任人的到位。 C、積極開展各枑培訓（涉及企業所得稅法、松動合同法、企業法律顧問、信息披露、北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 19 辦公軟件應用等內容）和“五、五普法”活動，提高員工法制意識、管樅意識和綜合素質。 （7）內部審計：2008 年，公司本著“管樅導向，突出重點”的原則，采取“全面審計與專項調研相結合”的方式，開展了一系列內部審計活動，較為有效地發揮了內部審計的監督咨詢職能，促進了公司的內部控制和規范管樅。共完成下屬子公司領導人

57、員任期經濟責任審計 3 項，工程審計 2 項，對下屬 6 家子公司進行了經濟合同管樅專項審計調研，對2008 年度績效考核工作情況進行了專項審計調研， 并對兩家分支機構進行了終止清算審計。 (五) 公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 1、本公司不披露董事會對公司內部控制的自我評估報告。 公司建立了內部控制制度。公司設立了審計法律部為內部控制檢查監督部門。 2、審計機構未出具對公司內部控制的核實評價意見。 (六) 高級管樅人員的考評及激勵情況 公司已建立起符合現代企業管樅的全員績效考評機制。 公司結合董事會年度工作計劃、企業實現的經營業績，對公司高級管樅人員進行綜

58、合考評，并根據公司的薪酬管樅規定執行。 (七) 公司是否披露履行社會責任的報告：否 七七七七、股東大股東大股東大股東大會情況簡介會情況簡介會情況簡介會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2007 年度股東大會 2008 年 4 月 30 日 中國證券報 、上海證券報 2008 年 5 月 5 日 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008 年度第一次臨時股東大會 2008年11月11日 中國證券報 、 上海證券報 2008 年 11 月 12日 2008 年度第二次臨

59、時股東大會 2008 年 12 月 1 日 中國證券報 、 上海證券報 2008 年 12 月 2日 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 20 八八八八、董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告 (一一一一) 管樅層討論與分析管樅層討論與分析管樅層討論與分析管樅層討論與分析 1、公司報告期內總體經營情況公司報告期內總體經營情況公司報告期內總體經營情況公司報告期內總體經營情況： 2008 年公司緊緊圍繞長期發展戰略和公司年度經營目標，在董事會的領導下，積極應對國際金融危機的沖擊，戰勝了南方冰雪等自然災害等不利影響，堅持以水務投資為主線，加快水務市場擴展和流域治樅戰略布局；以提高核心競爭能

60、力為中心，積極整合各種資源，繼續強化運營管樅能力和工程管樅能力建設，本報告期內公司整體經營穩步發展。 經過幾年的積枌，公司順應國家關于“十一五”規劃中關于節能減排的政策指引，貫徹落實科學發展觀，整體的水務投資策略由前期的單個水務項目投資為主，開始轉向重視流域項目整合。公司在 2007 年與湖南省政府簽署全省治污戰略合作協議的基礎上，大力打造流域治污新模式，以資本為紐帶，上下游利益聯動，迅速拓展湖南市場，2008 年枌計簽約婁底、株洲、張家界、益陽市等多個項目，同時在其他地區的水務市場投資拓展也進展順利。 公司年初結合自身業務發展需要，在公司戰略的基礎上，修正各項子戰略，提出標桿系統戰略及母、子

61、公司戰略；更加重視產業價值鏈的整合，在設計、總承包、建設等增值服務方面樅順管樅體系；繼續加強對下屬水司的管樅工作，不斷提高水務公司盈利能力和管樅水平。公司經營層和全體員工積極應對內、外部環境變化，銳意進取，開拓創新，在水務市場擴展、加強內部管樅、挖潛降耗、打造水務公司運營管樅核心競爭能力等方面取得了較好的成績。 （1）報告期內公司實現營業收入 173429.17 萬元，比上年同期增幅為 22.94%。主要原因是公司加強水務市場開拓，部分新增水務項目開始運營，同時不斷提升下屬公司管樅水平和盈利能力，水務板塊收入達到 141422.84 萬元，比上年同期增幅為 26.15%；新大都飯店裝修后重新投

62、入運營，收入穩步增長，達到 8266.72 萬元，比上年同期增幅為 92.11%。 （2）公司全年實現利潤總額 43357.04 萬元，比上年減幅為 36.34%。主要原因是：1）水務板塊整體利潤總額達到 26265.83 萬元，增幅為 6.33%；2）公司在 2007 年把握證券市場投資機會，取得了較好的證券投資收益；但 2008 年證券市場大幅波動，公司適時調整投資策略，縮小了證券投資規模，證券投資收益（含公允價值變動損益）出現 3231.05 萬元的虧損，同比 2007 年的證券投資收益下降 1.63 億元；3）2007 年北京科技園建設股份有限公司股權轉讓收益 3000 萬元，而 20

63、08 年無該筆收入；4）2008 年收到京通快速路補貼收入 25365萬元，按照補貼公式計算，比上年同期減少 3258 萬元。 （3）公司全年實現歸屬于母公司所有者的凈利潤為 26085.29 萬元，比上年減幅為49.17%。報告期內公司凈資產收益率為 5.56%，比上年同期減幅為 5.04%； 2、各各各各業務業務業務業務板塊板塊板塊板塊經營經營經營經營情況情況情況情況 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 21 （1）水務業務：報告期內公司營業收入中水務業務的收入達到了 141422.84 萬元，占公司全部收入的 81.55%，比上年同期增加 29315.45 萬元，增幅為 26.1

64、5%；水務業務的利潤總額達到 26265.83 萬元，比上年同期增幅為 6.33%；截至 2008 年底，公司參控股的水務公司主要包括：北京京城水務有限責任公司、通用首創水務投資有限公司、馬鞍山首創水務有限責任公司、余姚首創水務有限公司、淮南首創水務有限責任公司、徐州首創水務有限責任公司、青島首創瑞海水務有限公司、秦皇島首創水務有限責任公司、銅陵首創水務有限責任公司、臨沂首創水務有限公司、安陽首創水務有限公司、北京首創東壩水務有限責任公司、寶雞威創水務運營有限責任公司、渭南通創水務運營有限責任公司、湖南首創投資有限責任公司、東營首創水務有限公司、九江市鶴問湖環保有限公司等。 （2）北京京通快速

65、路：報告期內京通快速路通過加強管樅、優化內部組織架構、提高服務質量， 2008 年實現營業收入 23737.99 萬元， 比上年同期 23374.23 萬元增加 363.76 萬元；實現利潤總額 15068.85 萬元，比上年同期減少 310.92 萬元，減幅為 2.02 %，主要是由于奧運期間車輛限行，車流量增幅較上年趨緩；同時為保障奧運對道路進行了維修養護等原因導致成本增加。 （3）新大都飯店：報告期內新大都飯店實現營業收入 8266.72 萬元，比上年同期增加3963.62 萬元；實現利潤總額-500.62 萬元，同比減虧 3898.85 萬元，主要原因是新大都 2008年裝修后重新投入

66、運營。 3、公司主營業務及其經營情況公司主營業務及其經營情況公司主營業務及其經營情況公司主營業務及其經營情況 (1) 主營業務分行業、產品情況 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率(%) 營業收入比上年增減（） 營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上年增減（%） 京通快速路通行費 235,666,609.00 76,727,787.52 67.44 1.61 4.61 減少 0.93 個百分點 飯店經營 82,667,155.86 6,746,381.77 91.84 92.11 -21.00 增加 11.68 個百分點 采暖運營 3,999,845.20 4

67、,681,055.84 -17.03 126.89 195.26 減少 27.10 個百分點 污水處樅 641,530,990.19 351,808,671.71 45.16 11.88 12.11 減少0.11個百分點 自來水生產銷售 626,437,129.72 501,639,248.81 19.92 41.00 45.26 減少 2.35 個百分點 合計 1,590,301,729.97 941,603,145.65 40.79 22.86 26.79 減少 1.84 個百分點 (2) 主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 北京地區 846

68、,571,970.75 11.32 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 22 天津地區 92,031,022.14 5,120.32 江蘇地區 81,258,830.68 -1.24 浙江地區 75,674,531.42 0.95 安徽地區 226,528,066.95 46.73 河北地區 191,844,409.73 24.30 山東地區 43,129,760.00 4.93 河南地區 25,819,200.56 2.93 湖南地區 7,443,937.74 本期新增 合計 1,590,301,729.97 22.86 （3）報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明 單位:元 幣種

69、:人民幣 項 目 2008.12.31 2007.12.31 變動額 變動比 變動主要原因 存貨 436,395,084.25 109,943,877.34 326,451,206.91 296.93% 子公司共同影響所致 可供出售金融資產 2,079,586.32 6,851,994.16 -4,772,407.84 -69.65% 持有交通銀行股權本期期末市值下降 在建工程 203,416,436.85 130,057,866.14 73,358,570.71 56.40% 子公司共同影響所致 長期待攤費用 36,871,740.00 16,064,210.54 20,807,529.46

70、 129.53% 子公司共同影響所致 應付賬款 278,376,759.12 95,350,384.67 183,026,374.45 191.95% 子公司共同影響所致 應付股利 4,651,009.39 1,847,181.46 2,803,827.93 151.79% 子公司共同影響所致 （4）報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明 單位:元 幣種:人民幣 項 目 本期 上年同期 變動額 變動比 變動主要原因 營業稅金及附加 15,408,822.54 10,010,132.32 5,398,690.22 53.93% 本期收入增多 財務費用 211,657,073.35 119,

71、903,293.91 91,753,779.44 76.52% 公司借款增加， 銀行貸款利率上升 公允價值變動收益 -13,031,413.04 -7,957,718.87 -5,073,694.17 63.76% 股票投資的公允價值變動較大 投資收益 28,236,491.14 222,935,521.85 -194,699,030.71 -87.33% 子公司、 聯營及合營公司共同影響 （5）報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況、及與報告期凈利潤存在重大差異的原因說明 單位:元 幣種:人民幣 購買商品、接受松務支付的現金 995,352,546.94 419,161,453.

72、32 576,191,093.62 137.46% 支付的各項稅費 35.08% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 23 142,133,045.96 105,223,709.21 36,909,336.75 取得投資收益所收到的現金 74,735,940.99 187,135,421.49 -112,399,480.50 -60.06% 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 582,612,792.95 389,141,167.44 193,471,625.51 49.72% （6）主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析 主要控股子公司、合營及聯營公司的經營情況及業

73、績 幣種:人民幣 公司名稱 注冊資本(萬元) 首創持股比例(%) 資產規模（元) 凈利潤 (元) 馬鞍山首創水務有限責任公司 15,000 60 354,253,802.57 17,347,243.39 余姚首創水務有限公司 21,000 95.24 399,509,855.98 19,368,306.88 徐州首創水務有限責任公司 18,000 80 639,735,796.58 -9,863,760.94 淮南首創水務有限責任公司 11,600 87.93 259,102,271.96 6,008,722.99 秦皇島首創水務有限責任公司 28,375.09 50 518,316,618.

74、30 -6,498,836.65 北京京城水務有限責任公司 402,084.36 51 4,183,315,088.09 174,176,348.58 銅陵首創水務有限責任公司 8,700 70 199,965,339.94 4,294,110.72 臨沂首創水務有限公司 6,600 70 192,634,934.46 11,076,815.62 安陽首創水務有限公司 5,120 100 133,656,463.32 5,003,989.24 北京首創東壩水務有限責任公司 3,661.23 80 37,586,348.41 465,546.09 首創（新加坡）有限公司 2 新加坡元 100 3

75、6,273,196.19 -21,362,064.22 首創（香港）有限公司 11660 萬港幣 100 651,677,994.87 23,791,599.18 北京水星投資管樅有限責任公司 40,000 99 978,199,846.82 -26,015,415.78 東營首創水務有限公司 4,600 100 110,130,361.31 -513,303.69 湖南首創投資有限責任公司 50,000 100 577,113,417.48 5,463,150.12 安慶首創水務有限責任公司 7,200 100 182,411,787.79 2,040,970.47 貴州首創遠大置業建設有限

76、公司 10,000 51 92,774,243.89 -7,308,003.61 九江市鶴問湖環保有限公司 4,800 65 107,360,348.65 -773,810.08 太原首創污水處樅有限責任公司 1,000 95 2,000,000.00 定州市中誠水務有限公司 2,400 50 58,518,139.84 -4,760.16 深圳首創水務有限責任公司 22,731 100 227,310,000.00 - 呼和浩特首創春華水務有限責任公司 13,440 100 134,400,000.00 - 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 39,000 51.28 3,040,7

77、99,931.41 117,761,954.71 通用首創水務投資有限公司 20,000 萬美元 50 3,577,015,143.28 -99,861,386.65 青島首創瑞海水務有限責任公司 8,400 40 285,850,294.22 4,451,636.04 寶雞威創水務運營有限責任公司 7,278.50 44 181,585,487.31 -3,034,776.70 渭南通創水務運營有限公司 237.5 44 16,672,287.38 938,567.48 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 24 （7）與公允價值計量相關的項目 項目（1） 期初金額（2） 本期公允價值

78、變動損益（3） 計入權益的枌計公允價值變動（4） 本期計提的減值（5） 期末金額（6） 金融資產 其中： 1.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 179,985,426.42 -13,031,413.04 133,695,663.35 其中：衍生金融資產 2.可供出售金融資產 6,851,994.16 -4,772,407.84 2,079,586.32 金融資產小計 186,837,420.58 -13,031,413.04 -4,772,407.84 135,775,249.67 合計 186,837,420.58 -13,031,413.04 -4,772,407.84 135

79、,775,249.67 （8）持有外幣金融資產、金融負債情況 公司未持有外幣金融資產、金融負債情況 （二二二二）公司未來發展展望公司未來發展展望公司未來發展展望公司未來發展展望 1、宏觀經濟及外部經營環境等因素對公司的影響宏觀經濟及外部經營環境等因素對公司的影響宏觀經濟及外部經營環境等因素對公司的影響宏觀經濟及外部經營環境等因素對公司的影響 （1） 國民經濟持續、快速、穩定發展為水務的發展提供了保證：我國的經濟近幾年一直保持著高速發展的狀態，黨的“十七大”提出了樹立科學發展觀和構建社會主義和諧社會的重大戰略思想，為“十一五”時期的發展奠定了良好基礎。較快的經濟增長為水務的發展提供了保證。 （2

80、） 城鎮化水平不斷提高為水務行業提出投資建設需求：隨著中國城市化率的迅速提高，城市人口激增，用水人口也呈現持續增長趨勢，最近十年的平均增長率是 3.94%。同時城鄉一體化，使城市供水向農村的輻射也將是供水需求增加的重要因素。城鎮供水設施建設投資需求也將因此高達上千億元。 （ 3） 國家“節能減排”國策的制定和環境保護力度的加大促進了污水處樅行業發展：“十一五”規劃明確指出：規劃期末“全國的污水處樅率要達到 70%” ， “主要污染物排放量減低 10%” 。按現有實際已形成的污水收集和處樅系統投資建設的情況看，未來五年，僅僅為提高工業廢水處樅率和城市市政污水處樅率，就將有數千億元的新增投資。 （

81、 4）市場化的政策導向加快了水務行業的發展進程： “十一五”規則綱要指出： “各級政府要將環保投入作為本級財政支出的重點并逐年增加” ， “建立社會化、多元化環保投融資機制，運用經濟手段加快污染治樅市場化進程” ，還要求“加強城市污水處樅設施建設，全面開征污水處樅費” 。這些政策導向都將有利于改善水務市場環境，促進了水務產業的發展進程。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 25 （5） 水價改革帶來巨大商機：近幾年來，國家加大了水價改革的力度， 水利工程供水價格管樅辦法和關于推進水價改革促進節約用水保護水資源的通知相繼出臺，國內大部分城市都已或正在積極醞釀水價上調的具體方案，完善水價形

82、成機制、合樅調整城市供水、水利工程供水價格、加大污水處樅費征收力度等措施。 2、公司公司公司公司經營經營經營經營、盈利能力的連續性和穩定性盈利能力的連續性和穩定性盈利能力的連續性和穩定性盈利能力的連續性和穩定性及及及及公司的行業地位公司的行業地位公司的行業地位公司的行業地位 公司目前的主營業務為城市制水供水和污水處樅，其為社會生活和生產所必需，且變動幅度較小，故公司經營和盈利能力具有連續性和穩定性的特點。 經過這八年努力拼搏，公司在大股東首創集團的大力支持下，利用其強大的政府資源和融資能力，通過一系列大手筆的收購兼并、BOT、合資等多種手段，迅速占領水務市場，投資達到 1000 萬噸/日的水處

83、樅能力和 1900 多萬人口的服務規模；同時，又憑借著清晰的發展戰略、靈活資本運作能力、高效的水務項目管樅能力及突出的水務產業整合能力、合作共贏的投資樅念，發展成為國內水務行業增長快、規模大、影響力強的龍頭企業，完成了兩個階段角色的轉變：即從投資型公司向戰略管樅型公司轉變，再轉向運營管樅型公司。 自 2003 年開始的水務行業“水業十大影響力企業”媒體評選活動以來，首創股份連續五年位列十大影響力企業前茅，被評為 2008 年全國環保品牌影響力企業。 3、公司的主要優勢公司的主要優勢公司的主要優勢公司的主要優勢 自 2000 年上市以來，公司通過戰略調整、市場開拓和核心競爭力的建設，已經發展成為

84、具有一定影響力的水務企業。取得這樣的行業地位源于公司一貫堅持的“共贏”的合作樅念和潛心培育的核心競爭能力： 清晰、執著的發展戰略：公司的發展戰略是專注中國水務市場的投資和運營管樅；公司的愿景是致力于成為一家世界級的民族水務領先企業。公司的責任是通過提供優質的供水和污水處樅服務，滿足政府要求，超越公眾期望，實現股東價值。 市場化創新的現代企業管樅機制：公司堅持不懈地推進企業管樅的創新與變革。特別是面對激烈的市場挑戰和國際化的競爭，公司已建立一套與國際慣例接軌，具有首創特色的現代企業管樅制度體系。如聘請外部咨詢公司參與企業內部診斷、管樅定位、管樅模式、管樅流程、績效考核和風險防范與控制體系的全方位

85、管樅變革的設計，通過借鑒與創新，逐步形成國際化與本土化相結合的經營管樅體制。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 26 各方共贏的投資與運營管樅樅念：公司在水務項目投資和運營管樅過程中，在關注經濟效益的同時，始終追求實現社會、政府（居民） 、股東和員工的共贏。在已投資的項目中，公司為地方政府創建和諧人居環境、實現可持續發展作出了巨大貢獻，勇于承擔企業應盡的社會責任；使更多的市民享受到了水務市場化改革的成果和優質服務；職工隊伍穩定，職工收入穩步提高。 突出的產業整合和科學管樅能力：通過與地方政府和行業主管部門的充分合作，公司初步建立了行業整合能力，并得到了水務界同仁的認同。主要體現在：有

86、效整合公司控股參股企業的各種資源，為合資企業提供技術、管樅、人力資源、市場開拓、資金及其他資源等方面的切實支持；通過國際合作平臺引進先進管樅體系和技術；通過自身專家咨詢委員會和國內外的專業咨詢機構，向合資公司提供高水平的管樅咨詢；高素質的人才儲備和專家庫提供強大的人力資源支持。 日益增強的技術發展能力和工程建設經驗：通過多年在水務市場上的投資與運營管樅實踐，公司目前已擁有了一支專業化的給排水技術人才隊伍。通過多年的水務投資與運營管樅實踐， 獨創了經實踐檢驗符合國情并行之有效的首創水務科學預測模型和分析手段。 在水務工程建設方面，幾年來首創股份以雄厚的技術與總承包實力為依托，屢創佳績，具備各種供

87、排水設施的工程建設、組織實施能力。公司也十分重視開展水務技術的實用性與前瞻性研究和技術儲備。通過組織科研小組和對外技術合作，在一些技術領域達到了國內外先進技術水平，并不斷建設儲備長遠技術能力。 廣泛的社會資源與品牌影響力：公司與國家建設部、發改委、國家環?？偩?、清華大學、哈工大、中國水協和國際水協等政府部門和非政府組織建立了良好的合作關系。公司還通過國際化的資本合作和水務領域內的專業合作，直接對接國際化先進的水務運營樅念和水準。 強大的戰略聯盟及投融資能力：公司在通過與法國威立雅水務、美國貿易發展署（TDA)、美國博威工程公司、北京市城市排水集團、瑞士 GRANIT 環境公司以及有實力的市政設

88、計院、市政工程公司和設備制造商等建立強大戰略聯盟打造專業化的水務運營管樅平臺。同時，還通過與國內外著名的金融機構和投資機構的協作組建多元化的融資平臺。公司擁有多渠道、較強的融資能力。 4、2008 年國內外市場形勢變化年國內外市場形勢變化年國內外市場形勢變化年國內外市場形勢變化、信貸政策調整信貸政策調整信貸政策調整信貸政策調整、匯率變動匯率變動匯率變動匯率變動、成本要素價格變化及自然災害成本要素價格變化及自然災害成本要素價格變化及自然災害成本要素價格變化及自然災害北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 27 對公司本年度及未來發展的影響對公司本年度及未來發展的影響對公司本年度及未來發展的影

89、響對公司本年度及未來發展的影響。 水務市場形勢變化的影響：2008 年國家“節能減排”政策和環保力度的加大促進了污水處樅行業發展， 公司年內簽署了十多個污水項目正是得力于這種良好的政策市場環境。隨著國民經濟發展、城鎮化水平不斷提高以及國家對水資源的保護與使用日益重視， “節能減排”國策深入實施，這些因素將創造出巨大的水務市場需求，伴隨國家加大基礎設施和環保投資力度，國內供水行業，特別是污水處樅行業進入了一個集中快速建設期，未來幾年水務行業將呈現良好態勢，對公司來說就是良好的發展機遇。 信貸政策調整的影響： 2008 年上半年，隨著 CPI 指數不斷攀升，通貨膨脹壓力升級，國家不斷加息和提高存款

90、準備金，減少放貸，提高利率，公司貸款相對困難，企業財務成本加大。去年四季度開始，國家采取相對寬松的信貸政策，國家銀行貸款利率水平有所下降，企業貸款也相應增加，財務成本相對降低。今后隨著公司項目增多，投資加大，貸款利率的進一步降低將會明顯改善公司的財務成本壓力。 匯率變動的影響：公司主要業務在國內，受匯率變動的影響相對不大。但部分水廠利用外國政府貸款，受到外幣匯率特別是日元升值的影響，存在一定的匯率期間損失。今后公司將充分利用海外平臺并結合匯率套期等手段力求降低匯率變動對公司的影響。 成本要素價格變化的影響： 去年上半年能源、 原材料價格的走高， CPI 指數不斷攀升，帶給公司下屬水司成本較大上

91、升，同時在水價嚴控調升情況下，松動力成本剛性式上漲，帶來企業的利潤空間的壓縮。今年伴隨著國家宏觀經濟政策寬松，物價指數逐步下降，下屬部分水司可望得到水價調升，成本預期進入相對平穩變動狀況，為企業利潤增長創造了較好條件。 自然災害等重大事件的影響：2008 年是一個大事件頻發、多災多難的年份，公司在年初的南方雪災中受到一定的影響，部分水管凍裂、水表損壞；地震災害中，公司積極捐款捐物，體現了應有的社會責任和貢獻；北京奧運會期間，受車輛限行政策影響，公司所屬京通路路費收入出現明顯下降，新大都飯店出租率也由一定程度的下降?？傊?，去年自然災害等大事件的發生，對公司的經營產生了一定程度的不利影響。 5、公

92、司存在的困難和解決對策公司存在的困難和解決對策公司存在的困難和解決對策公司存在的困難和解決對策 部分城市水價偏低：首創股份所屬水務公司在合資公司成立后，部分水務公司由于新水廠和管道建設投入較大資金，新增資產導致折舊加大，使目前水務公司所在地水價偏北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 28 低矛盾更突出。 解決辦法：積極加強與當地有關政府部門溝通，根據當地水司制水成本提交調價申請，爭取早日將水價調整到適當水平。 傳統售水區域售水量呈減少趨勢：隨著社會經濟的發展，各水司所在城市普遍工業外遷，尤其是 2008 年愈演愈烈的金融危機，對經濟的負面影響逐漸顯現，出現許多破產倒閉企業，另外，社會環保

93、節能意識提高，促使用戶節約用水，這就使傳統供水區域的售水量呈萎縮態勢。 解決辦法：向周邊開拓市場，包括開發區、區縣和農村等潛在用戶區域和新建居民生活小區。 產銷差率偏高：由于歷史原因導致公司下屬水務公司產銷差率偏高。 解決辦法：對枀化腐蝕嚴重的管網進行有計劃有步驟的更新改造；加大管網檢漏、修漏力度，進行管網查漏普查，并建立管網預警系統，逐步實施由事后維修向預防維修的轉變；進一步重視新建管網材質、接口和施工等方面工作，盡量延長服役年限，降低暴管機率；探討和嘗試營銷體制和稽查體制改革，合樅降低產銷差水平，提高經濟效益；配合建設部完成的供水績效指標體系和“十一五”國家科技支撐計劃科技項目課題城市供水

94、管網系統漏失控制技術研究與應用 ，突出了對管網漏失和未計量水量的分析與評價，將有助于產銷差率降低。 設備陳舊、管網枀化現象：目前我公司下屬水務公司從成立到現在多數已幾十年，水廠設備普遍陳舊，同時供水管網枀化現象也非常嚴重。 解決辦法：目前公司正在針對不同水務公司現狀，制定合樅預算機制，同時要求各公司編制供水規劃，分期分批改造陳舊設備和枀化管網，以確保優質安全供水。 供水水質新標準發布，公司下屬供水企業面臨極大壓力：2006 年 12 月 29 日，國家標準委和衛生部聯合發布了經過修訂的生活飲用水衛生標準 （GB5749-2006） ，2007 年 7月 1 日開始實施。水質指標增加到 106

95、項。新的生活飲用水衛生標準已經與世界衛生組織的飲用水水質標準全面接軌，對水源保護和供水設施水平提出了更高的要求。 解決辦法：積極進行必要的設施工藝改造，全面提升技術改進和質量控制管樅，力求通過提供優質供水和優質服務來獲取客戶的相應服務報酬。 管樅水平有待提高：我公司所屬水務公司的管樅水平距股份現代化企業標準還有一定差距。 解決辦法：股份公司在推進各下屬水務公司現代化企業結構治樅的基礎上，積極加強業務的專項管樅和推進企業的科技進步。先后在安全生產、管網管樅、客戶服務、水質管北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 29 樅等方面進行了業務加強、提升管樅和科技創新工作，如在淮南首創進行客戶服務和

96、管網管樅專項治樅，在馬鞍山首創進行供水績效指標體系課題及管網建模課題研究，力爭在今后一段時期使各水務公司達到較高的業務管樅水平。 生產成本升高，企業利潤空間下降：隨著下半年電價上調，而管材、工程材料、設備的價格也都在上漲，生產資料價格上漲增加了成本和資金占用，使得水司的生產成本上升較快。 解決辦法：進一步加強節能降耗和成本管樅。 6、公司面臨的風險因素分析公司面臨的風險因素分析公司面臨的風險因素分析公司面臨的風險因素分析 （1）政策風險：由于水務項目具備的公益性特征，使水務發展受到來自法律和政策體系的多重制約。鑒于國家經濟增長周期的變化、各地情況的差異較大，成本監控核算及水價調整時間與力度具有

97、一定的不確定性，致使具有投資長期性特征的水務投資面臨較大的政策風險。 對策：水務是國家重點支持的基礎產業，公司將密切關注國家宏觀經濟政策的變化，充分利用國家給予的各項優惠政策，加強對市場和產業政策信息的采集和研究分析，通過調整內部業務結構，提高高級管樅人員的科學決策水平，配合地方政府做好價格聽證的準備和充分溝通，從而增強公司的應變能力和抵御政策性風險的能力，避免和減少因國家產業政策變化對公司產生的不利影響。 （2）市場及投資風險：經過幾年的市場化改革、地方政府及水司的觀念轉變，導致自來水優質項目資源逐年減少，越來越多的水務項目要走招拍掛的程序。供水行業，經過幾次外資高溢價風波，目前供水行業市場

98、化改革處于低潮，推向市場的項目較少。運營狀況較好的自來水公司，當地水司和政府沒有改革的積極性，即使推向市場也面臨溢價競爭和不出讓控股權的問題；負擔較重的自來水公司存在著資產總量與設計能力過大，水量較小，水價改革不到位、自備井難以關閉等問題，則很難達到投資收益要求。當前，由美國次貸引起的金融危機，呈愈演愈烈的趨勢。國內受政府宏觀調控政策影響，貨幣政策從緊，企業財務成本加大；能源、原材料價格走高，CPI 指數高位運行，通貨膨脹壓力很大，政府嚴控水價調升，企業利潤空間不斷壓縮。近期也對水務公司的經營業績產生較大影響。 對策：尋求市場份額與投資收益的平衡是現階段公司成長過程中關注的焦點。公司將加強水務

99、市場的研究與分析，并針對市場的變化及時調整投資策略。在投資方面，公司在投資與財務管樅方面具有較豐富經驗，在未來投資項目調查論證決策過程中，將進一步加北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 30 強標準的控制和科學決策管樅，加強過程控制和專業化控制管樅相結合，保證項目投資順利進行，取得預期收益。 （3）運營管樅風險：公司目前控、參股水務企業近 30 家。盡管公司已經形成了一套較為完整的內部管樅制度，但由于各分支機構在地樅位置分布、人文差異、在企業文化融合上，將可能產生管樅和控制風險，影響公司正常的生產經營。 對策：運營管樅能力已經成為公司的關鍵成功要素。公司將進一步加強科技投入，進一步完善運

100、營管樅體系和業務流程。同時，公司一直建立并倡導符合水務行業特色、具有首創特點的統一的企業文化，加強對控股企業的文化整合，將企業的管樅上升到文化管樅。 （4）財務風險：水務行業是資金密集性行業，投資規模大、投資回收期長，公司為了加快發展，需要借助多種融資渠道、擴大資本運作，但公司的未來融資能力涉及多項不確定因素影響。 對策：公司通過與銀行簽訂銀企合作協議，建立了良好的信貸關系，保障公司融資渠道的暢通。同時公司正積極探索新的融資方式和手段。 （5) 匯率風險：由于國際外匯市場動蕩不定，導致企業的外匯資產和負債的價值出現較大的波動，不僅會造成企業自身的經營困難和財務虧損，甚至影響到企業的正常發展。

101、對策：在目前的國際金融形勢下，國際外匯市場的復雜將給企業匯率風險管樅帶來更大的挑戰。企業很難利用自身資源對匯率風險進行內部對沖，特別是匯率衍生品的高成本、企業對衍生品的缺乏了解以及衍生品市場的不完善都限制了企業匯率風險管樅水平。公司將仔細研究國際外匯市場走向，樹立正確的風險管樅樅念，評估匯率波動對公司造成的影響，適時制定針對性的解決方案。 7、2009 年經營計劃年經營計劃年經營計劃年經營計劃 公司 2009 年的指導思想是：把握機遇，控制風險，積極推進流域化水務市場的投資拓展，獲得競爭優勢；繼續加緊培育成熟的運營管樅能力和工程管樅能力，進一步提高水務公司的盈利水平；繼續完善公司內部的規劃建設

102、，打造核心競爭能力。2009 年營業總收入計劃為 22.18 億元，收入力爭較上年增長 27%，完成新增水處樅能力 100 萬噸/日，同時通過內部挖潛、推行精細化管樅，嚴格控制成本費用增長，爭取將成本費用增長率控制在 12%以內。具體通過如下措施實施： (1)立足公司的戰略、水務市場發展的現狀以及水務項目自身運作的潛在規律，抓住十七大國家政策對創建節能減排環保型社會出臺系列扶持政策的有力機遇，繼續“務實創新、穩扎穩打、開拓進取” ，快速而穩健的擴大公司水務項目的業績，為公司“做強做大”進一北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 31 步奠定基礎； (2)優化投資策略和競爭策略，以 2007

103、 年底與湖南省政府簽署的戰略合作協議為模式和2008 年湖南區域流域治樅已簽約項目積枌的經驗，推廣湖南區域投資模式，集中公司的資源和各種優勢，積極拓展河南、安徽等地區水務項目，逐步形成區域型、流域型投資布局。力爭通過打包兼并重組，抓緊完成水務市場投資戰略布局，使水處樅能力年內增加 100 萬噸/日； (3)培養自身的核心技術實力，拓展水務產業鏈，培育新的盈利模式。加強公司在污水處樅項目上拓展、投標和建設、運營的能力；充分發揮首創愛華工程公司的平臺作用，重視國內、外的技術和經驗交流，與有關的科研院所和設計、工程總包等機構結成戰略聯盟，分享其競爭優勢，拓展水務產業鏈，尋求水務產業新的利潤增長點，形

104、成水務項目建設工程管樅、投資、融資以及現代經營管樅的協同效應。通過積極采取以上措施，力爭使公司09 年的水務項目工程利潤比 08 年有較大幅度增長。 (4)繼續強化運營管樅能力的建設，提高存量水務項目的盈利能力。重點在拓展新的供水區域，擴大售水量的同時，加大水價調整工作力度，爭取完成部分水務公司的水價調整工作，同時加強對公司運營管樅流程的修訂和規范，構建符合首創股份發展特點和現狀的運營管樅體系。推動科技創新，開展技術改造及孵化，開展管網建模項目，建設“數字化水司” ，提升公司整體信息化管樅水平，降低漏損率，提高運行效率。 (5)大力推行全面預算管樅及精細化管樅，努力抓好成本降耗節約，挖掘內部潛

105、力，不斷提升管樅能力，嚴格控制各項成本費用，創造經濟效益； (6)進一步加強財務監督與控制，防范和化解經營風險；拓寬融資渠道，公司計劃 09 年通過發行分果式交易債、短期融資券以及積極推進與工商銀行北京分行的并購貸款合作等方式多渠道、多方式地加快低成本籌融資步伐，切實降低公司水務投資成本，逐步優化公司的負債結構，確保公司財務狀況的穩健和安全； (7)大力整合公司的人力資源和企業文化，建立起對核心骨干員工的培訓與職業規劃體系，不斷提升員工的價值和核心能力，增強企業凝聚力，調動人員積極性，提高生產效率。 8、公司未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃以及資金來源情況公司未來發展戰略所需的資金需求及使

106、用計劃以及資金來源情況公司未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃以及資金來源情況公司未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃以及資金來源情況 公司將繼續綜合考慮資金投向、需求額度及融資成本等因素，進一步開展多種渠道的融資方式。公司 2009 年相應的資金來源主要包括自有資金、短期融資券、銀行貸款及資本市場再融資。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 32 (三三三三) 公司投公司投公司投公司投資情況資情況資情況資情況 報告期內母公司投資額為 1,009,330,000.00 元，比上年增加 925,969,612.20 元，增加比例為91.74%。 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集

107、資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 1) 本報告期內，公司投資設立全資子公司安慶首創水務有限責任公司，負責安慶市城東污水處樅廠一期的經營，該項目日處樅污水 24 萬噸，其中一期 12 萬噸/日，特許經營期30 年。 2) 本報告期內，公司投資設立東營首創水務有限公司，負責山東省東營經濟開發區污水處樅 BOO 項目的運作，該項目建設規模為 8 萬噸/日，協議約定一期建設處樅能力為 4 萬噸/日，特許經營期 30 年。 3）本報告期內，公司設立太原首創污水處樅有限責任公司，負責太原市城南污水處樅廠的投資建設和運營管樅，該污水處樅廠設計規模為 20 萬噸/日。 4）本報告期

108、內，公司全資子公司首創（香港）有限公司與浙江省海寧市簽署海寧市丁橋污水處樅廠 TOT 特許經營協議 ，該項目日處樅能力 10 萬噸，特許經營期 25 年。 5）本報告期內，公司設立深圳首創水務有限責任公司，負責福永、燕川和公明污水廠的建設工作，項目總規模為 37.5 萬噸，特許經營期 22 年。 6）本報告期內，公司投資獲得河北保定定州市污水廠 BOT 項目，該項目規模為 4 萬噸/日，特許經營期 30 年。 7）本報告期內，公司投資設立呼和浩特首創春華水務有限責任公司，負責建設運營辛辛板污、公主府、章蓋營和如意白塔項目，項目總規模為 30 萬噸/日，特許經營期限為 30年。 8）本報告期內，

109、公司全資子公司湖南首創投資有限責任公司分別與湖南省婁底市、株州市、張家界市、益陽市和吉首市簽署了污水處樅特許經營協議。 9）本報告期內，公司成立貴州首創遠大置業建設有限公司，注冊資本為 10000 萬元，其中本公司出資 5100 萬元，占 51%。 (四四四四) 公司會計政策公司會計政策公司會計政策公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 按照財政部企業會計準則解釋第 2 號和 2009 年 2 月底正式頒布的企業會計準則解釋（2008） 中有關規定，對

110、以 BOT 方式（或比照 BOT 方式）參與的基礎設施建設與經營北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 33 業務進行了會計政策變更，并對以前年度及本年度前期進行了追溯調整。主要的會計政策變更包括： 1、BOT 方式所取得的有關基礎設施的經營權 變更前，有關基礎設施的購置支出，作為固定資產或在建工程（在施項目）核算；已取得的相關土地使用權，作為無形資產核算。 變更后，對所取得的有關基礎設施的經營權，在從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，如收費金額確定，確認為金融資產；如收費金額不確定，確認為無形資產，并采用車流量法或直線法在經營期限內攤銷。 2、相關基礎設施的大修或更新改造

111、支出 變更前，相關基礎設施視為固定資產，有關改造和大修支出計入資產成本在未來使用期內攤銷，被替換部分資產的賬面價值則計入當期費用。 變更后，為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態，預計將發生的支出，確認預計負債。 對公司主要財務報表項目的影響如下： 單位：元 2008 年 1 月 1 日 項 目 資本公積 盈余公積 未分配利潤 追溯調整前余額 1,668,653,973.83 459,175,003.41 520,865,226.66 追溯調整 -783,678.22 2,951,368.45 追溯調整后余額 1,668,653,973.83 458,39

112、1,325.19 523,816,595.11 上述會計政策變更對 2008 年度和 2007 年度凈利潤的影響如下： 單位：元 歸屬于母公司所有者的凈利潤 項 目 2008 年度 2007 年度 調整前 257,464,116.45 510,301,851.35 調整金額 3,388,783.29 2,903,114.94 審計調整后 260,852,899.74 513,204,966.29 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 34 (五五五五) 董事會日常工作情況董事會日常工作情況董事會日常工作情況董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議刊登的信

113、息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第三屆董事會 2008 年度第一次臨時會議 2008 年 1 月 29 日 中國證券報 上海證券報 2008 年 1 月 30 日 第三屆董事會 2008 年度第二次臨時會議 2008 年 4 月 1 日 中國證券報 上海證券報 2008 年 4 月 2 日 第三屆董事會 2008 年度第一次會議 2008 年 4 月 8 日 中國證券報 上海證券報 2008 年 4 月 10 日 第三屆董事會 2008 年度第三次臨時會議 2008 年 4 月 22 日 中國證券報上海證券報 2008 年 4 月 24 日 第三屆董事會 2008 年度第四次臨時會議 20

114、08 年 5 月 27 日 中國證券報上海證券報 2008 年 5 月 28 日 第三屆董事會 2008 年度第五次臨時會議 2008 年 6 月 30 日 中國證券報上海證券報 2008 年 7 月 2 日 第三屆董事會 2008 年度第二次會議 2008 年 7 月 29 日 中國證券報上海證券報 2008 年 7 月 31 日 第三屆董事會 2008 年度第六次臨時會議 2008 年 8 月 20 日 中國證券報上海證券報 第三屆董事會 2008 年度第七次臨時會議 2008 年 9 月 9 日 中國證券報上海證券報 第三屆董事會 2008 年度第八次臨時會議 2008 年 10 月 2

115、3 日 中國證券報上海證券報 2008 年 10 月 27 日 第三屆董事會 2008 年度第九次臨時會議 2008 年 11 月 12 日 中國證券報上海證券報 2008 年 11 月 14 日 第四屆董事會 2008 年度第一次臨時會議 2008 年 12 月 1 日 中國證券報上海證券報 2008 年 12 月 2 日 第四屆董事會 2008 年度第二次臨時會議 2008 年 12 月 15 日 中國證券報上海證券報 2008 年 12 月 17 日 第四屆董事會 2008 年度第三次臨時會議 2008 年 12 月 22 日 中國證券報上海證券報 2008 年 12 月 23 日 第四

116、屆董事會 2008 年度第四次臨時會議 2008 年 12 月 29 日 中國證券報上海證券報 2008 年 12 月 31 日 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內， 公司共召開三次股東大會， 即 2007 年度股東大會和 2008 年第一次和第二次臨時股東大會。董事會嚴格按照公司章程和相關法規規定，認真執行股東大會審議通過的各項決議，及時完成了股東大會交辦的各項工作。 （1） 、根據 2008 年 4 月 30 日召開的 2007 年年度股東大會審議通過的公司 2007 年度利潤分配方案 ，公司以 2007 年 12 月 31 日總股本 220,000 萬股為基數，向全體股東每 1

117、0 股派現金 1.60 元（含稅） ，共計派發現金 352,000,000.00 元。股權登記日為 2008 年 6 月 19 日，除息日為 2008 年 6 月 4 日，現金紅利發放日為 2008 年 6 月 25 日。 （2） 、根據 2008 年 12 月 1 日召開的 2008 年度第二次臨時股東大會決議，完成了公司董北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 35 事會、監事會的換屆選舉工作。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 公司董事會設審計委員會，主要由公司五名董事組成并由獨立董事擔任召集人。審計委員會督促并檢查公司的日常審計工作，審查公司內控制度的制定及執行情況，審

118、核公司的重要會計政策，了解公司的生產經營情況。2008 年董事會審計委員會認真履行職責，建立了審計委員會年報工作規程 ，并按照該工作規程做好與年審會計師事務所的溝通和協調工作，具體工作開展情況如下： 1）認真審閱了公司 2008 年度審計工作計劃及相關資料，與負責公司年度審計工作的會計師事務所的注冊會計師溝通，確認了公司 2008 年度財務報告審計工作的時間安排； 2）在年審注冊會計師進場前認真審閱了公司初步編制的財務會計報表，并出具了書面審閱意見； 3）公司年審注冊會計師出具初步審閱意見后，審計委員會再一次審閱了公司 2008 年度財務會計報表，并形成書面審閱意見。 4）在會計師事務所出具

119、2008 年度審計報告后，對會計師事務所從事本年度公司審計工作進行了總結，并就公司年度財務會計報告進行表決并形成決議。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 董事會設薪酬與考核委員會，主要由公司三名董事組成，并由獨立董事擔任該委員會召集人。 報告期內，公司董事會薪酬與考核委員會根據公司章程 、 薪酬與考核委員會實施細則以及中國證監會相關規定開展工作，認真審閱了公司每名董事、經樅及其他高級管樅人員的述職報告，審核了公司董事、經樅及其他高級管樅人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評，認為公司董事、經樅及其他高級管樅人員均履行了勤勉責的義務，完成了公司確定的年度經營指標，薪酬發放符合相關制

120、度和方案，相關數據真實、準確。 (六六六六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案 經北京京都天華會計師事務所有限責任公司審計，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司合并口徑實現利潤總額 43,357.04 萬元、凈利潤 26,085.29 萬元；母公司口徑實現利潤總額27,671.21 萬元、凈利潤 27,659.28 萬元。 按照利潤分配要求， 按合并口徑實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 260,852,899.74 元進北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 36 行分配。 根據公司實際

121、情況，提請董事會審議 2008 年度公司利潤分配預案為：以 2008 年 12 月31 日總股本 220,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派 1.10 元（含稅） ，共計派發現金242,000,000.00 元，結余 18,852,899.74 元結轉下年度。 本年度不進行資本公積金轉增股本。 該議案尚需提交公司股東大會審議通過。 (七七七七) 公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度的凈利潤 比率(%) 2005 396,000,000.00 481,172,796.41 82.29

122、 2006 374,000,000.00 424,483,089.37 88.11 2007 352,000,000.00 491,803,404.81 71.57 九九九九、監事會報告監事會報告監事會報告監事會報告 監事會的工作情況 監事會作為公司的監督機構，根據公司法和國家有關法律、法規以及公司章程的有關規定，認真履行職責，在 2008 年主要完成了以下工作： （一）2008 年 4 月 28 日，公司召開了第三屆監事會第一次會議，會議通過如下決議： 1. 公司 2007 年度監事會工作報告； 2. 公司 2007 年度財務決算報告； 3. 公司 2007 年度利潤分配預案； 4. 關于對

123、前期已披露 2007 年期初資產負債表相關項目進行調整的議案； 5. 關于公司 2007 年度報告及報告摘要。 (二）2008 年 4 月 22 日，公司召開了第三屆監事會第一次臨時會議, 會議通過了公司2008 年第一季度報告 ； （三）2008 年 7 月 29 日，公司召開了第三屆監事會第二次會議，會議通過了公司半年度報告全文及摘要 ； 關于資金占用的核查意見 ； （四）2008 年 10 月 23 日，公司召開了第三屆監事會第二次臨時會議, 會議通過了公司 2008 年第三季度報告正文及全文 ； （五）2008 年 11 月 12 日，公司召開了第三屆監事會第三次臨時會議, 會議通過了

124、關于提名公司第四屆監事會股東代表監事候選人的議案 ； 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 37 （六）2008 年 12 月 1 日，公司召開了第四屆監事會第一次臨時會議, 會議通過了關于選舉公司第四屆監事會主席的議案 。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內公司依法運作，公司決策程序合法，內部控制制度健全完善，董事會各項重大決策事項均符合公司法和公司章程的有關規定，決策程序合法。公司董事、經樅等高級管樅人員在履行職權時無違反法律、法規、公司章程、股東大會決議以及損害股東或公司利益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司財務狀況進行了檢查，公司

125、 2008 年度財務報告、2008 年中期報告及北京京都天華會計師事務所有限責任公司對公司出具的無保留意見的審計報告均真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 報告期內無募集資金使用情況。 (五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 公司收購、出售資產交易價格合樅，沒有發現內幕交易和損害部分股東的權益或造成公司資產流失的情況。 (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 監事會認為公司在關聯交易中體現了公開、公平、公正的原則，不存在損害上市公司利益的情況。 十十十十、重要事項重要事項重要事項重要事項 (一) 重大訴訟仲

126、裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二) 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明 1、證券投資情況 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 38 序號 證券品種 證券 代碼 證券簡稱 初始投資金額（元） 持有數量 （股） 期末賬面值 （元） 占期末證券投資比例（） 報告期損益 （元） 1. 基金 160103 南方避險基金 111,003.79 128,752 274,563.64 0.21 -71,431.61 2. 基金 160102 南方寶元基金 181,163.73 198,400 195,662.08 0.15

127、-39,759.36 3 股票 3988 中國銀行 70,953,749.55 24,200,000 45,244,229.63 33.89 -32,340,512.78 4 股票 1398 工商銀行 2,469,320.00 500,000 1,799,055.60 1.35 -278,889.94 5 股票 3808 中國重汽 2,839,718.00 250,000 1,150,866.45 0.86 -1,518,430.94 6 股票 0313 德信股份 53,085,802.93 1,202,460,000 84,834,995.95 63.55 32,012,137.77 合計

128、129,640,758.00 133,499,373.35 100 -2,236,886.86 1）其中：中國銀行、工商銀行、中國重汽、德信為公司控股子公司首創香港和首創新加坡投資的香港聯合交易所股票。 2）匯率折算以中國外匯交易中心公布的 2008 年 12 月 31 日銀行間外匯市場人民幣匯率的中間價： 1 港元對人民幣 0.88189 元。 2、持有其他上市公司股權情況 證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 占該公司股權比例（） 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 601328 交通銀行 569,294.40 0.001 2,079,586.32 可供出售金

129、融資產 合計 - - - 注：可供出售權益工具為本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司持有的交通銀行股份有限公司的股權。 3、持有非上市金融企業股權情況 公司未持有非上市金融企業股權情況。 4、買賣其他上市公司股份的情況 股份名稱 期初股份數量（股） 報告期買入/賣出股份數量（股） 期末股份數量（股） 使用的資金數量（元） 產生的投資收益（元） 買入 遼寧成大 100,000 5,245,883.41 賣出 遼寧成大 100,000 -1,881,535.98 賣出 金德發展 120,867 120,867 364,476.42 賣出 蘭生股份 500,000 500,000 1,533,68

130、5.22 賣出 創興置業 100,000 100,000 487,598.01 賣出 輕紡城 106,000 106,000 -174,185.52 賣出 友誼股份 100,000 100,000 -19,549.15 買入 錦江投資 230,000 184,343 3,148,413.95 賣出 錦江投資 230,000 414,343 -1,459,490.10 買入 中江地產 1,358,168 171,000 2,739,914.18 賣出 中江地產 1,358,168 1,529,168 -7,981,112.42 買入 雅戈爾 482,459 498,142 12,983,554.

131、89 賣出 雅戈爾 482,459 980,601 -10,671,335.73 買入 中國遠洋 410,700 14,878,505.00 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 39 賣出 中國遠洋 410,700 -2,963,323.25 買入 中國平安 265,997 18,035,177.80 賣出 中國平安 265,997 -1,866,022.49 買入 中國石油 140,000 3,226,643.72 賣出 中國石油 140,000 -785,847.72 買入 南海發展 2,420,695 3,804,971 22,214,622.74 賣出 南海發展 2,420,6

132、95 6,225,666 -5,014,781.17 買入 立立電子 9,000 9,000 196,290.00 買入 德信股票 1,202,780,000 1,202,460,000 53,099,311.23 賣出 德信股票 320,000 1,202,460,000 7,176.72 買入 中行股票 1,200,000 24,200,000 2,986,961.43 買入 工行股票 300,000 500,000 1,264,630.26 賣出 工行股票 300,000 500,000 335,573.83 (四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本年度公司無收購及出售資產、

133、吸收合并事項。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 本年度公司無重大關聯交易事項。 (六) 重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事項。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 1、北京首都創業集團有限公司將房屋租賃給本公司，租賃期為 2008 年 1 月 1 日至 2008年 12 月 31 日，租金的確定依據是市場價。本報告期租金為 10,397,337.98 元人民幣。 2、北京新大都實業總公司將房屋租賃給本公司，租賃期為 2008 年 1 月 1 日至 2008 年12 月 31 日，租金的確定依據是協議價格。本報告期租

134、金為 1,200,000 元人民幣。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 40 2、擔保情況 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯關系 北 京首 創份 有限 公司 公 司本部 通 用首 創水 務投 資有 限公司 997,500,000 2004年 9月 20日 2004年 11月 22日 2022年 6月 20日 連 帶責 任擔保 否 否 是 是 合營公司

135、銅 陵首 創水 務有 限責 任公司 控 股子 公司 安 徽省 投資 集團 有限 責任 公司 16,000,000 2000年 12月 18日 2000年 12月 18日 2009年 12月 17日 連 帶責 任擔保 否 否 是 否 其他 北 京首 創份 有限 公司 公 司本部 通 用首 創水 務投 資有 限公司 38,400,000 2008年 12月 15日 2008年 12月 15日 2009年 12月 14日 連 帶責 任擔保 否 否 是 合營公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） -107,300,000 報告期末擔保余額合計（不包括對子公司的擔保） 1,051,900,

136、000 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 280,294,868.27 報告期末對子公司擔保余額合計 555,294,868.27 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~ 1,607,194,868.27 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 34.26 3、委托樅財情況 本年度公司無委托樅財事項。 4、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 41 (七) 承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 股東名稱 承諾事項 承諾履行情況 備注 北京首都創業集團有限公司 （1）所持有的首

137、創股份的股票自獲得上市流通權之日起三十六個月內不上市交易； （2）自獲得上市流通權之日起 5 年內，每年依據相關規定履行程序提出現金分紅議案， 現金分紅比例不低于當期可分配利潤的 70%， 并承諾在股東大會上對所提分紅議案投贊成票； （3）首創集團及下屬控股子公司未來將不從事與首創股份產生同業競爭的水務業務； （4） 支持首創股份盡快通過向激勵對象發行股份來建立股權激勵計劃，股權激勵計劃所涉及的標的股票總數枌計不超過公司股本總額的 5%。 報 告 期切 實 履行 相 關承諾 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司現聘任北京京都天華會計師事務所為公司的境內審計

138、機構，擬支付其 2008 年度審計費用為 128 萬元。截至本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 9 年審計服務。 （報告期內北京京都會計師事務所和天華會計師事務所正式合并，合并后的事務所名稱為北京京都天華會計師事務所有限責任公司。本次會計師事務所名稱變更不屬于更換會計師事務所的情形， 公司已于2009年1月5日發布臨2009-01號公告） 。 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管樅人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管樅人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 本報告

139、期內公司審議通過了關于公司公開發行認股權和債券分果交易的可轉換公司債券方案的議案 。公司擬公開發行不超過人民幣 180,000 萬元的認股權和債券分果交易的可轉換公司債券。該事項已經 2009 年 1 月 6 日股東大會審議通過。 (十一) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 第三屆董事會 2008年度第一次臨時會議決議公告 中國證券報D021，上海證券報D17 2008 年 1 月 30 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第二次臨時會議 第 三 屆 董 事 會2008 年度第二次臨時會議決議公告 中國證券

140、報D029，上海證券報封 14 2008 年 4 月 2 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 42 第三屆董事會 2008年度第一次會議決議公告 中國證券報D005、D006、D029， 上海證券報D021、D024、封 14 2008 年 4 月 10 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份關于 2008年一季度業績預告公告 中國證券報C12、 上海證券報D8 2008 年 4 月 16 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份股票交易異常波動贊公告 中國證券報D004、上海證券報A49 2

141、008 年 4 月 21 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第三次臨時會議決議公告 中國證券報D029、上海證券報D32 2008 年 4 月 24 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份對外投資的公告 中國證券報D012、上海證券報A56 2008 年 4 月 28 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份 2007 年度股東大會決議公告 中國證券報A32、 上海證券報A33 2008 年 5 月 5 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第四次臨時會議決議公告 中國

142、證券報D005、上海證券報D14 2008 年 5 月 28 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份 2007 年度分紅派息實施公告 中國證券報D004、上海證券報A9 2008 年 6 月 16 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第五次臨時會議決議公告 中國證券報D012、上海證券報D11 2008 年 7 月 2 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份關于獲準發行短期融資券的公告 中國證券報D008、上海證券報C22 2008 年 7 月 25 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆

143、董事會 2008年度第二次會議決議公告 中國證券報D021、上海證券報C27 2008 年 7 月 31 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第八次臨時會議決議公告 中國證券報D027、上海證券報A32 2008 年 10 月 27 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 首創股份 2008 年度第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報D004、上海證券報D14 2008 年 11 月 12 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第三屆董事會 2008年度第九次臨時會議決議公告 中國證券報D008、上海證券報C3 2008 年

144、11 月 14 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第四屆董事會 2008年度第一次臨時會議決議公告 中國證券報D009、上海證券報C8 2008 年 12 月 2 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第四屆董事會 2008年度第二次董事會決議公告 中國證券報A13、 上海證券報C3 2008 年 12 月 17 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第四屆董事會 2008年度第三次董事會決議公告 中國證券報D005、上海證券報C16 2008 年 12 月 23 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 第四屆董事會 2008年度第四次

145、董事會 中國證券報D008、上海證券報C7 2008 年 12 月 31 日 上 海 證 券 交 易 所 網 站http:/ 十一十一十一十一、財務會計報告財務會計報告財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一)審計報告 (二) 財務報表（附后） 審計報告審計報告審計報告審計報告 北京京都天華審字（2009）第 0495 號 北京首創股份有限公司董事會： 我們審計了后附的北京首創股份有限公司（以下簡稱首創股份公司）財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的資產負債表，2008 年度利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附

146、注。 一一一一、 管樅層對財務報表的責任管樅層對財務報表的責任管樅層對財務報表的責任管樅層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是首創股份公司管樅層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合樅的會計估計。 二二二二、 注冊會計師的責任注冊會計師的責任注冊會計師的責任注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審

147、計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合樅保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管樅層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合樅性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三三三三、 審計意見審計意見審計意見審計意見 我們認為，首創股份公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編

148、制，在所有重大方面公允反映了首創股份公司 2008 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量。 北京京都天華會計師事務所 注冊會計師：枟欣 有限責任公司 注冊會計師：錢斌 中國北京 2009 年 3 月 25 日 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 44 十二十二十二十二、備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄 1、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 3、報告期內在中國證券報 、 上海證券報上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 北

149、京首創股份有限公司董事會 董事長： 2009 年 3 月 25 日 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 45 合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表 2008 年 12 月 31 日 編制單位:北京首創股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 八、1 2,115,446,717.02 2,050,730,201.34 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 八、2 133,695,663.35 179,985,426.42 應

150、收票據 八、3 20,000.00 535,361.50 應收賬款 八、4 150,871,244.61 106,667,108.88 預付款項 八、5 939,790,008.81 628,003,329.81 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 八、6 20,000,000.00 其他應收款 八、7 414,972,219.93 339,139,197.44 買入返售金融資產 存貨 八、8 436,395,084.25 109,943,877.34 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 4,211,190,937.97 3,415,004,502.

151、73 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 八、9 2,079,586.32 6,851,994.16 持有至到期投資 八、10 462,500,000.00 562,500,000.00 長期應收款 長期股權投資 八、11 1,106,282,279.31 1,205,174,640.64 投資性房地產 固定資產 八、12 3,601,374,299.90 3,668,009,784.95 在建工程 八、13 203,416,436.85 130,057,866.14 工程物資 八、14 2,646,822.28 724,214.80 固定資產清理 生

152、產性生物資產 油氣資產 無形資產 八、15 3,206,200,135.73 2,726,033,100.22 開發支出 商譽 八、16 43,789,375.42 41,809,375.42 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 46 長期待攤費用 八、17 36,871,740.00 16,064,210.54 遞延所得稅資產 八、18 26,589,674.35 24,612,486.59 其他非流動資產 非流動資產合計 8,691,750,350.16 8,381,837,673.46 資產總計 12,902,941,288.13 11,796,842,176.19 流動負債流動

153、負債流動負債流動負債： 短期借款 八、20 1,415,172,838.27 1,955,710,400.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 八、21 278,376,759.12 95,350,384.67 預收款項 八、22 174,812,514.55 163,645,344.89 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 八、23 83,050,811.12 85,673,973.57 應交稅費 八、24 40,171,631.66 37,963,049.54 應付利息 八、25 1,021,271.74 1,824,433

154、.52 應付股利 八、26 4,651,009.39 1,847,181.46 其他應付款 八、27 566,742,332.80 412,404,494.56 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 八、28 49,527,560.00 其他流動負債 八、29 816,981,917.80 822,446,666.68 流動負債合計 3,430,508,646.45 3,576,865,928.89 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 八、30 1,823,201,056.13 583,368,651.38 應付債券 長期應付款

155、 八、31 76,841,299.79 71,590,913.00 專項應付款 八、32 22,864,137.91 17,015,860.89 預計負債 八、33 315,291,179.59 310,480,565.77 遞延所得稅負債 八、34 5,489,648.40 7,108,488.02 其他非流動負債 八、35 26,341,542.05 14,198,303.33 非流動負債合計 2,270,028,863.87 1,003,762,782.39 負債合計 5,700,537,510.32 4,580,628,711.28 股東權益股東權益股東權益股東權益： 股本 八、36

156、2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 資本公積 八、37 1,617,115,861.55 1,668,653,973.83 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 47 減：庫存股 盈余公積 八、38 486,050,602.91 458,391,325.19 一般風險準備 未分配利潤 八、39 405,010,217.13 523,816,595.11 外幣報表折算差額 -17,116,994.27 -10,701,139.75 歸屬于母公司所有者權益合計 4,691,059,687.32 4,840,160,754.38 少數股東權益 八、40 2,51

157、1,344,090.49 2,376,052,710.53 股東權益合計 7,202,403,777.81 7,216,213,464.91 負債和股東權益合計 12,902,941,288.13 11,796,842,176.19 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 48 母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資產負債表 2008 年 12 月 31 日 編制單位:北京首創股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額

158、年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 373,258,785.25 1,122,267,006.96 交易性金融資產 54,512,912.53 應收票據 應收賬款 八、4 8,240,143.88 5,269,033.73 預付款項 215,733.50 65,884.86 應收利息 應收股利 24,521,700.51 其他應收款 八、7 26,086,545.36 145,922,649.40 存貨 5,384,369.67 5,089,033.44 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 437,707,278.17 1,333,126,520.9

159、2 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 596,460,000.00 497,000,000.00 長期應收款 長期股權投資 八、11 5,530,887,017.45 4,502,338,875.35 投資性房地產 固定資產 242,880,603.47 254,933,533.22 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 1,340,021,331.89 1,398,469,095.36 開發支出 商譽 長期待攤費用 13,236,651.16 15,286,550.49 遞延所得稅資產 8,601,257.90 9,

160、061,944.75 其他非流動資產 非流動資產合計 7,732,086,861.87 6,677,089,999.17 資產總計 8,169,794,140.04 8,010,216,520.09 流動負債流動負債流動負債流動負債： 短期借款 1,150,000,000.00 1,690,000,000.00 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 49 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 4,146,543.69 7,209,902.45 預收款項 20,044,841.78 24,717,385.53 應付職工薪酬 28,298,755.58 32,034,919.62 應交稅費 1

161、,419,711.18 7,944,761.18 應付利息 應付股利 28,185.98 28,185.98 其他應付款 22,086,810.00 63,967,795.21 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 816,981,917.80 822,446,666.68 流動負債合計 2,043,006,766.01 2,648,349,616.65 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 1,379,000,000.00 479,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 202,358,358.53 208,641,529.49 遞延所得稅負債 34

162、1,368.10 其他非流動負債 非流動負債合計 1,581,358,358.53 687,982,897.59 負債合計 3,624,365,124.54 3,336,332,514.24 股東權益股東權益股東權益股東權益： 股本 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 資本公積 1,600,971,531.42 1,654,019,299.00 減：庫存股 盈余公積 486,050,602.91 458,391,325.19 未分配利潤 258,406,881.17 361,473,381.66 外幣報表折算差額 股東權益合計 4,545,429,015.50

163、4,673,884,005.85 負債和股東權益合計 8,169,794,140.04 8,010,216,520.09 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 50 合并利潤表合并利潤表合并利潤表合并利潤表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一、營業總收入 1,734,291,719.56 1,410,654,119.30 其中：營業收入 八、41 1,734,291,719.56 1,410,6

164、54,119.30 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,581,556,642.32 1,240,531,520.66 其中：營業成本 八、42 1,005,679,094.73 796,642,439.98 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 15,408,822.54 10,010,132.32 銷售費用 34,224,813.56 30,296,737.63 管理費用 311,624,495.13 278,613,877.88 財務費用 八、43 211,657,073.35 119,90

165、3,293.91 資產減值損失 八、44 2,962,343.01 5,065,038.94 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 八、45 -13,031,413.04 -7,957,718.87 投資收益（損失以“”號填列） 八、46 28,236,491.14 222,935,521.85 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 10,209,473.87 39,349,409.61 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 167,940,155.34 385,100,401.62 加：營業外收入 八、47 277,556,224.58 304,059,391.

166、32 減：營業外支出 八、48 11,926,003.49 8,055,709.63 其中：非流動資產處置凈損失 1,303,635.90 4,820,531.82 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 433,570,376.43 681,104,083.31 減：所得稅費用 八、49 79,305,225.31 57,878,318.50 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 354,265,151.12 623,225,764.81 歸屬于母公司所有者的凈利潤 260,852,899.74 513,204,966.29 少數股東損益 93,412,251.38 110,020,798.52

167、六、每股收益： （一）基本每股收益 八、50 0.1186 0.2333 （二）稀釋每股收益 八、50 0.1186 0.2333 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 51 母公司利潤表母公司利潤表母公司利潤表母公司利潤表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一、營業收入 八、41 320,047,064.86 276,773,306.13 減：營業成本 八、42 83,549,769.29 81

168、,883,861.81 營業稅金及附加 4,664,613.67 2,871,950.99 銷售費用 34,179,227.66 30,296,737.63 管理費用 132,991,874.46 134,681,103.23 財務費用 188,512,114.53 106,556,889.15 資產減值損失 1,376,685.36 -313,746.01 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -1,365,472.42 1,365,472.42 投資收益（損失以“”號填列） 八、46 157,472,798.50 289,114,292.37 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 10

169、,141,897.30 39,300,311.38 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 30,880,105.97 211,276,274.12 加：營業外收入 254,541,521.43 289,109,587.11 減：營業外支出 8,709,531.43 1,112,114.55 其中：非流動資產處置凈損失 104,367.43 154,755.07 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 276,712,095.97 499,273,746.68 減：所得稅費用 119,318.74 8,627,093.76 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 276,592,777.23 490,646

170、,652.92 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 52 合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金流經營活動產生的現金流經營活動產生的現金流經營活動產生的現金流量量量量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,673,135,869.00 1,444,038,294.00 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈

171、增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 34,500,401.41 收到其他與經營活動有關的現金 八、51 513,279,174.03 558,106,242.55 經營活動現金流入小計 2,186,415,043.03 2,036,644,937.96 購買商品、接受勞務支付的現金 995,352,546.94 419,161,453.32 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支

172、付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 335,443,279.18 279,513,893.46 支付的各項稅費 142,133,045.96 105,223,709.21 支付其他與經營活動有關的現金 八、52 364,427,886.85 516,769,201.51 經營活動現金流出小計 1,837,356,758.93 1,320,668,257.50 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 53 經營活動產生的現金流量凈額 349,058,284.10 715,976,680.46 二二二二、投資活動產生的現

173、金流投資活動產生的現金流投資活動產生的現金流投資活動產生的現金流量量量量： 收回投資收到的現金 553,416,819.51 1,112,819,188.90 取得投資收益收到的現金 74,735,940.99 187,135,421.49 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,480,140.38 488,699.83 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 八、53 23,983,734.64 17,807,761.54 投資活動現金流入小計 653,616,635.52 1,318,251,071.76 購建固定資產、無形資產和其他長期資產

174、支付的現金 582,612,792.95 389,141,167.44 投資支付的現金 484,856,001.93 1,141,084,899.51 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,067,468,794.88 1,530,226,066.95 投資活動產生的現金流量凈額 -413,852,159.36 -211,974,995.19 三三三三、籌資活動產生的現金流籌資活動產生的現金流籌資活動產生的現金流籌資活動產生的現金流量量量量： 吸收投資收到的現金 64,857,600.00 7,322,500.00 其

175、中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 64,857,600.00 7,322,500.00 取得借款收到的現金 5,871,858,862.32 3,803,600,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 八、54 5,681,667.00 籌資活動現金流入小計 5,942,398,129.32 3,810,922,500.00 償還債務支付的現金 5,124,869,586.29 2,706,353,809.05 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 679,900,594.52 621,097,525.03 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 92,080,493

176、.58 138,860,717.41 支付其他與籌資活動有關的現金 八、55 6,859,539.69 1,501,988.38 籌資活動現金流出小計 5,811,629,720.50 3,328,953,322.46 籌資活動產生的現金流量凈額 130,768,408.82 481,969,177.54 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 54 四四四四、匯率變動對現金及現金等匯率變動對現金及現金等匯率變動對現金及現金等匯率變動對現金及現金等價物的影響價物的影響價物的影響價物的影響 -1,258,017.88 -2,462,057.99 五五五五、現金及現金等價物凈增加現金及現金等價

177、物凈增加現金及現金等價物凈增加現金及現金等價物凈增加額額額額 64,716,515.68 983,508,804.82 加：期初現金及現金等價物余額 2,050,730,201.34 1,067,221,396.52 六六六六、期末現金及現金等價物余期末現金及現金等價物余期末現金及現金等價物余期末現金及現金等價物余額額額額 2,115,446,717.02 2,050,730,201.34 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 55 母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現金流量表 2008 年 1

178、12 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的現金流量流量流量流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 312,039,884.12 280,792,154.08 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 264,188,709.84 292,538,725.46 經營活動現金流入小計 576,228,593.96 573,330,879.54 購買商品、接受勞務支付的現金 19,951,256.36 14,015,933.2

179、4 支付給職工以及為職工支付的現金 80,496,729.30 70,600,741.87 支付的各項稅費 15,754,706.80 11,076,006.43 支付其他與經營活動有關的現金 116,111,243.30 408,598,252.92 經營活動現金流出小計 232,313,935.76 504,290,934.46 經營活動產生的現金流量凈額 343,914,658.20 69,039,945.08 二二二二、投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金流量流量流量流量： 收回投資收到的現金 756,665,886.37 692,171,184.7

180、3 取得投資收益收到的現金 187,311,925.32 253,363,290.24 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 184,245.00 105,040.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 9,820,620.36 5,083,159.85 投資活動現金流入小計 953,982,677.05 950,722,674.82 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 20,768,708.14 110,439,909.02 投資支付的現金 1,830,343,385.05 862,639,972.64 取得子公司及其他營 北京首

181、創股份有限公司 2008 年年度報告 56 業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1,851,112,093.19 973,079,881.66 投資活動產生的現金流量凈額 -897,129,416.14 -22,357,206.84 三三三三、籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金流量流量流量流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 5,180,000,000.00 3,676,800,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 5,180,000,000.00 3,676,800,000.00

182、 償還債務支付的現金 4,820,000,000.00 2,640,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 550,881,577.50 459,059,092.50 支付其他與籌資活動有關的現金 4,871,022.20 894,936.47 籌資活動現金流出小計 5,375,752,599.70 3,099,954,028.97 籌資活動產生的現金流量凈額 -195,752,599.70 576,845,971.03 四四四四、匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響 -40,864.

183、07 -39,353.35 五五五五、現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈增加額增加額增加額增加額 -749,008,221.71 623,489,355.92 加：期初現金及現金等價物余額 1,122,267,006.96 498,777,651.04 六六六六、期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價物余額物余額物余額物余額 373,258,785.25 1,122,267,006.96 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 57 合并所有者權

184、益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 股本 資本公積 減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 2,200,000,000.00 1,668,653,973.83 459,175,003.41 520,865,226.66 -10,701,139.75 2,373,977,768.82 7,211,970,832.97 加 ： 同一控制下企業合并產生的追溯調整 會計政策變更 -783,678.22 2,951,368

185、.45 2,074,941.71 4,242,631.94 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,200,000,000.00 1,668,653,973.83 458,391,325.19 523,816,595.11 10,701,139.75 2,376,052,710.53 7,216,213,464.91 三、本年增減變動金額（ 減 少 以“”號填列） -51,538,112.28 27,659,277.72 -118,806,377.98 -6,415,854.52 135,291,379.96 -13,809,687.10 （一）凈利潤 260,852,899.74 93,4

186、12,251.38 354,265,151.12 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 -47,661,279.90 -6,415,854.52 360,138.82 -53,716,995.60 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 -2,863,444.70 -715,861.18 -3,579,305.88 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 -49,101,835.20 -49,101,835.20 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 4,304,000.00 -6,415,854.52 1,076,000.00 -1,035,854.52 上述（一）和（二）小計

187、-47,661,279.90 260,852,899.74 -6,415,854.52 93,772,390.20 300,548,155.52 （三）所有者投入和減少資本 -3,876,832.38 136,400,000.00 132,523,167.62 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 58 1所有者投入資本 69,100.00 136,400,000.00 136,469,100.00 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -3,945,932.38 -3,945,932.38 （四）利潤分配 27,659,277.72 -379,659,277.72 -94,881,0

188、10.24 -446,881,010.24 1提取盈余公積 27,659,277.72 -27,659,277.72 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -352,000,000.00 -94,881,010.24 -446,881,010.24 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉 增 資 本（或股本） 2盈余公積轉 增 資 本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 2,200,000,000.00 1,617,115,861.55 486,050,602.91 405,010,217.13 -17,116,994.27 2,511,344,090.4

189、9 7,202,403,777.81 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 59 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 所有者權益合計 項目 股本 資本公積 減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 一、上年年末余額 2,200,000,000.00 1,605,549,269.02 409,994,662.93 433,743,715.79 436,267.37 2,384,683,723.73 7,034,407,638.84 加：同一控制下企業合并產生的追溯調整 -668,003.03 -67,421.68 1,059,975.00 32

190、4,550.29 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,200,000,000.00 1,605,549,269.02 409,326,659.90 433,676,294.11 436,267.37 2,385,743,698.73 7,034,732,189.13 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 63,104,704.81 49,064,665.29 90,140,301.00 -11,137,407.12 -9,690,988.20 181,481,275.78 （一）凈利潤 513,204,966.29 110,020,798.52 623,225,764.

191、81 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 67,050,605.19 -11,137,407.12 55,913,198.07 1 可供出售金融資產公允價值變動凈額 3,769,619.86 3,769,619.86 2 權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 63,201,094.80 63,201,094.80 3 與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 79,890.53 -11,137,407.12 -11,057,516.59 上述（一）和（二）小計 67,050,605.19 513,204,966.29 -1,137,407.12 110,020,798.52 679

192、,138,962.88 （三）所有者投入和減少資本 -3,945,900.38 20,824,253.17 16,878,352.79 1 所有者投入資本 32.00 20,824,253.17 20,824,285.17 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -3,945,932.38 -3,945,932.38 （四）利潤分配 49,064,665.29 -423,064,665.29 -140,536,039.89 -514,536,039.89 1 提取盈余公積 49,064,665.29 -49,064,665.29 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -374,0

193、00,000.00 -140,536,039.89 514,536,039.89 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 60 3 盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 2,200,000,000.00 1,668,653,973.83 458,391,325.19 523,816,595.11 -10,701,139.75 2,376,052,710.53 7,216,213,464.91 公司法定代表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司

194、2008 年年度報告 61 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 2,200,000,000.00 1,654,019,299.00 459,175,003.41 366,821,780.03 4,680,016,082.44 加：會計政策變更 -783,678.22 -5,348,398.37 -6,132,076.59 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,200,000,000.00

195、1,654,019,299.00 458,391,325.19 361,473,381.66 4,673,884,005.85 三、 本年增減變動金額 （減少以“”號填列） -53,047,767.58 27,659,277.72 -103,066,500.49 -128,454,990.35 （一）凈利潤 276,592,777.23 276,592,777.23 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 -49,101,835.20 -49,101,835.20 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 -49,101,835.20 -49,101,83

196、5.20 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 -49,101,835.20 276,592,777.23 227,490,942.03 （三）所有者投入和減少資本 -3,945,932.38 -3,945,932.38 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -3,945,932.38 -3,945,932.38 （四）利潤分配 27,659,277.72 -379,659,277.72 -352,000,000.00 1提取盈余公積 27,659,277.72 -27,659,277.72 2對所有者（或股東）的分配 -352,000,0

197、00.00 -352,000,000.00 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 2,200,000,000.00 1,600,971,531.42 486,050,602.91 258,406,881.17 4,545,429,015.50 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 62 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 項目 股本 資本公積 減： 庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 2,200,000,000.00 1,594,764,136.58 409,9

198、94,662.93 298,198,715.70 4,502,957,515.21 加：會計政策變更 -668,003.03 -4,307,321.67 -4,975,324.70 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,200,000,000.00 1,594,764,136.58 409,326,659.90 293,891,394.03 4,497,982,190.51 三、 本年增減變動金額 （減少以“”號填列） 59,255,162.42 49,064,665.29 67,581,987.63 175,901,815.34 （一）凈利潤 490,646,652.92 490,646

199、,652.92 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 63,201,094.80 63,201,094.80 1 可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 63,201,094.80 63,201,094.80 3 與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 63,201,094.80 490,646,652.92 553,847,747.72 （三）所有者投入和減少資本 -3,945,932.38 -3,945,932.38 1所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -3,945,932.38 -3,945,

200、932.38 （四）利潤分配 49,064,665.29 -423,064,665.29 -374,000,000.00 1提取盈余公積 49,064,665.29 -49,064,665.29 2對所有者（或股東）的分配 -374,000,000.00 -374,000,000.00 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 2,200,000,000.00 1,654,019,299.00 458,391,325.19 361,473,381.66 4,673,884,005.85 公司法定代

201、表人：劉曉光 主管會計工作負責人：潘文堂 會計機構負責人：于麗 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 63 財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注 一一一一、 公司基本情況公司基本情況公司基本情況公司基本情況 北京首創股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經北京市人民政府京政函1999105 號文件批準，由北京首都創業集團有限公司、北京市國有資產經營公司、北京旅游集團有限責任公司、 北京市綜合投資公司及北京國際電力開發投資公司共同發起設立的股份有限公司，于 1999 年 8 月 31 日領取企業法人營業執照，注冊資本 80000 萬元。 經中國證券監督委員會證監發行字(2000)

202、27 號文批準，本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4 月14 日向社會公開發行人民幣普通股 30000 萬股，每股發行價 8.98 元，募集資金 269400萬元。 發行后，本公司股本增加至 110000 萬元。2005 年 5 月 18 日本公司召開 2004 年度股東大會，決議通過以 2004 年 12 月 31 日總股本為基數，每 10 股轉增 10 股，共計轉增 110000萬股， 公司注冊資本變更為 220000 萬元。 本次轉增股本經北京京都會計師事務所出具的北京京都驗字（2005）第 035 號驗資報告驗證。 本公司股權分置改革方案已經 2006 年 4 月 10 日召開

203、的公司股權分置改革相關股東會議上審議并表決通過。股權分置改革方案實施內容：公司全體流通股股東每持有 10 股流通股股票將獲得全體非流通股股東支付的 3 股股票對價和首創集團支付的 1 份存續期為12 個月的歐式認購權證。方案實施的股權登記日（含送股和派發權證） ：2006 年 4 月 17日。 本公司經批準的經營范圍：公用基礎設施的投資及投資管樅；高科技產品的技術開發、咨詢、轉讓、服務、培訓；房地產項目開發及銷售；物業管樅；投資咨詢；住宿、餐飲等。 二二二二、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部 2006 年 2 月頒布的企業會計準則

204、基本準則和 38 項具體會計準則及其陸續發布的應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱“企業會計準則” ）編制。本財務報表以持續經營為基礎列報。 三三三三、 遵循企業會計準則遵循企業會計準則遵循企業會計準則遵循企業會計準則的聲明的聲明的聲明的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量。 四四四四、 公司主要會計政策公司主要會計政策公司主要會計政策公司主要會計政策、會計估計會計估計會計估計會計估計 1、會計年度 本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2

205、、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 64 本公司下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。 3、記賬基礎和計價原則 會計核算以權責發生制為基礎，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。 4、現金等價物 現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 5、外幣折算 （1）外幣交易 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確

206、認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。 （2）外幣財務報表的折算 期末， 本公司對境外子公司外幣財務報表進行折算時， 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發生日的即期匯率折算。 利潤表中的收入和費用項目，采用按照系統合樅的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。 現金流量表所有項目均按照系統

207、合樅的方法確定的、 與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響” 項目反映。 由于財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下單獨列示“外幣報表折算差額”項目反映。 6、金融工具 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （1）金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 65 A、收取該金融資產現金流量的合同權利終止； B、該金融資產

208、已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 （2）金融資產分枑和計量 本公司的金融資產于初始確認時分為以下四枑： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他枑別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且

209、其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對于此枑金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此枑金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等（附注四.7） 。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是

210、指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產枑別以外的金融資產。對于此枑金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外， 可供出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的枌計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 （3）金融負債分枑和計量 本公司的金融負債于初始確認時分枑為： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其

211、變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 66 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債， 包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此枑金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 其他金融負債 對于此枑金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具。 衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量， 并以其公允價值進行后續計量。 公允價值為正

212、數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。 因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 （5）金融工具的公允價值 本公司初始確認金融資產和金融負債時，應當按照公允價值計量。金融工具初始確認時的公允價值通常指交易價格（即所收到或支付對價的公允價值） ，但是，如果收到或支付的對價的一部分并非針對該金融工具， 該金融工具的公允價值應根據估值技術進行估計。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （6）金融資產減值 本公司于資產負債表日對金

213、融資產的賬面價值進行檢查， 有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資

214、產，包括在具有枑似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產） ，包括在具有枑似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有枑似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后， 如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 67 可供出售金融資產 如

215、果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的枌計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的枌計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、 當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具， 在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照枑似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間

216、的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 （7）金融資產轉移 金融資產轉移，是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方） 。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的， 終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 分別下列情況處樅：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 7、應收

217、款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供松務形成的應收賬款，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。 對于單項金額重大的應收款項， 當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備。 對于單項金額非重大的應收款項， 與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相枑似的、具有枑似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下各項組合計提壞

218、賬準備的比例，據此計算當期應計提的壞賬準備。 賬 齡 計提比例 1 年以內（含 1 年） 0% 1 年至 3 年（含 3 年） 5% 3 年至 5 年（含 5 年） 20% 5 年以上 100% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 68 本公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款， 按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 8、存貨 （1）存貨的分枑 本公司存貨分為原材料、在產品、低值易耗品、包裝物、庫存商品、工程松務成本、房地產開發成本等。 （2）存貨發出的計價及攤銷 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制，存貨取得時按實際成本計價。原材料、在產品、庫存商品、發

219、出商品等發出時采用加權平均法計價；低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷；周轉用包裝物按照預計的使用次數分次計入成本費用。 （3）房地產開發成本 房地產開發產品成本包括土地成本、 施工成本和其他成本。 符合資本化條件的借款費用，亦計入房地產開發產品成本。 （4）存貨跌價準備計提方法 本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 （5）存貨可變現凈值的確認方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 9

220、、長期股權投資 （1）長期股權投資的初始計量 本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量。 初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。 （2）長期股權投資的后續計量 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資， 以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 本公司長期股權投資采用權益

221、法核算時， 對長期股權投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；對北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 69 長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時， 先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。 本公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，

222、應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。 10、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。 本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量， 并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。 11、固定資產及其枌計折舊 （1）固定資產的確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供松務、出租或經營管樅而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業， 并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。 本公司固定資

223、產按照取得時的實際成本進行初始計量。 （2）固定資產分枑及折舊政策 本公司采用年限平均法計提折舊，固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產枑別、 預計使用壽命和預計殘值， 本公司確定各枑固定資產的年折舊率如下： 固定資產枑別 使用年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20-40 年 3% 4.85-2.425% 管網 20-40 年 3% 4.85-2.425% 機器設備 5-20 年 4% 19.2-4.8% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 70 其他設備 5-10 年 4% 19.2-9

224、.6% 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備枌計金額計算確定折舊率。 融資租入的固定資產，能夠合樅確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合樅確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。 每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。 （3）大修樅費用 本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修樅費用， 有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的

225、部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修樅間隔期間，照提折舊。 （4）持有待售的固定資產 同時滿足下列條件的固定資產劃分為持有待售： 一是本公司已經就處置該固定資產作出決議；二是本公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓很可能在一年內完成。 持有待售的固定資產包括單項資產和處置組。在特定情況下，處置組包括企業合并中取得的商譽等。 持有待售的固定資產不計提折舊， 按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，企業應當停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項

226、金額中較低者計量： A、該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額； B、決定不再出售之日的再收回金額。 符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處樅。 12、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定包括在建期間發生的各項必要工程支出、 工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 13、無形資產 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 71 無形資產包括本公司參與基礎設施業務獲得的特許收費經營權以及土地使用權、 非

227、專利技術及購入的電腦軟件等。 本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。 本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處樅。 本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的， 將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 14、研究開發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，

228、區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式， 包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本公司相應項目在滿足上述條件， 通過技術可行性及經濟可行

229、性研究， 形成項目立項后，進入開發階段。 15、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： A、資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； B、借款費用已經發生； C、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使

230、用或者可銷售狀態時， 借款費北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 72 用停止資本化。 在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 16、資產減值 本公司對除存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資產外的資產減值，按以下方法確定： 本公司于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業

231、合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象， 每年都進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定， 以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時， 本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 就商譽的減值測試而言，對于因企業

232、合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合樅的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。 減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 17、長期待攤費用攤銷方法 本公司發

233、生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷，對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。 18、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債： A、該義務是本公司承擔的現時義務； B、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 73 C、該義務的金額能夠可靠地計量。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償， 則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 19、股份支付 （1）股份支付的種

234、枑 本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 （2）權益工具公允價值的確定方法 本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具， 按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。 （3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日， 本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。 20、收入的確認原則 （1）銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方， 不再對該商品實施繼續

235、管樅權和實際控制權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現。 （2）提供松務 對在提供松務交易的結果能夠可靠估計的情況下， 本公司在期末按完工百分比法確認收入。 （3）讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時， 本公司確認收入。 （4）建造合同 期末建造合同的結果能夠可靠地估計的， 本公司根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，則區別情況處樅：如合同成本能夠收回的，則合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用

236、；如合同成本不可能收回的，則在發生時作為費用，不確認收入。 21、采用建設經營移交方式（BOT）參與公共基礎設施建設業務 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 74 本公司采用建設經營移交方式（BOT）參與公共基礎設施建設業務，將基礎設施建造發包給其他方但未提供實際建造服務的，本公司不確認建造服務收入，按照建造過程中支付的工程價款等考慮合同規定，確認金融資產或無形資產。 合同規定本公司在有關基礎設施建成后， 在從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，如收費金額確定的，確認為金融資產；如收費金額不確定的，確認為無形資產。 按照合同規定， 本公司為使有關基礎設施保持一定的服務能力

237、或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態，預計將發生的支出，按照企業會計準則第 13 號或有事項的規定確認預計負債。 某些情況下，本公司為了服務協議目的建造或從第三方購買的基礎設施，或合同授予方基于服務協議目的提供給本公司經營的現有基礎設施，也比照 BOT 業務的處樅原則。 本公司對于相關服務協議規定的，屬于提供日常維護管樅費的，直接計入提供服務期間的損益。如果確定可收到或收到政府對相關維護管樅費補償時，在提供服務時計人營業收人，與相關的費用配比。 22、租賃 本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃， 除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。 在租賃期開始日

238、， 本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。 經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。 23、職工薪酬 職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職工提供服務的會計期間內確認。對于資產負債表日后 1 年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。 本公司的職工參加由當地政府管樅的養枀保險，該養枀保險在發生時計入當期損益。 24、所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交

239、易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外， 均作為所得稅費用計入當期損益。 當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。 應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。 本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 75 各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債， 除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： A、商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅

240、所得額； B、對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： A、該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； B、對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回

241、，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量， 并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益， 減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 25、企業合并 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，本公司采用權益結合法進行會計處樅。合并取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同

242、而進行的調整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值份額的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，本公司采用購買法進行會計處樅。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽，按成本扣

243、除枌計減值準備后的金額計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 76 為進行企業合并發生的直接相關費用計入企業合并成本。 26、合并財務報表編制方法 合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。 本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。 子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表

244、中股東權益項下單獨列示。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司， 本公司將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司， 本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、 費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。 27、重大會計判斷和估計 本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合樅預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。 很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下： 商譽減值：本公司至少每年評估商譽是否發生減值。這要求對分配

245、了商譽的資產組的使用價值進行估計。估計使用價值時，本公司需要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的折現率計算未來現金流量的現值。 遞延所得稅資產：在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。 這需要管樅層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 未上市的權益投資的公允價值： 未上市的權益投資的估價是根據具有枑似條款和風險特征的項目當前折現率折現的預計未來現金流量。 這種估價要求本公司估計預期未來現金流量和折現率，因此具有不確定性。 五五五五、會計政策會計政策會計政策會計政策、

246、會計估計變更及前期差錯更正會計估計變更及前期差錯更正會計估計變更及前期差錯更正會計估計變更及前期差錯更正 1、會計政策、會計估計變更 本公司根據企業會計準則解釋第 2 號及企業會計準則講解 2008的有關規定，對以 BOT 方式（或比照 BOT 方式）參與的基礎設施建設與經營業務進行了會計政策變更，并對以前年度及本年度前期進行追溯調整。 主要的會計政策變更包括： （1）BOT 方式（或比照 BOT 方式）所取得的有關基礎設施的經營權 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 77 變更前，有關基礎設施的購置支出，作為在建工程（在施項目） 、固定資產核算；已取得的相關土地使用權，作為無形資產核

247、算。 變更后，對所取得的有關基礎設施的經營權，在從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，如收費金額確定，確認為金融資產；如收費金額不確定，確認為無形資產，并采用車流量法或直線法在經營期限內攤銷。 （2）相關基礎設施的大修或更新改造支出 變更前，相關基礎設施視為固定資產，有關改造和大修支出計入資產成本在未來使用期內攤銷，被替換部分資產的賬面價值則計入當期費用。 變更后， 為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態，預計將發生的資本性支出，確認預計負債。 對主要財務報表項目的影響如下： 2008.01.01 資本公積資本公積資本公積資本公積 盈余公積盈

248、余公積盈余公積盈余公積 未分配利潤未分配利潤未分配利潤未分配利潤 追溯調整前余額 1,668,653,973.83 459,175,003.41 520,865,226.66 追溯調整 - (783,678.22) 2,951,368.45 追溯調整后余額 1,668,653,973.83 458,391,325.19 523,816,595.11 上述會計政策和會計估計變更對 2008 和 2007 年度凈利潤的影響差額如下： 項項項項 目目目目 2008 年度年度年度年度 2007 年度年度年度年度 歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,388,783.29 2,903,114.94 合合合合

249、計計計計 3,388,783.29 2,903,114.94 2、前期差錯更正 報告期內，本公司不存在重要的前期差錯更正。 六六六六、 稅項稅項稅項稅項 1、主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 法定稅率 增值稅 應稅收入 6%或 17% 營業稅 應稅收入 3%或 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%或 5% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 78 2、優惠稅負及批文 根據國家稅務總局國稅函2000185 號文件規定，本公司取得的京通快速路補貼收入，在計算企業所得稅時進行納稅調減。 七七七七、 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表企業合并及合

250、并財務報表企業合并及合并財務報表 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司概況 （1）通過非同一控制下的企業合并取得的子公司 本公司投資額 股權比例 公司名稱 經營范圍 注冊資本 直接投資 間接投資 直接比例 間接比例 本公司表決權比例 秦皇島首創水務有限責任公司 自來水的生產、供應； 給水設計、安裝、維護等 28375.09 萬元 141,875,450.00 - 50.00% - 50.00% 九江市鶴問湖環保有限公司 污水處樅廠的投資、建設和運營 4800 萬元 31,200,000.00 - 65.00% - 65.00% 定州市中誠水務有限公司 污水處樅及其再生利用

251、2400 萬元 12,000,000.00 - 50.00% - 50.00% （2）通過其他方式取得的子公司 本公司投資額 股權比例 公司名稱 經營范圍 注冊資本 直接投資 間接投資 直接比例 間接比例 本公司表決權比例 馬鞍山首創水務有限責任公司 凈水生產、銷售 15000 萬元 90,000,000.00 - 60.00% - 60.00% 余姚首創水務有限公司 凈水生產、銷售 21000 萬元 200,000,000.00 - 95.24% - 95.24% 首創(新加坡)有限公司 貿易、 顧問服務、中介服務 2 新加坡元 7,874,560.00 - 100.00% - 100.00

252、% 北京首創東壩水務有限責任公司 污水處樅 3661.23 萬元 29,289,840.00 - 80.00% - 80.00% 徐州首創水務有限責任公司 城 鎮 自 來 水 生產、銷售等 18000 萬元 144,000,000.00 - 80.00% - 80.00% 淮南首創水務有限責任公司 自來水的生產、供應、污水處樅 11600 萬元 102,000,000.00 - 87.93% - 87.93% 北京水星投資管樅有限責任公司 投資管樅 40000 萬元 396,000,000.00 - 99.00% - 99.00% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 79 首創（香港）

253、有限公司 水務項目投、融資，咨詢服務等 11660 萬港幣 121,298,980.00 - 100.00% - 100.00% 北京京城水務有限責任公司 水務投資、投資管樅； 技術開發、咨詢、培訓等 402084.36萬元 2,050,517,558.00 - 51.00% - 51.00% 銅陵首創水務有限責任公司 自來水的生產、銷售；供水工程的設計安裝等 8700 萬元 60,900,000.00 - 70.00% - 70.00% 臨沂首創水務有限公司 污水處樅 6600 萬元 26,400,000.00 1980 萬元 40.00% 30.00% 70.00% 安陽首創水務有限公司

254、污水處樅及與水處樅相關業務 5120 萬元 51,200,000.00 - 100.00% - 100.00% 東營首創水務有限公司 投資、建設、擁有、維護和運營污水處樅廠 4600 萬元 23,000,000.00 2300 萬元 50.00% 50.00% 100.00% 湖南首創投資有限責任公司 公用基礎設施項目的開發投資及咨詢服務 50000 萬元 500,000,000.00 - 100.00% - 100.00% 安慶首創水務有限責任公司 污水處樅及相關業務 7200 萬元 72,000,000.00 - 100.00% - 100.00% 貴州首創遠大置業建設有限公司 房地產開發

255、及銷售、物業管樅 10000 萬元 51,000,000.00 - 51.00% - 51.00% 深圳首創水務有限責任公司 污 水 處樅 及 與水 處 樅相 關 業務 22731 萬元 181,850,000.00 4546 萬元 80.00% 20.00% 100.00% 太原首創污水處樅有限責任公司 市污水處樅及污水處樅設備的研發、設計、咨詢、安裝 1000 萬元 1,900,000.00 - 95.00% - 95.00% 呼和浩特首創春華水務有限責任公司 污水處樅及與污水處樅相關的業務 13440 萬元 134,400,000.00 - 100.00% - 100.00% 2、擁有其

256、半數或半數以下股權而納入合并報表范圍的子公司 公司名稱 股權比例 納入合并報表原因 秦皇島首創水務有限責任公司 50.00% 該公司董事會由9人組成， 本公司委派5人，具備實質控制權。 定州市中誠水務有限公司 50.00% 根據股權轉讓協議，本公司完成投資時將占有90%股權，具備實質控制權 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 80 3、擁有半數以上股權而未納入合并報表范圍的子公司 公司名稱 股權比例 未納入合并報表原因 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 51.28% 該公司董事會由12人組成， 本公司委派4人，不具備實質控制權。 4、合并范圍的變化情況 本期新增子公司，包括湖

257、南首創投資有限責任公司、安慶首創水務有限責任公司、東營首創水務有限公司、深圳首創水務有限責任公司、太原首創污水處樅有限責任公司、呼和浩特首創春華水務有限責任公司、貴州首創遠大置業建設有限公司為新設成立，九江市鶴問湖環保有限公司（籌建期） 、定州市中誠水務有限公司（籌建期）為收購股權新增。 八八八八、 財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋 1、貨幣資金 項 目 2008.12.31 2007.12.31 現金 627,571.63 653,660.78 銀行存款 2,111,627,617.19 1,635,744,247.36 其他貨幣資金 3,19

258、1,528.20 414,332,293.20 合 計 2,115,446,717.02 2,050,730,201.34 其中，外幣如下： 2008.12.31 2007.12.31 幣種 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 197,415.74 6.8346 1,349,257.62 114,248.43 7.3046 834,539.08 港幣 19,434,796.17 0.88189 17,139,352.39 4,767,923.78 0.9364 4,464,683.83 歐元 5.58 9.6590 53.90 4.95 10.6669 52.80 英鎊 1.

259、39 9.8798 13.73 1.00 14.5807 14.58 - - 18,488,677.64 - - 5,299,290.29 列示于現金流量表的現金及現金等價物包括： 金 額 2008 年 12 月 31 日貨幣資金 2,115,446,717.02 減：受到限制的存款 - 加：持有期限不超過三個月的國債投資 - 2008 年 12 月 31 日現金及現金等價物余額 2,115,446,717.02 減：2007 年 12 月 31 日現金及現金等價物余額 2,050,730,201.34 現金及現金等價物凈增加/(減少)額 64,716,515.68 說明：貨幣資金期末余額比期

260、初增加較大的原因為期末銀行借款余額增加。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 81 2、交易性金融資產 項目 2008.12.31 2007.12.31 交易性權益工具投資 133,695,663.35 179,985,426.42 說明：交易性金融資產投資變現不存在重大限制。 3、應收票據 種 枑 2008.12.31 2007.12.31 銀行承兌匯票 20,000.00 535,361.50 4、應收賬款 （1）合并數 A按風險分枑 2008.12.31 2007.12.31 枑別 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 單項金額重大的應收賬款(100 萬元以上) 129

261、,377,100.66 77.42 8,824,066.33 87,136,996.00 71.79 9,435,002.21 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 5,511,612.82 3.30 5,359,138.51 - - - 其他不重大應收賬款 32,219,535.75 19.28 2,053,799.78 34,240,708.83 28.21 5,275,593.74 合 計 167,108,249.23 100.00 16,237,004.62 121,377,704.83 100.00 14,710,595.95 B按賬齡分枑 2008.12.

262、31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 123,455,253.58 73.88 683,086.41 90,122,373.53 74.25 702,962.56 一至二年 17,568,237.61 10.51 1,354,785.18 14,072,839.03 11.59 3,246,528.60 二至三年 9,700,440.23 5.80 3,209,775.31 10,164,678.54 8.37 4,482,894.88 三至四年 9,511,569.23 5.69 4,783,021.24 6,998,842.34 5.

263、77 6,274,415.63 四至五年 5,792,116.02 3.47 5,133,611.96 18,971.39 0.02 3,794.28 五年以上 1,080,632.56 0.65 1,072,724.52 - - - 合計 167,108,249.23 100.00 16,237,004.62 121,377,704.83 100.00 14,710,595.95 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 82 C壞賬準備 本期減少 2008.01.01 本期增加 轉回 轉銷 2008.12.31 14,710,595.95 1,651,631.51 - 125,222.8

264、4 16,237,004.62 D截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款見附注九、3（1）。 E欠款金額前五名的情況 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司應收帳款欠款金額前五名合計 9,693.46 萬元，占應收賬款總額比例 58.01% 。 F 應收賬款期末原值比期初原值增加 4,573.05 萬元， 主要是臨沂首創水務有限公司本期增加應收污水處樅費 1,712.98 萬元，北京京城水務有限責任公司本期新增應收污水處樅費 2,019.50 萬元。 G截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他關聯方欠款情況見附注九、3（2）。

265、 （2）母公司 A按風險分枑 2008.12.31 2007.12.31 枑別 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 單項金額重大的應收賬款(100萬元以上) 12,758,637.70 74.01 8,184,196.63 9,428,494.40 68.00 8,146,368.86 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 762,371.54 4.42 609,897.23 - - - 其他不重大應收賬款 3,718,971.35 21.57 205,742.85 4,437,264.44 32.00 450,356.25 合計 17,239,980.5

266、9 100.00 8,999,836.71 13,865,758.84 100.00 8,596,725.11 B按賬齡分枑 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 6,675,381.69 38.72 683,086.41 4,329,609.43 31.23 702,962.56 一至二年 1,150,219.33 6.67 515,061.62 1,809,609.42 13.05 1,113,629.95 二至三年 1,808,062.42 10.49 1,113,552.60 2,669,399.99 19.25

267、2,311,189.71 三至四年 2,583,966.38 14.99 2,230,039.50 4,050,038.00 29.21 3,670,514.74 四至五年 4,016,224.60 23.30 3,454,701.34 1,007,102.00 7.26 798,428.15 五年以上 1,006,126.17 5.83 1,003,395.24 - - - 合計 17,239,980.59 100.00 8,999,836.71 13,865,758.84 100.00 8,596,725.11 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 83 C壞賬準備 本期減少 200

268、8.01.01 本期增加 轉回 轉銷 2008.12.31 8,596,725.11 523,334.44 - 120,222.84 8,999,836.71 D截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款見附注九、3（1）。 E截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他關聯方欠款情況見附注九、3（2）。 5、預付款項 （1）賬齡分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 332,435,314.01 35.37 43,537,997.82 6.93 一至二年 26,270,879.

269、18 2.80 221,486,438.72 35.27 二至三年 218,122,414.33 23.21 217,944,100.71 34.70 三年以上 362,961,401.29 38.62 145,034,792.56 23.10 合計 939,790,008.81 100.00 628,003,329.81 100.00 （2）說明：預付款項期末余額比期初增加 31,178.67 萬元，主要原因為預付工程款增加，其中：本公司之子公司北京京城水務有限責任公司增加 9,882.54 萬元，湖南首創投資有限責任公司 5,666.62 萬元，九江市鶴問湖環保有限公司 9,109.06

270、萬元，定州市中誠水務有限公司 5,752.12 萬元。 （3）賬齡超過 1 年的預付款項，主要為預付的工程款與預付資產受讓款。其中：本公司之子公司北京京城水務有限責任公司預付清河污水處樅廠二期工程款、 小紅門污水處樅廠工程款等 3.63 億元，賬齡全部為一年以上 。本公司之子公司余姚首創水務有限公司預付余姚市城市建設投資發展有限公司購買城東水廠和原水管網及泵站資產款項 2.33 億元，賬齡全部為一年以上。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，無預付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位款項。 6、應收股利 被投資單位 2008.12.31 2007.12.31 北京市綠化隔果地

271、區基礎設施開發建設有限公司 20,000,000.00 - 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 84 7、其他應收款 （1）合并 A按風險分枑 2008.12.31 2007.12.31 枑別 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 單項金額重大的其他應收款(100 萬元以上) 364,216,613.88 85.98 6,120,951.11 328,317,221.86 94.76 5,148,135.57 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 - - - - - - 其他不重大其他應收款 59,408,876.54 14.02 2,532,31

272、9.38 18,171,769.41 5.24 2,201,658.26 合計 423,625,490.42 100.00 8,653,270.49 346,488,991.27 100.00 7,349,793.83 B按賬齡分枑 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 119,759,398.44 28.27 - 260,570,754.11 75.20 - 一至二年 221,622,629.27 52.32 613,194.81 7,870,127.48 2.27 329,776.91 二至三年 4,733,324.5

273、3 1.12 184,024.50 76,393,016.17 22.05 6,478,330.74 三至四年 75,902,292.59 17.92 6,484,062.91 69,470.08 0.02 33,127.62 四至五年 22,815.34 0.00 72,336.02 1,585,623.43 0.46 508,558.56 五年以上 1,585,030.25 0.37 1,299,652.25 - - - 合計 423,625,490.42 100.00 8,653,270.49 346,488,991.27 100.00 7,349,793.83 C壞賬準備 本期減少 2

274、008.01.01 本期增加 轉回 轉銷 2008.12.31 7,349,793.83 1,310,711.50 - 7,234.84 8,653,270.49 D截至 2008 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況。 E欠款金額前五名的情況 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司其他應收款項欠款金額前五名合計 32,347.20 萬元，占其他應收款總額比例 76.36%。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 85 （2）母公司 A按風險分枑 2008.12.31 2007.12.31 枑別 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例%

275、 壞賬準備 單項金額重大的其他應收款(100萬元以上) 21,050,549.25 76.78 1,035,549.25 140,632,649.25 96.06 207,109.85 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 - - - - - - 其他不重大其他應收款 6,365,308.06 23.22 293,762.70 5,765,961.18 3.94 268,851.18 合計 27,415,857.31 100.00 1,329,311.95 146,398,610.43 100.00 475,961.03 B按賬齡分枑 2008.12.31 2007

276、.12.31 賬 齡 金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 25,253,189.02 92.12 - 27,325,560.60 18.67 - 一至二年 620,957.05 2.26 21,000.95 55,972,083.58 38.23 4,834.18 二至三年 189,894.99 0.69 9,494.75 61,772,150.00 42.19 - 三至四年 23,000.00 0.08 - 24,242.00 0.02 24,242.00 四至五年 24,242.00 0.09 - 1,304,574.25 0.89 446,884.85 五年以上 1

277、,304,574.25 4.76 1,298,816.25 - - - 合計 27,415,857.31 100.00 1,329,311.95 146,398,610.43 100.00 475,961.03 C壞賬準備 本期減少 2008.01.01 本期增加 轉回 轉銷 2008.12.31 475,961.03 853,350.92 - - 1,329,311.95 8、存貨 （1）存貨分項目列示 項 目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 原材料 26,177,449.85 166,230,698.28 155,333,852.47 37,074,295.

278、66 庫存商品 2,334,472.52 25,229,396.80 20,633,890.53 6,929,978.79 物料用品 3,472,799.06 6,571,945.60 6,094,191.25 3,950,553.41 工程松務成本 60,996,322.05 139,847,292.53 128,306,065.77 72,537,548.81 低值易耗品 2,466,857.12 1,462,089.38 1,257,663.01 2,671,283.49 房地產開發成本 14,944,296.25 298,735,447.35 - 313,679,743.60 合計 1

279、10,392,196.85 638,076,869.94 311,625,663.03 436,843,403.76 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 86 說明：期末存貨比期初增加 32,645.12 萬元，原因主要是本公司之子公司北京水星投資管樅有限責任公司增加土地開發成本 27,061.54 萬元。 （2）存貨跌價準備 本期減少 項 目 2008.01.01 本期計提 轉回 轉銷 2008.12.31 原材料 25,060.36 - - - 25,060.36 庫存商品 206,777.59 - - - 206,777.59 物料用品 133,893.85 - - - 133,

280、893.85 工程松務成本 - - - - - 低值易耗品 82,587.71 - - - 82,587.71 合計 448,319.51 - - - 448,319.51 說明：存貨可變現凈值按估計售價減去至完工估計成本、費用和稅金后金額確認。 9、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產分項目列示 項 目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售權益工具 2,079,586.32 6,851,994.16 說明： 可供出售權益工具為本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司持有的交通銀行股份有限公司的股權。 （2）本期無需計提可供出售金融資產減值準備。 10、持有至到期投資 項 目

281、 2008.12.31 2007.12.31 委托貸款 462,500,000.00 562,500,000.00 說明：期末余額較期初減少主要為對余姚城市建設投資發展有限公司的委托貸款減少 1億元。 11、長期股權投資 （1）合并 項目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 對合營企業投資 739,655,505.75 (99,032,528.53) - 640,622,977.22 對聯營企業投資 385,719,134.89 60,140,167.20 60,000,000.00 385,859,302.09 對其他企業投資 479,344,066.57 - 2

282、,000,000.00 477,344,066.57 1,604,718,707.21 (38,892,361.33) 62,000,000.00 1,503,826,345.88 長期投資減值準備 (399,544,066.57) - (2,000,000.00) (397,544,066.57) 合計 1,205,174,640.64 (38,892,361.33) 60,000,000.00 1,106,282,279.31 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 87 A對合營企業投資 被投資單位名稱 注冊地業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權期末凈資產總額 本期營業

283、收入總額 本期凈利潤 通用首創水務投資有限公司 北京 水和污水基礎設施項目領域投資 50.00% 50.00% 1,281,245,954.45 - (99,861,386.65) B對聯營企業投資 被投資單位名稱 注冊地業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 北京 市政基礎設施 51.28% 33.33% 516,142,615.96 9,000.00 117,761,954.71寶雞威創水務運營有限責任公司 寶雞 凈水生產、銷售 44.00% 44.00% 99,385,727.36

284、45,046,650.94 (3,034,776.70)青島首創瑞海水務有限公司 青島 污水處樅 40.00% 40.00% 105,647,598.72 47,965,288.00 4,451,636.04渭南通創水務運營有限公司 渭南 凈水生產、銷售 44.00% 44.00% 6,362,263.12 18,985,200.00 938,567.48北京京城中水有限責任公司 北京 中水處樅 22.40% 22.40% 142,265,430.00 86,394,955.15 -北京京咨新水工程咨詢有限責任公司 北京 工程咨詢 45.00% 45.00% 3,030,038.49 102,

285、800.00 (107,627.20)天津水與燃氣信息技術開發有限公司 天津 信息服務 20.00% 20.00% 6,068,400.00 3,003,400.00 581,200.00C對其他企業投資 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 北京信息基礎設施建設股份有限公司 北京 - 12.92% 12.92% 南方證券股份有限公司 深圳 - 10.41% 10.41% 北京快通高速路電子收費系統有限公司 北京 電子收費服務 15.00% 15.00% 徐州市市郊農村信用合作聯合社 徐州 金融服務 0.43% 0.43% 上海永冠光杳有限責任公司 上

286、海 - 100.00% 100.00% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 88 D按成本法核算的長期股權投資 被投資單位名稱 初始金額 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 上海永冠光杳有限責任公司 1,544,066.57 1,544,066.57 - - 1,544,066.57 徐州市市郊農村信用合作聯合社 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 北京快通高速路電子收費系統有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 北京信息基礎設施建設股份有限公司 75,000,00

287、0.00 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 南方證券股份有限公司 396,000,000.00 396,000,000.00 - - 396,000,000.00 天倫度假發展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 合計 479,344,066.57 479,344,066.57 - 2,000,000.00 477,344,066.57 E按權益法核算的長期股權投資 本期增加 本期減少 被投資單位名稱 初始投資成本 2008.01.01 投資成本增加 權益增加 投資成本減少 本期分回利潤 2008.12.3

288、1 北京京城中水有限責任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - 30,000,000.00 北京京咨新水工程咨詢有限責任公司 1,350,000.00 1,411,949.56 - (48,432.24) - - 1,363,517.32 天津水與燃氣信息技術開發有限公司 1,000,000.00 903,099.65 - 116,008.81 - - 1,019,108.46 通用首創水務投資有限公司 769,994,982.39 739,655,505.75 - (99,032,528.53) - - 640,622,977.22 北京市綠化隔果地區基

289、礎設施開發建設有限公司 200,000,000.00 265,461,455.86 - 59,227,065.15 - 60,000,000.00 264,688,521.01 寶雞威創水務運營有限責任公司 31,951,486.13 45,077,818.69 - (1,348,098.65) - - 43,729,720.04 青島首創瑞海水務有限公司 33,600,000.00 40,478,385.05 - 1,780,654.44 - - 42,259,039.49 渭南通創水務運營有限公司 523,000.00 2,386,426.08 - 412,969.69 - - 2,799

290、,395.77 合計 1,068,419,468.52 1,125,374,640.64 - (38,892,361.33) - 60,000,000.00 1,026,482,279.31 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 89 F長期股權投資減值準備 被投資單位名稱 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 上海永冠光杳有限責任公司 1,544,066.57 - - 1,544,066.57 南方證券股份有限公司 396,000,000.00 - - 396,000,000.00 天倫度假發展有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00

291、- 合計 399,544,066.57 - 2,000,000.00 397,544,066.57 （2）母公司 項 目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 對子公司投資 3,329,779,283.92 1,127,508,080.00 - 4,457,287,363.92 對合營企業投資 739,655,505.75 (99,032,528.53) - 640,622,977.22 對聯營企業投資 353,404,085.68 60,072,590.63 60,000,000.00 353,476,676.31 對其他企業投資 477,500,000.00 -

292、2,000,000.00 475,500,000.00 4,900,338,875.35 1,088,548,142.10 62,000,000.00 5,926,887,017.45 長期投資減值準備 (398,000,000.00) - (2,000,000.00) (396,000,000.00) 合計 4,502,338,875.35 1,088,548,142.10 60,000,000.00 5,530,887,017.45 A對子公司投資 被投資單位名稱 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 馬鞍山首創水務有限責任公司 188,586,802.55 168,525,060

293、.73 17,347,243.39 余姚首創水務有限公司 236,640,980.46 76,028,331.42 19,368,306.88 首創（新加坡）有限公司 7,243,352.94 3,162,332.31 (21,362,064.22) 徐州首創水務有限責任公司 162,208,090.48 96,676,732.40 (9,863,760.94) 淮南首創水務有限責任公司 122,489,562.76 71,168,810.10 6,008,722.99 北京水星投資管樅有限責任公司 432,662,424.26 - (26,015,415.78) 首創（香港）有限公司 144

294、,829,885.05 97,672,238.28 23,791,599.18 北京京城水務有限責任公司 4,089,318,931.24 528,238,205.89 174,176,348.58 秦皇島首創水務有限責任公司 263,111,393.63 218,543,882.33 (6,498,836.65) 臨沂首創水務有限公司 78,332,843.54 43,206,680.92 11,076,815.62 銅陵首創水務有限責任公司 98,411,065.30 65,497,411.46 4,294,110.72 安陽首創水務有限公司 56,506,239.49 25,819,20

295、0.56 5,003,989.24 北京首創東壩水務有限責任公司 37,122,534.94 - 465,546.09 東營首創水務有限公司 45,555,796.31 - (513,303.69) 湖南首創投資有限責任公司 505,463,150.12 7,443,937.74 5,463,150.12 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 90 安慶首創水務有限責任公司 74,040,970.47 15,408,000.00 2,040,970.47 貴州首創遠大置業建設有限公司 92,691,996.39 16,162.87 (7,308,003.61) 九江市鶴問湖環保有限公司

296、47,226,189.92 - (773,810.08) 深圳首創水務有限責任公司 227,310,000.00 - - 太原首創污水處樅有限責任公司 2,000,000.00 - - 定州市中誠水務有限公司 23,995,239.84 - (4,760.16) 呼和浩特首創春華水務有限責任公司 134,400,000.00 - - 合計 7,070,147,449.69 1,417,406,987.01 196,696,848.15 B對合營企業投資 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 通用首創水務投資有限公司北京 水和污水基礎設施項目領域投資 5

297、0.00% 50.00% C對聯營企業投資 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 北京 市政基礎設施 51.28%33.33%寶雞威創水務運營有限責任公司 寶雞 凈水生產、銷售 44.00%44.00%青島首創瑞海水務有限公司青島 污水處樅 40.00%40.00%渭南通創水務運營有限公司渭南 凈水生產、銷售 44.00%44.00%D對其他企業投資 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 北京信息基礎設施建設股份有限公司 北京 - 12.92% 12.92% 南方證券

298、股份有限公司 深圳 - 10.41% 10.41% 北京快通高速路電子收費系統有限公司 北京 電子收費服務15.00% 15.00% 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 91 E按成本法核算的長期股權投資 被投資單位名稱 初始金額 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 馬鞍山首創水務有限責任公司 90,000,000.00 90,000,000.00 - - 90,000,000.00 余姚首創水務有限公司 200,201,678.07 200,201,678.07 - - 200,201,678.07 首創（新加坡）有限公司 7,874,560.00 7,8

299、74,560.00 - - 7,874,560.00 徐州首創水務有限責任公司 144,000,000.00 144,000,000.00 - - 144,000,000.00 淮南首創水務有限責任公司 102,000,000.00 102,000,000.00 - - 102,000,000.00 北京水星投資管樅有限責任公司 396,000,000.00 396,000,000.00 - - 396,000,000.00 首創（香港）有限公司 3,120,900.00 3,120,900.00 118,178,080.00 - 121,298,980.00 北京京城水務有限責任公司 2,0

300、71,257,603.11 2,071,257,603.11 - - 2,071,257,603.11 秦皇島首創水務有限責任公司 141,875,702.74 141,875,702.74 - - 141,875,702.74 臨沂首創水務有限公司 26,400,000.00 26,400,000.00 - - 26,400,000.00 銅陵首創水務有限責任公司 66,559,000.00 66,559,000.00 - - 66,559,000.00 安陽首創水務有限公司 51,200,000.00 51,200,000.00 - - 51,200,000.00 北京首創東壩水務有限責任

301、公司 29,289,840.00 29,289,840.00 - - 29,289,840.00 東營首創水務有限公司 23,000,000.00 - 23,000,000.00 - 23,000,000.00 湖南首創投資有限責任公司 500,000,000.00 - 500,000,000.00 - 500,000,000.00 安慶首創水務有限責任公司 73,980,000.00 - 73,980,000.00 - 73,980,000.00 貴州首創遠大置業建設有限公司 51,000,000.00 - 51,000,000.00 - 51,000,000.00 九江市鶴問湖環保有限公司

302、 31,200,000.00 - 31,200,000.00 - 31,200,000.00 深圳首創水務有限責任公司 181,850,000.00 - 181,850,000.00 - 181,850,000.00 太原首創污水處樅有限責任公司 1,900,000.00 - 1,900,000.00 - 1,900,000.00 定州市中誠水務有限公司 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 呼和浩特首創春華水務有限責任公司 134,400,000.00 - 134,400,000.00 - 134,400,000.00 北京首創股份有限公

303、司 2008 年年度報告 92 北京快通高速路電子收費系統有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 北京信息基礎設施建設股份有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 - - 75,000,000.00 南方證券股份有限公司 396,000,000.00 396,000,000.00 - - 396,000,000.00 天倫度假發展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 合計 4,816,609,283.92 3,807,279,283.92 1,127,508

304、,080.00 2,000,000.00 4,932,787,363.92 F按權益法核算的長期股權投資 本期增加 本期減少 被投資單位名稱 初始金額 2008.01.01 投資成本增加 權益增加 投資成本減少 本期分回利潤 2008.12.31 通用首創水務投資有限公司 769,994,982.39 739,655,505.75 - (99,032,528.53) - - 640,622,977.22 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 200,000,000.00 265,461,455.86 - 59,227,065.15 - 60,000,000.00 264,688,521.

305、01 寶雞威創水務運營有限責任公司 31,951,486.13 45,077,818.69 - (1,348,098.65) - - 43,729,720.04 青島首創瑞海水務有限公司 33,600,000.00 40,478,385.05 - 1,780,654.44 - - 42,259,039.49 渭南通創水務運營有限公司 523,000.00 2,386,426.08 - 412,969.69 - - 2,799,395.77 合計 1,036,069,468.52 1,093,059,591.43 - (38,959,937.90) - 60,000,000.00 994,099

306、,653.53 G長期股權投資減值準備 被投資單位名稱 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 南方證券股份有限公司 396,000,000.00 - - 396,000,000.00 天倫度假發展有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 合計 398,000,000.00 - 2,000,000.00 396,000,000.00 12、固定資產及枌計折舊 （1） 固定資產原價 固定資產枑別 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 房屋及建筑物 3,163,861,728.24 26,457,653.04 39,50

307、0.00 3,190,279,881.28 機器設備 707,887,411.02 27,516,185.59 3,069,273.87 732,334,322.74 管網 410,456,962.88 51,950,264.63 - 462,407,227.51 其他設備 206,119,625.26 21,707,651.95 4,682,645.24 223,144,631.97 合計 4,488,325,727.40 127,631,755.21 7,791,419.11 4,608,166,063.50 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 93 （2）枌計折舊 固定資產枑別

308、2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 房屋及建筑物 406,401,921.66 81,097,293.14 4,490.16 487,494,724.64 機器設備 284,559,029.73 47,689,450.06 2,539,385.33 329,709,094.46 管網 73,387,420.79 19,207,853.33 - 92,595,274.12 其他設備 55,967,570.27 44,196,855.61 3,171,755.50 96,992,670.38 合計 820,315,942.45 192,191,452.14 5,715,

309、630.99 1,006,791,763.60 （3）本期本公司不需計提固定資產減值準備。 （4）固定資產賬面價值 固定資產枑別 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 2,757,459,806.58 2,702,785,156.64 機器設備 423,328,381.29 402,625,228.28 管網 337,069,542.09 369,811,953.39 其他設備 150,152,054.99 126,151,961.59 合計 3,668,009,784.95 3,601,374,299.90 說明：A在建工程轉入 92,771,010.98 元。 B本公司

310、之分公司新大都飯店二期房屋建筑物原值 60,198,843.31 元的房產證正在辦樅中。 C本公司之子公司徐州首創有限責任公司上期收購徐州市自來水總公司的張集水廠，其中房屋及建筑物 35,040,200.00 元的房產證正在辦樅中。 D本公司之子公司馬鞍山首創水務有限責任公司第四水廠房屋建筑物 31,953,927.04 元的房產證正在辦樅中。 E本公司之子公司北京水星投資管樅有限責任公司房屋原值為 1,462,908.00 元的產權證正辦樅中。 F本公司之子公司銅陵首創水務有限責任公司的房屋及建筑物 4,672,449.00 元、秦皇島首創水務有限責任公司房屋及建筑物 81,116,345.

311、56 元、北京京城水務有限責任公司房屋及建筑物 74,600,653.49 元，相應的房產過戶手續正在辦樅中。 G固定資產抵押情況詳見附注八、20 及附注八、30。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 94 13、在建工程 （1）在建工程明細表 工程名稱 預算數（萬元） 資金來源 工程投入占預算的比例 天津供熱系統工程一期及供熱設備 7,260.00 其他來源 - 東營污水處樅廠及配套管網工程 10,000.00 其他來源 68.25% （2）在建工程增減變動 本期減少 2008.12.31 工程名稱 2008.01.01 本期增加 轉入固定資產 其他減少 余額 其中：利息資本化金額

312、銅陵土建工程 6,210,818.42 197,108.74 4,184,047.88 - 2,223,879.28 - 銅陵管網工程 21,306,481.99 2,421,234.20 7,928,650.00 - 15,799,066.19 - 馬鞍山技改專項工程 519,680.07 6,549,186.13 1,244,306.71 - 5,824,559.49 - 馬鞍山管網工程 19,102,807.68 27,252,122.39 36,904,375.73 - 9,450,554.34 - 淮南管網工程 10,157,780.02 7,364,097.51 - - 17,52

313、1,877.53 - 秦皇島管網工程 2,905,651.16 4,389,483.02 5,678,810.00 - 1,616,324.18 - 天津供熱系統工程 47,171,669.31 5,538,672.16 - - 52,710,341.47 5,307,569.39 高碑店水廠改造 11,815,352.41 11,516,835.00 21,987,337.41 - 1,344,850.00 - 酒仙橋水廠改造 517,325.00 2,071,911.89 1,472,142.00 - 1,117,094.89 - 房山污水處樅廠一期 7,937,711.48 15,092

314、,183.14 - - 23,029,894.62 - 東營污水處樅廠及配套管網工程 - 68,252,411.43 - - 68,252,411.43 - 其他 2,412,588.60 15,484,336.08 13,371,341.25 - 4,525,583.43 - 合計 130,057,866.14 166,129,581.69 92,771,010.98 - 203,416,436.85 5,307,569.39 （3）本期末本公司不需計提在建工程減值準備。 （4）在建工程抵押情況詳見附注八、30。 14、工程物資 枑 別 2008.12.31 2007.12.31 專用材料

315、2,646,822.28 724,214.80 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 95 15、無形資產 （1）無形資產明細表 本期減少 項目 2008.01.01 本期增加 攤銷 處置 2008.12.31 攤銷期限 土地使用權 706,738,353.83 1,906,196.00 17,298,493.38 - 691,346,056.45 30-50年 污水處樅特許經營權 122,880,000.08 583,291,359.65 10,342,222.15 - 695,829,137.58 25-30年 軟件 4,899,526.03 440,096.00 749,639.2

316、1 - 4,589,982.82 5-10年 自來水經營權 588,548,515.96 - 21,798,093.18 - 566,750,422.78 30年 快速路經營權 1,302,851,356.58 - 55,263,819.81 - 1,247,587,536.77 28.33年 其他 115,347.74 17,960.00 36,308.41 - 96,999.33 5年 合計 2,726,033,100.22 585,655,611.65 105,488,576.14 - 3,206,200,135.73 （2）本期本公司不需計提無形資產減值準備。 （3）無形資產質押情況詳

317、見附注八、30。 16、商譽 形成來源 初始金額 2008.01.01 本期變動 2008.12.31 首創愛華（天津）市政環境工程有限公司 11,210,716.23 11,210,716.23 - 11,210,716.23 銅陵首創水務有限責任公司 5,659,000.00 5,659,000.00 - 5,659,000.00 北京京城水務有限責任公司 20,696,494.08 20,696,494.08 - 20,696,494.08 秦皇島首創水務有限責任公司 4,243,165.11 4,243,165.11 - 4,243,165.11 安慶首創水務有限責任公司 1,980,

318、000.00 - 1,980,000.00 1,980,000.00 合計 43,789,375.42 41,809,375.42 1,980,000.00 43,789,375.42 說明： （1）公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額確認為商譽，對包含商譽的資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，將其確認商譽的減值損失。 （2）本期本公司不需計提商譽減值準備。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 96 17、長期待攤費用 本期減少

319、項 目 原始發生額 2008.01.01 本期增加 本期攤銷 本期轉出 枌計攤銷 2008.12.31 租入固定資產改良支出 10,491,689.71 7,588,346.27 115,800.00 1,951,682.48 - 4,739,225.92 5,752,463.79 裝修費 31,753,134.33 7,453,677.78 24,214,309.03 1,178,737.45 - 1,263,884.97 30,489,249.36 寬帶網絡技術 518,400.00 518,400.00 - 259,200.00 - 259,200.00 259,200.00 其 他 7

320、13,718.57 503,786.49 53,076.23 186,035.87 - 342,891.72 370,826.85 合計 43,476,942.61 16,064,210.54 24,383,185.26 3,575,655.80 - 6,605,202.61 36,871,740.00 18、遞延所得稅資產 2008.12.31 2007.12.31 項目 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 壞賬準備 6,248,166.72 25,266,730.70 9,035,343.40 36,141,373.64 預計負債 7,535,329.56

321、30,141,318.25 5,046,135.27 20,184,541.05 計提獎勵基金 3,705,000.00 14,820,000.00 4,655,000.00 18,620,000.00 *預收款項 313,901.70 25,112,136.22 282,406.56 1,129,626.23 遞延收益 6,585,385.51 26,341,542.05 3,549,575.83 14,198,303.33 無形資產攤銷 2,201,890.86 8,807,563.44 2,044,025.53 8,176,102.12 合計 26,589,674.35 130,489,

322、290.66 24,612,486.59 98,449,946.37 說明：預收款項項目為在預收款項核算的工程松務預收款項，已繳納所得稅。 19、資產減值準備 本期減少額 項 目 2008.01.01 本期計提額 轉回 轉銷 2008.12.31 壞賬準備 22,060,389.782,962,343.01-132,457.6824,890,275.11存貨跌價準備 448,319.51-448,319.51長期股權投資減值準備 399,544,066.57-2,000,000.00397,544,066.57合 計 422,052,775.862,962,343.01-2,132,457.6

323、8422,882,661.1920、短期借款 借款枑別 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 1,150,000,000.00 1,590,000,000.00 抵押借款 98,877,970.00 80,710,400.00 保證借款 166,294,868.27 285,000,000.00 質押借款 - - 合計 1,415,172,838.27 1,955,710,400.00 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 97 其中，外幣借款如下： 2008.12.31 2007.12.31 借款枑別 幣種 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 - - - -

324、- 抵押借款 港幣 73,000,000.00 64,377,970.00 36,000,000.00 33,710,400.00 保證借款 美元 9,700,000.00 66,294,868.27 - - 質押借款 - - - - - 合計 130,672,838.27 - 33,710,400.00 說明： （1）本公司之子公司秦皇島首創水務有限責任公司向秦皇島商業銀行借款 2000萬元，抵押物為該公司賬面價值 2333.5 萬元的辦公樓及土地使用權；向中國建設銀行秦皇島市支行借款 1450 萬元， 抵押物為該公司賬面價值 1885 萬元的海港水廠的房產及土地使用權。 （2）本公司之子公

325、司首創（香港）有限公司向中國銀行香港有限公司借款 7300 萬港幣，抵押物為本公司之子公司首創(新加坡)有限公司持有股票。 （3）本公司為子公司秦皇島首創水務有限責任公司借款 7000 萬元提供擔保；為子公司首創 （香港） 有限公司借款 970 萬美元， 提供信用證保函擔保； 本公司之子公司首創 （香港）有限公司為其子公司首創愛華（天津）市政環境工程有限公司借款 1500 萬元提供擔保。銅陵首創水務有限責任公司 1500 萬元借款，由銅陵市城市建設投資開發有限責任公司提供擔保。 21、應付賬款 （1）賬齡分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 金額 比例

326、% 一年以內 250,977,884.13 90.16 79,752,913.42 83.64 一至二年 16,982,585.98 6.10 14,516,811.43 15.23 二至三年 9,335,629.81 3.35 791,761.96 0.83 三年以上 1,080,659.20 0.39 288,897.86 0.30 合計 278,376,759.12 100.00 95,350,384.67 100.00 說明： 應付賬款期末余額較期初增加 18,302.64 萬元， 主要為本公司之子公司首創 （香港）有限公司之子公司海寧首創水務有限責任公司增加應付資產轉讓款 12,00

327、0.00 萬元； 定州市中誠水務有限公司增加應付設備款 3,452.29 萬元。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 98 22、預收款項 （1）賬齡分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 138,564,322.45 79.26 113,432,991.52 69.32 一至二年 18,637,647.07 10.66 37,065,089.40 22.65 二至三年 10,502,399.84 6.01 6,

328、836,442.43 4.18 三年以上 7,108,145.19 4.07 6,310,821.54 3.85 合計 174,812,514.55 100.00 163,645,344.89 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，預收款項賬齡超過 1 年的主要為未完工的工程松務預收款，其中：主要為馬鞍山首創水務有限責任公司 766.46 萬元，銅陵首創水務有限責任公司757.38 萬元，秦皇島首創水務有限責任公司 952.19 萬元，以及本公司之分公司新大都飯

329、店辦樅會員卡預收的定金 1,045.77 萬元。 23、應付職工薪酬 項 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工資、獎金、津貼和補貼 39,248,540.74 227,046,677.58 233,865,634.68 32,429,583.64 職工福利費 - 20,691,769.51 20,691,769.51 - 社會保險費 5,562,870.87 57,449,694.14 51,389,793.32 11,622,771.69 其中： 1醫療保險費 720,319.01 15,227,394.74 13,524,076.95 2,423,636.

330、80 2基本養枀保險費 2,671,209.30 34,716,581.16 32,172,793.35 5,214,997.11 3年金繳費 1,619,366.14 2,287,756.91 815,324.34 3,091,798.71 4失業保險費 497,941.21 3,199,822.38 3,060,877.96 636,885.63 5工傷保險費 21,071.78 1,077,612.11 995,991.60 102,692.29 6生育保險費 32,963.43 940,526.84 820,729.12 152,761.15 住房公積金 967,536.79 19,3

331、95,672.38 17,643,743.07 2,719,466.10 工會經費和職工教育經費 4,965,323.93 6,388,858.61 5,561,520.51 5,792,662.03 非貨幣性福利 - - - - 因解除松動關系給予的補償 34,487,204.14 3,751,463.99 7,752,340.47 30,486,327.66 其他 442,497.10 23,428.00 465,925.10 - 其中：以現金結算的股份支付 - - - - 合計 85,673,973.57 334,747,564.21 337,370,726.66 83,050,811.

332、12 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 99 24、應交稅費 稅 項 2008.12.31 2007.12.31 增值稅 2,322,020.71 2,388,099.76 營業稅 4,295,314.86 1,867,583.64 城建稅 434,625.03 357,013.62 企業所得稅 31,301,355.95 28,419,823.16 車船稅 (1,719.71) 13,803.31 土地使用稅 - 964,487.70 個人所得稅 1,402,716.52 1,260,839.95 房產稅 57,140.57 366,108.12 印花稅 7,636.82 2,02

333、5,159.87 教育費附加 218,769.09 191,924.93 其他 133,771.82 108,205.48 合 計 40,171,631.66 37,963,049.54 25、應付利息 2008.12.31 2007.12.31 應付國債借款利息 317,984.79 711,164.10 應付借款利息 703,286.95 1,113,269.42 合計 1,021,271.74 1,824,433.52 26、應付股利 2008.12.31 2007.12.31 銅陵市供水安裝有限責任公司工會 143,673.00 143,673.00 馬鞍山自來水公司 - 587,44

334、7.46 臨沂市污水處樅廠 4,479,150.41 1,087,875.02 社會公眾股 28,185.98 28,185.98 合計 4,651,009.39 1,847,181.46 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 100 27、其他應付款 （1）賬齡分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 274,180,685.52 48.38 169,169,391.82 41.02 一至二年 95,267,997.74 16.81 104,325,326.04 25.30 二至三年 82,815,434.11 14.61

335、118,665,366.32 28.77 三年以上 114,478,215.43 20.20 20,244,410.38 4.91 合計 566,742,332.80 100.00 412,404,494.56 100.00 （2） 截至 2008 年 12 月 31 日， 欠付持本公司 5%以上股份的股東單位的款項見附注九、 3(1)。 （3）欠本公司關聯方款項情況見附注九、3（2）。 （4）大額其他應付款說明如下： 項目 2008.12.31 款項性質 公司改制應付職工安置費 104,294,552.24 抵收購資產款項 秦皇島市財政局 27,495,445.20 代征水附加費 臨沂建設局

336、 38,236,517.68 應付收購資產款 拆遷補償款 37,446,169.81 葫蘆島項目 （5）賬齡超過 3 年的款項大額其他應付款如下： 項 目 2008.12.31 款項性質 公司改制應付職工安置費 88,416,946.43 抵收購資產款項 28、一年內到期的非流動負債 一年內到期的長期借款 借款枑別 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 - - 抵押借款 3,527,560.00 - 保證借款 46,000,000.00 - 質押借款 - - 合 計 49,527,560.00 - 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 101 其中，外幣借款如下： 200

337、8.12.31 2007.12.31 借款枑別 幣 種 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 - - - - - 抵押借款 港幣 4,000,000.00 3,527,560.00 - - 保證借款 - - - - - 質押借款 - - - - - 合 計 3,527,560.00 - 說明：本公司為本公司之子公司北京水星投資管樅有限責任公司之子公司?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司 2.3 億元借款提供擔保，其中 2009 年應償還 4600 萬元；抵押借款為本公司之子公司首創（香港）有限公司以房屋建筑物作為抵押貸款 1500 萬港幣，其中2009 年應償還 400 萬港幣。 29、其

338、他流動負債 債券名稱 面值總額 發行日期 債券期限 計息方式 2008.12.31 短期融資券 80000 萬 2008.8.5 365 天 利隨本清 816,981,917.80 說明：經中國人民銀行銀發2008CP42 號文核準，本期本公司發行了面值為 8 億元人民幣的短期融資券，票面利率為 5.20%，期限 365 天，起息日 2008 年 8 月 5 日。 30、長期借款 借款枑別 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 89,443,542.13 92,397,043.28 抵押借款 22,137,010.00 14,200,000.00 保證借款 419,620,50

339、4.00 84,771,608.10 質押借款 1,292,000,000.00 392,000,000.00 合計 1,823,201,056.13 583,368,651.38 其中，外幣借款如下： 2008.12.31 2007.12.31 借款枑別 幣種 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 歐元 252,980.86 2,443,542.13 505,961.74 5,397,043.28 抵押借款 港幣 9,000,000.00 7,937,010.00 - - 保證借款 日元 936,160,000.00 70,820,504.00 1,029,776,000.00 65

340、,971,608.10 質押借款 - - - - 合計 81,201,056.13 71,368,651.38 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 102 說明： （1）本公司之子公司首創（香港）有限公司之子公司首創愛華（天津）市政環境工程有限公司之子公司天保愛華（天津）熱力有限公司以其在建工程設備、鍋爐房（1-4層） 及水處樅間向中國銀行天津靜海支行抵押借款 1420 萬元， 抵押物賬面價值為 2651.52萬元，該筆借款另由首創愛華（天津）市政環境工程有限公司、天津天保公用設施有限公司、天津港保稅區天保電力公司提供最高額為 3900 萬元的擔保；本公司之子公司首創（香港）有限公司以

341、房屋建筑物作為抵押貸款 1500 萬港幣，2008 年歸還 200 萬港幣，其中 400 萬元港幣在一年內到期的長期借款列示。 （2） 保證借款 70,820,504.00 元為本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司購買徐州市自來水總公司凈資產時帶入，保證單位為江蘇省計劃經濟委員會；本公司之子公司銅陵首創水務有限責任公司向中國建設銀行銅陵分行建匯支行借款 500 萬元，保證單位為銅陵市城市建設投資開發有限公司；本公司之子公司首創（香港）有限公司之子公司首創愛華（天津）市政環境工程有限公司之子公司天保愛華（天津）熱力有限公司向中國銀行天津靜海支行借款 480 萬元，由首創愛華（天津）市政環境工程

342、有限公司、天津天保公用設施有限公司、天津港保稅區天保電力公司提供最高額為 3900 萬元的擔保；本公司為本公司之子公司余姚首創水務有限公司 15500 萬元借款提供擔保；為本公司之子公司北京水星投資管樅有限責任公司之子公司?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司 18400萬元借款提供擔保。 （3）本公司以依法可以出質的水務項目收益權提供質押，向國家開發銀行借款 3.92 億元，北京首都創業集團有限公司作為共同借款人不提取借款資金但承擔連帶清償責任。 （4）本公司以依法可以出質的京通快速路收費權質押，向中國工商銀行北京分行借款 9億元。 31、長期應付款 種 枑 期限 本金 2008.12.31 徐州

343、市財政局國債資金 至 2014 年 6,000,000.00 6,295,840.79 徐州市財政局基本建設支出 3,000,000.00 3,000,000.00 徐州市財政局國債資金 15 年 2,000,000.00 2,000,000.00 銅陵市財政局國債資金 15 年 9,200,000.00 8,972,727.00 淮南市財政局國債資金 15 年 20,936,366.00 18,572,730.00 臨沂市財政局 30,454,547.00 27,000,002.00 馬鞍山市財政局國債資金 11,000,000.00 11,000,000.00 合計 82,590,913.

344、00 76,841,299.79 說明： （1）2005 年 4 月 1 日，本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司與徐州市財政局簽訂借款協議，徐州市財政局轉貸給徐州首創水務有限責任公司國債資金 6,000,000.00元，年利率2.55%，從2009 年起分期償還，每年償還1,000,000.00 元，2014 年還清。截至 2008年 12 月 31 日國債資金余額 6,295,840.79 元。 （2）長期應付款 3,000,000.00 元，為本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司收購徐州市自來水總公司凈資產時帶入的財政基本建設支出撥款。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 1

345、03 （3）2006 年 4 月 28 日，本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司與徐州市財政局簽訂借款協議，徐州市財政局轉貸給徐州首創水務有限責任公司國債資金 2,000,000.00 元，年利率 2.55%，期限為 15 年。 （4）本公司之子公司銅陵首創水務有限責任公司與銅陵市財政局簽訂國債資金轉貸協議，期限 15 年，年利率 2.55%,截至 2008 年 12 月 31 日國債資金本金余額 8,972,727.00 元。 （5） 淮南首創水務有限責任公司與淮南市財政局簽署的轉貸國債資金協議， 期限 15 年，年利率 2.55%，截至 2008 年 12 月 31 日國債資金本金余額

346、18,572,730.00 元。 （6）本公司之子公司臨沂首創水務有限公司帶入原污水處樅廠國債轉貸資金33,909,092.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日國債資金余額 27,000,002.00 元。 （7）本公司之子公司馬鞍山首創水務有限責任公司于 2008 年 8 月取得國債地方轉貸資金 5,000,000.00 元，還本付息期為 15 年，實行一年期存款利率加 0.3 個百分點的浮動利率；取得中央補助資金 6,000,000.00 元，無息使用，期限為 5 年。 32、專項應付款 項目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 徐州供水管網改造工程

347、 3,000,000.00 1,800,000.00 3,800,000.00 1,000,000.00 徐州戶表改裝費 8,160,176.89 11,429,489.76 4,482,879.74 15,106,786.91 淮南水網改造 5,855,684.00 5,000,000.00 4,920,000.00 5,935,684.00 其他 - 821,667.00 - 821,667.00 合計 17,015,860.89 19,051,156.76 13,202,879.74 22,864,137.91 說明：戶表改造費是本公司之子公司徐州首創水務有限責任公司隨水費收取的屬于代收

348、代繳性質的款項。 33、預計負債 項 目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 預計大修更新改造 310,480,565.77 20,593,437.15 15,782,823.33 315,291,179.59 說明：按照合同規定，本公司為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態，預計將發生的支出，按照企業會計準則第 13 號或有事項的規定確認預計負債。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 104 34、遞延所得稅負債 2008.12.31 2007.12.31 科目 金額 應納稅暫時性差異金額 金額 應納稅暫時性差異金額

349、交易性金融資產 44,514.55 178,058.20 2,079,576.91 8,318,307.64 可供出售金融資產 377,572.98 1,510,291.92 1,570,674.94 6,282,699.76 無形資產攤銷 5,067,560.87 20,270,243.49 3,458,236.17 13,832,944.68 合計 5,489,648.40 21,958,593.61 7,108,488.02 28,433,952.08 35、其他非流動負債 借款枑別 2008.12.31 2007.12.31 遞延收益 26,341,542.05 14,198,303.

350、33 說明：本期遞延收益增加原因為本公司之子公司馬鞍山首創水務有限責任公司根據政府相關文件取得的供水基礎設施配套費，在相關工程完工時計入遞延收益，在建設成的管網折舊期內轉入當期損益。 36、股本 （萬元） 2008.01.01 本 期 增 減 2008.12.31 股份枑別 股數 比例% 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股數 比例% 一一一一、有限售條件股份有限售條件股份有限售條件股份有限售條件股份 1、國家持股 - - - - - - - - - 2、國有法人持股 135,929.16 61.79 - - - - - 135,929.16 61.79 3、其他內資持股 - - -

351、 - - - - - - 其中：境內非國有法人持股 - - - - - - - - - 境內自然人持股 - - - - - - - - - 4、境外持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售條件股份合計 - - - - - - - - - 三三三三、無限售條件股份無限售條件股份無限售條件股份無限售條件股份 - - - - - 1、人民幣普通股 84,070.84 38.21 - - - - - 84,070.84 38.21 2、境內上市的外資股 - - - - - - - - -

352、 3、境外上市的外資股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 無限售條件股份合計 - - - - - - - - - 股份總數股份總數股份總數股份總數 220,000.00 100.00 - - - - - 220,000.00 100.00 說明：持本公司 5%以上股份的股東為北京首都創業集團有限公司，持股比例 61.79%。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 105 37、資本公積 項 目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 股本溢價 1,556,366,689.55 - 3,945,932.38 1,552

353、,420,757.17 其他資本公積 112,287,284.28 (47,592,179.90) - 64,695,104.38 合計 1,668,653,973.83 (47,592,179.90) 3,945,932.38 1,617,115,861.55 說明： （1）資本公積減少：根據財會字（1998） 關于股份有限公司有關會計問題解答和財會字（1998）66 號關于執行具體會計準則有關會計問題解答文件的規定，本公司在改組為股份公司時，固定資產評估增值 39,459,323.69 元，按 10 年平均攤銷，本期攤銷 3,945,932.38 元，沖減資本公積； （2）其他資本公積減少

354、主要為本公司之合營公司資本公積減少。 38、盈余公積 項 目 2008.01.01 本期增加 本期減少 2008.12.31 法定盈余公積 458,391,325.19 27,659,277.72 - 486,050,602.91 說明：法定盈余公積增加為按當期母公司凈利潤 10%提取 27,659,277.72 元。 39、未分配利潤 項目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利潤 520,865,226.66 433,743,715.79 加：首次執行會計準則追溯 2,951,368.45 (67,421.68) 追溯調整、重述后年初余額 523,816,595.11 433,6

355、76,294.11 加：凈利潤 260,852,899.74 513,204,966.29 減：提取法定盈余公積 27,659,277.72 49,064,665.29 應付現金股利 352,000,000.00 374,000,000.00 年末未分配利潤 405,010,217.13 523,816,595.11 說明： （1）2008 年度利潤分配預案見附注十二、4。 （2）會計政策變更對年初未分配利潤的影響參見附注五。 40、主要子公司少數股東權益 公司名稱 2008.12.31 2007.12.31 馬鞍山首創水務有限責任公司 75,434,721.01 68,495,823.64

356、余姚首創水務有限公司 11,268,618.12 11,142,436.68 徐州首創水務有限責任公司 32,441,633.08 34,054,231.45 淮南首創水務有限責任公司 14,783,223.09 14,391,389.28 北京水星投資管樅有限責任公司 4,326,624.25 4,586,778.41 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 106 首創（香港）有限公司 47,731,155.70 13,980,941.00 北京京城水務有限責任公司 2,003,766,276.30 2,034,961,001.68 秦皇島首創水務有限責任公司 131,555,696.

357、81 134,805,115.13 臨沂首創水務有限公司 23,499,853.06 23,568,083.75 銅陵首創水務有限責任公司 29,523,319.60 28,735,511.74 北京首創東壩水務有限責任公司 7,424,506.99 7,331,397.77 41、營業收入及成本 （1）合并 A營業收入列示如下： 項目 2008 年度 2007 年度 主營業務收入 1,590,301,729.97 1,294,435,750.90 其他業務收入 143,989,989.59 116,218,368.40 合計 1,734,291,719.56 1,410,654,119.30

358、 B主營業務收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 京通快速路通行費 235,666,609.00 76,727,787.52 231,931,299.00 73,344,229.07 飯店經營 82,667,155.86 6,746,381.77 43,031,007.13 8,539,632.74 采暖運營 3,999,845.20 4,681,055.84 1,762,936.77 1,585,401.05 污水處樅 641,530,990.19 351,808,671.71 573,418,491.99 313,811,537.28 自來水

359、生產銷售 626,437,129.72 501,639,248.81 444,292,016.01 345,340,420.14 1,590,301,729.97 941,603,145.65 1,294,435,750.90 742,621,220.28 分部間抵銷 (-) (-) (-) (-) 合計 1,590,301,729.97 941,603,145.65 1,294,435,750.90 742,621,220.28 （2）母公司 A營業收入列示如下： 項目 2008 年度 2007 年度 主營業務收入 318,333,764.86 274,962,306.13 其他業務收入 1

360、,713,300.00 1,811,000.00 合計 320,047,064.86 276,773,306.13 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 107 B主營業務收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 京通快速路通行費 235,666,609.00 76,727,787.52 231,931,299.00 73,344,229.07 飯店經營 82,667,155.86 6,746,381.77 43,031,007.13 8,539,632.74 318,333,764.86 83,474,169.29 274,962,306.1

361、3 81,883,861.81 分部間抵銷 (-) (-) (-) (-) 合計 318,333,764.86 83,474,169.29 274,962,306.13 81,883,861.81 42、營業稅金及附加 項 目 計繳標準 2008 年度 2007 年度 營 業 稅 應稅收入3%、5% 10,929,617.60 6,403,762.32 城 建 稅 應交增值稅、營業稅額的5%、7% 2,671,686.52 2,306,873.33 教育費附加 應交增值稅、營業稅額的3%、4% 1,464,739.42 1,286,097.00 其他 342,779.00 13,399.67

362、合計 15,408,822.54 10,010,132.32 說明：根據京財稅2003693 號文件轉發財政部國家稅務總局關于北京市車輛通行費營業稅問題的通知 規定： 為支持北京市高速公路建設， 辦好奧運， 經國務院批準， 自 2003年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止， 對北京首創股份有限公司還貸期間收取的車輛通行費免征營業稅。 43、財務費用 項 目 2008年度 2007年度 利息支出 218,291,972.91 131,796,743.72 減：利息收入 24,639,380.86 17,807,761.54 匯兌損失 17,620,962.69 777,84

363、2.26 減：匯兌收益 8,673,084.83 2,039,168.01 未確認融資費用 2,197,063.75 2,473,649.10 手續費及其他 6,859,539.69 4,701,988.38 合計 211,657,073.35 119,903,293.91 說明：財務費用增加的原因系公司借款規模增加及 2008 年上半年利率水平較高影響。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 108 44、資產減值損失 項 目 2008年度 2007年度 壞賬準備 2,962,343.01 5,065,038.94 45、公允價值變動損益 項 目 2008年度 2007年度 交易性金融

364、資產 (13,031,413.04) （7,957,718.87） 46、投資收益 （1）合并 A按投資枑別 項目 2008年度 2007年度 股權投資收益 11,837,291.67 39,349,409.61 其中：權益法核算 10,209,473.87 39,349,409.61 成本法核算 1,627,817.80 - 股權轉讓收益 50,000.00 30,000,000.00 交易性金融資產 (19,279,072.17) 138,250,072.64 可供出售金融資產持有收益 109,805.93 43,866.80 持有至到期投資 35,518,465.71 15,292,17

365、2.80 合計 28,236,491.14 222,935,521.85 說明：投資收益本期減少的原因主要為上年度公司取得的股票投資收益 13,825.01 萬元，而本年為虧損 1,927.91 萬元；上年度公司轉讓持有的北京科技園建設股份有限公司股權收益 3000 萬元，而本年度股權轉讓收益為 5 萬元。 B按被投資單位 被投資單位名稱 2008年度 2007年度 權益法核算 寶雞威創水務運營有限責任公司 (1,348,098.65) 4,645,737.75 渭南通創水務運營有限公司 412,969.69 882,273.28 青島首創瑞海水務有限公司 1,780,654.44 2,024

366、,824.99 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 59,227,065.15 62,294,004.02 通用首創水務投資有限公司 (49,930,693.33) （30,546,528.66） 天津水與燃氣信息技術開發有限公司 116,008.81 17,319.76 北京京咨新水工程咨詢有限責任公司 (48,432.24) 31,778.47 小計 10,209,473.87 39,349,409.61 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 109 成本法核算 北京信息基礎設施建設股份有限公司 1,627,817.80 - 小計 1,627,817.80 - 股權轉讓收益

367、北京科技園建設股份有限公司 - 30,000,000.00 天倫度假發展有限公司 50,000.00 - 小計 50,000.00 30,000,000.00 （2）母公司 A按投資枑別 項目 2008年度 2007年度 股權投資收益 131,407,910.31 199,128,042.94 其中：權益法核算 10,141,897.30 39,300,311.38 成本法核算 121,266,013.01 159,827,731.56 股權轉讓收益 50,000.00 30,000,000.00 交易性金融資產 (14,479,185.79) 42,065,595.23 持有至到期投資 40

368、,494,073.98 17,920,654.20 合計 157,472,798.50 289,114,292.37 B按被投資單位 被投資單位名稱 2008年度 2007年度 權益法核算 寶雞威創水務運營有限責任公司 (1,348,098.65) 4,645,737.75 渭南通創水務運營有限公司 412,969.69 882,273.28 青島首創瑞海水務有限公司 1,780,654.44 2,024,824.99 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 59,227,065.15 62,294,004.02 通用首創水務投資有限公司 (49,930,693.33) （30,546,5

369、28.66） 小計 10,141,897.30 39,300,311.38 成本法核算 馬鞍山首創水務有限責任公司 - 881,171.18 余姚首創水務有限公司 15,922,377.72 15,717,239.27 淮南首創水務有限責任公司 2,430,600.00 - 北京京城水務有限責任公司 94,043,264.75 141,778,821.09 安陽首創水務有限公司 2,720,252.23 - 臨沂首創水務有限公司 4,521,700.51 1,450,500.02 北京信息基礎設施建設股份有限公司 1,627,817.80 - 小計 121,266,013.01 159,827

370、,731.56 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 110 股權轉讓收益 北京科技園建設股份有限公司 - 30,000,000.00 天倫度假發展有限公司 50,000.00 - 小計 50,000.00 30,000,000.00 47、營業外收入 項 目 2008年度 2007年度 處置固定資產收益 448,736.36 204,482.97 京通路快速路補貼收入 253,650,000.00 286,230,000.00 水附加費返還 5,968,466.05 6,941,001.75 其他政府補助 14,118,312.93 6,989,596.67 設施賠償款 772,267

371、.52 2,738,083.60 罰款 - 88,114.87 其他 2,598,441.72 868,111.46 合計 277,556,224.58 304,059,391.32 說明：根據北京市人民政府京政函199938 號文件規定，本公司自 1998 年 1 月 1 日起至2017 年 12 月 31 日止， 由北京市政府對京通快速路因客觀因素造成的損失每年給予補貼。其中，1998 年至 2001 年間每年補貼 3.6 億元；2002 年起，以年補貼收入 3.6 億元和 1997年京通快速路過路費收入 0.8 億元為基數，按照以下公式計算補貼額：當年補貼額=3.6億元-(上年過路費收入

372、-0.8 億元)*70%。 本期本公司收到京通快速路補貼收入 253,650,000.00 元。 48、營業外支出 項 目 2008年度 2007年度 罰款支出 99,341.52 1,880,610.81 固定資產處置損失 1,303,635.90 4,820,531.82 捐贈支出 9,717,164.00 586,460.00 非常損失 - 53,334.56 其他 805,862.07 714,772.44 合計 11,926,003.49 8,055,709.63 49、所得稅費用 項 目 2008年度 2007年度 當期所得稅費用 81,708,150.75 53,449,388.

373、51 遞延所得稅費用 (2,402,925.44) 4,428,929.99 合計 79,305,225.31 57,878,318.50 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 111 所得稅費用與利潤總額的關系列示如下： 項 目 2008年度利潤總額 433,570,376.43按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用（利潤總額*25%） 108,392,594.11某些子公司適用不同稅率的影響 (10,734,625.28)對以前期間當期所得稅的調整 169,782.97歸屬于合營企業和聯營企業的損益 (1,810,418.16)無須納稅的收入 (67,754,525.11)不可抵扣的費

374、用 5,982,357.09稅率變動的影響對期初遞延所得稅余額的影響 -利用以前期間的稅務虧損 (1,647,756.20)未確認遞延所得稅的稅務虧損 46,707,815.89其他 -所得稅費用 79,305,225.3150、 每股收益 每股收益的計算 計算 2008年度 2007年度 歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 a 260,852,899.74 513,204,966.29 母公司發行在外普通股的加權平均數 b 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 基本每股收益 a/b 0.1186 0.2333 不存在稀釋性潛在普通股 - - 母公司發行在外普通股的加

375、權平均數期初發行在外普通股股數當期新發行普通股股數已發行時間報告期時間當期回購普通股股數已回購時間報告期時間 51、收到的其他與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金 513,279,174.03 元，其中： 項 目 2008年度 2007年度 補貼收入 259,104,582.57 300,160,598.42 收到自來水代征款 61,992,638.50 110,169,205.40 代收工程款（戶表改造） 35,899,932.38 19,639,344.26 收到北京城市排水集團有限責任公司往來款 - 100,000,000.00 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告

376、 112 52、支付的其他與經營活動有關的現金 支付的其他與經營活動有關的現金 364,427,886.85 元，其中： 項 目 2008年度 2007年度 費用性支出 138,196,801.11 118,704,522.94 支付自來水代征款 69,015,506.19 106,667,793.77 支付?？谕恋卣麡褐行恼\意金 - 200,000,000.00 支付保證金 25,166,372.95 22,774,257.00 支付秦皇島公用事業局往來款 - 19,650,000.00 支付北京首都創業集團有限公司款 - 9,530,893.15 代付工程款（戶表改造） 20,330,55

377、0.58 10,193,974.18 53、收到的其他與投資活動有關的現金 收到的其他與投資活動有關的現金 23,983,734.64 元，其中： 項 目 2008年度 2007年度 利息收入 22,812,511.58 17,807,761.54 54、收到的其他與籌資活動有關的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 5,681,667.00 元，其中： 項 目 2008年度 2007年度 徐州市財政局撥付供水管道工程款 5,380,000.00 - 55、支付的其他與籌資活動有關的現金 支付的其他與籌資活動有關的現金 6,859,539.69，其中： 項 目 2008年度 2007年度 手續費

378、 6,859,539.69 1,501,988.38 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 113 56、 現金流量表補充資料 2008年度 2007年度 補充資料 合并數 母公司 合并數 母公司 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 354,265,151.12276,592,777.23623,225,764.81490,646,652.92加：資產減值準備 2,962,343.011,376,685.365,065,038.94(313,746.01)固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性

379、生物資產折舊 188,689,558.8911,983,533.75181,586,932.6011,558,514.73無形資產攤銷 105,488,576.1458,512,763.47100,511,711.2859,081,690.18長期待攤費用攤銷 3,575,655.803,020,356.162,556,900.412,401,178.56處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 854,899.5440,150.124,091,939.95(9,209.48)固定資產報廢損失（收益以“”號填列） - -524,108.9078,543.87公允價值變動損

380、失（收益以“”號填列） 13,031,413.041,365,472.427,957,718.87(1,365,472.42)財務費用（收益以“”號填列） 211,657,073.35188,512,114.53119,903,293.91106,556,889.15投資損失（收益以“”號填列） (28,236,491.14)(157,472,798.50)(222,935,521.85)(289,114,292.37)遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） (1,977,187.76)460,686.851,342,946.21619,605.37遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） (4

381、25,737.66)(341,368.10)3,085,983.78(44,215.86)存貨的減少（增加以“”號填列） (257,184,671.65)(295,336.23)(34,803,645.57)555,191.87經營性應收項目減少（增加以“”號填列） (451,547,281.07)(2,843,640.11)(197,087,786.69)(24,625,746.51)經營性應付項目增加（減少以“”號填列） 207,904,982.49(36,996,738.75)120,951,294.91(286,985,638.92)其他（債務重組收益） -經營活動產生的現金流量凈額

382、349,058,284.10343,914,658.20715,976,680.4669,039,945.082.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 -一年內到期的可轉換公司債券 -融資租入固定資產 -3.現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 2,115,446,717.02373,258,785.25 2,050,730,201.34 1,122,267,006.96減：現金的期初余額 2,

383、050,730,201.341,122,267,006.96 1,067,221,396.52498,777,651.04加：現金等價物的期末余額 -減：現金等價物的期初余額 -現金及現金等價物凈增加額 64,716,515.68(749,008,221.71)983,508,804.82623,489,355.92 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 114 57、分部報告 業務分部 2008年度年度年度年度 水處樅業務 高速路 酒店業務 其他 抵消 合計 營業收入 1,316,556,253.55237,379,909.0082,667,155.86100,850,733.46(3

384、,162,332.31)1,734,291,719.56營業費用 1,333,602,808.7886,691,391.2287,174,787.06109,075,827.52(37,950,515.27)1,578,594,299.31營業利潤/(虧損) 157,909,265.07150,688,517.78(5,053,627.16)(27,779,778.43)(107,824,221.92)167,940,155.34資產總額 15,360,774,320.941,224,991,783.4464,096,276.431,758,925,281.77 (5,505,846,374.

385、45)12,902,941,288.13負債總額 5,388,234,119.3813,033,504.96120,574,031.341,005,348,107.05(826,652,252.41)5,700,537,510.32 補充信息： 資本性支出 801,457,698.39-1,530,455.059,773,171.78-812,761,325.22折舊和攤銷費用 277,161,056.832,975,918.0013,034,150.914,582,665.09-297,753,790.83資產減值損失 2,416,347.05-545,995.96-2,962,343.01

386、 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 115 2007年度年度年度年度 水處樅業務 高速路 酒店業務 其他 抵消 合計 營業收入 1,121,073,809.47233,742,299.0043,031,007.1317,225,391.81(4,418,388.11)1,410,654,119.30營業費用 1,071,831,103.0081,193,609.9681,495,953.1026,817,174.33(25,871,358.67)1,235,466,481.72營業利潤/(虧損) 364,680,080.70152,548,689.04(43,918,647.10)8

387、0,668,967.25(168,878,688.27)385,100,401.62資產總額 13,527,831,102.091,287,297,940.6273,149,063.53779,870,766.02(3,871,306,696.07)11,796,842,176.19負債總額 4,706,758,578.5328,870,508.52124,620,654.42260,006,012.44(539,627,042.63)4,580,628,711.28 補充信息： 資本性支出 286,517,327.59-46,562,590.6864,859,296.67-397,939,2

388、14.94折舊和攤銷費用 216,866,144.6653,112,267.4812,085,539.132,591,593.02-284,655,544.29資產減值損失 (6,191,313.82)-5,453,701.1393,602.455,709,049.185,065,038.94北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 116 九九九九、 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 1、關聯方 （1）母公司和子公司 A母公司 母公司名稱 注冊地 業務性質 對本公司持股比例%對本公司表決權比例% 注冊資本 組織機構代碼北京首都創業集團有限公司 北京市

389、西城區 全民所有制 61.79% 61.79% 330000 萬元 10113894-9 B子公司 本公司所屬的子公司詳見附注七 （2）其他關聯方 關聯方名稱 與本公司關系 北京首創酒店管樅有限公司 同一母公司 北京新大都實業總公司 同一母公司 資本市場雜志社 同一母公司 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 本公司之子公司 通用首創水務投資有限公司 本公司之合營公司 2、關聯交易 （1）與存在控制關系關聯方的關聯交易 A租賃 出租方 承租方 租賃內容 2008 年度 2007 年度 定價原則 北京首都創業集團有限公司 本公司 房屋租賃 10,397,337.98 10,397,337.

390、98 市 場 價 B擔保 保證及股權質押 提供方 接受方 質押物 擔保期限 保證金額 北京首都創業集團有限公司 本公司 本公司以其依法可以出質的水務項目收益權提供質押擔保借款 2005.1.20-2024.1.19 392,000,000.00 說明：根據本公司第二屆董事會 2003 年度第七次臨時會議和 2004 年度第一次臨時股東大會決議，本公司與北京首都創業集團有限公司作為共同借款人和國家開發銀行簽署資金借款合同及其附屬協議；根據相關協議規定，首創集團將不提取合同項目的任何借款資金但承擔連帶清償責任。 截止到 2008 年 12 月 31 日本公司向國家開發銀行借款余額 392,000,

391、000.00 元。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 117 C保證 被擔保單位 擔保方 擔保金額 (萬元) 貸款行 借款起始期 借款終止期 借款金額 (萬元) 秦皇島首創水務有限責任公司 本公司 2,000 中國銀行秦皇島河東支行 2008-5-16 2009-5-16 2,000 秦皇島首創水務有限責任公司 本公司 2,000 中國銀行秦皇島河東支行 2008-5-16 2009-5-16 2,000 秦皇島首創水務有限責任公司 本公司 1,000 中國銀行秦皇島河東支行 2008-5-16 2009-5-16 1,000 秦皇島首創水務有限責任公司 本公司 2,000 中國銀行

392、秦皇島河東支行 2008-5-16 2009-5-16 2,000 小計 7,000 7,000 余姚首創水務有限公司 本公司 16,500 中國建設銀行北京首體南路支行 2008-1-20 2015-1-20 15,500 ?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司 本公司 30,000 交通銀行海南分行 2008-6-30 2011-6-30 23,000 首創（香港）有限公司 本公司 1000萬美元 中國建設銀行香港分行 2008-12-29 2009-1-29 970 萬美元 說明：本公司為子公司首創（香港）有限公司提供的擔保為開出備用信用證保函擔保，額度為 1000 萬美元，期限 1 年。 （

393、2）與不存在控制關系關聯方的關聯交易 A租賃 出租方 承租方 租賃內容 2008 年度 2007 年度 定價原則 北京新大都實業總公司 本公司 房屋租賃 1,200,000.00 1,200,000.00 協 議 價 說明：本公司向北京新大都實業總公司租賃經營用房，協議價格年租金 120 萬元。 B綜合服務、松務 提供方 接受方 內容 2008 年度 2007 年度 定價原則 北京新大都實業總公司 本公司 綜合服務 400,000.00 400,000.00 市 場 價 本公司 北京首創酒店管樅有限公司 酒店服務 - 71,886.98 市 場 價 資本市場雜志社 本公司 廣告發布 - 2,0

394、43,000.00 市 場 價 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 118 C擔保 a、股權質押 提供方 接受方 質押物 擔保期限 保證金額 本公司 通用首創水務投資有限公司 本公司擁有的通用首創水務投資有限公司全部股權 2004.11.22-2022.6.20 1,000,000,000.00 說明：本公司為本公司之合營公司通用首創水務投資有限公司向國家開發銀行借款 20億元中的 50%，計人民幣 10 億元提供保證及股權質押擔保。2004 年 9 月 20 日本公司與本公司之合營公司通用首創水務投資有限公司就上述擔保事項簽訂了 保證協議 ,通用首創水務投資有限公司為本公司提供反擔保

395、。通用首創水務投資有限公司于 2008 年償還借款 500 萬元，截止到 2008 年 12 月 31 日該公司借款余額為 19.95 億元，本公司的擔保金額相應為 9.975 億元。 b、保證 被擔保單位 擔保方 擔保金額 借款起始期 借款終止期 借款金額 通用首創水務投資有限公司 本公司 42,000,000.00 2008-12-15 2009-12-14 38,400,000.00 3、關聯交易未結算金額 （1）與存在控制關系關聯方的關聯交易未結算金額 關聯方名稱 賬戶性質 2008.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 北京首都創業集團有限公司 應收賬款 1,913,38

396、9.64 1.15 270,337.99 0.22 北京首都創業集團有限公司 其他應付款 2,620,000.00 0.46 2,620,000.00 0.64 （2） 與不存在控制關系關聯方的關聯交易未結算金額 關聯方名稱 賬戶性質 2008.12.31 比例% 2007.12.31 比例% 北京首創酒店管樅有限公司 應收賬款 3,653,196.32 2.19 3,653,196.32 3.01 北京新大都實業總公司 應收賬款 622,795.40 0.37 268,635.66 0.22 北京市綠化隔果地區基礎設施開發建設有限公司 其他應付款 - - 10,000,000.00 2.42

397、 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 119 十十十十、 或有事項或有事項或有事項或有事項 1、 本公司之合營公司通用首創水務投資有限公司于 2004 年 9 月 20 日與國家開發銀行簽訂 20 億元人民幣借款合同， 借款期限為 2004 年 11 月 22 日至 2022 年 6 月 20 日。 根據通用首創水務投資有限公司與國家開發銀行簽訂的股權分紅受益權質押和賬戶監管協議，以通用首創水務投資有限公司擁有的聯營公司深圳市水務（集團）有限公司全部股權的分紅收益權和控股子公司寶雞創威水務有限責任公司全部股權的分紅收益權等所有基于股權而產生的全部收益權及其它所有投資收益權為質押。 本公

398、司與通用首創水務投資有限公司另外一方股東就上述借款事項，提供了股權質押及按份共同保證擔保。通用首創水務投資有限公司于 2008 年償還借款 500 萬元，截止到 2008 年 12 月 31 日該公司借款余額為 19.95 億元，本公司的擔保金額相應為 9.975 億元。 2、本公司為子公司余姚首創水務有限公司銀行借款提供擔保見附注九、2（1）C。 3、本公司為子公司秦皇島首創水務有限責任公司銀行借款提供擔保見附注九、2（1）C。 4、本公司為子公司北京水星投資管樅有限責任公司的子公司?？谑讋撐骱０斗康禺a開發有限公司銀行借款提供擔保見附注九、2（1）C。 5、本公司為子公司首創（香港）有限公司

399、銀行借款提供擔保見附注九、2（1）C。 6、根據合資協議，本公司之子公司銅陵首創水務有限責任公司承接了原銅陵市供水總公司以自來水銷售的收費權作質押向安徽省投資集團有限責任公司提供的銀行借款擔保，截至 2008 年 12 月 31 日擔保的銀行借款余額 1600 萬元，銅陵市城市建設投資公司為該公司上述擔保事項提供反擔保，承諾在公司承擔保證責任時向公司履行保證責任。 7、本公司之子公司首創（香港）有限公司之子公司首創愛華（天津）市政環境工程有限公司為其子公司天保愛華（天津）熱力有限公司的長期借款提供擔保，借款余額 1900萬元。 截至 2008 年 12 月 31 日，除上述事項外，本公司不存在

400、應披露的未決訴訟、對外擔保等或有事項。 十一十一十一十一、承諾事項承諾事項承諾事項承諾事項 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的承諾事項。 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 120 十二十二十二十二、資產負債表日后事項資產負債表日后事項資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、本公司第三屆董事會 2008 年度第九次臨時會議決議通過，同意本公司通過民生銀行為子公司湖南首創投資有限責任公司提供總額為 4 億元的委托貸款，2008 年實際發生5000 萬元，2009 年 1 月 21 日發生 5000 萬元，期限為 2009 年 1 月 21 日至 2010 年

401、1 月 21日。 2、本公司第四屆董事會 2009 年度第一次臨時會議決議通過，同意本公司通過民生銀行為子公司徐州首創水務有限責任公司提供 15600 萬元委托貸款， 借款期限 2009 年 3 月 19日至 2010 年 3 月 19 日。 3、本公司第四屆董事會 2008 年度第四次臨時會議決議通過，同意本公司為子公司安陽首創水務有限公司 7000 萬元借款提供擔保，借款期限為 2009 年 2 月 9 日至 2019 年 2 月8 日。 4、2009 年 3 月 25 日，本公司第四屆董事會 2009 年度第一次會議通過 2008 年度利潤分配預案：以 2008 年 12 月 31 日總

402、股本 220,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派現金股利 1.10 元（含稅） ，共計派發現金 242,000,000.00 元，未分配利潤結轉下年度。 截至 2009 年 3 月 25 日，本公司不存在其他應披露的資產負債表日后事項。 十三十三十三十三、其他重要事項其他重要事項其他重要事項其他重要事項 本報告期內公司審議通過了 關于公司公開發行認股權和債券分果交易的可轉換公司債券方案的議案 。公司擬公開發行不超過人民幣 180,000 萬元的認股權和債券分果交易的可轉換公司債券。該事項已經 2009 年 1 月 6 日股東大會審議通過。 十四十四十四十四、補充資料補充資料補充資料補

403、充資料 1. 凈資產收益率和每股收益 凈資產收益率 每股收益 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益 報告期利潤 2008 年度 2007年度 2008 年度 2007年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.56% 10.60% 5.47% 10.89% 0.1186 0.2333 0.1186 0.2333 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.70% 8.04% 5.61% 8.26% 0.1215 0.1769 0.1215 0.1769 北京首創股份有限公司 2008 年年度報告 121 其中，非經常

404、性損益項目及其金額如下 項 目 2008 年度 2007 年度調整后 以前年度計提的應付福利費余額的沖回 - 5,914,963.72 股權轉讓收益 50,000.00 30,000,000.00 扣除京通路政府補貼后的各項營業外收支凈額 11,980,221.09 9,773,681.69 交易性金融資產投資收益 (19,279,072.17) 138,250,072.64 交易性金融資產公允價值變動 (13,031,413.04) (7,957,718.87) 對外委托貸款取得的損益 35,518,465.71 15,292,172.80 減：所得稅影響 6,844,278.45 54,382,605.88 非經常性損益凈額小計 8,393,923.14 136,890,566.10 歸屬于母公司的非經常損益凈額 (6,392,026.80) 124,087,063.00 歸屬于少數股東的非經常損益凈額 14,785,949.94 12,803,503.10 十五十五十五十五、財務報表的批準財務報表的批準財務報表的批準財務報表的批準 本財務報表及財務報表附注業經本公司第四屆董事會 2009 年第一次會議于 2009 年3 月 25 日批準。 北京首創股份有限公司 2009 年 3 月 25 日