中原環保股份有限公司2015年年度報告（125頁）.pdf

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1、中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 1 中原環保股份有限公司中原環保股份有限公司 2015 年年度報告（更新后）年年度報告（更新后） 2016 年年 04 月月 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 公司負責人李建平、主

2、管會計工作負責人王東方及會計機構負責人公司負責人李建平、主管會計工作負責人王東方及會計機構負責人(會計主管人員會計主管人員)杜其山聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。杜其山聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議除下列董事外，其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議 未親自出席董事姓名 未親自出席董事職務 未親自出席會議原因 被委托人姓名 張舒 董事 其他公務 周翠玲 梁偉剛 董事 其他公務 周翠玲 風險因素詳見本報告第四節、九、 （四）條款。風險因素詳見本報告第四節、九、 （四）條款。 公司經本次董事會審議通過的

3、利潤分配預案為：以公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以 269459799 為基數，向全體股東每為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利股派發現金紅利 0.40 元（含稅） ，送紅股元（含稅） ，送紅股 0 股（含稅） ，不以公積金轉增股本。股（含稅） ，不以公積金轉增股本。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 3 目錄目錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 . 2 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 . 5 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 . 9 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 . 11 第五節第五節

4、重要事項重要事項 . 24 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 36 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 . 41 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 42 第九節第九節 公司治理公司治理 . 47 第十節第十節 財務報告財務報告 . 52 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 . 125 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 4 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 中原環保、上市公司、本公司、公司 指 中原環保股份有限公司，證券代碼 000544 白鴿股份 指 中原環保股份有限公司更名前的名稱白鴿（集

5、團）股份有限公司 熱力公司、鄭州熱力 指 鄭州市熱力總公司 凈化公司 指 鄭州市污水凈化有限公司 鄭州市國資委 指 鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會 公用集團 指 鄭州公用事業投資發展集團有限公司 瑞華 指 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中原證券 指 中原證券股份有限公司 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司信息一、公司信息 股票簡稱 中原環保 股票代碼 000544 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 中原環保股份有限公司 公司的中文簡稱 中原環保 公司的外文名稱（如有） CENTRA

6、L PLAINS ENVIRONMENT PROTECTION CO.,LTD 公司的法定代表人 李建平 注冊地址 鄭州市鄭東新區商務外環路 3 號中華大廈 13 層 注冊地址的郵政編碼 450046 辦公地址 鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層 辦公地址的郵政編碼 450018 公司網址 電子信箱 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 鄭玉民 張一帆 聯系地址 鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層 鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層 電話 0371-55326616 0371-553

7、26969 傳真 0371-55356772 0371-55356772 電子信箱 三、信息披露及備置地點三、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體的名稱 證券時報 、 證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 董事會辦公室 四、注冊變更情況四、注冊變更情況 組織機構代碼 16996944-X 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 6 公司上市以來主營業務的變化情況（如有） 1993 年 12 月 1 日公司首次注冊，主營業務為磨料磨具及其相關工藝裝備的生產、銷售與進出口業務；2004 年 5 月 13 日，主營業務變更為磨料、磨具制造、銷售和

8、供熱及管網維修；2007 年 1 月 26 日，經重大重組，業務變更為污水、污泥處理；養殖、種植。中水利用；供暖及管網維修；國內貿易（國家有專項專營規定的除外） ；技術服務；承辦本企業中外合資經營，合作生產。2013 年 7 月 18 日，業務變更為污水、污泥處理；種植。中水利用；供熱及管網維修；國內貿易（國家有專項專營規定的除外） ；技術服務（以上范圍凡需審批的未獲批準前不得經營） 。 歷次控股股東的變更情況（如有） 公司首次注冊的控股股東為鄭州市國有資產管理局，2006 年變更為鄭州市熱力總公司。 五、其他有關資料五、其他有關資料 公司聘請的會計師事務所 會計師事務所名稱 瑞華會計師事務所

9、（特殊普通合伙） 會計師事務所辦公地址 北京市海淀區西四環中路 16 號院 2 號樓 4 層 簽字會計師姓名 郭偉、宋其美 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構 適用 不適用 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問 適用 不適用 六、主要會計數據和財務指標六、主要會計數據和財務指標 公司是否因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 2015 年 2014 年 本年比上年增減 2013 年 營業收入（元） 518,276,888.37 578,277,822.70 -10.38% 490,370,540.76 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 102,2

10、66,644.86 66,169,974.33 54.55% 59,747,031.19 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元） 64,694,529.33 41,711,726.77 55.10% 36,604,137.95 經營活動產生的現金流量凈額（元） 438,942,269.84 167,216,477.50 162.50% 83,876,563.86 基本每股收益（元/股） 0.38 0.25 52.00% 0.22 稀釋每股收益（元/股） 0.38 0.25 52.00% 0.22 加權平均凈資產收益率 10.95% 7.70% 3.25% 7.46% 2015 年末

11、 2014 年末 本年末比上年末增減 2013 年末 總資產（元） 2,418,820,072.04 2,295,876,066.90 5.35% 1,852,445,287.43 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 7 歸屬于上市公司股東的凈資產（元） 980,269,239.41 887,494,481.18 10.45% 830,755,599.80 七、境內外會計準則下會計數據差異七、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適

12、用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 八、分季度主要財務指標八、分季度主要財務指標 單位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 營業收入 218,050,279.57 99,853,591.27 77,154,038.62 123,218,978.91 歸屬于上

13、市公司股東的凈利潤 20,370,892.84 16,581,027.76 46,445,149.26 18,869,575.00 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 19,919,702.34 6,376,312.55 -23,731,778.08 62,130,292.52 經營活動產生的現金流量凈額 -48,837,509.78 54,254.80 423,022,536.62 64,702,988.20 上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異 是 否 九、非經常性損益項目及金額九、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 單位：元 項目

14、 2015 年金額 2014 年金額 2013 年金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分） 15,804,312.28 -3,315,924.05 -25,752.00 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 35,559.46 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 28,578,243.43 25,788,324.99 30,226,171.39 企業重組費用，如安置職工的支出、整合-8,000,000.00 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 8 費用等 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3

15、,406,541.04 -58,144.00 -130,000.00 其他符合非經常性損益定義的損益項目 9,000,000.00 7,500,000.00 減：所得稅影響額 4,405,815.10 5,456,009.38 6,963,085.61 少數股東權益影響額（稅后） -1,915.96 合計 37,572,115.53 24,458,247.56 23,142,893.24 - 對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目， 以及把 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常

16、性損益的項目， 應說明原因 適用 不適用 公司報告期不存在將根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 9 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 公司成立于2007年初，是鄭州市政府控股的唯一一家國內A股上市公司，主營業務為城市污水處理和城市集中供熱，屬市政公用行業。截止報告期末，公司有王新莊水務、港區水務兩家分公司和登封水務、上街水務、伊川水務、開封工業水務、漯河水務、鄭東水務六家子公司從事污水處理行業，

17、2015年全年共處理水量26106萬噸，同比上升15.3%。新密熱力和登封熱力兩家子公司從事集中供熱行業，堅持以“規范、服務、發展、效益”為主線，以充分履行企業社會責任為抓手，實現了社會效益與企業效益雙豐收，兩家供熱單位在今冬同時實現了供熱面積超過百萬平方米，供熱總面積達到232萬平方米，同比增長19.7%。 2014年公司籌劃重大資產重組事項， 并于2014年10月29日發布 重大資產重組停牌公告 。 2015年9月28日召開公司2015年第一次臨時股東大會，審議通過了公司發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）等重大資產重組相關議案。 擬向凈化公司發行股份， 購買凈化公司所擁

18、有的五龍口污水處理廠一期和二期、 馬頭崗污水處理廠一期和二期 （污泥消化、干化資產除外）、南三環污水處理廠、馬寨污水處理廠、王新莊污水處理廠技改工程。同時，中原環保擬向不超過10名符合條件的特定投資者非公開發行股份募集配套資金。 除此交易外， 公司擬將鄭州西區集中供熱業務出售給鄭州市熱力總公司，同時，支付現金購買鄭州投資控股有限公司下屬的鄭州市鄭東新區水務有限公司100%的股權。 通過西區熱力資產剝離， 中原環保與控股股東熱力公司的同業競爭問題將得到妥善解決， 公司進一步明晰未來發展方向，充分利用資本市場平臺的融資和并購功能，實現上市公司做大做強，更好地回報股東利益、履行社會責任。通過收購鄭東

19、水務和本次交易收購凈化公司污水處理資產，公司將實現對鄭州市污水處理業務的統一管理，有利于公司的可持續發展。本次重組完成后，中原環保將實現對鄭州市污水處理業務的統一運營，鞏固地域優勢，優化主業結構，有利于上市公司的可持續發展。上市公司將重塑戰略規劃，優化資源配置，加大投資力度，提升運營管理，同時進一步完善治理結構，加強內控管理，強化隊伍建設，實現對標的資產的有效整合。 截止報告期末，公司重大資產重組事項已提交中國證監會審核，原西區供熱業務已從中原環保剝離，并收購鄭州市鄭東新區水務有限公司為全資子公司。 公司在做好本土主業發展的同時，積極尋找市場機會向外擴張發展，目前已先后投資設立了港區水務分公司

20、和新密熱力、登封熱力、登封水務、上街水務、伊川水務、開封工業水務、漯河水務、鄭東水務八家子公司。在保證兩大主業穩定運行的基礎上，充分發揮上市公司投融資優勢，積極投資地方公用事業，較好地服務了社會民生和城市建設，為鄭州市及周邊地市的污水處理和城市集中供熱工作作出了較大貢獻。 二、主要資產重大變化情況二、主要資產重大變化情況 1、主要資產重大變化情況、主要資產重大變化情況 主要資產 重大變化說明 股權資產 公司以現金方式購買鄭州市鄭東新區水務有限公司 100%股權為公司的全資子公司 固定資產 鄭州市熱力總公司收購本公司所持鄭州市西區熱力資產項目 2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用

21、 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 10 三、核心競爭力分析三、核心競爭力分析 1、公司根據行業規定，取得了國家環保部頒發的環境污染治理設施運營資質證書（甲級生活污水）、河南省發展改革委員會頒發的河南省資源綜合利用認定證書。 公司下屬的王新莊水務分公司自運營以來， 在2004年中國市政工程協會舉辦的評比中，獲得“全國十佳污水處理廠”榮譽稱號，在2008年中國城鎮供水排水協會舉辦的評比中，以40萬噸以上大型污水處理廠總分第一名的成績被授予“全國十佳污水處理廠”榮譽稱號，2009年榮獲中國城鎮供水排水協會頒發的“城鎮供排水行業突出貢獻獎”，連續十年取得河南省城鎮污水處理運營先進單位，

22、其消化系統及沼氣利用項目在國內同行業處于領先水平，獲全國“2011年度污泥處置十大使用技術案例推薦”的榮譽稱號。 2、加強內部控制制度建設，各項規章制度齊全，使各生產環節做到了有規可依、有章可循。公司下屬的王新莊水務分公司于2012年9月通過摩迪國際認證有限公司審核，取得ISO 9001質量管理體系、ISO 1400環境管理體系、OHSAS 18000職業健康安全管理體系證書。 3、加大新技術的創新和研發力度，延伸產業鏈。通過調整工藝，2015年沼氣輸送量為483萬立方米，中水輸送量1538萬噸。污水處理項目的HV-TURBO單級高速離心鼓風機和福樂偉離心脫水機屬于行業內技術領先設備，公司在維

23、修維護方面通過不斷摸索，逐步實現部分配件的國產化替代，大大縮減了維修費用，提升了公司在行業內的競爭力。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 11 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、概述一、概述 2015年，公司積極配合由市政府主導的資產重組工作，克服困難，確保順利推進。經營管理突出生產經營和投資管理，確?；A穩、發展新。扎實開展“三嚴三實”專題教育，突出“愛崗敬業、盡職盡責、務實規范、克己友善”的企業十六字核心價值觀。通過全體干部職工的積極努力、奮力拼搏，公司各項業務持續發展，取得了優異的經營業績，全面完成了各項目標任務。 （一）董事會工作 公司自成立至今，經過持

24、續整改，公司治理已基本完善，股東大會、董事會、監事會以及經理層運作符合規范要求，公司治理不斷走向制度化、系統化和規范化。本年度，根據公司法、證券法、公司章程及公司業務需要和董事會工作安排，本年度共籌備召開董事會會議13次，股東大會會議2次，根據實際工作需要，采用通訊方式召開董事會會議9次， 提高了工作效率， 推進公司各項業務的及時開展， 審議通過了 關于公司發行股份購買資產并募集配套資金方案的議案等94項議案。 （二）經營管理工作 1、污水處理經營再創新高 2015年，在保證安全生產的前提下，立足經營效益最大化，公司各水務生產單位加強工藝運行管理，嚴格控制成本，生產各單耗指標同比都有所下降。2

25、015年公司共處理水量26106萬噸，同比增加水量3475萬噸，同比上升15.3%。王新莊水務等8個水務運營單位全年共處理水量24870萬噸，比去年同期多處理水量2240萬噸，同比增長9.9%。新進入公司的鄭州市鄭東新區水務有限公司第四季度處理水量1236萬噸。全年污水處理全部達標排放。 2、集中供熱進一步規范和提升 由于資產重組，西區供熱從中原環保剝離。2015年，登封熱力和新密熱力堅持以“規范、服務、發展、效益”為主線，堅持以充分履行企業社會責任為抓手，堅持以確保城市發展與基礎配套設施同步為依托，實現了社會效益與企業效益雙豐收，兩家供熱單位在今冬同時實現了供熱面積超過百萬平方米，供熱總面積

26、達到232萬平方米，同比增長19.7%。其中，登封熱力新增供熱面積22萬平方米，達到115萬平方米，新密熱力新增供熱面積20萬平方米，達到117萬平方米。 3、鄭東水務和西區供熱交接工作如期完成 按照市政府公用事業資產重組工作整體要求，公司收購鄭東水務100%股權和出售西區供熱資產交易事項，經9月28日公司股東大會通過后，公司正式啟動鄭東水務和西區供熱交接工作。目前，鄭東水務已完成工商登記變更，成為公司全資子公司，西區供熱今冬供暖已由熱力總公司接管運營。 4、新技術新設備投運，創新規范化 一是推進新密熱力脫硝工作實施。2015年供暖季結束后，公司按照河南省環保廳對排煙需進行脫硝處理的要求，對脫

27、硝技術進行市場調研，優中選優，確保脫硝運行穩定，煙氣排放達到國家規定要求。二是登封熱力引進阻斷器。登封市因地勢高差較大，造成混水系統不能普遍使用，公司通過技術調研，引進一臺帶阻斷器的渾水供熱機組，目前運行比較穩定。 5、平安建設和安全生產常態化 進一步落實一崗雙責，緊緊圍繞平安建設和安全生產年度責任目標，結合公司經營管理工作現狀和特點，完善各項管理制度，開展隱患排查治理行動，遵循“橫向到邊、縱向到底、責任到人、不留死角”的安全生產工作原則，開展各種安全生產培訓和演練，狠抓平安建設和安全宣傳教育，夯實平安建設和安全基礎，全面完成了上級部門下達的平安建設及安全生產各項工作，做到了“平安企業、平安發

28、展”，全年無安全生產事故發生。 6、投資項目持續落地，投資管理實現良好開端 面對新的發展機遇，公司明確新的投資戰略，提升投資工作高度。投資項目立足鄭州市區及郊縣區域，圍繞“大環保、大公用、大生態”，創新投資模式，努力開創投資發展新局面。2015年，公司對投資項目進行了大量市場調研和分析，儲備了一批好項目，部分項目已取得了階段性進展。登封污水處理廠提標升級改造項目、航空港區第三污水處理廠（一期）項目中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 12 落地，為公司投資管理大發展取得了良好開端。 7、規范化管理深入推進 公司從2014年開始啟動規范管理工作，2015年繼續加大規范管理工作力度，成立

29、全面依法規范管理領導小組和檢查小組，制定規范化管理自查整改活動實施方案，要求各責任單位從“三重一大”、財務和資金管理、薪酬發放、大宗物資采購、工程建設等重要領域進行自查整改。通過自查整改及外部審計，公司各項制度流程進一步規范，規范化管理水平進一步提升，為公司全面實現精細化管理打下了堅實基礎。 8、物資管理科學、規范 公司物資管理以“圍繞運營、提供優質產品，圍繞工程建設、規范招標程序，圍繞年度目標、降低生產成本”為工作思路，以“保障工程建設、加強生產成本管理”為工作重點，充分發揮規模采購優勢、降低物資采購成本，規范采購程序、堵塞采購漏洞。 隨著重組工作的不斷開展，公司將站上新的起點，持續推進全面

30、創新，以公司戰略為導向，推進公司理念、機制、制度、技術、管理、文化等全面創新。用理念創新激發公司創造力，用制度創新催生內動力，用技術創新提高競爭力，用管理創新提升業績。建立創新機制，構建創新平臺，營造創新文化，形成全面創新新局面。 二、主營業務分析二、主營業務分析 1、概述、概述 公司主營業務為城市污水處理和集中供熱，截止2015年12月31日，公司資產總額為241882.01萬元，較去年同期上升5.35%；股東權益99633.33萬元，較去年同期上升10.35%。本期實現營業收入51827.69萬元，較去年同期下降10.38%；實現利潤總額12471.34萬元，較去年同期上升57.56%；實

31、現凈利潤10349.62萬元，較去年同期上升52.29%。營業收入下降主要原因是：（1）由于西區供熱整體出售，2015-2016供暖季11-12月收入不再納入本公司核算，而2014年11-12月份供暖收入7680萬元。（2）鄭東水務納入本合并，增加收入1862萬元。（3）財稅201578號文影響使收入價稅分離，導致營業收入同比下降；利潤上升主要原因是本期收到鄭州市財政局往年欠費43878萬元，沖回以前年度計提的壞賬準備所致。 2、收入與成本、收入與成本 （1）營業收入構成）營業收入構成 單位：元 2015 年 2014 年 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 5

32、18,276,888.37 100% 578,277,822.70 100% -10.38% 分行業 污水處理 288,991,053.94 55.76% 255,740,658.04 44.22% 13.00% 供熱銷售 156,309,644.57 30.16% 220,765,915.64 38.18% -29.20% 管網工程費收入 72,976,189.86 14.08% 101,771,249.02 17.60% -28.29% 分產品 污水處理 288,991,053.94 55.76% 255,740,658.04 44.22% 13.00% 供熱銷售 156,309,644.

33、57 30.16% 220,765,915.64 38.18% -29.20% 管網工程費收入 72,976,189.86 14.08% 101,771,249.02 17.60% -28.29% 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 13 分地區 河南省地區 518,276,888.37 100.00% 578,277,822.70 100.00% -10.38% （2）占公司營業收入或營業利潤）占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛

34、利率比上年同期增減 分行業 污水處理 288,991,053.94 161,486,399.68 44.12% 13.00% 14.86% 0.18% 供熱銷售 156,309,644.57 197,365,935.16 -26.27% -29.20% -10.84% -26.00% 管網工程費收入 72,976,189.86 11,764,179.42 83.88% -28.29% -63.85% 15.86% 分產品 污水處理 288,991,053.94 161,486,399.68 44.12% 13.00% 14.86% 0.18% 供熱銷售 156,309,644.57 197,3

35、65,935.16 -26.27% -29.20% -10.84% -26.00% 管網工程費收入 72,976,189.86 11,764,179.42 83.88% -28.29% -63.85% 15.86% 分地區 河南省地區 518,276,888.37 370,616,514.26 28.49% -10.38% -6.06% -2.70% （3）公司實物銷售收入是否大于勞務收入）公司實物銷售收入是否大于勞務收入 是 否 （4）公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況）公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況 適用 不適用 （5）營業成本構成）營業成本構成 行業分類 行業

36、分類 單位：元 行業分類 項目 2015 年 2014 年 同比增減 金額 占營業成本比重 金額 占營業成本比重 污水處理 161,486,399.68 43.57% 140,599,693.96 35.64% 14.86% 供熱銷售 197,365,935.16 53.25% 221,371,523.59 56.11% -10.84% 管網工程費收入 11,764,179.42 3.17% 32,541,919.97 8.25% -63.85% 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 14 （6）報告期內合并范圍是否發生變動）報告期內合并范圍是否發生變動 是 否 2015年9月30日

37、， 公司以支付現金方式購買鄭州投資控股有限公司下屬的鄭州市鄭東新區水務有限公司100%的股權為公司的全資子公司。所以，本報告期合并財務報表的合并范圍增加了鄭州市鄭東新區水務有限公司。 （7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況 適用 不適用 （8）主要銷售客戶和主要供應商情況）主要銷售客戶和主要供應商情況 公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額（元） 262,011,719.22 前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 50.55% 公司前 5 大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額（元） 占年度銷售總額比例 1 鄭

38、州市財政局 185,309,585.97 35.75% 2 鄭州市航空港經濟實驗區財政局 36,425,319.30 7.03% 3 登封市財政局 14,976,140.31 2.89% 4 伊川縣財政局 12,965,437.18 2.50% 5 臨潁縣財政局 12,335,236.46 2.38% 合計 - 262,011,719.22 50.55% 主要客戶其他情況說明 適用 不適用 公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額（元） 130,084,683.95 前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 60.13% 公司前 5 名供應商資料 序號 供應商名稱 采購額（元） 占年度采

39、購總額比例 1 鄭州新力電力有限公司 59,079,581.80 27.31% 2 河南省電力公司鄭州供電公司 32,925,499.37 15.22% 3 河南合豐能源科技有限公司 23,149,319.89 10.70% 4 鄭州俱進熱電能源有限公司 9,160,077.65 4.23% 5 凱米拉（上海）管理有限公司 5,770,205.24 2.67% 合計 - 130,084,683.95 60.13% 主要供應商其他情況說明 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 15 3、費用、費用 單位：元 2015 年 2014 年 同比增減 重大變動說明 管理費用 6

40、6,048,824.71 49,813,976.68 32.59% 財務費用 76,159,649.28 62,118,591.44 22.60% 4、研發投入、研發投入 適用 不適用 5、現金流、現金流 單位：元 項目 2015 年 2014 年 同比增減 經營活動現金流入小計 840,506,934.72 584,995,495.66 43.68% 經營活動現金流出小計 401,564,664.88 417,779,018.16 -3.88% 經營活動產生的現金流量凈額 438,942,269.84 167,216,477.50 162.50% 投資活動現金流入小計 149,530,150

41、.00 8,002,153.85 1,768.62% 投資活動現金流出小計 402,792,333.85 350,466,191.37 14.93% 投資活動產生的現金流量凈額 -253,262,183.85 -342,464,037.52 26.05% 籌資活動現金流入小計 855,300,000.00 748,486,250.00 14.27% 籌資活動現金流出小計 862,736,129.54 554,128,996.24 55.69% 籌資活動產生的現金流量凈額 -7,436,129.54 194,357,253.76 -103.83% 現金及現金等價物凈增加額 178,243,956

42、.45 19,109,693.74 832.74% 相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明 適用 不適用 1、經營活動現金流入、經營活動產生的現金流量凈額：主要原因是本期一次性收到財政局截止2015年6月底所欠的所有污水處理費43878萬元。 2、投資活動現金流入：主要是本期出售西區供熱資產收取的部分處置資產款項14053萬元所致。 3、籌資活動現金流出：主要是本期償還銀行貸款較上期增加所致。 4、籌資活動產生的現金流量凈額：主要是本期末銀行貸款較去年增加8287萬元，而償還貸款及支付利息卻較去年增加30861萬元所致。 5、現金及現金等價物：主要是本期經營活動收取的現金凈流入增加較多所致

43、。 報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 16 主要原因是本期一次性收到財政局截止2015年6月底所欠的所有污水處理費43878萬元。 三、非主營業務分析三、非主營業務分析 適用 不適用 四、資產及負債狀況四、資產及負債狀況 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 2015 年末 2014 年末 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 368,560,517.22 15.24% 190,316,560.77 8.29% 6.95% 應收賬款 61

44、,343,284.32 2.54% 383,447,872.14 16.70% -14.16% 存貨 13,230,352.56 0.55% 12,109,635.19 0.53% 0.02% 固定資產 681,824,046.56 28.19% 653,650,951.61 28.47% -0.28% 在建工程 26,623,079.04 1.10% 39,582,305.86 1.72% -0.62% 短期借款 540,000,000.00 22.32% 510,000,000.00 22.21% 0.11% 長期借款 468,660,000.00 19.38% 206,560,000.0

45、0 9.00% 10.38% 2、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 五、投資狀況五、投資狀況 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 報告期投資額（元） 上年同期投資額（元） 變動幅度 278,724,358.06 97,244,399.27 186.62% 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 17 單位：元 被投資公司名稱 主要業務 投資方式 投資金額 持股比例 資金來源 合作方 投資期限 產品類型 截至資產負債表日的進展情況 預計收益 本期投資盈虧 是否涉訴

46、披露日期（如有） 披露索引（如有） 鄭州市鄭東新區水務有限公司 水處理及再生水銷售 收購 205,039,999.21 100.00% 自籌 鄭州投資控股有限公司 長期 水務 股權產權已全部過戶 6,000,000.00 6,661,116.75 否 2015 年09 月29 日 巨潮資訊網（） 合計 - - 205,039,999.21 - - - - - - 6,000,000.00 6,661,116.75 - - - 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 單位：元 項目名稱 投資方式 是否為固定資產投資 投資項目涉及行業 本報

47、告期投入金額 截至報告期末累計實際投入金額 資金來源 項目進度 預計收益 截止報告期末累計實現的收益 未達到計劃進度和預計收益的原因 披露日期（如有） 披露索引（如有） 港區第二污水處理工程 自建 是 污水處理 14,680,977.91 346,103,573.47 借款 100.00% 4,800,000.00 4,822,318.83 不適用 2012 年04 月 21日 巨潮資訊網（） 港區再生水工程 自建 是 污水處理 59,003,380.94 59,055,380.94 自籌 37.25% 2,000,000.00 2,291,890.85 不適用 2014 年12 月 24日

48、巨潮資訊網（） 合計 - - - 73,684,358.85 405,158,954.41 - - 6,800,000.00 7,114,209.68 - - - 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 18 4、金融資產投資、金融資產投資 （1）證券投資情況）證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。 （2）衍生品投資情況）衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。 5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。 六、重大資產和股權出售六、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 交易對

49、方 被出售資產 出售日 交易價格（萬元） 本期初起至出售日該資產為上市公司貢獻的凈利潤（萬元） 出售對公司的影響（注 3） 資產出售為上市公司貢獻的凈利潤占凈利潤總額的比例 資產出售定價原則 是否為關聯交易 與交易對方的關聯關系（適用關聯交易情形） 所涉及的資產產權是否已全部過戶 所涉及的債權債務是否已全部轉移 是否按計劃如期實施，如未按計劃實施，應當說明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引 鄭州市熱力總公司 西區供熱資產 2015 年10 月10 日 27,508.22 -718.02 同業競爭問題得到妥善解決 11.81% 評估價值 是 控股股東 是 是 是 2015 年09 月29

50、 日 巨潮資訊網（） 2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 19 七、主要控股參股公司分析七、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 中原環保新密熱力有限公司 子公司 供熱銷售 100000000 312,646,064.97 112,572,578.04 50,697,248.30 -15,131,903.19 3,519,827.46 中原環保熱力登封有限公司 子公司 供熱銷售 2

51、0000000 183,776,913.38 72,455,851.27 44,046,069.38 16,881,575.78 12,472,776.96 中原環保水務登封有限公司 子公司 污水處理 39000000 106,444,942.80 53,013,687.26 14,976,140.31 389,183.83 15,020.33 中原環保鄭州上街水務有限公司 子公司 污水處理 30000000 55,581,637.62 38,709,532.05 9,306,871.47 1,794,964.92 2,765,483.45 中原環保開封同生工業水務有限公司 子公司 污水處理

52、20000000 45,936,647.10 23,296,242.82 10,791,179.67 2,712,466.52 2,404,368.33 中原環保伊川水務有限公司 子公司 污水處理 20000000 89,993,244.48 21,268,815.33 12,965,437.18 -661,712.66 -54,371.42 中原環保同生漯河水務有限公司 子公司 污水處理 30000000 74,072,187.02 37,111,713.85 12,335,236.46 2,538,667.33 3,016,300.87 鄭州市鄭東新區水務有限公司 子公司 污水處理 350

53、00000 342,001,598.59 211,701,115.96 18,624,931.74 6,491,077.72 6,661,116.75 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響 鄭州市鄭東新區水務有限公司 收購 公司將實現對鄭州市污水處理業務的統一管理，有利于公司的可持續發展。 八、公司控制的結構化主體情況八、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 20 九、公司未來發展的展望九、公司未來發展的展望 （一）行業競爭格局和發展優勢 1、污水處理行業 從現階段污水

54、處理行業競爭環境看，隨著投資型公司的擴張、社會多方資金的進入，原有的以國有企業為主的經營壟斷體制被打破，盡管現階段各水務公司間仍存在區域性經營壟斷優勢，不會直接發生經營沖突，但經營者的增多及區域拓展將縮小地區水務發展空間，加之投資型或外方投資的水務公司相對于傳統市政管理、控制、運營的國有獨資公司，其經營目的的盈利性更強，因此運營管理水平較高、經營市場化較強，已成為了國有公司的主要潛在競爭對手。而一些區域政府也通過投資成立區域性水務公司來規劃本地市場，行業競爭日漸激烈，區域爭奪加劇。 在水資源緊缺、水污染加劇的背景下，國家日益重視環境保護，隨著我國城鎮化進程的不斷加快以及市場化改革的全面深化推進

55、，污水處理行業將迎來擁有巨大市場空間和良好的產業前景，同時也將引來更多的社會資本進入該行業，未來行業的市場化進程將進一步加快，市場競爭將更加激烈，行業集中度將不斷提升，在市場競爭整合的過程中，對于一些擁有較強技術實力、運營能力、品牌影響力、市場規模等優勢的優秀企業將更有可能把握行業發展機遇，實現更好更快發展，成為行業標桿。 2、集中供熱行業 近幾年，在國家相關法律政策大力提倡“節能環?！钡拇蟊尘跋?，集中供熱作為一種節約能源、減少環境污染的供熱方式已經逐步成為了我國城鎮的主要供熱方式， 我國各地方城市集中供熱產業也得到了快速發展。 我國集中供熱已形成了以熱電聯產為主，集中鍋爐房為輔，其他方式為補

56、充的供熱局面。據相關統計，我國供熱產業熱源總熱量中，熱電聯產占62.9%，集中鍋爐占35.75%，其它占1.35%。 隨著我國經濟的快速發展及人民生活水平和對環境質量要求的不斷提高，及在人們不斷注重和追求安全、穩定、高效的新形勢下，城市集中供熱的發展將越來越受到人們的普遍關注，我國城市集中供熱行業市場規模將會不斷擴大。其中，城市民用建筑集中供熱面積增長較快，具有節約能源、改善環境、提高供熱質量、增加電力供應等綜合效益的熱電聯產在今后將得到大力發展。 3、公司發展優勢 （1）國家政策扶持?！八畻l”是繼“大氣十條”之后，又一項重大污染防治計劃，預計“水十條”將在未來 5 年內帶動水污染防治領域超

57、過 2 萬億元的投資規模，投資擴容幅度高于大氣污染防治領域。污水處理費征收使用管理辦法指出，污水處理費將按照“污染者付費”原則進行，辦法還鼓勵各地區采取政府與社會資本合作、政府購買服務等多種形式，共同參與城鎮排水與污水處理設施投資、建設和運營。 （2）宏觀經濟發展面臨新機遇。預計在未來幾年內，提高創新能力、促進經濟發展方式的轉變、保護環境實現可持續發展將成為宏觀經濟發展的重要課題。作為新興產業之首的水務環保企業的行業發展目標順應了目前國家宏觀經濟發展方向，將迎來更好的投資發展期，同時企業也應有效樹立改革理念，以適應快速變化的環境，同時把握經濟改革中所帶來的新機遇。結合國家政策的推動，未來幾年環

58、保市場的發展前景被普遍看好。 （3）行業局部領域技術有望取得突破：隨著行業競爭加劇，跨界企業將逐步進入，將帶來一 些行業領域的技術融合、嫁接，行業技術在諸如小型污水處理技術、綜合節能技術、互聯網與大 數據技術應用等方面或有取得突破的可能。 （二）公司發展戰略 立足中原腹地，面向全國市場。把握中原經濟區建設的戰略機遇，眼光向外，全力開拓外部市場，實現公司規模的不斷擴張。 圍繞兩大主業，創新發展方式。立足主業，不斷創新發展方式，實現公司業務的橫向和縱向發展。 發揮資源優勢，打造特色品牌。發揮公司的核心競爭力，走市場化、專業化、品牌化的道路，把中原環保打造成為具有特色的專業化明星企業。 （三）經營計

59、劃 繼續按照“一個文化根基、兩大機制建設、三大管理體系、四大經營領域”的經營管理模式，遵循“規范、務實、誠信、高效”的宗旨，內部深化規范管理，外部加快發展，實現生產經營標準化，投資管理大發展，人力資本經營融入生產經營和投資管理，在四大經營基礎上形成生產經營和投資管理新的兩極。1、強化投資管理，創新投資模式，開創公司投資發展新中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 21 局面；2、生產經營實施標準化管理，提升生產經營精細化管理水平；3、提升全員素質，人力資本經營再上臺階；4、提升企業文化建設，深入推進文化體系和核心價值觀建設；5、實現安全生產零事故，財務管理零失誤；6、做好重組工作。 （

60、四）可能面臨的風險 1、市場風險：我國水務市場化改革已走過十幾個年頭，國內水務行業市場化成效明顯，但同時也意味著優質水務項目資源有所減少，近年來，國內水務市場呈現并購重組加劇、項目趨于中小型化的特點，有限的市場空間和獲取項目方式的多樣化將會給公司業務的進一步擴展帶來新的挑戰和阻力。同時，我國水務行業所固有的地域分割、地方保護主義等一些不利于市場化改革的因素依然存在，影響公司業務擴張的速度。 應對措施：公司將順應市場發展趨勢，加強市場拓展人員的專業配備，加大市場拓展的廣度和深度，及時跟蹤一線市場信息。 2、政策風險：水務、固廢等環保項目具有公益性和投資周期長的特征，鑒于國家經濟增長具有周期性變化

61、，且各地具體情況存在差異， 水價調整的時間與力度也具有一定的不確定性， 致使水務投資面臨一定的政策風險， 受到來自法律、 政策、地方規定等制約。 應對措施：環保是國家重點支持的基礎產業，近年來國家出臺了各項政策給予扶持，隨著環境保護的需求日益迫切，環保行業整體政策面將長期向好，公司將密切關注國家宏觀經濟政策的變化，充分利用國家給予的各項優惠政策，加強對市場和產業政策信息的采集和研究分析，通過調整內部業務結構，提高管理人員的科學決策水平，增強公司的應變能力和抵御政策性風險的能力。通過加強成本監控提升盈利空間，以應對稅收增加的挑戰。 3、成本風險：近年來，能源、人工、原材料等價格持續上升，下屬部分

62、水務公司存在一定的設備陳舊、管網老化的現象，以上情況在一定程度上壓縮了公司下屬部分水務公司的盈利空間。 應對措施：公司將通過進一步加強推進技術進步，為下屬水務公司提供必要的技術支持來控制成本。同時，下屬水務公司業將深入挖掘自身潛力，加強節能降耗和成本管理，并積極進行必要的設施工藝改造和技術提升。 十、接待調研、溝通、采訪等活動情況十、接待調研、溝通、采訪等活動情況 1、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表 適用 不適用 接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引 2015 年 01 月 06 日 電話溝通 個人 詢問公司復牌時間和相關安排

63、。 2015 年 01 月 07 日 電話溝通 個人 詢問公司重組工作進展情況。 2015 年 01 月 08 日 電話溝通 個人 詢問公司復牌時間和法定披露媒體。 2015 年 01 月 09 日 電話溝通 個人 詢問公司復牌時間和重組工作進展。 2015 年 01 月 27 日 電話溝通 個人 詢問公司目前重組工作的進展。 2015 年 01 月 28 日 電話溝通 個人 詢問公司目前主要工作。 2015 年 02 月 03 日 電話溝通 個人 詢問公司復牌時間安排。 2015 年 02 月 12 日 電話溝通 個人 詢問公司重組工作進展。 2015 年 03 月 18 日 電話溝通 個人

64、 詢問公司重組工作標的資產評估情況。 2015 年 03 月 19 日 電話溝通 個人 詢問公司應收賬款處理進度問題。 2015 年 03 月 30 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組工作進展。 2015 年 04 月 08 日 電話溝通 個人 詢問公司應收賬款進展情況。 2015 年 04 月 17 日 電話溝通 個人 詢問公司重組資料的準備和上報情況。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 22 2015 年 04 月 22 日 電話溝通 個人 詢問公司年度股東大會相關情況。 2015 年 05 月 06 日 電話溝通 個人 詢問公司業績。 2015 年 05 月 12 日

65、 電話溝通 個人 詢問公司投資金融企業情況。 2015 年 05 月 15 日 實地調研 機構 詢問公司重大資產重組進展情況、 未來的工作安排和投資計劃、 公司在工業廢水領域的投資情況和未來發展計劃。 2015 年 05 月 19 日 電話溝通 個人 詢問公司分紅到賬情況。 2015 年 06 月 03 日 實地調研 機構 詢問公司重大資產重組進展情況、 王新莊污水處理廠運營情況和污水處理主業未來的發展計劃。 2015 年 06 月 11 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組進展。 2015 年 06 月 17 日 實地調研 機構 詢問公司重大資產重組進展情況和重組報告書的制作情況、 公司

66、未來的主業規劃和發展戰略。 2015 年 06 月 29 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組進展情況。 2015 年 07 月 07 日 電話溝通 個人 詢問公司生產運營情況。 2015 年 07 月 08 日 電話溝通 個人 詢問公司是否有保護股價的措施。 2015 年 07 月 08 日 電話溝通 個人 詢問公司半年報披露時間、 公司上半年業績。 2015 年 07 月 08 日 電話溝通 個人 詢問公司是否有保護股價的措施。 2015 年 07 月 09 日 電話溝通 個人 詢問公司是否有保護股價的措施。 2015 年 07 月 09 日 電話溝通 個人 詢問公司 PPP 項目的相

67、關情況。 2015 年 07 月 13 日 電話溝通 個人 詢問公司復牌安排。 2015 年 07 月 13 日 電話溝通 個人 詢問公司 PPP 項目的相關情況。 2015 年 07 月 15 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組進展情況。 2015 年 07 月 24 日 電話溝通 個人 詢問公司半年度業績。 2015 年 07 月 28 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組進展情況。 2015 年 07 月 28 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組進展情況、 公司目前經營情況。 2015 年 08 月 06 日 電話溝通 個人 詢問公司半年報披露時間。 2015 年 08

68、月 12 日 電話溝通 個人 詢問公司改革與重組的方向。 2015 年 08 月 20 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組及生產經營情況。 2015 年 09 月 18 日 實地調研 機構 詢問公司業務情況、 重大資產重組相關情況、污水處理特許經營協議相關情況、 擬注入資產在建工程進展情況、 公司未來污水處理業務的盈利預測。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 23 2015 年 09 月 21 日 電話溝通 個人 詢問公司三季度業績情況。 2015 年 09 月 29 日 電話溝通 個人 詢問公司重大資產重組完成后的發展計劃。 2015 年 11 月 16 日 電話溝通 個

69、人 詢問公司污水處理價格。 2015 年 11 月 19 日 電話溝通 個人 詢問公司年度利潤分配方案。 2015 年 11 月 24 日 電話溝通 個人 詢問公司污水處理價格和登封提標改造項目情況。 2015 年 11 月 26 日 電話溝通 個人 詢問公司應收賬款情況。 2015 年 12 月 02 日 電話溝通 個人 詢問公司流動負債情況。 2015 年 12 月 04 日 電話溝通 個人 詢問公司污水處理費和西區資產劃轉情況。 接待次數 46 接待機構數量 4 接待個人數量 42 接待其他對象數量 0 是否披露、透露或泄露未公開重大信息 否 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全

70、文 24 第五節第五節 重要事項重要事項 一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況 報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 公司章程明確規定了利潤分配政策，規定如下： 第一百五十二條 公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。 公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。 公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

71、公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規定不按持股比例分配的除外。 股東大會違反前款規定， 在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的， 股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。 公司持有的本公司股份不參與分配利潤。 第一百五十五條 公司的利潤分配事宜： （一）公司利潤分配政策 1、公司利潤分配的基本原則 公司利潤分配政策應充分考慮對投資者的合理回報， 實施積極的利潤分配政策， 并保持利潤分配政策的連續性和穩定性，同時兼顧公司的長遠利益、全體股東的整體利益及公司的可持續發展。 2、利潤分配的形式 公司采用現金、股票或者現金與股票相結合的方式分配利潤。

72、公司優先采用現金分紅的利潤分配方式。公司盈利且現金能夠滿足公司持續經營和長期發展的情況下，具備現金分紅條件的，應當采用現金分紅進行利潤分配。 3、公司利潤分配的期間間隔 公司原則上每年度進行一次現金分紅。經公司董事會提議，股東大會批準，也可以進行中期利潤分配，中期現金分紅無需審計。 4、公司進行現金分紅的具體條件和比例 （1）公司最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十；除特殊情況外，公司在當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下，采取現金方式分配股利。 特殊情況是指： 當年發生或以前年度發生延續至當年的年度投資總額大于年度經營活動產生的現金流量凈額的重大投資

73、活動；當年實現盈利，但當年經營活動產生的現金流量凈額為負值或不足以支付按照本條規定測算的現金分紅額。 （2）公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照公司章程規定的程序，提出差異化的現金分紅政策： 公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的， 進行利潤分配時， 現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 80%； 公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的， 進行利潤分配時， 現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到 40%； 公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的， 進行利潤分配時， 現金分紅在本次利潤分配

74、中所占比例最低應達到 20%；公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。 5、公司發放股票股利的具體條件 公司在經營情況良好， 并且董事會認為公司股票價格與公司股本規模不匹配、 發放股票股利有利于公司全體股東整體利益時，可以在滿足上述現金分紅的條件下，提出股票股利分配方案。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 25 采用股票股利進行利潤分配的，應當具有公司成長性、每股凈資產的攤薄等真實合理因素。 6、存在股東違規占用上市公司資金情況的，公司在分配利潤時，應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其占用的資金。 （二）公司利潤分配的決策程序和機制 1、利潤分配方案

75、的擬定 董事會結合公司章程的規定和經營狀況擬定利潤分配方案。 在擬定利潤分配方案時， 董事會應當充分聽取中小股東的意見，考慮中小股東的訴求，提供包括但不限于電話、傳真、郵箱、網站等形式與股東特別是中小股東進行溝通和交流，并與獨立董事、監事充分討論，在考慮對全體股東持續、穩定、科學的回報基礎上形成利潤分配方案。 獨立董事應當發表獨立意見，獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并提交董事會審議。 2、利潤分配的決策程序 （1）董事會在審議利潤分配方案時，應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和比例、調整的條件等事宜，獨立董事應發表明確意見。 （2）利潤分配方案經董事會審議通過后提交股東

76、大會進行審議。公司當年利潤分配方案應當經出席股東大會的股東所持表決權的 2/3 以上通過。 （3）公司因前述規定的特殊情況而不進行現金分紅時，董事會就不進行現金分紅的具體原因、公司留存收益的確切用途等事項進行專項說明，經獨立董事發表意見后提交股東大會審議，并在公司指定媒體上予以披露。 （三）公司利潤分配政策的調整 公司因生產經營情況發生重大變化、投資規劃和長期發展的需要等原因需調整利潤分配政策的，應由董事會做出專題論述，詳細論證調整理由，形成書面論證報告經獨立董事審議通過后提交股東大會。獨立董事應當對調整利潤分配政策發表審核意見，并由出席股東大會的股東所持表決權的 2/3 以上通過。 公司認真

77、執行了上述規定。 現金分紅政策的專項說明 是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求： 是 分紅標準和比例是否明確和清晰： 是 相關的決策程序和機制是否完備： 是 獨立董事是否履職盡責并發揮了應有的作用： 是 中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，其合法權益是否得到了充分保護： 是 現金分紅政策進行調整或變更的，條件及程序是否合規、透明： 是 公司近 3 年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案） 、資本公積金轉增股本方案（預案）情況 1、2015年度利潤分配預案 經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）審計，截止2015年12月31日，母公司報表實現利潤總額89,489,881.43元，實現

78、凈利潤74,515,672.91元。根據公司法和公司章程的規定，提取10%法定盈余公積金7,451,567.29元，加上年初未分配利潤32,717,436.88元后，2015年末可供股東分配的利潤為99,781,542.50元。 根據公司實際情況，董事會擬2015年12月31日總股本269,459,799股為基數，向全體股東每10股派0.40元（含稅），共計派發現金10,778,391.96元。 2、2014年度利潤分配方案 經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）審計，截止2014年12月31日，母公司報表實現利潤總額40,043,910.07元，實現凈利潤36,259,777.83元。根據公司法

79、和公司章程的規定，提取10%法定盈余公積金3,625,977.78元，加上年初未分配利潤9,575,523.46元后，2014年末可供股東分配的利潤為42,209,323.51元。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 26 以公司現有總股本269,459,799股為基數，向全體股東每10股派0.3600元人民幣現金（含稅：扣稅后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、 首發限售股的個人和證券投資基金每10股派0.3240元； 持有非股改、 非首發限售股及無限售流通股的個人、證券投資基金股息紅利稅實行差別化稅率征收，先按每10股派0.3420元，權益登記日后根據投資者減持股票情況，

80、再按實際持股期限補繳稅款a；對于QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得稅，由納稅人在所得發生地繳納。）。 3、2013年度利潤分配方案 經瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）審計，截止2013年12月31日，本公司合并報表實現利潤總額72,097,959.42元，歸屬于母公司的凈利潤59,747,031.19元；母公司報表實現利潤總額48,722,732.48元，實現凈利潤40,718,894.10元。根據公司法和公司章程的規定，加上年初未分配利潤-19,600,431.42元，再提取10%法定盈余公積金2,111,846.27元后，2013年末可供股東分配的利潤為19,00

81、6,616.41元。 以公司現有總股本269,459,799股為基數，向全體股東每10股派0.3500元人民幣現金（含稅：扣稅后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、 首發限售股的個人和證券投資基金每10股派0.3150元； 持有非股改、 非首發限售股及無限售流通股的個人、證券投資基金股息紅利稅實行差別化稅率征收，先按每10股派0.3325元，權益登記日后根據投資者減持股票情況，再按實際持股期限補繳稅款a；對于QFII、RQFII外的其他非居民企業，本公司未代扣代繳所得稅，由納稅人在所得發生地繳納。）。 公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表 單位：元 分紅年度 現金分紅金額（含稅

82、） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率 以其他方式現金分紅的金額 以其他方式現金分紅的比例 2015 年 10,778,391.96 102,266,644.86 10.54% 2014 年 9,700,552.76 66,169,974.33 14.66% 2013 年 9,503,308.21 59,747,031.19 15.91% 公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案 適用 不適用 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案 適用

83、 不適用 每 10 股送紅股數（股） 0 每 10 股派息數（元） （含稅） 0.4 分配預案的股本基數（股） 269,459,799 現金分紅總額（元） （含稅） 10,778,391.96 可分配利潤（元） 99,781,542.50 現金分紅占利潤分配總額的比例 100.00% 本次現金分紅情況 其他 利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明 根據公司實際情況， 董事會擬 2015 年 12 月 31 日總股本 269,459,799 股為基數， 向全體股東每 10 股派 0.40 元 （含稅） ，中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 27 共計派發現金 10,778,391

84、.96 元。此預案尚需提請公司股東大會審議批準。 三、承諾事項履行情況三、承諾事項履行情況 1、公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項、公司、股東、實際控制人、收購人、董事、監事、高級管理人員或其他關聯方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 股改承諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 鄭州公用事業投資發展集團有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 關于保證中原環保獨立性的承諾 2014 年 05

85、 月29 日 長期有效 履行中 資產重組時所作承諾 鄭州市熱力總公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 關于同業競爭及上市公司安排 2005 年 07 月21 日 長期有效 履行完畢 鄭州市污水凈化有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 關于規范關聯交易的承諾 2015 年 01 月24 日 長期有效 履行中 鄭州市污水凈化有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 關于避免同業競爭的承諾 2015 年 01 月24 日 長期有效 履行中 鄭州市污水凈化有限公司 其他承諾 關于股份鎖定的承諾 2015 年 02 月12 日 三年 履行中 鄭州市污水凈化有限公司

86、 其他承諾 關于本次重大資產重組所涉尚未辦證房產的承諾 2015 年 09 月06 日 資產交割日前 履行中 鄭州市污水凈化有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 關于鄭州新區污水處理廠和雙橋污水處理廠未來處置的承諾 2015 年 02 月10 日 長期有效 履行中 首次公開發行或再融資時所作承諾 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 28 股權激勵承諾 其他對公司中小股東所作承諾 承諾是否按時履行 是 2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司

87、就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明 適用 不適用 四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。 五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明 適用 不適用 公司報告期無會計

88、政策、會計估計和核算方法發生變化的情況。 七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明 適用 不適用 公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。 八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明 適用 不適用 本公司在2015年9月30日， 以現金方式購買鄭州投資控股有限公司下屬的鄭州市鄭東新區水務有限公司100%的股權為公司的全資子公司。所以，本報告期合并財務報表的合并范圍增加了鄭州市鄭東新區水務有限公司。 九、聘任、解聘會計師事務所情況九、聘任、解聘會計師事務所情

89、況 現聘任的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬（萬元） 23 境內會計師事務所審計服務的連續年限 7 境內會計師事務所注冊會計師姓名 郭偉、宋其美 當期是否改聘會計師事務所 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 29 是 否 聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況 適用 不適用 報告期內，公司聘請的內部控制審計會計師事務所為瑞華會計師事務所（特殊普通合伙），應支付的內部控制審計費用為19萬元；公司因重大資產重組事項，聘請中原證券股份有限公司為財務顧問。 十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況十、年度報告披露后面

90、臨暫停上市和終止上市情況 適用 不適用 十一、破產重整相關事項十一、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。 十二、重大訴訟、仲裁事項十二、重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 十三、處罰及整改情況十三、處罰及整改情況 適用 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。 十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、

91、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。 十六、重大關聯交易十六、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 30 關聯方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 轉讓資產的賬面價值 （萬元） 轉讓資產的評估價值 （萬元） 轉讓價格（萬元） 關聯交易結算方式 交易損益（萬元） 披露日期 披露索引 鄭州市熱力總公司 控股股東 出售 西區供熱資產 評估價值 2

92、4,715.74 27,508.22 27,508.22 現金 1,609.82 2015 年09 月 29日 巨潮資訊網（） 轉讓價格與賬面價值或評估價值差異較大的原因（如有） 不適用 對公司經營成果與財務狀況的影響情況 通過西區熱力資產剝離，中原環保與控股股東熱力公司的同業競爭問題將得到妥善解決。 如相關交易涉及業績約定的，報告期內的業績實現情況 不適用 3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 公司報告期不存在關聯債權債務往來。 5、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易

93、適用 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。 十七、重大合同及其履行情況十七、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況 （1）托管情況）托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。 （2）承包情況）承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 31 （3）租賃情況）租賃情況 適用 不適用 公司報告期不存在租賃情況。 2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 （1）擔保情況）擔保情況 單位：萬元 公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生

94、日期（協議簽署日） 實際擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 公司與子公司之間擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期（協議簽署日） 實際擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 中原環保開封同生工業水務有限公司 2011 年 12月 15 日 2,680 2012 年 09 月 11日 2,500 連帶責任保證 3 年 是 是 中原環保新密熱力有限公司 2013 年 08月 23 日 216 2013 年 08 月 21日 216 連帶責任保證 9 年 否 是 中原環保新密熱力有限公司 2013 年 10月 13 日 8

95、,000 2014 年 10 月 11日 8,000 連帶責任保證 8 年 否 是 中原環保新密熱力有限公司 2013 年 11月 06 日 8,000 2014 年 11 月 05日 8,000 連帶責任保證 8 年 否 是 中原環保伊川水務有限公司 2015 年 10月 20 日 2,000 2015 年 10 月 27日 2,000 連帶責任保證 3 年 否 是 中原環保同生漯河水務有限公司 2015 年 10月 20 日 2,000 2015 年 10 月 27日 2,000 連帶責任保證 3 年 否 是 中原環保開封同生工業水務有限公司 2015 年 10月 20 日 2,000 2

96、015 年 10 月 27日 2,000 連帶責任保證 3 年 否 是 報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1） 6,000 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2） 0 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3） 22,216 報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4） 21,756 子公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度擔保額度 實際發生日期實際擔保金擔保類型 擔保期 是否履行 是否為關中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 32 相關公告披露日期 （協議簽署日） 額 完畢 聯方擔保 公司擔?？傤~（即前三大項的合計） 報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1） 6,0

97、00 報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2） 0 報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3） 22,216 報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4） 21,756 實際擔?？傤~（即 A4+B4+C4）占公司凈資產的比例 22.19% 其中： （2）違規對外擔保情況）違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。 3、委托他人進行現金資產管理情況、委托他人進行現金資產管理情況 （1）委托理財情況）委托理財情況 適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。 （2）委托貸款情況）委托貸款情況 適用 不適用 公司報告期不存在委托貸款。 4、其他重大合同、其他重大合同 適用

98、 不適用 合同訂立公司方名稱 合同訂立對方名稱 合同標的 合同簽訂日期 合同涉及資產的賬面價值（萬元） （如有） 合同涉及資產的評估價值（萬元） （如有） 評估機構名稱（如有） 評估基準日（如有） 定價原則 交易價格（萬元） 是否關聯交易 關聯關系 截至報告期末的執行情況 披露日期 披露索引 中原環保股份有限公司 鄭州市熱力總公司 西區供熱資產 2015 年09 月05 日 28,106.03 中聯資產評估集團有限公司 2015 年06 月30 日 評估價值 27,508.22 是 控股股東 完成 2015 年09 月29 日 巨潮資訊網（中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 33

99、） 中原環保股份有限公司 鄭州投資控股有限公司 鄭州市鄭東新區水務有限公司 2015 年09 月05 日 21,149.04 中聯資產評估集團有限公司 2015 年06 月30 日 評估價值 20,504 否 不適用 完成 2015 年09 月29 日 巨潮資訊網（） 十八、其他重大事項的說明十八、其他重大事項的說明 適用 不適用 一、2010年5月12日至5月19日，中國證監會河南監管局對本公司進行了現場檢查，并于2010年6月21日向本公司下達了限期整改通知書（豫證監發2010247號）。具體如下： （一）限期整改通知書提出的需整改問題 1、獨立性方面 （1）鄭州市財政拖欠公司的污水處理費

100、金額不斷增加，直接影響公司的資金周轉和業務發展 根據你公司披露的近三年年報，鄭州市財政所欠公司污水處理款由2007年底的5889萬元，到2008年底的11198萬元，到2009年底的15850萬元，欠款金額逐年增加。截止2010年一季度，鄭州市財政所欠公司污水處理費已達1.79億元，數額巨大。按照公司與鄭州市城市管理局（原鄭州市市政管理局）簽訂的特許經營協議，鄭州市城市管理局有支付到期污水處理費及違約利息的義務，而在實際執行中，并未按期支付公司污水處理費。公司雖已加大催款力度，但效果不明顯。公司的污水處理業務收入完全受制于當地財政污水處理費支付情況，導致公司業務缺乏足夠的獨立性。 （2）與控股

101、股東存在同業競爭 為避免同業競爭，公司大股東鄭州市熱力總公司曾承諾不經營中原環保規劃區域內（京廣路以西，隴海鐵路以南，航海路以北）的供熱業務，也不開展與中原環保經營活動有關的競爭性的經營或業務活動。但根據年報審計及公司提供的資料顯示，存在公司與鄭州市熱力總公司共用的供熱管網和設備等資產劃分不清的情況，不符合上市公司治理準則（證監發20021號）第二十七條關于“上市公司業務應完全獨立于控股股東?？毓晒蓶|及其下屬的其他單位不應從事與上市公司相同或相近的業務”的規定，影響了公司的長遠發展。 2、財務核算方面 個別會計核算項目不規范，未嚴格落實新會計準則的要求。2009年，公司將應在管理費用中列支的部

102、分固定資產修理費列入相應的成本項目進行核算。20072009年將職工福利費和教育經費計入管理費用而沒有按使用部門分別計入管理費用、成本等科目。 （二）整改情況 1、鄭州市財政拖欠公司的污水處理費金額不斷增加，直接影響公司的資金周轉和業務發展問題 整改進展情況：2010年度公司不斷加大污水處理費的請收力度，鄭州市財政局對此事予以高度重視，2010年度鄭州市財政應支付本公司的污水處理費已全額支付。2015年9月8日，公司收到鄭州市財政局支付的截止2015年6月30日拖欠的污水處理費43878.385萬元，鄭州市財政局拖欠我公司污水處理費已全部結清。 2、與控股股東存在同業競爭問題 整改進展情況：本

103、公司在接到限期整改通知書后，已及時向鄭州市人民政府、鄭州市國資委、控股股東鄭州市熱力總公司等有關單位予以報送，該問題已引起本公司實際控制人和控股股東的高度重視，并在積極尋找妥善的解決方法。公司2014年10月29日發布重大資產重組停牌公告，重大資產重組實施后將解決與控股股東同業競爭問題。截止本報告期末，原西區供熱業務已從公司剝離，公司與控股股東熱力公司的同業競爭問題得到妥善解決。 3、個別會計核算項目不規范，未嚴格落實新會計準則的要求 整改進展情況：關于財務核算方面的問題，公司已整改完成。自2010年起，公司已將職工福利費和教育經費按使用部門分別計入管理費用、成本等科目核算，并嚴格按照企業會計

104、準則的要求，將固定資產修理費列入管理費用中核算。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 34 以上現場檢查及整改情況詳見2011年3月29日的 證券時報 、 證券日報 ， 查詢網站： 巨潮資訊網 （） 二、中原環保股份有限公司因籌劃重大事項于 2014年10月8日發布重大事項停牌公告，公司股票自 2014年10月8日起連續停牌，于2014年10月29日發布了重大資產重組停牌公告并開始按重大資產重組事項停牌。 根據鄭政辦201447號關于印發鄭州市公用事業資產整合方案的通知文件要求，鄭州市政府將本公司擁有的鄭州市西區熱力資產出售給熱力公司， 解決中原環保與控股股東同業競爭問題； 將鄭州

105、市污水凈化公司擁有的污水處理經營性資產（主要指五龍口污水處理廠一期和二期、馬頭崗污水處理廠一期和二期、南三環污水處理廠、馬寨污水處理廠等運營類環保資產）以及鄭州投資控股有限公司下屬鄭州市鄭東新區水務有限公司（即陳三橋污水處理廠）資產證券化，由中原環保定向增發股份或以現金進行購買，解決中原環保主業發展定位問題。截至2015年12月31日，公司重大資產重組事項已提交中國證監會審核，原西區供熱業務已從中原環保剝離，并收購鄭州市鄭東新區水務有限公司為全資子公司。公司將繼續按照深圳證券交易所股票上市規則的有關規定，及時履行信息披露義務。 以上重組進展情況詳見證券時報、證券日報，查詢網站：巨潮資訊網（）

106、十九、公司子公司重大事項十九、公司子公司重大事項 適用 不適用 二十、社會責任情況二十、社會責任情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司一直致力于堅持科學發展觀，建立健全機制體制，打造行業優質品牌；堅持以人為本，深化人力資源改革，培育高素質員工隊伍；堅持創新發展，積極發揮公司在資本市場與貨幣市場的投融資優勢。遵循市場規律，突出城市基礎設施建設和市政公用事業主業，持續實現國有資產保值增值和股東利益不斷增長，員工價值持續提升，為改善民生和促進經濟社會可持續發展做出貢獻；實現社會效益和經濟效益雙贏。 （一）股東和債權人權益保護 1、報告期內，公司共召開股東大會會議2次，董事會會議13次，審議通過了9

107、4項議案。所有會議的召開、表決程序均符合法律、法規和公司章程的規定。 2、完善內控體系、加強制度建設。為了規范公司治理，提高信披質量，對內控制度進行全面梳理，修訂了公司章程，保持了與上級監管部門法律法規的一致性。為強化內部控制，有效落實“三重一大”、中央八項規定、“三嚴三實”、廉政建設等政策和精神，公司開展了內控建設和規范管理工作。經過對公司各項制度的梳理、完善，使公司治理更趨規范化，確保公司依法合規可持續發展。 3、一如既往做好信息披露，堅持依法合規原則。切實保證每項信息披露及時、準確、真實、完整，高質量的完成了信息披露工作。2014-2015年度信息披露工作再次受到深圳證券交易所的肯定，繼

108、續保持“信息披露直通車上市公司”資格。公司嚴格執行內幕信息知情人登記管理制度等相關制度，做好重大事項的內幕消息保密工作，做好內幕信息知情人的登記備案，全年未出現重大信息泄露事件。 4、公司開展多層次的投資者關系管理，推進監管層、決策層、經營層之間的溝通，優化公司治理環境，建立起科學、暢通、及時、有效的溝通渠道。鞏固和監管機構的溝通，及時了解最新的法律法規，把握監管動向；加強和大股東的溝通，持續完善“三會一層”治理結構，推進公司健康發展；暢通公司與投資者之間的溝通渠道，保護中小投資者的利益。建設投資者關系管理平臺， 及時高質量的回復深交所“互動易”平臺上投資者的提問， 做到工作時間電話有人及時接

109、聽、 來信及時回復、來訪有專人接待。 （二）職工權益保護 公司人力資本強化持續提升。通過校園招聘、內部招聘與社會招聘，為公司的長遠發展儲備了一批高素質、有潛力的專業人才。充分保障了人力資本健康發展。通過聘請外部專家、學者，內部講師，師帶徒等多渠道、分類別、針對性培訓，加強培訓工作，較好的提升了公司干部職工綜合素質。為加強機關員工對生產一線的了解，增強服務基層意識，提高管理水平中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 35 及工作效率，統籌安排員工到一線崗位學習鍛煉，有效轉變了機關工作作風。 （三）用戶權益保護 由于資產重組，西區供熱從中原環保剝離。2015年，登封熱力和新密熱力堅持以“規

110、范、服務、發展、效益”為主線，堅持以充分履行企業社會責任為抓手，堅持以確保城市發展與基礎配套設施同步為依托，實現了社會效益與企業效益雙豐收。隨著鄭州市城市供熱與用熱管理辦法于2015年10月1日正式施行，標志供熱服務行業納入法治化軌道，兩家供熱單位及時通過媒體宣傳、短信通知、制作宣傳展板等方式加大宣傳力度，快速提高公眾接受度和認知度。同時，公司針對登封、新密兩熱力公司需求進行優化設計，兩家公司所屬供熱客戶均實現了銀行柜臺繳費，登封熱力同時實現了收費電子化管理；徹底擺脫傳統收費的資料不齊、面積不準、陳欠不清、票據混亂等困境，展現了公司良好的形象。 （四）供應商權益保護 2015年公司進一步完善供

111、應商信息檔案，為供應商管理和及時掌握物資市場行情打下基礎。加強供應商資格審查，平等對待供應商；加大采購透明度，讓供應商平等獲得信息，嚴格依法律和程序辦事，規范運作。 （五）防治污染，加強生態保護 公司以可持續發展與節約資源為己任，以保護環境和維護自然和諧為己任。2015年供暖季結束后，公司按照河南省環保廳對排煙需進行脫硝處理的要求，對公司下屬的新密熱力公司的脫硝技術進行市場調研，優中選優，投資加裝脫硝設備，確保脫硝運行穩定，煙氣排放達到國家規定要求。公司全年污水處理量達到2.6億噸，有效改善了水環境污染；沼氣輸送量達483萬立方，變廢為寶，不僅取得了經濟效益，還為生態環境的保護作出了貢獻。 上

112、市公司及其子公司是否屬于國家環境保護部門規定的重污染行業 是 否 不適用 二十一、公司債券相關情況二十一、公司債券相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 否 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 36 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 二、無限售條件股份 269,459,799 100.00% 269,459,799

113、100.00% 1、人民幣普通股 269,459,799 100.00% 269,459,799 100.00% 三、股份總數 269,459,799 100.00% 269,459,799 100.00% 股份變動的原因 適用 不適用 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 1、報告期內證

114、券發行（不含優先股）情況、報告期內證券發行（不含優先股）情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 37 2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 適用 不適用 3、現存的內部職工股情況、現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、股東和實際控制人情況三、股東和實際控制人情況 1、公司股東數量及持股情況、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 32,316 年度報告披露日前上一月末普通股股東總數 31,989 報告期末表決權恢復的優先股股東總數 （如有）（參見注 8）

115、 0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數 （如有）（參見注 8） 0 持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的股份數量 持有無限售條件的股份數量 質押或凍結情況 股份狀態 數量 鄭州市熱力總公司 國有法人 29.20% 78,672,060 -5623877 鄭州市污水凈化有限公司 國有法人 24.45% 65,875,236 中國人壽再保險有限責任公司 2.76% 7,449,812 中國財產再保險有限責任公司-傳統-普通保險產品 1.99% 5,349,899 全國社?；鹚牧愣M

116、合 0.67% 1,803,600 中國銀行-大成財富管理 2020 生命周期證券投資基金 0.66% 1,789,215 大通證券股份有限公司 0.56% 1,498,300 文能 境內自然人 0.54% 1,447,905 中國工商銀行股 0.52% 1,408,739 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 38 份有限公司-博時國企改革主題股票型證券投資基金 博時價值增長證券投資基金 0.44% 1,199,010 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前兩名股東鄭州市熱力總公司和鄭州市污水凈化有限公司，其控制人均為鄭州公用事業投資發展集團有限公司，該兩大股東構成一致行動人關系

117、；公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或是否屬于一致行動人。 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量 股份種類 股份種類 數量 鄭州市熱力總公司 78,672,060 人民幣普通股 78,672,060 鄭州市污水凈化有限公司 65,875,236 人民幣普通股 65,875,236 中國人壽再保險有限責任公司 7,449,812 人民幣普通股 7,449,812 中國財產再保險有限責任公司-傳統-普通保險產品 5,349,899 人民幣普通股 5,349,899 全國社?；鹚牧愣M合 1,803,600 人民幣普通股 1,803,600 中國銀行-大成

118、財富管理2020生命周期證券投資基金 1,789,215 人民幣普通股 1,789,215 大通證券股份有限公司 1,498,300 人民幣普通股 1,498,300 文能 1,447,905 人民幣普通股 1,447,905 中國工商銀行股份有限公司-博時國企改革主題股票型證券投資基金 1,408,739 人民幣普通股 1,408,739 博時價值增長證券投資基金 1,199,010 人民幣普通股 1,199,010 前 10 名無限售流通股股東之間，以及前 10 名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關系或一致行動的說明 與持股 5%以上股東關聯關系或一致行動的說明相同。 公司前 10

119、 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。 2、公司控股股東情況、公司控股股東情況 控股股東性質：地方國有控股 控股股東類型：法人 控股股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 39 鄭州市熱力總公司 張舒 1999 年 08 月 19 日 17003120-5 集中供熱、聯片供熱、供熱管網維修、供熱服務。 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。 3、公司

120、實際控制人情況、公司實際控制人情況 實際控制人性質：地方國資管理機構 實際控制人類型：法人 實際控制人名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務 鄭州市人民政府 不適用 不適用 不適用 實際控制人報告期內控制的其他境內外上市公司的股權情況 該項目不適用 實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 40 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 4、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股東以上的法人股東 適用 不適用 法人股東名稱

121、 法定代表人/單位負責人 成立日期 注冊資本 主要經營業務或管理活動 鄭州市污水凈化有限公司 梁偉剛 1998 年 09 月 14日 1 億元 污水、污泥處理處置；中水開發利用；化工、復合肥料生產銷售；養殖業、種植業。 （依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動） 5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 41 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文

122、 42 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、任職情況一、任職情況 公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責 董事長：李建平，男，中共黨員，研究生學歷，經濟師。 2003年5月2006年12月任鄭州市商業銀行副行長； 2007年1月至今，任本公司董事長。 董事：張舒，男，中共黨員，大學學歷，高級工程師。 2007年1月2009年9月，任本公司總經理； 2009年9月至今，任鄭州市熱力總公司總經理； 2007年1月至今，任本公司董事。 董事：梁偉剛，男，中共黨員，大學學歷，高級工程師。 2006年12月201

123、0年12月，任鄭州市污水凈化有限公司總經理； 2010年12月至今，任鄭州市污水凈化有限公司董事長、黨委書記； 2007年1月至今，任本公司董事。 董事：周翠玲，女，中共黨員，大學學歷，高級政工師。 2003年5月至今，任鄭州市熱力總公司常務副經理； 2010年6月至今，任本公司董事。 獨立董事：李偉真，女，會計學碩士，高級會計師，中國注冊會計師，中國注冊評估師，中國注冊拍賣師，取得中國證監會上市公司獨立董事培訓班結業證書。 2008年6月至今，任河南誠和會計師事務所總經理； 2008年8月至今，任本公司獨立董事。 獨立董事：尹效華，男，經濟學學士，經濟學副教授，取得中國證監會上市公司獨立董事

124、培訓班結業證書。 2006年至今，任鄭州大學商學院副教授； 2010年6月至今，任本公司獨立董事。 獨立董事：董家春，男，中共黨員，工學碩士，高級工程師，取得中國證監會上市公司獨立董事培訓班結業證書。 2005年5月至今，任職于中原證券股份有限公司投資銀行總部； 2010年6月至今，任本公司獨立董事。 監事會主席：李軍池，男，中共黨員，大學學歷，高級政工師。 2002年4月至2016年2月，任鄭州市熱力總公司黨委副書記； 2007年1月至2016年2月，任本公司監事會主席。 監事：楊永飛，男，中共黨員，大學學歷，高級經濟師。 2005年5月至今，任鄭州市熱力總公司財務部部長； 中原環保股份有限

125、公司 2015 年年度報告全文 43 2014年9月至2015年7月，任鄭州市熱力總公司總經理助理、財務部部長； 2015年7月至今，任鄭州市熱力總公司總會計師； 2007年1月至今，任本公司監事。 監事：王娟，女，中共黨員，大學學歷，高級經濟師。 2009年1月2010年11月，任鄭州市污水凈化有限公司五龍口污水處理廠黨支部書記； 2010年11月至今，任鄭州市污水凈化有限公司紀委書記； 2010年6月至今，任本公司監事。 職工監事：王衛，男，中共黨員，大學學歷，工程師。 2003年12月2009年11月，任本公司西區供熱分公司經理； 2009年11月2010年6月，任本公司總經理助理、西區

126、供熱分公司經理； 2010年6月至今，任本公司總經理助理、生產部經理； 2007年1月至今，任本公司職工監事。 職工監事：杜莉莉，女，中共黨員，大學學歷，高級工程師。 2012年4月2012年6月，任本公司港區項目部工程處處長； 2012年6月2013年12月，任本公司生產部經理、技術研發中心主任； 2013年12月至今，任本公司王新莊水務分公司總經理。 2014年2月至今，任本公司職工監事。 副總經理：薛飛，男，中共黨員，研究生學歷，教授級高級工程師。 2008年3月2009年10月，任鄭州市軌道交通有限公司董事、副總經理、總工程師； 2009年10月至今，任本公司副總經理。 總工程師：王明

127、中，男，中共黨員，大學學歷，工程師。 2009年9月2013年1月，任本公司總經理助理； 2013年1月至今，任本公司總工程師。 總會計師：王東方，男，中共黨員，大學學歷，高級會計師。 2005年9月2013年1月，任本公司財務總監； 2013年1月至今，任本公司總會計師。 董事會秘書：鄭玉民，男，中共黨員，研究生學歷。 2002年4月2010年1月，任職于鄭州市鄭東新區管委會計劃財政局； 2010年2月2015年8月，任本公司總經理助理； 2015年8月至今，任本公司副總經理 2014年5月至今，任本公司董事會秘書。 在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔

128、任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在股東單位是否領取報酬津貼 張舒 鄭州市熱力總公司 總經理、 黨委 2009 年 09 月 是 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 44 書記 01 日 梁偉剛 鄭州市污水凈化有限公司 董事長、 黨委書記 2010 年 12 月01 日 是 周翠玲 鄭州市熱力總公司 常務副經理 2003 年 05 月01 日 是 李軍池 鄭州市熱力總公司 黨委副書記 2004 年 04 月01 日 2016 年 02 月 03日 是 楊永飛 鄭州市熱力總公司 總會計師 2015 年 07 月01 日 是 王娟 鄭州市污水凈化有限公司 紀委書記 2010 年 1

129、1 月01 日 是 在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在其他單位是否領取報酬津貼 李偉真 河南誠和會計師事務所 總經理 2008年06月02日 是 尹效華 鄭州大學商學院 副教授 1993年09月02日 是 董家春 中原證券股份有限公司投資銀行總部 2005年05月02日 是 公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況 適用 不適用 四、董事、監事、高級管理人員報酬情況四、董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況 董事、監事、高級

130、管理人員報酬決策程序：董事、監事和高級管理人員的報酬實行年薪制，由董事會的薪酬與考核委員會根據 鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發鄭州市市屬企業負責人薪酬管理辦法的通知 （鄭國資2013278號）文件擬定，董事、監事的薪酬方案經股東大會審議通過后實施；高級管理人員的薪酬方案經董事會審議通過后實施。 報酬確定依據：本報告期報酬根據鄭州市國資委的相關規定，考慮行業和地區等因素經過考核確定。 公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況 單位：萬元 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 從公司獲得的稅前報酬總額 是否在公司關聯方獲取報酬 李建平 董事長 男 54 現任 38.92 否 張舒 董

131、事 男 52 現任 是 梁偉剛 董事 男 50 現任 是 周翠玲 董事 女 52 現任 是 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 45 李偉真 獨立董事 女 50 現任 6 否 尹效華 獨立董事 男 62 現任 6 否 董家春 獨立董事 男 59 現任 6 否 李軍池 監事會主席 男 56 現任 是 楊永飛 監事 男 43 現任 是 王娟 監事 女 44 現任 是 王衛 職工監事 男 46 現任 16.82 否 杜莉莉 職工監事 女 42 現任 19.76 否 薛飛 副總經理 男 50 現任 31.14 否 王明中 總工程師 男 53 現任 31.14 否 王東方 總會計師 男 49

132、 現任 31.14 否 鄭玉民 副總經理、董事會秘書 男 40 現任 19.95 否 合計 - - - - 206.87 - 公司董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 五、公司員工情況五、公司員工情況 1、員工數量、專業構成及教育程度、員工數量、專業構成及教育程度 母公司在職員工的數量（人） 340 主要子公司在職員工的數量（人） 316 在職員工的數量合計（人） 656 當期領取薪酬員工總人數（人） 656 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 0 專業構成 專業構成類別 專業構成人數（人） 生產人員 409 技術人員 121 財務人員 24 行政

133、人員 102 合計 656 教育程度 教育程度類別 數量（人） 656 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 46 合計 656 2、薪酬政策、薪酬政策 實行崗位與績效薪酬工資制，每月依據績效考核結果發放績效工資。 3、培訓計劃、培訓計劃 堅持專業技能培訓與素質能力培訓相結合，建立完善公司三級培訓教育體系。 4、勞務外包情況、勞務外包情況 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 47 第九節第九節 公司治理公司治理 一、公司治理的基本狀況一、公司治理的基本狀況 報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則等法律法規的有關要求，通過建立健全內控制度，不斷

134、推進公司規范化、制度化管理，提升公司治理水平。公司報告期內具體治理情況如下： （一）公司治理結構情況 1、股東與股東大會 報告期內，公司共召開股東大會會議2次，股東大會的召集、召開等相關程序完全符合公司章程及股東大會議事規則的相關規定，能夠確保所有股東，尤其是中小股東的利益。 2、董事與董事會 報告期內，根據公司業務需要以及董事會工作安排，共籌備召開董事會會議13次，在會議的安排和組織中，協調各位董事、監事的時間，會前充分和股東進行溝通，根據實際工作需要，采用通訊方式召開董事會會議9次，提高了工作效率，推進公司各項業務的及時開展。 3、監事與監事會 公司監事會由5名監事組成，其中2名為職工監事

135、，人數和人員構成均符合法律法規的要求。根據監事會議事規則，各位監事能夠本著對股東負責的精神，嚴格按照法律法規及公司章程的有關規定，認真履行自己的職責，對公司財務以及公司董事、高級管理人員履行職責的合法合規性等方面進行有效的監督。 4、控股股東與公司的關系 公司具有獨立完整的業務及自主運營能力，公司控股股東行為規范，通過股東大會行使出資人權力，不存在非經營性占用公司資金的情況，沒有超越股東大會直接或間接干涉公司內部管理、經營決策的行為。公司與控股股東在人員、資產、財務、機構等方面完全分開。公司董事會、監事會和內部機構完全獨立運作。 （二）公司治理建設情況 為了規范公司治理，提高信披質量，對內控制

136、度進行全面梳理，修訂了公司章程，保持了與上級監管部門法律法規的一致性。為強化內部控制，有效落實“三重一大”、中央八項規定、“三嚴三實”、廉政建設等政策和精神，公司開展了內控建設和規范管理工作。經過對公司各項制度的梳理、完善，使公司治理更趨規范化，確保公司依法合規可持續發展。 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件是否存在重大差異 是 否 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件不存在重大差異。 二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 公司與控股股東

137、在業務、人員、資產、機構、財務等方面已做到完全分開。 1、公司董事、監事和高級管理人員人選的產生均符合法定程序，董事會、監事會和內部機構獨立運作，不存在控股股東干預公司董事會和股東大會已作出的人事任免決定的情況。 2、 業務方面： 公司擁有完全獨立的主營業務、 自主經營能力和獨立的經營區域。 經2015年9月28日公司股東大會通過后，原西區供熱資產已從中原環保剝離，與控股股東熱力公司的同業競爭問題得到妥善解決。 3、人員方面：按照公司法等有關法律法規的要求，本公司總經理、董事會秘書、財務負責人、財務人員均屬專職，未在股東單位擔任高級管理職務。公司設立獨立的勞動、人事及工資管理機構，總經理及其他

138、高級管理人員均只在本公司領取薪酬。 4、資產方面：公司的資產獨立完整，不存在控股股東違規占用上市公司資金及其他資源的情況。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 48 5、機構方面：公司設立獨立完整的生產經營和管理機構，與控股股東之間不存在混合管理的問題。 6、財務方面：公司擁有獨立的財務部門和財務人員，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理體系。 三、同業競爭情況三、同業競爭情況 適用 不適用 四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例

139、 召開日期 披露日期 披露索引 2014 年度股東大會 年度股東大會 0.00% 2015 年 04 月 23 日 2015 年 04 月 24 日 公告編號：2015-22 公告名稱： 中原環保股份有限公司 2014年度股東大會決議公告 查詢網站： 2015 年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 0.00% 2015 年 09 月 28 日 2015 年 09 月 29 日 公告編號：2015-52 公告名稱： 中原環保股份有限公司 2015年第一次臨時股東大會決議公告 查詢網站： 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 五、報

140、告期內獨立董事履行職責的情況五、報告期內獨立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況、獨立董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事出席董事會情況 獨立董事姓名 本報告期應參加董事會次數 現場出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 李偉真 13 4 9 0 0 否 尹效華 13 4 9 0 0 否 董家春 13 4 9 0 0 否 獨立董事列席股東大會次數 2 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 49 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 獨立董事對公司有關事項是否提出異議 是 否

141、報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。 3、獨立董事履行職責的其他說明、獨立董事履行職責的其他說明 獨立董事對公司有關建議是否被采納 是 否 獨立董事對公司有關建議被采納或未被采納的說明 公司獨立董事根據公司法、上市公司治理準則、關于在上市公司建立獨立董事的指導意見、關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定等法律法規和公司章程的規定，關注公司運作的規范性，認真履行職責，對公司的制度完善和日常經營決策等方面提出了專業性的建議， 對報告期內公司發生的董事會提出現金利潤分配、 公司重大資產重組相關事項以及其他需要獨立董事發表意見的事項出具了獨立、公正的獨立董事意見，為完善公司監督機制，維護公司和

142、全體股東的合法權益發揮了應有的作用。 六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況 （一）董事會審計委員會履職情況 公司第七屆董事會審計委員會由董事長李建平、董事周翠玲、獨立董事李偉真、尹效華、和董家春5人組成，主任委員由會計專業人士李偉真女士擔任，獨立董事占該委員會成員的五分之三。 根據中原環保股份有限公司董事會審計委員會年報工作規程的有關要求，董事會審計委員會就公司2014年度的總體情況進行了全面深入的了解， 并在公司進行現場考察， 聽取總會計師王東方先生代總經理所作的關于公司2014年度生產經營情況的全面匯報， 同時聽取了2014年度財務指

143、標和審計工作計劃的解釋與匯報。 與年審注冊會計師就公司2014年度審計工作安排進行了協商，確定審計工作日程。 董事會審計委員會審閱了公司編制的2014年度財務報表，認為：公司所有交易均已記錄，交易事項真實，資料完整，會計政策選用恰當，會計估計合理，未發現有重大錯報、漏報情況；未發現有大股東占用公司資金情況；未發現公司有對外違規擔保情況及異常關聯交易情況。 審計委員會同意以此財務報表為基礎開展2014年度的財務審計工作， 同時提請公司財務部保證財務報表的公允性、真實性及完整性。 在年審注冊會計師進場審計期間， 董事會審計委員會及時與其進行溝通， 了解審計工作進程， 并向年報審計機構發出 審計督促

144、函，督促年報審計機構按計劃完成年報審計工作。 審計委員會與年審注冊會計師就初步審計意見進行了溝通， 審計委員會認為： 年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定開展了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業能力勝任，初步審計報表能夠充分真實反映公司2014年的財務狀況以及2014年度的經營成果和現金流量， 出具的審計結論符合公司的實際情況。 公司嚴格執行新企業會計準則及公司有關財務制度的規定，財務會計報表編制流程合理規范，公允地反映了截止2014年12月31日公司的資產、負債、權益和經營成果，內容真實、準確、完整。經瑞華會計師事務所初步審定的2014年度財務會計報表可提交董

145、事會審議。 董事會審計委員會五名成員經過審慎研究，形成以下決議： a、同意公司2014年度財務會計報告，并提交董事會審核； b、建議聘請瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2015年度審計機構。 董事會審計委員會針對年報審計機構的工作情況出具了關于瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）2014年度審計工作的總結報告，從獨立性、專業能力、審計工作計劃、審計程序等方面對審計機構進行評價。 （二）董事會薪酬委員會履職情況 董事、監事和高級管理人員的報酬實行年薪制，由董事會的薪酬與考核委員會根據鄭州市人民政府國有資產監督管理中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 50 委員會關于印發鄭州市市屬企業

146、負責人薪酬管理辦法的通知（鄭國資2013278號）文件擬定，董事、監事的薪酬方案經股東大會審議通過后實施；高級管理人員的薪酬方案經董事會審議通過后實施。 七、監事會工作情況七、監事會工作情況 監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險 是 否 監事會對報告期內的監督事項無異議。 八、高級管理人員的考評及激勵情況八、高級管理人員的考評及激勵情況 公司建立了較為完善的高級管理人員績效考評體系，根據任職崗位、責任、風險、貢獻等因素，結合公司年度生產經營情況，對高級管理人員進行考核，考核結果與薪酬掛鉤。 九、內部控制情況九、內部控制情況 1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況、報告期內發現

147、的內部控制重大缺陷的具體情況 是 否 2、內控自我評價報告、內控自我評價報告 內部控制評價報告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日 內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網（） 納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的比例 91.61% 納入評價范圍單位營業收入占公司合并財務報表營業收入的比例 91.24% 缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 定性標準 重大缺陷：( A、該缺陷涉及公司高級管理人員舞弊； B、該缺陷表明未設立內部監督機構或內部監督機構未履行基本職責； C、 當期財務報告存在重大錯報，而對應的控制活動未能識別。)重要缺陷：(A、公司因管理失誤發生依據上

148、述定量標準認定的重要財產損失，控制活動未能防范該失誤；B、財產損失雖然未達到和超過該重要性水平，但從性質上看，仍應引起董事會和管理層重視。) 重大缺陷： （A、控制環境無效； B、違反國家法律、行政法規和規范性文件； C、發現公司董事、監事、高級管理人員任何程度的舞弊； D、“三重一大”事項未經過集體決策程序； E、 重要業務缺乏制度控制或制度系統失效，給公司造成按上述定量標準認定的重大損失。 ）重要缺陷： （A、公司因管理失誤發生依據上述定量標準認定的重要財產損失， 控制活動未能防范該失誤； B、財產損失雖然未達到和超過該重要性水平，但從性質上看，仍應中原環保股份有限公司 2015 年年度報

149、告全文 51 引起董事會和管理層重視。 C、不符合重大錯報和重要錯報定性標準的缺陷應認定為一般缺陷。 ） 定量標準 重大缺陷:1.大于資產總額 10 2.大于營業收入 3 重要缺陷:1資產總額的 3 -10 2、營業收入的 1 -3 重大缺陷:大于營業收入 3 重要缺陷:營業收入的 1 -3 財務報告重大缺陷數量（個） 0 非財務報告重大缺陷數量（個） 0 財務報告重要缺陷數量（個） 0 非財務報告重要缺陷數量（個） 0 十、內部控制審計報告十、內部控制審計報告 適用 不適用 內部控制審計報告中的審議意見段 我們認為，中原環保股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照企業內部控制基本

150、規范和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 內控審計報告披露情況 披露 內部控制審計報告全文披露日期 2016 年 04 月 27 日 內部控制審計報告全文披露索引 巨潮資訊網（） 內控審計報告意見類型 標準無保留意見 非財務報告是否存在重大缺陷 否 會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告 是 否 會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 是 否 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 52 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 審計意見類型 標準無保留審計意見 審計報告簽署日期 2016 年 04 月 25 日

151、 審計機構名稱 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 審計報告文號 瑞華審字201641030026 號 注冊會計師姓名 郭偉、宋其美 審計報告正文 中原環保股份有限公司全體股東：中原環保股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的中原環保股份有限公司的財務報表， 包括2015年12月31日合并及公司的資產負債表， 2015年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是中原環保股份有限公司管理層的責任。這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；

152、（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部

153、控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了中原環保股份有限公司2015年12月31日合并及公司的財務狀況以及2015年度合并及公司的經營成果和現金流量。 瑞華會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師： 中國 北京 中國注冊會計師： 二一六年四月二十五日 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 53 二、財務報表二、財務報表 財務附

154、注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：中原環保股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 368,560,517.22 190,316,560.77 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 4,100,000.00 200,000.00 應收賬款 61,343,284.32 383,447,872.14 預付款項 6,299,775.91 31,468,573.62 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 12

155、3,385,776.42 1,897,524.32 買入返售金融資產 存貨 13,230,352.56 12,109,635.19 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 38,239,324.55 流動資產合計 615,159,030.98 619,440,166.04 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 62,650,000.00 62,650,000.00 持有至到期投資 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 54 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產 固定資產 681,824,046.56 653,650,951.61 在建工程 26,623

156、,079.04 39,582,305.86 工程物資 3,348,886.17 1,704,305.96 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 1,011,923,382.71 893,744,019.06 開發支出 商譽 長期待攤費用 4,376,589.63 遞延所得稅資產 12,556,729.95 22,885,129.37 其他非流動資產 358,327.00 2,219,189.00 非流動資產合計 1,803,661,041.06 1,676,435,900.86 資產總計 2,418,820,072.04 2,295,876,066.90 流動負債： 短期借款 54

157、0,000,000.00 510,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 130,979,053.51 206,924,220.08 預收款項 30,214,009.19 160,636,839.53 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 7,386,178.70 8,333,070.32 應交稅費 9,806,706.96 -35,976,352.95 應付利息 5,199,735.17 5,672,425.00 應付股利 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文

158、55 其他應付款 52,387,186.85 11,786,928.31 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 111,607,008.50 271,168,070.00 其他流動負債 流動負債合計 887,579,878.88 1,138,545,200.29 非流動負債： 長期借款 468,660,000.00 206,560,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 1,000,000.00 預計負債 遞延收益 65,246,895.19 47,891,838.62 遞延所

159、得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 534,906,895.19 254,451,838.62 負債合計 1,422,486,774.07 1,392,997,038.91 所有者權益： 股本 269,459,799.00 269,459,799.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 472,226,360.36 472,226,360.36 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 35,446,367.77 27,994,800.48 一般風險準備 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 56 未分配利潤 203,136,712.28 117,813,521

160、.34 歸屬于母公司所有者權益合計 980,269,239.41 887,494,481.18 少數股東權益 16,064,058.56 15,384,546.81 所有者權益合計 996,333,297.97 902,879,027.99 負債和所有者權益總計 2,418,820,072.04 2,295,876,066.90 法定代表人：李建平 主管會計工作負責人：王東方 會計機構負責人：杜其山 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 340,547,201.04 165,408,678.16 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

161、融資產 衍生金融資產 應收票據 3,800,000.00 200,000.00 應收賬款 31,958,931.35 353,146,864.80 預付款項 2,827,597.92 30,811,380.00 應收利息 應收股利 其他應收款 307,108,042.91 186,456,371.27 存貨 1,001,662.50 1,720,937.69 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 13,527,709.39 流動資產合計 700,771,145.11 737,744,231.92 非流動資產： 可供出售金融資產 62,650,000.00 62,650,0

162、00.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 450,539,999.21 245,500,000.00 投資性房地產 固定資產 7,365,974.25 246,906,684.45 在建工程 0.00 146,339.62 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 57 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 612,786,799.26 566,007,817.79 開發支出 商譽 長期待攤費用 4,376,589.63 遞延所得稅資產 11,561,521.81 21,805,263.54 其他非流動資產 188,327.00 170,000.00 非

163、流動資產合計 1,149,469,211.16 1,143,186,105.40 資產總計 1,850,240,356.27 1,880,930,337.32 流動負債： 短期借款 540,000,000.00 510,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 79,730,819.51 135,964,139.56 預收款項 744,747.47 120,046,288.79 應付職工薪酬 7,020,296.30 8,114,513.55 應交稅費 2,200,770.86 -25,373,042.13 應付利息 4,987,98

164、5.17 5,672,425.00 應付股利 其他應付款 10,330,696.92 19,750,034.76 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 53,000,000.00 214,500,000.00 其他流動負債 流動負債合計 698,015,316.23 988,674,359.53 非流動負債： 長期借款 226,000,000.00 49,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 58 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 49,310,970.41 31,365,694.44 遞延所得

165、稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 275,310,970.41 80,365,694.44 負債合計 973,326,286.64 1,069,040,053.97 所有者權益： 股本 269,459,799.00 269,459,799.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 472,226,360.36 472,226,360.36 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 35,446,367.77 27,994,800.48 未分配利潤 99,781,542.50 42,209,323.51 所有者權益合計 876,914,069.63 811,890,283.3

166、5 負債和所有者權益總計 1,850,240,356.27 1,880,930,337.32 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 518,276,888.37 578,277,822.70 其中：營業收入 518,276,888.37 578,277,822.70 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 453,507,422.46 529,036,656.04 其中：營業成本 370,616,514.26 394,513,137.52 利息支出 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 59 手續費及傭金支出 退保金 賠付支

167、出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 4,561,783.60 3,695,746.44 銷售費用 管理費用 66,048,824.71 49,813,976.68 財務費用 76,159,649.28 62,118,591.44 資產減值損失 -63,879,349.39 18,895,203.96 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 9,000,000.00 7,500,000.00 其中： 對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 73,769,465.91 56

168、,741,166.66 加：營業外收入 54,644,383.90 25,921,492.99 其中：非流動資產處置利得 16,098,205.88 減：營業外支出 3,700,434.64 3,507,236.05 其中：非流動資產處置損失 293,893.60 3,315,924.05 四、 利潤總額 （虧損總額以“”號填列） 124,713,415.17 79,155,423.60 減：所得稅費用 21,217,258.56 11,195,586.17 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 103,496,156.61 67,959,837.43 歸屬于母公司所有者的凈利潤 102,266,

169、644.86 66,169,974.33 少數股東損益 1,229,511.75 1,789,863.10 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 60 能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套

170、期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 103,496,156.61 67,959,837.43 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 102,266,644.86 66,169,974.33 歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,229,511.75 1,789,863.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.25 （二）稀釋每股收益 0.38 0.25 法定代表人：李建平 主管會計工作負責人：王東方 會計機構負責人：杜其山 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 3

171、44,533,773.86 438,648,393.15 減：營業成本 250,688,297.68 301,502,531.86 營業稅金及附加 2,011,084.08 1,751,945.87 銷售費用 管理費用 51,540,381.90 36,517,815.86 財務費用 54,286,891.13 51,678,212.32 資產減值損失 -63,748,026.59 16,477,152.99 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 61 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 10,650,000.00 7,500,000.00 其中：

172、對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 60,405,145.66 38,220,734.25 加：營業外收入 32,103,854.16 5,330,411.87 其中：非流動資產處置利得 16,098,205.88 減：營業外支出 3,019,118.40 3,507,236.05 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 89,489,881.42 40,043,910.07 減：所得稅費用 14,974,208.51 3,784,132.24 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 74,515,672.91 36,259,777.83 五、其

173、他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 74,515,672.91 36,259,777.83 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 62 七、每股收益： （一）基本每股

174、收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 813,528,300.68 557,361,931.01 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 3,964,460.51 收到其他與經營活動有關的現金 23,01

175、4,173.53 27,633,564.65 經營活動現金流入小計 840,506,934.72 584,995,495.66 購買商品、接受勞務支付的現金 240,467,632.29 282,540,374.93 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 90,750,346.06 83,925,838.54 支付的各項稅費 40,514,907.88 18,685,167.74 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 63 支付其他與經營活動有關的現金 2

176、9,831,778.65 32,627,636.95 經營活動現金流出小計 401,564,664.88 417,779,018.16 經營活動產生的現金流量凈額 438,942,269.84 167,216,477.50 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 9,000,000.00 7,500,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 140,530,150.00 502,153.85 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 149,530,150.00 8,002,153.85

177、 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 219,028,560.71 350,466,191.37 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 183,763,773.14 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 402,792,333.85 350,466,191.37 投資活動產生的現金流量凈額 -253,262,183.85 -342,464,037.52 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 830,000,000.00 747,126,250.00 發行債券收到

178、的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 25,300,000.00 1,360,000.00 籌資活動現金流入小計 855,300,000.00 748,486,250.00 償還債務支付的現金 780,300,000.00 485,300,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 82,436,129.54 68,828,996.24 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 550,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 862,736,129.54 554,128,996.24 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 64 籌資活動產生的現金流量凈額

179、 -7,436,129.54 194,357,253.76 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 178,243,956.45 19,109,693.74 加：期初現金及現金等價物余額 190,316,560.77 171,206,867.03 六、期末現金及現金等價物余額 368,560,517.22 190,316,560.77 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 648,097,473.76 411,902,614.07 收到的稅費返還 3,261,023

180、.07 收到其他與經營活動有關的現金 57,846,589.36 6,369,388.42 經營活動現金流入小計 709,205,086.19 418,272,002.49 購買商品、接受勞務支付的現金 155,883,786.54 211,211,476.58 支付給職工以及為職工支付的現金 67,248,323.43 66,217,328.58 支付的各項稅費 19,537,656.98 11,121,320.98 支付其他與經營活動有關的現金 85,994,174.08 53,857,642.87 經營活動現金流出小計 328,663,941.03 342,407,769.01 經營活動

181、產生的現金流量凈額 380,541,145.16 75,864,233.48 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 10,650,000.00 7,500,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 140,530,150.00 502,153.85 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 151,180,150.00 8,002,153.85 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 153,572,586.66 202,030,831.59 投資支付的現金 205,039,9

182、99.21 取得子公司及其他營業單位支付 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 65 的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 358,612,585.87 202,030,831.59 投資活動產生的現金流量凈額 -207,432,435.87 -194,028,677.74 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 770,000,000.00 540,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 25,300,000.00 籌資活動現金流入小計 795,300,000.00 540,000,000.00

183、 償還債務支付的現金 724,500,000.00 332,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 68,770,186.41 61,165,945.16 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 793,270,186.41 393,165,945.16 籌資活動產生的現金流量凈額 2,029,813.59 146,834,054.84 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 175,138,522.88 28,669,610.58 加：期初現金及現金等價物余額 165,408,678.16 136,739,067.58 六、期末現金及

184、現金等價物余額 340,547,201.04 165,408,678.16 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 27,994,800.48 117,813,521.34 15,384,546.81 902,879,027.99 加： 會計政策變更 前期差 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告

185、全文 66 錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、 本年期初余額 269,459,799.00 472,226,360.36 27,994,800.48 117,813,521.34 15,384,546.81 902,879,027.99 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 7,451,567.29 85,323,190.94 679,511.75 93,454,269.98 （一） 綜合收益總額 102,266,644.86 1,229,511.75 103,496,156.61 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者

186、權益的金額 4其他 （三）利潤分配 7,451,567.29 -16,943,453.92 -550,000.00 -10,041,886.63 1提取盈余公積 7,451,567.29 -7,451,567.29 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -9,491,886.63 -550,000.00 -10,041,886.63 4其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 67 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 26

187、9,459,799.00 472,226,360.36 35,446,367.77 203,136,712.28 16,064,058.56 996,333,297.97 上期金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 24,368,822.70 64,700,617.74 13,594,683.71 844,350,283.51 加： 會計政策變更 前期

188、差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、 本年期初余額 269,459,799.00 472,226,360.36 24,368,822.70 64,700,617.74 13,594,683.71 844,350,283.51 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 3,625,977.78 53,112,903.60 1,789,863.10 58,528,744.48 （一） 綜合收益總額 66,169,974.33 1,789,863.10 67,959,837.43 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文

189、 68 持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 3,625,977.78 -13,057,070.73 -9,431,092.95 1提取盈余公積 3,625,977.78 -3,625,977.78 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -9,431,092.95 -9,431,092.95 4其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 27,

190、994,800.48 117,813,521.34 15,384,546.81 902,879,027.99 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 69 一、 上年期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 27,994,800.48 42,209,323.51 811,890,283.35 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年期初余額

191、269,459,799.00 472,226,360.36 27,994,800.48 42,209,323.51 811,890,283.35 三、 本期增減變動金額（減少以“”號填列） 7,451,567.29 57,572,218.99 65,023,786.28 （一） 綜合收益總額 74,515,672.91 74,515,672.91 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 7,451,567.29 -16,943,453.92 -9,491,886.63 1提取盈余公積 7,451,5

192、67.29 -7,451,567.29 2對所有者（或股東）的分配 -9,491,886.63 -9,491,886.63 3其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 70 虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 35,446,367.77 99,781,542.50 876,914,069.63 上期金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他

193、綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 24,368,822.70 19,006,616.41 785,061,598.47 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年期初余額 269,459,799.00 472,226,360.36 24,368,822.70 19,006,616.41 785,061,598.47 三、 本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,625,977.78 23,202,707.10 26,828,684.88 （一） 綜合收益總額

194、36,259,777.83 36,259,777.83 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 71 （三）利潤分配 3,625,977.78 -13,057,070.73 -9,431,092.95 1提取盈余公積 3,625,977.78 -3,625,977.78 2對所有者（或股東）的分配 -9,431,092.95 -9,431,092.95 3其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損

195、4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 269,459,799.00 472,226,360.36 27,994,800.48 42,209,323.51 811,890,283.35 三、公司基本情況三、公司基本情況 1、歷史沿革、歷史沿革 中原環保股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系白鴿（集團）股份有限公司（以下簡稱“白鴿股份”）資產重組后更名而來。白鴿股份1992年經河南省體制改革委員會豫體改字19921號文件批準設立股份有限公司，1993年12月8日經中國證監會批準以募集方式向社會公開發行A股股票并在深圳證券交易所上市交易。2006年底

196、白鴿股份實施重大資產置換，將磨料磨具業務及其相關資產及部分負債與鄭州市污水凈化有限公司擁有的王新莊污水處理廠的經營性資產進行置換， 置換完成后，公司主營業務由磨料磨具生產銷售變更為污水處理及城市集中供熱。2007年1月，公司名稱變更為中原環保股份有限公司。 2014年，鄭州市人民政府按照鄭州市人民政府關于深化投融資體制改革的實施意見（鄭政文2013159 號文）的規劃將鄭州市熱力總公司和鄭州市污水凈化有限公司國有股權無償劃轉至鄭州公用事業投資發展集團有限公司（以下簡稱“鄭州公用集團”）。本次鄭州市政府國資委無償劃轉其持有的鄭州市熱力總公司和鄭州市污水凈化有限公司的國有股份，導致鄭州公用集團間接

197、收購鄭州市熱力總公司控股的中原環保股份有限公司。鄭州發展投資集團有限公司持有鄭州公用集團100%的股權，為鄭州公用集團的控股股東，鄭州市財政局持有鄭州發展投資集團有限公司100%的股權，為鄭州發展投資集團有限公司的控股股東，鄭州市財政局上級單位為鄭州市人民政府。因此，本公司的最終控制人為鄭州市人民政府。 公司現在的股本為26,945.98萬元，法定代表人為李建平，注冊地址為鄭州市鄭東新區商務外環路3號中華大廈13層。截至2015年12月31日， 鄭州市熱力總公司持股比例為29.20%， 為公司第一大股東， 鄭州市污水凈化有限公司持股比例為24.45%，中原環保股份有限公司 2015 年年度報告

198、全文 72 為公司第二大股東。 2、所處行業、所處行業 公司所屬行業為公共設施服務行業。 3、經營范圍、經營范圍 本公司經批準的經營范圍有：污水、污泥處理；種植。中水利用；供熱及管網維修；國內貿易（國家有專項專營規定的除外）；技術服務（以上范圍凡需審批的未獲批準前不得經營）。 4、主營業務、主營業務 公司主營業務：城市污水處理和集中供熱業務。 本財務報表業經本公司董事會于2016年4月25日決議批準報出。 本公司2015年度納入合并范圍的子公司共8戶，詳見本附注九“在其他主體中的權益”。本公司本年度合并范圍比上年度增加1戶，詳見本附注八“合并范圍的變更”。 本公司及各子公司主要從事污水處理和集

199、中供熱業務。 四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎， 根據實際發生的交易和事項， 按照財政部發布的 企業會計準則基本準則（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2014年修訂）的披露規定編制。 根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成

200、本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 本公司及各子公司從事污水處理及集中供熱業務。本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、22“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、26“重大會計判斷和估計”。 1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2015年12月31日的財務狀況及2

201、015年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。 2、會計期間、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、營業周期、營業周期 本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 73 4、記賬本位幣、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要

202、經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并， 是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。 企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并， 在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方， 參與合并的其他企業為被合并方。 合并日，是指合并方實際取

203、得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。 合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的， 為非同一控制下的企業合并。 非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下

204、的企業合并， 合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。 購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用， 計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本， 購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的， 相應調整合并商譽。 購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產

205、公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 首先對取得的被購買方各項可辨認資產、 負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核， 復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內， 如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在， 預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情

206、況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并， 根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知 （財會 201219號）和企業會計準則第33號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、5（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 在個別財務報表中， 以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和， 作為該項投資的初始投資成本

207、； 購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的， 在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理 （即， 除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益； 購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的， 與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理 （即， 除了按照權益法核算的在被購買方

208、重新計量中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 74 設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。 6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。 控制是指本公司擁有對被投資方的權力， 通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。 一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。 （2）合并財務報表編制的方法 從取

209、得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起， 本公司開始將其納入合并范圍； 從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。 對于處置的子公司， 處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中， 且不調整合并財務報表的期初數和對比數。 同一控制下企業合并增加的子公司， 其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中， 并且同時調整合并財務報表的對比數。 在編制合并財務報表時

210、， 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的， 按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司， 以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖

211、減少數股東權益。 當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時， 對于剩余股權， 按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。 處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理 （即， 除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第2號長期股權投資或企業會計準則第22號金融工

212、具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、12“長期股權投資”或本附注五、8“金融工具”。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易

213、視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注五、12、（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理； 但是， 在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額， 在合并財務報表中確認為其他綜合收益， 在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 7、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的

214、存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 75 個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 8、金融工具、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付

215、的價格。金融工具存在活躍市場的， 本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。 活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、 經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 （2）金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融資產， 按交易日進行會計確認和終止確認。 金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投

216、資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 符合下述條件之一的金融資產， 在初始確認

217、時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產： A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明， 對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量， 公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 持有至到期

218、投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產或金融負債 （含一組金融資產或金融負債） 的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。 實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量， 折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時， 本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量 （不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 貸款和

219、應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、 回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 76 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定， 即初始確認金額扣除已償還的本金，

220、加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額， 并扣除已發生的減值損失后的金額。 可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量， 公允價值變動形成的利得或損失， 除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利

221、，計入投資收益。 （3）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外， 本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試； 對單項金額不重大的金融資產， 單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 單獨測試未發生減值的金融資產 （包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 持有至到期投資、貸款和應收

222、款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值， 減記金額確認為減值損失， 計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回， 金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產減值 當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時， 表明該可供出售權益工具投資發生減值。 可供出售金融資產發生減值時， 將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益， 該轉出的累計

223、損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回， 可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益， 可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 （4）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資

224、產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； 該金融資產已轉移， 雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬， 且未放棄對該金融資產的控制的， 則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的， 將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終

225、止確認條件的， 將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤， 并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 77 本公司對采用附追索權方式出售的金融資產， 或將持有的金融資產背書轉讓， 需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 不終止確認該金融資產； 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權

226、上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。 （5）金融負債的分類和計量 金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

227、融資產的條件一致。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量， 公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債， 按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 財務擔保合同 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同， 以公允價值進行初始確認， 在初始確認后按照企業會計準則第13號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除

228、按照企業會計準則第14號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。 （6）金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的， 將終止確認部分的賬面價值與支付的對價 （包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量， 并以公允價值進行后續計

229、量。 衍生工具的公允價值變動計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具， 如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債， 嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系， 且與嵌入衍生工具條件相同， 單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆， 作為單獨的衍生金融工具處理。 如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 （8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利， 且目前可執行該種法定權利， 同時本公司計劃

230、以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 （9）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。 本公司不確認權益工具的公允價值變動。 與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。 本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 78 9、應收款項、應收款項 （1）

231、單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 本公司將金額為人民幣 100.00 萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 組合

232、1 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 1 年以內（含 1 年） 5.00% 5.00% 12 年 20.00% 20.00% 23 年 40.00% 40.00% 34 年 60.00% 60.00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： 適用 不適用 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 單項計提壞帳準

233、備的理由為賬齡超過三年，信用風險較大 壞賬準備的計提方法 計提方法按應收款項個別認定法計提 10、存貨、存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括原材料、低值易耗品。 （2）存貨取得和發出的計價方法 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 79 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。 （3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?， 存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日

234、后事項的影響。 在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度為永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。 11、劃分為持有待售資產、劃分為持有待售資產 若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售， 本

235、公司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個企業會計準則第8號資產減值所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組， 或者該處置組是資產組中的一項經營， 則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。 被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產， 在資產負債表的流動資產部分單獨列報； 被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資

236、產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。 某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。 12、長期股權投資、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、 共同控制或重大影響的長期股權投資。 本公司對被投資單位不具有控制、 共同控制或重大影響的長期股權投資， 作為可供出售金融資產或以公允價值

237、計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、8“金融工具”。 共同控制， 是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制， 并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 （1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資， 在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。 長期股權投資初始投資成本與支付的現金、 轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公

238、積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本， 按照發行股份的面值總額作為股本， 長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額， 調整資本公積； 資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額

239、作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 80 金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資， 在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本， 合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合

240、并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初

241、始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、 該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。 與取得長期股權投資直接相關的費用、 稅金及其他必要支出也計入投資成本。 對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。 （2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資

242、，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外， 當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時， 長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 不調整長期股權投資的初始投資成本； 初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 其差額計入當期損益

243、，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時， 按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。 在確認應享有被投資單位凈損益的份額時， 以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間

244、對被投資單位的財務報表進行調整， 并據以確認投資收益和其他綜合收益。 對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易， 投出或出售的資產不構成業務的， 未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷， 在此基礎上確認投資損益。 但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失， 屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時， 以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享

245、額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 收購少數股權 在編制合并財務報表時， 因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日 （或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 處置長期股權投資 在合并財務報表中， 母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資， 處置價款與處置長期股權投資中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 81 相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益； 母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的， 按本附注五、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中

246、所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資， 處置后的剩余股權仍采用權益法核算的， 在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 因被投資方除凈損益、 其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益， 采用與被投資單位直

247、接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。 13、固定資產、固定資產 （1）確認條件）確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司， 且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。 固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。 （2）折舊方法）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5% 3.

248、17-2.38% 機器設備 年限平均法 7-28 年 5% 13.57-3.39% 運輸設備 年限平均法 6-12 年 5% 15.83-7.92% 電子設備及其他 年限平均法 5-12 年 5% 19.00-7.92% （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊， 無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃

249、資產所有權的， 在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 14、在建工程、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定， 包括在建期間發生的各項工程支出、 工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、17“長期資產減值”。 15、借款費用、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 82 條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用

250、已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時， 開始資本化； 構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用， 減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化； 一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的

251、資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、 投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 16、無形資產、無形資產 （1）計價方法、使用壽命、減值測試）計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。 與無形資產有關的支出， 如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

252、取得的土地使用權通常作為無形資產核算。 自行開發建造廠房等建筑物， 相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起， 對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核， 如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的

253、期限是可預見的， 則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 （2）內部研究開發支出會計政策）內部研究開發支出會計政策 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 無形資產產生經濟利益的方式， 包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場， 無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； 有足夠的技術、財務

254、資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 17、長期資產減值、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 83 回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡

255、象，每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的， 按其差額計提減值準備并計入減值損失。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。 資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。 資產預計未來現金流量的現值， 按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量， 選

256、擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。 資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的， 以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。 資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽， 在進行減值測試時， 將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。 測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的， 確認相應的減值損失。 減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值， 再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項

257、資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 18、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。 長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 19、職工薪酬、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、 非貨幣性福利等。 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

258、 （2）離職后福利的會計處理方法）離職后福利的會計處理方法 離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。 20、預計負債、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

259、收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 84 21、股份支付、股份支付 （1）股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。 股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付， 以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。 該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下， 在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎， 按直線法計算計入相關成本或費

260、用/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。 在等待期內每個資產負債表日， 本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計， 修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付， 如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量， 按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。 以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付， 按照本公司承擔的以股份

261、或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。 如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 （2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時， 若修改增加了所授予權益工具的公允價值， 按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。 權益工具公允價值的增加是指修改

262、前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。 若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。 22、收入、收入 （1）商品銷售收入 總體原則 本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方， 既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，

263、也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 本公司銷售商品收入確認的確認標準及收入確認時間的具體判斷標準： 本公司的業務主要系城市、部分工業污水處理和集中供熱業務。污水處理，主要以與被服務方共同確認的污水處理量及協議單價按期計算確認收入；集中供熱，主要以實際供熱面積及相應的收費標準按期計算確認收入。 （2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工進度確認提供的勞務收入。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：收入的金額能夠可靠地計量；相關的

264、經濟利益很可能流入企業；交易的完工程度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計， 則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入， 并中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 85 將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時， 如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （

265、3）使用費收入 根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 23、政府補助、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產， 不包括政府作為所有者投入的資本。 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政

266、府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分， 對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 本公司對于政府補助通常在實際收到時， 按照實收金額予以確認和計量。 但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策

267、規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金， 按照應收的金額計量。 按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1） 應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認， 或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的， 因而可以合理保證其可在規定期限內收到； （4） 根

268、據本公司和該補助事項的具體情況， 應滿足的其他相關條件 （如有） 。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 24、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延

269、所得稅負債遞延所得稅負債 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。 計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、 負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額， 以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 86 基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異， 采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確

270、認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異， 如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間， 而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子

271、公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異， 如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回， 或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減， 以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 于資產負債表日， 對遞延

272、所得稅資產的賬面價值進行復核， 如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 （3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈

273、額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利， 且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關， 但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 25、租賃、租賃 （1）經營租賃的會計處理方法）經營租賃的會計處理方法 本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。 初始直接費用計入當期損益。 或有租金于實際

274、發生時計入當期損益。 本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化， 在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益； 其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）融資租賃的會計處理方法）融資租賃的會計處理方法 本公司作為承租人記錄融資租賃業務 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 87 于租賃期開始日， 將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值， 將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值

275、， 其差額作為未確認融資費用。 此外， 在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。 最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日， 將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值， 同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一

276、年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 26、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更 （1）重要會計政策變更）重要會計政策變更 適用 不適用 （2）重要會計估計變更）重要會計估計變更 適用 不適用 六、稅項六、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 非居民應稅供暖收入按 13%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。 營業稅 應稅營業收入 3%、5%計繳 城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 5%、7%計繳 企業所得稅 應納稅所得額的 25%

277、、12.5%計繳 增值稅 居民供暖收入免征增值稅 增值稅 污水處理收入 2015 年 6 月 30 日之前免征增值稅 增值稅 污水處理收入 2015 年 7 月 1 日之后按照財稅201578 號文件執行 教育費附加 應繳納流轉稅額 3%計繳 地方教育費附加 應繳納流轉稅額 2%計繳 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 88 2、稅收優惠、稅收優惠 2015年6月12日發布的財稅201578號關于印發資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄的通知的規定，公司提供的污水處理勞務，自2015年7月1日起執行應交增值稅70%即征即退政策；公司提供的再生水勞務，自2015年7月1日起執行增值稅

278、50%即征即退政策。同時，財稅2008156號文失效。 根據財稅2011118號關于繼續執行供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知的規定，公司直接向居民個人收取的、通過其他單位向居民收取的和由單位代居民個人繳納的采暖費，免征增值稅。 根據財稅2009166號財政部國家稅務總局國家發展改革委關于公布環境保護節能節水項目企業所得稅優惠目錄（試行）的通知的規定，本公司港區污水處理廠（運營第二年）、子公司中原環保鄭州上街水務有限公司（運營第三年）、中原環保同生漯河水務有限公司（運營第三年）、中原環保伊川水務有限公司（運營第二年）、子公司中原環保水務登封有限公司新投入運營的污水處理廠（運營

279、第二年），子公司鄭州市鄭東新區水務有限公司（運營第一年），從事公共污水處理享受“三免三減半”稅收優惠，2015年度免征收企業所得稅。 根據財稅2008第47號財政部國家稅務總局關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知的規定，本公司王新莊污水處理廠從事公共污水處理收入，計算應納稅所得額時，減按90%計入當年收入總額。 七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 203,119.20 118,276.99 銀行存款 368,357,398.02 190,098,283.78 其他貨幣資金 100,000.00

280、 合計 368,560,517.22 190,316,560.77 2、應收票據、應收票據 （1）應收票據分類列示）應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 4,100,000.00 200,000.00 合計 4,100,000.00 200,000.00 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位： 元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 8,778,735.30 合計 8,778,735.30 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 89 3、應收賬款

281、、應收賬款 （1）應收賬款分類披露）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 67,490,812.78 100.00% 6,147,528.46 9.11% 61,343,284.32 459,757,924.92 100.00% 76,310,052.78 16.60% 383,447,872.14 合計 67,490,812.78 100.00% 6,147,528.46 9.11% 61,343,284.32 459

282、,757,924.92 100.00% 76,310,052.78 16.60% 383,447,872.14 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 59,648,911.52 2,982,445.57 5.00% 1 年以內小計 59,648,911.52 2,982,445.57 5.00% 1 至 2 年 140,715.90 28,143.18 20.00% 2 至 3 年 7,517,857.51 3,007,143

283、.00 40.00% 3 至 4 年 84,327.85 50,596.71 60.00% 4 至 5 年 99,000.00 79,200.00 80.00% 合計 67,490,812.78 6,147,528.46 9.11% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-70,162,524.32 元。 其他說明： 公司本期應收賬款轉回大額壞賬準備的原因主要為，2015年，中原環保收回了鄭州市財政局污水處理款，導致本期轉回壞賬準備6,944.54萬元。應收鄭州市財政局款

284、項情況如下： 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 90 單位：元 賬齡 2015年12月31日 2014年12月31日 應收賬款 壞賬準備 應收賬款占總金額比 應收賬款 壞賬準備 應收賬款占總金額比 1年以內 36,052,150.69 1,802,607.53 53.42% 174,663,416.00 8,733,170.80 90.63% 1至2年 171,440,197.00 34,288,039.40 2至3年 70,566,912.00 28,226,764.80 合計 36,052,150.69 1,802,607.53 53.42% 416,670,525.00 7

285、1,247,975.00 90.63% 按照公司的會計政策，截至2015年12月31日，壞賬準備余額應為6,147,528.46元，因2014年12月31日余額為76,310,052.78元，故期末應轉回壞賬準備7,016萬元。其中，因2015年9月份收回了鄭州市財政局前期污水處理款4.38億元導致轉回壞賬準備6,944.54萬元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 金額 計提壞賬金額 年限 占應收賬款總額的比例（%） 鄭州市財政局 36,052,150.69 1,802,607.53 1年以內 53.42 登封市財政局 5

286、,952,619.00 297,630.95 1年以內 8.82 中國人民解放軍第153中心醫院 4,280,000.00 214,000.00 1年以內 6.34 登封市實驗高級中學 4,175,730.47 1,670,292.19 2-3年 6.19 鄭州市航空港區財政局 3,428,955.68 171,447.78 1年以內 5.08 合計 53,889,455.84 4,155,978.45 79.85 4、預付款項、預付款項 （1）預付款項按賬齡列示）預付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 6,214,872.91 98.65

287、% 31,388,713.98 99.75% 1 至 2 年 7,403.00 0.12% 55,955.20 0.18% 2 至 3 年 46,095.56 0.73% 23,904.44 0.07% 3 年以上 31,404.44 0.50% 合計 6,299,775.91 - 31,468,573.62 - （2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 與本公司關系 金額 占比（%） 款項性質 鄭州康居物業管理有限公司 非關聯方 2,757,597.92 43.77 房租 鄭州俱進熱電能源有限公司 非關聯方 1,200,000.0

288、0 19.05 購熱款 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 91 合計 3,957,597.92 62.82 5、其他應收款、其他應收款 （1）其他應收款分類披露）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 130,073,491.23 100.00% 6,687,714.81 5.14% 123,385,776.42 2,147,446.65 100.00% 249,922.33 11.64% 1,897,5

289、24.32 合計 130,073,491.23 100.00% 6,687,714.81 5.14% 123,385,776.42 2,147,446.65 100.00% 249,922.33 11.64% 1,897,524.32 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 129,712,104.23 6,485,605.21 5.00% 1 年以內小計 129,712,104.23 6,485,605.21 5.00%

290、 1 至 2 年 50,000.00 10,000.00 20.00% 2 至 3 年 100,000.00 40,000.00 40.00% 3 至 4 年 145,000.00 87,000.00 60.00% 4 至 5 年 6,387.00 5,109.60 80.00% 5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00% 合計 130,073,491.23 6,687,714.81 5.14% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文

291、92 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額 6,283,174.93 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 154,617.55 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位： 元 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 鄭州市鄭東新區水務有限公司 154,617.55 非同一控制下收購 合計 154,617.55 - （3）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金、押金 1,367,161.00 1,581,178.80 資金往來 540,238.17 其他

292、81,509.50 26,029.68 增值稅即征即退 6,003,474.08 出售西區熱力資產應收款 119,540,696.65 農民工保障金 3,080,650.00 合計 130,073,491.23 2,147,446.65 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 鄭州市熱力總公司 資產出售應收款 119,540,696.65 1 年以內 91.90% 5,977,034.83 鄭州市國稅局 增值稅退稅 4,756,601.

293、18 1 年以內 3.66% 237,830.06 河南求實工程造價咨詢有限公司 保證金 800,000.00 1 年以內 0.62% 40,000.00 伊川縣國稅局 增值稅退稅 607,341.24 1 年以內 0.47% 30,367.06 臨潁縣國稅局 增值稅退稅 372,221.07 1 年以內 0.29% 18,611.05 合計 - 126,076,860.14 - 96.94% 6,303,843.00 6、存貨、存貨 （1）存貨分類）存貨分類 單位： 元 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 93 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌

294、價準備 賬面價值 原材料 13,230,352.56 13,230,352.56 12,109,635.19 12,109,635.19 合計 13,230,352.56 13,230,352.56 12,109,635.19 12,109,635.19 7、其他流動資產、其他流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣進項稅 24,666,063.35 預繳所得稅 13,573,261.20 合計 38,239,324.55 8、可供出售金融資產、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況）可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值

295、賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具： 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 按成本計量的 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 合計 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 62,650,000.00 （2）期末按成本計量的可供出售金融資產）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 被投資單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例 本期現金紅利 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本

296、期增加 本期減少 期末 鄭州銀行股份有限公司 62,650,000.00 62,650,000.00 0.89% 9,000,000.00 合計 62,650,000.00 62,650,000.00 - 9,000,000.00 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 94 9、固定資產、固定資產 （1）固定資產情況）固定資產情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 691,764,183.01 165,831,950.93 14,516,115.33 6,864,311.26 878,976,560.53 2.本期

297、增加金額 239,122,419.30 102,115,442.87 2,603,089.77 7,888,859.02 351,729,810.96 （1）購置 170,149,000.00 102,115,442.87 2,603,089.77 6,335,626.63 281,203,159.27 （2）在建工程轉入 68,973,419.30 1,553,232.39 70,526,651.69 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 388,128,374.56 36,309,565.49 668,224.72 425,106,164.77 （1）處置或報廢 388,128,374.5

298、6 36,309,565.49 668,224.72 425,106,164.77 4.期末余額 542,758,227.75 231,637,828.31 17,119,205.10 14,084,945.56 805,600,206.72 二、累計折舊 1.期初余額 171,343,781.47 42,933,586.98 7,834,188.21 3,214,052.26 225,325,608.92 2.本期增加金額 41,686,204.60 30,344,026.01 2,548,161.87 1,921,689.23 76,500,081.71 （1）計提 41,686,204.

299、60 30,344,026.01 2,548,161.87 1,921,689.23 76,500,081.71 3.本期減少金額 152,432,227.01 25,149,606.34 467,697.12 178,049,530.47 （1）處置或報廢 152,432,227.01 25,149,606.34 467,697.12 178,049,530.47 4.期末余額 60,597,759.06 48,128,006.65 10,382,350.08 4,668,044.37 123,776,160.16 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額

300、中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 95 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 482,160,468.69 183,509,821.66 6,736,855.02 9,416,901.19 681,824,046.56 2.期初賬面價值 520,420,401.54 122,898,363.95 6,681,972.12 3,650,259.00 653,650,951.61 （2）暫時閑置的固定資產情況）暫時閑置的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 機器設備 11,056,660.06 1,531,601.82

301、 9,525,058.24 閑置鍋爐 10、在建工程、在建工程 （1）在建工程情況）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 新密城市集中供熱項目工程 24,104,463.15 24,104,463.15 4,999,951.57 4,999,951.57 登封水務新廠區污水處理項目 7,480.00 7,480.00 中原環保西區供熱收費技術開發項目 94,339.62 94,339.62 鄭州市航空港區再生水工程 52,000.00 52,000.00 登封熱力管網工程 838,036.41 838,036.41 34

302、,436,014.67 34,436,014.67 漯河污水處理工程 1,400,187.48 1,400,187.48 鄭東水務二期工程 272,912.00 272,912.00 合計 26,623,079.04 26,623,079.04 39,582,305.86 39,582,305.86 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 96 （2）重要在建工程項目本期變動情況）重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 工程累計投入占預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中： 本期利息資本

303、化金額 本期利息資本化率 資金來源 新密城市集中供熱項目工程 4,999,951.57 20,657,743.97 1,553,232.39 24,104,463.15 43.55 其他 港區第二污水處理工程 14,680,977.91 14,680,977.91 完工 13,374,031.58 其他 登封水務新廠區污水處理項目 7,480.00 7,480.00 97.55% 其他 西區熱力干線管網工程 （泰祥-新力熱力西四環化工路） 19,104,184.93 19,104,184.93 完工 其他 中原環保西區供熱收費技術開發項目 94,339.62 94,339.62 出售 其他 港

304、區再生水工程 52,000.00 59,003,380.94 59,055,380.94 完工 其他 登封熱力管網工程 34,436,014.67 16,271,256.11 49,869,234.37 838,036.41 94.00% 其他 漯河污水處理 1,400,187.48 1,400,187.48 97.04 其他 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 97 工程 鄭東水務二期工程 272,912.00 272,912.00 未開工 其他 合計 39,582,305.86 131,398,123.34 144,263,010.54 94,339.62 26,623,079

305、.04 - - 13,374,031.58 - 11、工程物資、工程物資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 工程材料 3,348,886.17 1,704,305.96 合計 3,348,886.17 1,704,305.96 12、無形資產、無形資產 （1）無形資產情況）無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 辦公軟件 特許經營權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 17,859,170.40 2,040,472.27 1,012,888,655.90 1,032,788,298.57 2.本期增加金額 83,927,715.59 36,000.00 74,549,

306、652.42 158,513,368.01 （1）購置 83,927,715.59 36,000.00 813,293.57 84,777,009.16 （2）內部研發 （3）企業合并增加 （4） 在建工程轉入 73,736,358.85 73,736,358.85 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 101,786,885.99 2,076,472.27 1,087,438,308.32 1,191,301,666.58 二、累計攤銷 1.期初余額 1,428,233.46 1,465,206.13 136,150,839.92 139,044,279.51 中原環保股份有限公司 2

307、015 年年度報告全文 98 2.本期增加金額 1,913,596.32 440,464.52 37,979,943.52 40,334,004.36 （1）計提 1,913,596.32 440,464.52 37,979,943.52 40,334,004.36 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 3,341,829.78 1,905,670.65 174,130,783.44 179,378,283.87 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 98,445,056.21 170,801

308、.62 913,307,524.88 1,011,923,382.71 2.期初賬面價值 16,430,936.94 575,266.14 876,737,815.98 893,744,019.06 13、長期待攤費用、長期待攤費用 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 新辦公樓裝修費 4,376,589.63 4,376,589.63 合計 4,376,589.63 4,376,589.63 14、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 中原環保股份有限公司

309、2015 年年度報告全文 99 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 11,897,256.23 2,953,134.60 76,114,985.16 19,028,746.29 應付職工薪酬 6,193,825.90 1,548,456.48 7,988,662.89 1,997,165.72 利息 5,069,260.54 1,262,235.27 1,392,425.00 348,106.25 遞延收益 6,044,444.44 1,511,111.11 暫估重組項目中介服務費 8,000,000.00 2,000,000

310、.00 暫估工程成本 19,171,614.41 4,792,903.60 合計 50,331,957.08 12,556,729.95 91,540,517.49 22,885,129.37 （2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 單位： 元 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 12,556,729.95 22,885,129.37 15、其他非流動資產、其他非流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預付工程、設備

311、款 358,327.00 2,219,189.00 合計 358,327.00 2,219,189.00 16、短期借款、短期借款 （1）短期借款分類）短期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 信用借款 540,000,000.00 510,000,000.00 合計 540,000,000.00 510,000,000.00 17、應付賬款、應付賬款 （1）應付賬款列示）應付賬款列示 單位： 元 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 100 項目 期末余額 期初余額 材料款 42,336,472.89 37,339,591.67 設備款 12,399,354.75 6,2

312、82,159.24 工程款 74,361,347.81 162,132,469.17 其他 1,881,878.06 1,170,000.00 合計 130,979,053.51 206,924,220.08 （2）賬齡超過）賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 河南同生環境工程有限公司 1,360,000.00 未到結算期 無錫市通用機械廠有限公司 993,770.00 未到結算期 合計 2,353,770.00 - 18、預收款項、預收款項 （1）預收款項列示）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 預收供暖款 21,4

313、09,849.06 140,251,458.09 預收人工材料、管網建設款 8,804,160.13 20,385,381.44 合計 30,214,009.19 160,636,839.53 19、應付職工薪酬、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 8,331,450.32 78,769,544.55 79,714,816.17 7,386,178.70 二、離職后福利-設定提存計劃 1,620.00 10,987,375.70 10,988,995.70 合計 8,333,070.32 89,756,

314、920.25 90,703,811.87 7,386,178.70 （2）短期薪酬列示）短期薪酬列示 單位： 元 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 101 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 8,130,562.89 64,141,654.25 65,936,232.90 6,335,984.24 2、職工福利費 2,500,498.30 2,500,498.30 3、社會保險費 4,353.90 4,625,504.08 4,300,679.72 329,178.26 其中：醫療保險費 4,353.90 3,743,138.27 3,483

315、,685.45 263,806.72 工傷保險費 388,586.25 356,166.00 32,420.25 生育保險費 493,779.56 460,828.27 32,951.29 4、住房公積金 6,129,086.60 6,129,086.60 5、工會經費和職工教育經費 196,533.53 1,372,801.32 848,318.65 721,016.20 合計 8,331,450.32 78,769,544.55 79,714,816.17 7,386,178.70 （3）設定提存計劃列示）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本

316、養老保險 1,560.00 10,143,008.04 10,144,568.04 2、失業保險費 60.00 844,367.66 844,427.66 合計 1,620.00 10,987,375.70 10,988,995.70 其他說明： 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按員工基本工資的20%、2%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。 20、應交稅費、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 2,434,435.80 -28,431,03

317、2.77 營業稅 372,760.69 729,246.03 企業所得稅 4,402,516.31 -10,721,487.81 個人所得稅 353,754.67 402,032.91 城市維護建設稅 177,401.17 51,047.22 教育費附加 81,366.89 21,877.60 地方教育費附加 51,903.61 14,584.79 印花稅 9,479.92 1,295.60 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 102 土地使用稅 1,735,618.03 1,731,737.06 房產稅 195,021.77 188,190.90 價格調節基金 -7,551.90

318、 36,155.52 合計 9,806,706.96 -35,976,352.95 21、應付利息、應付利息 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 短期借款應付利息 5,199,735.17 5,672,425.00 合計 5,199,735.17 5,672,425.00 22、其他應付款、其他應付款 （1）按款項性質列示其他應付款）按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 往來款 42,269,123.47 1,657,849.00 質保金、履約保證金、定金 7,856,344.14 9,339,329.62 其他 2,261,719.24 789,749.69 合計

319、 52,387,186.85 11,786,928.31 （2）賬齡超過）賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 江蘇一環集團有限公司 561,918.00 未到結算期 河南省豫安防腐保溫有限公司 590,000.00 未到結算期 合計 1,151,918.00 - 23、一年內到期的非流動負債、一年內到期的非流動負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 87,900,000.00 240,300,000.00 一年內到期的長期應付款 23,707,008.50 30,868,070.00 合計 111,607

320、,008.50 271,168,070.00 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 103 其他說明： 注1：一年內到期的長期借款說明 借款單位 借款類別 利率（%） 年末數 鄭州銀行緯五路支行：注（1） 保證借款 6.65 200,000.00 保證借款 6.65 200,000.00 保證借款 6.65 200,000.00 中國建設銀行鄭州建業支行 信用借款 5.90 2,000,000.00 中國建設銀行鄭州建業支行 信用借款 4.90 2,000,000.00 交通銀行百花路支行 信用借款 6.15 49,000,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行：注（2）

321、 保證借款 6.55 300,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行：注（3） 保證借款 6.6155 2,000,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行：注（3） 保證借款 6.6155 2,000,000.00 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行：注（4） 保證借款 5.94 30,000,000.00 注（1）子公司中原環保開封同生工業水務有限公司、子公司中原環保伊川水務有限公司、子公司漯河同生水務有限公司分別向鄭州銀行緯五路支行借款20,000,000.00元，保證人是中原環保股份有限公司，保證期間為最后一期債務履行期限屆滿之日起三年。根據合同條款，2016年

322、度內三個子公司將各有200,000.00元到期償還。 注（2）子公司中原環保新密熱力有限公司向中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行借款1,560,000.00元，保證人是中原環保股份有限公司，保證期間為最后一期債務履行期限屆滿之日起兩年。根據合同條款，2016年度內將有300,000.00元到期償還。 注（3）子公司中原環保新密熱力有限公司向中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行借款156,000,000.00元，保證人是中原環保股份有限公司，保證期間為最后一期債務履行期限屆滿之日起兩年。根據協議規定，其中4,000,000.00元應于2016年歸還。 注（4）子公司鄭州市鄭東新區水務有限公司向

323、上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行借款60,000,000.00元，保證人是鄭州市鄭東新區城市開發建設管理公司，保證期間為最后一期債務履行期限屆滿之日起兩年。根據合同條款，2016年度內將有30,000,000.00元到期償還。 注2：1年內到期的長期應付款 借款單位 期限 初始金額 利率 （%） 應計利息 年末余額 借款條件 登封市人民政府 至2011年9月 50,000,000.00 無息 23,707,008.50 供熱項目先期墊付建設資金 注： 該項目系根據子公司中原環保熱力登封有限公司與登封市人民政府簽訂的 登封市集中供熱與污水處理項目合作協議書，由登封市建設管理局（代表登封市人民

324、政府）向本公司子公司中原環保熱力登封有限公司先期墊付登封市熱力管網款項50,000,000.00元，到期日為2011年9月；2011年支付金額14,918,605.00元，根據登封熱力對建設局的復函于2012年6月底結清全部余款，2015年7月，本公司子公司中原環保熱力登封有限公司與登封市建設管理局（代表登封市人民政府）簽訂抵賬協議，將市實驗高中、市直二初中、市直機關事務管理局等單位所欠的人工材料費，與本公司子公司中原環保熱力登封有限公司欠登封市建設管理局墊付熱力管網款進行抵賬，金額為7,161,061.50元。抵賬后，一年內到期的長期應付款余額為23,707,008.50元。 中原環保股份有

325、限公司 2015 年年度報告全文 104 24、長期借款、長期借款 （1）長期借款分類）長期借款分類 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 保證借款 277,560,000.00 183,360,000.00 信用借款 279,000,000.00 263,500,000.00 減：一年內到期的長期借款（附注七、23） -87,900,000.00 -240,300,000.00 合計 468,660,000.00 206,560,000.00 長期借款分類的說明： 注：長期借款說明 借款單位 借款類別 利率（%） 年末數 中國建設銀行鄭州建業支行 信用借款 5.90 128,000,000.

326、00 中國建設銀行鄭州建業支行 信用借款 4.90 98,000,000.00 鄭州銀行緯五路支行 保證借款 6.65 19,800,000.00 鄭州銀行緯五路支行 保證借款 6.65 19,800,000.00 鄭州銀行緯五路支行 保證借款 6.65 19,800,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行 保證借款 6.55 1,260,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行 保證借款 6.6155 76,000,000.00 中國建設銀行股份有限公司鄭州金水支行 保證借款 6.6155 76,000,000.00 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行 保證借款 5.

327、94 30,000,000.00 合計 468,660,000.00 25、專項應付款、專項應付款 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 鄭東水務二期工程啟動資金 1,000,000.00 1,000,000.00 政府撥付前期運營經費 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 - 26、遞延收益、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 47,891,838.62 25,300,000.00 7,944,943.43 65,246,895.19 合計 47,891,838.62 25,300,000.

328、00 7,944,943.43 65,246,895.19 - 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 105 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 鄭州市建設京沙快速路撥付補助資金 6,044,444.44 6,044,444.44 與資產相關 重點流域水污染治理項目資金（注） 9,987,500.00 25,300,000.00 750,993.91 34,536,506.09 與資產相關 港區2013年度三河三湖水污染防治專項資金 15,333,750.00 559,285.68

329、 14,774,464.32 與資產相關 鄭州市重點流域水污染治理項目資金 16,526,144.18 590,219.40 15,935,924.78 與資產相關 合計 47,891,838.62 25,300,000.00 7,944,943.43 65,246,895.19 - 其他說明： 注：根據鄭州市發展和改革委員會文件（鄭發改投資2013605號），關于轉發下達重點流域水污染治理項目的通知，本年度共收到政府補助25,300,000.00元，用于鄭州市航空港區第二污水處理廠（一期）工程建設。 27、股本、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（+、） 期末余額 發行新股 送股 公積金

330、轉股 其他 小計 股份總數 269,459,799.00 269,459,799.00 28、資本公積、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 107,245,538.55 107,245,538.55 其他資本公積 364,980,821.81 364,980,821.81 合計 472,226,360.36 472,226,360.36 29、盈余公積、盈余公積 單位： 元 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 106 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 27,994,800.48 7,451,567.29

331、 35,446,367.77 合計 27,994,800.48 7,451,567.29 35,446,367.77 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 注： 根據公司法、 章程的規定， 本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。 法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。 30、未分配利潤、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 117,813,521.34 64,700,617.74 調整后期初未分配利潤 117,813,521.34 64,700,617.74 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 102,266,644.86 6

332、6,169,974.33 減：提取法定盈余公積 7,451,567.29 3,625,977.78 應付普通股股利 9,491,886.63 9,431,092.95 期末未分配利潤 203,136,712.28 117,813,521.34 31、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 514,060,084.78 369,953,738.48 573,214,684.81 394,452,884.19 其他業務 4,216,803.59 662,775.78 5,063,137.89 60,253.33 合計 51

333、8,276,888.37 370,616,514.26 578,277,822.70 394,513,137.52 32、營業稅金及附加、營業稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 營業稅 2,114,474.10 3,185,167.58 城市維護建設稅 1,403,204.53 223,650.89 教育費附加 620,763.40 95,850.38 地方教育費附加 413,842.02 70,662.02 價格調節基金 9,499.55 120,415.57 合計 4,561,783.60 3,695,746.44 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 107

334、33、管理費用、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 工資及獎金 21,865,221.40 18,182,085.43 土地使用稅 7,152,656.71 7,242,343.55 房租 5,329,871.17 3,756,500.00 車輛使用費 3,106,108.35 3,593,310.17 折舊及攤銷 2,830,238.91 3,274,766.88 業務招待費 363,647.91 543,718.60 辦公費 1,940,134.24 1,634,592.09 社會保險金 3,538,086.12 3,505,349.43 職工福利費 1,657,005.3

335、9 1,198,654.38 中介機構服務費 8,883,577.30 945,890.57 其他 9,382,277.21 5,936,765.58 合計 66,048,824.71 49,813,976.68 34、財務費用、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 76,866,992.82 57,876,473.72 減：利息收入 986,752.65 600,577.51 手續費 279,409.11 4,842,695.23 合計 76,159,649.28 62,118,591.44 35、資產減值損失、資產減值損失 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額

336、一、壞賬損失 -63,879,349.39 18,895,203.96 合計 -63,879,349.39 18,895,203.96 36、投資收益、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 108 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 9,000,000.00 7,500,000.00 合計 9,000,000.00 7,500,000.00 37、營業外收入、營業外收入 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 16,098,205.88 16,098,205.88 其中：固定資

337、產處置利得 16,098,205.88 16,098,205.88 政府補助 38,546,178.02 25,788,324.99 28,578,243.43 其他 133,168.00 合計 54,644,383.90 25,921,492.99 44,676,449.31 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影響當年盈虧 是否特殊補貼 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 污水處理增值稅即征即退 70% 補助 是 否 9,860,892.43 與收益相關 再生水增值稅即征即退50% 補助 是 否 107,042.16 與收益

338、相關 鄭州市建設京沙快速路撥付補助資金 補助 是 否 6,044,444.44 355,555.56 與資產相關 鄭州市重點流域水污染治理項目資金 補助 是 否 750,993.91 212,500.00 與資產相關 鄭州市航空港區 2013 年度三河三湖水污染防治專項資金 補助 是 否 559,285.68 326,250.00 與資產相關 西區收既有建筑 2012、2013 年度改 補助 是 否 2,835,600.00 與收益相關 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 109 造撥款 西區收 2013年既有建筑財政補貼款 補助 是 否 533,300.00 1,468,200.

339、00 與收益相關 王新莊收鄭東新區管委會經濟發展局科普基地建設補貼款 補助 是 否 100,000.00 與收益相關 鄭州市重點流域水污染治理項目資金 補助 是 否 590,219.40 590,219.40 與資產相關 中原環保新密熱力有限公司供熱補貼 補助 是 否 20,000,000.00 20,000,000.00 與收益相關 合計 - - - - - 38,546,178.02 25,788,324.96 - 其他說明： 注1：鄭州市鄭東新區管委會經濟發展局科普基地建設補貼項目（鄭科技20142號文件，本年度收到技術研究與開發經費100,000.00元，計入營業外收入。 注2：河南省

340、2013年北方采暖區既有居住建筑供熱計量及節能改造省級補助資金（豫財建2013511號），本年度收到財政補貼款533,300.00元，計入營業外收入。 38、營業外支出、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 293,893.60 3,315,924.05 293,893.60 其中：固定資產處置損失 293,893.60 3,315,924.05 293,893.60 對外捐贈 1,000.00 98,712.00 1,000.00 罰沒支出及滯納金 373,649.57 373,649.57 賠款 3,019,118.40

341、3,019,118.40 其他 12,773.07 92,600.00 12,773.07 合計 3,700,434.64 3,507,236.05 3,700,434.64 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 110 39、所得稅費用、所得稅費用 （1）所得稅費用表）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 10,888,859.14 16,262,022.20 遞延所得稅費用 10,328,399.42 -5,066,436.03 合計 21,217,258.56 11,195,586.17 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程）會計利潤與所得稅費用

342、調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 124,713,415.17 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 31,580,494.82 子公司適用不同稅率的影響 -3,061,650.68 調整以前期間所得稅的影響 37,500.00 非應稅收入的影響 -7,845,260.55 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 506,174.97 所得稅費用 21,217,258.56 40、現金流量表項目、現金流量表項目 （1）收到的其他與經營活動有關的現金）收到的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助 20,633,300.00 24,303,800.00

343、往來款 1,394,120.88 2,728,325.45 利息收入 986,752.65 600,577.51 其他 861.69 合計 23,014,173.53 27,633,564.65 （2）支付的其他與經營活動有關的現金）支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 111 往來款 1,397,615.37 16,913,006.99 各項費用支出 28,434,163.28 15,714,629.96 合計 29,831,778.65 32,627,636.95 （3）收到的其他與籌資活動有關的現金）收到

344、的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收到與資產相關政府補助 25,300,000.00 非全資子公司收到少數股東資助款 1,360,000.00 合計 25,300,000.00 1,360,000.00 41、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量： - - 凈利潤 103,496,156.61 67,959,837.43 加：資產減值準備 -63,879,349.39 18,895,203.96 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資

345、產折舊 36,530,781.82 27,924,593.90 無形資產攤銷 39,462,653.02 31,275,167.68 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -15,804,312.28 3,315,924.05 財務費用（收益以“”號填列） 76,866,992.82 57,876,473.72 投資損失（收益以“”號填列） -9,000,000.00 -7,500,000.00 遞延所得稅資產減少 （增加以“”號填列） 10,328,399.42 -5,066,436.03 存貨的減少（增加以“”號填列） -737,866.25 -4,187,755

346、.39 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 304,343,281.79 -78,932,235.11 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -34,719,524.29 57,140,228.28 其他 -7,944,943.43 -1,484,524.99 經營活動產生的現金流量凈額 438,942,269.84 167,216,477.50 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活- - 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 112 動： 3現金及現金等價物凈變動情況： - - 現金的期末余額 368,560,517.22 190,316,560.77 減：現金的期初余額

347、190,316,560.77 171,206,867.03 現金及現金等價物凈增加額 178,243,956.45 19,109,693.74 （2）本期支付的取得子公司的現金凈額）本期支付的取得子公司的現金凈額 單位： 元 金額 本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 205,039,999.21 其中： - 鄭州市鄭東新區水務有限公司 205,039,999.21 減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 21,276,226.07 其中： - 鄭州市鄭東新區水務有限公司 21,276,226.07 其中： - 取得子公司支付的現金凈額 183,763,773.14 （3）現金和現金

348、等價物的構成）現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 368,560,517.22 190,316,560.77 其中：庫存現金 203,119.20 118,276.99 可隨時用于支付的銀行存款 368,357,398.02 190,098,283.78 可隨時用于支付的其他貨幣資金 100,000.00 三、期末現金及現金等價物余額 368,560,517.22 190,316,560.77 八、合并范圍的變更八、合并范圍的變更 1、非同一控制下企業合并、非同一控制下企業合并 （1）本期發生的非同一控制下企業合并）本期發生的非同一控制下企業合并 單位： 元

349、 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例 股權取得方式 購買日 購買日的確定依據 購買日至期末被購買方購買日至期末被購買方中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 113 的收入 的凈利潤 鄭州市鄭東新區水務有限公司 2015年 09 月30 日 205,039,999.21 100.00% 購買 2015年 09月30 日 股權收購協議 18,624,931.74 6,491,077.72 （2）合并成本及商譽）合并成本及商譽 單位： 元 合并成本 -現金 205,039,999.21 合并成本合計 205,039,999.21 減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 20

350、5,039,999.21 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 0.00 其他說明： 注：本公司以現金作為該項企業合并的支付對價。 （3）被購買方于購買日可辨認資產、負債）被購買方于購買日可辨認資產、負債 單位： 元 鄭州市鄭東新區水務有限公司 購買日公允價值 購買日賬面價值 資產： 343,760,186.37 347,340,914.12 貨幣資金 21,276,226.07 21,276,226.07 應收款項 2,954,151.45 2,954,151.45 存貨 382,851.12 382,851.12 固定資產 235,757,600.11 261,020,2

351、28.86 無形資產 83,055,710.57 61,373,809.57 在建工程 333,647.05 333,647.05 負債： 138,720,187.16 138,720,187.16 借款 90,000,000.00 90,000,000.00 應付款項 47,720,187.16 47,720,187.16 專項應付款項 1,000,000.00 1,000,000.00 凈資產 205,039,999.21 208,620,726.96 取得的凈資產 205,039,999.21 208,620,726.96 其他說明： 注： 本公司從購建角度對鄭州市鄭東新區水務有限公司進

352、行企業價值估值， 因此本次收購選擇資產基礎法對鄭州市鄭東中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 114 新區水務有限公司的資產、負債于購買日的公允價值進行估值。 九、在其他主體中的權益九、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 中原環保水務登封有限公司 登封市 登封市濱河路南段 公共設施服務 100.00% 設立 中原環保登封熱力有限公司 登封市 登封市濱河路南段 公共設施服務 100.00% 設立 中原環保新密熱力有限公司 新密市 新密市西大街西段 公共

353、設施服務 100.00% 設立 中原環保鄭州上街水務有限公司 鄭州市 鄭州市上街區工業路 119 號 公共設施服務 100.00% 設立 中原環保開封同生工業水務有限公司 開封市 開封縣縣府東街路北 公共設施服務 80.00% 設立 中原環保伊川水務有限公司 洛陽市 洛陽市伊川縣城關鎮羅村 公共設施服務 90.00% 設立 中原環保同生漯河水務有限公司 漯河市 漯河市臨潁縣經一路中段 公共設施服務 75.00% 設立 鄭州市鄭東新區水務有限公司 鄭州市 鄭東新區黃河東路 8 號 406 室 公共設施服務 100.00% 購買 （2）重要的非全資子公司）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱

354、 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 中原環保開封同生工業水務有限公司 20.00% 480,873.67 4,659,248.57 中原環保伊川水務有限公司 10.00% -5,437.14 2,126,881.53 中原環保同生漯河水務有限公司 25.00% 754,075.22 550,000.00 9,277,928.46 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 115 （3）重要非全資子公司的主要財務信息）重要非全資子公司的主要財務信息 單位： 元 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動

355、負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 中原環保開封同生工業水務有限公司 5,531,528.60 40,405,118.50 45,936,647.10 2,840,404.28 19,800,000.00 22,640,404.28 2,789,357.63 43,579,314.95 46,368,672.58 25,476,798.09 25,476,798.09 中原環保伊川水務有限公司 3,500,050.96 86,493,193.52 89,993,244.48 48,924,429.15 19,800,000.00 68,7

356、24,429.15 3,011,722.66 91,137,831.43 94,149,554.09 72,826,367.34 72,826,367.34 中原環保同生漯河水務有限公司 6,352,554.53 67,719,632.49 74,072,187.02 17,160,473.17 19,800,000.00 36,960,473.17 7,734,416.22 68,828,665.27 76,563,081.49 40,267,668.51 40,267,668.51 單位： 元 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入

357、凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 中原環保開封同生工業水務有限公司 10,791,179.67 2,404,368.33 2,404,368.33 2,987,225.60 12,720,663.90 1,857,069.12 1,857,069.12 4,785,630.56 中原環保伊川水務有限公司 12,965,437.18 -54,371.42 -54,371.42 -18,203,048.68 10,389,807.00 1,584,487.44 1,584,487.14 3,800,638.84 中原環保同生漯河水務有限公司 12,335,236.46 3,016,300.8

358、7 3,016,300.87 -9,845,165.00 12,769,830.00 5,040,002.18 5,040,002.18 4,104,814.90 十、與金融工具相關的風險十、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六相關項目。與這些金融工具有關的風險， 以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。 本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 116 本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、 可能變化對當期損

359、益或股東權益可能產生的影響。 由于任何風險變量很少孤立地發生變化， 而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用， 因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。 （一）風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。 1、市場風險 金融工具的市場風險，是指金融工具的

360、公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。 （1）外匯風險 本公司金融工具不存在外匯風險。 （2）利率風險 利率風險， 是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。 本公司面臨的利率風險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理的設計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。并且通過縮短單筆借款的期限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風險。 本公司按照準則將對被投資單位不具有共同控制或重大影響， 并且在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的股權投資作為可供出售

361、金融資產核算。故本公司的可供出售金融資產不存在利率等市場風險。 2、信用風險 2015年12月31日， 可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。 本公司的業務主要系城市及部分工業污水處理和集中供熱業務， 城市污水處理款項由當地財政局以財政資金支付； 本公司目前存在的工業污水處理業務是子公司中原環保開封同生工業水務有限公司為河南晉開化工投資控股集團有限公司二分公司百萬噸合成氨處理污水進行的處理；集中供熱業務主要是為城市居民和非居民提供用熱，主要是采取預收款的方式。對于應收污水處理款及其他少量應收管網建設款， 本公司已于每個資產負債表

362、日審核每一單項應收款的回收情況， 以確保計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。 （1）本公司不存在已逾期未計提減值的金融資產。 （2）本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。 3、流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。 十一、關聯方及關聯交易十一、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例 母

363、公司對本企業的表決權比例 鄭州市熱力總公司 鄭州 集中供熱、 聯片供熱 260000000.00 29.20% 29.20% 本企業最終控制方是鄭州市人民政府。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 117 2、本企業的子公司情況、本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注九、1、在子公司中的權益。 3、其他關聯方情況、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 鄭州市污水凈化有限公司 第二大股東 鄭州市自來水投資控股有限公司 同受鄭州公用事業投資發展集團有限公司控制 鄭州公用事業投資發展集團有限公司 鄭州市熱力總公司的母公司 鄭州發展投資集團有限公司 鄭州公用事業投

364、資發展集團有限公司的母公司 鄭州財政局 鄭州發展投資集團有限公司控股股東 4、關聯交易情況、關聯交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 出售商品/提供勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 鄭州市財政局 污水處理收入 185,309,585.97 174,663,416.00 （2）關聯方資產轉讓、債務重組情況）關聯方資產轉讓、債務重組情況 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 鄭州市熱力總公司 鄭州市熱力總公司收購本公司所持鄭州市西區熱力資產項目 281,060,300.00 （3）關鍵管理人員

365、報酬）關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 1,888,700.00 2,763,100.00 5、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項 （1）應收項目）應收項目 單位： 元 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 118 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 鄭州市財政局 36,052,150.69 1,802,607.53 416,670,525.00 71,247,975.00 其他應收款 鄭州市熱力總公司 119,537,813.59 5,976,890.68 其他應付款 鄭州公用事業投

366、資發展集團有限公司 40,916,123.47 十二、資產負債表日后事項十二、資產負債表日后事項 1、利潤分配情況、利潤分配情況 單位： 元 擬分配的利潤或股利 0.40 經審議批準宣告發放的利潤或股利 10,778,391.96 2、其他資產負債表日后事項說明、其他資產負債表日后事項說明 1、于2016年4月25日，本公司第七屆董事會召開第二十一次會議，擬以269,459,799股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.40元（含稅） 。 2、于2016年2月14日起，本公司辦公地址變更為鄭州市鄭東新區才高街6號東方鼎盛中心A座10層。 除上述事項外，截至2016年4月25日，本公司不存在

367、其他應披露的資產負債表日后事項。 十三、其他重要事項十三、其他重要事項 1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 1、根據鄭政辦201447號關于印發鄭州市公用事業資產整合方案的通知文件要求，鄭州市政府將鄭州市污水凈化公司擁有的污水處理經營性資產 （主要指五龍口污水處理廠一期和二期、 馬頭崗污水處理廠一期和二期、 南三環污水處理廠、馬寨污水處理廠等運營類環保資產），由中原環保定向增發股份進行購買，解決中原環保主業發展定位問題。該重組事項于2016年4月6日收到中國證券監督管理委員會下發的 關于核準本公司向鄭州市污水凈化有限公司發行股份購買資產并募集配套

368、資金的批復（證監許可2016653號），批復的具體內容如下： （一）核準本公司向鄭州市污水凈化有限公司發行300,897,951股股份購買相關資產。 （二）核準本公司非公開發行不超過106,378,026股新股募集本次發行股份購買資產的配套資金。 2、分部信息 本公司屬于公共設施服務行業，未跨行業經營，業務全部在河南省境內，公司統一管理，無報告分部，無需編制分部報告。 除以上事項外，截至2015年12月31日，無需要披露的其他重要事項。 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 119 十四、母公司財務報表主要項目注釋十四、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款、應收賬款 （1）應收賬

369、款分類披露）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 33,726,306.68 100.00% 1,767,375.33 5.24% 31,958,931.35 424,858,698.47 100.00% 71,711,833.67 16.88% 353,146,864.80 合計 33,726,306.68 100.00% 1,767,375.33 5.24% 31,958,931.35 424,858,698.47

370、100.00% 71,711,833.67 16.88% 353,146,864.80 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 33,581,906.68 1,679,095.33 5.00% 1 年以內小計 33,581,906.68 1,679,095.33 5.00% 1 至 2 年 45,400.00 9,080.00 20.00% 4 至 5 年 99,000.00 79,200.00 80.00% 合計 33,726

371、,306.68 1,767,375.33 5.24% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-69,944,458.34 元。 （3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 金額 計提壞賬金額 年限 占應收賬款總額中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 120 的比例（%） 鄭州市財政局 22,268,471.00 1,113,423.55 1年以內 66.03 鄭州市航空港區財政局 3,428,955.6

372、8 171,447.78 1年以內 10.17 中國人民解放軍第一五三中心醫院 4,280,000.00 214,000.00 1年以內 12.69 合計 29,977,426.68 1,498,871.33 88.89 2、其他應收款、其他應收款 （1）其他應收款分類披露）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 313,433,331.73 100.00% 6,325,288.82 5.04% 307,108,042

373、.91 186,585,228.34 100.00% 128,857.07 7.11% 186,456,371.27 合計 313,433,331.73 100.00% 6,325,288.82 5.04% 307,108,042.91 186,585,228.34 100.00% 128,857.07 7.11% 186,456,371.27 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1 年以內 125,365,776.37 6,26

374、8,288.82 5.00% 1 年以內小計 125,365,776.37 6,268,288.82 5.00% 3 至 4 年 45,000.00 27,000.00 60.00% 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00% 合計 125,440,776.37 6,325,288.82 5.04% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 121 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬

375、準備金額 6,196,431.75 元。 （3）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 保證金、押金 1,075,000.00 1,265,000.00 關聯資金往來 187,992,555.36 185,313,325.14 其他 68,478.54 6,903.20 增值稅即征即退 4,756,601.18 出售西區熱力資產應收款 119,540,696.65 合計 313,433,331.73 186,585,228.34 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

376、 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 鄭州市熱力總公司 出售熱力資產 119,540,696.65 1 年以內 38.14% 5,977,034.83 中原環保熱力登封有限公司 關聯資金往來 57,451,216.10 1 年以內 18.33% 鄭州市鄭東新區水務有限公司 關聯資金往來 20,036,666.67 1 年以內 6.39% 中原環保水務登封有限公司 關聯資金往來 25,373,923.47 1 年以內 8.10% 中原環保水務登封有限公司 關聯資金往來 11,456,411.24 1-2 年 3.66% 中原環保水

377、務登封有限公司 關聯資金往來 8,333,892.72 2-3 年 2.66% 中原環保伊川水務有限公司 關聯資金往來 6,422,200.74 1 年以內 2.05% 中原環保伊川水務有限公司 關聯資金往來 36,527,956.61 1-2 年 11.65% 合計 - 285,142,964.20 - 90.98% 5,977,034.83 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 122 3、長期股權投資、長期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 450,539,999.21 450,539,999

378、.21 245,500,000.00 245,500,000.00 合計 450,539,999.21 450,539,999.21 245,500,000.00 245,500,000.00 （1）對子公司投資）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 中原環保水務登封有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 中原環保熱力登封有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中原環保新密熱力有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 中原環保鄭州上街水務有

379、限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 中原環保開封同生工業水務有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 中原環保伊川水務有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 中原環保同生漯河水務有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 鄭州市鄭東新區水務有限公司 205,039,999.21 205,039,999.21 合計 245,500,000.00 205,039,999.21 450,539,999.21 4、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成

380、本 收入 成本 主營業務 338,039,636.94 250,024,868.21 433,585,255.26 301,442,278.53 其他業務 6,494,136.92 663,429.47 5,063,137.89 60,253.33 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 123 合計 344,533,773.86 250,688,297.68 438,648,393.15 301,502,531.86 5、投資收益、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 9,000,000.00 7,500,000.00 中原環保同生

381、漯河水務有限公司分紅 1,650,000.00 合計 10,650,000.00 7,500,000.00 十五、補充資料十五、補充資料 1、當期非經常性損益明細表、當期非經常性損益明細表 適用 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 15,804,312.28 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 28,578,243.43 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -8,000,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -3,406,541.04 其他符合非經常性損益定義的損益項目 9,000,000.00

382、 減：所得稅影響額 4,405,815.10 少數股東權益影響額 -1,915.96 合計 37,572,115.53 - 對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目， 以及把 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目， 應說明原因。 適用 不適用 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.96% 0.38 0.38 扣除非經常性損益后歸屬于公司6.93% 0.24 0.24 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 124 普通股股東的凈利潤 中原環保股份有限公司 2015 年年度報告全文 125 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 1、董事會決議、監事會決議（含監事會對年度報告的審核意見、對內部控制自我評價報告的審核意見），董事和高級管理人員對年度報告的書面確認意見、年度報告內幕信息知情人登記表； 2、經公司法定代表人簽字和公司蓋章的本次年度報告摘要及全文； 3、經公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的財務報告或審計報告； 4、其他必要文件。