山東江泉實業股份有限公司2008年年度報告（84頁）.PDF

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1、 山東江泉實業股份有限公司山東江泉實業股份有限公司山東江泉實業股份有限公司山東江泉實業股份有限公司 600212600212600212600212 2008200820082008 年年度報告年年度報告年年度報告年年度報告 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 1 目錄目錄目錄目錄 一、重要提示.2 二、公司基本情況.2 三、會計數據和業務數據摘要：.3 四、股本變動及股東情況.4 五、董事、監事和高級管理人員.8 六、公司治理結構.12 七、股東大會情況簡介.14 八、董事會報告.14 九、監事會報告.16 十、重要事項.17 十一 財務報告附注.24 十二、備查文件目錄.37

2、山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 2一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 (一) 本公司董事會、 監事會及其董事、 監事、 高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 深圳鵬城會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人田英智、主管會計工作負責人于健康及會計機構負責人（會計主管人員）李濤聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二二二二、公司基本情況公司基本情況公司基本情況公司基本情況 公司法定中文名稱 山

3、東江泉實業股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫 江泉實業 公司法定英文名稱 SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD 公司法定英文名稱縮寫 JQSY 公司法定代表人 田英智 公司董事會秘書情況 董事會秘書姓名 王廣勇 董事會秘書聯系地址 山東省臨沂市羅莊區江泉商務樓 董事會秘書電話 0539-8246243 董事會秘書傳真 05398271388 董事會秘書電子信箱 公司證券事務代表情況 證券事務代表姓名 陳娟 證券事務代表聯系地址 山東省臨沂市羅莊區江泉商務樓 證券事務代表電話 0539-8246243 證券事務代表傳真 0539-7100388 證券事務代表電

4、子信箱 公司注冊地址 山東省臨沂市羅莊區工業街東段 公司辦公地址 山東省臨沂市羅莊區江泉商務樓 公司辦公地址郵政編碼 276017 公司國際互聯網網址 公司電子信箱 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券部 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 *ST 江泉 600212 江泉實業 其他有關資料 公司首次注冊日期 1992 年 12 月 14 日 公司首次注冊地點 山東省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號 3700001801883 稅務

5、登記號碼 371311267179185 組織機構代碼 26717918-5 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 3公司聘請的會計師事務所情況 公司聘請的境內會計師事務所名稱 深圳鵬城會計師事務所有限公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址 深圳市東門南路 2006 號寶豐大廈五樓 三三三三、會計會計會計會計數據和業務數據摘要數據和業務數據摘要數據和業務數據摘要數據和業務數據摘要： (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 29,036,878.19 利潤總額 26,827,312.78 歸屬于上市公司股東的凈利潤 22,247,799.08 歸屬于上市公

6、司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 2,470,491.12 經營活動產生的現金流量凈額 191,704,583.76 (二) 非經常性損益項目和金額： 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 說明 非流動資產處置損益 1,920,308.71 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 371,454.29 其他符合非經常性損益定義的損益項目 17,485,544.96 其他項目系山東華宇鋁電有限公司給予的電價補貼收益19,187,549.99 元及稅率變動引起的遞延所得稅損失1,702,005.03 元。 合計 19,777,307.96 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標

7、 單位：元 幣種：人民幣 2008 年 2007 年 本年比上年增減(%) 2006 年 營業收入 764,027,385.78 916,277,643.35 -16.62 990,187,510.87 利潤總額 26,827,312.78 -410,973,453.30 106.53 -37,538,729.06 歸屬于上市公司股東的凈利潤 22,247,799.08 -383,118,960.62 105.81 -31,171,917.78 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 2,470,491.12 -245,218,094.04 101.01 -32,189,907.30 基

8、本每股收益（元股） 0.0435 -0.7487 105.81 -0.0609 稀釋每股收益（元股） 0.0435 -0.7487 105.81 -0.0609 扣除非經常性損益后的基本每股收益 （元股） 0.0048 -0.4792 101.01 -0.0629 全面攤薄凈資產收益率（%） 2.23 -41.41 增加 105.38個百分點 -2.38 加權平均凈資產收益率（%） 2.38 -34.31 增加 106.94個百分點 -2.38 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 4扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率（%） 0.25 -26.51 增加 100.94個百分點 -

9、2.46 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 0.26 -21.96 增加 101.18個百分點 -2.46 經營活動產生的現金流量凈額 191,704,583.76 215,607,491.77 -11.09 69,638,982.05 每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.3746 0.4214 -11.11 0.1361 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增減(%) 2006 年末 總資產 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 -0.32 2,057,010,141.08 所有者權益 （或股東權益） 996,329,770.68

10、 925,109,355.38 7.70 1,331,242,367.24 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 1.95 1.81 7.73 2.60 四四四四、股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 0 0 2、國有法人持股 0 0 3、其他內資持股 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415

11、13.8 其中： 境內非國有法人持股 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415 13.8 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 5外自然人持股 有限售條件股份合計 96,555,276 18.9 -26,004,861 -26,004,861 70,550,415 13.8 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 415,141,937 81.1 26,004,861 26,004,861 441,146,798 86.2 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4

12、、其他 無限售條件流通股份合計 415,141,937 81.1 26,004,861 26,004,861 441,146,798 86.2 三、股份總數 511,697,213 100 511,697,213 100 2、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 華盛江泉集團有限公司 94,135,276 25,584,861 68,550,415 股改承諾 2008 年 12月 31 日 廣州科源中小企業投資經營有限公司 420,000 420,000 0 股改承諾期滿 2008 年 12月 31 日 合

13、計 26,004,861 26,004,861 68,550,415 / / (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、公司股份總數及結構的變動情況 股改方案實施后，公司無限售條件流通股股本增加至 383，592，694 股，總股本增加至 511，697，213 股。至 2008 年 12 月 31 日，有限售條件的 70，550，415 流通股上市，無限售條件流通股股本增加至 441,146,798 股，總股本不變。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 6 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股

14、。 (三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 72,908 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 華盛江泉集團有限公司 其他 18.39 94,135,276 68,550,415 質押 93,000,000 臨沂蒙飛商貿有限公司 其他 3.73 19,093,756 質押 19,000,000 廣州科技風險投資有限公司 其他 1.55 7,953,676 未知 臨沂寶泉實業有限公司 其他 0.87 4,501,711 未知 陳江 境內自然人 0.64 3,300

15、,987 未知 衛鋒 境內自然人 0.46 2,372,718 未知 粟有和 境內自然人 0.43 2,203,391 未知 遲星紅 境內自然人 0.40 2,091,901 480,379 未知 陳曉東 境內自然人 0.39 2,028,500 未知 山西信托有限責任公司-信遠資金信托 未知 0.39 2,000,000 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類 臨沂蒙飛商貿有限公司 19,093,756 人民幣普通股 廣州科技風險投資有限公司 7,953,676 人民幣普通股 臨沂寶泉實業有限公司 4,501,711 人民幣普通股 陳江 3,300,

16、987 人民幣普通股 衛鋒 2,372,718 人民幣普通股 粟有和 2,203,391 人民幣普通股 遲星紅 2,091,901 人民幣普通股 陳曉東 2,028,500 人民幣普通股 山西信托有限責任公司-信遠資金信托 2,000,000 人民幣普通股 深圳市匯世邦科技有限公司 1,960,710 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知前十名無限售條件股東是否存在關聯關系或是否是一致行動人。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 7前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量

17、可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1. 華盛江泉集團有限公司 68,550,415 2009 年 6 月 26 日 68,550,415 華盛江泉集團有限公司承諾，所持有的江泉實業原非流通股股份自股權分置改革方案實施之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓，在上述承諾期期滿后，十二個月內不通過證券交易所掛牌上市交易，二十四個月內通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占公司股份總數的比例不超過百分之五。 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 法人控股股東情況 單位:元 幣種:人民幣 名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務 華盛江泉集團有限公司 王廷江 360,0

18、00,000 1992 年 1 月 22 日 日用陶瓷及機械、家用供暖設備；加工：木片、塑料制品、飼料；經營批準的進出口業務；汽車貨物運輸（不含化學危險品運輸），建筑施工、房地產開發。 (2) 法人實際控制人情況 單位: 元 幣種:人民幣 名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務 ：臨沂市羅莊區羅莊街道沈泉莊村民委員會 王文坤 (3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 8 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百

19、分之十以上的法人股東。 五五五五、董事董事董事董事、監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員 (一) 董事、監事、高級管理人員的情況 單位:股 報告期被授予的股權激勵情況 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 持有本公司的股票期權 被授予的限制性股票數量 股份增減數 變動原因 是否在公司領取報酬、津貼 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元）（稅前） 可行權股數 已行權數量 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 田英智 董事長兼總經理 男 41 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 14 0 0 否

20、于孝燕 董事兼副董事長 女 40 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 32,720 32,720 0 0 0 是 12 0 0 否 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 9 連德團 董事兼副總經理 男 35 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 8 0 0 否 黃英華 副總經理 男 39 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 8 0 0 否 謝瓊 董事 女 61 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 3.6 0 0 否 謝榮斌 獨立董事 男 40 2008年 6月

21、 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 3.6 0 0 否 趙學縱 監事會主席 男 51 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 0 0 否 解向東 監事 男 38 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 0 0 否 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 10 鄭現鋒 職工監事 男 49 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 0 0 否 于健康 財務總監 男 41 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 王廣勇 董

22、事會秘書 男 37 2008年 6月 14日2011年 6月 14日 0 0 0 0 0 是 6 0 0 否 徐桂忠 副總經理 男 43 2005年 5月 23日2008年 5月 23日 0 0 0 0 0 是 0 0 否 劉春蕾 董事會秘書 女 31 2005年 5月 23日2008年 5月 23日 0 0 0 0 0 是 0 0 否 合計 / / / / 32,720 32,720 / / / / 董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： 1.田英智： 田英智,大學文化。 歷任山東臨沂礦務局助理工程師、 羅莊鎮經委下屬企業秘書、 管理干部、江泉實業證券事務代表、董事會秘書、本公

23、司董事長兼總經理。 2.于孝燕：于孝燕,研究生文化，中共黨員。歷任羅莊鎮白瓷廠會計，華盛江泉集團有限公司財務部經理，副總經理，本公司副董事長。 3.連德團：)連德團,大學文化,中共黨員,2002 年起擔任華盛江泉集團鐵路營運分公司經理。 4.黃英華：黃英華,本科學歷， 2005 年至今歷任江泉實業熱電分廠副廠長、廠長、江泉實業副總經理。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 11 5.謝瓊：謝瓊,大學文化，注冊會計師。歷任中國對外經貿部會計學常務理事，北京會計師事務所注冊會計師，香港京隆發展有限公司董事、財務經理、本公司獨立董事等職務。 6.謝榮斌：謝榮斌,管理學碩士，曾就職于山東省

24、水產供銷公司國際業務部副總經理，中信萬通證券投資銀行總部副總經理。 7.趙學縱：趙學縱,大學文化,中共黨員。2005 年至今任江泉實業監事會召集人、主席。 8.解向東：解向東,大學文化,中共黨員。2001 年起任江泉實業鋼結構廠廠長。 9.鄭現鋒：鄭現峰,中共黨員。2005 年至今歷任集團工會副主席、江泉實業宣傳策劃部負責人。 10.于健康：于建康,大學財務會計專業畢業，會計師；2005 年至今歷任會計主管、財務部經理等職。 11.王廣勇：王廣勇，大學文化，中共黨員。2005 年至今在證券投資部工作、2008 年任董事會秘書 12.徐桂忠：徐桂忠,大專學歷， 2002 年至今，歷任建材公司銷售

25、部副經理、建材公司副經理等職務。 13.劉春蕾：劉春蕾,大學學歷，曾就職于山東省臨沂市股權證托管轉讓中心交易部、財務部，2004 年至 2008 年 5 月歷任山東蘭陵陳香酒業股份有限公司證券事務代表、江泉實業董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 于孝燕 華盛江泉集團 董事、 黨委書記 2008年 7月 1 日 2011年 7月 1 日 否 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 于孝燕 山東華宇鋁電有限公司 董事 2006 年 6 月 1日 2009 年

26、 5 月 31日 否 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 股東大會決議、董事會決議、公司工資管理制度 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司工資管理制度、公司年度計劃完成情況 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 離任原因 徐桂忠 副總經理 任期屆滿 劉春蕾 董事會秘書 任期屆滿 謝瓊 獨立董事 任期屆滿 2008 年 6 月 14 日，公司 2007 年年度股東大會選舉產生第六屆董事會，選舉田英智先生、于孝燕女士、連德團先生、謝瓊女士為公司董事，選舉謝榮彬先生為公司獨立董事。同日，公司六屆一次董事會選舉田英智

27、先生為公司董事長、選舉于孝燕女士為公司副董事長，田英智先生兼任公司總經理，連德團先生、黃英華先生為副總經理，于建康先生為公司財務總監，王廣勇先生為董事會秘書。 2008 年 6 月 14 日，公司 2007 年年度股東大會選舉趙學縱先生、解向東先生為公司第六屆監事會監事，與職工監事鄭現鋒先生組成第六屆監事會。同日，公司六屆一次監事會選舉趙學縱先生為監事會召集人。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 12 (五) 公司員工情況 在職員工總數 4,096 公司需承擔費用的離退休職工人數 0 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 技術人員 768 行政人員 576 銷售與服

28、務人員 640 生產人員 2,112 2、教育程度情況 教育類別 人數 大學以上學歷 1,536 中專以上學歷 960 中專以下學歷 1,600 六六六六、公司治理結構公司治理結構公司治理結構公司治理結構 (一) 公司治理的情況 報告期內公司嚴格按照公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規則等有關法律、法規的要求，結合自身實際情況，加強信息批露工作、規范運作，使公司的治理水平得到了新的提高。 (1)關于股東與股東大會：公司根據股東大會規范意見及關于保護社會公眾股股東權益的若干規定，規范了股東大會的召集、召開和議事程序，能夠確保股東的合法權益；并在重大事項決策時，盡量為中小股東著想，使其能夠充分

29、保證自己的權利；對公司關聯交易的決策程序有明確的規定，確保關聯交易的公平合理。 （2）關于控股股東與上市公司的關系：公司具有獨立的業務及自主經營能力，公司控股股東嚴格規范自己的行為，通過股東大會行使出資人的權利，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動，公司與控股股東進行的關聯交易公平合理，公司與控股股東在人員、資產、財務、機構、業務上做到了五獨立，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 （3）關于董事和董事會：公司嚴格按照公司法、公司章程規定的選聘程序選舉董事，并設立獨立董事，公司董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求，公司各位董事能夠依據董事會議事規則等制度，認真出席董事會

30、會議。 （4）關于監事和監事會：公司監事會嚴格執行公司法、公司章程的有關規定，人數和人員構成符合法律、法規的要求，能夠依據監事會議事規則等制度，認真履行自己的職責，對公司財務以及董事、經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督，并獨立發表意見。 （5）關于投資者關系管理：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪和咨詢，指定上海證券報、中國證券報為公司信息披露的報紙；公司嚴格按照有關法律法規的要求，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，并確保所有股東有平等的機會獲得信息。 （6）根據中國證券監督管理委員會開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知和山東證監局關于 2008 年進一

31、步深入推進公司治理專項活動的通知要求，公司認真組織和開展專項治理活動， 形成整改報告， 并針對整改中發現的不足制定整改計劃， 針對整改結果形成整改報告。 （詳見 2008年 7 月 18 日的中國證券報、上海證券報及上海證券交易所網站）通過公司治理專項活動和監管部門的幫助指導，公司發現了以往工作中的不足，明確了整改方向并進行了整改，進一步增強了對完善公司治理重要性的認識。公司將以治理專項活動為契機，對照公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法、股票上市規則等相關規范性文件的要求，推動公司治理再上新臺階 。 (二) 獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加

32、董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他說明 謝榮斌 8 8 謝瓊 4 4 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 13 公司兩名獨立董事謝榮斌先生、謝瓊女士自上任以來，確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責，能夠按時參加公司所有董事會會議，對公司的關聯交易事前進行認真的審核、了解，并向董事會出具意見，事后切實發表獨立意見，嚴格做到對公司及全體股東的誠信與勤勉義務，維護了公司及股東的整體利益，保護了公司中小股東的合法權益。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 (

33、三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 業務方面獨立情況 公司擁有獨立于控股股東的生產系統、原材料供應體系、產品銷售系統和生產經營場所。 人員方面獨立情況 公司人員獨立、擁有獨立于控股股東的行政管理系統（包括勞動、人事及工資管理等）。 資產方面獨立情況 公司所屬的資產獨立完整，擁有獨立的運營系統。 機構方面獨立情況 公司擁有獨立完整的經營管理機構，辦公場所也與控股股東完全分開。 財務方面獨立情況 公司設立了獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，擁有獨立的銀行帳戶。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 公司嚴格按照相關法律、法規和制度要求建

34、立健全了內部控制制度，內容涵蓋了財務管理、生產運營和信息批露等，有效的保證了公司經營效益水平的不斷提升和戰略目標的實現。 生產經營控制：公司推行全面預算管理，通過分解落實各項經營指標，將目標完成情況納入到績效考評中，形成內部激勵與約束機制。通過對預算管理辦法、經營管理業績評價辦法等公司管理制度的及時修訂，進一步完善了內部控制體系，增強了風險防范能力，使各項方針政策和經營目標能夠得到很好的貫徹和實施。 財務管理控制：公司根據國家財務及會計的相關政策的規定和要求，結合公司生產經營的特點和管理要求，在資金管理、重大投資、關聯交易等方面嚴格工作程序，避免大股東及所屬關聯企業非經營性占用上市公司資金。在

35、財務管理和會計審核方面均設置了較為合理的崗位責任制，各崗位都能相互牽制相互制衡。 公司依據上市公司信息批露事務管理制度指引以及上海證券交易所股票交易規則的規定，建立健全信息批露事務管理制度，保證信息批露內容的完整性與實施的有效性。董事會秘書負責處理公司信息批露事務，負責信息批露有關的保密工作，制定保密措施。公司信息批露工作保密機制完善，沒有發生過泄密事件，也沒有發生過內幕交易行為，公司發生重大事項、作出重大決議或者出現了根據股票上市規則等規章制度要求需公告的事項時，均嚴格按照相關規定進行信息批露，無任何違規情況發生。 為了更好地發揮獨立董事和審計委員會在年度報告編制過程中的監督職能，公司制定了

36、獨立董事年報工作制度和董事會審計委員會年度財務報告審議工作程序。 (五) 公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 1、本公司不披露董事會對公司內部控制的自我評估報告。 公司建立了內部控制制度。 公司沒有設立內部控制檢查監督部門。 2、審計機構未出具對公司內部控制的核實評價意見。 (六) 公司是否披露履行社會責任的報告：否 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 14 七七七七、股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2007 年年度股東大會

37、 2008 年 6 月 14 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 17 日 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008 年第一次臨時股東大會 2008 年 2 月 17 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 19 日 2008 年第二次臨時股東大會 2008 年 11 月 8 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 11 月 11 日 八八八八、董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告 (一) 管理層討論與分析 2008 年，受國際金融風暴和國內經濟自身結構性矛盾等多方面因素影響，國內宏觀經濟形勢復雜多變，

38、面對嚴峻形勢，公司緊密圍繞股東大會提出的年度經營目標，認真貫徹執行董事會確定的工作方針，迎難而上，頑強拼搏。在董事會的正確決策下，公司管理層忠誠敬業，拼搏奉獻，帶領全體員工團結奮斗扎實開展工作，經過公司管理團隊和全體員工的共同努力，取得了較好的成果。公司實現主營業務收入 76402.74 萬元，比上年同期增減少 16.62%，實現凈利潤 2224.78 萬元，比上年同期增長 105.81% 。 報告期內，公司根據實際情況，重點加強了公司的全面綜合管理與治理，努力提高企業品牌與企業競爭力，創造優勢，建立高效務實的管理模式，使得公司內部管理更加規范和高效，公司以提高經濟效益為目標，積極推進精細化管

39、理，進一步健全了管理機制和內部控制制度，加大了原材料招標采購力度，降低了原材料采購成本，促進了公司經濟效益的提高，降低了經營風險。 公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主營業務及其經營狀況 (1) 主營業務分行業、產品情況 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率 (%) 營業收入比上年增減（） 營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上年增減（%） 分行業 工業 691,809,718.26 614,083,436.13 11.24 -20.28 -43.18 增加 145.80個百分點 運輸業 4

40、8,095,914.00 34,186,836.98 28.92 33.95 63.99 減少 31.05 個百分點 分產品 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 9.04 52.61 -41.54 增加 106.58個百分點 木材 67,147,201.78 77,354,221.78 -15.20 -57.66 -54.25 減少 129.69個百分點 鐵路運輸 48,095,914.00 34,186,836.98 28.92 33.95 63.99 減少 31.05 個百分點 其他 307,512,621.30 248,252,414.90 19.27 -3

41、8.67 -40.63 增加 16.10 個百分點 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 15 (2) 主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 國內 672,758,430.48 -13.42 國外 67,147,201 -46.98 與公允價值計量相關的項目 公司不存在與公允價值計量相關的項目。 2、持有外幣金融資產、金融負債情況 公司未持有外幣金融資產、金融負債情況。 3、對公司未來發展的展望 (1) 新年度經營計劃 收入計劃(億元) 費用計劃(億元) 新年度經營目標 為達目標擬采取的策略和行動 8 7.5 實現凈利潤 3000 萬元

42、擴大建材銷售中低檔市場， 提高鐵路運輸總量。 (2) 公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否 (二) 公司投資情況 單位:萬元 幣種:人民幣 報告期內公司投資額 37,064.32 報告期內公司投資額比上年增減數 37,064.32 報告期內公司投資額增減幅度(%) 100 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 山東華宇鋁電有限公司 生產原鋁、鋁錠，鋁合金及鋁加工產品 20.13 以 135MW 發電機組資產評估報告確認的評估值作為出資計價依據 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況

43、 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 (三) 公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更或重大會計差錯。 (四) 董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 五屆二十次 2008 年 2 月 1日 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 2日 五屆二十一次 2008年4月11日 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 16 五屆二十二次 2008年4月22日 中國證券報、上海證券報 200

44、8 年 4 月 23日 五屆二十三次 2008年5月22日 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 24日 六屆一次 2008年6月14日 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 17日 六屆二次 2008年7月17日 中國證券報、上海證券報 2008 年 7 月 18日 六屆三次 2008年9月26日 中國證券報、上海證券報 2008 年 9 月 27日 六屆四次 2008 年 10 月20 日 中國證券報、上海證券報 2008年10月21日 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內公司董事會根據公司法、證券法等有關法律、法規和公司章程的要求，嚴格按照股東大會決議和授權，認真

45、執行股東大會決議的各項內容。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 公司審計委員會在 2008 年年報審計過程中發揮了重要作用。 審計委員會在會計師進場審計前， 審閱了公司未經審計的財務報表，未提出異議。在審計過程中，審計委員會針對會計師提出的年報審計中遇到的問題進行溝通，確定了公司 2008 年年度審計的工作安排。在會計師出具 2008 年年度財務報表時召開會議，對初稿進行審議，確定是否提交董事會審議，審議公司 2009 年度擬聘任的審計機構。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 公司第五屆第十九次董事會會議審議通過了公司 董事會薪酬與考核委員會工作制度 ， 結合 公司章程

46、及董事會薪酬與考核委員會工作制度的要求，公司薪酬與考核委員會根據 2008 年度公司經營情況，通過了 2008 年公司董事及高管人員薪酬方案。 (五) 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案 本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的原因 未用于分紅的資金留存公司的用途 公司報告期內盈利但未分配利潤的主要原因是公司彌補以前年度的虧損所致。 九九九九、監事會報告監事會報告監事會報告監事會報告 (一) 監事會的工作情況 監事會會議召開情況 監事會會議議題內容 2008 年 2 月 1 日召開了五屆十次監事會會議 1、 審議通過對華宇鋁電進行投資暨關聯交易的議案；2、審議通過關于召開 2008 年

47、度第一次臨時股東大會的議案。 2008 年 4 月 11 日召開了五屆十一次監事會會議 1、審議通過 2007 年年度工作報告；2、審議通過2007 年監事會工作報告；3 審議通過關于監事會換屆選舉、監事會監事候選人的議案；4、審議通過關于為大股東華盛江泉集團有限公司銀行貸款、承兌提供擔保的議案。 2008 年 4 月 22 日召開了五屆十二次監事會會議 審議通過公司 2008 年一季度報表及摘要的議案。 2008 年 5 月 22 日召開了五屆十三次監事會會議 審議通過關于補充審議 2007 年部分關聯交易的議案 2008 年 6 月 14 日召開了六屆一次監事會會議 審議通過選舉趙學縱先生

48、為公司第六屆監事會召集人的議案。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 17 2008 年 9 月 26 日召開了六屆二次監事會會議 1、 審議通過關于本公司擬向控股股東華盛江泉集團有限公司申請額度為 1 億元人民幣的短期借款的議案；2 審議通過關于終止華宇鋁電電價補償及對投資華宇鋁電投資收益預計數額修正的議案。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 本著對全體股東負責的精神，公司監事會根據公司法等有關法律、法規和公司章程的規定，對公司決策程序、內部控制制度和公司董事、總經理及公司其他高級管理人員執行公司職務的行為，進行了相應的檢查與監督。監事會認為 2008 年公司決策程序符

49、合有關規定，是科學合理的，公司管理制度是規范的，能夠有效的防范管理、經營和財務風險；監事會未發現公司董事、總經理及其他高級管理人員執行公司職物時有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 公司監事會對公司 2008 年度的財務結構和財務狀況進行了檢查后認為： 深圳鵬城會計師事務所對公司 2008 年度財務進行了審計，其所出具的無保留意見的審計報告真實反映了公司 2008 年度的財務狀況和經營成果。公司 2008 年度財務結構合理，財務狀況良好。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 報告期內無募集資金使用。 (五) 監事會

50、對公司收購、出售資產情況的獨立意見 報告期內，公司收購、出售資產價格合理公允、依據充分，未發現有內幕交易、損害部分股東的權益或造成公司資產流失的行為。 (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內公司的關聯交易遵循了“公平、公開、公正”的原則，關聯交易價格合理，沒有發現損害公司和中小股東利益的行為。 (七) 監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見 深圳鵬城會計師事務所對公司 2008 年度的財務進行了審計，出具了標準無保留意見的審計報告。 (八) 監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見 公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是 公司在定期報告中都對公司利潤能否實現盈利做出預測，未

51、出現實際與預測數據存在較大差異的情況。 十十十十、重要事項重要事項重要事項重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二) 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明 本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 18 (四) 資產交易事項 1、資產置換情況 單位:萬元 幣種:人民幣 置換方名稱 置入資產名稱 置出資產名稱 置換日 資產置換價格 置換產生的損益 置入資產自置入日起至本年末為上市公司貢獻的凈利潤 置入資產自本年初至本年末為上市公司貢獻的

52、凈利潤（適用于同一控制下的企業合并） 置出資產自年初起至置出日為上市公司貢獻的凈利潤 是否為關聯交易（如是，說明定價原則） 資產置換定價原則 置入所涉及的資產產權是否已全部過戶 置入所涉及的債權債務是否已全部轉移 置出所涉及的資產產權是否已全部過戶 置出所涉及的債權債務是否已全部轉移 資產置換為上市公司貢獻的凈利潤占利潤總額的比例(%) 關聯關系 江泉實業 山東華宇鋁電20.13的股權 135MW機組 2008年 2月 1日 37,064.32 是 以135MW發電機組資產評估報告確認的評估值作為出資計價依據 是 是 是 是 參股股東 華宇鋁電 135MW機組 山東華宇鋁電20.13的股權 2

53、008年 2月 1日 37,064.32 是 以經審計的凈資產值作為出資計價依據 是 是 是 是 參股股東 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 19 本公司于 2008 年 2 月 17 日召開 2008 年第一次臨時股東大會， 會議審議通過關于對山東華宇鋁電有限公司 下稱：華宇鋁電，公司第一大股東華盛江泉集團為臨沂江泰鋁業有限公司(下稱：江泰鋁業)的控股股東，江泰鋁業為華宇鋁電第二大股東，注冊資本為 89950 萬元人民幣進行投資并簽訂增資協議的議案：本公司擬與中國鋁業股份有限公司(下稱：中國鋁業)合作，共同對華宇鋁電增資82365.1558 萬元人民幣，其中，本公司以經評估的實

54、物資產(135MW 發電機組)認購華宇鋁電的增資37064.32 萬元(投入資產帳面價值為 32172.66 萬元，差異 4891.66 萬元作為本公司的資本公積)；中國鋁業以現金認購華宇鋁電增資人民幣 45300.8356 萬元；江泰鋁業放棄優先認購權。各方同意，以審計基準日華宇鋁電經審計的凈資產值 101713 萬元為準， 中國鋁業和本公司的出資折為所持華宇鋁電的股權，即中國鋁業及公司出資總額中的 40050.8169 萬元、32768.8502 萬元分別進入華宇鋁電的注冊資本，其余 5250.0187 萬元、4295.4698 萬元分別進入華宇鋁電的資本公積。增資后，華宇鋁電注冊資本為

55、162769.6671 萬元人民幣，中國鋁業及本公司分別持有其 55%及 20.13%的股權。本公司將其擁有的一臺 135MW 機組投入華宇鋁電后，將轉為華宇鋁電的自備電廠，上網電價將由 0.3549 元/度調整為 0.285 元/度，上網結算電價的差價為 0.0699 元/度。各方同意，由華宇鋁電對本公司在該 135MW機組轉為自備電廠至 10 萬噸電解鋁項目投產期內給公司造成的損失予以補償， 由華宇鋁電以支付電價差價的方式支付給公司。2008 年 8 月，由于山東華宇鋁電有限公司受國際國內市場影響，原料價格大幅度上漲、成本上漲超過預期，產品價格同比大幅度下降，雙方同意自 2008 年 7

56、月 1 日起終止原增資協議中的相關電價補償條款，本公司實際收到補償款 2244.93 萬元。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 本年度公司無重大關聯交易事項。 (六) 重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事項。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 單位:萬元 幣種:人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益 租賃收益確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 江泉實業 謝成祥 木業廠 5,734.12 2008年8月31 日 2009年8月30 日 480

57、標的資產折舊 否 江泉實業 解勝永 鋼結構廠 3,222.58 2008年8月31 日 2009年8月30 日 260 標的資產折舊 否 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 20 2、擔保情況 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯關系 山東江泉實業股份有限公司 控股子公司 華盛江泉集團有限公司 9,000,000 2008年 6月30日 2008年 6月

58、30日 2009年 6月30日 連帶責任擔保 否 否 是 是 母公司的控股子公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 9,000,000 報告期末擔保余額合計（不包括對子公司的擔保） 9,000,000 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~ 9,000,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 0.9 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 9,000,000 上述三項擔保金額合計 9,000,000 公司為關聯方提高的擔保，目前良好，到期后被擔保方將及時歸還銀行借款，不存在責任風險。 3、委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 1、公司

59、于 2005 年 3 月與臨沂市羅莊區沈泉莊紙箱廠簽訂框架性產品供應協議（紙箱），約定臨沂市羅莊區沈泉莊紙箱廠向本公司供應產品包裝用紙箱等紙制品，按市場價格進行結算，協議限定紙箱及紙制品年交易金額不超過 1,600 萬元，協議有效期五年。 2、公司于 2008 年與山東華宇鋁電有限公司簽訂電力委托銷售合同，約定華宇鋁電將其剩余電量出售給公司，如果公司將電力銷售給電業局，則執行同電業局簽訂的電力結算價格；如果公司不將電力銷售給電業局，不與電業局結算，則執行華宇鋁電公司上月成本價另加稅金的價格進行結算。 3、公司于 2004 年 11 月與華盛江泉集團有限公司簽訂框架性供電協議、供汽協議，約定由本

60、公司向華盛江泉集團有限公司及其控股子公司和附屬企業供應電力和蒸汽，協議有效期為 5 年。 4、公司于 2007 年 2 月與華盛江泉集團有限公司簽訂鐵路運輸協議，公司以所擁有的鐵路運輸線為華盛江泉集團有限公司及其下屬控股子公司和附屬企業提供貨物運輸服務，服務價格根據市場價格協商確定，協議自 2007 年 2 月 28 日起生效，期限為 3 年。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 21 5、公司分別于 1998 年 7 月、2004 年 8 月與華盛江泉集團有限公司簽訂了土地使用權租賃協議、土地使用權租賃補充協議，租用其經出讓取得的土地，土地面積 188,054.94 平方米，租期

61、 1998年 8 月至 2028 年 7 月， 租金從 1998 年 8 月起的第一個五年為每平方米人民幣 1 元/年， 以后每五年遞增前一個五年年租金的 1.5 。公司分別于 1998 年 7 月、8 月與山東羅莊集團總公司簽訂了土地使用權租賃協議，租用其經出讓取得的土地，土地面積 166,960.30 平方米，租期 1998 年 7 月至 2018年 7 月，租金從 1998 年 7 月起的第一個五年為每平方米人民幣 1 元/年，以后每五年遞增前一個五年年租金的 1.5。 (七) 承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情

62、況 股改承諾 華盛江泉集團有限公司承諾， 所持有的江泉實業原非流通股股份自股權分置改革方案實施之日起， 在十二個月內不上市交易或者轉讓， 在上述承諾期期滿后， 十二個月內不通過證券交易所掛牌上市交易， 二十四個月內通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份， 出售數量占公司股份總數的比例不超過百分之五。 嚴格履行了承諾。 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 深圳鵬城會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 60 境內會計師事務所審計年限 5 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰

63、及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 1、2008 年 7 月 1 日本公司與華盛江泉集團有限公司（下稱華盛集團）、山東華宇鋁電有限公司（下稱華宇公司）簽訂了三方債務轉讓協議書，協議約定本公司欠華宇公司采購煤炭等欠款 8114 萬元轉讓給華盛集團。 2、經本公司 2007 年 8 月 28 日五屆十六次董事會會議審議通過，本公司于 2007 年 8 月 28 日簽訂公司木業廠租賃協議及公司鋼結構廠租賃協議，將下屬木業廠及鋼結構廠分別租賃給個體經營商謝成祥、解勝永經營

64、，租賃期限為一年，自 2007 年 8 月 31 日起止 2008 年 8 月 30 日止，租金以標的資產年折舊為依據，謝成祥每年應支付租金計 480 萬元人民幣，解勝永每年應支付租金計 260 萬元人民幣。2008 年 8 月 28 日分別續簽 1 年，期限自 2008 年 8 月 31 日起止 2009 年 8 月 30 日止，租金不變。 3、本公司于 2008 年 2 月 17 日召開 2008 年第一次臨時股東大會，會議審議通過關于對山東華宇鋁電有限公司 下稱： 華宇鋁電， 公司第一大股東華盛江泉集團為臨沂江泰鋁業有限公司(下稱： 江泰鋁業)的控股股東，江泰鋁業為華宇鋁電第二大股東，注

65、冊資本為 89950 萬元人民幣進行投資并簽訂增資協議的議案：本公司擬與中國鋁業股份有限公司(下稱：中國鋁業)合作，共同對華宇鋁電增資82365.1558 萬元人民幣，其中，本公司以經評估的實物資產(135MW 發電機組)認購華宇鋁電的增資37064.32 萬元(投入資產帳面價值為 32172.66 萬元，差異 4891.66 萬元作為本公司的資本公積)；中國鋁業以現金認購華宇鋁電增資人民幣 45300.8356 萬元；江泰鋁業放棄優先認購權。各方同意，以審計基準日華宇鋁電經審計的凈資產值 101713 萬元為準， 中國鋁業和本公司的出資折為所持華宇鋁電的山東江泉實業股份有限公司 2008 年

66、年度報告 22 股權，即中國鋁業及公司出資總額中的 40050.8169 萬元、32768.8502 萬元分別進入華宇鋁電的注冊資本，其余 5250.0187 萬元、4295.4698 萬元分別進入華宇鋁電的資本公積。增資后，華宇鋁電注冊資本為 162769.6671 萬元人民幣，中國鋁業及本公司分別持有其 55%及 20.13%的股權。本公司將其擁有的一臺 135MW 機組投入華宇鋁電后，將轉為華宇鋁電的自備電廠，上網電價將由 0.3549 元/度調整為 0.285 元/度，上網結算電價的差價為 0.0699 元/度。各方同意，由華宇鋁電對本公司在該 135MW機組轉為自備電廠至 10 萬噸

67、電解鋁項目投產期內給公司造成的損失予以補償， 由華宇鋁電以支付電價差價的方式支付給公司。2008 年 8 月，由于山東華宇鋁電有限公司受國際國內市場影響，原料價格大幅度上漲、成本上漲超過預期，產品價格同比大幅度下降，雙方同意自 2008 年 7 月 1 日起終止原增資協議中的相關電價補償條款，本公司實際收到補償款 2244.93 萬元。 (十一) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 江泉實業對外投資暨關聯交易公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 2日 上海證券交易所網站 江泉實業監事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 2

68、月 2日 上海證券交易所網站 江泉實業董事會決議公告暨召開臨時股東大會通知 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 2日 上海證券交易所網站 江泉實業 2008 年第一次臨時股東大會會議資料 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 5日 上海證券交易所網站 江泉實業 2008 年第一次臨時股東大會的法律意見書 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 19日 上海證券交易所網站 江泉實業 2008 年第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 2 月 19日 上海證券交易所網站 江泉實業 2008 年度日常性關聯交易公告 中國證券報、上海證券報 2008

69、年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業關于為公司大股東華盛江泉集團有限公司銀行貸款、承兌提供擔保的公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業監事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業年報 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業年報摘要 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業

70、董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 12日 上海證券交易所網站 江泉實業董事會關于公司股票交易實施退市風險警示特中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 14日 上海證券交易所網站 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 23 別處理的公告 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 18日 上海證券交易所網站 *ST 江泉關于投資山東華宇鋁電有限公司相關過戶手續辦理完畢的公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 23日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年

71、 4 月 23日 上海證券交易所網站 *ST 江泉監事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 23日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第一季度季報 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 23日 上海證券交易所網站 *ST 江泉董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 23日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2008 年日常關聯交易更正公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 26日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第一季度季報（修訂版） 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 26日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2007 年

72、報補充及更正公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 26日 上海證券交易所網站 *ST 江泉年報 （修訂版） 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 26日 上海證券交易所網站 *ST 江泉年報摘要（修訂版） 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 26日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 12日 上海證券交易所網站 *ST 江泉關于 2008年巡檢的整改報告的公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 24日 上海證券交易所網站 *ST 江泉監事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年

73、5 月 24日 上海證券交易所網站 *ST 江泉董事會決議公告暨召開 2007年年度股東大會通知 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 24日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2007 年度股東大會會議資料 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 4日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 13日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2007 年年度股東大會的法律意見書 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 17日 上海證券交易所網站 *ST 江泉監事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 1

74、7日 上海證券交易所網站 *ST 江泉董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 17日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2007 年年度股東大會的法律意見書 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 17日 上海證券交易所網站 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 24 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 20日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 7 月 2日 上海證券交易所網站 *ST 江泉關于為華盛江泉集團有限公司提供擔保的公告 中國證券報、上海證券報

75、2008 年 7 月 4日 上海證券交易所網站 *ST 江泉防止大股東及關聯方資金占用專項制度 中國證券報、上海證券報 2008 年 7 月 18日 上海證券交易所網站 *ST 江泉關于公司治理整改報告中所列事項整改情況的說明 中國證券報、上海證券報 2008 年 7 月 18日 上海證券交易所網站 *ST 江泉董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 7 月 18日 上海證券交易所網站 *ST 江泉半年報摘要 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 7日 上海證券交易所網站 *ST 江泉半年報 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 7日 上海證券交易所網站 *ST

76、江泉半年報摘要（修訂版） 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 9日 上海證券交易所網站 *ST 江泉半年報 （修訂版 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 9日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2008 年中報及摘要更正公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 9日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 13日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第一大股東限售流通股股權質押公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 16日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券

77、報 2008 年 8 月 22日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 9 月 10日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第六屆監事會第二次會議決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 9 月 27日 上海證券交易所網站 *ST 江泉六屆三次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 9 月 27日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 10 月 9日 上海證券交易所網站 *ST 江泉關于終止華宇鋁電電價補償的關聯交易公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月21日 上

78、海證券交易所網站 *ST 江泉關于向大股東申請短期借款的關聯交易公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月21日 上海證券交易所網站 *ST 江泉六屆四次董事會決議公告暨關于召開公司 2008中國證券報、上海證券報 2008年10月21日 上海證券交易所網站 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 25 年第二次臨時股東大會的通知 *ST 江泉業績預盈公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月24日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第三季度季報 中國證券報、上海證券報 2008年10月24日 上海證券交易所網站 *ST 江泉第三季度季報（修訂版） 中國證券報、上海證券報 200

79、8年10月28日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2008 年三季報全文更正公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月28日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月30日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2008 年第二次臨時股東大會會議資料 中國證券報、上海證券報 2008年10月31日 上海證券交易所網站 *ST 江泉解釋說明公告 中國證券報、上海證券報 2008年10月31日 上海證券交易所網站 *ST 江泉 2008 年第二次臨時股東大會的法律意見書 中國證券報、上海證券報 2008年11月11日 上海證券交易所網站 *S

80、T 江泉 2008 年第二次臨時股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008年11月11日 上海證券交易所網站 *ST 江泉股票交易異常波動公告 中國證券報、上海證券報 2008年11月14日 上海證券交易所網站 *ST 江泉有限售條件的流通股上市流通的公告 中國證券報、上海證券報 2008年12月26日 上海證券交易所網站 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 26 十一十一十一十一、財務會計報告財務會計報告財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經深圳市鵬城會計師事務所有限公司注冊會計師桑濤、賀琬株審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一) 審計報告 審計報告審計

81、報告審計報告審計報告 深鵬所股審字2009058 號 山東江泉實業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山東江泉實業股份有限公司（以下簡稱江泉實業）財務報表，包括 2008 年 12月 31 日公司及合并資產負債表、2008 年度公司及合并利潤表、股東權益變動表、現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是江泉實業管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施

82、審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計

83、證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 我們認為，江泉實業財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了江泉實業 2008 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量。 深圳市鵬城會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：桑濤、賀琬株 中國深圳市福田區濱河大道 5022 號聯合廣場 A 座 7 樓 2009 年 3 月 25 日 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 27 (二) 財務報表財務報表財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表 2008 年 12 月 31 日 編制單位:山東江泉實業股份有

84、限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 八、1 14,329,687.50 39,628,947.60 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 八、2 50,000.00 應收賬款 八、 3 九、1 156,120,367.87 68,486,126.28 預付款項 八、4 4,270,573.64 11,098,027.24 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 八、 5 九、2 56,877,868.81

85、 90,408,776.62 買入返售金融資產 存貨 八、6 94,232,964.45 97,783,694.67 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 325,831,462.27 307,455,572.41 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 八、 7 九、3 366,330,235.54 投資性房地產 固定資產 八、8 758,109,922.66 1,151,340,099.39 在建工程 八、9 13,835,198.39 4,282,702.76 工程物資 固定資產清理 生產性生物

86、資產 油氣資產 無形資產 八、10 44,011,232.99 44,920,985.35 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 28 開發支出 商譽 長期待攤費用 八、11 1,320,000 1,680,000 遞延所得稅資產 八、12 16,695,610.91 21,275,062.87 其他非流動資產 非流動資產合計 1,200,302,200.49 1,223,498,850.37 資產總計 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 流動負債流動負債流動負債流動負債： 短期借款 八、13 218,000,000 390,000,000 向中央銀行

87、借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 八、14 123,282,453.59 148,944,090.43 預收款項 八、15 2,513,784.97 3,917,850.89 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 八、16 5,543,967.98 5,482,989.06 應交稅費 八、17 35,955,998.88 33,636,328.02 應付利息 應付股利 其他應付款 八、18 144,507,686.67 23,863,809.00 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負

88、債 流動負債合計 529,803,892.09 605,845,067.40 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 529,803,892.09 605,845,067.40 股東權益股東權益股東權益股東權益： 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 29 股本 八、19 511,697,213.00 511,697,213.00 資本公積 八、20 441,675,310.60 392,702,694.38 減：庫存股 盈余公積 八、21 104,095,423.49

89、 104,095,423.49 一般風險準備 未分配利潤 八、22 -61,138,176.41 -83,385,975.49 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 996,329,770.68 925,109,355.38 少數股東權益 股東權益合計 996,329,770.68 925,109,355.38 負債和股東權益合計 1,526,133,662.77 1,530,954,422.78 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資產負債表 2008 年 12 月 31 日 編制單位:山東江

90、泉實業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附附附附注注注注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 八、1 13,362,141.84 39,628,947.60 交易性金融資產 應收票據 八、2 50,000.00 應收賬款 八、 3 九、1 158,288,593.37 68,486,126.28 預付款項 八、4 4,270,573.64 11,098,027.24 應收利息 應收股利 其他應收款 八、 5 九、2 69,850,166.98 90,408,776.62 存貨 八、6 94,15

91、8,640.98 97,783,694.67 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 339,930,116.81 307,455,572.41 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 八、 7 九、3 366,430,235.54 投資性房地產 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 30 固定資產 八、8 758,109,922.66 1,151,340,099.39 在建工程 八、9 13,835,198.39 4,282,702.76 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 八、10

92、 44,011,232.99 44,920,985.35 開發支出 商譽 長期待攤費用 八、11 1,320,000.00 1,680,000.00 遞延所得稅資產 八、12 16,695,610.91 21,275,062.87 其他非流動資產 非流動資產合計 1,200,402,200.49 1,223,498,850.37 資產總計 1,540,332,317.31 1,530,954,422.78 流動負債流動負債流動負債流動負債： 短期借款 八、13 218,000,000.00 390,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 八、14 123,253,573.59

93、 148,944,090.43 預收款項 八、15 2,513,784.97 3,917,850.89 應付職工薪酬 八、16 5,530,267.98 5,482,989.06 應交稅費 八、17 35,955,913.80 33,636,328.02 應付利息 應付股利 其他應付款 八、18 159,121,899.91 19,362,480.59 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 544,375,440.25 601,343,738.99 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非

94、流動負債合計 負債合計 544,375,440.25 601,343,738.99 股東權益股東權益股東權益股東權益： 股本 八、19 511,697,213.00 511,697,213.00 資本公積 八、20 441,619,278.92 392,702,694.38 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 31 減：庫存股 盈余公積 八、21 96,083,098.07 96,083,098.07 未分配利潤 八、22 -53,442,712.93 -70,872,321.66 外幣報表折算差額 股東權益合計 995,956,877.06 929,610,683.79 負債和股

95、東權益合計 1,540,332,317.31 1,530,954,422.78 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 合并利潤表合并利潤表合并利潤表合并利潤表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一、營業總收入 764,027,385.78 916,277,643.35 其中：營業收入 八、23九、4 764,027,385.78 916,277,643.35 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 735,178,871.54

96、 1,181,674,130.55 其中：營業成本 八、23九、4 661,857,282.19 1,114,865,669.73 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 八、24 7,839,273.12 6,622,098.80 銷售費用 八、25 8,985,938.79 11,746,537.84 管理費用 24,013,678.21 16,456,288.64 財務費用 八、26 30,671,961.23 31,041,991.71 資產減值損失 八、27 1,810,738.01 941,543.83 加：

97、公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 八、28 九、 5 188,363.95 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 29,036,878.19 -265,396,487.20 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 32 加：營業外收入 八、29 416,557.18 2,258,057.01 減：營業外支出 八、30 2,626,122.59 147,835,023.11 其中：非流動資產處置凈損失 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 26,827,312.78 -410,973,453

98、.3 減：所得稅費用 八、31 4,579,513.70 -4,840,441.44 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 22,247,799.08 -406,133,011.86 歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,247,799.08 -383,118,960.62 少數股東損益 -23,014,051.24 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0435 -0.7487 （二）稀釋每股收益 0.0435 -0.7487 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 母公司利潤表母公司利潤表母公司利潤表母公司利潤表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣

99、 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一、營業收入 八、23 九、 4 763,067,763.23 913,615,867.06 減：營業成本 八、23 九、 4 661,232,230.71 1,048,876,833.75 營業稅金及附加 八、24 7,840,576.11 6,622,098.80 銷售費用 八、25 8,983,946.29 11,588,218.83 管理費用 23,941,733.81 13,382,179.73 財務費用 八、26 30,674,433.75 30,813,408.88 資產減值

100、損失 八、27 1,810,738.01 20,245,080.27 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 八、28 九、 5 -4,312,964.46 0 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 24,271,140.10 -217,911,953.20 加：營業外收入 八、29 364,043.18 2,242,573.30 減：營業外支出 八、30 2,626,122.59 117,115,141.31 其中：非流動資產處置凈損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 八、31 22,009,060.69 -332,78

101、4,521.21 減：所得稅費用 4,579,451.96 -6,925,396.52 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 17,429,608.73 -325,859,124.69 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 33 合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的

102、現金流量流量流量流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 808,562,490.62 899,414,649.27 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 272,093,990.51 390,237.89 經營活動現金流入小計 1,080,656,481.13 899,804,887.16 購買商品、接受勞務支付的現金 747

103、,806,670.30 536,060,642.01 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 34 支付給職工以及為職工支付的現金 47,140,637.94 44,200,723.02 支付的各項稅費 66,146,119.46 70,551,992.58 支付其他與經營活動有關的現金 27,858,469.66 33,384,037.78 經營活動現金流出小計 888,951,897.37 684,197,395.39 經營活動產生的現金流量凈額

104、191,704,583.76 215,607,491.77 二二二二、投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金流量流量流量流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 30,169,709.68 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 30,169,709.68 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 17,309,830.58 175,186,118.39 投資支付的現金 100,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現

105、金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 17,409,830.58 175,186,118.39 投資活動產生的現金流量凈額 -17,409,830.58 -145,016,408.71 三三三三、籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金流量流量流量流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 206,000,000.00 發行債券收到的現金 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 35 收到其他與籌資活動有關的現金 26,728.69 籌資活動現金流入小計 206,026,728.69 償還

106、債務支付的現金 378,000,000.00 122,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 27,620,741.97 28,632,623.73 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 405,620,741.97 151,132,623.73 籌資活動產生的現金流量凈額 -199,594,013.28 -151,132,623.73 四四四四、匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響 五五五五、現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈現

107、金及現金等價物凈現金及現金等價物凈增加額增加額增加額增加額 -25,299,260.10 -80,541,540.67 加：期初現金及現金等價物余額 39,628,947.60 120,170,488.27 六六六六、期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價物余額物余額物余額物余額 14,329,687.50 39,628,947.60 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現金流量表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本

108、期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的現金經營活動產生的現金流量流量流量流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 807,496,028.03 888,177,599.14 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 271,065,220.02 390,237.89 經營活動現金流入小計 1,078,561,248.05 888,567,837.03 購買商品、接受勞務支付的現金 747,280,649.60 516,459,777.59 支付給職工以及為職工支付的現金 46,944,454.94 43,4

109、70,061.62 支付的各項稅費 66,089,841.60 70,551,992.58 支付其他與經營活動八、32 27,509,263.81 33,120,822.32 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 36 有關的現金 經營活動現金流出小計 887,824,209.95 663,602,654.11 經營活動產生的現金流量凈額 190,737,038.10 224,965,182.92 二二二二、投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金投資活動產生的現金流量流量流量流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的

110、現金凈額 22,489,648.32 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 22,489,648.32 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 17,309,830.58 175,186,118.39 投資支付的現金 100,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 17,409,830.58 175,186,118.39 投資活動產生的現金流量凈額 -17,409,830.58 -152,696,470.07 三三三三、籌資活動產生的現金籌資活動產生的現金籌資活動產生

111、的現金籌資活動產生的現金流量流量流量流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 206,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 26,728.69 籌資活動現金流入小計 206,026,728.69 償還債務支付的現金 378,000,000.00 122,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 27,620,741.97 28,632,623.73 支付其他與籌資活動 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 37 有關的現金 籌資活動現金流出小計 405,620,741.97 151,132,623.73 籌資活動產生的現金流量凈額 -199,594

112、,013.28 -151,132,623.73 四四四四、匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響金等價物的影響 五五五五、現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈現金及現金等價物凈增加額增加額增加額增加額 -26,266,805.76 -78,863,910.88 加：期初現金及現金等價物余額 39,628,947.60 118,492,858.48 六六六六、期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價期末現金及現金等價物余額物余額物余額物余額 13,362,141.84 39,628,947

113、.60 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、 上年年末余額 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38 加： 同一控制下企業合并產生的追溯調整 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二

114、、 本年年初余額 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38 三、 本年增減變動金額 （減少以“”號填列） 48,972,616.22 22,247,799.08 71,220,415.30 （一） 凈利潤 22,247,799.08 22,247,799.08 （二） 直接計入所有者權益的利得和損失 48,972,616.22 48,972,616.22 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 11可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3

115、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 48,972,616.22 48,972,616.22 上述（一）和（二）小計 48,972,616.22 22,247,799.08 71,220,415.30 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 2分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、 本期期末余額 511,697,2

116、13.00 441,675,310.60 104,095,423.49 -61,138,176.41 996,329,770.68 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、 上年年末余額 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 23,014,051.24 1,314,807,745.81 加： 同一控制下企業合并產生的追溯調整 會計政策變更 16,434,621.43 16,434,621

117、.43 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 3前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,732,985.13 23,014,051.24 1,331,242,367.24 三、 本年增減變動金額 （減少以 “” 號填列） -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 （一） 凈利潤 -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 （二） 直接計入所有者權益的利得和損失 1可供出售金融資產公允價值

118、變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述 （一） 和（二）小計 -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 （三） 所有者 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 4投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、 本期期末余額 5

119、11,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2008 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,68

120、3.79 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,683.79 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 48,916,584.54 17,429,608.73 66,346,193.27 （一）凈利潤 17,429,608.73 17,429,608.73 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 48,916,584.54 48,916,584.54 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2 權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3與計入所有

121、者權益項目相關的所得稅影響 4其他 48,916,584.54 48,916,584.54 上述（一）和（二）小計 48,916,584.54 17,429,608.73 66,346,193.27 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 14其他 四、本期期末余額 511,697,213.00 441,619,278.92 96

122、,083,098.07 -53,442,712.93 995,956,877.06 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 項目 股本 資本公積 減： 庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 290,265,649.30 1,290,748,654.75 加：會計政策變更 -35,278,846.27 -35,278,846.27 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 254,986,803.03 1,

123、255,469,808.48 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） -325,859,124.69 -325,859,124.69 （一）凈利潤 -325,859,124.69 -325,859,124.69 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 -325,859,124.69 -325,859,124.69 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（

124、或股東）的分配 3其他 （五）所有者權益內部結轉 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 21資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,683.79 公司法定代表人：田英智 主管會計工作負責人：于健康 會計機構負責人：李濤 (三) 公司基本情況 一、公司簡介 1、歷史沿革及基本情況 山東江泉實業股份有限公司前身系臨沂工業搪瓷股份有限公司，臨沂工業搪瓷股份有限公司是經臨沂地區體改委臨改企字（19

125、92）25、36 號文批準，于 1992 年 12 月通過定向募集方式成立的股份公司。1996 年經山東省體改委魯體改生字（1996）第 173、180 號文批準，臨沂工業搪瓷股份有限公司吸收合并山東江泉陶瓷股份有限公司，經山東省體改委魯體改函字（1996）第 131 號文批準更名為“山東江泉實業股份有限公司”（以下簡稱：“公司”或“本公司”）。經山東省體改委魯體改函字（1998）71 號文批準，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山東省沂濱水泥股份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監發行字（1999）77 號文批準，公司于 1999 年 7 月 8 日在上海證券交易所上網公開發

126、行人民幣普通股股票 5,500 萬股；公司 1999 年 7 月取得山東省工商行政管理局頒發的注冊號3700001801883 企業法人執照。經中國證券監督管理委員會證監發行字（2002）12 號文批準，公司以2001 年末總股本 219,024,000 股為基數， 向 2002 年 4 月 22 日登記在冊的社會公眾股和內部職工股按10 配 3 比例配股，共配 35,169,600 股，配股價 11 元/股，扣除發行費用 7,474,780.60 元，公司實際收到配股資金 379,390,819.40 元，此次配股業經北京天職孜信會計師事務所審驗出具天孜京驗字（2002）第 005 號驗資報

127、告。根據 2001 年度股東大會決議，公司于 2002 年 7 月 22 日實施 2001 年度資本公積轉增股本方案，按 10:2.58493 比例轉增股本 65,707,266.00 股，轉增后公司注冊資本為319,900,866 元，此次擴股業經北京天職孜信會計師事務所審驗出具天孜京驗字（2002）第 009 號驗資報告。 2006 年 6 月 14 日公司 2006 年度第一次臨時股東大會審議通過股權分置改革方案： 以資本公積向原流通股股東每 10 股轉增 10 股，共轉增 191,796,341 股，同時非流通股股東取得原非流通股有限售條件的上市流通權。經上海證券交易所及中國證券登記結

128、算公司核準，方案于 2006 年 6 月 22 日實施，實施后公司股本增至 511,697,213 股，其中有限售條件的流通股份 128,104,519 股，無限售條件的流通股 383,592,694 股。 本公司主要經營范圍為：搪瓷制品、陶瓷制品、金屬制品、鑄件、建筑材料的生產、銷售；膠合板、木業制品、木材的銷售；技術開發、轉讓；批準范圍內的進出口業務，經營進料加工和“三來一補”業務；電力生產、銷售等。 注冊地址：山東省臨沂市羅莊區工業街東段。 法定代表人：田英智。 (四) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： 1、遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真

129、實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2、財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 3、會計年度： 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性： (1) 計量屬性 會計核算以權責發生制為記賬基礎，各項資產（除企業會計準則允許或要求采取其他的計價原則外）以取得時的歷史成本為計價原則。 (2) 本期報表項目的計量屬性未發生變化。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 16、現金及現金等價物的確定標準：

130、現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 7、外幣業務核算方法： 以外幣為本位幣的子公司，在編制折合人民幣財務報表時，采用現行匯率法，即所有資產、負債及損益類項目按照合并財務報表決算日的市場匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發生時的市場匯率折算為母公司本位幣。由于折算匯率不同產生的折算差額，在折合人民幣資產負債表所有者權益類設外幣報表折算差額項目反映。 8、金融資產和金融負債的核算方法： 1金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動

131、計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。 2金融資產和金融負債的確認依據和計量方法 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交

132、易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛

133、鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續計量。 3金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金

134、融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2)

135、終止確認部分的對價， 與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 2 4主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 5金融資產的減值測試和減值準備計提方法 資產負債表日

136、對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失， 短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量

137、的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。 9、應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法： (1) 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法： 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準 本公司根據公司經營規模、業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款標準為

138、300萬元 (2) 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依據、計提方法： 根據信用風險特征組合確定的計提方法 賬齡分析法 賬齡分析法 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含 1 年） 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 20% 20% 3 年以上 40% 40% 34 年 40% 40% 45 年 40% 40% 5 年以上 40% 40% 10、存貨核算方法： (1) 存貨的分類 存貨分為在途物資、庫存商品、原材料、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品等。各類存貨以其歷史成本入賬，采用實際成本進行材料日常核算。 (

139、2) 發出存貨的計價方法 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 3加權平均法 (3) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末，存貨按成本與可變現凈值孰低法計量。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，計提的存貨跌價損失計入當年度損益。如以前減記存貨價值的影響因素已經消失，則減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備的金額內轉回。 (4) 存貨的盤存制度 永續盤存制 (5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 1) 低值易耗品 五五攤銷法 2) 包裝物 五五攤銷法 11、長期股權投資的核算方法： (1) 初始計量 初始投資成本的確認： （1）本公司通過

140、企業合并形式形成的長期股權投資的初始投資成本按以下方法確定： a.同一控制下企業合并形成的長期股權投資 本公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務等方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。該初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整本公司的資本公積股本溢價；股本溢價的余額不足沖減時，調整留存收益。 本公司以發行權益性證券作為合并對價的，按發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資的初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積股本溢價；股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 合并發生的各項直接相

141、關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。 為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。 企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，按照順序沖減資本公積、盈余公積、未分配利潤。 b.非同一控制下企業合并形成的長期股權投資 一次交換交易實現的企業合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。此等公允價值與賬面價值的差額，計入當期損益。 通過多次交換交易， 分步取得股權最終形成

142、企業合并的， 合并成本為每一單項交換交易的成本之和。 本公司為進行企業合并發生的各項直接相關費用也計入企業合并成本。 在合并合同或協議中對影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，本公司將其計入合并成本。 對購買成本大于合并中取得的被合并方可辨認凈資產公允價值的差額，本公司確認為商譽；初始確認后的商譽，以其成本扣除累計減值準備后的余額計量。對購買成本小于合并中取得的被合并方可辨認凈資產公允價值的差額，計入當期損益。 被合并方可辨認凈資產公允價值，是指合并中取得的被合并方可辨認資產的公允價值減去負債及或有負債公允價值后的余額。 被合并

143、方各項可辨認資產、負債及或有負債，符合下列條件的，本公司單獨予以確認： 合并中取得的被合并方除無形資產以外的其他各項資產（不僅限于被合并方原已確認的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠地計量的，單獨予以確認并按照公允價值計量。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 4合并中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，單獨確認為無形資產并按照公允價值計量。 合并中取得的被合并方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關的義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠地計量的，單獨予以確認并按照公允價值計量。 合并中取得的被合并方或有負債，其公允價值能夠可靠地計量

144、的，單獨確認為負債并按照公允價值計量。 (2)企業合并以外取得的長期股權投資,在取得時按照初始投資成本入賬，初始投資成本按以下方法確定： a.以現金購入的長期股權投資，按實際支付的全部價款(包括支付的稅金、手續費等相關費用)作為初始投資成本。 b.以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 c.投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定的價值不公允的除外。 d.接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入長期股權投資的，按照公允價值和應付的相關稅費作為初始投資成本。 e.以非貨幣性交

145、易換入的長期股權投資，如該交易具有商業實質，換入的長期股權投資按照公允價值和應付的相關稅費作為初始投資成本；如該交易不具有商業實質，換入的長期股權投資以換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。 實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利后的差額，作為初始投資成本。 (2) 后續計量及收益確認方法 長期股權投資的后續計量 本公司持有的對子公司的投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。采用成本法核算的長期股權投資，在追加或收回投資時調整長期股權投資

146、的成本。 本公司對合營企業（對被投資單位具有共同控制）和聯營企業（對被投資單位具有重大影響），采用權益法核算。 期末，公司對長期股權投資逐項進行減值測試，如資產的可收回金額低于其賬面價值則將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 長期股權投資收益的確認方法 采用成本法核算的，在被投資單位宣告發放現金股利時確認收益，但該投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，如所獲得的被投資單位宣告分派的現金股利超過上述數額的部分，作為初始投資成本的沖回，沖減投資的賬面價值。 采用權益法核算的，以取得被投資單位股權后

147、發生的凈損益為基礎，在各會計期末按本公司應分享或應分擔的被投資單位實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額，確認投資收益，并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 4）長期股權投資的處置 處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資收益。 (3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為

148、重大影響。 12、投資性房地產的核算方法： 本公司的投資性房產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括： （1）已出租的土地使用權； （2）持有并準備增值后轉讓的土地使用權； （3）已出租的建筑物。 本公司的投資性房產采用成本模式計量。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 5本公司對投資性房產成本減累計減值及凈殘值后按直線法，按估計可使用年限計算折舊，計入當期損益。 本公司在資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準備。 13、固定資產計價和折舊方法的計提方法： (1) 固定資產計價和折舊方法： 固定資產是指

149、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法(年限平均法)提取折舊。 各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下： 類別 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 5-30 5% 3.17%-19% 機器設備 10 5% 9.5% 電子設備 5 5% 19% 運輸設備 5 5% 19% 鐵路路基、橋涵 30 5% 3.17% 其他設備 5 5% 19% 1）本公司固定資產按照成本進行初始計量。 外購固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀

150、態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費、預計棄置費用等。以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產，按照各項固定資產公允價值比例對總成本進行分配，分別確定各項固定資產的成本。 購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照企業會計準則第 17 號借款費用予以資本化的以外，在信用期間內按照實際利率計入當期損益。 自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。符合資本化條件的借款費用支出，計入固定資產成本。 投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或

151、協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。非貨幣性資產交換、債務重組、企業合并和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按照 企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換、企業會計準則第 12 號債務重組、企業會計準則第 20 號企業合并和企業會計準則第 21 號租賃確定。與固定資產有關的后續支出，符合固定資產的確認條件的，計入固定資產成本；不符合固定資產確認條件的，在發生時計入當期損益。 2)與固定資產有關的后續支出，確有證據表明能夠帶來經濟利益流入且成本能夠可靠計量的，予以資本化。 3)至少于每年年度終了時，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，發現：使用壽命預計數與原先估計

152、數有差異的，調整固定資產使用壽命；凈殘值的預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。 符合持有待售條件的固定資產，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 14、在建工程核算方法： 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年

153、度報告 6在建工程指興建中的廠房與設備及其他固定資產，按實際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及于興建、安裝及測試期間符合資本化條件的有關借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達到預定可使用狀態時，確認固定資產，并截止利息資本化。 期末對在建工程進行全面檢查，若在建工程長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工，所建項目在性能上、技術上已經落后并且所帶來的經濟效益具有很大的不確定性，或其他足以證明在建工程已經發生減值的，按可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。 15、無形資產的核算方法： 1)對購入或按法律程序申請取得的無形資產，按實際支付金額入賬。對接受投資轉入的無形資產

154、，按合同約定或評估確認的價值入賬。本公司自行研究開發的無形資產，在研究階段的支出全部費用化，計入當期損益；開發階段的支出在符合下列條件的情況下資本化： (1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； (2)有完成該無形資產并使用或出售的意圖； (3)無形資產能夠產生經濟利益； (4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； (5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。 2)對于使用壽命可以確定的無形資產，在其有效期限內按直線法攤銷。 3)對于使用壽命不確定的無形資產，在持有期間不進行攤銷。 4)資產負債表日對無形資產按照賬

155、面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。并對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，以確定無形資產的使用壽命及攤銷方法是否應產生變化，對于應予重新估計的，改變攤銷期限和攤銷方法。 無形資產減值損失確認后，存在減值的無形資產的攤銷費用在未來期間作相應調整，按扣除資產減值后的賬面價值進行攤銷。 無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 16、長期待攤費用的攤銷方法及攤銷年限： 長期待攤費用按實際發生額核算，按受益期平均攤銷。 不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。 17、資產減值的核算方法： (1

156、) 除存貨、投資性房地產及金融資產外，其他主要類別資產的資產減值準備確定方法： 資產負債表日，如果有證據表明資產被閑置、有終止使用計劃或市價大幅下跌、外部環境發生重大變化時，需對資產進行減值測試，按資產的可收回金額低于其賬面價值的差額，確認資產減值損失，計入當期損益，計提相應的資產減值準備。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額，如果難以對單項資產的可回收金額進行估計，以該資產所屬資產組為基礎確定資產組的

157、可收回金額。 資產減值損失確認后，減值資產的折舊或攤銷費用在未來期間作相應調整。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 商譽減值的處理：商譽應結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試，將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤至相關的資產組或者資產組組合。在進行減值測試時，先按照不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，確認相應的資產減值損失，再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，確認相應的商譽減值損失。 (2) 計提依據： 本公司對資產組的認定是以其產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據，并結合本公司管理生產經營活動的方式和資產的持續使用或者處置

158、方式等。 a.本公司對資產組賬面價值的確定基礎與其可收回金額的確定方式相一致。 b.本公司資產組賬面價值包括可直接歸屬于資產組與可以合理和一致地分攤至資產組的資產賬面價值，通常不包括已確認負債的賬面價值，但如不考慮該負債就無法確定資產組可收回金額的除外。 c.本公司對資產組可收回金額的確定是按照該資產組的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 7現金流量的現值兩者之間較高者確定。 d.資產負債表日，本公司對資產組進行減值測試。按資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的差額確認資產減值損失；計提資產組的減值準備先抵減分攤至資產組或資產組組合中

159、商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，并作為各單項資產的減值損失處理計入當期損益；抵減后的各資產的賬面價值不得低于以下三者之中最高者：該資產的公允價值減去處置費用后的凈額、該資產預計未來現金流量的現值和零，因此而導致的未能分攤的減值準備，按相關資產組或資產組組合中其他各項資產的賬面價值所占比重進行分攤。 18、借款費用資本化的核算方法： 借款費用是指因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用（包括手續費等），以及因外幣借款而發生的匯兌差額。 1）資本化的條件，當同時滿足以下三條件的，在所購建固定資產達到預定可使

160、用狀態前發生的借款費用予以資本化。 (1)資產支出已經發生； (2)借款費用已經發生； (3)為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 2）資本化金額的確定 (1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款， 以專門借款當期實際發生的利息費用， 減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 (2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的， 本公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 (3)借款存

161、在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間的攤銷額，調整每期利息金額。 (4)在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。 (5)借款所發生的輔助費用， 在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 (6)符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷

162、期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 19、收入確認原則： 1）銷售商品收入的確認原則及方法 (1)本公司銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： a.已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； b.本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； c.收入的金額能夠可靠地計量； d.相關的經濟利益很可能流入企業； e.相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 (2)本公司按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定銷售商品收入金額， 但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。 (3)本公司與其他企業簽訂的合同

163、或協議包括銷售商品和提供勞務時， 銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，應當將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。 (4)銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分， 或雖能區分但不能夠單獨計量的， 將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。 (5)已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，在發生時沖減當期銷售商品收入。 2）讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，才能予以確認：相關的經濟利益很可能流入企業；收入的金額能夠可靠地計量。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 8按照業務分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：利息收入金額，

164、按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；其他使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 3）提供勞務：在勞務已經提供、收到價款或取得收取價款的證據時，確認勞務收入的實現；如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。具體處理方法如下： (1)在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的， 采用完工百分比法確認提供勞務收入。 按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額。 (2)在資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入

165、后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。 (3)在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的， 分別下列情況處理： 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 20、確認遞延所得稅資產的依據： 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

166、a.該項交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； b.對于子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，未能同時滿足：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 21、主要會計政策、會計估計的變更以及重大會計差錯更正及其影響 (1) 會計政策變更 無 (2) 會計估計變更 無 (3) 會計差錯更正 無 (五) 稅項： 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售收入， 加工及修理修配勞務收入以及進口貨物金額 17%、13%、0% 營業稅 應稅勞務收入、 轉讓無形資產及銷售不動產收入 5% 城建稅

167、應納增值稅及營業稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 教育費附加 應納增值稅及營業稅額 3% (六) 企業合并及合并財務報表 1、公司所控制的境內外重要子公司的情況 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 臨沂江泉純凈水有限公司 全資子公司 臨沂市 內資 100,000 純凈水生產銷售 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 9山東華宇鋁電有限公司 參股子公司 臨沂市 內資 1,628,000,000 生產原鋁、普通鋁錠等，供電、供熱，銷售自產產品 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 期末實際投資額 (分期出資適用) 實質上構成對子

168、公司的凈投資的余額 （資不抵債子公司適用） 持股比例（%） 表決權比例 （%） 是否合并報表 臨沂江泉純凈水有限公司 100 100 是 山東華宇鋁電有限公司 20.13 20.13 是 2、合并報表范圍發生變更的內容和原因： 經本公司 2008 年 4 月 12 日五屆二十二次董事會會議審議通過， 公司將持有臨沂東方陶瓷有限公司75的股東權益以零價格（截止 2007 年末該公司凈資產為-450 萬元）轉讓給個體經營商周金龍先生。轉讓后本公司不再持有該公司股東權益，故本年度未將其納入本公司的合并報表范圍。 公司于 2008 年 6 月以 10 萬元價格購買山東華盛江泉熱電有限公司持有臨沂江泉純

169、凈水有限公司100的股權 (七) 合并會計報表附注 1、貨幣資金： 單位：元 期末數 期初數 項目 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 80,855.54 / / 332,764.14 人民幣 80,855.54 276,250.64 美元 7,736.70 7.3046 56,513.50 銀行存款： / / 14,236,841.78 / / 39,284,193.28 人民幣 14,234,272.87 39,123,719.91 美元 375.83 6.8353 2,568.91 21,968.81 7.3046 160,473.37 其他貨幣資

170、金： / / 11,990.18 / / 11,990.18 人民幣 11,990.18 11,990.18 合計 / / 14,329,687.50 / / 39,628,947.60 2、應收票據： (1) 應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 50,000.00 合計 50,000.00 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 10 3、應收賬款: (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重

171、大的應收賬款 159,297,703.60 99.23 4,411,756.18 2.77 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 5 其他不重大應收賬款 1,236,549.49 0.77 2,129.04 4,423,623.34 6.14 221,743.38 5 合計 160,534,253.09 / 4,413,885.22 / 72,091,251.05 / 3,605,124.77 / 本公司根據公司經營規模、 業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款標準為 300 萬元，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款，是指賬齡

172、超過三年的應收賬款。 (2) 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 應收賬款前五名欠款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 欠款金額 欠款年限 占應收賬款總額的比例（） 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 87,370,734.55 1 年以內 54.43 委內瑞拉 YUIOP 公司 國外客戶 38,317,379.44 1 年以內 23.87 山東華盛對外貿易有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 15,951,540.49 1 年

173、以內 9.94 臨沂燁華焦化有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 8,034,847.70 1 年以內 5.01 臨沂華盛建筑有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 1,003,529.56 1 年以內 0.63 (4) 應收關聯方款項情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 欠款金額 占應收賬款總額的比例（） 華盛江泉大廈 同受控股股東或實際控制人控制 514,815.60 0.32 臨沂華盛建筑有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 1,003,529.56 0.63 臨沂江泉肉制品有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 90,915.83 0.06 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 同

174、受控股股東或實際控制人控制 87,370,734.55 54.43 臨沂沈泉莊紙箱廠 同受控股股東或實際控制人控制 59,122.79 0.04 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 11 臨沂盛泉肉制品有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 190,162.21 0.12 臨沂盛泉油脂化工有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 621,179.47 0.39 臨沂燁華焦化有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 8,034,847.70 5.01 山東華盛對外貿易有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 15,951,540.49 9.94 山東華宇鋁電有限公司 本公司及控股股東之參股

175、公司 107,400.00 0.07 4、其他應收款： (1) 其他應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的其他應收款項 62,626,886.11 99.96 5,773,830.90 9.22 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 5 其他不重大的其他應收款項 25,648.00 0.04 834.4 3.25 1,026,802.88 1.08 64,954.67 6.33 合計 62,652,534.11

176、/ 5,774,665.30 / 95,181,464.36 / 4,772,687.74 / 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收賬款 本公司根據公司經營規模、業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的其他應收款標準為 300 萬元，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款，是指賬齡超過三年的其他應收款。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 12 (2) 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (3) 其他

177、應收賬款前五名欠款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 欠款金額 欠款年限 占其他應收賬款總額的比例（） 山東華盛江泉熱電有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 54,308,185.43 1 年以內 86.68 張佃榮 4,549,032.51 1-2 年 7.26 邱勝龍 3,596,054.93 1-2 年 5.74 (4) 其他應收關聯方款項情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 欠款金額 占其他應收賬款總額的比例（） 山東華盛江泉熱電有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 54,308,185.43 86.68 山東江元水泥有限公司 同受控股股東或實際控

178、制人控制 29,506.00 0.05 合計 / 54,337,691.43 86.73 5、預付賬款： (1) 預付賬款賬齡 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 3,994,573.64 93.54 11,098,027.24 100.00 一至二年 222,000.00 5.23 二至三年 54,000.00 1.23 合計 4,270,573.64 100 11,098,027.24 100 (2) 預付賬款前五名欠款情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 前五名欠款單位合計及比例 4,10

179、0,955.64 96.03 7,734,326 69.69 (3) 預付賬款主要單位 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 欠款金額 欠款時間 欠款原因 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 同受控股股東或實際控制人控制 3,576,352.64 1 年以內 預付高爐煤氣 北京唯高陶瓷機械有限公司 本公司供應商 302,603.00 1 年以內 預付設備款 山東達馳電器股份有限公司 本公司供應商 222,000.00 1-2 年 預付設備款 合計 / 4,100,955.64 / / 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 13 （2）預付賬款期末余額無持有本公司 5%(含 5%)以上股份

180、的股東單位欠款，預付關聯方單位款項詳見附注十.（三）。 (4) 本報告期預付賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況 本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 6、存貨： (1) 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 57,830,583.39 2,351,452.00 55,479,131.39 42,382,075.17 2,351,452.00 40,030,623.17 在產品 419,044.43 419,044.43 896,853.

181、57 896,853.57 庫存商品 36,946,757.76 36,946,757.76 55,067,534.92 55,067,534.92 周轉材料 1,388,030.87 1,388,030.87 1,788,683.01 1,788,683.01 合計 96,584,416.45 2,351,452.00 94,232,964.45 100,135,146.67 2,351,452.00 97,783,694.67 7、長期股權投資: 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 其中：本期減值準備 減值準備 現金紅利 在被投資

182、單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 山東華宇鋁電有限公司 370,643,200.00 0.00 -4,312,964.46 366,330,235.54 20.13 45 與大股東共同持股45% 本期增加數系對山東華宇鋁電有限公司的投資， 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 14 8、固定資產: (1) 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 一、原價合計： 1,509,198,535.39 11,942,021.97 372,910,425.82 1,148,230

183、,131.54 其中：房屋及建筑物 524,830,778.80 1,067,591.80 84,622,152.30 441,276,218.30 機器設備 834,866,846.32 7,701,290.13 287,201,764.64 555,366,371.81 運輸工具 10,914,615.14 3,153,940.04 1,086,508.88 12,982,046.30 軌道、路基、橋涵等鐵路資產 127,909,852.66 0.00 機車車輛 7,018,045.00 7,018,045.00 電子設備 1,593,732.43 19,200.00 1,612,932.

184、43 其他設備 2,064,665.04 2,064,665.04 二、累計折舊合計： 322,919,531.33 85,111,695.52 52,849,922.64 355,181,304.21 其中：房屋及建筑物 83,057,820.80 18,680,470.18 5,492,424.57 96,245,866.41 機器設備 217,121,836.45 64,235,928.11 46,379,520.07 234,978,244.49 運輸工具 9,371,943.90 1,485,181.03 977,978.00 9,879,146.93 軌道、路基、橋涵等鐵路資產 9

185、,208,195.33 機車車輛 1,437,417.70 1,437,417.70 電子設備 1,212,244.35 176,150.94 1,388,395.29 其他設備 1,510,072.80 533,965.26 2,044,038.06 三、固定資產凈值合計 1,186,279,004.06 793,048,827.33 其中：房屋及建筑物 441,772,958.00 345,030,351.89 機器設備 617,745,009.87 320,388,127.32 運輸工具 1,542,671.24 3,102,899.37 軌道、路基、橋涵等鐵路資產 118,701,65

186、7.33 0.00 機車車輛 5,580,627.30 5,580,627.30 電子設備 381,488.08 224,537.14 其他設備 554,592.24 20,626.98 四、減值準備合計 34,938,904.67 34,938,904.67 其中：房屋及建筑物 16,976,742.52 16,976,742.52 機器設備 17,745,401.03 17,745,401.03 運輸工具 132,765.78 132,765.78 軌道、路基、橋涵等鐵路資產 機車車輛 電子設備 2,063.10 2,063.10 其他設備 81,932.24 81,932.24 五、固定

187、資產凈額合計 1,151,340,099.39 758,109,922.66 其中：房屋及建筑物 424,796,215.48 328,053,609.37 機器設備 599,999,608.84 302,642,726.29 運輸工具 1,409,905.46 2,970,133.59 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 15 軌道、路基、橋涵等鐵路資產 118,701,657.33 0.00 機車車輛 5,580,627.30 5,580,627.30 電子設備 379,424.98 222,474.04 其他設備 472,660.00 -61,305.26 本期折舊額 32,

188、261,772.88 元。 期末余額較期初減少 34.15%主要系公司以固定資產作價投資山東華宇鋁電有限公司所致. 9、在建工程： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面凈額 賬面余額 跌價準備 賬面凈額 在建工程 13,835,198.39 13,835,198.39 4,282,702.76 4,282,702.76 (1) 在建工程項目變動情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初數 本期增加 資金來源 期末數 鋼結構車間及零星工程 3,390,951.54 自籌 3,390,951.54 江興陶瓷廠車間改造 891,751.22 9,552,495.

189、63 自籌 10,444,246.85 合計 4,282,702.76 9,552,495.63 / 13,835,198.39 (2) 在建工程的說明： 在建工程中無利息資本化金額。 10、無形資產： (1) 無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 一、原價合計 45,488,024.00 45,488,024.00 土地使用權 45,488,024.00 45,488,024.00 二、累計攤銷合計 567,038.65 909,752.36 1,476,791.01 土地使用權 567,038.65 909,752.36 1,47

190、6,791.01 三、無形資產凈值合計 44,920,985.35 44,011,232.99 土地使用權 44,920,985.35 44,011,232.99 四、減值準備合計 土地使用權 五、無形資產凈額合計 44,920,985.35 44,011,232.99 土地使用權 44,920,985.35 44,011,232.99 本期攤銷額 909,752.36 元。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 16 11、長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 鐵路專線租賃費 1,320,000 1,680,000 合計 1,320,000 1,680,00

191、0 12、遞延所得稅資產： (1) 明細情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 計提資產減值準備形成的遞延所得稅資產： 其中：壞賬準備 2,547,137.63 2,599,078.14 存貨跌價準備 587,863.00 775,979.16 長期投資減值準備 4,825,884.11 6,370,167.03 固定資產減值準備 8,734,726.17 11,529,838.54 合計 16,695,610.91 21,275,062.87 13、資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 本期減少額 項目 年初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 合計 期末賬面余額 一、壞賬準備

192、 4,772,687.74 4,772,687.74 二、存貨跌價準備 2,351,452.00 2,351,452.00 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 34,938,904.67 34,938,904.67 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產性生物資產減值準備 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 42,063,044.41 42,063,044.41 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年

193、度報告 17 14、短期借款： (1) 短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 保證借款 218,000,000.00 390,000,000.00 合計 218,000,000 390,000,000 （1）短期借款本期減少 44.10%，主要是因為本年償還借款影響所致。 （2）借款擔保、抵押及質押情況詳見附注 15、應付賬款： (1) 本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 華盛機械廠 482,070.70 華盛加油站 59,197.69 412,360.94 華盛

194、江泉供應部 173,618.91 華盛江泉煤業有限公司 294,868.66 華盛金屬材料經銷處 2,563,556.33 華盛科研所 55,000.00 167,000.00 華盛商店 254,886.34 965,841.64 臨沂華盛建筑有限公司 5,046,346.12 1,081,548.59 臨沂江舜礦業有限公司 376,269.00 376,269.00 臨沂沈泉莊紙箱廠 306,410.50 2,307,605.50 臨沂燁華焦化有限公司 10,248,073.36 11,039,088.20 臨沂義銘鋼材有限公司 343,414.22 473,179.28 山東華盛江泉熱電有

195、限公司 1,813,556.27 山東華宇鋁電有限公司 60,603,148.36 91,618,383.36 合計 78,243,303.86 112,818,389.11 16、預收賬款： (1) 本報告期預收賬款中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況： 本報告期預收賬款中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 17、應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加額 本期支付額 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 5,482,709.06 44,352,398.96 44,941,404.00

196、4,893,704.02 二、職工福利費 三、社會保險費 280 869,092.71 838,608.75 30,763.96 四、住房公積金 五、其他 619,656.00 156.00 619,500 合計 5,482,989.06 45,841,147.67 45,780,168.75 5,543,967.98 18、應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 計繳標準 增值稅 26,741,546.43 24,033,175.06 銷售收入，加工及修理修配勞務收入以及進口貨物金額 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 18 營業稅 5,315.02 207,5

197、09.36 應稅勞務收入、轉讓無形資產及銷售不動產收入 所得稅 1,661,622.59 1,661,622.59 應納稅所得額 個人所得稅 3,749,600.23 3,669,191.36 城建稅 2,356,074.56 -1,035,454.10 應納增值稅及營業稅額 印花稅 -71,105.47 教育費附加 1,346,327.55 5,100,283.75 其他 166,617.97 合計 35,955,998.88 33,636,328.02 / 19、其他應付款： (1) 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位：元 幣

198、種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 臨沂江泰鋁業有限公司 132,350.59 羅莊集團總公司 333,920.60 333,920.60 山東華盛對外貿易有限公司 400,029.08 山東華盛江泉集團有限公司 129,350,749.43 1,381,904.17 合計 130,217,049.70 1,715,824.77 (2) 對于金額較大的其他應付款，應說明其性質和內容 （1）其他應付款主要明細科目列示 項目名稱 期末余額 欠款時間 性質/內容 山東華盛江泉集團有限公司 129,350,749.43 1 年以內 往來款 山東華盛對外貿易有限公司 400,029.08 1 年以內

199、往來款 臨沂市豐源建材廠 343,056.90 3 年以上 往來款 羅莊集團總公司 333,920.60 1 年以內 往來款 寧波樂業建材 200,000.00 1 年以內 往來款 （2）其他應付款期末余額中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款情況詳見附注 （3）其他應付款期末余額較期初增加 505.55%主要是欠關聯方資金增加所致。 20、股本： 單位：股 期初數 變動增減 期末數 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 股份總數 511,697,213 100 511,697,213 100 股改方案實施后，公司無限售條件流通股股本增加至

200、383，592，694 股，總股本增加至 511，697，213 股。至 2008 年 12 月 31 日，有限售條件的 70，550，415 流通股上市，無限售條件流通股股本增加至 441,146,798 股，總股本不變。 21、資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 370,550,185.24 370,550,185.24 其他資本公積 8,451,067.93 56,031.68 8,507,099.61 關聯交易差價 13,701,441.21 13,701,441.21 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 19

201、 股權投資準備 48,916,584.54 48,916,584.54 合計 392,702,694.38 48,972,616.22 441,675,310.60 資產評估增值準備本期增加數系以固定資產作價投入山東華宇鋁電有限公司的評估增值。 22、盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 104,095,423.49 104,095,423.49 合計 104,095,423.49 104,095,423.49 23、未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 調整前 上年末未分配利潤（2007 年期末數） -83

202、,385,975.49 / 調整后 年初未分配利潤 -83,385,975.49 / 加：本期凈利潤 22,247,799.08 / 期末未分配利潤 -61,138,176.41 / 調整年初未分配利潤明細： (1) 由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響年初未分配利潤 0 元。 (2) 由于會計政策變更，影響年初未分配利潤 0 元。 (3) 由于重大會計差錯更正，影響年初未分配利潤 0 元。 (4) 由于同一控制導致的合并范圍變更，影響年初未分配利潤 0 元。 (5) 其他調整合計影響年初未分配利潤 0 元。 24、營業收入： (1) 營業收入 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發

203、生額 上期發生額 主營業務收入 739,905,632.26 903,713,035.30 其他業務收入 24,121,753.52 12,564,608.05 合計 764,027,385.78 916,277,643.35 (2) 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 工業 691,809,718.26 614,083,436.13 867,806,470.58 1,080,687,555.43 運輸業 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,847,012.98

204、合計 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 (3) 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 207,822,836.08 493,436,479.07 木材 67,147,201.78 77,354,221.78 158,577,278.53 169,071,938.49 鐵路運輸 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,

205、847,012.98 其他 307,512,621.3 248,252,414.9 501,406,355.97 418,179,137.87 合計 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 20 (4) 主營業務（分地區） 地區分布標準：客戶所在地 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 672,758,430.48 77,354,221.78 777,060,133.69 162,408,543.33

206、國外 67,147,201.78 570,916,051.33 126,652,901.61 939,126,025.08 合計 739,905,632.26 648,270,273.11 903,713,035.30 1,101,534,568.41 （1）對前五名的客戶實現的銷售收入為 357,135,881.20 元，占總收入的比例為 46.74%。 （2）本期收入較上期減少 16.62%主要系本期將木業廠、鋼結構廠整體出租和陶瓷廠減產所致。 （3）本期成本較上期減少 40.63%主要系本期收入減少和上期折價處理積存商品所致。 25、營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期數

207、 上年同期數 計繳標準 營業稅 1,856,166.67 1,175,902.92 應稅勞務收入、轉讓無形資產及銷售不動產收入 城建稅 3,813,970.25 3,812,337.12 應納增值稅及營業稅額 教育費附加 2,169,136.20 1,633,858.76 合計 7,839,273.12 6,622,098.80 / 26、投資收益： (1) 會計報表中的投資收益項目增加： 單位：元 幣種：人民幣 本期金額 上期金額 權益法核算的長期股權投資收益 -4,312,964.46 處置長期股權投資產生的投資收益 4,501,328.41 合計 188,363.95 (2) 按權益法核

208、算的長期股權投資按投資單位分項列示投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 上期金額 本期金額 本期比上期增減變動的原因 山東華宇鋁電有限公司 -4,312,964.46 本期投資于山東華宇鋁電有限公司所致 （1）權益法核算公司所有者權益減少系對山東華宇鋁電有限公司投資虧損。 （2）股權轉讓收益系轉讓臨沂東方陶瓷有限公司股權收益。 27、資產減值損失： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 1,810,738.01 -19,199,672.53 二、存貨跌價損失 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房

209、地產減值損失 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 21 七、固定資產減值損失 20,141,216.36 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 1,810,738.01 941,543.83 28、營業外收入： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置利得合計 320.48 其中：固定資產處置利得 320.48 罰款、違約金 272,380.50 298,372.56 無需支付款項轉入 1,584,867.47 其他收入 144,176

210、.68 374,496.50 合計 416,557.18 2,258,057.01 29、營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置損失合計 2,581,019.70 147,752,751.24 其中：固定資產處置損失 2,581,019.70 147,752,751.24 其他支出 45,102.89 82,271.87 合計 2,626,122.59 147,835,023.11 30、所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按企業所得稅法等規定的當期所得稅 61.74 遞延所得稅調整 4,579,451.96 -4,8

211、40,441.44 合計 4,579,513.70 -4,840,441.44 31、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： 基本每股收益=凈利潤/股本=22247799.08/511697213=0.0435 元/股 稀釋每股收益=0.0435 元/股 （1）基本每股收益=PS S= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk 其中： P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤； S 為發行在外的普通股加權平均數； S0 為期初股份總數； S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購

212、等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。 （2）稀釋每股收益=P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息轉換費用）（1-所得稅率）/（S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 22 32、現金流量表項目注釋： (1) 收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 借集團公司款項 272,093,990.51 合計 272,093,990.51 公司報告期內因資

213、金緊張，向集團公司借款支付公司流資貸款。 (2) 支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 付集團公司借款 27,858,469.66 合計 27,858,469.66 公司用部分流動資金歸還集團公司借款。 (3) 收到的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 貸款存款利息 26,728.69 合計 26,728.69 33、現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤

214、 22,247,799.08 -406,133,011.86 加：資產減值準備 1,810,738.01 941,543.83 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 80,218,383.54 101,208,845.50 無形資產攤銷 1,476,791.01 567,038.65 長期待攤費用攤銷 360,000.00 300,000.00 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 2,581,019.70 147,752,430.76 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 26,602,

215、808.11 28,632,623.73 投資損失（收益以“”號填列） -188,363.95 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 4,579,451.96 -4,840,441.44 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 0 存貨的減少（增加以“”號填列） 3,550,730.22 292,036,737.73 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -47,493,598.60 49,097,528.71 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 95,958,824.69 6,044,196.16 其他 經營活動產生的現金流量凈額 191,704,583.76 215,607,4

216、91.77 2 2 2 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3 3 3現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 -50,598,520.2 -161,083,081.34 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 23 減：現金的期初余額 14,329,687.50 39,628,947.60 加：現金等價物的期末余額 39,628,947

217、.60 120,170,488.27 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -25,299,260.10 -80,541,540.67 (八) 母公司會計報表附注 1、應收賬款： (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的應收賬款 161,488,766.10 99.25 4,411,756.18 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 其他不重大應收賬款 1,213,712.49 0.75 2,

218、129.04 4,423,623.34 6.14 221,743.38 合計 162,702,478.59 / 4,413,885.22 / / 3,605,124.77 / 本公司根據公司經營規模、 業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款標準為 300 萬元，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款，是指賬齡超過三年的應收賬款。 (2) 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 24 2、其他應

219、收款： (1) 其他應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的其他應收款項 75,608,144.28 99.98 5,773,830.90 99.98 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 98.63 其他不重大的其他應收款項 16,688.00 0.02 834.40 0.02 1,026,802.88 1.08 64,954.67 1.37 合計 75,624,832.28 / 5,774,665.30 / 9

220、5,181,464.36 / 4,772,687.74 / 本公司根據公司經營規模、業務性質及客戶結算狀況等確定單項金額重大的其他應收款標準為 300 萬元，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款，是指賬齡超過三年的其他應收款。 (2) 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 其中：本期減值準備 減值準備 在被投資單位持股比例 （）

221、在被投資單位表決權比例（） 臨沂江泉純凈水有限公司 100,000.00 0.00 100,000.00 100,000.00 100 100 臨沂東方陶瓷有限公司 19,303,536.44 19,303,536.44 -19,303,536.44 0.00 75 75 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 25 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 其中：本期減值準備 減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 山東華宇鋁電有限公司 370,643,200.00 366,330,235.54

222、366,330,235.54 20.13 20.13 （1）臨沂江泉純凈水有限公司及臨沂東方陶瓷有限公司投資情況詳見附注 （2）山東華宇鋁電有限公司的投資情況詳見附注 4、營業收入： (1) 營業收入 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 739,905,632.26 901,053,384.01 其他業務收入 23,162,130.97 12,562,483.05 合計 763,067,763.23 913,615,867.06 (2) 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 工業 672

223、,758,430.48 570,916,051.33 774,400,482.40 873,137,189.10 貿易 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,543.33 合計 739,905,632.26 648,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 (3) 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 木材貿易 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,

224、543.33 木材加工 31,924,376.92 6,663,395.16 陶瓷 317,149,895.18 288,476,799.45 205,163,184.79 427,447,643.09 鋼結構 14,702,178.75 20,944,951.42 熱電 307,512,621.30 248,252,414.90 481,874,839.28 387,598,719.76 建筑五金加工 4,829,337.94 9,635,466.69 鐵路運輸 48,095,914.00 34,186,836.98 35,906,564.72 20,847,012.98 合計 739,90

225、5,632.26 648,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 26 (4) 主營業務（分地區） 地區分布標準：客戶所在地 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 67,147,201.78 77,354,221.78 126,652,901.61 162,408,543.33 國外 672,758,430.48 570,916,051.33 774,400,482.40 873,137,189.10 合計 739,905,632.26 6

226、48,270,273.11 901,053,384.01 1,035,545,732.43 (5) 公司前五名客戶的銷售收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 銷售收入總額 占公司全部銷售收入的比例（） 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 87,370,734.55 11.45 委內瑞拉 YUIOP 公司 38,317,379.44 5.02 山東華盛對外貿易有限公司 15,951,540.49 2.09 臨沂燁華焦化有限公司 8,034,847.70 1.05 臨沂華盛建筑有限公司 1,003,529.56 0.13 合計 150,678,031.74 19.74 5、投資收益： (1) 會計報表中的

227、投資收益項目增加： 單位：元 幣種：人民幣 本期金額 上期金額 權益法核算的長期股權投資收益 -4,312,964.46 0 合計 -4,312,964.46 0 (2) 按成本法核算的長期股權投資按投資單位分項列示投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 上期金額 本期金額 本期比上期增減變動的原因 臨沂江泉純凈水有限公司 100,000.00 新增 臨沂東方陶瓷有限公司 19,303,536.44 0 轉讓出 合計 19,303,536.44 100,000.00 / (3) 按權益法核算的長期股權投資按投資單位分項列示投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 上期金額 本期金

228、額 本期比上期增減變動的原因 山東華宇鋁電有限公司 366,330,235.54 投資華宇鋁電新增 合計 366,330,235.54 / 系對山東華宇鋁電有限公司投資虧損。 6、現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 17,429,608.73 -325,859,124.69 加：資產減值準備 1,810,738.01 18,369,345.11 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產80,218,383.5

229、4 98,089,730.59 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 27 折舊 無形資產攤銷 1,476,791.01 567,038.65 長期待攤費用攤銷 360,000.00 300,000.00 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 2,581,019.70 117,032,548.96 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 26,602,808.11 28,632,623.73 投資損失（收益以“”號填列） 4,312,964.46 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 4,

230、579,451.96 -6,925,396.52 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） 3,625,053.69 221,529,751.68 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -62,790,153.95 58,961,668.40 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 110,530,372.85 14,266,997.01 其他 經營活動產生的現金流量凈額 190,737,038.10 224,965,182.92 2 2 2 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收

231、支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3 3 3現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 13,362,141.84 39,628,947.60 減：現金的期初余額 39,628,947.60 118,492,858.48 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -26,266,805.76 -78,863,910.88 (九) 關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 單位:元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 注冊地

232、法人代表 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 山東華盛江泉集團有限公司 有限責任公司 山東臨沂市 王廷江 肉類加工、房地產、建筑及機械、電力、煤炭開發和經營等 36,000.00 18.40 18.40 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 28 2、本企業的子公司情況 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 臨沂江泉純凈水有限公司 有限責任公司 臨沂市 黃英華 內資 100,000 100 100 山東華宇鋁電

233、有限公司 國有企業 （全民所有制企業） 臨沂市 劉興亮 內資 1,628,000,000 20.13 20.13 3、本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 華盛編織袋廠 母公司的全資子公司 華盛車隊 母公司的全資子公司 華盛鋼結構廠 母公司的全資子公司 華盛機械廠 母公司的全資子公司 華盛加油站 母公司的全資子公司 華盛建筑裝飾公司 母公司的全資子公司 華盛江泉白瓷二廠 母公司的全資子公司 華盛江泉大廈 母公司的控股子公司 華盛江泉供應部 母公司的全資子公司 華盛江泉煤業有限公司 母公司的全資子公司 華盛江泉熱力供水公司 母公司的全資子公司 華盛金屬材料

234、經銷處 母公司的控股子公司 華盛木業廠 母公司的全資子公司 華盛商店 股東的子公司 江泉超市 股東的子公司 江泉大酒店 股東的子公司 聯合食品控股有限公司 股東的子公司 臨沂華盛混凝土有限公司 母公司的全資子公司 臨沂華盛建筑有限公司 母公司的全資子公司 臨沂江泉肉制品有限公司 參股股東 臨沂江舜礦業有限公司 母公司的控股子公司 臨沂江泰鋁業有限公司 母公司的控股子公司 臨沂江騰商貿有限公司 股東的子公司 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 母公司的控股子公司 臨沂蒙飛商貿有限公司 母公司的控股子公司 臨沂沈泉莊紙箱廠 母公司的全資子公司 臨沂盛泉肉制品有限公司 參股股東 臨沂盛泉油脂化工有限公司 參股股東

235、 臨沂市華盛陶瓷科學研究所 母公司的全資子公司 臨沂燁華焦化有限公司 母公司的控股子公司 臨沂義銘鋼材有限公司 股東的子公司 羅莊集團總公司 其他 山東華盛對外貿易有限公司 母公司的全資子公司 山東華盛江泉熱電有限公司 母公司的控股子公司 山東華宇鋁電有限公司 參股股東 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 29 山東江泉房地產綜合開發有限公司 母公司的全資子公司 山東江元水泥有限公司 參股股東 沈泉莊農場 母公司的全資子公司 4、關聯交易情況 (1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 單位：元 幣種：人民幣 本期數 上年同期數 關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則

236、 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 華盛編織袋廠 購買商品 市場定價 39,199.00 0.01 華盛機械廠 接受勞務 市場定價 1,939,243.35 0.29 華盛加油站 購買商品 市場定價 3,340,837.73 0.50 2,551,679.29 0.23 華盛江泉供應部 購買商品 市場定價 3,366,336.15 0.51 0 華盛江泉熱力供水公司 購買商品 市場定價 23,228.80 0 0 華盛金屬材料經銷處 接受勞務 輔助材料 市場定價 6,382,542.14 0.96 11,221,169.02 1.01 華盛科研所 購買商品 市

237、場定價 2,346,007.00 0.35 2,763,110.00 0.25 華盛商店 購買商品 輔助材料 市場定價 8,658,588.25 1.31 23,182,009.15 2.08 華盛裝飾公司 接受勞務 市場定價 11,293.60 0 0 江泉超市 購買商品 輔助材料 市場定價 115,665.50 0.02 0 江泉大酒店 購買商品 招待 市場定價 61,036.00 0.01 0 臨沂華盛接受勞務 市場定價 67,752.00 0.01 0 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 30 混凝土有限公司 臨沂華盛建筑有限公司 接受勞務 市場定價 191,291.59

238、0.03 20,587,328.90 1.85 臨沂江泉肉制品有限公司 購買商品 市場定價 371,662.00 0.06 0 臨沂江泰鋁業有限公司 購買商品 市場定價 0 73,045.00 0.01 臨沂江騰商貿有限公司 購買商品 輔助材料 市場定價 998,322.83 0.15 4,984,581.89 0.45 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 購買商品 市場定價 29,465,709.38 4.45 34,696,954.46 3.11 臨沂江舜礦業有限公司 購買商品 市場定價 0 0 臨沂沈泉莊紙箱廠 購買商品 市場定價 20,915,872.25 3.16 12,291,502.35 1.

239、10 臨沂盛泉油脂化工有限公司 購買商品 市場定價 105,560.00 0.02 0 臨沂燁華焦化有限公司 購買商品 市場定價 130,434,343.38 19.71 123,865,719.91 11.11 臨沂購買輔助材料 市場定價 637,586.40 0.10 8,104,651.92 0.73 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 31 義銘鋼材有限公司 商品 山東華盛江泉熱電有限公司 其它流入 市場定價 21,912,215.71 3.31 34,611,608.82 3.10 山東華宇鋁電有限公司 購買商品 市場定價 126,576,108.30 19.12 210

240、,228,488.12 18.86 山東江元水泥有限公司 購買商品 市場定價 6,000.00 0 65,369.00 0.01 沈泉莊農場 購買商品 輔助材料 市場定價 1,055.00 0 611,754.60 0.05 華盛編織袋廠 銷售商品 汽、電 市場定價 182,858.84 0.02 1,050,448.50 0.11 華盛江泉白瓷二廠 銷售商品 汽、電 市場定價 2,203,638.01 0.29 2,602,402.88 0.28 華盛江泉大廈 購買商品 汽、電 市場定價 1,553,603.76 0.21 1,363,055.51 0.15 華盛江泉熱力供水公司 購買商品

241、汽、電 市場定價 2,294,745.38 0.30 華盛科研所 購買商品 汽、電 市場定價 53,765.68 0.01 江泉大酒店 購買商品 汽、電 市場定價 481,417.09 0.06 574,650.94 0.06 臨沂華盛混凝土有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 18,611.11 0 臨沂購買汽、電 市場定價 601,463.09 0.08 1,880,282.88 0.21 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 32 華盛建筑有限公司 商品 臨沂江泉肉制品有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 2,632,387.80 0.35 4,305,305.98 0.47

242、臨沂江鑫鋼鐵有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 174,207,642.99 23.02 113,259,963.90 12.36 臨沂江舜礦業有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 41,400.00 0 臨沂沈泉莊紙箱廠 購買商品 汽、電 市場定價 2,483,220.39 0.33 1,996,030.42 0.22 臨沂盛泉肉制品有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 1,410,461.79 0.19 2,169,039.43 0.24 臨沂盛泉油脂化工有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 15,887,724.78 2.10 18,073,967.52 1.97 臨沂燁華焦化有限公司

243、 購買商品 汽、電 市場定價 61,720,161.83 8.16 41,650,691.80 4.55 臨沂義銘鋼材有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 334,800.85 0.04 2,600,146.00 0.28 山東華盛對外貿易有限購買商品 汽、電 市場定價 26,166,125.62 3.46 18,286,732.98 2.00 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 33 公司 山東華盛江泉熱電有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 87,969,279.69 11.62 259,197,172.03 28.29 山東華宇鋁電有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 30,

244、781,902.36 4.07 61,980,436.66 6.76 山東江元水泥有限公司 購買商品 汽、電 市場定價 476,916.75 0.06 80,239.56 0.01 沈泉莊農場 購買商品 汽、電 市場定價 261,172.67 0.03 3,254,894.68 0.36 (2) 關聯擔保情況 單位：元 幣種：人民幣 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否經履行完畢 華盛江泉集團有限公司 山東江泉實業股份有限公司 218,000,000 2009 年 1 月 1 日2009 年 12 月 31 日 否 山東江泉實業股份有限公司 華盛集團有限公司及其下屬公司 158,000,

245、000 2009 年 1 月 1 日2009 年 12 月 31 日 否 5、關聯方應收應付款項 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末金額 期初金額 應收帳款 華盛江泉大廈 514,815.60 應收帳款 臨沂華盛建筑有限公司 1,003,529.56 應收帳款 臨沂江泉肉制品有限公司 90,915.83 應收帳款 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 87,370,734.55 10,196,836.89 應收帳款 臨沂沈泉莊紙箱廠 59,122.79 應收帳款 臨沂盛泉肉制品有限公司 190,162.21 應收帳款 臨沂盛泉油脂化工有限公司 621,179.47 1,663,407.17 應收帳

246、款 臨沂燁華焦化有限公司 8,034,847.70 1,586,137.92 應收帳款 山東華盛對外貿易有限公司 15,951,540.49 17,565,928.94 應收帳款 山東華盛江泉熱電有 8,279,753.76 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 34 限公司 應收帳款 山東華宇鋁電有限公司 107,400.00 預付帳款 臨沂江鑫鋼鐵有限公司 3,576,352.64 其他應收款 山東華盛江泉熱電有限公司 54,308,185.43 86,011,524.04 其他應收款 山東江元水泥有限公司 29,506.00 439,849.34 應付帳款 華盛機械廠 482,

247、070.70 應付帳款 華盛加油站 59,197.69 412,360.94 應付帳款 華盛江泉供應部 173,618.91 應付帳款 華盛江泉煤業有限公司 294,868.66 應付帳款 華盛金屬材料經銷處 2,563,556.33 應付帳款 華盛科研所 55,000.00 167,000.00 應付帳款 華盛商店 254,886.34 965,841.64 應付帳款 臨沂華盛建筑有限公司 5,046,346.12 1,081,548.59 應付帳款 臨沂江舜礦業有限公司 376,269.00 376,269.00 應付帳款 臨沂沈泉莊紙箱廠 306,410.50 2,307,605.50

248、應付帳款 臨沂燁華焦化有限公司 10,248,073.36 11,039,088.20 應付帳款 臨沂義銘鋼材有限公司 343,414.22 473,179.28 應付帳款 山東華盛江泉熱電有限公司 1,813,556.27 應付帳款 山東華宇鋁電有限公司 60,603,148.36 91,618,383.36 其他應付款 臨沂江泰鋁業有限公司 132,350.59 其他應付款 羅莊集團總公司 333,920.60 333,920.60 其他應付款 山東華盛對外貿易有限公司 400,029.08 其他應付款 山東華盛江泉集團有限公司 129,350,749.43 1,381,904.17 (十

249、) 股份支付： 無 (十一) 或有事項： 1、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 截止審計報告日，本公司為控股股東華盛江泉集團有限公司及其下屬相關公司借款及銀行承兌匯票未質押金額 15,800 萬元提供連帶責任保證擔保。 (十二) 承諾事項： 無 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 35 (十三) 資產負債表日后事項： 2009 年 2 月 23 日本公司與華盛江泉集團有限公司（下稱華盛集團）、臨沂江鑫鋼鐵有限公司（下稱江鑫公司）簽訂了三方債務轉讓協議書，協議約定本公司應收江鑫公司電費 7445 萬元抵銷本公司欠華盛集團往來款。 (十四) 其他重要事項： 1、200

250、8 年 7 月 1 日本公司與華盛江泉集團有限公司（下稱華盛集團）、山東華宇鋁電有限公司（下稱華宇公司）簽訂了三方債務轉讓協議書，協議約定本公司欠華宇公司采購煤炭等欠款 8114 萬元變更為欠付華盛集團。 2、經本公司 2007 年 8 月 28 日五屆十六次董事會會議審議通過，本公司于 2007 年 8 月 28 日簽訂公司木業廠租賃協議及公司鋼結構廠租賃協議，將下屬木業廠及鋼結構廠分別租賃給個體經營商謝成祥、解勝永經營，租賃期限為一年，自 2007 年 8 月 31 日起止 2008 年 8 月 30 日止，租金以標的資產年折舊為依據，謝成祥每年應支付租金計 480 萬元人民幣，解勝永每年

251、應支付租金計 260 萬元人民幣。2008 年 8 月 28 日分別續簽 1 年，期限自 2008 年 8 月 31 日起止 2009 年 8 月 30 日止，租金不變。 3、本公司于 2008 年 2 月 17 日召開 2008 年第一次臨時股東大會，會議審議通過關于對山東華宇鋁電有限公司 （下稱：華宇鋁電），公司第一大股東華盛江泉集團為臨沂江泰鋁業有限公司(下稱：江泰鋁業)的控股股東，江泰鋁業為華宇鋁電第二大股東，注冊資本為 89950 萬元人民幣進行投資并簽訂增資協議的議案：本公司擬與中國鋁業股份有限公司(下稱：中國鋁業)合作，共同對華宇鋁電增資 82365.1558 萬元人民幣，其中，

252、本公司以經評估的實物資產(135MW 發電機組)認購華宇鋁電的增資37064.32 萬元(投入資產賬面價值為 32172.66 萬元，差異 4891.66 萬元作為本公司的資本公積)；中國鋁業以現金認購華宇鋁電增資人民幣 45300.8356 萬元；江泰鋁業放棄優先認購權。各方同意，以審計基準日華宇鋁電經審計的凈資產值 101713 萬元為準， 中國鋁業和本公司的出資折為所持華宇鋁電的股權，即中國鋁業及公司出資總額中的 40050.8169 萬元、32768.8502 萬元分別進入華宇鋁電的注冊資本，其余 5250.0187 萬元、4295.4698 萬元分別進入華宇鋁電的資本公積。增資后，華

253、宇鋁電注冊資本為 162769.6671 萬元人民幣，中國鋁業及本公司分別持有其 55%及 20.13%的股權。本公司將其擁有的一臺 135MW 機組投入華宇鋁電后，將轉為華宇鋁電的自備電廠，上網電價將由 0.3549 元/度調整為 0.285 元/度，上網結算電價的差價為 0.0699 元/度。各方同意，由華宇鋁電對本公司在該 135MW機組轉為自備電廠至 10 萬噸電解鋁項目投產期內給公司造成的損失予以補償， 由華宇鋁電以支付電價差價的方式支付給公司。2008 年 8 月，由于山東華宇鋁電有限公司受國際國內市場影響，原料價格大幅度上漲、成本上漲超過預期，產品價格同比大幅度下降，雙方同意自

254、2008 年 7 月 1 日起終止原增資協議中的相關電價補償條款，本公司實際收到補償款 2244.93 萬元（含稅）。 (十五) 補充資料 1、按中國證監會發布的公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1 號-非經常性損益第 1 號的規定，本公司當期非經常性損益的發生金額列示如下： 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 說明 非流動資產處置損益 1,920,308.71 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 371,454.29 其他符合非經常性損益定義的損益項目 17,485,544.96 其他項目系山東華宇鋁電有限公司給予的電價補貼收益19,187,549.99 元及稅率變動引起的

255、遞延所得稅損失1,702,005.03 元。 合計 19,777,307.96 公司對“其他符合非經常性損益定義的損益項目”以及根據自身正常經營業務的性質和特點將非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應當做出說明。 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 36 單位：元 幣種：人民幣 項目 涉及金額 說明 電價補償 17,485,544.96 其他項目系山東華宇鋁電有限公司給予的電價補貼收益19,187,549.99 元及稅率變動引起的遞延所得稅損失1,702,005.03 元。 2、按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益 凈資

256、產收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.23 2.38 0.0435 0.0435 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.25 0.26 0.0048 0.0048 3、公司主要會計報表項目、財務指標出現的異常情況及原因的說明 1、應收賬款較上年同期增加 128%，是由于報告期內關聯方江鑫鋼鐵欠款所致。 2、在建工程較上年同期增加 223%，是由于公司增加對建材公司技術改造所致。 3、短期借款較上年同期減少 44%，是由于公司報告期償還貸款所致。 4、其他應付款較上年同期增加 506%，是由于公司與集

257、團公司和華宇鋁電簽署三方債權債務轉讓協議導致應付集團公司欠款增加。 5、利潤總額較上年同期大幅增加，主要是公司報告期內沒有資產減值和存貨處理情況的發生。 4、境內外會計準則差異： 單位：元 幣種:人民幣 凈利潤 凈資產 本期數 上期數 期初數 期末數 按中國會計準則 22,247,799.08 -383,118,960.62 925,109,355.38 996,329,770.68 山東江泉實業股份有限公司 2008 年年度報告 37 十二十二十二十二、備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄 1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事長：田英智 山東江泉實業股份有限公司 2009 年 3 月 26 日