中原環保股份有限公司2022年半年度報告（133頁）.PDF

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1、中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文1中原環保股份有限公司中原環保股份有限公司20222022 年半年度報告年半年度報告2022-302022-30【20222022 年年 8 8 月月】中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文2第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。個別和連帶的法律責

2、任。公司負責人丁青海、主管會計工作負責人杜其山及會計機構負責人公司負責人丁青海、主管會計工作負責人杜其山及會計機構負責人(會計會計主管人員主管人員)魏紹磊聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。魏紹磊聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。公司在本報告第三節公司在本報告第三節“管理層討論與分析管理層討論與分析”之之“十、公司面臨的風險和應十、公司面臨的風險和應對措施對措施”部分，描述了公司業務發展可能面臨的主要風險，敬請投資者關注部分，描述了公司業務發展可能面臨的主要風險，敬請投資者關注

3、相關內容。相關內容。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文3目錄目錄第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義.2 2第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 6第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.9 9第四節第四節 公司治理公司治理.2222第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任.2323第六節第六節 重要事項重要事項.2828第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.3232第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情

4、況.3636第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.3737第十節第十節 財務報告財務報告.3939中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文4備查文件目錄備查文件目錄1、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表；2、報告期內公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；3、其他必要文件。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文5釋義釋義釋義項指釋義內容中原環保、上市公司、本公司、公司指中原環保股份有限公司，股票代碼000544鄭州市國資委指鄭州市人民政府國有資產監督管理委員會公用集團指鄭州公用事業投資發展集團有限公司凈化公司指鄭州市污

5、水凈化有限公司立信事務所指立信會計師事務所（特殊普通合伙）中國證監會指中國證券監督管理委員會深交所指深圳證券交易所中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文6第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標一、公司簡介一、公司簡介股票簡稱中原環保股票代碼000544股票上市證券交易所深圳證券交易所公司的中文名稱中原環保股份有限公司公司的中文簡稱（如有）中原環保公司的外文名稱（如有）CENTRAL PLAINS ENVIRONMENT PROTECTION CO.,LTD.公司的外文名稱縮寫（如有）CPEP公司的法定代表人丁青海二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式董事會秘書證

6、券事務代表姓名張一帆孫冰清聯系地址鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層電話0371-553269690371-55326702傳真0371-553567720371-55356772電子信箱三、其他情況三、其他情況1 1、公司聯系方式、公司聯系方式公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化適用 不適用公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見 2021 年年報。2 2、信息披露及備置地點、信息披露及備置地點信息披露及備置地點在報告期是否變化適用

7、 不適用公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具體可參見 2021 年年報。3 3、其他有關資料、其他有關資料其他有關資料在報告期是否變更情況適用 不適用中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文7四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據是 否本報告期上年同期本報告期比上年同期增減營業收入（元）2,898,068,199.452,589,093,587.5811.93%歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）266,113,181.85309,412,565.26-13.99%

8、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）247,468,468.77301,470,541.80-17.91%經營活動產生的現金流量凈額（元）-1,417,134,736.46-1,138,391,474.18-24.49%基本每股收益（元/股）0.270.32-15.63%稀釋每股收益（元/股）0.270.32-15.63%加權平均凈資產收益率4.03%4.82%-0.79%本報告期末上年度末本報告期末比上年度末增減總資產（元）24,000,493,160.6721,284,165,623.7412.76%歸屬于上市公司股東的凈資產（元）6,537,513,266.686,516,

9、591,548.960.32%注：1、公司整體生產經營穩定，利潤同比下降主要因公司加快推進項目建設，項目融資增加，財務費用相應增加；2、經營活動現金流量凈額同比下降主要因公司形成金融資產的在建 PPP 項目支出同比增加。五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異1 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況適用 不適用公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的

10、財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況適用 不適用公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性損益項目及金額適用 不適用單位：元項目金額說明非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）-48,417.08計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）22,477,777.34除上述各項之外的其他營業外收入和-1,238,067.93中原環保股份有限公司 2022

11、 年半年度報告全文8支出其他符合非經常性損益定義的損益項目545,603.80減：所得稅影響額1,324,453.23少數股東權益影響額（稅后）1,767,729.82合計18,644,713.08其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用其他符合非經常性損益定義的損益項目為增值稅進項稅額加計抵減。將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明適用 不適用公司不存在將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。中原環保股份有限公司 2022 年

12、半年度報告全文9第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務中原環保股份有限公司是國有控股上市公司，國家高新技術企業，全國國企改革“雙百企業”。公司科學布局全產業鏈，創新驅動高質量發展，全面打造行業典范，發展成為生態環境綜合服務商，業務涵蓋供水、城鎮污水處理、農村污水治理、污泥處置、中水利用、集中供熱、建筑垃圾資源化處置利用、環保設備制造、光伏發電、市政建設、園林綠化、水環境綜合治理及技術研發等領域。公司已在鄭州、洛陽、開封、漯河、商丘、南陽、安陽、駐馬店、周口、信陽、濟源、焦作及山西運城、貴州都勻等地開展相關業務。2022 年上半

13、年，面對復雜的外部環境和嚴峻的經濟形勢，公司堅持“穩字當頭、穩中求進”工作總基調，堅定不移實施創新驅動高質量發展總戰略、總目標、總要求，保持戰略定力、夯實發展根基，穩妥應對各類風險挑戰，全力穩定公司發展大局，保障公司高質量可持續發展。1、水務經營。污水處理業務主要采用特許經營模式，公司在項目合作期限內負責污水的日常處理并按照協議約定價格收取污水處理費。截止 2022 年 6 月底，公司運營污水處理廠 21 家，2022 年 1-6 月污水處理量 2.35 億立方米、中水利用 2059 萬立方米。自來水供應廠 1 家，2022 年 1-6 月供應自來水 669 萬立方米。2、供熱經營。公司下轄新

14、密熱力、登封熱力兩家熱力公司，主要采用熱電聯產供熱模式，通過熱網將電廠余熱輸送至用電單位和居民家中。截止 2022 年 6 月底，公司累計供熱面積 625 萬平方米，累計入網面積 1180.8 萬平方米?；凇盎ヂ摼W+物聯網”的供熱大數據平臺榮獲 2022 年河南省大數據優秀應用案例。3、業務發展。公司完善環保全產業經營，近幾年相繼設立多家環保相關產業鏈子公司，開展環保設備制造、光伏發電、市政建設、園林綠化、建筑垃圾資源化處置利用等業務，助力公司發展成為生態環境綜合服務商。各子公司堅持市場化發展，在市場變化中積極把握機遇、鍛造優勢、提升市場競爭力。子公司河南五建城鄉建設發展有限公司、中原環保(

15、鄭州)廚余垃圾處理有限公司、鄭州航空港區明港水務有限公司入選鄭州市科技型企業。4、項目建設。公司全力抓好投資項目落地，對在建項目實施全生命周期管理，努力克服疫情、汛期等不利影響，統籌規劃、協調推進，緊抓質量、安全、進度，保障在建項目有序實施，打造優質工程、精品工程、放心工程，推進在建項目早建成、早投產、早運營。5、技術創新。公司持續強化創新體系和創新能力建設，2022 年上半年，公司獲得專利授權 41 項，其中發明專利 2項，累計獲得專利及成果授權三百余項。推進污水深度處理、污泥資源化利用關鍵核心技術升級應用，污泥處置實現集調理、脫水、干化、焚燒、臭氣處理及灰渣資源化利用“六位一體”全流程處理

16、處置工藝；污水脫氮技術使出水總氮降到 1.5mg/L，出水總氮指標達到地表水 IV 類水體排放標準；針對污水污泥處理處置過程中產生的惡臭氣體，自主研發建設高效精準生物除臭系統，通過河南省中創科技評價研究院的科技成果評價，被認定為“國內領先”。6、能力作風建設。公司全面落實關于增強“八項本領”、提升“七種能力”和加強作風建設的重大要求，開展對標找差大討論、能力素質大練兵、作風問題大整治、隊伍士氣大提振，壓實政治責任、強化督促指導、注重宣傳引導，推動“能力作風建設年”活動走深走實，切實增強能力、鍛造作風。公司成功認定鄭州市總部企業，入選河南省綠色技術創新示范企業（基地），連續兩年入選河南省制造業頭

17、雁企業。7、制度保障。公司優化內控制度，扎實提升制度執行力，發揮制度促發展、防風險、增效能的作用。構建現代化監督體系，審計監察同向發力，持續加強審計監督質效，公司數字化監督審計體系建設方案入選全國“內部審計數字化卓越案例”。紀檢監察聚焦主責主業，用好“四種形態”，發現問題，靶向治療，扎實開展工程專項監督、廉政談話、警示教育。8、黨建工會工作。全面加強黨的建設，促進黨建工作和業務工作同心同行、深度融合。扎實開展黨史學習教育，嚴格落實“第一議題”和“三會一課”制度，確保黨史學習教育走深走實。公司工會立足工會使命，發揮自身優勢，創新舉措暖人心，圍繞傳統文化節日開展特色文體娛樂活動，營造公司“家”文化

18、，提升職工幸福感、獲得感、安全感，匯聚公司發展強大合力。公司將繼續堅持穩字當頭、穩中求進，筑牢“穩”的基礎，保持戰略定力，永葆進取姿態，堅定不移實施創新驅動中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文10高質量發展總戰略、總目標、總要求，發揚好優秀的企業文化，運用好成熟的管理機制，夯實發展動能，堅持目標導向，結果管理，確保改革創新不斷推進、深化，同心協力推進各項工作有序開展，全力推進公司高質量發展。二、核心競爭力分析二、核心競爭力分析1、公司建立完善的現代企業制度和法人治理結構，持續推進公司治理體系和治理能力現代化，公司入選全國國企改革“雙百企業”以來，堅持深化改革，完善市場化經營機制，不

19、斷增強公司競爭力、創新力、控制力、影響力、抗風險能力，適應市場化、現代化、國際化新形勢，提升公司規范運作水平，推動公司高質量發展。2、公司圍繞“大公用、大環保、大生態”業務領域，加快產業布局，持續完善主營產業鏈和功能，發展成為生態環境綜合服務商，為各地政府和社會各界提供集研發、設計、咨詢、制造、投資、建設、運營、管理為一體的全方位、可持續的“一 站式”綜合服務。3、公司是國家高新技術企業，搭建高水平研發平臺，持續優化創新體系，加強技術研發隊伍建設，全面推進技術創新，在污水深度處理、污泥資源化利用、“智能+智慧”水務、農村污水治理一體化設備、建筑垃圾資源化利用等領域鞏固技術優勢，持續推進技術研發

20、成果市場化應用，加強項目應用、對外推廣，以技術創新賦能產業發展。4、公司通過質量、環境、職業健康安全“三標一體”管理體系認證，具有豐富的運營管理經驗，技術成熟，管理規范，下屬生產運營單位多次獲得國家及省市級榮譽。公司建立智慧水務、智慧供熱等智能化管理系統，持續推進生產運營數字化、自動化、智能化發展，提升精細化管理水平。三、主營業務分析三、主營業務分析概述參見“一、報告期內公司從事的主要業務”相關內容。主要財務數據同比變動情況單位：元本報告期上年同期同比增減變動原因營業收入2,898,068,199.452,589,093,587.5811.93%營業成本2,225,734,274.601,99

21、8,940,364.8511.35%銷售費用1,564,854.77739,104.49111.72%市場拓展費用增加管理費用60,194,480.4453,887,428.5011.70%財務費用224,579,197.54131,588,780.2370.67%融資增加所得稅費用54,062,150.9747,265,327.7414.38%經營活動產生的現金流量凈額-1,417,134,736.46-1,138,391,474.18-24.49%投資活動產生的現金流量凈額-105,591,042.0670,034,567.08-250.77%去年同期定期存款到期轉回籌資活動產生的現金流量

22、凈額2,018,607,824.211,281,304,041.3757.54%融資增加現金及現金等價物凈增加額495,882,045.69212,947,134.27132.87%經營、投資、籌資活動現金流量變動綜合影響公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動適用 不適用公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。營業收入構成中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文11單位：元本報告期上年同期同比增減金額占營業收入比重金額占營業收入比重營業收入合計2,898,068,199.45100%2,589,093,587.58100%11.93%分行業污水處理及其再生利用557,550,4

23、60.9519.24%529,012,653.9020.43%5.39%供熱銷售72,116,266.632.49%64,912,963.842.51%11.10%工程施工及管理49,116,193.111.69%352,323,428.6613.61%-86.06%PPP 項目收入2,128,650,583.3173.45%1,549,657,755.4059.85%37.36%其他90,634,695.453.13%93,186,785.783.60%-2.74%分產品污水處理及其再生利用557,550,460.9519.24%529,012,653.9020.43%5.39%供熱銷售72

24、,116,266.632.49%64,912,963.842.51%11.10%工程施工及管理49,116,193.111.69%352,323,428.6613.61%-86.06%PPP 項目收入2,128,650,583.3173.45%1,549,657,755.4059.85%37.36%其他90,634,695.453.13%93,186,785.783.60%-2.74%分地區河南省地區2,876,877,192.1699.27%2,578,879,270.8699.61%11.56%其他地區21,191,007.290.73%10,214,316.720.39%107.46%占

25、公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況適用 不適用單位：元營業收入營業成本毛利率營業收入比上年同期增減營業成本比上年同期增減毛利率比上年同期增減分行業污水處理及其再生利用557,550,460.95272,113,904.8251.19%5.39%16.44%-4.64%PPP 項目收入2,128,650,583.311,811,067,036.4814.92%37.36%33.33%2.57%公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據適用 不適用相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明適用 不適用1、公司持續推進項

26、目建設，工程施工管理及 PPP 項目建設整體平穩有序推進，在建 PPP 項目依據履約進度確認的收入同比增加。本年合并范圍內確認的對 PPP 項目的工程施工收入列示為 PPP 項目收入，去年同期列示為工程施工收入。2、其他地區：建筑垃圾清運收入同比增加。四、非主營業務分析四、非主營業務分析適用 不適用中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文12五、資產及負債狀況分析五、資產及負債狀況分析1 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況單位：元本報告期末上年末比重增減重大變動說明金額占總資產比例金額占總資產比例貨幣資金3,074,227,096.5512.81%2,589,460,461

27、.2112.17%0.64%應收賬款784,829,930.493.27%665,947,768.913.13%0.14%合同資產598,617,749.002.49%255,824,939.561.20%1.29%存貨108,428,250.740.45%51,963,412.000.24%0.21%長期股權投資2,360,079.910.01%3,149,429.330.01%0.00%固定資產2,572,746,819.0910.72%2,637,855,520.6012.39%-1.67%在建工程221,025,545.860.92%193,786,227.230.91%0.01%使用

28、權資產46,394,244.490.19%53,046,107.860.25%-0.06%短期借款1,280,000,000.005.33%1,608,504,319.427.56%-2.23%合同負債121,612,476.700.51%198,467,152.990.93%-0.42%長期借款9,490,009,903.7839.54%6,777,704,081.7231.84%7.70%租賃負債3,872,867.740.02%6,958,768.150.03%-0.01%2 2、主要境外資產情況、主要境外資產情況適用 不適用3 3、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計量的資產和負債

29、適用 不適用單位：元項目期初數本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本期計提的減值本期購買金額本期出售金額其他變動期末數金融資產4.其他權益工具投資175,811,010.42-26,119,359.35149,691,651.07上述合計175,811,010.42-26,119,359.35149,691,651.07金融負債0.000.00報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文13是 否4 4、截至報告期末的資產權利受限情況截至報告期末的資產權利受限情況單位：元項目期末賬面價值受限原因貨幣資金12,618,253.76詳見七、

30、（一）貨幣資金注釋特許經營權項目質押、注 1合計12,618,253.76注 1：公司子公司部分長期借款以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的的全部權益和收益提供質押擔保，是一項收益權，金額不固定。六、投資狀況分析六、投資狀況分析1 1、總體情況、總體情況適用 不適用報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度2,143,354,835.421,636,354,299.1830.98%2 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況適用 不適用3 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況適用 不適用單位：元項

31、目名稱投資方式是否為固定資產投資投資項目涉及行業本報告期投入金額截至報告期末累計實際投入金額資金來源項目進度預計收益截止報告期末累計實現的收益未達到計劃進度和預計收益的原因披露日期（如有）披露索引（如有）新密市城區污水和污泥處理廠項目自建否公共設施服務36,264,317.67282,318,988.75自籌、貸款不適用2017年 04月 19日巨潮資訊網（）新密市城區沖溝綜合整治項目自建否公共設施服務38,669,551.23600,782,695.39自籌、貸款不適用2017年 04月 19日巨潮資訊網（中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文14）方城縣中心城區潘河、三里河環境綜

32、合治理工程 PPP項目自建否公共設施服務75,916,241.00918,357,741.00自籌、貸款不適用2018年 03月 10日巨潮資訊網（）方城縣中心城區甘江河、S103線環境綜合治理及龍泉公園PPP 項目自建否公共設施服務56,831,766.01812,390,166.01自籌、貸款不適用2018年 03月 10日巨潮資訊網（）鞏義市生態水系建設工程 PPP項目自建否公共設施服務268,921,700.00376,436,800.00自籌、貸款不適用2018年 09月 18日巨潮資訊網（）周口市中心城區水系綜合治理（一期）PPP 項目自建否公共設施服務71,554,985.071

33、,645,784,671.24自籌、貸款不適用2019年 06月 19日巨潮資訊網（）運城市城區建筑垃圾清運處置及資源化利用項目自建否公共設施服務15,886,400.00372,926,400.00自籌、貸款不適用2021年 09月 30日巨潮資訊網（）中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文15內黃縣流河溝及硝河水環境治理PPP 項目自建否公共設施服務55,719,800.25474,439,399.68自籌、貸款不適用2018年 07月 11日巨潮資訊網（）潢川縣蔡氏河濕地公園建設工程PPP 項目自建否公共設施服務63,934,992.46143,038,166.69自籌、貸款不

34、適用2020年 05月 08日巨潮資訊網（）信陽市浉河三期水環境綜合治理工程項目自建否公共設施服務390,974,612.601,879,772,866.80自籌、貸款不適用2020年 06月 10日巨潮資訊網（）郟縣城區生態水系建設PPP 項目自建否公共設施服務571,239.431,466,775.41自籌不適用2022年 04月 30日巨潮資訊網（）伊川縣污水處理廠三期擴建及鄉鎮污水處理廠二期工程自建否公共設施服務9,468,674.1956,062,396.88自籌不適用2021年 03月 11日巨潮資訊網（）安陽生態走廊（一期）PPP 項目自建否公共設施服務181,457,579.2

35、4216,146,773.66自籌、貸款不適用2021年 04月 27日巨潮資訊網（）太康縣引江濟自建否公共設施服務6,777,828.088,221,226.46自籌不適用2021年 05月 12巨潮資訊網中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文16淮配套工程 PPP項目日（）陳三橋污水處理二期工程污泥處置項目自建否公共設施服務23,784,066.7023,784,066.70自籌、貸款不適用2021年 09月 04日巨潮資訊網（）陳三橋污水處理廠二期提標改造特許經營項目自建否公共設施服務42,407,247.0843,118,299.72自籌、貸款不適用2021年 09月 04日

36、巨潮資訊網（）新密鄉村振興基礎設施PPP 項目（農村污水二期）自建否公共設施服務284,715,529.20686,904,467.40自籌不適用2021年 11月 20日巨潮資訊網（）洛陽市伊濱區中央公園西軸綜合開發項目自建否公共設施服務288,634,316.65615,274,983.56自籌不適用2021年 08月 13日巨潮資訊網（）洛陽市伊濱區中央公園東軸綜合開發項目自建否公共設施服務230,863,988.56230,863,988.56自籌不適用2021年 09月 30日巨潮資訊網（）合計-2,143,354,835.429,388,090,873.91-0.000.00-中原

37、環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文174 4、金融資產投資、金融資產投資（1 1）證券投資情況證券投資情況適用 不適用公司報告期不存在證券投資。（2 2）衍生品投資情況衍生品投資情況適用 不適用公司報告期不存在衍生品投資。5 5、募集資金使用情況、募集資金使用情況適用 不適用公司報告期無募集資金使用情況。七、重大資產和股權出售七、重大資產和股權出售1 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況適用 不適用公司報告期未出售重大資產。2 2、出售重大股權情況、出售重大股權情況適用 不適用八、主要控股參股公司分析八、主要控股參股公司分析適用 不適用主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參

38、股公司情況單位：元公司名稱公司類型主要業務注冊資本總資產凈資產營業收入營業利潤凈利潤中原環保鄭州上街水務有限公司子公司公共設施服務30,000,00071,689,072.0238,999,500.147,481,952.14762,471.02762,263.18中原環保伊川水務有限公司子公司公共設施服務80,000,000192,839,046.29100,320,428.4419,106,922.032,357,858.371,259,292.83中原環保漯河水務科技有限公司子公司公共設施服務30,000,000120,010,598.3763,905,669.2315,464,828.

39、405,227,251.353,686,802.93中原環保開封工業水務有限公司子公司公共設施服務20,000,00029,974,294.4029,490,783.016,069,873.612,631,294.033,137,962.45鄭州市鄭子公司公共設施200,000,01,129,571622,866,393,845,9515,544,0512,800,62中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文18東新區水務有限公司服務00,399.7631.317.126.663.04中原環保新密熱力有限公司子公司公共設施服務200,000,000860,825,967.4259,03

40、8,428.3451,185,610.816,764,809.316,767,846.91中原環保水務登封有限公司子公司公共設施服務39,000,000149,434,593.9245,974,626.1013,294,536.15-12,233,482.26-14,209,160.29中原環保熱力登封有限公司子公司公共設施服務20,000,000236,019,184.4149,599,615.4437,913,785.53-1,840,625.74-5,011,345.84鄭州航空港區明港水務有限公司子公司公共設施服務120,000,000302,841,218.25155,260,379

41、.1528,919,436.0610,333,953.479,231,759.56中原環保萬瑞鄭州固廢科技有限公司子公司公共設施服務30,000,000397,706,456.36115,588,494.5821,313,986.34-5,455,337.69-5,460,913.59中原環保鄭州設備工程科技有限公司子公司科技推廣和應用服務100,000,000116,631,820.6293,653,722.7718,227,021.89929,906.82778,210.07中原環保新密水務有限公司子公司公共設施服務500,000,0003,039,181,937.28592,621,86

42、3.43150,342,070.9028,896,510.5328,269,922.79中原環保臨潁水務有限公司子公司公共設施服務3,000,000179,488,235.9960,961,858.3514,021,730.555,456,314.304,774,275.01河南晟融新能源科技有限公司子公司新能源技術100,000,000162,865,388.36118,871,052.059,850,922.323,418,378.443,102,179.58鄭州中原萬宇新能源科技有限公司子公司設備制造與銷售50,000,00068,785,117.9436,797,499.456,931

43、,926.89-878,993.61-883,810.30中原環保發展有限公司子公司公共設施服務100,000,00051,799,151.1845,796,563.916,693,734.222,264,330.301,698,247.72河南五建城鄉建設發展有限公司子公司市政工程100,000,000512,794,770.77121,357,255.98313,929,929.5713,722,410.8510,306,733.97中原環保中水電十一局（方城）潘河建設項目管理有限公司子公司公共設施服務189,000,0001,183,760,839.38201,273,963.6074,

44、861,572.192,076,977.261,376,848.72中原環保（民權）水務發展有限公司子公司公共設施服務200,000,000925,993,344.41201,345,556.4027,879,128.742,620,528.712,187,701.06中原環保子公司公共設施55,358,80248,880,244,322,799,405,8002,131,7252,131,725中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文19宜陽碧水生態科技有限公司服務075.175.21.90.44.44中原環保（內黃）靚麗生態建設項目管理有限公司子公司公共設施服務167,379,50

45、0911,365,234.60181,394,212.4853,951,846.761,698,390.681,173,051.33中原環保中水電十一局（方城）甘江河建設項目管理有限公司子公司公共設施服務163,800,0001,087,725,118.02174,451,431.1858,029,443.451,332,705.05861,905.18中原環保青聯建設上蔡縣生態綜合治理有限公司子公司公共設施服務170,633,900984,104,650.42193,652,606.4323,130,010.878,340,814.676,662,517.21鞏義中原環保中水電十一局生態水系

46、建設管理有限公司子公司公共設施服務112,000,000777,366,854.21125,173,453.05261,081,664.7112,636,988.489,461,493.76中原環保知和（鄭州）水環境科技有限公司子公司公共設施服務10,000,00023,893,936.095,210,549.911,660,184.07-501,688.91-502,314.63中原環保（鄭州）廚余垃圾處理有限公司子公司公共設施服務20,000,00056,896,582.7020,783,087.066,837,415.141,104,836.411,104,836.41中原環保（周口）水

47、生態建設有限公司子公司公共設施服務427,006,0002,050,915,643.01473,478,706.5285,298,869.1415,294,681.2511,471,010.94中原環保生態環境技術（博愛縣）有限公司子公司公共設施服務40,000,000121,083,415.4342,458,130.247,834,822.641,405,230.311,404,628.60中原環保紅楓（鄭州）生態科技有限公司子公司公共設施服務50,000,00017,868,760.102,529,326.0915,303,814.941,914,902.511,907,504.82中原環

48、保（潢川）生態科技有限公司子公司公共設施服務91,260,000159,110,009.4484,869,632.8458,128,052.78-2,928,364.08-2,925,214.30中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文20中原環保（信陽）生態建設管理有限公司子公司公共設施服務531,360,0002,083,031,735.70562,976,886.25377,259,635.1215,201,234.6411,400,928.25中原國展（洛陽）開發建設有限公司子公司公共設施服務300,000,000723,013,084.98312,670,405.48271,

49、186,076.738,808,527.926,493,564.40中原環保（太康）水務有限公司子公司公共設施服務253,738,100107,456,424.56105,404,876.48408,028.61306,010.21中原環保（安陽）有限公司子公司公共設施服務212,516,100460,915,830.97213,309,271.94175,700,046.60849,336.99637,002.74中原環保（郟縣）生態水系建設有限公司子公司公共設施服務20,000,000120,070,712.96120,035,310.02270,659.71125,304.17中原環保水

50、務發展新密市有限公司子公司公共設施服務258,698,100785,355,705.13195,451,508.73276,715,774.4214,529,719.6610,632,044.85中原建投（洛陽）開發建設有限公司子公司公共設施服務300,000,000343,233,190.52304,748,858.15234,721,480.416,347,101.804,748,858.15報告期內取得和處置子公司的情況適用 不適用公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響中原環保（郟縣）生態園林建設有限公司注銷尚未對項目公司進行實際注資，本次注銷不會對公司整體生產經

51、營和業績產生影響。九、公司控制的結構化主體情況九、公司控制的結構化主體情況適用 不適用十、公司面臨的風險和應對措施十、公司面臨的風險和應對措施1、宏觀環境復雜多變當前外部不穩定不確定因素較多，國內疫情反彈壓力猶存，經濟發展環境的復雜性、嚴峻性、不確定性上升。企業作為重要的市場參與主體，超預期突發因素使得企業發展面臨的風險增加。應對措施：公司將繼續堅持“穩字當頭、穩中求進”工作總基調，以穩為主、穩中求進、以進固穩，著力夯實發展根基，提升管理能力，穩扎穩打，砥礪前行，持續推動高質量發展。2、環保行業競爭加劇隨著環保行業傳統業務需求的逐漸飽和，行業領域細分加劇，在國家產業政策對環保領域的大力支持下，

52、央企、國企、民營企業夯實競爭優勢，深耕業務領域，產業整合加速，行業門檻提升，市場競爭激烈。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文21應對措施：公司將繼續聚焦主責主業，鞏固競爭優勢，抓好落地項目建設，盡快把優質項目轉化為優質資產、盈利資產，圍繞落地項目深耕區域市場，把當地市場做深、做透、做細、做實，打造區域優勢和品牌效應，持續提升市場競爭能力。3、管理難度增大公司投資項目的逐步落地推動公司持續健康快速發展，公司業務范圍、業務區域實現新發展，同時也對公司集團化治理能力提出更高的要求，公司風險防控能力面對新挑戰。應對措施：公司將深入推進體制機制改革，加強集團化治理體系建設，進一步建立健全公

53、司治理體系、經營管理體系、內部控制體系、風險防控體系，對新業務、新區域進行統籌管理，提升公司整體協同性和競爭力，提高集團化規范運作水平，推進公司治理體系和治理能力現代化。4、環保監管趨嚴環境保護是民生大計，隨著國家生態文明建設的加快推進，環保企業所面臨的監管標準和監管力度愈加嚴格，對于污水、污泥、河道、固廢等環保細分板塊的處置、排放等環節提出更高標準，對公司生產運營提出新挑戰。應對措施：公司將實施更寬領域、更深層次、更高水平的全面創新，提升傳統水務運營優勢，聚焦環保產業鏈新業務，全力做好高標準、精細化生產運營，以技術創新帶動全面創新，推動技術研發成果市場化、產業化應用，使科技創新與行業發展實現

54、同頻共振。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文22第四節第四節 公司治理公司治理一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況1 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期會議決議2021 年度股東大會年度股東大會76.44%2022 年 04 月 15日2022 年 04 月 16日會議審議通過公司 2021 年年度報告及摘要、公司2021 年度董事會工作報告、公司 2021 年度監事會工作報告、關于2021 年度利潤分配預案的議案、關于2022 年度財務預算方案的議案

55、、關于修訂的議案、關于擬續聘會計師事務所的議案2 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會適用 不適用二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況適用 不適用公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見 2021 年年報。三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況適用 不適用公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的

56、實施情況適用 不適用公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文23第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任一、重大環保問題情況一、重大環保問題情況上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位是 否公司或子公司名稱主要污染物及特征污染物的名稱排放方式排放口數量排放口分布情況排放濃度執行的污染物排放標準排放總量核定的排放總量超標排放情況鄭州市鄭東新區水務有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區南側，污水經處理后排入魏河一期：COD 為19mg/L、N

57、H3-N 為0.247mg/L、TP0.11mg/L、TN8.60mg/L；二期：COD 為18mg/L、NH3-N 為0.282mg/L、TP 為0.08mg/L、TN8.51mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為417.807t、NH3-N為6.067t、TN 為200.793t、TP 為2.258tCOD 為2007.5t、NH3-N為150.563t、TN 為752.813t、TP 為25.094t無中原環保水務登封有限公司（市區污水處理廠）化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）間歇排放1排放口位于廠區西南角，污水經處理后直接

58、排入書院河COD 為24mg/L、NH3-N 為1.41mg/L、TN 為8.20mg/L、TP 為0.16mg/L城鎮污水處理廠污染物排放標準GB18918-2002 一級 A 標準COD 為105.11t、NH3-N為6.18t、TN 為35.91t、TP 為0.70tCOD 為271.5t、NH3-N 為27.2t、TN 為81.5t、TP 為2.72t無中原環保水務登封有限公司（新區污水處理廠）化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區外西南角，污水經處理后直接排入寺里河COD 為52mg/L、NH3-N 為8.40mg/L、TN 為1

59、7.7mg/L、TP 為0.52mg/L城鎮污水處理廠污染物排放標準GB18918-2002 一級 A 標準COD 為180.89t、NH3-N為29.24t、TN 為61.50t、TP 為1.81tCOD 為271.5t、NH3-N 為27.2t、TN 為81.5t、TP 為2.72t2022 年 3月 1 日至3 月 2 日排放的水污染物，化學需氧量超標0.96倍、總磷超標3.58倍、總氮超標2.04中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文24倍、氨氮超標2.56倍。3月、4 月應急技改期間出水水質存在波動，技改后已達標排放。中原環保鄭州上街水務有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（

60、NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區西北角，污水經處理后主要排入枯河COD 為28mg/L、NH3-N 為1.53mg/L、TN 為6.66mg/L、TP為0.10mg/L城鎮污水處理廠污染物排放標準GB18918-2002 一級 A 標準COD 為83.84t、NH3-N 為4.53t、TN 為19.71t、TP 為0.296tCOD 為364.5t、NH3-N 為36.45t、TN 為109.35t、TP 為3.645t無鄭州航空港區明港水務有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區東北角，污水經處理后直

61、接排入梅河COD 為10mg/L、NH3-N 為0.240mg/L、TP 為0.19mg/L、TN 為8.90mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為30.14t、NH3-N 為0.73t、TN 為26.34t、TP 為0.56tCOD 為1460t/a、NH3-N為109.5t/a、TN 為547.5t/a、TP 為18.25t/a無中原環保股份有限公司港區水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于東南角，污水經處理后直接排入丈八溝，經小清河入賈魯河COD 為20mg/L、NH3-N 為0.30mg/L、TN

62、 為11.99mg/LTP 為0.20mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為210.76t、NH3-N為3.16t、TN 為126.35t、TP 為2.11tCOD 為724t/a、NH3-N 為54.3t/a、TN 為271.5t/a、TP 為9.05t/a無中原環保股份有限公司南三環水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區東南角，污水經處理后直接排入十八里河COD 為18mg/L、NH3-N 為0.228mg/L、TP 為0.12mg/L、TN 為10.6mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/

63、9082014COD 為193.56t、NH3-N為2.43t、TN 為112.93t、TP 為1.217tCOD 為427.242t、NH3-N為32.043t、TN 為160.216t、TP 為5.34t無中原環保股份有限公司馬寨水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮連續排放1排放口位于廠區西南角，污水經處理后主要排入須水河COD 為17mg/L、NH3-N 為0.310mg/L、TP 為0.14mg/L、TN 為賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為62.22t、NH3-N 為1.13t、TN 為27.79t、TP 為COD 為730t/a、NH3

64、-N 為54.75t/a、TN 為273.75t/a、TP 為無中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文25（TN）、總磷（TP）7.73mg/L0.50t9.125t/a中原環保股份有限公司馬頭崗水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區東北部，污水經處理后主要排入賈魯河，部分排至滎陽國電COD 為17mg/L、NH3-N 為0.202mg/L、TP 為0.08mg/L、TN 為9.70mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為1570.52t、NH3-N為18.93t、TP 為7.90t、TN 為

65、908.85tCOD 為8760t/a、NH3-N為657t/a、TP 為109.5t/a、TN 為3285t/a無中原環保股份有限公司王新莊水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）排放口已封堵，所處理水量均作為中水回用。0排放口已封堵，不對外排放。排放口已封堵，不對外排放。城鎮污水處理廠污染物排放標準GB18918-2002 二級標準排放口已封堵，不對外排放。排放口已封堵，不對外排放。無中原環保股份有限公司五龍口水務分公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放2一期排放口位于廠區東北側，排至五龍口明渠后匯入賈魯河；二

66、期送水泵房排放口，排至新力電廠和東風渠一期：COD 為20mg/L、NH3-N 為0.663mg/L、TP 為0.15mg/L、TN 為10.7mg/L二期：COD 為17mg/L、NH3-N 為0.576mg/L、TP 為0.11mg/L、TN 為11.4mg/L賈魯河流域水污染物排放標準DB41/9082014COD 為856.507t、NH3-N為26.83t、TP 為5.969t、TN 為452.731tCOD 為1448t、NH3-N 為108.6t、TP 為18.1t、TN 為543t無中原環保生態環境科技（博愛縣）有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總

67、磷（TP）連續排放1排放口位于廠區東北角，污水經處理后主要排入運糧河COD 為9.85mg/L、NH3-N為0.18mg/L、TP 為0.15mg/L、TN 為7.83mg/L城鎮污水處理廠污染物排放標準GB18918-2002 一級 A 標準COD 為20.01t、NH3-N 為0.362t、TN 為16.09t、TP 為0.308tCOD 為182t、NH3-N 為18.2t、TN 為54.6t、TP 為1.82t無中原環保漯河水務科技有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮連續排放1排放口位于西南角，污水經處理后直接排入黃龍渠COD 為12.9mg/L、NH3-N為0.22

68、mg/L、TP 為0.23mg/L準類標準COD 為143.52t、NH3-N為2.45t、TP 為2.54t、COD 為657t、NH3-N 為32.85t、TP 為6.57t、TN 為無中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文26（TN）、總磷（TP）、TN 為7.02mg/LTN 為78.49t219t中原環保（民權）水務發展有限公司化學需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、總氮（TN）、總磷（TP）連續排放1排放口位于廠區東北角，污水經處理后排入大沙河COD 為18mg/L、NH3-N 為0.922mg/L、TP 為0.18mg/L、TN 為9.85mg/L城鎮污水處理廠污染物

69、排放標準GB18918-2002 一級 A 標準COD 為84.6t、NH3-N 為4.3t、TN為46.3t、TP 為0.85tCOD 為365t、NH3-N 為36.5t無防治污染設施的建設和運行情況水務單位自建成運營以來，系統正常穩定運行，出水水質達標穩定排放。建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況1、鄭東水務一期環評批復日期 2007年 6 月 25日，批復編號豫環監表（2007）48號；環保驗收號：鄭環驗表（2012）46號；鄭東水務二期環評批復日期 2016年 3月 3 日，批復編號鄭環審（2016）51號。2、中原環保水務登封有限公司（市區污水處理廠）通過環境影響評價及環

70、保驗收。環保驗收號：鄭環驗（2008）90號，環境影響評價批復號：豫環監表（2002）32 號；提標改造工程環境影響評價批復號：鄭環建表（2014）151 號，環保驗收號：登環評驗（2016）32 號。3、中原環保水務登封有限公司（新區污水處理廠）通過環境影響評價。鄭發改城市20111004 號批復可研，鄭環建表（2011）111 號，鄭發改設2012414 號批復初步設計。4、上街水務 2011年 8 月經鄭州市環保局審核批準環境影響評價，環評文號：鄭環建表201180號文；2013年 7月經鄭州市環境保護局批復了驗收文件，鄭環驗表201366號文；2018年 12月經鄭州市環保局審核批準排

71、污許可證，許可證號：914101065817481478001X；2021年 12月申請續期獲批。5、明港水務環境影響報告批復，批復文號：鄭港環審（2016）7號。通過審核批準排污許可證，許可證號：91410100MA3X6U6K9B001R。于 2020年 5月 16日通過竣工環保驗收。6、港區水務分公司環境影響評價及環保驗收均通過，環境影響評價批復號：豫環審20123 號，環保驗收號：鄭港環驗表（2016）3 號。7、南三環水務分公司通過環境影響評價及環保驗收。環境影響評價批復號：豫環審（2011）20號；環保驗收號：鄭環審（2016）6 號。8、馬寨水務分公司通過環境影響評價及環保驗收。

72、環境影響評價批復號：豫環審2012246號文號；2017年 6 月經鄭州市環境保護局批復了驗收文件，鄭環驗表201726號文。9、馬頭崗水務分公司均通過環境影響評價及環保驗收。一期環境影響評價批復號：鄭環建表（2009）314號，環保驗收號：鄭環驗表（2011）78號；二期環境影響評價批復號：豫環審（2010）315 號，環保驗收號：鄭環審（2015）479號。10、王新莊水務分公司通過環境影響評價及環保驗收。環境影響評價批復號：豫環監（1996）17號，改造環境影響評價批復號：鄭環建（2005）118 號，許可證號：9141000016996944XD001V。11、五龍口水務分公司均通過環

73、境影響評價及環保驗收。一期環境影響評價批復號：豫環監（2002）56號，環保驗收號：豫環保驗（2006）87號；一期改造環境影響評價批復號：鄭環建表（2009）364 號，環保驗收號：鄭環驗（2011）80號；二期環境影響評價批復號：鄭環建（2007）37號，環保驗收號：鄭環驗（2010）78號。12、博愛水務 2017年 6月經博愛縣環保局審核批準環境影響評價，環評文號：博環審201724號；2021年 7 月經焦作市生態環境局審核批準排污許可證，許可證號：91410822MA47X0A55K001V。2021年 12月完成環?？⒐を炇?。13、漯河水務環境影響評價報告表已批復，批復文號：漯環

74、監表（2012）9 號。14、中原環保（民權）水務發展有限公司，環評批復文號：民環審2020字 56號；2020年 7月經商丘市環保局審核批準排污許可證，許可證號：91411421MA456C4H93002V；2020年 9月完成環?？⒐を炇?。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文27突發環境事件應急預案水務單位按照相關要求制定應急預案，依照規定完成環境保護局備案工作。環境自行監測方案水務單位按照規定制定環境自行監測方案，并報環保局備案或在國家重點監控企業自行監測及信息公開系統及時進行發布。報告期內因環境問題受到行政處罰的情況公司或子公司名稱處罰原因違規情形處罰結果對上市公司生產經營

75、的影響公司的整改措施中原環保水務登封有限公司下屬污水處理廠存在污泥處置存放不規范、污水出水水質指標超標情況。違反固體廢物污染環境防治法第二十九條第二款；中華人民共和國水污染防治法第十條。登封市城市綜合執法局針對污泥問題，作出責令改正違法行為并對登封水務進行行政處罰 110 萬元的決定。鄭州市生態環境局對污泥問題作出罰款 8 萬元的決定，對污水問題作出罰款 73 萬元的決定。本次事件不觸及深交所股票上市規則第9.5.1 條、第9.5.2 條、第9.5.3 條規定的重大違法強制退市相關情形。公司目前整體生產經營情況穩定，未造成重大影響。登封水務已按照要求將堆放污泥運送至當地政府指定地點處置，污泥處

76、置存放不規范問題立行立改已完成；立即研究制定污水整改方案，開展污水應急技改工程，出水指標已實現達標排放。其他應當公開的環境信息無在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果適用 不適用其他環保相關信息無二二、社會責任情況、社會責任情況公司積極響應國家鄉村振興戰略，把改善農村人居環境作為鄉村振興的重要抓手，榮獲中國上市公司協會上市公司鄉村振興優秀實踐案例。公司深入全國百強縣、河南省鄉村振興戰略示范縣河南省新密市，高標準、高質量、高效率、高水平推進新密人居環境綜合整治，為新密市提供農村污水治理、城鎮污水處理、沖溝河道綜合整治、集中供熱等系統性綜合服務。以實際行動改善農村人居環境和生態環境，助力鄉村振

77、興。面對汛期、疫情反復來襲，中原環保及時行動，科學統籌，堅持疫情防控和安全生產兩手抓，全力以赴保障生產經營安全，堅決打好疫情防控阻擊戰。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文28第六節第六節 重要事項重要事項一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項適用 不適用公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。二、控

78、股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況適用 不適用公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況適用 不適用公司報告期無違規對外擔保情況。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況半年度財務報告是否已經審計是 否公司半年度報告未經審計。五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明適用 不適用六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明

79、相關情況的說明適用 不適用七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項適用 不適用公司報告期未發生破產重整相關事項。八、訴訟事項八、訴訟事項重大訴訟仲裁事項適用 不適用本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟事項適用 不適用中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文29訴訟(仲裁)基本情況涉案金額（萬元）是否形成預計負債訴訟(仲裁)進展訴訟(仲裁)審理結果及影響訴訟(仲裁)判決執行情況披露日期披露索引公司及子公司其他訴訟事項2,479.91否正在審理中無重大影響暫無生效判決九、處罰及整改情況九、處罰及整改情況適用 不適用十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十、公司及其控股股東、實際控

80、制人的誠信狀況適用 不適用十一、重大關聯交易十一、重大關聯交易1 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。2 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3 3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易適用 不適用公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。4 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來適用 不適用公司報告期不存在關聯債權債務往來。5 5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往來情況適用 不適用公司

81、與存在關聯關系的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。6 6、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況適用 不適用公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文307 7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易適用 不適用公司報告期無其他重大關聯交易。十二、重大合同及其履行情況十二、重大合同及其履行情況1 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況（1 1）托管情況托管情況適用 不適用公司報告期不存在托管情況。（2 2）承包情況承包情況適用 不適用公司報告期不存在

82、承包情況。（3 3）租賃情況租賃情況適用 不適用公司報告期不存在租賃情況。2 2、重大擔保、重大擔保適用 不適用單位：萬元公司對子公司的擔保情況擔保對象名稱擔保額度相關公告披露日期擔保額度實際發生日期實際擔保金額擔保類型擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期是否履行完畢是否為關聯方擔保中原環保宜陽碧水生態科技有限公司2019 年08 月 24日10,5002019 年09 月 11日8,605.1連帶責任擔保219 個月否否運城萬瑞環?？萍加邢挢熑喂?021 年03 月 11日22,4002021 年07 月 01日16,374.8連帶責任擔保遼源環保對貸款本息、違約金等相關費用提供反擔保，

83、將其持有運城萬180 個月否否中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文31瑞股權質押給中原環保。報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）0報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）650.19報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3）32,900報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4）24,979.9公司擔?？傤~（即前三大項的合計）報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）0報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）650.19報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）32,900報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4）24,979.9實際擔?？傤~（即 A4+B4+C

84、4）占公司凈資產的比例3.82%3 3、委托理財、委托理財適用 不適用公司報告期不存在委托理財。4 4、其他重大合同、其他重大合同適用 不適用公司報告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事項的說明十三、其他重大事項的說明適用 不適用公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。十四、公司子公司重大事項十四、公司子公司重大事項適用 不適用中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文32第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況一、股份變動情況一、股份變動情況1 1、股份變動情況、股份變動情況單位：股本次變動前本次變動增減（，）本次變動后數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例一、有限

85、售條件股份1、國家持股2、國有法人持股3、其他內資持股其中：境內法人持股境內自然人持股4、外資持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、無限售條件股份974,684,488100.00%974,684,488100.00%1、人民幣普通股974,684,488100.00%974,684,488100.00%2、境內上市的外資股3、境外上市的外資股4、其中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文33他三、股份總數974,684,488100.00%974,684,488100.00%股份變動的原因適用 不適用股份變動的批準情況適用 不適用股份變動的過戶情況適用 不適用股份回購的實施進展情況

86、適用 不適用采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況適用 不適用股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響適用 不適用公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容適用 不適用2 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況適用 不適用二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況適用 不適用三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況單位：股報告期末普通股股東總數31,367報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況股東名稱股東性質持股比例報告期末持有的普通

87、股數量報告期內增減變動情況持有有限售條件的普通股數量持有無限售條件的普通股數量質押、標記或凍結情況股份狀態數量鄭州公用事業投資發展集團有限公司國有法人68.73%669,855,147.00669,855,147.00河南資產管理有限公司國有法人4.95%48,246,810.0048,246,810.00鄭州投資控股有限公司國有法人2.43%23,646,333.0023,646,333.00張育堅境內自然0.28%2,770,550135,8502,770,550中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文34人.00.00文能境內自然人0.24%2,300,000.00-1,034,

88、5002,300,000.00趙震漢境內自然人0.15%1,498,800.001,498,8001,498,800.00中國民生銀行股份有限公司金元順安元啟靈活配置混合型證券投資基金0.15%1,428,900.001,428,9001,428,900.00施柏明境內自然人0.14%1,388,888.001,388,888.00王軍克境內自然人0.13%1,223,500.001,223,500.00金鎮勇境內自然人0.12%1,200,000.001,200,000.00上述股東關聯關系或一致行動的說明鄭州公用事業投資發展集團有限公司為本公司控股股東，公司未知其他股東之間是否存在關聯關系

89、或是否屬于一致行動人。上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明不適用前 10 名無限售條件普通股股東持股情況股東名稱報告期末持有無限售條件普通股股份數量股份種類股份種類數量鄭州公用事業投資發展集團有限公司669,855,147.00人民幣普通股669,855,147.00河南資產管理有限公司48,246,810.00人民幣普通股48,246,810.00鄭州投資控股有限公司23,646,333.00人民幣普通股23,646,333.00張育堅2,770,550.00人民幣普通股2,770,550.00文能2,300,000.00人民幣普通股2,300,000.00趙震漢1,498,8

90、00.00人民幣普通股1,498,800.00中國民生銀行股份有限公司金元順安元啟靈活配置混合型證券投資基金1,428,900.00人民幣普通股1,428,900.00施柏明1,388,888.00人民幣普通股1,388,888.00王軍克1,223,500.00人民幣普通股1,223,500.00金鎮勇1,200,000.00人民幣普通股1,200,000.00前 10 名無限售條件普通股股東之間，以及前 10名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明鄭州公用事業投資發展集團有限公司為本公司控股股東，公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或是否屬于一致行動人。中

91、原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文35公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易是 否公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、董事、監事和高級管理人員持股變動四、董事、監事和高級管理人員持股變動適用 不適用公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見 2021 年年報。五、控股股東或實際控制人變更情況五、控股股東或實際控制人變更情況控股股東報告期內變更適用 不適用公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更適用 不適用公司報告期實際控制人未發生變更。

92、中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文36第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況適用 不適用報告期公司不存在優先股。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文37第九節第九節 債券相關情況債券相關情況適用 不適用一、企業債券一、企業債券適用 不適用報告期公司不存在企業債券。二、公司債券二、公司債券適用 不適用報告期公司不存在公司債券。三、非金融企業債務融資工具三、非金融企業債務融資工具適用 不適用1 1、非金融企業債務融資工具基本信息、非金融企業債務融資工具基本信息單位：元債券名稱債券簡稱債券代碼發行日起息日到期日債券余額利率還本付息方式交易場所中原環保股份有限公司2019

93、 年度第一期中期票據19 中原環保MTN0011019008582019 年06 月 25日2019 年06 月 26日2022 年06 月 26日0.004.28%按年付息、一次還本銀行間債券市場中原環保股份有限公司2020 年度第一期中期票據20 中原環保MTN0011020007002020 年04 月 15日2020 年04 月 16日2023 年04 月 16日499,626,572.433.05%按年付息、一次還本銀行間債券市場中原環保股份有限公司2021 年度第一期超短期融資券21 中原環保SCP0010121053832021 年12 月 13日2021 年12 月 14日20

94、22 年09 月 10日499,930,972.222.95%到期還本付息銀行間債券市場中原環保股份有限公司2022 年度第一期中期票據22 中原環保MTN0011022001582022 年05 月 30日2022 年05 月 31日2025 年05 月 31日500,000,000.003.27%按年付息、一次還本銀行間債券市場中原環保股份有限公司22 中原環保MTN0021022002042022 年08 月 22日2022 年08 月 24日2025 年08 月 24日500,000,000.002.97%按年付息、一次還本銀行間債券市場中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文

95、382022 年度第二期中期票據逾期未償還債券適用 不適用2 2、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況適用 不適用3 3、報告期內信用評級結果調整情況、報告期內信用評級結果調整情況適用 不適用4 4、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的影響影響適用 不適用四、可轉換公司債券四、可轉換公司債券適用 不適用報告期公司不存在可轉換公司債券。五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產五、

96、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產 10%10%適用 不適用六、截至報告期末公司近兩年的主要會計數據和財務指標六、截至報告期末公司近兩年的主要會計數據和財務指標單位：萬元項目本報告期末上年末本報告期末比上年末增減流動比率0.89150.677431.61%資產負債率69.40%66.01%3.39%速動比率0.87100.599645.26%本報告期上年同期本報告期比上年同期增減扣除非經常性損益后凈利潤24,746.8530,147.05-17.91%EBITDA 全部債務比5.73%7.50%-1.77%利息保障倍數2.502.55-1.96%現金利息保障倍數-5.38-6.5417.

97、74%EBITDA 利息保障倍數3.123.17-1.58%貸款償還率100.00%100.00%0.00%利息償付率100.00%100.00%0.00%中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文39第十節第十節 財務報告財務報告一、審計報告一、審計報告半年度報告是否經過審計是 否公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表二、財務報表財務附注中報表的單位為：元1 1、合并資產負債表、合并資產負債表編制單位：中原環保股份有限公司2022 年 06 月 30 日單位：元項目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流動資產：貨幣資金3,074,227,096.552,589,

98、460,461.21結算備付金拆出資金交易性金融資產衍生金融資產應收票據12,158,768.4612,453,152.47應收賬款784,829,930.49665,947,768.91應收款項融資預付款項16,969,020.5526,270,381.99應收保費應收分保賬款應收分保合同準備金其他應收款14,585,608.9637,267,158.28其中：應收利息應收股利買入返售金融資產存貨108,428,250.7451,963,412.00合同資產598,617,749.00255,824,939.56持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產119,466,510.8994,

99、636,654.70流動資產合計4,729,282,935.643,733,823,929.12非流動資產：中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文40發放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資2,360,079.913,149,429.33其他權益工具投資149,691,651.07175,811,010.42其他非流動金融資產投資性房地產固定資產2,572,746,819.092,637,855,520.60在建工程221,025,545.86193,786,227.23生產性生物資產油氣資產使用權資產46,394,244.4953,046,107.86無形資產2,8

100、30,995,604.412,863,511,697.18開發支出商譽長期待攤費用10,895,131.5311,446,266.02遞延所得稅資產53,012,651.0748,425,236.82其他非流動資產13,384,088,497.6011,563,310,199.16非流動資產合計19,271,210,225.0317,550,341,694.62資產總計24,000,493,160.6721,284,165,623.74流動負債：短期借款1,280,000,000.001,608,504,319.42向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款2,482,3

101、64,013.262,320,913,086.65預收款項合同負債121,612,476.70198,467,152.99賣出回購金融資產款吸收存款及同業存放代理買賣證券款代理承銷證券款應付職工薪酬3,787,370.1873,729,701.36應交稅費29,603,448.9031,896,910.35其他應付款140,896,276.54119,640,158.75其中：應付利息應付股利15,000,000.006,000,000.00應付手續費及傭金應付分保賬款中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文41持有待售負債一年內到期的非流動負債1,193,629,636.381,14

102、0,764,439.70其他流動負債53,063,576.3417,915,083.22流動負債合計5,304,956,798.305,511,830,852.44非流動負債：保險合同準備金長期借款9,490,009,903.786,777,704,081.72應付債券500,000,000.00522,265,723.35其中：優先股永續債租賃負債3,872,867.746,958,768.15長期應付款長期應付職工薪酬預計負債118,342.31181,863.51遞延收益285,234,856.80289,952,931.28遞延所得稅負債78,520,926.48100,151,920

103、.44其他非流動負債993,411,933.55840,068,610.78非流動負債合計11,351,168,830.668,537,283,899.23負債合計16,656,125,628.9614,049,114,751.67所有者權益：股本974,684,488.00974,684,488.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積3,861,399,602.553,852,014,590.27減：庫存股其他綜合收益73,815,403.4184,720,757.82專項儲備盈余公積256,928,999.62256,928,999.62一般風險準備未分配利潤1,370,684,773

104、.101,348,242,713.25歸屬于母公司所有者權益合計6,537,513,266.686,516,591,548.96少數股東權益806,854,265.03718,459,323.11所有者權益合計7,344,367,531.717,235,050,872.07負債和所有者權益總計24,000,493,160.6721,284,165,623.74法定代表人：丁青海主管會計工作負責人：杜其山會計機構負責人：魏紹磊2 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表單位：元項目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流動資產：貨幣資金694,720,214.65448,003

105、,800.45交易性金融資產衍生金融資產應收票據8,781,840.0711,463,791.00中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文42應收賬款276,768,689.37273,210,123.44應收款項融資預付款項10,162,012.96844,704.95其他應收款1,568,443,341.811,618,117,240.47其中：應收利息應收股利17,000,000.006,000,000.00存貨3,013,267.082,848,813.85合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產10,996,248.697,079.24流動資產合計2,572,8

106、85,614.632,354,495,553.40非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資4,618,397,144.444,160,088,314.20其他權益工具投資149,491,651.07175,611,010.42其他非流動金融資產投資性房地產固定資產1,752,638,901.831,788,656,171.43在建工程6,280,876.032,581,638.90生產性生物資產油氣資產使用權資產44,190,988.8950,372,367.54無形資產932,136,200.30948,297,392.03開發支出商譽長期待攤費用68,088.4444,018

107、.86遞延所得稅資產12,517,021.5716,923,015.38其他非流動資產356,753,529.62179,602,075.20非流動資產合計7,872,474,402.197,322,176,003.96資產總計10,445,360,016.829,676,671,557.36流動負債：短期借款1,280,000,000.001,603,498,208.31交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款24,400,858.1637,371,879.68預收款項合同負債20,249,620.5810,580,893.47應付職工薪酬2,745,586.7247,534,341.23

108、中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文43應交稅費6,766,584.3613,725,847.64其他應付款238,001,143.50212,332,349.09其中：應付利息應付股利持有待售負債一年內到期的非流動負債1,050,600,231.991,006,885,570.60其他流動負債30,630.3817,342.76流動負債合計2,622,794,655.692,931,946,432.78非流動負債：長期借款1,207,250,000.00應付債券500,000,000.00522,265,723.35其中：優先股永續債租賃負債3,618,367.806,706,5

109、59.95長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益37,976,699.4938,929,749.03遞延所得稅負債13,026,247.6628,240,252.60其他非流動負債非流動負債合計1,761,871,314.95596,142,284.93負債合計4,384,665,970.643,528,088,717.71所有者權益：股本974,684,488.00974,684,488.00其他權益工具其中：優先股永續債資本公積3,740,830,986.743,740,830,986.74減：庫存股其他綜合收益73,815,403.4184,720,757.82專項儲備盈余公積256

110、,928,999.62256,928,999.62未分配利潤1,014,434,168.411,091,417,607.47所有者權益合計6,060,694,046.186,148,582,839.65負債和所有者權益總計10,445,360,016.829,676,671,557.363 3、合并利潤表、合并利潤表單位：元項目2022 年半年度2021 年半年度一、營業總收入2,898,068,199.452,589,093,587.58其中：營業收入2,898,068,199.452,589,093,587.58利息收入已賺保費手續費及傭金收入二、營業總成本2,568,715,115.68

111、2,233,757,160.99中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文44其中：營業成本2,225,734,274.601,998,940,364.85利息支出手續費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加20,569,236.6616,707,164.25銷售費用1,564,854.77739,104.49管理費用60,194,480.4453,887,428.50研發費用36,073,071.6731,894,318.67財務費用224,579,197.54131,588,780.23其中：利息費用229,707,637.24143,255

112、,872.89利息收入9,275,948.1111,762,256.62加：其他收益27,663,158.6215,354,471.32投資收益（損失以“”號填列）260,650.581,220,719.74其中：對聯營企業和合營企業的投資收益260,650.58276,838.47以攤余成本計量的金融資產終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-8,214,194.58-4,444,727.25資產減值損失（損失以“-”號填列）-5,234,854.86-4,151,493.35資產處置

113、收益（損失以“-”號填列）-48,417.08-16,299.52三、營業利潤（虧損以“”號填列）343,779,426.45363,299,097.53加：營業外收入679,462.87652,390.33減：營業外支出1,917,530.8039,268.82四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）342,541,358.52363,912,219.04減：所得稅費用54,062,150.9747,265,327.74五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）288,479,207.55316,646,891.30（一）按經營持續性分類1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）288,479,207.55

114、316,646,891.302.終止經營凈利潤（凈虧損以中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文45“”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤266,113,181.85309,412,565.262.少數股東損益22,366,025.707,234,326.04六、其他綜合收益的稅后凈額-10,905,354.41-29,933,695.46歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額-10,905,354.41-29,933,695.46（一）不能重分類進損益的其他綜合收益-10,905,354.41-29,933,695.461.重新計量設定受益計劃變動額2.權

115、益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動-10,905,354.41-29,933,695.464.企業自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額277,573,853.14286,713,195.84歸屬于母公司所有者的綜合收益總額255,207,827.44279,478,869.80歸屬于少數股東的綜合收益總額

116、22,366,025.707,234,326.04八、每股收益：（一）基本每股收益0.270.32（二）稀釋每股收益0.270.32法定代表人：丁青海主管會計工作負責人：杜其山會計機構負責人：魏紹磊4 4、母公司利潤表、母公司利潤表單位：元項目2022 年半年度2021 年半年度一、營業收入452,509,916.54525,702,138.71減：營業成本156,622,650.97176,464,363.41稅金及附加13,072,291.9211,684,952.55銷售費用管理費用39,630,742.9532,732,894.06研發費用19,883,184.7315,766,558

117、.80財務費用59,143,309.6444,492,174.92其中：利息費用61,696,182.9948,581,371.44中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文46利息收入3,694,274.534,118,844.52加：其他收益7,798,316.948,709,508.97投資收益（損失以“”號填列）16,260,650.5818,370,719.74其中：對聯營企業和合營企業的投資收益260,650.58276,838.47以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損

118、失以“-”號填列）-90,983.323,723,463.11資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、營業利潤（虧損以“”號填列）188,125,720.53275,364,886.79加：營業外收入448,182.46295,680.16減：營業外支出22,247.77三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）188,573,902.99275,638,319.18減：所得稅費用21,886,220.0533,655,119.01四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）166,687,682.94241,983,200.17（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）166,

119、687,682.94241,983,200.17（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額-10,905,354.41-29,933,695.46（一）不能重分類進損益的其他綜合收益-10,905,354.41-29,933,695.461.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動-10,905,354.41-29,933,695.464.企業自身信用風險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額4.其

120、他債權投資信用減值準備中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文475.現金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他六、綜合收益總額155,782,328.53212,049,504.71七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益5 5、合并現金流量表、合并現金流量表單位：元項目2022 年半年度2021 年半年度一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金652,005,588.99730,510,919.15客戶存款和同業存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現金收到再保業務現金凈額保戶儲金及投資款凈增加額

121、收取利息、手續費及傭金的現金拆入資金凈增加額回購業務資金凈增加額代理買賣證券收到的現金凈額收到的稅費返還80,334,528.314,537,490.48收到其他與經營活動有關的現金104,394,214.1887,345,938.75經營活動現金流入小計836,734,331.48822,394,348.38購買商品、接受勞務支付的現金1,853,319,973.531,618,854,743.03客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現金拆出資金凈增加額支付利息、手續費及傭金的現金支付保單紅利的現金支付給職工以及為職工支付的現金246,391,129.

122、45210,961,049.39支付的各項稅費124,372,045.25103,774,514.55支付其他與經營活動有關的現金29,785,919.7127,195,515.59經營活動現金流出小計2,253,869,067.941,960,785,822.56經營活動產生的現金流量凈額-1,417,134,736.46-1,138,391,474.18二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金1,050,000.00943,881.27處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額1,171,200.00647,000.00處置子公司及其他營業單位收到的現金

123、凈額收到其他與投資活動有關的現金302,000.00412,637,221.61投資活動現金流入小計2,523,200.00414,228,102.88購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金105,327,881.80339,029,925.91投資支付的現金質押貸款凈增加額中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文48取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金2,786,360.265,163,609.89投資活動現金流出小計108,114,242.06344,193,535.80投資活動產生的現金流量凈額-105,591,042.0670,034,56

124、7.08三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金89,200,000.0040,825,456.50其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金65,000,000.0040,825,456.50取得借款收到的現金4,279,682,424.062,667,079,393.25收到其他與籌資活動有關的現金137,500.00籌資活動現金流入小計4,369,019,924.062,707,904,849.75償還債務支付的現金1,843,363,750.001,009,920,620.78分配股利、利潤或償付利息支付的現金496,824,778.35407,432,979.58其中：子公司支付給

125、少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金10,223,571.509,247,208.02籌資活動現金流出小計2,350,412,099.851,426,600,808.38籌資活動產生的現金流量凈額2,018,607,824.211,281,304,041.37四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額495,882,045.69212,947,134.27加：期初現金及現金等價物余額2,565,726,797.102,592,682,808.63六、期末現金及現金等價物余額3,061,608,842.792,805,629,942.906 6、母公司現金流量表

126、、母公司現金流量表單位：元項目2022 年半年度2021 年半年度一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金408,217,738.62536,293,220.38收到的稅費返還5,648,434.122,299,592.57收到其他與經營活動有關的現金2,257,212,532.4223,005,920.97經營活動現金流入小計2,671,078,705.16561,598,733.92購買商品、接受勞務支付的現金64,214,963.9064,118,400.18支付給職工以及為職工支付的現金152,111,769.65135,300,027.76支付的各項稅費63,597,

127、681.7865,827,505.52支付其他與經營活動有關的現金2,267,475,773.8781,220,484.25經營活動現金流出小計2,547,400,189.20346,466,417.71經營活動產生的現金流量凈額123,678,515.96215,132,316.21二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金63,586,378.50取得投資收益收到的現金6,050,000.00943,881.27處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額786,600.00647,000.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金402,000.00

128、401,402,235.55投資活動現金流入小計70,824,978.50402,993,116.82購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金19,649,934.7575,207,737.46投資支付的現金522,684,558.16386,456,376.66取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文49支付其他與投資活動有關的現金2,883,223.00投資活動現金流出小計542,334,492.91464,547,337.12投資活動產生的現金流量凈額-471,509,514.41-61,554,220.30三、籌資活動產生的現金流量：

129、吸收投資收到的現金取得借款收到的現金2,720,000,000.001,150,000,000.00收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計2,720,000,000.001,150,000,000.00償還債務支付的現金1,800,550,000.00960,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金319,572,030.01298,803,644.44支付其他與籌資活動有關的現金5,300,000.001,570,000.00籌資活動現金流出小計2,125,422,030.011,260,373,644.44籌資活動產生的現金流量凈額594,577,969.99-11

130、0,373,644.44四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額246,746,971.5443,204,451.47加：期初現金及現金等價物余額447,973,243.11445,259,359.34六、期末現金及現金等價物余額694,720,214.65488,463,810.817 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表本期金額單位：元項目2022 年半年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額974,684,488.003

131、,852,014,590.2784,720,757.82256,928,999.621,348,242,713.256,516,591,548.96718,459,323.117,235,050,872.07加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業合并其他二、本年期初余額974,684,488.003,852,014,590.2784,720,757.82256,928,999.621,348,242,713.256,516,591,548.96718,459,323.117,235,050,872.07中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文50三、本期增減變動金額（減少以“”號填

132、列）9,385,012.28-10,905,354.4122,442,059.8520,921,717.7288,394,941.92109,316,659.64（一）綜合收益總額-10,905,354.41266,113,181.85255,207,827.4422,366,025.70277,573,853.14（二）所有者投入和減少資本9,385,012.289,385,012.2875,028,916.2284,413,928.501所有者投入的普通股60,213,928.5060,213,928.502其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他9,385,012.

133、289,385,012.2014,814,987.7224,200,000.00（三）利潤分配-243,671,122.00-243,671,122.00-9,000,000.00-252,671,122.001提取盈余公積2提取一般風險準備3對所有者（或股東）的分配-243,671,122.00-243,671,122.00-9,000,000.00-252,671,122.004其他（四）所有者權益內部結轉1資本公中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文51積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6

134、其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額974,684,488.003,861,399,602.5573,815,403.41256,928,999.621,370,684,773.106,537,513,266.68806,854,265.037,344,367,531.71上年金額單位：元項目2021 年半年度歸屬于母公司所有者權益少數股東權益所有者權益合計股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他小計優先股永續債其他一、上年期末余額974,684,488.003,869,105,836.27122,005,260.69

135、218,003,101.641,070,243,868.806,254,042,555.40608,298,243.086,862,340,798.48加：會計政策變更48,062,466.7048,062,466.706,481,976.4654,544,443.16前期差錯更正中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文52同一控制下企業合并其他二、本年期初余額974,684,488.003,869,105,836.27122,005,260.69218,003,101.641,118,306,335.506,302,105,022.10614,780,219.546,916,885,

136、241.64三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-18,399,900.80-29,933,695.4665,741,443.2617,407,847.0034,598,851.1352,006,698.13（一）綜合收益總額-29,933,695.46309,412,565.26279,478,869.807,234,326.04286,713,195.84（二）所有者投入和減少資本-18,399,900.80-18,399,900.8042,214,525.0923,814,624.291所有者投入的普通股41,091,106.5041,091,106.502其他權益工具持有者投入資本

137、3股份支付計入所有者權益的金額4其他-18,399,900.80-18,399,900.801,123,418.59-17,276,482.21（三）利潤分配-243,671,122.00-243,671,122.00-14,850,000.00-258,521,122.001提取盈余公積2提取一中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文53般風險準備3對所有者（或股東）的分配-243,671,122.00-243,671,122.00-14,850,000.00-258,521,122.004其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積

138、彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余額974,684,488.003,850,705,935.4792,071,565.23218,003,101.641,184,047,778.766,319,512,869.10649,379,070.676,968,891,939.778 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表本期金額單位：元項目2022 年半年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期974,63,7408

139、4,72256,91,0916,148中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文54末余額84,488.00,830,986.740,757.8228,999.62,417,607.47,582,839.65加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額974,684,488.003,740,830,986.7484,720,757.82256,928,999.621,091,417,607.476,148,582,839.65三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-10,905,354.41-76,983,439.06-87,888,793.47（一）綜合收益總額-10,905,3

140、54.41166,687,682.94155,782,328.53（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配-243,671,122.00-243,671,122.001提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配-243,671,122.00-243,671,122.003其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文552盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期

141、使用（六）其他四、本期期末余額974,684,488.003,740,830,986.7473,815,403.41256,928,999.621,014,434,168.416,060,694,046.18上年金額單位：元項目2021 年半年度股本其他權益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權益合計優先股永續債其他一、上年期末余額974,684,488.003,740,830,986.74122,005,260.69218,003,101.64984,755,647.686,040,279,484.75加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額974,

142、684,488.003,740,830,986.74122,005,260.69218,003,101.64984,755,647.686,040,279,484.75三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-29,933,695.46-1,687,921.83-31,621,617.29（一）綜合-241,9212,0中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文56收益總額29,933,695.4683,200.1749,504.71（二）所有者投入和減少資本1所有者投入的普通股2其他權益工具持有者投入資本3股份支付計入所有者權益的金額4其他（三）利潤分配-243,671,122.00-

143、243,671,122.001提取盈余公積2對所有者（或股東）的分配-243,671,122.00-243,671,122.003其他（四）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4設定受益計劃變動額結轉留存收益5其他綜合收益結轉留存收益6其他（五）專項儲備1本期提取2本期使中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文57用（六）其他四、本期期末余額974,684,488.003,740,830,986.7492,071,565.23218,003,101.64983,067,725.856,008,657,867.46三、公司基本情況三

144、、公司基本情況中原環保股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系白鴿（集團）股份有限公司（以下簡稱“白鴿股份”）資產重組后更名而來。白鴿股份 1992 年經河南省體制改革委員會豫體改字【1992】1 號文件批準設立股份有限公司，1993 年 12 月 8 日經中國證監會批準以募集方式向社會公開發行 A 股股票并在深圳證券交易所上市交易。公司的企業法人營業執照注冊號：9141000016996944XD。所屬行業為公共設施服務行業。截至 2022 年 06 月 30 日止，本公司累計發行股本總數 974,684,488 股，注冊資本為 974,684,488.00 元，注冊地：鄭州市中原區中

145、原中路 167 號 1 號樓 16 層，總部地址：河南省鄭州市鄭東新區才高街 6 號東方鼎盛中心 A 座 10 層。本公司主要經營活動為：環境及公用事業項目的建設、運營及管理；城市給排水、污水綜合處理、中水利用、污泥處理；熱力生產和供應；垃圾發電、風力發電和光伏發電；水污染治理、大氣環境治理、土壤治理、固體廢棄物治理、資源綜合利用、生態工程和生態修復領域的技術研究與科技開發、設備制造與銷售、工程設計與總承包建設、項目管理、工程咨詢、技術服務；市政基礎設施建設；生態工程和生態修復；苗木種植；園林設計；園林綠化工程和園林維護；國內貿易。本公司的母公司為鄭州公用事業投資發展集團有限公司，本公司的實際

146、控制人為鄭州市人民政府。本財務報表業經公司董事會于 2022 年 8 月 25 日批準報出。本公司子公司的相關信息詳見本附注“九、在其他主體中的權益”。本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更”。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎1 1、編制基礎、編制基礎本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的相關規定編制。2 2、持續經營、持續經營本財務報表以持續經營為基礎編制。公司自報

147、告期末起 12 個月不存在對公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2022年 06月 30 日的合并及母公司中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文58財務狀況以及 2022年 1-6月的合并及母公司經營成果和現金流量。2 2、會計期

148、間、會計期間自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。3 3、營業周期、營業周期本公司營業周期為 12 個月。4 4、記賬本位幣、記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。5 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下企業合并：合并方在企業合并中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽），按照合并日被合并方資產、負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足

149、沖減的，調整留存收益。非同一控制下企業合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。在合并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債在購買日按公允價值計量。為企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6 6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法1 1、

150、合并范圍合并范圍合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公司?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。2 2、合并程序合并程序本公司將整個企業集團視為一個會計主體，按照統一的會計政策編制合并財務報表，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響予以抵銷。內部交易表明相關資產發生減值損失的，全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。子公司所有

151、者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。（1）增加子公司或業務在報告期內，因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，將子公司或業務合并當期期初至報告期末的經營成果和現金流量納入合并財務報表，同時對合并財務報表的期初數和比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，在取得被合并方控制權之前持有的

152、股權投資，在取得中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文59原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎自購買日起納入合并財務報表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的以后可重分類進損

153、益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。（2）處置子公司一般處理方法因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益。分步處置子公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子

154、公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明該多次交易事項為一攬子交易：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制

155、權的情況下部分處置對子公司的股權投資進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。（3）購買子公司少數股權因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。7 7、合營安排分類及共同

156、經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文60本公司對合營企業的投資采用權益

157、法核算，詳見本附注“七、（九）長期股權投資”。8 8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9 9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算1 1、外幣業務外幣業務外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。2

158、 2、外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。1010、金融工具、金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。1 1、金融工具的分類金融工具的分類根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計

159、入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：業務模式是以收取合同現金流量為目標；合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）：業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不

160、可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應分類為攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以

161、下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文613）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。2 2、金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方法（1）以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費

162、用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計

163、入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價

164、值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。（6）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實

165、際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。3 3、金融資產終止確認和金融資產轉移金融資產終止確認和金融資產轉移滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產：收取金融資產現金流量的合同權利終止；金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產的控制。發生金融資產轉移時，如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則

166、。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產的賬面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文62金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）終止確認部分的賬面價值；（2）終止確認部分的對價，

167、與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。4 4、金融負債終止確認金融負債終止確認金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部

168、分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。5 5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法金融資產和金融負債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公

169、允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。6 6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法金融資產減值的測試方法及會計處理方法本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險

170、為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通

171、常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于由企業會計準則第 14 號收入(2017)規范的交易形成的應收款項和合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司不再合理預

172、期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。1111、存貨、存貨1 1、存貨的分類和成本存貨的分類和成本存貨分類為：原材料、在產品、庫存商品、合同履約成本。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文63存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。2 2、發出存貨的計價方法發出存貨的計價方法存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按月末一次加權平均法計價。3 3、不同類別存貨可變現凈值的確定依據不同類別存貨可變現凈值的確定依據資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現凈

173、值孰低計量。當存貨成本高于其可變現凈值的，應當計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，

174、超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。4 4、存貨的盤存制度存貨的盤存制度采用永續盤存制。5 5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法（1）低值易耗品采用一次轉銷法；（2）包裝物采用一次轉銷法。1212、合同資產、合同資產1 1、合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取對價

175、的權利（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。2 2、合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“（十）6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法”。1313、合同成本、合同成本合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份

176、當前或預期取得的合同直接相關。該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發生時將其計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文641、因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；2、為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。以前期間減值的

177、因素之后發生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司轉回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。1414、持有待售資產、持有待售資產主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，劃分為持有待售類別。本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力

178、機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。劃分為持有待售的非流動資產（不包括金融資產、遞延所得稅資產、職工薪酬形成的資產）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。1515、長期股權投資、長期股權投資1 1、共同控制、重大影響的判斷標準共同控制、重大影響的判斷標準共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投

179、資單位為本公司的合營企業。重大影響，是指對被投資單位的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。2 2、初始投資成本的確定初始投資成本的確定（1）企業合并形成的長期股權投資對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。因追加投資等原因能夠對同一控制

180、下的被投資單位實施控制的，按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。對于非同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和作為初始投資成本。（2）通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資

181、，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。3 3、后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法（1）成本法核算的長期股權投資公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。（2）權益法核算的長期股權投資中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文65對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資

182、時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動（簡稱“其他所有者權益變動”），調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的會計政

183、策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調整后確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益，但投出或出售的資產構成業務的除外。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。（3）長期股權投資的處置處置長期股權投資，其賬面價值與

184、實際取得價款的差額，計入當期損益。部分處置權益法核算的長期股權投資，剩余股權仍采用權益法核算的，原權益法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎按相應比例結轉，其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益。因處置股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，其他所有者權益變動在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影

185、響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎按比例結轉，因采用權益法核算確認的其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，確認為金融資產，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益和其他所有者權益變動全部結轉。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理；在喪失控制權之前每

186、一次處置價款與所處置的股權對應得長期股權投資賬面價值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉人喪失控制權的當期損益。不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。1616、投資性房地產、投資性房地產投資性房地產計量模式成本法計量折舊或攤銷方法投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物（含自行建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物）。與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性

187、房地產成本；否則，于發生時計入當期損益。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文66本公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。1717、固定資產、固定資產（1 1）確認條件確認條件固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2 2）折舊方法折舊方法類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及

188、建筑物年限平均法30-40 年5.00%2.38-3.17%機器設備年限平均法7-28 年5.00%3.39-13.57%運輸設備年限平均法6-12 年5.00%7.92-15.83%電子設備及其他年限平均法5-12 年5.00%7.92-19.00%（3 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：（1）租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；（2）公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；（3）租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；（4）租賃開始

189、日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。1818、在建工程、在建工程在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。1919、借款費用、借款費用1 1、借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確

190、認原則公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。2 2、借款費用資本化期間借款費用資本化期間中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文67資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產

191、而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。3 3、暫停資本化期間暫停資本化期間符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

192、4 4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法借款費用資本化率、資本化金額的計算方法對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均實際利率計算確定。在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的

193、成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額計入當期損益。2020、無形資產、無形資產（1 1）計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試1 1、無形資產的計價方法無形資產的計價方法（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。（2）后續計量在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。2 2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況

194、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：（1）運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；（2）技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；（3）以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；（4）現在或潛在的競爭者預期采取的行動；（5）為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；（6）對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；（7）與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。每年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本年期

195、末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。3 3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行復核的程序使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行復核的程序使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司在每個會計期間均對該無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。（2 2）內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文681 1、劃分研究階段和開發階段的具體標準劃分研究階段和開發階段的具體標準公司內部研究開發項目的支

196、出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。2 2、開發階段支出資本化的具體條件開發階段支出資本化的具體條件研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能

197、夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。2121、長期資產減值、長期資產減值長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、油氣資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并

198、計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。對于因企業合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是

199、能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。222

200、2、長期待攤費用、長期待攤費用長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。公司的長期待攤費用主要包括辦公樓裝修等。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。2323、合同負債、合同負債本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文692424、職工薪酬、職工薪酬（1 1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短

201、期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。（2 2）離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法（1）設定提存計劃本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。此外，本公

202、司還參與了由國家相關部門批準的企業年金計劃/補充養老保險基金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計劃/當地社會保險機構繳費，相應支出計入當期損益或相關資產成本。（2）設定受益計劃本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負

203、債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。（3 3）辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計

204、入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。2525、預計負債、預計負債與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結

205、果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文70在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定?；蛴惺马椛婕岸鄠€項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。本公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。2626、收入、收入收入確認和計量所采用的會計政策本公司在履行

206、了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因

207、素的影響。本公司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品。本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履

208、約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實

209、物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍盏?。收入確認的具體方法收入確認的具體方法本公司主要業務類項包括污水處理、供熱銷售、PPP 項目建設、工程施工等。（1）污水處理：通過采用 PPP、BOT 等模式開發建設污水處理廠，與政府有關部門簽訂特許經營協議，約定經營期限、收費價格、回購移交等事項，按照協議中約定的計算方法計算水量和單價，確認污水處理收入。（2）供熱銷售：每年采暖季（一般情況下為每年 11 月 15 日次年 3 月 15 日）通過向集中供熱用戶居民和單位收取供熱費，實際提供熱服務時確認供熱收入。

210、（3）PPP 項目建設：本公司作為主要責任人與政府方簽訂 PPP 項目合同，PPP 項目履約義務主要系工程建造，根據新收入準則及企業會計準則解釋第 14 號在建設期確認建造期收入，在運營期確認運營收入。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文71（4）工程施工：符合時段確認的，在資產負債表日公司根據投入法確定履約進度，按照履約進度確認當期收入；履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。2727、政府補助、政府補助1 1、類型類型政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，分為與資產相關的政府補

211、助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為：補助文件中明確規定用于購買或構建某項長期資產或依據相關判斷能夠確認與長期資產相關。本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為：補助文件中明確規定用于某項費用支出或依據相關判斷能夠確認與費用相關。對于政府文件未明確規定補助對象的，本公司將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據為：根據受益對象進行劃分。2 2、確認時點確認時點政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠

212、收到時，予以確認。3 3、會計處理會計處理與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公

213、司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。2828、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業合并和直接計入所有者權益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計入

214、當期損益。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易或事項。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文

215、72對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所

216、得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。2929、

217、租賃、租賃（1 1）經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。但是，對本公司作為承租人的有關租賃，本公司選擇不分拆，并將各租賃部分及與其相關的非租賃部分合并為租賃。對于由新冠肺炎疫情直接引發的、就現有租賃合同

218、達成的租金減免、延期支付等租金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法，不評估是否發生租賃變更，也不重新評估租賃分類：減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓前折現率折現均可；綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。1 1、本公司作為承租人本公司作為承租人（1）使用權資產在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司發生的初始直接費用；本公司為

219、拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但不包括屬于為生產存貨而發生的成本。本公司后續釆用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照本附注“五、（二十一）長期資產減值”所述原則來確定使用權資產是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。（2）租賃負債中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文73在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照

220、尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項；購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權。本公司采用租賃內含利率作為折現率，但如果無法合理確定租賃內含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關

221、資產成本。在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調整相應的使用權資產，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，將差額計入當期損益：當購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果發生變化，或前述選擇權的實際行權情況與原評估結果不一致的，本公司按變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債；當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變動或用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現率計算現值。（3）短期租賃和低價

222、值資產租賃本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。（4）租賃變更租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進

223、行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。（5）新冠肺炎疫情相關的租金減讓對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發生租賃變更，繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益，繼續按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊。發生租金減免的，本公司將減免

224、的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等解除原租金支付義務時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用，同時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。對于短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。2 2、本公司作為出租人本公司作為出租人在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論所有權最

225、終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文74（1）經營租賃會計處理經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為

226、新租賃的收款額。（2）融資租賃會計處理在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“五、（十）金融工具”進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資

227、產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”關于修改或重新議定合同的政策進行會計處理。（3）新冠肺炎疫情相關的租金減讓對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續按照與減讓前一致

228、的方法將原合同租金確認為租賃收入；發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。對于采用新冠肺炎疫情相關租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等放棄原租金收取權利時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。3 3、售

229、后租回交易售后租回交易公司按照本附注“五、（二十六）收入”所述原則評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。（1）作為承租人售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司作為承租人按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司作為承租人繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。金融負債的會計處理詳見本附注“五、（十）金融工具”。（2）作為出租人售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司作為出租人對資產購買進行會計處理，并根據前述“2、本公司作為出租人”的政策對資產

230、出租進行會計處理；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司作為出租人不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。金融資產的會計處理詳見本附注“五、（十）金融工具”。3030、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更（1 1）重要會計政策變更重要會計政策變更適用 不適用中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文75（1）執行企業會計準則解釋第 15 號財政部于 2021 年 12 月 30 日發布了企業會計準則解釋第 15 號（財會202135 號，以下簡稱“解釋第 15號”）。關于試運行銷售的會計處理解釋第 15 號規定了企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研

231、發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理及其列報，規定不應將試運行銷售相關收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產成本或者研發支出。該規定自 2022 年 1 月 1日起施行，對于財務報表列報最早期間的期初至 2022 年 1 月 1 日之間發生的試運行銷售，應當進行追溯調整。執行該規定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。關于虧損合同的判斷解釋第 15號明確企業在判斷合同是否構成虧損合同時所考慮的“履行該合同的成本”應當同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本的分攤金額。該規定自 2022年 1月 1 日起施行，企業應當對在 2022年 1 月 1 日尚未履行完所有義務的合同

232、執行該規定，累積影響數調整施行日當年年初留存收益及其他相關的財務報表項目，不調整前期比較財務報表數據。執行該規定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。（2 2）重要會計估計變更重要會計估計變更適用 不適用六、稅項六、稅項1 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率稅種計稅依據稅率增值稅按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅13%、9%、6%城市維護建設稅按實際繳納的增值稅及消費稅計繳7%、5%企業所得稅按應納稅所得額計繳25%、20%、15%教育費附加按實際繳納的增值稅及消費稅計繳3%地方教育費附加按實際繳納的增值稅及消費稅

233、計繳2%2 2、稅收優惠、稅收優惠1 1、增值稅稅收優惠、增值稅稅收優惠（1）2015 年 6 月 12 日發布的財稅【2015】78 號關于印發資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄的通知的規定，公司提供的污水處理業務，自 2015 年 7 月 1 日起執行應交增值稅 70%即征即退政策；公司提供的再生水業務，自2015 年 7 月 1 日起執行應交增值稅 50%即征即退政策。根據 2021 年 12 月 30 日發布的財稅【2021】40 號關于完善資源綜合利用增值稅政策的公告的規定，公司提供的污水處理勞務、污泥處理處置勞務、再生水業務，自 2022 年 3 月 1日起部分公司選擇應交增值稅

234、 70%即征即退政策，部分公司選擇適用免征增值稅政策。（2）根據財稅【2019】38 號關于延續供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知的規定，自2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期結束，公司直接向居民個人收取的、通過其他單位向居民收取的和由單位代居民個人繳納的采暖費，免征增值稅。根據財稅 2021 年 3 月 15 日發布的【2021】6 號關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告的規定，財稅【2019】38 號規定的稅收優惠政策，執行期限延長至 2023 年供暖期結束。（3）根據財政部、稅務總局、海關總署【2019】39 號關于深化增值稅改革有關政策的公告，自 20

235、19 年 4 月 1日至 2021年 12月 31 日，允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計 10%，抵減應納稅額。根據財稅中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文762022年 3 月 3 日發布的【2022】11號關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告的規定，財稅【2019】39號和財稅【2019】87 號規定的允許生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策，執行期限延長至 2022 年 12 月 31 日。公司及下屬公司可享受此項優惠政策。2、企業所得稅稅收優惠、企業所得稅稅收優惠（1）根據財政部、稅務總局、發展改革委、生態環境部【2021】36 號環境保護、節能節水

236、項目企業所得稅優惠目錄（2021 版）以及資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2021 版）公告的規定，企業從事屬于財稅【2009】166號財政部國家稅務總局國家發展改革委關于公布環境保護節能節水項目企業所得稅優惠目錄（試行）的通知中目錄規定范圍的項目，2021 年 12 月 31 日前已進入優惠期的，可按政策規定繼續享受至期滿為止。公司子公司鄭州航空港區明港水務有限公司（運營第五年）、子公司中原環保臨潁水務有限公司（運營第四年）、中原環保（民權）水務發展有限公司（運營第三年）、中原環保生態環境科技（博愛縣）有限公司（運營第三年）、鄭州市鄭東新區水務有限公司陳三橋二期項目（運營期第二年）、中原環保

237、宜陽碧水生態科技有限公司（運營期第三年），中原環保新密水務有限公司洧水河污水處理廠（運營期第三年）、農村污水站點污水處理（運營期第三年）、劉寨污水處理廠（運營期第二年）從事公共污水處理享受“三免三減半”稅收優惠。中原環保新密水務有限公司農村污水管網（運營期第二年）、沖溝管網（運營期第二年），從事城鎮和工業公共供水管網改造享受“三免三減半”稅收優惠。中原環保鄭州上街水務有限公司（運營期第四年），中原晟啟濟源生態環境科技有限公司（運營期第三年）從事污泥處理處置享受“三免三減半”稅收優惠。中原環保（鄭州）廚余垃圾處理有限公司（運營期第三年），從事公共垃圾處理享受“三免三減半”稅收優惠。（2）根據財稅

238、【2008】46 號關于執行公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄有關問題的通知，公司下屬子公司河南晟融新能源科技有限公司（運營第四年），享受企業所得稅“三免三減半”優惠。（3）根據國家稅務總局 2021 年 4 月 7 日發布的關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告【2021】8 號的規定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所

239、得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。公司下屬子公司中原環保開封工業水務有限公司、中原環保紅楓（鄭州）生態科技有限公司、鄭州市融華新能源有限公司、鄭州市寰隆新能源有限公司享受此項稅收優惠政策。（4）根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條規定，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按 15的稅率征收企業所得稅。中原環保股份有限公司、中原環保鄭州設備工程科技有限公司享受此項稅收優惠政策。（5）根據財政部 稅務總局 科技部關于提高研究開發費稅前加計扣除比例的通知（財稅201899 號）的規定，除制造業以外的企業，且不屬于煙草制造業、住宿和餐飲業、批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業、娛樂業的企業研

240、發費用按 75%加計扣除。根據財政部 稅務總局關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告（2021 年第 6號）的規定，（財稅201899 號）規定的稅收優惠政策已經到期的，執行期限延長至 2023 年 12 月 31 日。中原環保股份有限公司、鄭州航空港區明港水務有限公司、鄭州中原萬宇新能源科技有限公司、河南五建城鄉建設發展有限公司、中原環保（鄭州）廚余垃圾處理有限公司享受此項優惠政策。根據財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知（財稅2015119 號）、財政部 稅務總局關于企業委托境外研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知（財稅201864 號）、財政部 稅

241、務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告（2021 年第 13 號）的規定，制造業企業開展研發活動中實際發生的研發費用，自 2021 年 1 月 1 日起，按照實際發生額的 100%在稅前加計扣除。中原環保鄭州設備工程科技有限公司享受此項優惠政策。七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋1 1、貨幣資金、貨幣資金單位：元項目期末余額期初余額銀行存款3,070,933,059.222,579,167,593.68中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文77其他貨幣資金3,294,037.3310,292,867.53合計3,074,227,096.552,589,460

242、,461.21其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，因資金集中管理支取受限，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下：單位：元項目期末余額上年年末余額銀行存款9,324,216.4313,440,796.58其他貨幣資金3,294,037.3310,292,867.53合計12,618,253.7623,733,664.11注：受限資金主要構成如下：截止 2022 年 06 月 30 日，銀行存款中人民幣 9,324,216.43 元為子公司河南五建城鄉建設發展有限公司項目三方監管賬戶余額；其他貨幣資金 3,294,037.33 元為保函保證金。2 2、應收票據、應收票據（1 1）應收

243、票據分類列示應收票據分類列示單位：元項目期末余額期初余額銀行承兌票據12,158,768.4612,453,152.47合計12,158,768.4612,453,152.47如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用3 3、應收賬款、應收賬款（1 1）應收賬款分類披露應收賬款分類披露單位：元類別期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例按組合計提壞賬準備的應收賬款850,107,674.69100.00%65,277,744.207.68%784,829,930

244、.49721,808,839.17100.00%55,861,070.267.74%665,947,768.91其中：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款850,107,674.69100.00%65,277,744.207.68%784,829,930.49721,808,839.17100.00%55,861,070.267.74%665,947,768.91合計850,107,674.69100.00%65,277,744.20784,829,930.49721,808,839.17100.00%55,861,070.26665,947,768.91中原環保股份有限公司 2022 年

245、半年度報告全文78按組合計提壞賬準備：單位：元名稱期末余額賬面余額壞賬準備計提比例按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款850,107,674.6965,277,744.207.68%合計850,107,674.6965,277,744.20如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用按賬齡披露單位：元賬齡期末余額1 年以內（含 1 年）740,890,857.291 至 2 年80,760,693.632 至 3 年26,843,058.233 年以上1,613,065.543 至 4 年673,065.545 年以上94

246、0,000.00合計850,107,674.69（2 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提壞賬準備情況：單位：元類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉回核銷其他按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款55,861,070.2616,118,863.366,702,189.4265,277,744.20合計55,861,070.2616,118,863.366,702,189.4265,277,744.20（3 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況單位：元單位名稱應收賬款期末余額占應收賬款期末余

247、額合計數的比例壞賬準備期末余額鄭州市財政局262,609,451.7530.89%13,130,472.59臨潁縣財政局101,840,606.9211.98%11,422,995.36港區財政局93,322,934.4810.98%4,666,146.72新密市城市管理局86,537,518.7610.18%5,763,850.84登封市財政局35,039,329.784.12%5,008,286.55合計579,349,841.6968.15%中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文794 4、預付款項、預付款項（1 1）預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示單位：元賬齡期末余額期初

248、余額金額比例金額比例1 年以內15,098,085.2288.98%25,283,698.4696.24%1 至 2 年1,610,597.349.49%605,201.962.30%2 至 3 年152,997.000.90%287,981.571.10%3 年以上107,340.990.63%93,500.000.36%合計16,969,020.5526,270,381.99（2 2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況單位：元預付對象期末余額占預付款項期末余額合計數的比例(%)泰康養老保險股份有限公司河南分公司5,049,040.0029.

249、75河北省安核綠色產業發展科技有限公司3,000,000.0017.68武漢京東世紀貿易有限公司1,031,220.006.08中國石化銷售股份有限公司698,662.854.12中國電信集團有限公司408,493.452.41合計10,187,416.3060.045 5、其他應收款、其他應收款單位：元項目期末余額期初余額其他應收款14,585,608.9637,267,158.28合計14,585,608.9637,267,158.28（1 1）其他應收款其他應收款1 1）其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況單位：元款項性質期末賬面余額期初賬面余額往來款、保證金13,6

250、51,719.1736,064,504.61增值稅即征即退4,035,925.265,507,168.50合計17,687,644.4341,571,673.11中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文802 2）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況單位：元壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來 12 個月預期信用損失整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 1 月 1 日余額4,304,514.834,304,514.832022 年 1 月 1 日余額在本期本期計提2,035,089.812,035,089.81本期轉回3,237,

251、569.173,237,569.172022 年 6 月 30 日余額3,102,035.473,102,035.47損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況適用 不適用按賬齡披露單位：元賬齡期末余額1 年以內（含 1 年）12,472,179.171 至 2 年1,594,132.022 至 3 年1,302,526.423 年以上2,318,806.823 至 4 年1,312,087.654 至 5 年776,911.105 年以上229,808.07合計17,687,644.433 3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提壞賬準備情況：單位：元

252、類別期初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉回核銷其他壞賬準備4,304,514.832,035,089.813,237,569.173,102,035.47合計4,304,514.832,035,089.813,237,569.173,102,035.47其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：單位：元單位名稱轉回或收回金額收回方式新密市城市管理局1,897,367.61收到現金合計1,897,367.61中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文814 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況單位：元單位名稱款項的性質期末余額賬齡占其

253、他應收款期末余額合計數的比例壞賬準備期末余額新密市城市管理局往來款9,632,418.301 年以內54.45%481,620.92漯河財政局增值稅即征即退3,978,869.051 年以內、1-2年、2-3 年、3-4年、4-5 年22.50%2,013,102.23深圳中天智源投資有限公司保證金1,000,000.001-2 年5.65%200,000.00河南英典工程管理有限公司往來款698,399.001 年以內3.95%34,919.95民權縣住房和城鄉規劃建設管理局往來款684,260.171 年以內3.87%34,213.01合計15,993,946.5290.42%2,763,

254、856.115 5）涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項單位：元單位名稱政府補助項目名稱期末余額期末賬齡預計收取的時間、金額及依據民權縣住房和城鄉規劃建設管理局民權縣水務一體化項目684,260.171 年以內預計一年內收回、全額收回、民權縣水務一體化項目特許經營協議6 6、存貨、存貨公司是否需要遵守房地產行業的披露要求否（1 1）存貨分類存貨分類單位：元項目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價準備或合同履約成本減值準備賬面價值賬面余額存貨跌價準備或合同履約成本減值準備賬面價值原材料14,098,849.8114,098,849.8132,309,524.3132,309,524.31在產

255、品512,007.97512,007.97808,264.49808,264.49庫存商品8,726,130.878,726,130.873,239,433.443,239,433.44合同履約成本85,091,262.0985,091,262.0915,606,189.7615,606,189.76合計108,428,250.74108,428,250.7451,963,412.0051,963,412.00中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文827 7、合同資產、合同資產單位：元項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值按組合計提減值準備的合同資產60

256、0,103,181.831,485,432.83598,617,749.00256,433,494.91608,555.35255,824,939.56合計600,103,181.831,485,432.83598,617,749.00256,433,494.91608,555.35255,824,939.56如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用本期合同資產計提減值準備情況：單位：元項目本期計提本期轉回本期轉銷/核銷原因按信用風險特征組合計提減值準備的合同資產876,877.48合計876,877.488 8、其他流動

257、資產、其他流動資產單位：元項目期末余額期初余額可抵扣的增值稅及附加稅107,624,470.6068,710,296.63預繳企業所得稅10,909,110.3124,185,467.22待攤費用902,725.981,740,890.85預繳印花稅30,204.00合計119,466,510.8994,636,654.709 9、長期股權投資、長期股權投資單位：元被投資單位期初余額（賬面價值）本期增減變動期末余額（賬面價值）減值準備期末余額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他二、聯營企業中原環保鄭州污泥新材料科技有限公司3,

258、149,429.33260,650.581,050,000.002,360,079.91小計3,149,429.33260,650.581,050,000.002,360,079.91合計3,149,429.33260,650.581,050,000.002,360,079.91中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文831010、其他權益工具投資、其他權益工具投資單位：元項目期末余額期初余額鄭州銀行股份有限公司149,491,651.07175,611,010.42城發水務（獲嘉）有限公司200,000.00200,000.00合計149,691,651.07175,811,010.

259、42分項披露本期非交易性權益工具投資單位：元項目確認的股利收入累計利得累計損失其他綜合收益轉入留存收益的金額指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因其他綜合收益轉入留存收益的原因鄭州銀行股份有限公司86,841,651.07不以交易為目的城發水務（獲嘉）有限公司不以交易為目的1111、固定資產、固定資產單位：元項目期末余額期初余額固定資產2,572,565,419.162,637,672,904.55固定資產清理181,399.93182,616.05合計2,572,746,819.092,637,855,520.60（1 1）固定資產情況固定資產情況單位：元項目房屋及建筑物運輸設備

260、機器設備辦公設備及其他合計一、賬面原值：1.期初余額2,895,304,041.4080,830,483.24979,264,494.6039,849,652.163,995,248,671.402.本期增加金額544,933.912,179,594.8316,210,378.962,278,105.9021,213,013.60（1）購置544,933.912,172,066.381,722,506.122,276,690.916,716,197.32（2）在建工程轉入1,327,433.621,327,433.62（3）企業合并增加（4）進項稅轉出7,528.4513,160,439.22

261、1,414.9913,169,382.663.本期減少金額911,624.888,797,376.7844,660.199,753,661.85（1）處置或報廢8,797,376.7844,660.198,842,036.97（2）暫911,624.88911,624.88中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文84估沖回4.期末余額2,894,937,350.4383,010,078.07986,677,496.7842,083,097.874,006,708,023.15二、累計折舊1.期初余額764,853,492.8729,352,034.29473,601,306.6428,

262、303,066.891,296,109,900.692.本期增加金額49,168,890.435,754,937.7927,679,366.341,716,331.7584,319,526.31（1）計提49,168,890.435,754,937.7927,679,366.341,716,331.7584,319,526.313.本期減少金額3,658,324.6224,041.473,682,366.09（1）處置或報廢3,658,324.6224,041.473,682,366.094.期末余額814,022,383.3035,106,972.08497,622,348.3629,995

263、,357.171,376,747,060.91三、減值準備1.期初余額49,504,693.4611,639,001.80322,170.9061,465,866.162.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額4,051,937.3718,385.714,070,323.08（1）處置或報廢4,051,937.3718,385.714,070,323.084.期末余額49,504,693.467,587,064.43303,785.1957,395,543.08四、賬面價值1.期末賬面價值2,031,410,273.6747,903,105.99481,468,083.9911,783,955

264、.512,572,565,419.162.期初賬面價值2,080,945,855.0751,478,448.95494,024,186.1611,224,414.372,637,672,904.55（2 2）未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況單位：元項目賬面價值未辦妥產權證書的原因房屋及建筑物421,207,237.23正在辦理中（3 3）固定資產清理固定資產清理單位：元項目期末余額期初余額報廢待處理181,399.93182,616.05合計181,399.93182,616.051212、在建工程、在建工程單位：元中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文85項

265、目期末余額期初余額在建工程213,011,692.85186,017,383.24工程物資8,013,853.017,768,843.99合計221,025,545.86193,786,227.23（1）在建工程情況在建工程情況單位：元項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值城鎮生活污泥干化焚燒成套裝備研發191,044.23191,044.23五龍口變電站信息自動化改造112,068.97112,068.97112,068.97112,068.97用友 N6.5 系統人力資源信息化升級184,070.80184,070.80184,070.80184,070.80

266、合同管理平臺項目175,221.24175,221.24175,221.24175,221.24智慧水務項目1,358,065.491,358,065.491,358,065.491,358,065.49數字化采購平臺項目752,212.40752,212.40752,212.40752,212.40東方鼎盛中心A 座 11-13 層裝修3,508,192.903,508,192.90新密市集中供熱項目工程238,878.26238,878.2630,556.1430,556.14登封熱力管網工程4,858,020.584,858,020.583,852,333.603,852,333.60建

267、筑垃圾資源化利用廠區187,269,900.67187,269,900.67163,816,377.16163,816,377.16鄭東水務光伏發電項目13,627,198.3513,627,198.3513,627,198.3513,627,198.35曝氣系統采購項目1,327,433.621,327,433.62其他項目736,818.96736,818.96781,845.47781,845.47合計213,011,692.85213,011,692.85186,017,383.24186,017,383.24（2 2）重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況單位：元項

268、目名稱預算數期初余額本期增加金額本期轉入固定資產金額本期其他減少金額期末余額工程累計投入占預算比例工程進度利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率資金來源新密市集2,600,000.30,556.14208,322.12238,878.265.76%在建自籌中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文86中供熱項目工程00登封熱力管網工程3,852,333.601,005,686.984,858,020.58在建自籌建筑垃圾資源化利用廠區906,394,600.00163,816,377.1623,453,523.51187,269,900.6752.44%在建19,39

269、0,312.093,889,579.75自籌、貸款鄭東水務光伏發電項目15,458,181.8213,627,198.3513,627,198.3595.00%在建547,310.60自籌、貸款城鎮生活污泥干化焚燒成套裝備研發13,200,000.00191,044.23191,044.2391.14%在建自籌東方鼎盛中心 A座 11-13 層裝修6,950,000.003,508,192.903,508,192.9050.48%在建自籌曝氣系統采購項目1,500,000.001,327,433.621,327,433.6288.50%完工自籌合計946,102,781.82182,653,8

270、98.8728,366,769.741,327,433.62209,693,234.9919,937,622.693,889,579.75（3 3）工程物資工程物資單位：元項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值工程材料8,013,853.018,013,853.017,768,843.997,768,843.99合計8,013,853.018,013,853.017,768,843.997,768,843.991313、使用權資產、使用權資產單位：元項目房屋及建筑物租賃辦公設備及其他租賃土地使用權租賃合計一、賬面原值中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文

271、871.期初余額18,197,744.2437,329,850.803,613,505.1159,141,100.152.本期增加金額3.本期減少金額1,871,428.571,871,428.57其他1,871,428.571,871,428.574.期末余額18,197,744.2435,458,422.233,613,505.1157,269,671.58二、累計折舊1.期初余額4,508,627.18646,600.32939,764.796,094,992.292.本期增加金額3,687,305.64622,644.44470,484.724,780,434.80（1）計提3,687

272、,305.64622,644.44470,484.724,780,434.803.本期減少金額（1）處置4.期末余額8,195,932.821,269,244.761,410,249.5110,875,427.09三、減值準備1.期初余額2.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額（1）處置4.期末余額四、賬面價值1.期末賬面價值10,001,811.4234,189,177.472,203,255.6046,394,244.492.期初賬面價值13,689,117.0636,683,250.482,673,740.3253,046,107.861414、無形資產、無形資產（1 1）無形資產情況

273、無形資產情況單位：元項目土地使用權專利權非專利技術軟件特許經營權-已轉運營建造期 PPP項目PPP 借款支出合計一、賬面原值1.期初余額919,339,588.9410,645,820.512,335,343,627.5928,086,523.4935,457.753,293,451,018.282.本期增加金額8,235,251.2611,647,130.18482,831.5220,365,212.96（1）購置（2）內部研發（3）企業合并增加（4）合同資產8,235,251.2611,647,130.1819,882,381.44中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文88轉入（

274、5）PPP 項目資本化利息482,831.52482,831.523.本期減少金額158,377.72158,377.72（1）處置（2）暫估沖回158,377.72158,377.724.期末余額919,339,588.9410,645,820.512,343,420,501.1339,733,653.67518,289.273,313,657,853.52二、累計攤銷1.期初余額117,420,341.826,378,225.66306,140,753.62429,939,321.102.本期增加金額9,650,090.321,269,285.6941,803,552.0052,722,9

275、28.01（1）計提9,650,090.321,269,285.6941,803,552.0052,722,928.013.本期減少金額（1）處置4.期末余額127,070,432.147,647,511.35347,944,305.62482,662,249.11三、減值準備1.期初余額2.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額（1）處置4.期末余額四、賬面價值1.期末賬面價值792,269,156.802,998,309.161,995,476,195.5139,733,653.67518,289.272,830,995,604.412.期801,919,24,267,5942,029,2

276、0228,086,5235,457.752,863,511中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文89初賬面價值47.12.85,873.973.49,697.181515、長期待攤費用、長期待攤費用單位：元項目期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末余額騰訊郵箱租賃費24,069.5824,069.58新密熱力客服裝飾中心裝飾工程40,550.3730,412.9810,137.39上街水務辦公樓裝修費2,000.0012,000.003,000.0011,000.00消納場工程款7,532,454.06396,752.327,135,701.74紅牛大道旁消納場道路硬化57

277、9,154.9289,100.75490,054.17萬宇技改支出2,550,713.85104,823.782,445,890.07晟啟濟源棚頂改造697,373.96116,229.06581,144.90國展資產租賃費10,350.005,750.004,600.00運城專利技術服務費198,019.8049,504.98148,514.82公車 GPS 服務費34,584.9034,584.90物聯網運維費9,433.969,433.96合計11,446,266.02244,439.38795,573.8710,895,131.531616、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負

278、債遞延所得稅負債（1 1）未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產單位：元項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產資產減值準備45,339,338.7011,334,834.7344,898,242.0511,107,805.75壞賬準備63,948,586.1415,576,351.4757,137,708.0914,037,662.94應付職工薪酬1,533,983.75383,495.941,533,983.75383,495.94未取得發票成本15,668,957.153,917,239.2930,444,747.157,611,186.

279、79暫估工程成本20,050,167.685,012,541.9220,050,167.685,012,541.92中期票據利息-未支付的利息9,696,969.172,424,242.299,696,969.172,424,242.29PPP 項目建造期的利潤影響31,393,204.777,848,301.1931,393,204.777,848,301.19本期虧損影響26,873,331.016,515,644.24合計214,504,538.3753,012,651.07195,155,022.6648,425,236.82（2 2）未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債單

280、位：元項目期末余額期初余額應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債其他權益工具投資公允價值變動86,841,651.0713,026,247.66112,961,010.4228,240,252.60中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文90PPP 項目建造期的利潤影響261,978,715.2865,494,678.82287,646,671.3671,911,667.84合計348,820,366.3578,520,926.48400,607,681.78100,151,920.44（3 3）未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細單位：元項目期末余額

281、期初余額可抵扣暫時性差異48,157,144.2821,023,801.02可抵扣虧損222,615,910.19235,798,300.56合計270,773,054.47256,822,101.581717、其他非流動資產、其他非流動資產單位：元項目期末余額期初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值合同資產12,748,093,706.5230,184,313.5412,717,909,392.9810,865,341,658.8425,826,336.1610,839,515,322.68預付設備工程款73,446,109.0373,446,109.03144,460,01

282、5.47144,460,015.47可抵扣的增值稅592,732,995.59592,732,995.59579,334,861.01579,334,861.01合計13,414,272,811.1430,184,313.5413,384,088,497.6011,589,136,535.3225,826,336.1611,563,310,199.161818、短期借款、短期借款（1 1）短期借款分類短期借款分類單位：元項目期末余額期初余額保證借款100,000,000.00信用借款1,280,000,000.001,505,000,000.00短期借款應付利息3,504,319.42合計1,

283、280,000,000.001,608,504,319.421919、應付賬款、應付賬款（1 1）應付賬款列示應付賬款列示單位：元項目期末余額期初余額材料款144,688,535.09179,982,649.53設備款60,291,882.4279,898,536.93工程款2,258,576,613.052,041,337,991.03其他18,806,982.7019,693,909.16中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文91合計2,482,364,013.262,320,913,086.65（2 2）賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款單位：元項目期末

284、余額未償還或結轉的原因中國水利水電第十一工程局有限公司355,785,530.83未到結算期鄭州世鑫建筑工程有限公司148,611,076.30未到結算期河北建設集團天辰建筑工程有限公司134,056,495.43未到結算期鄭州一建集團有限公司民權分公司66,781,508.08未到結算期華夏碧水環?？萍加邢薰?3,706,965.92未到結算期合計738,941,576.562020、合同負債、合同負債單位：元項目期末余額期初余額綠化修付款630,256.96907,194.85租賃費166,856.43污水處理工程420,563.10工程管理收入款1,830,392.479,064,10

285、9.15居民采暖費55,024,683.51辦公采暖費9,333,294.03人工材料費89,955,285.63120,900,795.24對外施工收入21,007,778.52254,970.62工程款165,763.692,237,951.50運維績效服務費收入7,372,264.50其他650,734.93156,734.56合計121,612,476.70198,467,152.992121、應付職工薪酬、應付職工薪酬（1 1）應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、短期薪酬73,684,926.85150,659,796.81220,591,

286、961.483,752,762.18二、離職后福利-設定提存計劃44,774.5130,511,473.1930,521,639.7034,608.00合計73,729,701.36181,171,270.00251,113,601.183,787,370.18（2 2）短期薪酬列示短期薪酬列示單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額1、工資、獎金、津貼和補貼70,395,108.18108,883,219.49177,664,361.831,613,965.842、職工福利費44,863.0110,778,299.8510,781,685.2141,477.653、社會保險費11,081

287、.9511,532,433.9811,522,942.9420,572.99中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文92其中：醫療保險費10,195.159,675,244.209,666,736.4518,702.90工傷保險費264.39725,145.13725,409.52生育保險費622.411,132,044.651,130,796.971,870.094、住房公積金20,790.0015,311,900.3215,312,542.3220,148.005、工會經費和職工教育經費3,213,083.714,153,943.175,310,429.182,056,597.70

288、合計73,684,926.85150,659,796.81220,591,961.483,752,762.18（3 3）設定提存計劃列示設定提存計劃列示單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額1、基本養老保險9,740.3619,661,366.7419,671,107.102、失業保險費426.15857,571.13857,997.283、企業年金繳費34,608.009,992,535.329,992,535.3234,608.00合計44,774.5130,511,473.1930,521,639.7034,608.002222、應交稅費、應交稅費單位：元項目期末余額期初余額增值稅

289、4,228,264.809,362,274.48企業所得稅17,102,846.1511,507,220.80個人所得稅289,200.102,338,165.06城市維護建設稅178,886.87595,127.99教育費附加68,225.22256,029.14地方教育及附加45,483.80170,687.86土地使用稅5,369,594.425,382,637.57房產稅1,915,404.311,931,763.05印花稅28,164.11297,353.08資源稅70,070.0055,651.32環保稅307,309.12合計29,603,448.9031,896,910.352

290、323、其他應付款、其他應付款單位：元項目期末余額期初余額應付股利15,000,000.006,000,000.00其他應付款125,896,276.54113,640,158.75合計140,896,276.54119,640,158.75中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文93（1 1）應付股利應付股利單位：元項目期末余額期初余額河南富港投資控股有限公司6,000,000.006,000,000.00河南五建建設集團有限公司9,000,000.00合計15,000,000.006,000,000.00注：子公司鄭州航空港區明港水務有限公司期限超一年的應付股利金額為 6,000,

291、000.00 元，將根據其生產經營和資金狀況擇機派發。（2 2）其他應付款其他應付款1 1）按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款單位：元項目期末余額期初余額往來款67,915,801.5750,559,166.14質保金、履約保證金、定金46,435,270.2051,108,661.89其他11,545,204.7711,972,330.72合計125,896,276.54113,640,158.752 2）賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款單位：元項目期末余額未償還或結轉的原因華夏碧水環?？萍加邢薰?,246,003.47未到結算期鄭州鄭報置業有限

292、公司2,891,339.00未到結算期中節能兆盛環保有限公司1,431,640.00未到結算期江蘇菲力環保工程有限公司1,176,708.00未到結算期索凌電氣有限公司617,672.80未到結算期合計11,363,363.272424、一年內到期的非流動負債、一年內到期的非流動負債單位：元項目期末余額期初余額一年內到期的長期借款173,093,852.00124,081,000.00一年內到期的應付債券999,557,544.65999,530,576.50一年內到期的租賃負債7,616,310.917,473,998.63分期付息到期還本的長期借款利息2,014,166.219,678,8

293、64.57分期付息到期還本的應付債券利息11,347,762.61合計1,193,629,636.381,140,764,439.702525、其他流動負債、其他流動負債單位：元項目期末余額期初余額待轉銷項稅53,063,576.3417,915,083.22中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文94合計53,063,576.3417,915,083.222626、長期借款、長期借款（1 1）長期借款分類長期借款分類單位：元項目期末余額期初余額質押借款8,002,361,892.156,502,716,980.19保證借款280,398,011.63274,987,101.53信用借

294、款1,207,250,000.00合計9,490,009,903.786,777,704,081.72質押、保證借款情況：單位：元項目借款類別利率（%）期末余額中國工商銀行股份有限公司新密支行（注 1）質押借款4.650350,000,000.00中國銀行股份有限公司鄭州天韻街支行（注 2）質押借款4.65095,838,480.76中國工商銀行股份有限公司鄭州金水支行（注 2）質押借款4.65066,340,324.54中國農業發展銀行運城市支行（注 3）保證借款4.900162,248,011.63國家開發銀行河南省分行（注 4）質押借款4.850511,000,000.00中國工商銀行股

295、份有限公司新密市支行（注 4）質押借款4.90047,450,000.00中國工商銀行股份有限公司新密市支行（注 4）質押借款4.90054,028,129.22中國工商銀行股份有限公司新密市支行（注 4）質押借款4.750495,312,500.00中國工商銀行股份有限公司新密市支行（注 4）質押借款4.750200,120,000.00國家開發銀行河南省分行（注 5）質押借款4.750730,400,000.00國家開發銀行河南省分行（注 6）質押借款4.655593,500,000.00中國銀行股份有限公司宜陽支行（注 7）保證借款5.190118,150,000.00國家開發銀行河南省

296、分行（注 8）質押借款4.655550,000,000.00國家開發銀行河南省分行（注 9）質押借款4.750635,000,000.00國家開發銀行河南省分行（注 10）質押借款4.655582,500,000.00國家開發銀行河南省分行（注 11）質押借款4.650428,000,000.00國開開發銀行河南省分行（注 12）質押借款4.600362,000,000.00國開開發銀行河南省分行（注 12）質押借款4.600664,500,000.00中國農業銀行股份有限公司周口直屬支行（注12）質押借款4.650255,224,904.27中國農業銀行股份有限公司潢川縣天駒分理處中國工商銀

297、行股份有限公司信陽分行中國銀行股份有限公司信陽分行（注 13）質押借款4.75033,351,062.11上海浦東發展銀行股份有限公司信陽支行（注14）質押借款4.800495,000,000.00上海浦東發展銀行股份有限公司信陽支行（注14）質押借款4.800253,862,396.66上海浦東發展銀行股份有限公司信陽支行（注14）質押借款4.800106,168,168.57交通銀行股份有限公司信陽分行（注 14）質押借款3.9509,805,892.01交通銀行股份有限公司新密市支行（注 15）質押借款4.450304,090,000.00中國工商銀行股份有限公司新密市支行（注 15）質

298、押借款4.6009,250,034.01國家開發銀行河南省分行（注 16）質押借款4.550150,000,000.00中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文95興業銀行股份有限公司鄭州分行（注 17）質押借款4.60019,620,000.00合計8,282,759,903.78注（1）：子公司即出質人中原環保新密熱力有限公司以新密市集中供熱管網及其經營權、供熱收費權以及該收費權下形成的全部資金收入向中國工商銀行股份有限公司新密支行質押借款 370,000,000.00 元，實際借款 360,000,000.00 元，其中，包括一年內到期的非流動負債 10,000,000.00 元

299、，借款期限為 180 個月。注（2）：子公司即出質人鄭州市鄭東新區水務有限公司以質押陳三橋污水處理廠二期污水處理廠項目收費權的方式向中國銀行股份有限公司鄭州天韻街支行借款總額 430,000,000.00 元，實際借款 99,838,480.76 元，其中包括一年內到期的非流動負債 4,000,000.00 元，借款期限為 211 個月；子公司即出質人鄭州市鄭東新區水務有限公司以質押陳三橋污水處理廠二期污水處理廠項目收費權的方式向中國工商銀行股份有限公司鄭州金水支行質押借款 300,000,000.00 元，實際借款 68,192,324.54 元，其中包括一年內到期的非流動負債 1,852,

300、000.00 元，借款期限為 180 個月。注（3）：子公司運城萬瑞環?？萍加邢挢熑喂鞠蛑袊r業發展銀行運城市分行借款總額 224,000,000.00 元，實際借款 163,748,011.63 元，其中包括一年內到期的非流動負債 1,500,000.00 元，借款期限為 180 個月，中原環保股份有限公司為其提供連帶責任保證擔保。注（4）：子公司即出質人中原環保新密水務有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 520,000,000.00 元，實際借款 518,000,000.00元，其中包括一年內到期

301、的非流動負債 7,000,000.00 元，借款期限為 300 個月；子公司即出質人中原環保新密水務有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向中國工商銀行股份有限公司新密市支行借款總額 47,900,000.00 元，實際借款 47,750,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 300,000.00 元，借款期限為 300 個月；子公司即出質人中原環保新密水務有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向中國工商銀行股份有限公司新密市支行借款總額 100,000,000.00 元，

302、實際借款 54,653,129.22 元，其中包括一年內到期的非流動負債 625,000.00 元，借款期限為300 個月；子公司即出質人中原環保新密水務有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向中國工商銀行股份有限公司新密市支行借款總額 500,000,000.00 元，實際借款498,437,500.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 3,125,000.00 元，借款期限為 300 個月。子公司即出質人中原環保新密水務有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向中國工商銀行股份

303、有限公司新密市支行借款總額 452,100,000.00 元，實際借款 202,940,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 2,820,000.00 元，借款期限為 288 個月。注（5）：子公司即出質人中原環保中水電十一局（方城）潘河建設項目管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在方城縣中心城區潘河、三里河環境綜合治理工程 PPP 項目項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 756,000,000.00 元，實際借款 742,200,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債11,800,000.00 元，借款期限為 180 個月。

304、注（6）：子公司即出質人中原環保（民權）水務發展有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 700,000,000.00 元，實際借款597,500,000.00 元,其中包括一年內到期的非流動負債 4,000,000.00 元，借款期限為 300 個月。注（7）：子公司中原環保宜陽碧水生態科技有限公司向中國銀行股份有限公司宜陽支行借款總額 150,000,000.00 元，實際借款 122,930,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債為 4,780,000.00 元，由中原環保股份有限公司提供全部

305、授信金額 70%的連帶責任保證擔保，由華夏碧水環?？萍加邢薰咎峁┤渴谛沤痤~ 30%的連帶責任保證擔保，由中原環保宜陽碧水生態科技有限公司提供項目下應收賬款質押擔保，擔保期限為 219 個月。注（8）：子公司即出質人中原環保（內黃）靚麗生態建設項目管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 600,000,000.00 元，實際借款 550,000,000.00 元，借款期限為 204 個月。注（9）：子公司即出質人中原環保中水電十一局（方城）甘江河建設項目管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在方城縣

306、中心城區甘江河、S103 線環境綜合治理及龍泉公園工程 PPP 項目合同項下享有的全部權益和收益提供質中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文96押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 656,000,000.00 元，實際借款 645,000,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債為 10,000,000.00 元，借款期限為 180 個月。注（10）：子公司即出質人中原環保青聯建設上蔡縣生態綜合治理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 680,000,000.00 元，實際借款

307、610,750,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 28,250,000.00 元，借款期限為 228 個月。注（11）：子公司即出質人鞏義中原環保中水電十一局生態水系建設管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和收益按 71.11%的比例向貸款人提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 800,000,000.00 元，實際借款 440,000,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 12,000,000.00 元，借款期限為 252 個月。注（12）：子公司即出質人中原環保（周口）水生態建設有限公司以其依法可以出質的應

308、收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和收益的 50%提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 450,000,000.00 元，實際借款 370,000,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 8,000,000.00 元，借款期限為 198 個月；子公司即出質人中原環保（周口）水生態建設有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 750,000,000.00 元，實際借款 680,000,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 15,500,000.00 元，借款期

309、限為 198 個月。子公司即出質人中原環保（周口）水生態建設有限公司，以其合法享有的PPP 項目合同及承繼合同項下的所有權利和權益按中國農業銀行股份有限公司貸款占項目總貸款比例向其質押擔保借款總額 450,000,000.00 元,實際借款 259,224,904.27 元，其中包括一年內到期的非流動負債 4,000,000.00 元，借款期限為 204 個月。注（13）：子公司即出質人中原環保（潢川）生態科技有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下的收益權向中國農業銀行股份有限公司信陽分行、中國工商銀行股份有限公司信陽分行和中國銀行股份有限公司信陽分行質押借款總額 300

310、,000,000.00 元,實際借款 33,351,062.11 元，借款期限為 204 個月。注（14）：子公司即出質人中原環保（信陽）生態建設管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP協議項下享有的全部權益和收益按 13.42%的比例提供質押擔保的方式向上海浦東發展銀行股份有限公司信陽分行借款總額 500,000,000.00 元，實際借款 500,000,000.00 元，其中包括一年內到期的非流動負債 5,000,000.00 元，借款期限為 276 個月。子公司即出質人中原環保（信陽）生態建設管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和

311、收益按 8.05%的比例提供質押擔保的方式向上海浦東發展銀行股份有限公司信陽分行借款總額 300,000,000.00 元，實際借款 256,469,296.66 元，其中包括一年內到期的非流動負債 2,606,900.00 元，借款期限為 264 個月。子公司即出質人中原環保（信陽）生態建設管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和收益按 6.71%的比例提供質押擔保的方式向上海浦東發展銀行股份有限公司信陽分行借款總額 250,000,000.00 元，實際借款 107,223,120.57 元，其中包括一年內到期的非流動負債 1,054,952.00

312、元，借款期限為 264 個月。子公司即出質人中原環保（信陽）生態建設管理有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即本項目PPP 協議項下享有的全部權益和收益按 5.18%的比例提供質押擔保的方式向交通銀行股份有限公司信陽分行借款總額 100,000,000.00 元，實際借款 10,305,892.01 元，其中包括一年內到期的非流動負債 500,000.00 元，借款期限為24 個月。注（15）：子公司即出質人中原環保水務發展新密市有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向中國工商銀行股份有限公司新密市支行借款總額 400,000,000.0

313、0 元，實際借款 304,090,000.00 元，借款期限為 300 個月；子公司即出質人中原環保水務發展新密市有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向交通銀行股份有限公司新密市支行借款總額 100,000,000.00 元，實際借款 9,250,034.01 元，借款期限為 306 個月。注（16）：子公司即出質人中原環保（安陽）有限公司以其依法可以出質的應收賬款，即在PPP 協議項下享有的全部權益和收益提供質押擔保的方式向國家開發銀行河南省分行借款總額 460,000,000.00 元，實際借款 150,000,000.00元，借款

314、期限為 204 個月。注（17）：子公司即出質人河南晟融新能源科技有限公司與興業銀行股份有限公司鄭州分行簽訂了編號為興銀豫借質字第 2022080 號的應收賬款質押合同，將編號為 中原環保馬頭崗水務分公司 16.9MWp 光伏電站能源管理（售電）合中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文97同其中容量 11.46MWp 的電費收費權和編號為 5050390284 的分布式光伏發電項目高壓發用電合同 D 類的電費收費權項下所產生的應收賬款收入向興業銀行股份有限公司鄭州分行質押借款 23,500,000.00 元，實際借款 21,800,000.00元，其中包括一年內到期的非流動負債 2,

315、180,000.00 元，借款期限為 120 個月。2727、應付債券、應付債券（1 1）應付債券應付債券單位：元項目期末余額期初余額中期票據500,000,000.00499,390,723.35企業債券利息22,875,000.00合計500,000,000.00522,265,723.35（2 2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）單位：元債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初余額本期發行按面值計提利息溢折價攤銷本期償還其他減少期末余額2019 年中期票據500,000,000

316、.002019/6/253 年500,000,000.00500,000,000.002020 年中期票據500,000,000.002020/4/153 年500,000,000.00499,390,723.35-373,427.57499,626,572.43中原環保股份有限公司 2021年度第一期超短期融資券500,000,000.002021/12/13270 日500,000,000.00-69,027.78499,930,972.22中原環保股份有限公司 2022年度第一期中期票據500,000,000.002022/5/303 年500,000,000.00500,000,000

317、.00500,000,000.00合計2,000,000,000.00499,390,723.35500,000,000.00-442,455.35500,000,000.00999,557,544.65500,000,000.00注（1）：公司于 2017 年 12 月 4 日召開的第八屆董事會第八次會議審議通過了關于發行中期票據的議案，同意公司向中國銀行間市場交易商協會申請注冊資本金額 20.00 億元人民幣的中期票據。2018 年 11 月，公司收到中國銀行間市場交易商協會簽發的接受注冊通知書（中市協注2018MTN528 號），公司中期票據注冊金額為 15.00 億元，注冊額度自該通知

318、書落款之日起 2 年內有效，由鄭州銀行股份有限公司和中國建設銀行股份有限公司聯席主承銷。2020 年 4 月 16 日，公司已分期完成 15.00 億元中期票據發行工作。截至 2021 年 12 月 20 日，公司如期完成 2018 年第一期中期票據兌付，本息共計人民幣 522,600,000.00 元。中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文98截至 2022 年 6 月 26 日，公司如期完成 2019 年第一期中期票據兌付，本息共計人民幣 521,400,000.00 元。注（2）：公司于 2021 年 5 月 10 日召開的第八屆董事會第四十一次會議、5 月 27 日召開的 2

319、021 年第二次臨時股東大會審議通過了關于擬注冊發行中期票據、超短期融資券的議案。2021 年 9 月，公司收到中國銀行間市場交易商協會簽發的接受注冊通知書（中市協注2021MTN833 號）、（中市協注2021SCP394 號），公司中期票據、超短期融資券注冊金額各 20.00 億元，注冊額度自該通知書落款之日起 2 年內有效，在注冊有效期內可分期發行。截至 2021 年 12 月 13 日，公司完成 2021 年第一期超短期融資券發行工作，發行總額為 500,000,000.00 元。截至 2022 年 5 月 30 日，公司完成 2022 年第一期中期票據發行工作，發行總額為 500,0

320、00,000.00 元。注（3）：其他減少發生額是將一年內到期的應付債券余額重分類至一年內到期的非流動負債。2828、租賃負債、租賃負債單位：元項目期末余額期初余額租賃付款額11,884,162.6715,090,034.62未確認融資費用-394,984.02-657,267.84一年內到期的租賃負債-7,616,310.91-7,473,998.63合計3,872,867.746,958,768.152929、預計負債、預計負債單位：元項目期末余額期初余額形成原因產品質量保證118,342.31181,863.51博愛縣第二污水處理廠廠區綠化合計118,342.31181,863.5130

321、30、遞延收益、遞延收益單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因政府補助289,952,931.283,170,000.007,888,074.48285,234,856.80合計289,952,931.283,170,000.007,888,074.48285,234,856.80涉及政府補助的項目：單位：元負債項目期初余額本期新增補助金額本期計入營業外收入金額本期計入其他收益金額本期沖減成本費用金額其他變動期末余額與資產相關/與收益相關2018 年中西部重點領域基礎設施補短板中央補助資金32,641,856.543,000,000.002,523,323.9233,118,53

322、2.62與資產相關宜陽中央水污染防治資金20,610,000.0020,610,000.00與資產相關陳三橋污水處理廠93,483,333.351,579,999.9891,903,333.37與資產相關中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文99二期工程對排污企業監控設施補助123,921.9914,793.02109,128.97與資產相關港區三河三湖污染防治專項資金11,418,750.24279,642.8411,139,107.40與資產相關漯河水務生態補償金292,060.934,729.72287,331.21與資產相關臨潁水生態補償金95,297.801,253.929

323、4,043.88與資產相關水務登封老廠提標改造工程4,968,000.00216,000.004,752,000.00與資產相關新密熱力2018 年清潔取暖試點城市示范項目獎補資金43,762,912.951,293,082.0842,469,830.87與資產相關伊川污水處理廠升級改造補助資金4,144,416.9689,447.884,054,969.08與資產相關鄭州航空港經濟綜合試驗區第三污水處理廠一期工程中央資金28,580,356.95589,285.7427,991,071.21與資產相關鄭州市全民技能振興工程專項資金132,500.00170,000.0062,825.0323

324、9,674.97與資產相關政府專項補貼（拆遷款無增值稅進項稅）10,007,290.87281,895.539,725,395.34與資產相關中原院士基金605,340.003,000.00602,340.00與資產相關重點流域水污染治理項目39,086,892.70948,794.8238,138,097.88與資產相關3131、其他非流動負債、其他非流動負債單位：元項目期末余額期初余額待轉銷項稅額993,411,933.55840,068,610.78合計993,411,933.55840,068,610.78中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文1003232、股本、股本單位：

325、元期初余額本次變動增減（+、-）期末余額發行新股送股公積金轉股其他小計股份總數974,684,488.00974,684,488.003333、資本公積、資本公積單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額資本溢價（股本溢價）3,504,125,014.463,504,125,014.46其他資本公積347,889,575.819,385,012.28357,274,588.09合計3,852,014,590.279,385,012.283,861,399,602.55注：公司全資子公司中原環保萬瑞鄭州固廢科技有限公司本年度向少數股東出售運城萬瑞環?？萍加邢薰?20%股權，影響資本公積數的金

326、額為 9,385,012.28 元。3434、其他綜合收益、其他綜合收益單位：元項目期初余額本期發生額期末余額本期所得稅前發生額減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益減：所得稅費用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數股東一、不能重分類進損益的其他綜合收益84,720,757.82-26,119,359.35-15,214,004.94-10,905,354.4173,815,403.41其他權益工具投資公允價值變動84,720,757.82-26,119,359.35-15,214,004.94-10,905,354.4173,815,403.41其他綜合收益合

327、計84,720,757.82-26,119,359.35-15,214,004.94-10,905,354.4173,815,403.413535、盈余公積、盈余公積單位：元項目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積256,928,999.62256,928,999.62合計256,928,999.62256,928,999.62中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文1013636、未分配利潤、未分配利潤單位：元項目本期上期調整前上期末未分配利潤1,348,242,713.251,070,243,868.80調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）51,927,531.32調

328、整后期初未分配利潤1,348,242,713.251,122,171,400.12加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤266,113,181.85508,668,333.11減：提取法定盈余公積38,925,897.98應付普通股股利243,671,122.00243,671,122.00期末未分配利潤1,370,684,773.101,348,242,713.253737、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本單位：元項目本期發生額上期發生額收入成本收入成本主營業務2,842,422,056.102,215,603,311.652,519,177,471.221,944,149,097.69其

329、他業務55,646,143.3510,130,962.9569,916,116.3654,791,267.16合計2,898,068,199.452,225,734,274.602,589,093,587.581,998,940,364.853838、稅金及附加、稅金及附加單位：元項目本期發生額上期發生額城市維護建設稅2,455,154.481,511,760.72教育費附加1,053,444.19655,095.98房產稅3,881,585.643,348,061.79土地使用稅10,909,545.0410,273,238.93車船使用稅57,128.8629,998.92印花稅651,2

330、84.53436,149.07地方教育費附加702,296.45436,731.09水資源稅115,192.3016,127.75環保稅743,605.17合計20,569,236.6616,707,164.253939、銷售費用、銷售費用單位：元項目本期發生額上期發生額職工薪酬1,125,765.01669,024.51宣傳、廣告、展覽費7,281.55投標費366,535.8435,073.08差旅費12,280.8410,283.78售后維護費54,079.68中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文102其他6,193.4017,441.57合計1,564,854.77739,

331、104.494040、管理費用、管理費用單位：元項目本期發生額上期發生額工資及獎金30,791,090.5128,030,850.22房租194,885.69737,098.22車輛使用費597,621.30548,510.36折舊及攤銷8,028,454.834,681,270.81辦公費823,836.751,439,185.31社會保險金5,662,480.654,202,812.77職工福利費1,688,617.761,528,894.96中介機構服務費2,255,356.101,240,263.27物業費1,036,230.97677,821.93裝修費30,412.98104,82

332、8.44住房公積金及企業年金4,553,513.023,525,600.74其他4,531,979.887,170,291.47合計60,194,480.4453,887,428.504141、研發費用、研發費用單位：元項目本期發生額上期發生額人員人工費用16,212,977.2714,427,944.48直接投入費用14,390,564.1913,304,378.36折舊、攤銷費2,674,174.172,842,217.10新產品設計費用5,660.39716,981.13其他費用599,695.65602,797.60委托外部研究開發費用2,190,000.00合計36,073,071.

333、6731,894,318.674242、財務費用、財務費用單位：元項目本期發生額上期發生額利息費用229,707,637.24143,255,872.89其中：租賃負債利息費用189,148.97減：利息收入9,275,948.1111,762,256.62金融機構手續費及其他4,147,508.4195,163.96合計224,579,197.54131,588,780.234343、其他收益、其他收益單位：元產生其他收益的來源本期發生額上期發生額政府補助26,903,473.4013,904,523.19進項稅加計抵減545,603.801,238,808.32代扣個人所得稅手續費214,081.42211,139.81中原環保股份有限公司 2022 年半年度報告全文1034444、投資收益、投資收益單位：元項目本期發生額上期發生額權益法核算的長期股權投資收益260,650.58276