畢馬威：2020年中國銀行業調查報告（88頁）.pdf

1、1 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2020 年中國銀行業調查報告2020 年 9 月 年中國銀行業調查報告2020 年 11 月 年中國銀行業調查報告2 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所

2、 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。3 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。目錄01 綜述602行業熱點話題18聚焦時下塑造后疫情時代中銀行的六大

3、趨勢19中小銀行風控轉型的定位與認知25全面信用風險管理解決方案夯實銀行風控基石29銀行應用掛鉤 LPR 的衍生工具提升凈息差管理33銀行開源節流迎來疫情 HR 大考37疫情下商業銀行流動性風險管理的挑戰41銀行抗擊疫情財稅指南45放眼未來數字化轉型中的數據人才賦能49關于智慧、開放、體驗的銀行全渠道數字化轉型思考53AI 整體賦能5903 商業銀行財務摘要64放眼未來聚焦時下2020 年中國銀行業調查報告4 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港

4、合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威亞太區金融服務業主管合伙人李世民卷首語2020 年新冠疫情的發生， 為銀行業帶來了不小的沖擊和較為深遠的影響， 銀行業資產負債規模仍在不斷擴大，同時全球經濟的不確定性與復雜性也使得銀行業發展之路充滿變數。 首先， 疫情在一定程度上加速了銀行業數字化進程的腳步。 在疫情的影響下， 對于全球銀行業傳統業務而言， 尤其是線下業務， 進一步加快轉向線上。 消費者用戶更加適應移動設備完成線上交易操作帶來的極大便捷。 同時， 傳統金融機構也逐步攜手科技巨

5、頭， 在強大自身科技能力的同時， 不斷探索自身在新金融生態體系中的角色和位置。在這一數字化浪潮下， 中國銀行業所面臨的不僅是要實現原有格局的突破， 更是要為中國市場經濟的數字化轉型承擔更重要的責任。 除了采用 “開源節流” 這樣傳統運營成本控制的手段， 如何在疫情影響下實現金融風險的有效管控， 進而快速實現經濟的重新起飛也是中國銀行業需要關注的。 本次畢馬威銀行業調查報告中， 我們總結了在后疫情時代中， 銀行業發展的六大趨勢等相關洞察， 期待與業界分享交流。我們也希望與銀行業從業者從政策監管變化、 銀行業數字化轉型等方面分享我們的一些新思考， 并與業界廣泛交流。 誠摯希望本刊能有助于您更好的了

6、解中國銀行業的最新發展。5 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。卷首語中國金融服務業審計主管合伙人中國銀行業主管合伙人隨著新冠肺炎疫情席卷全國， 各地生產和生活受到了不同程度的影響， 疫情對于經濟活動的沖擊不可忽視。 隨著外部經濟環境的不確定等諸多因素的共同作用， 金融風險也不斷加大， 采取相關的應對

7、策略以確保金融機構和市場的穩定運行勢在必行。近年來， 隨著全球金融業一體化浪潮的不斷高漲， 不同金融機構間業務的融合與加深， 使得不同金融機構間的業務界限日益模糊， 而隨之產生的跨機構、 跨業務、 跨市場甚至跨監管的交叉性金融風險的不斷涌現， 為銀行對于風險的集中管控帶來了不小的挑戰。 對中國而言， 金融業如何對并表的附屬機構實行集中統一的風險管控，或許將是時代所趨； 如何更好地管控各類金融風險， 也一直是業界的關注重點。 中國銀保監會通過制定相關監管指引， 對大型金融集團并表管理工作開展了持續的專項檢查， 對其落實并表管理八大要素的情況進行評估。由此可見， 如何實現集團統一的風險管控、 更好

8、地促進業務協同， 成為了值得思考的話題。值此之際， 作為深耕銀行業多年的服務機構， 畢馬威深感責任重大。 為此， 我們特意在本次年度特刊中涉及了金融風險應對、 流動性及全面信用風險管控、 數字化轉型等內容， 期望能與業界共同探討未來可能帶給銀行業的機遇與挑戰。2020 年初， 新冠疫情使得全球經濟環境更加復雜多變， 對傳統銀行業務的開展帶來了不小的挑戰。 在此背景下，2020 年度中國銀行業整體運行平穩； 在此基礎上， 銀行業在數字化轉型之路上又邁進了一步。 我們在此次的畢馬威銀行業報告中， 結合強監管的大趨勢， 從風險控制、 銀行稅務處理、 內部人員結構及組織架構管理等多角度，提出了我們對于

9、銀行業轉型的新思考、 新方式以及新的解決應對之道。此外， 傳統金融機構也逐步發力金融科技創新， 如設立專項創新基金、 設立金融科技子公司以及布局產業戰略合作等舉措， 持續探索金融科技創新的方式方法。 金融科技在銀行業的發展可謂日新月異， 互聯網的蓬勃發展為傳統銀行業務的開展帶來了變革性的影響。 在監管趨嚴的大趨勢下， 銀行業應如何在應對風險的同時加速自身發展， 如何借助前沿科技的力量加速實現數字化轉型的進程都是值得我們思考的。 我們通過走訪國內大量優秀金融科技企業， 結合大數據、 人工智能、 云計算等多項技術在銀行業中的應用進行了深入思考， 對銀行業數字化轉型的趨勢進行了分析。 我們也致力于為

10、銀行業合作伙伴提供基于新服務模式、 新發展策略、 新技術變革與新風控方案的系統策略和服務， 助力合作伙伴在抵御風險的同時， 穩中求變、 抓住金融科技為加速銀行業數字化轉型帶來的機遇和挑戰， 不斷前行。陳少東史劍2020 年中國銀行業調查報告6 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。一、穩中有進，運行合理

11、2019 年是中華人民共和國成立 70 周年，是全面建成小康社會、實現第一個百年奮斗目標的關鍵之年。面對國內外多變的發展環境，中國金融業堅持市場化改革，保持經濟持續健康發展。2019 年我國國內生產總值突破 99 萬億元，保持了 6.1% 的增長速度，居民收入增長與經濟增長基本同步。進入 2020 年以來，受新冠肺炎疫情影響，全球經濟增速受阻，世界貿易投資活動受到嚴重沖擊，外部環境不穩定因素增加，銀行業也面領著許多風險和挑戰。但是，面對疫情，我國政府應對迅速、防控力度大，疫情防控阻擊戰取得重大戰略成果。2020 年上半年，國內生產總值達到人民幣 45.66 萬億元，同比下降 1.6 個百分點，

12、在全球經濟衰退的大背景下，保持了經濟的總體穩定運行，主要宏觀經濟指標保持在合理區間，實現了健康發展。2020 年是全面建成小康社會和“十三五”規劃收官之年，也是打好防范化解金融風險攻堅戰收官之年。面對新冠肺炎疫情帶來的嚴峻考驗和復雜多變的國內外環境，銀行業不斷探索做好“六穩”“六?！毕嚓P金融服務工作，保持持續穩定發展，為服務實體經濟助力。整體來看， 當前我國銀行業總體運行平穩， 風險可控， 銀行業發展態勢良好， 業務結構優化，主要經營和監管指標處于合理區間。圖 1.1 國內生產總值及各期643,974 689,052 743,586 827,122 900,310 990,865 456,61

13、4 7.30%6.90%6.70%6.90%6.60%6.10%-1.60%-3.00%-2.00%-1.00%0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00% - 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000 1,000,0002014年2015年2016年2017年2018年2019年2020上半年國內生產總值(億元)增長速度數據來源：國家統計局網站01綜述7 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中

14、國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。01 綜述經營態勢總體穩健向好，資產負債規模穩步擴張2019 年，銀行業金融機構深入推進改革轉型，銀行業經營態勢總體穩健向好，資產負債規模穩步擴張。根據中國銀行業協會發布的中國銀行業發展報告（2020）分析，2019 年銀行業金融機構深入推進改革轉型，在防范化解金融風險攻堅戰、提升服務實體經濟質效、努力實現高質量發展等方面均取得積極成效。銀行業經營態勢總體

15、穩健向好，資產負債規模穩步擴張，凈息差延續回升態勢，資產質量和資本充足率總體穩定，2020年以來，增速進一步加大。表 1.1中國商業銀行資產及負債規模人民幣萬億元2014201520162017201820192020第二季度金額增幅金額增幅金額增幅金額增幅金額增幅金額增幅金額增幅總資產134.813.50%155.815.60%181.716.60%196.88.30%210.06.70%239.514.06%257.57.53%總負債125.112.90%144.315.30%168.616.90%182.18.00%193.56.28%220.113.73%237.37.82%數據來源：

16、2014-2019、2020 年二季度銀保監會銀行業金融機構資產負債情況表在總資產方面，銀行業金融機構繼續穩步增長。截至 2019 年年末，商業銀行總資產為人民幣 239.5 萬億元，較 2018 年末增長人民幣 29.5 萬億元，同比增長 14.06%，增幅較上年上升 7.36%；截至 2020 年上半年末，商業銀行總資產為人民幣 257.5 萬億元，較2019 年末增長 7.53%；在總負債方面，截至 2019 年年末，商業銀行總負債為人民幣 220.1 萬億元，較 2018 年末增長人民幣 26.6 萬億元，同比增長 13.73%，增幅較上年上升 7.45%；截至 2020 年上半年末，

17、商業銀行總負債為人民幣 237.3 萬億元，較 2019 年末增長 7.82%。圖 1.2 總資產規模134.8155.8181.7196.8210.0239.5257.5050100150200250300201420152016201720182019截至2020二季度末總資產（單位：人民幣萬億元）數據來源：2014-2019、2020 年二季度銀保監會銀行業金融機構資產負債情況表2020 年中國銀行業調查報告8 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務

18、所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。圖 1.3 總負債規模125.1144.3168.6182.1193.5220.1237.30501001502002502014201520162017201820192020第二季度總負債（單位：人民幣萬億元）數據來源：2014-2019、2020 年二季度銀保監會銀行業金融機構資產負債情況表凈利潤 2020 年上半年開始下降2019 年，商業銀行累計實現凈利潤人民幣 2.0 萬億元，較 2018 年增加人民幣 0.2 萬億元，同比增長

19、 8.9%。商業銀行平均凈資產利潤率為 0.87%，較 2018 年下降 0.03 個百分點。商業銀行平均資本利潤率為 11.00%，較 2018 年下降 0.7 個百分點。受疫情影響，2020年上半年累計實現凈利潤人民幣 1.0 萬億元，同比下降 9.4%。2020 年上半年，商業銀行平均凈資產利潤率為 0.83%，較上年末下降 0.04 個百分點；商業銀行平均資本利潤率為 10.40%，較上年末下降 0.60 個百分點。圖 1.4凈利潤及其增幅1.6 1.6 1.6 1.7 1.8 2.0 1.0 9.7%2.4%3.5%6.0%4.7%8.9%-9.4%-15.0%-10.0%-5.0%

20、0.0%5.0%10.0%15.0% - 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0 1.2 1.4 1.6 1.8 2.0 2.22014201520162017201820192020上半年凈利潤增幅數據來源：2014-2019、2020 年二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表9 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不

21、得轉載。在中國印刷。01 綜述圖 1.5 平均凈資產利潤率及平均資本利潤率1.27%1.23%1.10%0.98%0.92%0.90%0.87%0.83%19.20%17.60%15.00%13.40%12.60%11.70%11.00%10.40%0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%0.80%0.85%0.90%0.95%1.00%1.05%1.10%1.15%1.20%1.25%1.30%20132014201520162017201820192020上半年平均凈資產利潤率平均資本利潤率數據來源：2014-2019、2020 年二季度銀保監會商業銀行主要監管

22、指標情況表圖 1.3 總負債規模125.1144.3168.6182.1193.5220.1237.30501001502002502014201520162017201820192020第二季度總負債（單位：人民幣萬億元）數據來源：2014-2019、2020 年二季度銀保監會銀行業金融機構資產負債情況表凈利潤 2020 年上半年開始下降2019 年，商業銀行累計實現凈利潤人民幣 2.0 萬億元，較 2018 年增加人民幣 0.2 萬億元，同比增長 8.9%。商業銀行平均凈資產利潤率為 0.87%，較 2018 年下降 0.03 個百分點。商業銀行平均資本利潤率為 11.00%，較 2018

23、 年下降 0.7 個百分點。受疫情影響，2020年上半年累計實現凈利潤人民幣 1.0 萬億元，同比下降 9.4%。2020 年上半年，商業銀行平均凈資產利潤率為 0.83%，較上年末下降 0.04 個百分點；商業銀行平均資本利潤率為 10.40%，較上年末下降 0.60 個百分點。2020 年中國銀行業調查報告10 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所

24、全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。存款成本上升，凈利息收益率下降如【圖 1.6】所示，2019 年大型商業銀行的存款付息率呈上升趨勢，六大國有商業銀行存款付息率同比上升幅度在 8 至 20 個基點之間。其中農行存款付息率上升幅度最大，為20 個基點。交行存款付息率上升幅度最小，為 8 個基點。平均來看，六大國有商業銀行的平均銀行存款收益率為 1.74%，比 2018 年上升 15 個基點。2020 年上半年，平均來看，六大國有商業銀行的存款付息率略有下降，相比 2019 年，六大國有商業銀行存款付息率的平均值下降了 3 個基點。如【圖 1.7】所示，大型商業銀行凈利息收益率普

25、遍承壓。2019 年，除了交通銀行的凈利息收益率為 1.58%，同比提升 7 個基點外，工行、農行、中行、建行、郵儲銀行的凈利息收益率分別有 5 至 17 個基點的收窄。2019 年六大國有商業銀行的平均凈利息收益率為 2.10%，比 2018 年下降 7 個基點。2020 年上半年，六大國有商業銀行凈利息收益率仍呈下降態勢，相比 2019 年，下降幅度在 2 到 12 個基點之間，平均值較 2019 年下降 7 個基點。圖 1.6 六大國有商業銀行存款付息率2.04%1.53%1.42%1.45%1.59%1.63%1.85%1.81%1.47%1.34%1.52%1.94%1.60%1.5

26、2%1.63%1.78%1.67%1.92%1.84%1.45%1.33%1.39%1.57%1.58%2.35%2.24%1.86%2.06%2.27%2.35%2.31%2.02%1.49%1.38%1.41%1.55%1.57%2.03%1.95%1.57%1.51%1.59%1.74%1.71%1.30%1.40%1.50%1.60%1.70%1.80%1.90%2.00%2.10%2.20%2.30%2.40%2.50%2014201520162017201820192020年上半年工行農行中行建行交行郵儲六大國有商業銀行平均值數據來源：六大國有商業銀行官網 -投資者關系 -年度 A

27、股報告11 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。01 綜述圖 1.7 六大國有商業銀行凈利息收益率2.66%2.47%2.16%2.22%2.30%2.24%2.13%2.66%2.25%2.28%2.33%2.17%2.14%2.25%2.12%1.83%1.84%1.90%1.84%1.82%2.

28、36%2.22%1.88%1.51%1.51%1.58%1.53%2.92%2.78%2.24%2.40%2.67%2.50%2.42%2.65%2.48%2.09%2.08%2.17%2.10%2.03%1.50%1.60%1.70%1.80%1.90%2.00%2.10%2.20%2.30%2.40%2.50%2.60%2.70%2.80%2.90%3.00%2014201520162017201820192020年上半年工行農行中行建行交行郵儲六大國有商業銀行平均值數據來源：六大國有商業銀行官網 -投資者關系 -年度 A股報告不良貸款有所增加，整體信用風險可控2019 年及 2020 年

29、上半年，商業銀行信貸資產的不良貸款規模持續增加。2019 年末商業銀行不良貸款余額為人民幣 2.41 萬億元，比上年末增加人民幣 0.39 萬億元，增幅19.2%，增速上升 0.45 個百分點；2019 年末，商業銀行整體平均不良貸款率 1.86%，與上年末相比，增加 0.03 個百分點。除城商行以及民營銀行不良貸款率上升外，其他銀行都呈下降趨勢。其中大型商業銀行的不良貸款率下降 0.03%，降至 1.38%；股份制商業銀行不良貸款率下降0.07%， 降至1.64%；農商行不良貸款率下降0.06%， 降至3.90%；外資銀行不良貸款率下降 0.02%，降至 0.67%；城商銀和民營銀行不良貸款

30、率分別上升0.53% 和 0.47%，達到了 2.32% 和 1.00%。2020 年上半年，由于新冠肺炎疫情影響，企業經營受困，商業銀行不良貸款余額為人民幣 2.74 萬億元，較 2019 年末增加人民幣0.33萬億元。 商業銀行整體平均不良貸款率為1.94%， 與2019年末相比， 上升了0.08%。其中農商行不良貸款率上升幅度最大，與上年末相比上升 0.32 個百分點，達到 4.22%；民營銀行次之，上升 0.31 個百分點，不良貸款率達到 1.31%。大型商業銀行以及外資銀行不良貸款率上升幅度都在 0.02% 至 0.07% 之間。2019 年末，商業銀行組合中各項貸款余額為人民幣 1

31、29.63 萬億元，較 2018 年末增加人民幣 19.1 萬億元，同比增長 17.3%；2020 年上半年，商業銀行資產組合中各項貸款余額為人民幣 141.02 萬億元，較 2019 年末增加人民幣 11.4 萬億元。如 【圖1.10】 以及 【圖1.11】 ， 商業銀行貸款撥備率持續上升， 但是撥備覆蓋率呈下降趨勢。2019 年末商銀行貸款撥備率為 3.50%，較上年上升 0.1%；撥備覆蓋率為 186.1%，相比上年下降0.2%。 2020年上半年商業銀行貸款撥備率為3.54%， 較2019年末上升0.04%；撥備覆蓋率為 182.4%，較 2019 年末下降 3.7 個百分點。存款成本

32、上升，凈利息收益率下降如【圖 1.6】所示，2019 年大型商業銀行的存款付息率呈上升趨勢，六大國有商業銀行存款付息率同比上升幅度在 8 至 20 個基點之間。其中農行存款付息率上升幅度最大，為20 個基點。交行存款付息率上升幅度最小，為 8 個基點。平均來看，六大國有商業銀行的平均銀行存款收益率為 1.74%，比 2018 年上升 15 個基點。2020 年上半年，平均來看，六大國有商業銀行的存款付息率略有下降，相比 2019 年，六大國有商業銀行存款付息率的平均值下降了 3 個基點。如【圖 1.7】所示，大型商業銀行凈利息收益率普遍承壓。2019 年，除了交通銀行的凈利息收益率為 1.58

33、%，同比提升 7 個基點外，工行、農行、中行、建行、郵儲銀行的凈利息收益率分別有 5 至 17 個基點的收窄。2019 年六大國有商業銀行的平均凈利息收益率為 2.10%，比 2018 年下降 7 個基點。2020 年上半年，六大國有商業銀行凈利息收益率仍呈下降態勢，相比 2019 年，下降幅度在 2 到 12 個基點之間，平均值較 2019 年下降 7 個基點。2020 年中國銀行業調查報告12 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所

34、，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。圖 1.8 商業銀行不良貸款余額4,765 7,002 7,761 7,725 7,744 8,959 10,240 1,619 2,536 3,407 3,851 4,388 4,805 5,169 855 1,213 1,498 1,823 2,660 4,074 4,410 8 16 48 77 1,091 1,862 2,349 3,566 5,354 6,155 7,365 96 130 103 85 90 94 102 - 2,000 4,000

35、6,000 8,000 10,000 12,000大型商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行民營銀行（銀保監會17年新增指標）農村商業銀行外資銀行數據來源：2014-2019年、2020年第二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表和商業銀行主要指標分機構類情況表圖 1.9 商業銀行不良貸款率1.23%1.66%1.68%1.53%1.41%1.38%1.45%1.12%1.53%1.74%1.71%1.71%1.64%1.63%1.16%1.40%1.48%1.52%1.79%2.32%2.30%0.53%0.53%1.00%1.31%1.87%2.48%2.49%3.16%3.96%3.90%4

36、.22%0.81%1.15%0.93%0.70%0.69%0.67%0.69%0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%4.50%2014201520162017201820192020上半年大型商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行民營銀行（銀保監會17年新增指標）農村商業銀行外資銀行數據來源：2014-2019年、2020年第二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表和商業銀行主要指標分機構類情況表13 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳

37、門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。01 綜述圖 1.10商業銀行貸款撥備率2.90%3.00%3.10%3.20%3.40%3.50%3.54%0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%2014201520162017201820192020年上半年貸款撥備率數據來源：2014-2019年、2020年二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表和商業銀行主要指標分機構類情況表圖 1.11商業銀行撥備

38、覆蓋率232.1%181.2%176.4%181.4%186.3%186.1%182.4%0.0%50.0%100.0%150.0%200.0%250.0%2014201520162017201820192020年上半年撥備覆蓋率數據來源：2014-2019年、2020年二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表和商業銀行主要指標分機構類情況表2020 年中國銀行業調查報告14 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有

39、限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。流動性水平保持穩健，風險抵補能力較為充足近年來，隨著我國金融創新和金融市場的快速發展、利率市場化改革的深入推進，流動性風險已成為我國銀行業面臨的風險之一。2019 年，在嚴監管背景下，進一步強化了市場約束，商業銀行流動性風險管理水平也逐步提高。2019 年末，商業銀行流動性比例為58.5%，較上年末上升 3.2 個百分點。2020 年上半年，商業銀行流動性水平稍有下降，為 58.2%?？傮w來看，商業銀行流動性維持在較高水平，反映出商業銀行整體流動性風險可控，保持穩健運行。2019

40、年初至 2020 年上半年，銀行間同業拆借月加權平均利率呈現兩次先下降后上升的趨勢。2019 年銀行間同業拆借月加權平均利率最低值出現在 6 月，為 1.7%；2019 年銀行間同業拆借月加權平均利率最高值出現在 8 月，為 2.7%，提升幅度較大。2020 年上半年銀行間同業拆借月加權平均利率最低值出現在 4 月，為 1.1%，隨后持續上升至 6 月的 1.9%?？偟膩砜?，進入 2020 年后，銀行業同業拆借月加權平均利率較 2019 年平均有所下降。流動性覆蓋率是合格優質流動性資產與未來 30 天現金凈流出量之比。旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優

41、質流動性資產，并通過變現這些資產來滿足未來 30 日的流動性需求。根據監管要求，各商業銀行的流動性覆蓋率應保持在 100% 以上。如【圖 1.14】所示，自 2019 年初至 2020 年上半年，商業銀行的流動性覆蓋率總體呈波動趨勢。2019 年年末，商業銀行流動性覆蓋率為 146.6%，較上季末上升 9.3 個百分點。這體現了在監管從嚴背景下，各商業銀行更加重視流動風險的管理，通過調整業務模式，合理配置資產，將銀行的流動性風險降至可控范圍，確保業務有序穩步開展。2020 年上半年，商業銀行流動性覆蓋率為 142.5%。圖 1.12 商業銀行流動性比例46.4%48.0%47.6%50.0%5

42、5.3%58.5%58.2%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%50.0%60.0%70.0%2014201520162017201820192020上半年流動性比例數據來源：2014-2019年、2020年二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表和商業銀行主要指標分機構類情況表15 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。

43、版權所有，不得轉載。在中國印刷。01 綜述圖 1.13 銀行間同業拆借市場月加權平均利率2.2 2.2 2.4 2.4 2.2 1.7 2.1 2.7 2.6 2.6 2.3 2.1 2.0 1.8 1.4 1.1 1.3 1.9 - 0.5 1.0 1.5 2.0 2.5 3.0銀行間同業拆借市場月加權平均利率（%）數據來源：中國人民銀行調查統計司全國銀行間同業拆借交易統計表圖 1.14 商業銀行流動性覆蓋率125.3%131.3%127.8%138.0%141.1%140.2%137.3%146.6%151.5%142.5%100.0%110.0%120.0%130.0%140.0%150

44、.0%160.0%2018年一季度 2018年二季度 2018年三季度 2018年四季度 2019年一季度 2019年二季度 2019年三季度 2019年四季度 2020年一季度 2020年二季度流動性覆蓋率數據來源：2014-2019年、2020年二季度銀保監會商業銀行主要監管指標情況表流動性水平保持穩健，風險抵補能力較為充足近年來，隨著我國金融創新和金融市場的快速發展、利率市場化改革的深入推進，流動性風險已成為我國銀行業面臨的風險之一。2019 年，在嚴監管背景下，進一步強化了市場約束，商業銀行流動性風險管理水平也逐步提高。2019 年末，商業銀行流動性比例為58.5%，較上年末上升 3.

45、2 個百分點。2020 年上半年，商業銀行流動性水平稍有下降，為 58.2%?？傮w來看，商業銀行流動性維持在較高水平，反映出商業銀行整體流動性風險可控，保持穩健運行。2019 年初至 2020 年上半年，銀行間同業拆借月加權平均利率呈現兩次先下降后上升的趨勢。2019 年銀行間同業拆借月加權平均利率最低值出現在 6 月，為 1.7%；2019 年銀行間同業拆借月加權平均利率最高值出現在 8 月，為 2.7%，提升幅度較大。2020 年上半年銀行間同業拆借月加權平均利率最低值出現在 4 月，為 1.1%，隨后持續上升至 6 月的 1.9%?？偟膩砜?，進入 2020 年后，銀行業同業拆借月加權平均

46、利率較 2019 年平均有所下降。流動性覆蓋率是合格優質流動性資產與未來 30 天現金凈流出量之比。旨在確保商業銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現障礙的優質流動性資產，并通過變現這些資產來滿足未來 30 日的流動性需求。根據監管要求，各商業銀行的流動性覆蓋率應保持在 100% 以上。如【圖 1.14】所示，自 2019 年初至 2020 年上半年，商業銀行的流動性覆蓋率總體呈波動趨勢。2019 年年末，商業銀行流動性覆蓋率為 146.6%，較上季末上升 9.3 個百分點。這體現了在監管從嚴背景下，各商業銀行更加重視流動風險的管理，通過調整業務模式，合理配置資產，將銀行的流

47、動性風險降至可控范圍，確保業務有序穩步開展。2020 年上半年，商業銀行流動性覆蓋率為 142.5%。2020 年中國銀行業調查報告16 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。二、緊跟監管指引，創新多元發展銀行理財子公司獲批，管理辦法進一步完善2019 年成為銀行理財子公司成立的元年。2019 年，包括

48、六大國有商業銀行和光大銀行、招商銀行、興業銀行在內，共有 9 家銀行的理財子公司開業。其中，2019 年 6 月 3 日，建設銀行旗下的建信理財有限責任公司正式開業經營， 這是國內第一家銀行理財子公司。同時， 2019年12月2日， 銀保監會發布 商業銀行理財子公司凈資本管理辦法 （試行） ，這有助于引導理財子公司樹立審慎經營理念， 堅持業務發展與自身經營管理能力相匹配，保護投資者合法權益?？紤]到今年以來新冠肺炎疫情對經濟金融帶來的沖擊，金融機構資產管理業務規范轉型面臨較大壓力，2020 年 7 月 31 日，經國務院同意，人民銀行會同發展改革委、財政部、銀保監會、證監會、外匯局等部門審慎研究

49、決定，延長關于規范金融機構資產管理業務的指導意見( 銀發2018106 號 ) 過渡期至 2021 年底。資管新規過渡期延長一年，更好的促進銀行理財業務的轉型，更好地打通銀行理財服務實體經濟的高效路徑。響應政府疫情防控政策，紓解中小微企業困難為深入貫徹落實黨中央、國務院關于新冠肺炎疫情防控和應對工作的決策部署，推動企業有序復工復產，提高金融服務的針對性、有效性，2020 年 3 月 1 日，銀保監會、人民銀行、發展改革委、工業和信息化部、財政部聯合印發關于對中小微企業貸款實施臨時性延期還本付息的通知，對符合條件、流動性遇到暫時困難的中小微企業貸款，給予臨時性延期還本付息安排。銀行業金融機構積極

50、對接企業貸款延期還本付息需求，開通線下和線上（網上銀行、手機銀行、電話銀行）等多種渠道，為企業延期還本付息申請提供便利，及時受理、及時回復，提高小微企業貸款可獲得性，進一步降低小微企業綜合融資成本。銀行業監管從嚴，金融機構高質量發展2019 年以來，銀行業監管不斷完善，11 月 26 日，央行、銀保監會就系統重要性銀行評估辦法（征求意見稿）公開征求意見，確立評估系統重要性銀行的基本規則，加強宏觀審慎管理，防范“重要而不能倒”銀行風險。11 月 29 日，銀保監會出臺銀行保險機構公司治理監管評估辦法（試行），首次對公司治理機制失靈等情形設置調降評級項。以上政策的出臺成為監管部門防范系統性金融風險

51、的重要舉措，將有效促進我國金融市場高質量發展。2020 年 9 月 30 日和 2020 年 10 月 16 日，人民銀行起草了全球系統重要性銀行總損失吸收能力管理辦法（征求意見稿）（會同銀保監會）和中華人民共和國商業銀行法（修改建議稿），向社會公開征求意見，進一步防范系統性風險，健全銀行業風險處置機制，健全金融法治頂層設計，支持金融業穩健發展。17 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司

52、（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。01 綜述銀行資本補充渠道呈現多元化2019 年共有 8 家銀行登陸 A 股。中國銀保監會中國證監會關于商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見（修訂）發布，進一步暢通了銀行發行優先股的通道，有效疏通了非上市銀行優先股發行渠道。銀保監會出臺關于商業銀行資本工具創新的指導意見（修訂），優化了商業銀行資本工具損失吸收機制，有利于資本工具發行和創新，進一步推動資本工具市場化定價，支持商業銀行多途徑持續補充資本，進一步增強風險抵御能力，更好地服務我國實體經濟。金融科技將建“四梁八柱”，積極探索布局2019 年 8

53、月，金融科技（FinTech）發展規劃（2019-2021 年）印發，從宏觀層面明確提出未來3年金融科技工作的指導思想、 基本原則、 發展目標、 重點任務和保障措施，提出到 2021 年，建立健全我國金融科技發展的“四梁八柱”。三、國際排名靠前，競爭實力顯著2020 年 7 月 1 日，銀行家最新公布的世界銀行 1000 強排名顯示中國最大銀行對美國銀行的領先優勢有所增加?；谝患壻Y本指標，中國工商銀行位居榜首，其次是中國建設銀行 ( 第 2 名 )、中國農業銀行 ( 第 3 名 ) 和中國銀行 ( 第 4 名 )。在稅前利潤最高的10家銀行中， 中國的銀行共占5家， 其中第一位是中國工商銀行

54、， 第二位是中國建設銀行，第四位是中國農業銀行，第五位是中國銀行，第十位是中國招商銀行。1970 年，首屆世界銀行 1000 強排名中并沒有中國的銀行，但是隨著中國的改革開放，中國的銀行開始變得更加突出，于 2020 年中國有 143 家銀行進入世界銀行 1000 強，僅次于美國。四、面對疫情突襲，銀行業危中求機2020 年以來，新冠肺炎疫情蔓延對各國經濟形成巨大沖擊，全球經濟總體上已經陷入衰退，為應對疫情沖擊，我國貨幣、財政、產業政策多管齊下，加大逆周期調節力度。2020 年 7 月 31 日，中國銀行業協會在京發布了中國銀行業發展報告（2020），本次報告的主題便是“疫情下的銀行業轉型發展

55、”。隨著防范化解金融風險和深化金融改革開放的各項措施深入推進，我國銀行業整體運行穩健。在危機中育新機， 于變局中開新局， 銀行業積極探索疫情下轉型發展方向， 緊跟數字時代，借助科技進步，提供多樣化、多途徑的金融服務。在此次疫情倒逼之下，銀行業金融機構金融供給側改革和數字化轉型步伐加快，開啟了新一輪銀行業數字化轉型的長期“快進鍵”，為銀行業新一階段數字化轉型和高質量發展帶來新的契機。后疫情時代銀行業將把握業務數字化發展機遇，適應新趨勢，加快數字化轉型和高質量發展。由中國銀行業協會與網商銀行等上百家銀行共同的發起“無接觸貸款助微計劃”，僅用不到兩個月時間就已實現服務 1000 萬客戶，截至 202

56、0 年 7 月 30 日，“無接觸貸款助微計劃”服務小微企業和農戶數超 1,767.42 萬戶，貸款累計發放人民幣 7,379.14 億元，貸款余額人民幣 2,010.05 億元。（數據摘自中國銀行業發展報告（2020）未來是數字的時代， 我們相信， 新的電子支付機制、 數字貨幣和非接觸式支付將快速發展。未來銀行業塑造的產品也將實現從固化產品向個性產品轉變，通過業務數據化形成的經驗積累和數據業務化的結合進行產品創造。全面覆蓋廣泛場景下的客戶多樣化需求。2020 年中國銀行業調查報告18 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中

57、國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。聚焦時下后疫情時代中的銀行塑造行業的六大趨勢中小銀行的風控轉型定位與認知夯實銀行風控基石全面信用風險管理解決方案 (TotalCreditSolution)銀行應用掛鉤 LPR 的衍生工具提升凈息差管理應對疫情 HR 迎來大考，銀行開源節流面對疫情，商業銀行流動性風險管理應該注意些什么銀行抗擊疫情財稅指南放眼未來AI 整體賦能數字化轉型中的數據人才賦能智慧風控解決方案助力

58、銀行實現智慧化轉型智慧、開放、體驗銀行全渠道數字化轉型思考02行業熱點話題聚焦時下塑造后疫情時代中銀行的六大趨勢中小銀行風控轉型的定位與認知全面信用風險管理解決方案夯實銀行風控基石銀行應用掛鉤 LPR 的衍生工具提升凈息差管理銀行開源節流迎來疫情 HR 大考疫情下商業銀行流動性風險管理的挑戰銀行抗擊疫情財稅指南放眼未來數字化轉型中的數據人才賦能關于智慧、開放、體驗的銀行全渠道數字化轉型思考AI 整體賦能19 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合

59、伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下在經濟動蕩與突發公共衛生事件并存的當下，COVID-19 極大地重塑了我們所生活的世界。在疫情最嚴重的時候，各大銀行通過管理政府支持貸款，提供更多的流動性等迅速采取的措施，在支持國計民生方面發揮了根本作用。在許多方面，外界也正以更積極的態度看待銀行，對銀行的信任空前高漲?，F階段，銀行需要鞏固這種來自外界的信任并繼續發展。畢馬威銀行業專業人士一直在思考，并就這次疫情的影響與各銀行進行了廣泛討論。我們已經確定了對于銀行未來

60、成功至關重要的六大主題。一、新的分銷渠道重新配置了銀行的網點格局隨著數字經濟的發展，社會越來越去現金化，銀行需要評估其分支機構布局的合理性，并思考其網點的實際用途。他們到底是銷售點還是服務中心？對品牌來說是不可或缺還是只是比沒有強？在更加數字化的模式中，可能需要對產品和服務進行重組，以實現更高程度的自助服務， 增強產品功能的實現， 同時采用一種新的銷售和廣告方式來吸引客戶。我們預測：1. 分支機構網絡將被精簡并發生重大變化；2. 線上渠道將迅猛發展；3. 電話中心的功能將需要重新評估和調整；4. 銀行將推出新的整合服務，以使更多的小型企業可以完成在線交易；5. 現金使用率可能會有所回升，但最終

61、會呈下降趨勢。銀行考慮采取的行動：1. 快速評估分支機構和電話中心。在未來一個新的標準運營模式出現之前，銀行仍有一個短暫的時間窗口用于進行創新和評估。明確界定分支結構和聯絡中心的作用是銀行業在后疫情時代中面臨的關鍵問題之一；2. 加快數字基礎設施的建設。通過面向客戶的線上渠道和相關功能、核心銀行平臺、IT 系統和云計算來擴展和改善數字化交付的能力，需要加速培養并形成超越單個產品或渠道之上，擴展到整個企業范圍；3. 加強數據分析能力。隨著太多流通中的信息是“默認選項”，因此必須擁有合適的數據和分析工具來利用這些信息。銀行可以利用機器學習和人工智能來推動建立有效的客戶形象，并以此提供個性化服務。塑

62、造后疫情時代中銀行的六大趨勢撰稿人：Judd Caplain畢馬威全球銀行業和金融市場主席2020 年中國銀行業調查報告20 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。二、把握向數字經濟的轉變隨著全球數字互聯經濟的發展，銀行必須在虛擬和實物之間無縫運行。隨著現金使用程度的迅速下降，新的電子支付機制、數字貨幣

63、和非接觸式支付將快速發展。但是，這不僅創造了機會，也帶來了威脅隨著新一代基于新技術的服務提供商進入市場，銀行可能需要制定策略來防止自身脫鉤。他們必須能夠找到保持與客戶緊密聯系的方法，并在新支付方式下創造盈利途徑。我們預測：1. 銀行將與快速支付領域的新參與者大幅增加交易，并保持伙伴關系；2.大型聯盟的數量將不斷增加；2.金融科技和新參與者將繼續撼動市場；3. 中央銀行數字貨幣（CBDC）將競相推出；4. 運營韌性將是重點，同時更多非核心活動將外包。銀行考慮采取的行動：1. 變革的步伐正在加快投資和建立伙伴關系。在COVID-19 之后，本來會在 5 年中發生的變化，現在可能會在接下來的 24-

64、36個月內就會發生。您是否在迅速發展的支付生態系統中積極建設自身能力并尋找合作伙伴和收購機會？ 2. 需要由外而內的思考并發展新的技能。為了跟上步伐，銀行需要改變運營方式，不斷發展業務流程和新興智能技術的創新。銀行在利用新技能的基礎上，需要更重視金融技術和企業家思維，并且可能需要不斷嘗試，利用“快速迭代”的戰略來縮短占有市場的時間；3. 銀行將來如何從付款中賺錢？隨著來自新參與者的競爭加劇，以及歷史上較低的利潤率，付款將很難實現盈利能力。銀行將如何應對？在相關或鄰近領域是否可以創造新的收入流？ 4. 數據和平臺將成為變革的核心。交易數據將越來越多地與其他信息聯系起來，以支持新的數字服務開發。軟

65、件正在跨越傳統行業或零售 /批發支付的鴻溝，并將重要的“實體經濟”與金融服務聯系起來。這些是許多公司已經擁有的商業模式，而銀行可能需要利用通過重大收購獲取的數據能力進而形成數據資產以與這些公司競爭，以保持銀行在數據經濟中不被淘汰。三、成本優先級重新構想，新的運營模式正在浮現在極低的利率環境下，運營費用可能會成為人們越來越關注的領域。銀行一方面需要找到一種降低成本的方法，另一方面還要建立支持增長的能力。銀行將重點放在通過更多地使用自動化和人工智能來實現這兩個目標上。同時，銀行可以評估通過更廣泛地使用第三方提供的共享服務實用程序以及托管和外包服務是否可行。隨著銀行尋找未來的運營模式的過程，一切都可

66、以拿來討論。21 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下我們預測：1.后疫情時代， 成本和經營形態的變化將推動銀行基礎成本的提高；2. 銀行將需要評估其運營的各個方面，重點顯然是分支機構和不動產；3. 服務中心和電話中心將發生變化但這可能會推高成本；4. 審查人員費用、生

67、產率和薪酬待遇；5. 使用集團擁有的共享服務實用程序可能會卷土重來；6. 越來越多的數字化；7. 外部支出將會被重點關注。銀行考慮采取的行動：1. 必須采取果斷行動，一切都可以拿來討論。隨著收入的緊縮，壞賬準備的增加以及成本基礎的擴大，僅靠少量的增量措施是不夠的。COVID-19 為重新設計運營和流程創造了機會這需要大膽的思考；2. 成本的調整必須是可持續的，并且不能降低韌性。有效的轉型是要確定哪些成本該要降低，而不是全部或任意的成本。這類似于減少脂肪，而不是肌肉。必須絕對的清楚哪些活動和功能對于韌性至關重要。努力必須用于創造價值，而不是破壞價值；3. 清晰性與治理 - 與銀行的所作所為的一樣

68、重要。實現成本管理， 轉型執行， 決策， 問責和治理的清晰化， 與設計和運營 （業務與運營模型，核心系統，數字化，云計算）一樣創造價值。以實現清晰性為開始，這可能會帶來 5到 10的不同，之后再繼續處理設計和運營問題。四、新的工作方式成為常態COVID-19 已經見證了一場跨部門家庭辦公的“革命”包括銀行業。展望未來，銀行應確定運營模式的最佳組合，并確保其具有足夠的基礎設施來促進長期大規模靈活的工作。反過來，這意味著銀行房地產的目的和用途將需要重新評估。同時，勞動力的自動化程度可能會越來越高，而韌性至關重要。組織文化和領導力，入職，培訓，技能提升和吸引新人才，以及由于全球移動性下降和遠程工作水

69、平提高而產生的稅收影響，都是需要考慮的一系列復雜因素。我們預測：1. 隨著對銀行房地產的重新構想，工作模式將永久更改；2. 離岸服務中心的中斷將導致方法的改變；3. 自動化將得到更廣泛的利用；4. 所需的領導和管理技能將發生變化；5. 投資正確的支持和培訓將成為關鍵。銀行考慮采取的行動：1. 傾聽和反思，不要急于回頭。銀行現在有千載難逢的機會來審視自己的經營方式并思考未來，傾聽員工和客戶的心聲。不要浪費這次危機帶來的契機，要創造性地思考并考慮所有選擇；2. 利用這段時期內已經成功證明的經驗。COVID-19 已證明以不同的方式進行工作是可能的，現在是應該專注于如何可持續地進行下去。銀行可以挑戰

70、自己的文化和思維?，F在有巨大的機會來決定性地加速已經發生的轉變勞動力重塑，自動化程度提高，數字化?？紤]員工每天的場景，也考慮他們的職業生涯，來為他們及他們的工作方式來重新設計。通過科技和工具的生態系統共同創造經驗。技術的變遷應考慮功能和集成的綜合影響?，F在也應該確保將支持多樣性和包容性的政策放在議程的首位；3. 支持領導者推動變革。投資并支持所有的員工至關重要。但是其中的領導者更尤為關鍵，因為他們是推動和指導變革的人?？紤]一下如何為他們提供幫助，他們需要什么工具或培訓，以便他們可以真正支持他們的團隊并帶動所有人。2020 年中國銀行業調查報告22 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙

71、） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。五、編寫全新的風險管理手冊如果說 COVID-19 告訴我們一件事，那就是幾乎任何事情都可能發生。銀行需要從根本上重新評估其在整個風險范圍內的韌性，包括運營風險、流動性風險、資本風險、市場風險和信用風險，以便為下一個不可預見的事件建模。隨著我們進入一個可能的衰退期，監管要求可能會上升。銀行應在監管規定之外持有多

72、少資本？銀行的客戶組合是否足夠多樣化？與此同時，隨著銀行越來越多地使用人工智能和數字技術，它們的網絡安全嗎？銀行需要開發新的風險模型和策略，以及隨之而來的流程和規范。我們預測：1. 銀行的風險模型將繼續需要進行評估和重新校準，而信貸組合將需要動態管理；2. 整個風險部門以及財務等相關部門都需要提高數據可用性和質量；3. 先進的數據分析和人工智能將是掌握價值的關鍵；4. 操作風險的各個方面仍將受到關注，而強大的網絡安全將至關重要；5. 在艱難的經濟、貿易和信貸環境中，內部增長和外部收購機會可能會呈現給那些風險管理制度最強的銀行。銀行考慮采取的行動：1. 投資技術和數據。更好的數據可用性和質量、通

73、過人工智能和機器學習提供的增強的分析能力以及數據更快的報送這些必將成為未來風險職能的標志；2. 信用風險管理必須走在前列。在潛在惡化的經濟環境中，必須在分類基礎上積極管理信貸資產。銀行必須不僅要了解行業類別，還要了解企業客戶和個人客戶，以及它們在后疫情時代所處的位置，他們的現金流和恢復預期是什么，以及它們所代表的風險。風險職能部門必須與銀行的運營和銷售部門緊密相連；3.新的操作風險模型和應對意外的應變能力。銀行業在 COVID-19 高峰期證明了自己的韌性，并且需要能夠應付未來帶來的一切。隨著進一步隔離（在地方甚至是國家層面）的可能性，銀行的運營必須能夠在實體和虛擬之間或兩者的混合之間靈活變化

74、。在一個更加數字化的世界中，網絡安全和客戶數據保護將比以往任何時候都變得更加重要，而這正是銀行聲譽所依賴的關鍵；4. 持續關注增長機會，而不僅僅是緩解風險。動態的、可預測的模型可以更好地了解客戶及其相關風險，也可能會帶來創造競爭優勢和增長的機會。隨著 COVID-19 的影響逐漸顯現，戰略性收購機會也可能出現。23 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所

75、全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下六、價值觀和宗旨隨著政府，企業和公民開始關注 COVID-19 的生活新現實，與環境，社會和治理（ESG）問題相關的考慮是議程的核心。幾乎完全通過評估其成長性，盈利能力和未來發展潛力來評估金融機構的時代已經過去。如今，除了財務實力外，客戶，投資者和利益相關者越來越希望了解的是公司的文化，價值觀和宗旨。社會責任，道德和對與氣候相關的產品和服務的支持至關重要。在 COVID-19 之前，銀行已經取得了很大的進步，現在銀行需要保留這些成果，并在未來繼續發展。同時，隨著銀行變得越來越數字化，世界正朝著無現金社會邁進，銀

76、行可能需要確保沒有人落伍。我們預測：1. 制定綜合的 ESG 戰略對金融機構至關重要；2.ESG 的所有組成部分都是必不可少的；3.環境和氣候變化議程將重新成為重點；4.在疫情期間，銀行的行為方式將對客戶，利益相關者，投資者和員工如何在長遠的將來做出判斷產生影響；5. 對于那些不追求強有力的 ESG 安排的銀行來說，后果可能很嚴重。銀行考慮采取的行動：1. 將 ESG 放在所做工作的核心。ESG 不能僅是觀看事物時采用的單獨或者額外的視角，而是必須從一開始就將 ESG 的運作方式，與客戶互動的方式以及如何評估戰略和商業活動進行整合；2. 將 ESG 用作實用的增值工具。人們普遍誤以為考慮 ES

77、G 可能會“扼殺交易”，實際上，這有助于銀行了解并定價風險。它非常實用，并且如果使用得當，會產生巨大的商業價值；3. 立即采取大膽行動。COVID-19 加快了 ESG 問題將逐漸成為評估銀行的標準的發展勢頭?；仡櫼幌履悻F在的處境和你想達到的目標。闡明抱負和遠見。與利益相關者協商，踏上征程。為了在后疫情時代中蓬勃發展，銀行比以往任何時候都更需要加強其前、中、后臺之間的連通性。無論零售銀行，企業銀行或投資銀行，都需要真正以客戶為主導，重新構造分銷和運營模式，利用日益增長的數字經濟優化銀行的工作方式，同時管理成本，管控潛在風險，并且將 ESG 的各個方面納入其核心戰略。采取行動的時間，就是現在。2

78、020 年中國銀行業調查報告24 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。25 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司

79、 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下商業銀行從本質上說是經營風險的金融機構，全面有效的識別、計量、管理和控制風險，是銀行穩健經營的基礎，對銀行的生存與發展舉足輕重。近年來，隨著市場凈息差不斷縮減、業務同質逐步加劇、風險事件頻頻爆發、監管強度日益趨緊，銀行逐漸告別“市場紅利”和“高速擴張”的時代，從高速發展向高質發展的經營轉型已勢在必行。在這“新常態”的環境下，商業銀行陸續開始重審和反思自身風險管控體系的適當性、科學性、先進性，陸續步入了新一輪“風控轉型”的步伐，以在全新的機遇與挑戰中取得立足

80、之地。相較大型商業銀行和股份制商業銀行，區域性商業銀行的管理者過去往往囿于風險管理阻礙業務發展、影響經營指標實現的刻板印象，未將風險管理放在全行經營戰略中的重要地位，風控體系的人才、制度、科技建設持續“營養不良”。在風險事件出現后，剖析原因發現各項風控措施被“擱置一旁”、“一箭穿心”的情況普遍存在。因此，管理者應首先要打破慣性思維，注重風險與收益的雙重均衡。中小銀行的風控模式切不能一味的模仿或照搬大行和先進行的管理實踐，而需要根據自身體質、發展階段、經營戰略、基礎能力“量體裁衣”，設計符合自身實際的風險偏好與管理方式。就風險管控的模式，沒有普遍認可的“業內最好”，它需要隨時間的變化而持續調整，

81、“領先銀行”的風控模式 / 管理分工從未停止過調整。本文章將從定位與認知分享與探討中小銀行在風控轉型方面的趨勢與思路，拋磚引玉，希望可以引發大家對風險管理定位和理念的思考。中小銀行風控轉型的定位與認知撰稿人：宋凱金融服務業咨詢合伙人2020 年中國銀行業調查報告26 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷

82、?，F行環境下如何看待風險管理近兩年宏觀經濟環境未見明顯好轉，嚴金融監管的態勢持續，利率市場化不斷加劇市場競爭關系，2020 年伊始的新冠疫情對實體經濟又帶來了尚無法估量的損傷，外部環境對中小銀行的生存與發展持續加壓，銀行管理層面對的市場和客戶體現出前所未有的復雜性、易變性、不確定性和模糊性。一些銀行的管理人員受環境影響開始放松對一些業務領域風險偏好的堅持，同時擱置了對風險管理能力提升的關注度。持續經營、業務發展、維持利潤增長故為重要，但同時，重視風險管理、主動經營風險仍需作為不變的信條，需要從上到下全員認同并付出實際行動。在與眾多區域性商業銀行高級管理人員的溝通中我們發現，在如何定位風險管理，

83、如何平衡風險管理和業務發展的目標，風險管理是否需要轉型，往什么方向轉型等方面，普遍存在以下的迷茫與疑惑，這通常直接影響了一家金融機構風險管理體系的建設方向，甚至側面影響了業務發展方向與業務開展模式。加強風控是對業務發展踩剎車？在不同的發展時期與外部環境下，銀行風險管理的重點領域、分工方式、技術手段要配套的進行回顧與調整。風險管理的核心，不是一味的防控風險，而是在全行風險偏好下平衡風險與收益，積極經營風險。銀行的業務條線可能認為：進一步強化的風控能力、話語權、流程、工具，將會對業務發展進一步加壓，給業務目標的實現“踩剎車”“找麻煩”，這是一個非常嚴重的理念誤區。首先，銀行開展風險管理活動是需要全

84、員參與的，業務條線對風險管理有不可推卸的責任和義務，業務條線與風險條線在實現經營目標和控制風險水平方面的目標應是一致的，在風險控制過程中也是一個有機整體，無法分離；其次，有效風險管理的目標是創造價值，不應持有“風險管理措施是盡可能拒絕存在風險的業務”的錯誤理念。以信貸業務為例，風險管理通過經營風險和避免潛在損失來創造價值，這兩方面均要在業務開展、穩健經營的前提下實現。即使在目前嚴峻的經濟環境下，為什么“領先銀行”仍可以抓住那些既有信貸需求（包括主動挖掘創造出的需求），同時又有還款能力和意愿的客戶？持續實現規模與利潤的增長？這其中當然有地緣差異的原因，但同時我們可以發現，有時在同一市場環境中，甚

85、至對同一客戶，“領先銀行”由于在行業研究、獲取信息、甄別信息、應用信息、產品安排、定價議價、方案制定（服務方案與授信方案）、方案落實、預警貸后、持續追蹤等方面的能力上略勝一籌，在同樣的市場機會中就可以在成本、風險可控的情況下做成其他金融機構“做不了”“不愿做”的客戶和業務。同時這些能力的優勢長期發揮在每筆業務中，就逐步形成了“領先銀行”與其他同業的整體經營效益差異。當我們反思上述提到的能力，每一項不都是風控與業務能力的融合？每一項不都需要業務條線、風險條線、支撐條線共同努力而實現么？因此回到主題，風險管理是為業務目標的實現“保駕護航”，而非“踩剎車”“找麻煩”。風險偏好“虛無縹緲”？當今環境下

86、，中小銀行經營發展要求穩，即經營過程中不能犯大的、不可挽回的錯誤，如重大的信用風險事件、重大的流動性事件等，這些錯誤將使長期經營的成果“毀于一旦”。在這方面，風險偏好的權威性與重要性程度需要在全行層面貫徹到底。風險偏好是銀行戰略的一部分，是與業務發展方向和核心指標直接相關的，可以把它稱之為各利益相關方的“最大公約數”。風險偏好一旦頒布一定要堅持，被特批突破過的風險偏好將會失去其約束效力，被擱置一旁。風險偏好可以經過董事會審批后進行調整，但一旦確定，就要嚴格執行。就此，中小銀行首先要明確自身的發展方向，包括市場的定位、服務的定位、 模式的定位， 在此基礎上設定合理的偏好及限額指標， 逐層分解至經

87、營指標，并嚴格遵守。27 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下業務出了風險，授信部門是主責？權責利匹配是實現有效風控的基礎，即誰獲利最大，誰責任最大。主要利益的獲得者同時應該是主要責任的承擔方。 如權責利不匹配， 風險管理容易虎頭蛇尾， 造成風險談風險，業務談業務， 風

88、險和業務形成對立面。 一些業務條線的人員認為 “我們的責任是設計產品、開拓市場、營銷客戶、維護關系，我們把客戶、業務帶進來，風險把控就是審批部門要去解決的了”，同時貸款一放了之，能否收回來也是審的時候有無判斷好的結果。在這種理念下，權責利不匹配，銀行的風控目標是無法實現的。就此，金融機構需要長期探索建設風險管理的長效機制， 實現從目標制定、 監督實施、 動態評價到風險考核的全過程、動態化管理，實現“全員參與”“效益與風險共擔”的風險管理體質與文化。金融科技風控離中小銀行很遠？中小銀行在人才、科技、資源支撐方面相較大中型銀行存在很大差距，這也是很多中小銀行管理層對于金融科技風控保持觀望與試探態度

89、的主要原因之一。一些大型金融機構在金融科技風控探索的方面投入了大量的資源與時間，不免走了很多彎路，有些落地的效果也無法準確、量化的衡量，但同時，也積累了很多成功的實踐。首先，在定位方面，金融科技風控不是對現有人工流程的替代，而是賦能，是對傳統風控工作的提升。一些金融機構的人員提到“一些國外的對沖基金可以通過建設先進的投顧系統，實現全自動化的業務執行與風險把控，那我們基于大數據、AI 等技術開發出的評級工具、營銷方案設計工具，做出來是否就可以直接替代現有人員的相關工作，予以依賴了?！本痛?，少數案例不能代表普遍實踐，且在工具應用方面，需要切實考慮中小銀行在客戶群體、業務規模、數據質量、系統支撐等方

90、面的實際情況，我們首先需要想清金融科技風控的定位與使用方式。其次，在一些領域，金融科技風控技術已經趨于成熟，且在國內多家同業機構實施落地后已經顯現效果，如客戶風險畫像、信息反欺詐、中小企業 / 零售評分、額度測算、押品管理與估值、貸后預警等。對于這些領域，中小銀行可考慮采用“跟隨式創新”的策略與思路，積極學習同業經驗、合理評估自身實際、充分探討必要程度，選擇金融科技對現有風控工作能力提升的落腳點，轉觀望為行動。再次，有效實現金融科技風控需要一家金融機構在人才隊伍、數據治理、科技實施等方面“基礎設施”的支撐。國內一家大型金融機構可以實現按季對中小企業評分工具結合市場與客戶群體的變化進行快速優化校

91、準，以保持評分工具的效能，這背后是組織體系、專家隊伍、模型管理、數據質量、部署管理等能力的體現。中小銀行一方面要在關注同業機構實現效果的同時關注成功背后的成本與付出，一方面要堅持不懈的提升自身的基礎能力。2020 年中國銀行業調查報告28 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。如何實現轉型？風險管理體系

92、涉及的范圍廣、內容雜、層次多、程度深，同時涉及到很多利益相關方，因此多年來風險管理體系的建設被定義為“一把手工程”，其轉型也是如此。任何方面的轉型都不是一蹴而就的。 對于風控轉型， 需要在明確目標和方向后， 持之以恒，堅定信心，對過程中的挫敗與挑戰做好充足的預期與準備。戰術層面要剛柔并進，在目標設定與落地執行方面要剛，在實現方式與碰觸責任利益過程中要柔。銀行千人千念，轉型過程中傳播風險理念、宣導風險底線是一種手段，但更重要的是通過硬控制、硬約束實現轉型目標，這也是將監督評價、風險考核有效納入風險管理體系的一個很好機遇。另外一個思路也是中小銀行可以考慮采用的，即分批次以多項管理機制改革為抓手，逐

93、步實現整體風控模式與理念的轉型。如以統一授信管理體系轉型為抓手，實現對組織分工、機構和人員行為、授信范圍管理、授信流程管理、限額管理、授權管理、統計分析、數據質量、系統功能擺布的調整。其他抓手包括預警管理、內部評級管理、押品管理等。這較相對僵硬的部門職責變更、制度流程調整、新增崗位等方式，可更好的實現風控轉型的“軟著陸”。中小銀行的風控轉型任重道遠。根據自身體質、發展階段、經營戰略、基礎能力，設計符合自身實際的風險偏好與管理方式，通過持續的調整，不斷優化風控模式和管理分工。29 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責

94、任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下在商業銀行風險管理中，信用風險是其面臨的主要風險暴露，據統計，商業銀行 90% 以上的風險暴露是信用風險，信用風險也占據了其他金融機構風險暴露的主要部分。商業銀行信用風險管理涉及幾乎全部的授信業務和產品，并且銀行風險管理政策制度、流程、工具、和系統中的大部分都圍繞信用風險開展和建設。因此，金融機構在經營管理過程中，如何平衡經營信用中帶來收益和風險，

95、如何管好信用風險，是其必須面臨的首要問題，也是風險管理工作的主要內容。信用風險管理難點與挑戰銀行不良資產的數量和比例快速上升，吞噬了銀行的財務資源，導致了銀行經營和財務的巨大困境。多元化的融資渠道，過度快速的金融創新，脫離監管和常規管控的影子銀行業務，掩蓋了真實的信用風險問題，可能造成系統性的問題。風險管理組織架構不能適應商業銀行的業務發展和風險管理的要求， 集團總部與子公司、總行與分支機構、前中后臺之間、三道防線之間，如何合理設計風險治理架構，避免“一放就亂，一管就死”。監管要求層出不窮，涉及風險管理的各個領域和層面，內容多，要求嚴，出臺頻率高，商業銀行疲于應付，缺乏整體性、綜合性應對監管要

96、求的措施和方案。大數據、人工智能、移動終端、云計算、區塊鏈等新技術廣泛應用于商業銀行經營的多個領域，向銀行中臺信用風險管理提出了挑戰：如何應對新客群、新渠道、新產品的變化，如何將這些新技術應用到風險管理中。全面信用風險管理解決方案夯實銀行風控基石撰稿人：曹勁金融風險管理咨詢服務主管合伙人2020 年中國銀行業調查報告30 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立

97、成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。全面信用風險管理解決方案在眾多金融機構亟需解決信用風險管理問題的環境下，全面信用風險管理解決方案是以金融機構全面風險管理的基本原則和思路為框架，從全資產、全客戶、全產品、全機構、全流程的角度，涉及信用風險管理的治理架構、政策制度、管理流程、計量模型、不良資產管理、資產估值、數據體系、系統建設等多個領域的綜合性解決方案。全面信用風險管理解決方案作為銀行信用風險管理的頂層架構設計方案，協助銀行揭示信用風險管理領域的本源問題， 并提出解決這些根本問題的合理路徑和整體性解決方法，而不是只追求單一項目的效果，在解決問題的過程中，由高級專業人士全程

98、參與，監督和管理過程中的關鍵問題，確保關鍵問題能夠得到根本性解決。核核心心技技術術工工具具信用風險管理戰略與風險偏好組織架構與職責分工管理政策與制度信用風險數據管理體系信用風險數據管理體系信用風險系統集群信用風險系統集群全客戶全資產全產品全機構全流程貸中/投中貸后/投后不良資產管理貸前/投前反哺限額管理體系統一授信管理體系客戶管理體系押品管理體系評級管理體系資產估值體系預警準入反欺詐財務分析OCRRPA壓力測試知識圖譜核核心心交交互互組組件件全面風險管理解決方案涵蓋：1）信貸規劃和流程、智慧風控、和系統建設；2）信用風險計量模型及應用；3）信用風險數據體系建設；4）不良資產管理；5）資產估值與

99、押品管理。31 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下信用風險管理體系規劃信用風險治理架構設計統一授信和限額管理體系大額風險暴露信貸流程體系規劃、梳理和優化設計智慧信貸風控體系設計和規劃全線上化信貸產品和流程規劃與設計信貸系統架構設計和系統需求分析金融科技新技術在信貸風控

100、體系中的應用信貸規劃和流程、智慧風控、和系統建設信貸規劃和流程、智慧風控、和系統建設信用風險內部評級模型開發和驗證信用風險內部評級制度管理和應用風險預警模型開發和應用風險資產估值風險壓力測試IFRS-9減值模型開發和管理應用反欺詐模型開發和應用大數據和人工智能驅動的風險計量模型開發（評級、預警、策略模型等）信用風險計量模型及應用信用風險計量模型及應用數據治理風險數據集市建設統一風險視圖及模型建設大數據體系設計信用風險數據體系建設信用風險數據體系建設不良資產交易和處置不良資產管理流程設計不良資產估值不良資產的信用風險管理不良資產管理系統建設不良資產管理不良資產管理資產估值押品估值方法和管理應用大

101、數據驅動的押品估值和管理應用押品管理制度和流程體系設計資產估值和押品管理資產估值和押品管理全面信用風險管理解決方案的特點1. 全面性：以金融機構全面風險管理的體系為主要視角，綜合考慮信用風險管理體系性和全局性的要求，而非立足于單一領域的技術和手段，強調全局觀指導下的體系設計；2. 綜合性：信用風險管理領域的問題都有綜合性的特征，需要透過現象看本質， 解決根源問題， 避免 “頭疼醫頭， 腳疼醫腳” 的 “點對點”思路，而是將信用風險管理的各種方法和工具綜合應用于根本性問題的解決，強調“從面到點”的思路；3. 系統性：強調金融機構信用風險管理本質問題的應對方法，并非特定方法和工具的簡單組合，而是依

102、靠業界頂級專家的經驗，協助金融機構進行全局性的診斷，自上而下梳理出問題的癥結，提出有針對性的基礎性頂層設計方案，在此基礎上再提出各種特定的解決方法。2020 年中國銀行業調查報告32 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。33 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢

103、馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下掛鉤 LPR 的衍生工具又添新品種，市場交易逐漸升溫2020 年 1 月 2 日全國銀行間同業拆借中心發布了關于試點利率期權業務有關準備事項的通知，于 2020 年 2 月 24 日起試運行利率期權交易及相關服務，交易品種為掛鉤LPR1Y/LPR5Y 的利率互換期權、利率上 / 下限期權，期權類型為歐式期權。

104、掛鉤 LPR 的利率衍生工具再添新品種。相較于已存在的利率互換產品，利率期權由于能夠更好的利用未來市場利率的波動，在應對利率波動的風險管理方面更具靈活性：使用利率互換產品，銀行可以鎖定浮動資產或負債的收益率或付息率，不再承擔利率不利變動造成的損失，同時也不再享有利率有利變動帶來的額外收益；而使用利率期權工具，銀行可以在利率不利變動的情景下行權，避免收付息率的損失，但仍可以在利率有利變動的情況下放棄行權，依然享有更高的資產收益率或更低的負債付息率。當前，利率互換是銀行風險管理中應用最為普遍的工具，也是國內銀行間市場交易最為活躍的衍生品品種。特別是在 LPR 新報價生成后，掛鉤 LPR 的利率互換

105、交易量快速上升。截至2020年7月底， LPR利率互換總成交筆數為1,811筆， 成交總量為人民幣2,700億元，平均成交價格為 3.98%。（數據來源：中國貨幣網）從成交量情況來看， 掛鉤LPR1Y利率互換成交量占LPR利率互換成交總量的97%。 其中，活躍度最高的產品為交易期限為 1 年期的掛鉤 LPR1 年期利率的利率互換，成交金額為人民幣 1,107.84 億元，占比 41%，成交筆數為 749 筆。參考利率 序號期限LPR1Y13月26月39月41年52年63年74年85年掛鉤掛鉤LPR1YLPR1Y利率互換品種利率互換品種截至2020年7月，掛鉤掛鉤LPR1LPR1年期年期的利率互

106、換期限包括3個月，6個月，9個月、1年、2年、3年、4年和5年共共8 8個品種。個品種。掛鉤掛鉤LPR1YLPR1Y利率互換成交量及平均成交價格利率互換成交量及平均成交價格4.27%3.99%3.91%3.98%3.95%3.90%4.04%3.89%0200400600800100012003.70%3.80%3.90%4.00%4.10%4.20%4.30%3月6月9月1年2年3年4年5年LPR1Y 平均價格（截至2020年7月）名義本金(億元)成交價格（固定利率）成交量第一成交量第二銀行應用掛鉤 LPR 的衍生工具提升凈息差管理撰稿人：陶進偉金融業咨詢服務合伙人張晶晶金融業咨詢服務副總監

107、2020 年中國銀行業調查報告34 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。掛鉤 LPR5Y 的利率互換成交量占 LPR 利率互換成交總量的 3%。其中，交易活躍度相對較高的為期限 4 年期和 5 年期的產品。平均成交價格為 4.76%，顯著高于掛鉤 LPR1 年期利率互換的平均成交價格。掛鉤掛鉤LPR5

108、YLPR5Y利率互換品種利率互換品種截至2020年7月，掛鉤LPR5年期的利率互換期限包括3個月，6個月，9個月、1年、2年、3年、4年和5年共8個品種。掛鉤掛鉤LPR5YLPR5Y利率互換成交量及平均成交價格利率互換成交量及平均成交價格參考利率 序號期限LPR5Y13月26月39月41年52年63年74年85年4.81%4.76%4.70%4.67%4.78%4.82%4.81%05101520254.55%4.60%4.65%4.70%4.75%4.80%4.85%6月9月1年2年3年4年5年LPR5Y 平均價格（截至2020年7月）名義本金(億元)成交價格（固定利率）成交量第二成交量第一

109、利率衍生品在銀行凈息差管理中的應用策略分析從業務需求的角度，商業銀行的利率衍生品交易主要來源于以下兩個部門： 來自金融市場部的自營套利交易、代客及對外平盤交易 來自資產負債管理部門發起的風險對沖交易由于目前凈息差仍是我國商業銀行的首要資產負債管理目標，資產負債管理部門發起的風險對沖交易將是未來利率衍生品的重要應用場景。 特別是， 貸款基準利率轉換為LPR后，在當前市場普遍預期利率下行的背景下，可以預見曾經相對固息的銀行資產將部分變為浮息。出于穩定凈息差的目的，銀行的風險對沖需求來自微觀和宏觀兩個層面：1）業務層面的微觀對沖 針對單筆金額重大的浮動利率資產或浮動利率負債，銀行出于鎖定收益率或付息

110、率的管理需要，使用利率互換產品進行風險對沖。 銀行出于避免基準利率在不利方向上重大波動引起過低的資產收益率或過高的負債付息率的管理需要，使用利率下限或利率上限產品進行風險對沖。2）資產負債組合層面的宏觀對沖 基于對未來利率走勢的研判，銀行希望迅速改變當前的資產負債重定價敞口特征，從而避免由于重定價造成的凈利息收入下降，使用利率互換產品進行風險對沖。 針對固定利率對公貸款組合，銀行為管理在基準利率下行環境下由于提前還款引起的新資產業務收益率下降的風險，使用利率互換期權產品進行風險對沖。35 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司

111、中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下業務需求被管理的業務 被對沖的風險交易模式利率衍生工具業務層面微觀對沖浮動利率資產或負債利率波動導致的收付息率波動的風險現金流量套期利率互換浮動利率資產或負債利率不利方向波動導致的收付息率波動的風險現金流量套期利率期權組合層面宏觀對沖資產負債組合。例如， 浮動利率貸款 + 固定利率存單凈利息收入波動現金流量套期利率互換提前還款引起的新資產

112、收益率不利波動現金流量套期利率期權除以上列舉的風險對沖策略之外，銀行還可以通過交易結構的設計使用利率互換和利率期權產品組合或不同種類的利率期權產品組合，綜合考慮交易成本和可承受的利率波動區間，開展更為精細化的風險管理操作。解決方案我們預期隨著存量貸款 LPR 基準利率轉換工作的完成，利率風險對沖的需要將變得更為迫切。通過利率風險對沖需求梳理和策略設計、 風險對沖管理機制建設、 套期會計整合解決方案、對沖交易管理系統建設四項解決方案，協助銀行建立起主動風險對沖長效機制。主動風險對沖長效機制風險對沖管理機制建設套期會計整合解決方案對沖交易管理系統建設風險對沖需求梳理和策略設計風險對沖需求梳理和策略

113、設計：結合利率市場利率環境和重定價缺口分析，合理擺布表內調整和表外對沖的策略配比，達成管理預期。在具體的對沖策略設計方面，識別風險對沖場景，從衍生工具類型、對沖比例、交易期限等方面設計對沖策略，完成單筆或組合對沖、分層策略和滾動策略設計，應對差異化的內部管理訴求。風險對沖管理機制建設：建立風險對沖管理配套機制，明確管理計劃制定、 風險對沖策略設計、交易發起與執行、對沖效果評價、對沖策略調整與終止等環節的管理流程，配套必要的業務授權、風險指標、會計核算、套期文檔和管理報告，內嵌到原有業務管理、風險管理和財務管理框架。2020 年中國銀行業調查報告36 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合

114、伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。套期會計整合解決方案：套期會計是銀行利率風險對沖管理的重要一環，通過套期會計的實施，有效減少會計錯配風險，增強財務報表的穩健性。結合豐富的套期會計服務經驗，形成了整合性解決方案，覆蓋從套期可行性分析、套期關系指定文檔、套期有效性評估、套期關系再平衡、套期關系終止、會計核算和信息披露的全過程，并配套靈活豐富的工

115、具模板輔助套期會計的落地應用。套期關系指定文檔套期有效性評估套期會計核算信息披露文檔內容：風險管理目標和套期目標對被套期風險、套期種類的描述套期關系指定日被套期項目和套期工具的選擇套期有效性評估方法、頻率、認定標準套期無效的處理文檔要求：必要的復核、審批流程，書面留痕和歸檔備查評估內容：風險管理目標經濟關系信用風險影響套期比率評估方法：定性評估-主要條款比較定量評估-回歸分析、比率分析方法假定衍生工具生成開展頻率：指定日、資產負債表日、相關情形發生重大變化將影響套期有效性時會計模型： 公允價值套期 現金流量套期 境外經營凈投資套期實施要點：會計核算規則套期科目設置披露內容： 套期保值政策 持續

116、監測套期有效性的流程 被套期風險性質及套期策略 套期類型說明以及對被指定為套期工具的金融工具的說明及其在報告期末的公允價值 三類會計模型的財務報表影響對沖交易管理系統建設：除線下工具模板外，考慮到對沖效果評價以及動態策略調整的復雜性，可以通過對沖交易管理系統建設實現自動化全流程管理。結合多個套期場景，梳理對沖交易管理系統需求，助力銀行完成從風險對沖關系指定、效果評估、再平衡到套期會計核算的系統落地。37 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制

117、事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下2020 年 1 月以來，新冠肺炎疫情給全社會帶來了前所未有的沖擊，許多企業的業務受到了不同程度的影響，有些甚至面臨生死存亡的考驗。隨著各地陸續復工復產，正值 HR們為復工事宜忙碌之際，一封云南某企業 CEO 罵 HRD 的郵件把 HR 這個職業推上了風口浪尖。郵件中，企業 CEO 指責 HR 總監“不干實事”，在企業應對疫情的問題上并無建設性意見。那么 HR 到底該如何做呢？這一問題引起了社會廣泛的討論。從發展歷程上來看

118、，我國的人力資源管理經歷了幾個不同的階段。一開始，尚處于事務性階段。此時人力資源從業者的大部分工作都只是操作性的內容，比如考勤、薪酬發放、入離職手續辦理、社保繳納等等。當眾多西方管理學理念被大量引入之后，人力資源的各個不同模塊，如招聘、培訓、薪酬、績效開始建立，并逐漸走向了與企業的發展戰略相統一的階段。與此同時，伴隨著這一趨勢的是人力資源管理走向“專業化”?！皩I化”為人力資源管理領域建立了諸多理論、模型與方法論，為其發展奠定了堅實的基礎。然而，“專業化”也意味著，越來越多技術上的形式主義，以及越來越少的實踐意識。隨著“先進理論”的體系日益復雜，一批人力資源管理者漸漸脫離了實操層面，成為了就理

119、論談理論的“專家”，而逐漸背離了為業務創造價值的管理本質。在這個案例中，HR 能否看到業務真正關心的問題，比如，如何降成本、如何有序復工、如何安全生產等成為了 CEO 與 HR 總監矛盾的焦點。?那么，怎樣的人力資源管理能夠真正創造價值呢 ?彼得德魯克認為：管理是一種實踐，其本質不在于知而在于行；其驗證不在于邏輯，而在于成果；其唯一權威就是成就。從“操作”發展為“管理”，人力資源管理雖然取得了跨越式的進步，卻仍然停留在“術”的層面，而其真正的發展動力之“道”則是如何支撐業務發展。我們認為 , 人力資源管理的本質在于，探索如何從組織與人力資源管理角度入手，促進企業業務的開源節流，以及可持續的健康

120、發展。銀行開源節流迎來疫情 HR大考撰稿人：鄭 嶸管理咨詢服務合伙人張麗芳管理咨詢服務總監劉晏卓管理咨詢服務副總監“專業化”為人力資源管理領域建立了諸多理論、模型與方法論，為其發展奠定了堅實的基礎。然而， “專業化”也意味著，越來越多技術上的形式主義，以及越來越少的實踐意識。2020 年中國銀行業調查報告38 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性

121、組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。開其源：增量增收1. 在對公業務方面：針對大客戶營銷模式轉型挑戰，即從過去關系導向型轉變為今天產品服務導向型。面對業務轉型的要求，在組織層面提升縱向橫向協同效率，貫徹落實業務戰略；在流程層面精準優化營銷流程，深挖客戶潛在價值；在個人層面輔導客戶經理全面升級營銷打法，增加基礎客戶數量。2. 在小微業務方面：針對小微團隊產能提升和新人適崗的挑戰。在產能提升上，通過模板化營銷過程管理，打造“五星”小微團隊，并協助落地“紅黃牌”評價退出機制；在新人適崗上，引入“新人旅程”計劃，實現新人帶教標準化、流程化、可復制、可評價。3. 個人金融方面：針對重塑零售銷售

122、體系的挑戰，即基于產品標準化、系統可支撐的前提，實現從個人至上的“游擊隊”到批量獲客的“正規軍”的轉型。在總行強運營層面，重建名單制管理及評價體系，依托數字化運營平臺，穿透傳統組織層級的約束，管理和賦能前臺銷售；在機構強銷售層面，標準化批量營銷打法，做到“地形”和“敵情”了然于心，提升客群滲透率。4.金融科技方面 :針對從業務輔助角色向驅動業務發展角色轉型的挑戰，即從“接訂單”做開發，到業務科技融合、科技前臺化轉型。面對轉型的要求，構建面向未來的組織架構和職級體系，厘清關鍵崗位的任職資格標準，盤點人才梯隊，從而有效助力科技條線在大發展中有人可用、人盡其用、自驅發展、激發活力。5. 金融市場方面

123、：針對傳統業務轉型挑戰， 即從為客戶提供存貸款等傳統資金服務的業務模式向中間業務、金融市場業務轉型。面對業務轉型的緊迫性，在業務層面統一打法，快速搶占市場份額；在組織層面規劃出一條清晰的培養路徑，持續賦能，打造出專業化的人才梯隊。節其流：提質增效1. 組織和崗位的優化針對組織和崗位設計滯后于業務發展，特別是近幾年面對互聯網金融、利率市場化、監管要求趨嚴、數字化轉型等內外部變革，銀行原有的總分支傳統模式亟待轉型升級，方能以更加靈活的模式應對新常態。解碼戰略，借鑒領先同業經驗，幫助銀行提升條線化管理，兼顧本地化特色打造，大大提高了管理質量和運營效率，擁抱新的市場機會。39 2020 畢馬威華振會計

124、師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下2. 人員優化針對整體員工數量冗余但關鍵崗位人員緊缺的結構性失衡問題， 面對人員結構優化訴求，錨定業務發展關鍵、差異化前中后臺崗位設置原則，明確崗位工作清單，構建動態編制配置模型，最終優化人員結構，強化崗位履職，實現人效整體提升。隨著金融業競爭的加劇，銀行面

125、臨核心專業人才欠缺、人才流動率升高、人才結構失衡等挑戰。通過人才盤點，客觀、綜合地了解人才現狀，從而采取針對性的舉措進行人才的選用育留，確保人才策略能有效支撐新常態下銀行的戰略轉型要求?？沙掷m發展：保駕護航1. 金融風險管理：針對“空談風險文化建設而無法落地”的問題，靠建模、靠制度、靠獎懲、靠科技，還是靠做員工思想？面對銀行不斷強化風險管理的需求，將抽象的風險文化抽絲剝繭、層層分解、具體規范到全行各層級、各條線、前中后臺每個條線的具體工作清單和工作要求上，再配套相應的監督考核機制，實現人人都是風險把關者。此外，針對風險管理前置性不夠，往往在出現風險預警時才對客戶進行管理和跟蹤。面對風險管理前置

126、需求，將風險管理前置到業務前端，在貸前有效識別業務風險，貸中審批時提出前瞻性、差異化的貸后管理手段，有效防范新增逾期和不良。2. 業務連續性：針對“上面一根針，下面千條線”，即分支機構人員多、分布廣的管理難點，如何在越來越不確定的外部環境下保持其業務的連續性？建立全行“體系化、標準化、模板化”的工作指導手冊，讓全行的每個崗位都能高效的自我運作和協同，降低管理和溝通成本；此外，通過智能化營銷、職能陪練等在線員工訓練工具，降低集中培訓成本的同時，更增強了全員戰斗力。2020 年中國銀行業調查報告40 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有

127、限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。41 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 -

128、聚焦時下流動性風險既是商業銀行的最基本風險， 也是終極性風險， 故被稱為商業銀行的 “最致命”風險。疫情蔓延以來，商業銀行作為流動性傳導鏈條“承上啟下”的重要環節，其自身流動性安全將直面疫情考驗。疫情是一面鏡子，過去“重盈利性，輕流動性”的粗放式管理模式下， 部分商業銀行平時缺少危機意識， “戰” 時缺少危機應對能力， 經此一 “疫” ，流動性風險隱患勢必暴露無遺。對此，我們建議商業銀行以意識為先導，變被動為主動；以體系完善為重點，強化壓力測試、應急管理、動態資產負債管理等管理工具；以信息系統為保障，完善流動性風險管理信息系統，實現“戰”疫勝利以及流動性風險管理轉型升級。一、央行貨幣政策寬松，

129、市場利率下行為維護疫情防控特殊時期銀行體系流動性合理充裕和貨幣市場平穩運行，央行在春節假期后開展了一系列公開市場操作，維護市場流動性，穩定市場預期。2020 年 2 月 3 日至2 月 10 日，央行共計開展人民幣 26,000 億元逆回購，凈投放資金人民幣 5,200 億元，并下調中標利率。 2月3日， 7天、 14天逆回購利率中標均較上次下降10bps， 分別為2.40%和 2.55%。從效果上看，自 2 月 3 日市場恢復交易以來，銀行間市場資金面寬松，貨幣市場利率維持在較低水平，進一步帶動債券、票據、貸款等資產利率下行。圖 1：7 天期質押式回購加權利率1.501.701.902.10

130、2.302.502.702.9015/1/202016/1/202017/1/202020/1/202021/1/20203/2/20204/2/20205/2/20206/2/20207/2/202010/2/202011/2/202012/2/202013/2/2020（數據來源：WIND）疫情下商業銀行流動性風險管理的挑戰撰稿人：陶進偉金融業咨詢服務合伙人張晶晶金融業咨詢服務副總監2020 年中國銀行業調查報告42 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師

131、事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。二、受疫情影響，商業銀行流動性風險管理面臨諸多挑戰（一）資金端：一般性存款總量下滑，同業負債依賴性較高的中小銀行受影響較大由于企業生產經營活動中斷，中小企業、個體經營戶的資金周轉需求增加，商業銀行的一般性存款，特別是對公存款呈現下滑狀態。盡管銀行紛紛采取措施穩定零售存款，但是一般性存款總量的下滑使流動性監管指標承壓，特別是對同業負債依賴性較高的中小銀行影響更大。（二）資產端：現金流回籠壓力大，但支持企業復產復工的資金需求將逐步增加在疫情

132、期間，中小企業的日常流水顯著低于預期，短期內的清償能力勢必有所下降，尤其是餐飲、交通運輸、批發零售等行業。這類企業的現金流減少，相關貸款可能出現預期或展期等情形，將削弱銀行的現金流回籠能力，甚至沖擊銀行的資產質量。受疫情影響行業的人員收入可能減少，特別是受疫情影響暫時失去收入來源的人群，其住房按揭、信用卡等個人信貸還款能力下降。隨著企業抗擊疫情以及復產復工的需要，貸款需求將逐步回升，短期資金需求壓力較大，同時對商業銀行的信貸管理能力提出挑戰，如增加靈活的授信支持、信貸重組、調整還款期限以及征信保護等。（三）流動性風險指標：部分流動性風險監管指標可能受到不利影響隨著時間的推移，本次疫情對于資產、

133、負債業務的影響也將逐步體現在流動性缺口、流動性匹配率（LMR）、流動性覆蓋率（LCR）、凈穩定資金比例（NSFR）等流動性風險監管指標計量結果上，具體影響分析如下。表 1：流動性風險監管指標影響分析業務調整項目流動性缺口率流動性比例LMRLCRNSFR資產端加大企業信貸扶持對風險指標的短期影響需結合商業銀行融資方式和期限結構進行判斷，長期現金流存在不確定性。（*）貸款還款延期短期現金流缺口緊張下降下降下降下降負債端短期存款流失短期現金流缺口緊張下降下降下降下降到期存款延期緩解短期現金流缺口上升上升上升上升* 附注：由于各商業銀行融資方式和結構存在較大差異（如央行再貸款、貨幣市場融資或自有到期資

134、金等），本項目的影響需結合商業銀行實際情況進行評估。（四）流動性風險管理：“重盈利性，輕流動性”的商業銀行將面臨考驗長期以來，部分商業銀行注重規模增長的粗放式發展模式，將“盈利性”擺在首要位置，忽視“流動性”，最終為流動性風險的產生埋下隱患。疫情面前，商業銀行流動性風險管理薄弱環節勢必率先暴露：粗放式管理，缺失系統性。很多中小銀行尚未建立起完善的風險管理系統，流動性風險管理尚處在粗線條的管理模式下，風險識別、計量、監測和控制等缺乏有效的系統化支撐。在危機面前，缺失系統支撐，無法第一時間準確分析客戶行為、流動性的缺口變化，不能實現對流動性風險的有效預測與分析，無法實現對流動性風險管理的動態、全程

135、的有效監控。43 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下危機意識不強，應對能力有限。在危機發生前，缺失流動性風險管理的技術手段，無法及時識別風險，消除流動性風險隱患；在危機發生后，處理危機的手段和能力有限，主要表現為：一是流動性應急能力薄弱，錯失危機處理的最佳窗口期；二是

136、處理危機的手段和能力有限，主要依靠同業負債融資，缺失一攬子解決方案進行流動性風險管理。三、疫情下商業銀行提升流動性風險管理的建議考慮到疫情對商業銀行流動性的影響，我們建議商業銀行通過以下措施完善流動性風險管理，提高危機應變能力：（一）強化流動性風險壓力測試壓力測試以定量分析為主，通過測算商業銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況時可能發生的損失，分析這些損失對商業銀行融資能力帶來的負面影響，進而對流動性的脆弱性做出評估和判斷，并采取必要措施。我們建議除監管指定壓力情景外，商業銀行應關注內部流動性風險壓力測試情景設計，回溯分析疫情中各項資產負債所涉及的流動性相關風險因子承壓情況，更新相關壓力參

137、數及閾值，例如：資產違約率、貸款續作率、存款流失率等，豐富自身流動性風險壓力測試情景庫，納入定期 / 不定期流動性風險壓力測試分析工作。（二）回溯應急預案，開展應急演練應急管理是指通過對所發生過的流動性風險應急事件的總結，識別流動性預警指標，制定應急預案，事先規劃在發生臨時性和長期性危機的情況下，本機構如何優化融資渠道和動用優質流動性資產以應對融資需求。我們建議商業銀行應關注現有優質流動性資產的儲備情況，開展多種情景下融資能力的評估測算，考慮融資成本、資金市場環境、流動性監管指標約束等因素，運用科學計算工具制定緩釋策略?；厮菀咔槠陂g流動性預警指標的變化情況，更新應急預警情景，總結各業務經營部門

138、及管理部門在本次疫情中的應對經驗，完善自身流動性風險應急管理機制、應對方案和應急預案，定期開展應急演練，檢驗應急預案的合理性和可行性。（三）提升動態資產負債管理能力資產負債結構管理是指在確定資產負債金額、結構和期限時，需要充分考慮流動性風險，加強融資來源的穩定性，注重資產投放的金額、節奏、結構安排與負債的匹配。通過動態現金流預測的方式，將可能產生的末來現金流按照一定方法分別計入按日、按周、按月統計的現金流入和現金流出，計算現金流期限錯配凈額。本次疫情打亂了機構原有的資產投放安排，在全面復工后因疫情暫停的各項需求將明顯回升，在資產端產生較大規模的流動性需求，不確定因素增加。我們建議商業銀行應樹立

139、動態管理意識，在現金流預測過程中，量化資產負債業務調整、納稅申報期限延長等特殊舉措對現金流的影響，根據現金流測算結構，合理安排融資計劃。充分分析對一般性存款下滑的影響，制定通過其他負債工具補充資金來源的計劃，根據負債的可獲得性調整資產投放進度，兼顧流動性與盈利性目標，持續關注對 2020 年經營預算的影響，并實施動態調整，確保資產負債管理的靈活性和適應性。（四）完善流動性風險管理信息系統對貸款、存款等受疫情影響業務的靜態現金流進行迅速調整、臨時性的情景模擬、影響分析和壓力測試等商業銀行內部流動性管理訴求的增加，凸顯流動性風險管理系統等基礎支撐的重要性。我們建議商業銀行完善流動性風險管理核心系統

140、建設，實現精細化的動態流動性風險計量， 支持根據管理決策需要產出現金流計量及預測結果、 內部管理報表，支撐靈活壓力情景下的流動性風險分析，提高流動性風險管理的時效性及精確性，充分滿足商業銀行在“黑天鵝”事件下的流動性風險管理管理需求。2020 年中國銀行業調查報告44 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印

141、刷。45 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下庚子之始，疫情蔓延，毫無征兆，來勢洶洶。中國金融業各個機構，一方面主動捐款捐物，捐產品捐服務，支持疫區醫療機構和人員的抗疫行動，一方面，響應監管機構的號召，通過各種靈活有效的方式，為受疫情影響的企業和人員提供資金支持和保險保

142、障。我們通過這份指南，整理了金融業在抗擊疫情的過程中，遇到的一些特殊的業務場景，從財稅的角度，提出了我們專業的稅務處理意見和一些政策建議。旨在從專業角度為金融機構在抗拒疫情的特殊時期臨時出現的業務模式和場景在稅務處理上提供參考意見。1. 組織專項資金，發放專項緊急貸款財政部，銀保監會出臺了相關政策，要求銀行對受疫情影響較大的企業以及有發展前景但受疫情影響暫遇困難的企業， 特別是小微企業， 不得盲目抽貸、 斷貸、壓貸。為響應國家號召，履行社會責任，銀行都在資金供應上做出了相應舉措，例如提供專項授信發放緊急貸款、開辟綠色通道快速辦理信貸及服務業務等。場景現行政策下稅務處理根據財稅201891 號文

143、規定，2020 年 12 月 31 日前，在滿足特定標準和要求的情況下，金融機構向小型企業、 微型企業和個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入免征增值稅，金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免征印花稅。但對于“非小微企業”貸款，則沒有稅收優惠政策，仍需要繳納增值稅和印花稅。政策建議訴求對于本次疫情，由于其涉及面較大，受影響企業的范圍不僅限于小微企業。我們建議財稅部門考慮出臺相應稅收政策，對銀行及其他貸款機構向受疫情影響企業發放的“專項貸款”給予免征增值稅和印花稅的政策。當然，如何定義這一類型的“專項貸款”，如何與其他貸款區分開來，需要行業，納稅人，監管機構和稅務局共同探討，制定切實可行的落

144、地標準。銀行抗擊疫情財稅指南撰稿人：曹思樂稅務高級經理2020 年中國銀行業調查報告46 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2. 對受影響企業提供貸款展期，對受影響個人延長信用卡還款期除提供專項緊急貸款外，對于已發放的貸款，各家銀行也準備按照監管的指導意見向受影響企業提供到期貸款的展期，并對受影響個

145、人提供信用卡延期還款安排和信用保護。對于貸款展期，業務上視同一筆新的貸款，會計上與正常貸款相同，將確認相應利息收入。場景現行政策下稅務處理對于原貸款期間內計提的利息，根據財稅201636 號文規定，金融企業發放貸款后，自結息日起 90 天內發生的應收未收利息按現行規定繳納增值稅，自結息日起 90 天后發生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規定繳納增值稅。銀行在貸款展期內，計提的應收未收利息仍需要遵循 90 天的應稅界定標準，即結息日起90 天內的應收未收利息需要繳納增值稅。對于信用卡延期還款及信用保護安排，由于在延長期限內持卡人并未構成還款違約，因此銀行不會確認相應的利息，無稅務

146、影響。政策建議訴求我們認為對疫區受影響企業提供已發放貸款的展期其實質上和發放專項應急貸款相同，都是向借款人提供了額外的應急資金。因此，我們建議財稅部門給與商業銀行和其他貸款機構響應國家號召， 將貸款展期， 在貸款展期內的貸款利息收入免征增值稅的稅務處理。3. 減免各類手續費為協助應對和控制疫情，保證資金匯劃暢通并鼓勵全社會在防疫期間采用電子支付等線上結算業務，銀保監會和支付清算協會組織各家銀行和相關清算機構對取現、轉賬、代發工資和支付結算等業務提供了手續費減免。在會計處理上，銀行和清算機構一般會直接減少所確認的手續費收入。場景現行政策下稅務處理對于減費的情況，增值稅和所得稅上都可以根據相關稅收

147、法規按照折扣折讓直接減少應納稅所得額。對于免費的情況，在增值稅上，根據財稅201636 號文規定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務應視同銷售服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。在所得稅上，根據企業所得稅法實施條例及相關規定，企業將勞務用于捐贈用途，應按照公允價格進行視同銷售納稅調整。政策建議訴求我們認為銀行及清算機構在防疫期間對各類業務進行手續費減免，屬于響應國家號召，用于公益事業及以社會公眾為對象的情況，應該無需進行視同銷售處理。但是目前并沒有相關文件明確銀行及其他金融機構免收的中收手續費是否屬于規定的“公益事業”。因此，希望國家可以通過相關法規予以明確，減少實操

148、中的不確定性。47 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 聚焦時下4. 貸款核銷上升，稅前扣除壓力增大隨著疫情發展，受影響企業和個人不斷增多。銀行向受影響群體發放的貸款在短期內可能出現無法收回的情況，需要進行核銷。場景現行政策下稅務處理根據國家稅務總局公告 2011 年第 25

149、號和 2018 年第 15 號，企業發生的符合企業所得稅法及其實施條例等法律、法規規定的資產損失，可以向稅務機關申報扣除，但應備查相關資料。我們注意到，在債務人和擔保人仍然存續的情況下，因傳染病疫情導致的還款能力不足所引發的債權投資損失并不屬于已列明的損失情形。除符合特定條件的涉農和中小企業貸款損失可以按照國家稅務總局公告 2015 年第 25 號簡化處理外，銀行仍需要按照 2011年第 25 號公告通過司法追索途徑以獲取損失核銷相應的扣除備查資料。需要特別強調的是，對于按照 2011 年 25 號公告規定的司法追索情形，在人民法院受理的情況下，只要債務人或擔保人仍有財產可執行，則銀行均不得扣

150、除相關貸款核銷損失，這一規定與現行的財政部下發的“金融企業呆賬核銷管理辦法”所規定的核銷標準有較大的出入。政策建議訴求考慮到傳染病疫情的特殊情況以及銀行向受疫情影響企業和個人進行司法追索的可行性，我們建議財稅部門考慮放寬銀行對受影響企業和個人的貸款核銷損失扣除標準，明確并簡化備查資料要求。5. 企業從政府收到專項貸款財政貼息財政部出臺了扶持政策，對疫情防控重點保障企業貸款、受疫情影響個人和企業的創業擔保貸款提供財政貼息。在銀行提供優惠利率的基礎上，進一步通過財政貼息，確保專項貸款實際利率維持在較低水平。場景現行政策下稅務處理在增值稅上，對于借款企業和個人所取得的財政貼息，根據國家稅務總局公告

151、2019 年第45 號，與銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產的收入或者數量不直接掛鉤的財政補貼收入，無需繳納增值稅。在所得稅上， 對于企業取得的財政貼息， 在滿足特定條件的情況下， 可以作為不征稅收入，但其所形成的費用支出也不得稅前扣除。對于個人取得的財政貼息，盡管個人所得稅法及其實施條例中規定按照國家統一規定發給政府特殊津貼免征個人所得稅，但由于沒有文件明確規定創業擔保貸款貼息是否可以享受該免稅政策，我們建議與地方主管稅務機關進一步確認。2020 年中國銀行業調查報告48 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責

152、任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。49 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來數字化轉型

153、勢在必行隨著銀行同業及異業競爭的日趨激烈，數字化轉型已經成為銀行業創新與探索的發展方向。根據中國互聯網金融協會、瞭望智庫聯合撰寫的中國商業銀行數字化轉型調查研究報告顯示，我國銀行業正面臨巨大的外部不確定性和激烈競爭，銀行正向客戶長尾化、產品場景化、渠道全時化、風控智能化、數據資產化、平臺開放化等新型模式轉變，數字化轉型迫在眉睫。而數字化轉型，離不開大數據技術。國務院頒布的促進大數據發展行動綱要、新一代人工智能發展規劃和人民銀行發布的“十三五”現代金融體系規劃等文件也大力提倡要大力推動信息科技與大數據的發展，并且明確了未來我國金融科技發展的指導思想、發展原則和發展目標。為了順應時代的潮流，越來越

154、多的銀行開始嘗試數字化轉型，通過引入信息技術和大數據的理念， 加快銀行的業務轉型。 在麥肯錫2019年發布的 銀行業數字化金融創新的 “3+1”轉型策略中也指出，經過過去 5 年調研的全球近 30 家領先銀行的數字化創新實踐中發現，銀行開展數字化創新轉型勢在必行。數字化轉型亟需人才儲備真正的數字化轉型，實質是組織、文化、流程、管理等全面變革，并不是單一部門或者單一項目能夠驅動實現的。對于銀行這樣一個由科技高度驅動的產業，未來銀行的業務條線一定會與科技高度融合。因此，未來的銀行，將是科技驅動銀行，人才驅動數據。阿里巴巴副總裁 - 阿里云智能新金融業務部總裁兼螞蟻金服金融科技總經理劉偉光也表示，數

155、字化轉型不是靠銀行科技部來推動的，而是靠管理思想的轉變，重在“人”的轉變。如何有效的轉化數字化思維，建立數字化能力建設，便成了當務之急。央行在 2019 年 8月發布了金融科技（FinTech）發展規劃（20192021 年），為金融機構轉型升級指明了方向。其中重點任務就包括了強化人才隊伍建設等方面的戰略部署，為金融科技發展提供保障。數字化轉型中的數據人才賦能撰稿人：魏秋萍管理咨詢大數據合伙人2020 年中國銀行業調查報告50 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威

156、會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。而現在的銀行普遍面臨了數據人才不足的問題，主要表現在：缺乏可以主導整體規劃的人才：很多銀行都進行了大數據分析的相關嘗試，通過建立數據管理部門 / 團隊的方式來統籌、領導銀行的數據分析工作。但部門 / 團隊領導多數出身于科技條線，雖對銀行數據基礎較為熟悉，但對數據如何支撐、 反哺銀行業務缺乏清晰的認識與規劃。 對 “分析什么” 、“如何分析”、“如何使用”、“如何管理”這四大數據分析關鍵問題沒有清晰的答案，導致數據分析團隊在定位、發

157、展、與業務部門合作等方面都存在著不同程度的問題；缺乏數據分析技術人才：大數據分析是高技術含量的工作，對從事相關工作的人員提出了較高的要求， 要求從業人員掌握數據分析軟件、 統計學、大數據、機器學習等分析手段和工具。而多數銀行在此方面人才儲備顯著不足，從事數據相關工作的人員往往對業務理解程度不高，業務人員又缺乏數據能力，能夠進行分析模型設計與開發的人才遠遠不能滿足未來分析挖掘的需求；缺乏能夠主動利用數據驅動創新的人才：多數銀行的數據分析工作仍然以相對簡單的統計、指標計算、報表需求、績效核算等信息化工作為主，對數據價值深挖程度顯著不足。對數據分析如何支撐業務和驅動業務轉型的理解程度不高，缺乏主動利

158、用數據產生業務洞察并指導業務開展的意識。中國銀行業協會專職副會長潘光偉在“第二屆中國數字銀行論壇”上提到過，科技人才的儲備的不足是中國銀行業進入數字化時代所面臨的挑戰。因此，我國商業銀行數字化轉型首先要強調培養數字化人才，實現“人才先行”來加速推進轉型相關工作。51 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷

159、。02 行業熱點話題 - 放眼未來數據人才賦能意義重大當前銀行業的數字化轉型，遇到了缺乏既了解銀行業務又善于數據分析的復合型人才的瓶頸。此類人才目前在市場上有很強的競爭力并且難以獲得，因此銀行在考慮對外招聘此類人才的同時也需要將目光移向公司內部， 挖掘并培養潛在的數據分析人才對象。 此外，隨著越來越多的數據分析軟件不斷進步， 使得原先晦澀難懂的數據及代碼變得清晰可讀，也使得業務人員向科技人員進行轉型變得更加可行?！叭瞬畔刃小苯^非空穴來風。人才難求，但是數據分析人才的賦能，并不是難事。波士頓咨詢合伙人何大勇也曾提到過很多全球領先金融機構已經采取敏捷創新方法等一系列人才組織與人才突圍舉措，以應對時

160、代變化。從應用的角度來看，銀行的數據分析人才不一定要精通很難的數據模型和算法， 只要懂得如何將簡單的模型和算法結合業務場景， 運用在實際的操作過程中即可。因此，完全可以針對沒有數據分析背景的工作人員，進行以業務場景結合數據分析為主、數據分析技能提升為輔的場景式賦能。 這樣既調動了工作人員學習數據分析時的積極性，又能使學員將所學的知識最大化利用在實際工作中。 對于有數據分析能力和背景的員工，則可以通過不斷的實踐來進一步提升能力并強化數據思維，激發他們對于數據分析工作的熱情與信心。因材施教，才可以更好的實現數據人才賦能。2020 年中國銀行業調查報告52 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通

161、合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。53 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。

162、版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來最近十幾年，國內銀行在創新方面遠遠領先于國外銀行。在這期間出現了許多新的“概念”，例如近十年的 B2B、B2C、C2C、渠道轉型、網點轉型，近五年的多渠道整合、B2B2C( 即如何融合企業、客戶、銀行之間的關系 )、智能網點等，現在又產生了更多新的話題，像 OMO（線上線下融合）、生態金融、私域流量、B2P2B2C（銀行、平臺、生態合作伙伴、客戶）、開放銀行、全渠道客戶體驗等?？梢哉f，整個銀行業被移動互聯網和數字化等創新的大潮推著走。數字化銀行相對零售業，銀行業有不同的特點。零售業的數字化，本質上是從外部向內部數字化的過程，即零售

163、生態的線上化驅動整個零售業務從實體向數字化發展。但是銀行業不同，銀行的產品和業務形態本身就是數據的，銀行的數字化更多是從內向到外向的過程。銀行為什么要做出改變？究其根本是銀行的客戶的偏好和行為在改變。過去客戶在“消費”銀行的產品時，產品是數字化的，但主要是通過物理交互的方式交付的。而隨著日常工作和生活的互聯網化程度提高，一方面，客戶對銀行采用數字化渠道交付的需求提高，另一方面，將金融服務和日常消費行為、生活場景結合在一起也成為客戶新的期望，倒逼銀行從內部數據化轉向外部數據化，實現渠道的融合。同時從銀行角度來看，數字化的重要方向之一也包括了和外部渠道的融合。數字化并不是如何做線上渠道這么簡單，而

164、是一個如何把數字能力轉化成業務能力的過程，最終差異化。CapitalOne 在數字化競爭力方面的實踐就值得我們借鑒。CapitalOne 是全美數字化能力最高的銀行，憑借其數字化能力，經過 20 多年的發展，已成功躋身于美國第七大銀行。其 CEO 理查德D費爾班克曾說過，“我們是一家科技公司，只是恰好從事銀行業務?！盋apitalOne 的數字化競爭力并不是簡單的業務流程數字化和 AI 技術應用，而是它利用數字化能力實現了差異化的客戶經營方式。例如，利用數字化能力，CapitalOne 定位了一群盈利性更高的次級客戶，其次級客戶的比例占到全行的 35% 以上。和美國其他銀行不同，Capital

165、One 單獨為次級客群定制了風險管理策略、數字化風控鏈路和流程，使得其客戶篩選更為精準，風險管理更為精細。其申請次級客戶的審批通過率為 30%，遠超過美國傳統大型銀行的 5%；邀請次級客戶的審批通過率為 75%，遠超過美國傳統大型銀行的 15%。在產品上，CapitalOne 也比傳統銀行更精細化，大規模的進行產品定制。其信用卡產品數量達到 6000 種，是傳統銀行的 6 倍之多。在客戶體驗上，CapitalOne也大量應用模型去預測客戶需求，使得其以“實時智能”的客戶體驗著稱，其手機銀行Apps 連續兩年獲得 JDPower 頒發的“美國銀行業應用程序總體滿意度最高”獎。關于智慧、開放、體驗

166、的銀行全渠道數字化轉型思考撰稿人：支寶才金融業戰略咨詢服務合伙人洪夙金融業戰略咨詢服務總監2020 年中國銀行業調查報告54 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。CapitalOne 的案例值得國內銀行借鑒的是：數字化的目的不僅是把業務搬到線上去，也不僅是構建多強的人工智能水平，而是能否通過數字化實現

167、差異化的服務能力。全渠道的價值定位銀行進行全渠道轉型首先需要明確全渠道的價值定位，以作為全渠道發展的目標和方向的基礎。結合我們過去給多個金融集團和銀行的服務經驗，有三個核心方向供銀行參考。1.As-One（一體）。內部要打通集團各子公司、各個業務條線、各個分支機構之間的渠道，包括線上和線下渠道、人工和非人工渠道；外部要打通同生態合作伙伴之間的渠道；形成一體化和整合的渠道。2.Smart（智慧）。全渠道的核心是數字化驅動的智能化，如何通過智能化方式把渠道無縫的融合起來， 這是全渠道和過去 “跨渠道” 、“多渠道”概念的差別。3.Open（開放）?，F在銀行都面臨金融脫媒的挑戰，客戶的金融服務需求是

168、與生態和場景在一起的，那么銀行在傳統封閉系統下，如何適應一個開放的生態和場景，融入客戶需求，是在全渠道中需要關注的第三個問題?？偨Y起來，我們認為全渠道的核心是一體、智慧和開放（As-One、Smart、Open），一體是偏內向的渠道整合；開放是外向的生態融合；智能就是要通過數字化的手段打通這些環節。全渠道轉型的切入點全渠道轉型的工作涉及到業務架構、流程、系統等多個方面。關于如何實現全渠道轉型，我們從實踐角度提出三個建議。第一，全渠道驅動的業務架構升級全渠道是未來的客戶服務方式，銀行的業務架構需要進行相應的變革。從 2015 年開始，國內很多領先銀行開始將前中后臺進行進一步分離，部分銀行還成立了

169、一個服務于全業務條線、跨線上和線下的全渠道部門，希望通過整合的渠道部門承載全行的渠道管理職能，同時把產品開發、風險管理中臺化，支持性的職能后臺化。但是，僅僅成立一個部門，或者單純通過組織變革去做全渠道轉型是遠遠不夠的。因為全渠道需要整合前中后臺的能力，是一個全行性的工作，所有部門都需要思考在全渠道背景下該如何轉型。 這項工作的難點在于：在轉型的過程中可能會產生新的、 需要跨部門、跨職能的工作。例如，最理想的渠道管理應該是針對不同渠道進行產品的定制或適配，但事實是，大多數時候當同一個產品在不同渠道發布時，產品發布者很少考慮產品在不同渠道的交付過程中的差異性，以及如何保證不同渠道的客戶體驗要求。5

170、5 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來過去銀行的客戶基本都歸屬于網點，后來因為電子渠道和電話銀行的發展，又有些屬于手機銀行、網銀、電話銀行的客戶。但卻很少思考：這些客戶與渠道的關系是什么；各個渠道分別承載什么角色；資源如何分配；如何衡量各個渠道的貢獻，對渠道進行考核和

171、評價。所以銀行全渠道轉型的首要工作就是明確不同客群的渠道服務模式，包括在各種場景或服務中確定主次渠道， 并且不斷將這個過程精細化， 從大的客戶分層、 客戶分群，直至細化到每一個客戶。舉一個渠道客戶遷移的例子。銀行有很多網點，成立時間較長，在多年的經營沉淀后，業務規模和客戶基礎都很好。但是隨著城市化進程、客戶線上化發展，或者客戶活動區域發生變化，或者客戶不太需要網點的服務，網點能有效服務的客戶數越來越少，可能不到其客戶總數的 10%。然而，銀行在下發業務指標和分配資源時，主要依據現有的業務規?；蚩蛻艋A，也就是一個嚴重偏離業務現實的“現狀”下發，這就導致了銀行的管理、資源配置是低效的，和客戶的服

172、務需求是分離的。因此銀行全渠道轉型的一項關鍵工作，就是要明確客戶的需求分布在哪個渠道或哪些渠道組合上，逐步在不同渠道之間形成一個持續的、動態的客戶遷移。當然，除了考慮客戶體驗，也需要平衡成本收益，例如引導低價值客戶向更低成本的渠道遷移。WellsFargo 是全美渠道分布最廣的銀行，其網點、網絡銀行和移動銀行在全美均排名第一。早在 2015 年，WellsFargo 就開始推進渠道的客戶遷移工作，通過構建渠道偏好模型和渠道成本價值模型，不斷地分析和優化某個客群、甚至某位客戶的最優服務渠道。在客戶的渠道服務模式設計中， 一方面， 會平衡客戶價值、 渠道偏好、 渠道成本進行設計；另一方面，也精妙的

173、設計了一個為鼓勵客戶遷移的客戶獎勵計劃。同時，在客戶遷移的整個實施過程中， WellsFargo不斷收集客戶反饋以對模型和渠道服務模式進行優化調整。在完成渠道遷移后，WellsFargo 的網點渠道資源占用大大減少，電話銀行中心承擔了更多的主動客戶服務職能，包括專屬客戶經理服務。為了進一步提升電話銀行中心的服務體驗，WellsFargo 構建了 23 個基于客戶類型和服務內容差異化的電話銀行中心，例如針對偶爾需要使用網點的一般客戶，專屬服務中心除了提供電話銀行服務外，還可以幫助客戶進行網點服務資源的預約；針對語言并不流利的新移民，專屬服務中心可以提供多語言專員服務，并可提供多語言專員遠程聯合網

174、點服務模式；針對在海外執行任務的美國軍人， 電話銀行中心有更多的業務權限， 可以幫助軍人更便捷的完成業務操作， 同時，每個專員都有軍人親屬，更能設身處地的為客戶考慮和解決問題。在這個案例中，WellsFargo 的電話銀行中心重新思考自身在全渠道中的定位，主動對客戶進行細分，并成立了相應的組織來服務這些細分客群。同時，業務和運營部門也結合細分客群在電話銀行中心的服務特點，重新審視流程風險，優化了客戶在電話銀行中心的業務操作流程。所有相關部門都在主動需要思考在全渠道背景下該如何轉型。第二，打通跨渠道信息和流程，實現一致性客戶體驗全渠道的核心是提升客戶體驗。多數情況下，客戶與銀行的聯系并非僅通過某

175、固定渠道，而是偏好方便快捷、體驗更好的渠道服務方式。 過去幾年， 銀行的渠道轉型工作， 多聚焦在線上渠道和自助渠道的建設，以及將客戶向線上渠道和自助渠道遷移。雖然從總體趨勢來看，客戶確實會將越來越多的業務向線上和自助渠道遷移。但是對具體客戶來說，他們還是會有線下服務的需求，需要與人進行互動。每個客戶的線上線下服務需求比例會不斷變化動態調整，但不會只有線上或線下一端。所以在設計客戶服務流程時，需要更多的考慮不同渠道之間的配合，如何能夠保證一致性的最佳客戶體驗。2020 年中國銀行業調查報告56 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公

176、司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。這其中包含兩層意思，第一層是在不損害客戶體驗的前提下，需要考慮用等效的、更低成本的方式來服務。第二層是想獲得更高客戶價值和客戶忠誠度，就需要考慮深層次的客戶渠道偏好，以及如何整合和優化跨渠道的服務流程。在梳理具體服務流程時， 銀行需要問兩個問題：第一， 若某業務的線上服務流程非常簡單，需要額外提供的信息也很少，為何線下流程要比線上的更加復雜？是否可以通過流程創新實現

177、線上線下體驗的一致性？第二， 某項業務由多渠道配合能否實現更好的客戶體驗？為何銀行僅提供非 A 即 B 的單一渠道選擇？銀行需要轉化思路，從客戶的視角去思考渠道構建問題。渠道的一致性最佳客戶體驗的達成不可能一蹴而就，也不是一次規劃就能全部解決的，需要持續努力，不斷迭代。同時，目標推進的過程中會不斷碰到新的障礙，因為每個渠道或服務單元都有自己的“規則”。舉一個親身體驗的例子。我是國內某家銀行的 VIP 客戶，在我開戶的網點里，該銀行為我配置了一位客戶經理。但是，我幾乎從來不去網點，客戶經理的服務也僅限于偶爾打打電話或發發短信，提醒產品到期和簡單告知銀行新推出的產品或活動，并沒有真正做到客戶維護。

178、有一天，我收到該銀行遠程服務中心的電話，表示發現我幾乎不去網點，在遠程服務中心幫我配置了一位遠程客戶經理，為我提供專屬服務，24 小時在線。這家銀行在這個事情上做的非常有全渠道的特點因為我屬于很少去網點，但是需要客戶經理服務的一類客群， 建立一個遠程服務中心專門服務這類客戶，高效、成本低體驗又好。后來，我又接到這家銀行營銷融資產品的一個電話，全情投入的聊了幾句之后才發覺是一個推薦產品的語音對話機器人。針對高端客戶貿然使用并不成熟的新渠道，帶來不好的客戶體驗，是非常危險的。這也說明貫徹執行全渠道客戶體驗并不是那么簡單。第三，建設雙中臺實現全渠道數字化很多國有銀行、股份制銀行的數據基礎能力都很強，

179、大都實現了“數據中臺”的基本要求，但是欠缺比較多的是客戶行為數據，以及外部數據與內部數據的整合。這是銀行需要補充的第一個中臺的能力。實現全渠道的難點在于業務，也就是比較流行的提法業務中臺的建設。業務中臺是指通過場景化的業務應用驅動實現更智能的、為客戶提供全渠道服務的能力。毫無疑問，傳統的產品服務交付模式是適應不了當下的客戶需求的，因為要打造全渠道客戶服務能力，就要做好客戶在渠道之間精細化的定位和遷移，渠道之間敏捷的切換，這需要在數字化支撐下的非常靈活的策略實現因為客戶需求時時刻刻都在變。這個能力從傳統視角來講是跨組織、跨職能的，是一種新的運營模式，或者可以說是一種新的服務交付方式。57 202

180、0 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來如何推進全渠道的數字化轉型從數字化的角度來看， 全渠道轉型的難點在于很難找到抓手。 因為數字化是一個能力視角，而銀行傳統上更習慣以系統、部門或者業務流程的視角去切入，這背后的邏輯是完全不同的。過去銀行最大的誤區是單純的抓技術，比如想通過搭建

181、一個模型、應用某項技術就以為能夠實現數字化的目標。但這只是技術層面的單點突破，最后發現從后端數據到前端場景是非常難打通的，業務部門往往并不買賬，效果也難以把控。全渠道的數字化轉型涉及各個層面的問題，而且牽一發而動全身。從縱向來看，如果底層數據基礎不好，應用就做不好，業務場景也無法實現；從橫向來看，部門之間、渠道之間如果協調不好，目標不一致，最后也很難落地。因此，如果要有效的推進全渠道的數字化轉型，我們建議從能力維度思考，制定更全面的策略和規劃。將銀行的數字化能力體系化的定義為以下八個能力維度，四十個子能力域?？梢杂行椭y行分析和評估數字化的差距，快速制定數字化轉型的策略和實施方案。Conne

182、cted Banking: 銀行數字化程度的能力定義Connected Banking Maturity Model KPMG 數字化銀行成熟度模型定義的細化能力項，共有5組40項能力產品和服務創新以客戶體驗為中心的端到端客戶旅程設計基于客戶需求的運營調整：數字化運營資源優化整合的伙伴和聯盟生態系統數據洞察驅動的決策全渠道無縫交互契合數字化轉型的技術架構數字化的組織和人力戰略規劃與投資以客戶為中心運營資源配置模型合作伙伴策略和框架設計數據分析策略和執行客戶渠道偏好分析企業架構組織架構設計產品組合和定價策略客戶體驗戰略成本收入管理合作伙伴融入及整合企業數據管理流程管理敏捷開發人力資本戰略品牌定位

183、和策略客戶體驗設計和客戶旅程重塑精細化運營業務模式優化技術創新內容管理技術安全與風險領導力開發客戶細分和定位客戶價值和關系管理渠道優化與調整數字顛覆者和金融科技數據分析能力渠道融合OMO自動化實現變革管理產品研發客戶體驗測量ECM風險與合規服務傳遞數據安全與隱私數據防丟失服務效能創新關鍵能力項子能力項總之，數字化是一種貫穿整個組織或者整個系統業務的能力，只有通過體系化的方法，才能實現真正的轉型。032020 年中國銀行業調查報告58 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及

184、畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。59 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來未來銀行未來銀行是銀行業把握科技變革對商業社會重塑的奇點

185、性機遇，重新認知和構建銀行的生態和企業價值鏈，重塑銀行與社會和客戶的鏈接。未來銀行的三個關鍵層次包括：戰略重塑： 以更加生態化和專業化的模式進行治理重構， 以全新的形象面對公眾， 并依賴于從 “頂層戰略-生態結構-基礎設施” 從上至下的戰略重塑；客戶認知 ： 重新對客戶進行細分， 實現更深刻的認知， 以客戶體驗作為價值鏈重塑的基石，并依賴于 “感知客戶” 與 “客戶感知” 體系重構銀行與客戶的關系；科技智能 ： 以數據為基礎， 利用智能科技將其轉化為 “價值信息”以支撐銀行經營的精準化，并依賴于 “數據-價值信息-資產價值” 重塑銀行發展驅動模式。畢馬威深耕中國金融業多年，特別是銀行業，非常幸

186、運地參與中國銀行業變革和里程碑事件，與業內同仁在每一次的變革浪潮中共同奮楫前行。畢馬威智慧之光也將會攜手中國銀行機構共同把握未來銀行的機遇。畢馬威智慧之光通過客戶洞察、產品與服務、渠道交互、運營流程等進行智能化改造，從而實現對未來銀行的全方位賦能。畢馬威未來銀行數字化技術藍圖總體框架數字化營銷實時營銷私人銀行個性化營銷客戶服務廣告活動賬戶管理前臺業務中臺支付結算信用卡賬單處理公司業務處理個人業務處理資金業務處理外幣業務處理費率管理對賬與調整信貸風險監控中間業務處理產品定價智能中臺深度學習機器學習優化推薦交易區塊鏈認知專家顧問智能合規自然語言處理智能交互智能合約高級分析仿真模擬實時反欺詐管理后臺

187、決策分析產品開發風險管理共享服務身份認證網絡安全內控合規人力資源數據安全財務管理行政辦公云數據中心智智能能技技術術AIAI應應用用企企業業管管理理基基礎礎設設施施 洞察智能：將數據的獲取、分析自動化，提高未來銀行海量數據處理能力，形成自動化、智能化的客戶分析和客戶洞察，并將這些洞察轉化為產品、服務及客戶體驗。 產品智能：從數據中自動發現業務規則，洞察業務風險。 渠道智能：為未來銀行與客戶的交流、交互帶來全新的界面，創造新的交互體驗，推動實現開放銀行。 流程智能：為未來銀行實現流程智能化、自動化、無人化，繼而提高效率、降低成本。AI 整體賦能撰稿人：智慧之光 / 徐瑯朗智慧之光主管合伙人2020

188、 年中國銀行業調查報告60 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威智慧之光 - 創新服務智慧之光簡介畢馬威智慧之光（Lighthouse）是畢馬威全球的大數據和人工智能創新中心，包含頂尖的技術人才和創新解決方案。通過深入一線業務場景，識別各行各業的數字化轉型需求，為客戶設計和研發在營銷、風險、財務

189、和運營等領域的數字化解決方案。國際化引進，本地化落地和原創研發是智慧之光的特色。畢馬威 AI 工廠賦能業務創新在大數據和人工智能時代，人才、業務知識、數據和技術都是寶貴資產。畢馬威通過與數百家國內銀行三十余年的合作歷史，深入分析金融機構的數字化轉型需求，汲取 Top50Fintech公司的領先經驗，整合了數以千計的咨詢服務成果，隆重推出中國銀行業 AI整體賦能解決方案。AI 整體賦能平臺-AI 工廠AI 工廠是畢馬威智慧之光研發的 AI 解決方案孵化器。在眾多 AI 項目的磨練中，畢馬威開發出一套快速落地的 AI 流水生產線，通過封裝數百個經過驗證的獨立 AI 模塊，這條生產線可以像拼接樂高積

190、木一樣根據需求進行靈活拼接組合，有效加快了 AI 項目的落地實施，在大幅縮短項目周期的基礎上保證交付質量和交付標準，為前端業務的低成本創新提供了有力的支持。AI工廠AI標注平臺AI核心引擎AI訓練平臺圖形標注工具自然語言處理引擎文本標注工具計算機視覺引擎視頻標注工具數據挖掘引擎聲音標注工具自動機器學習引擎脫敏和預處理工具模型量化和數據增強引擎知識圖譜引擎語音識別引擎數據管理引擎管理模型訓練集成發布模型預測針對不同的AI場景，提供相應的標注工具，為模型訓練提供原材料制定AI標準，并針對不同場景使用不同算法進行實現和標準化封裝基于標準的AI引擎，提供了模型訓練和預測的流水生產線功能優勢全覆蓋： 全

191、面覆蓋 AI 領域， 重點構建面向金融業的 AI 能力模塊化： 可自定義拼接 AI 功能模塊， 實現特定功能見效快： 加速處理過程， 快速賦能項目應用集成化： 集成語料標注、 算法引擎和訓練預測功能為一體， 可集成化部署技術優勢單場景下多算法能力根據 AI 功能模塊， 按需快速迭代支持使用 AI 技術針對關鍵業務場景進行快速端到端模擬測試驗證61 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“

192、畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02 行業熱點話題 - 放眼未來外部數據支持-SignalRSignalR（KPMGSignalRepository）是智慧之光的外部數據平臺，可以通過該平臺提供持久、穩定、合規、可靠的數據。SignalR 可以直接為 AI 工廠進行數據賦能，助力 AI工廠開展大數據的分析訓練，比如輿情數據、工商數據、財務數據、風險數據、股票數據、運輸數據。Signal R的數據源可提供的數據類型Signal R做什么財報數據輿情數據風險數據估值數據股票數據天氣數據司法數據數據采集數據合規數據集成數據共享SR功能優勢合法合規：

193、 集成了通過合法合規渠道獲得的各類外部可信數據源方便接入： 客戶可從平臺直接接入所需的外部數據靈活應用： 客戶可按需靈活定義輸出數據主題為 AI 解決方案提供必要的外部數據補充數據安全： 數據權限控制， 保證數據安全技術優勢海量數據處理能力： 擁有關系型數據庫， 以及大數據 HBASE 的非結構的處理能力轉發和安全能力 （具有網關功能） ： 具有Nginx API 網關功能， 能夠直接進行API的網關，或者轉發， 安全認證， 以及計次和計費高性能： 高性能的緩存處理機制2020 年中國銀行業調查報告62 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（

194、中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。智能人機交互KIISKIIS 是畢馬威智慧之光開發的智能人機交互解決方案，內置多維度深層知識結構、全方位 NLU 技術支撐，搭載注意力機制模型、對話管理控制系統，能夠對具體業務場景快速賦能形成聊天機器人，常用的應用場景包括但不限于合規政策問答、稅務政策問答、售后小助手、智能營銷助手、智能報表機器人、智能采購尋源機器人等。多行業多場景廣泛適用快速部署開箱即

195、用有效聯動客戶內部各類系統底層大量AI組件支撐功能優勢自助創建機器人： 無論任何業務領域， 均可自助配置形成機器人智慧化業務流程：隨心所欲打造虛擬助理協助完成各類工作專業的領域知識： 內置畢馬威專業領域知識確保開箱即用靈活的 AI 項拼裝： 通過頁面配置方式即可自由拼接 AI 組件完整的集成方案： 可以嵌入任何 IT 系統和即時聊天工具技術優勢多維語義解析： 內置大量 NLP 底層模型算法競優產出， 更好地理解用戶問詢或指令在線模型管理： 實現意圖識別、 命名實體抽取等相關模型的全生命周期在線配置管理功能豐富完備： 基于豐富項目經驗提煉出標簽管理和富文本展示等功能， 支持用戶短語化表達和文本到

196、圖片、 語音到視頻等多種對話模式全方位合作模式AI 平臺整體輸出服務目標： AI 平臺整體輸出， 在客戶環境部署， 由畢馬威業務和技術專家協助客戶快速應用和交付預期收益： 業務場景全面并可擴展， 客戶可根據需求隨心所欲定制化開發部署方式： 客戶本地化部署63 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。02

197、行業熱點話題 - 放眼未來金融云上部署服務目標： 可在金融云上部署， 按照 License 賬號進行訂閱、 開發和下載 AI 解決方案，集約化以最小成本獲取最大收益預期收益： 人工智能和大數據實驗室部署方式： 私有云部署AI 具體解決方案輸出服務目標： 針對特定業務場景， 畢馬威專家幫助客戶開發專項解決方案， 客戶直接購買解決方案預期收益： 針對特定業務痛點， 可提供快速高效的解決方案部署方式： 畢馬威本地部署AI 人才培訓基地服務目標： 為客戶快速提供 AI 人才培訓服務培訓方式： 現場項目形式培訓， 在線培訓或功能試用2020 年中國銀行業調查報告64 2020 畢馬威華振會計師事務所（特

198、殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額百萬元百萬元百萬元百萬元序號銀行名稱幣種201920182019201820192018201920181中國工商銀行股份有限公司人民幣30,109,436 27,699,5402,676,1862,330,00116,805,050 15,458,863

199、 22,977,655 21,408,9342中國建設銀行股份有限公司人民幣25,436,261 23,222,6932,216,2571,976,46315,022,825 13,783,053 18,366,293 17,108,6783中國農業銀行股份有限公司人民幣24,878,288 22,609,4711,948,3551,670,29413,360,188 11,940,685 18,542,861 17,346,2904中國銀行股份有限公司人民幣22,769,744 21,267,2751,851,7011,612,98013,068,785 11,819,272 15,817,

200、548 14,883,5965中國郵政儲蓄銀行股份有限公司人民幣10,216,7069,516,211543,867474,4044,974,1864,276,8659,314,0668,627,4406交通銀行股份有限公司人民幣9,905,6009,531,171793,247698,4055,318,9234,868,4236,072,9085,793,3247招商銀行股份有限公司人民幣7,417,2406,745,729611,301540,1184,500,1993,941,8444,874,9814,427,5668興業銀行股份有限公司人民幣7,145,6816,711,657541

201、,360465,9533,450,0332,934,0823,794,8323,303,5129上海浦東發展銀行股份有限公司人民幣7,005,9296,289,606553,861471,5623,986,6703,560,9103,661,8423,253,31510中信銀行股份有限公司人民幣6,750,4336,066,714517,311436,6614,008,0913,616,7504,073,2583,649,61111中國民生銀行股份有限公司人民幣6,681,8415,994,822518,845420,0743,512,9023,079,4883,637,0343,194,44

202、112中國光大銀行股份有限公司人民幣4,733,4314,357,332384,982321,4882,720,3642,428,4873,017,8882,571,96113平安銀行股份有限公司人民幣3,939,0703,418,592312,983240,0422,328,9092,003,7902,459,7682,149,14214華夏銀行股份有限公司人民幣3,020,7892,680,580267,588217,1411,877,0931,613,5161,671,2761,492,49215北京銀行股份有限公司人民幣2,737,0402,572,865207,129192,4501

203、,451,9091,261,8111,545,1301,386,00616廣發銀行股份有限公司人民幣2,632,7982,360,850209,564158,5021,571,0741,338,5261,600,1701,320,43217上海銀行股份有限公司人民幣2,237,0822,027,772176,709161,277976,211850,6961,203,5521,042,49018江蘇銀行股份有限公司人民幣2,065,0581,925,823132,792122,6241,044,323889,2091,205,5621,093,32819浙商銀行股份有限公司人民幣1,800,7

204、861,646,695126,246100,8861,030,171865,2331,143,741974,77020南京銀行股份有限公司人民幣1,343,4351,243,26986,88177,808570,342480,340863,653770,55621寧波銀行股份有限公司人民幣1,317,7171,116,423100,30980,879531,151429,087779,224646,72122徽商銀行股份有限公司人民幣1,131,7211,050,50687,20968,213464,941382,569603,455573,79823渤海銀行股份有限公司人民幣1,113,11

205、71,034,45182,78155,859710,880567,472647,765606,70124重慶農村商業銀行股份有限公司人民幣1,029,790950,61887,77370,748437,085381,136673,402616,16625恒豐銀行股份有限公司人民幣1,028,7681,046,42886,650(14,411)443,245575,008557,435599,33826杭州銀行股份有限公司人民幣1,024,070921,05662,54557,165414,986350,478619,976532,78327盛京銀行股份有限公司人民幣1,021,481985,4

206、3378,55656,458459,255378,437655,071524,94128北京農村商業銀行股份有限公司人民幣958,590881,12860,59851,473340,895315,564649,290599,35329上海農村商業銀行股份有限公司人民幣930,287833,71371,15063,636467,616409,907692,349644,90830廈門國際銀行股份有限公司人民幣915,525806,10550,24644,461466,814359,859634,682537,15831廣州農村商業銀行股份有限公司人民幣894,154763,29068,34752

207、,861479,968377,989658,243542,33532錦州銀行股份有限公司人民幣836,694845,92355,67156,777496,034372,002407,113445,57633中原銀行股份有限公司人民幣709,417620,44456,27654,857301,002255,866389,732349,38734天津銀行股份有限公司人民幣669,401659,34050,39546,999293,946288,789350,996342,87735長沙銀行股份有限公司人民幣601,998526,63040,63330,996261,171204,961392,01

208、7341,20236哈爾濱銀行股份有限公司人民幣583,089615,58849,82746,275266,505256,041431,362400,28037廣州銀行股份有限公司人民幣561,231513,62040,04437,761295,699239,850362,344320,82138貴陽銀行股份有限公司人民幣560,399503,32639,02934,830205,116170,305337,582312,47939成都銀行股份有限公司人民幣558,386492,28535,55131,199231,898185,830386,719352,29240匯豐銀行 ( 中國 ) 有

209、限公司人民幣524,797476,32450,61649,379213,081196,776287,272261,802商業銀行財務摘要（上）0365 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要營業收入手續費凈收入凈利息收入歸屬于母公司的凈利潤成本收入比百萬元百萬元百萬元百萬元% （保

210、留兩位小數）2019201820192018201920182019201820192018855,164773,789155,600145,301606,926572,518312,224297,67623.28%23.91%705,629658,891137,284123,035510,680486,278266,733254,65526.53%26.42%627,268598,58886,92678,141486,871477,760212,098202,78330.49%31.27%549,182504,10789,61287,208374,250359,706187,405180,0

211、8628.00%28.09%276,809261,24517,08514,434240,224234,12260,93352,31156.57%57.60%232,472212,65443,62541,237144,083130,90877,28173,63030.11%31.50%269,703248,55571,49366,480173,090160,38492,86780,56032.09%31.02%181,308158,28749,67942,978102,98895,65765,86860,62026.03%26.89%190,688171,54240,44739,009128,8

212、50111,84458,91155,91422.58%25.12%187,584164,85446,38445,148127,271104,77248,01544,51327.70%30.57%180,441156,76952,29548,13197,94376,68053,81950,32726.74%30.07%132,812110,24423,16936,894101,91861,04337,35433,65927.27%28.79%137,958116,71636,74331,29789,96174,74528,19524,81829.61%30.32%84,73472,22718,0

213、1617,75864,56151,53821,90520,85430.59%32.58%63,12955,4887,3868,87949,57945,55321,44120,00223.23%25.19%76,31259,32035,14433,93133,61322,62212,58110,70030.79%36.18%49,80043,8886,5675,98030,32129,93720,29818,03419.98%20.52%44,97435,2246,0235,22225,53725,44714,61913,06525.64%28.68%46,36439,0224,5794,252

214、33,87426,38612,92511,49026.24%29.99%32,44227,4064,0443,58821,38021,56712,45311,07327.39%28.61%35,08128,9307,7845,79419,56419,12013,71411,18634.32%34.44%31,28726,9514,1643,70624,72617,9679,8198,74722.76%23.02%28,28223,1754,2266,35722,91015,2288,3367,08029.09%35.46%26,63026,0922,3222,06623,29120,0149,

215、7609,05828.54%30.35%13,76316,0351,6122,6769,97311,73766153556.80%47.98%21,40917,0541,6651,18315,61313,9926,6025,41228.71%29.91%21,00215,8851,15562716,35012,4185,4435,12921.31%24.13%18,83919,5301,2541,23016,61917,5838,2297,25234.31%33.57%21,27120,1452,7623,24115,05915,0298,8467,30830.37%32.00%16,8841

216、3,2301,8331,76013,03510,1455,1524,90725.47%25.55%23,65720,6671,6821,54818,56413,2727,5206,52627.25%28.05%23,17021,28323275819,34519,101(959)(4,593)15.02%15.91%18,93516,7841,8661,28015,61013,7443,1642,41538.45%40.59%17,05412,1382,2661,53813,2236,7064,5484,18122.20%27.18%17,01713,9411,7731,58012,27811

217、,5505,0804,47930.72%34.12%15,09414,3252,2262,39110,83610,1273,5585,54932.71%30.88%13,37910,93576736610,44310,1174,3243,76928.15%29.76%14,66812,6459681,21912,08811,0665,8005,13726.30%26.73%12,72511,59042730810,3219,6745,5514,64926.52%25.77%12,93212,6211,8861,7638,2738,9234,4553,89458.47%53.99%本刊數據來源于

218、各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。2020 年中國銀行業調查報告66 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性

219、組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03凈資產收益率凈利差凈利息收益率(凈息差)不良貸款率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）序號銀行名稱幣種201920182019201820192018201920181中國工商銀行股份有限公司人民幣13.05%13.79%2.08%2.16%2.24%2.30%1.43%1.52%2中國建設銀行股份有限公司人民幣13.18%14.04%2.12%2.18%2.26%2.31%1.42%1.46%3中國農業銀行股份有限公司人民幣12.43%13.66%2.03%2.20%2.17%2.33%1.40%1

220、.59%4中國銀行股份有限公司人民幣11.45%12.06%2.69%2.25%1.84%1.90%1.37%1.42%5中國郵政儲蓄銀行股份有限公司人民幣13.10%12.31%2.45%2.64%2.50%2.67%0.86%0.86%6交通銀行股份有限公司人民幣11.20%11.17%1.48%1.39%1.58%1.51%1.47%1.49%7招商銀行股份有限公司人民幣16.84%16.57%2.48%2.44%2.59%2.57%1.16%1.36%8興業銀行股份有限公司人民幣14.02%14.27%1.64%1.54%1.94%1.83%1.54%1.57%9上海浦東發展銀行股份有

221、限公司人民幣12.29%13.14%2.02%1.87%2.08%1.94%2.05%1.92%10中信銀行股份有限公司人民幣11.07%11.39%2.04%1.85%2.12%1.94%1.65%1.77%11中國民生銀行股份有限公司人民幣12.40%12.94%1.87%1.64%2.11%1.73%1.56%1.76%12中國光大銀行股份有限公司人民幣11.77%11.55%2.18%1.50%2.31%1.74%1.56%1.59%13平安銀行股份有限公司人民幣11.30%11.49%2.53%2.26%2.62%2.35%1.65%1.75%14華夏銀行股份有限公司人民幣10.61

222、%12.67%2.10%1.80%2.24%1.95%1.83%1.85%15北京銀行股份有限公司人民幣11.45%11.65%2.07%2.57%2.07%2.28%1.40%1.46%16廣發銀行股份有限公司人民幣7.42%8.82%1.34%1.06%1.46%1.11%1.55%1.45%17上海銀行股份有限公司人民幣12.94%12.67%1.93%1.81%1.71%1.76%1.16%1.14%18江蘇銀行股份有限公司人民幣12.65%12.43%1.72%1.37%1.94%1.59%1.38%1.39%19浙商銀行股份有限公司人民幣12.92%14.17%2.08%1.76%

223、2.34%1.93%1.37%1.20%20南京銀行股份有限公司人民幣16.53%16.96%1.98%1.85%1.85%1.89%0.89%0.89%21寧波銀行股份有限公司人民幣17.10%18.72%2.41%2.20%1.84%1.97%0.78%0.78%22徽商銀行股份有限公司人民幣14.60%15.08%2.32%2.21%2.51%2.37%1.04%1.04%23渤海銀行股份有限公司人民幣13.93%13.59%2.03%1.46%2.21%1.54%1.78%1.84%24重慶農村商業銀行股份有限公司人民幣12.82%13.47%2.16%2.40%2.33%2.45%1

224、.25%1.29%25恒豐銀行股份有限公司人民幣1.83%N/A0.91%1.05%0.99%1.03%3.38%28.44%26杭州銀行股份有限公司人民幣12.15%11.01%1.91%1.66%1.83%1.71%1.34%1.45%27盛京銀行股份有限公司人民幣7.99%9.38%1.59%1.33%1.76%1.43%1.75%1.71%28北京農村商業銀行股份有限公司人民幣14.69%15.05%1.79%2.02%1.91%2.18%0.95%0.36%29上海農村商業銀行股份有限公司人民幣13.14%13.25%1.74%1.93%1.84%2.01%0.90%1.13%30廈

225、門國際銀行股份有限公司人民幣10.82%11.52%1.63%1.79%1.64%1.56%0.71%0.73%31廣州農村商業銀行股份有限公司人民幣13.24%13.13%2.66%2.28%2.61%2.12%1.73%1.27%32錦州銀行股份有限公司人民幣-2.07%-9.86%2.29%1.93%2.48%2.46%7.70%4.99%33中原銀行股份有限公司人民幣5.52%5.43%2.56%2.81%2.65%2.83%2.23%2.44%34天津銀行股份有限公司人民幣9.32%9.15%1.88%1.23%2.21%1.59%1.96%1.65%35長沙銀行股份有限公司人民幣1

226、5.61%16.91%2.55%2.34%2.42%2.45%1.22%1.29%36哈爾濱銀行股份有限公司人民幣7.41%12.68%1.87%1.67%1.95%1.87%1.99%1.73%37廣州銀行股份有限公司人民幣11.35%12.23%2.51%2.07%2.30%2.25%1.19%0.86%38貴陽銀行股份有限公司人民幣17.41%18.88%2.36%2.25%2.40%2.33%1.45%1.35%39成都銀行股份有限公司人民幣16.63%16.04%2.24%2.21%2.16%2.21%1.43%1.54%40匯豐銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣8.91%8.09%

227、1.52%1.80%1.71%1.97%未披露未披露商業銀行財務摘要（下）0367 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要凈資產收益率凈利差凈利息收益率(凈息差)不良貸款率貸款撥備率 ( 撥貸比 )撥備覆蓋率資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率% （保留兩位小數）% （保留兩

228、位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920182.86%2.68%199.32%175.76%16.77%15.39%14.27%13.45%13.20%12.98%3.23%3.04%227.69%208.37%17.52%17.19%14.68%14.42%13.88%13.83%4.06%4.02%288.75%252.18%16.13%15.12%12.53%12.13%11.24%11.55%2.97%3.07%182.86%181.97%15.59%14.97%12.79%12.2

229、7%11.30%11.41%3.35%2.99%389.45%346.80%13.52%13.76%10.87%10.88%9.90%9.77%2.53%2.59%171.77%173.13%14.83%14.37%12.85%12.21%11.22%11.16%4.97%4.88%426.78%358.18%15.54%15.68%12.69%12.62%11.95%11.78%3.07%3.26%199.13%207.28%13.36%12.20%10.56%9.85%9.47%9.30%2.74%2.97%133.73%154.88%13.86%13.67%11.53%10.79%10.

230、26%10.09%2.90%2.80%175.25%157.98%12.44%12.47%10.20%9.43%8.69%8.62%2.43%2.36%155.50%134.05%13.17%11.75%10.28%9.16%8.89%8.93%2.83%2.80%181.62%176.16%13.47%13.01%11.08%10.09%9.20%9.15%3.01%2.71%183.12%155.24%13.22%11.50%10.54%9.39%9.11%8.54%2.59%2.93%141.92%158.59%13.89%13.19%11.91%10.43%9.25%9.47%3.15

231、%3.18%224.69%217.51%12.28%12.07%10.09%9.85%9.22%8.93%2.69%2.20%173.41%151.06%12.56%11.78%10.65%9.41%8.35%9.41%3.90%3.80%337.15%332.95%13.84%13.00%10.92%11.22%9.66%9.83%3.21%2.84%232.79%203.84%12.89%12.55%10.10%10.28%8.59%8.61%3.03%3.25%220.80%270.37%14.24%13.38%10.94%9.83%9.64%8.38%3.73%4.11%417.73%

232、462.68%13.03%12.99%10.01%9.74%8.87%8.51%4.10%4.08%524.08%521.83%15.57%14.86%11.30%11.22%9.62%9.16%3.15%3.15%303.86%302.22%13.21%11.65%10.85%9.18%8.85%8.37%3.34%3.44%187.73%186.96%13.07%11.77%10.63%8.61%8.06%8.61%4.75%4.50%380.31%347.79%14.88%13.52%12.44%10.96%12.42%10.95%4.08%15.56%120.83%54.70%12.2

233、6%-11.14%9.68%-13.65%9.68%-13.65%4.23%3.71%316.71%256.00%13.54%13.15%9.62%9.91%8.08%8.17%2.82%2.75%160.90%160.81%14.54%11.86%11.48%8.52%11.48%8.52%3.78%3.80%398.24%1068.87%15.87%15.26%12.64%11.82%12.64%11.82%3.90%3.87%431.31%342.28%15.57%15.86%12.62%12.70%12.59%12.69%2.31%2.26%323.47%310.59%12.26%12

234、.77%9.41%9.23%9.04%8.86%3.61%3.52%208.09%276.64%14.23%14.28%11.65%10.53%9.96%10.50%8.86%6.18%115.01%123.75%8.09%9.12%6.47%7.43%5.15%6.07%3.39%3.81%151.77%156.11%13.02%14.37%10.31%11.49%8.51%9.44%4.36%4.13%220.58%250.37%15.24%14.53%10.63%9.84%10.62%9.83%3.42%3.56%279.98%275.40%13.25%12.24%10.76%9.55%

235、9.16%9.53%3.04%2.94%152.50%169.88%12.53%12.15%10.24%9.75%10.22%9.74%2.59%1.99%217.30%231.26%12.42%13.38%10.14%11.24%10.14%11.24%4.23%3.60%291.86%266.05%13.61%12.97%10.77%11.22%9.39%9.61%3.63%3.64%253.88%237.01%15.69%14.08%10.14%11.15%10.13%11.14%1.53%1.51%376.10%353.40%16.20%18.30%15.50%17.60%15.50%

236、17.60%本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。2020 年中國銀行業調查報告68 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”

237、）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額百萬元百萬元百萬元百萬元序號銀行名稱幣種2019201820192018201920182019201841重慶銀行股份有限公司人民幣501,232450,36936,94933,051247,349212,431281,049256,39442鄭州銀行股份有限公司人民幣500,478466,14238,59036,650196,594160,062292,126267,75843成都農村商業銀行股份有限公司人民幣484,987623,05340,31135,649242,47

238、9251,458387,497421,00144東莞農村商業銀行股份有限公司人民幣461,209408,15733,81430,102198,971157,375314,217246,17945江西銀行股份有限公司人民幣456,119419,06434,45632,226210,783171,082284,549260,44946深圳農村商業銀行股份有限公司人民幣422,001316,89729,88126,769210,146161,828341,361262,13247大連銀行股份有限公司人民幣413,121418,57325,69526,590202,038181,015283,3192

239、62,41648貴州銀行股份有限公司人民幣409,389341,20333,88925,459180,266140,474260,266220,08449江蘇江南農村商業銀行股份有限公司人民幣408,032379,79626,71624,349197,233163,769239,457209,04650漢口銀行股份有限公司人民幣405,740319,29621,80519,986172,611137,188250,341188,82951吉林銀行股份有限公司人民幣376,369361,85231,19424,899254,459219,279293,799263,51352青島銀行股份有限公司

240、人民幣373,622317,65929,91526,985173,568126,908215,425177,91153東莞銀行股份有限公司人民幣372,008314,49922,71820,639190,676145,288267,642227,96154河北銀行股份有限公司人民幣367,446342,25327,12225,246217,233185,797250,111224,89855華融湘江銀行股份有限公司人民幣366,777335,45223,91921,891208,033183,046227,684209,36256九江銀行股份有限公司人民幣363,352311,62324,72

241、623,063178,956141,830255,263217,93457蘇州銀行股份有限公司人民幣343,472311,08627,80223,563160,728141,327222,114192,67558青島農村商業銀行股份有限公司人民幣341,667294,14124,41520,514179,107136,974218,806192,61059蘭州銀行股份有限公司人民幣336,683303,90221,46321,014176,867163,766271,014238,21660昆侖銀行股份有限公司人民幣336,484351,13832,68230,392146,166126,79

242、4184,160155,80561甘肅銀行股份有限公司人民幣335,044328,62224,65725,216170,449160,885236,869210,72362廣東順德農村商業銀行股份有限公司人民幣331,140303,20828,74826,912160,577138,235232,014202,09763天津農村商業銀行股份有限公司人民幣319,683317,25629,10524,678154,438139,286218,288208,26764桂林銀行股份有限公司人民幣312,273267,28819,83817,264170,381139,509219,510185,86

243、865齊魯銀行股份有限公司人民幣307,520265,73722,46120,695140,621118,624211,274183,97866深圳前海微眾銀行股份有限公司人民幣291,236220,03716,11911,940158,643116,497237,163154,78667長安銀行股份有限公司人民幣287,737241,25715,65714,540153,628118,067203,364168,63768西安銀行股份有限公司人民幣278,283243,49023,62019,952153,504132,703172,824155,97769洛陽銀行股份有限公司人民幣273,

244、985253,41619,64618,232107,59489,129151,820132,18570富滇銀行股份有限公司人民幣267,420247,41819,37415,085139,382118,006162,075144,93171湖北銀行股份有限公司人民幣262,109242,47925,06320,610128,378111,133179,869160,58272龍江銀行股份有限公司人民幣258,970273,86617,10515,985100,96483,147167,774146,29873晉商銀行股份有限公司人民幣247,571227,24820,13515,970115,

245、973102,135155,322144,89774廈門銀行股份有限公司人民幣246,868232,41415,29513,704108,48083,357136,766120,86475杭州聯合農村商業銀行股份有限公司人民幣236,546209,94119,94317,875154,437130,418182,305158,86276廣西北部灣銀行股份有限公司人民幣235,030189,14717,32714,325121,53893,822154,201120,79677渣打銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣234,935215,19723,76222,312103,17588,78114

246、0,108121,57778浙江稠州商業銀行股份有限公司人民幣234,253212,90217,53916,160112,23991,185149,516126,49779廣東華興銀行股份有限公司人民幣233,141196,76815,68713,801113,62488,637159,169130,55080溫州銀行股份有限公司人民幣230,472227,78213,01713,734121,967105,893154,375135,64881張家口銀行股份有限公司人民幣225,475192,96314,48613,336111,56490,750187,457143,67182威海市商業銀

247、行股份有限公司人民幣224,477203,33217,70613,60092,45475,209142,201115,78483臺州銀行股份有限公司人民幣222,960189,35118,79115,559151,535124,974174,152148,32884四川天府銀行股份有限公司人民幣211,026206,85116,56115,132114,38790,624144,274130,16385廊坊銀行股份有限公司人民幣209,653204,77119,20114,17598,14374,481153,538125,94986重慶三峽銀行股份有限公司人民幣208,385204,6781

248、5,44213,73785,33364,719133,809122,56487陜西秦農農村商業銀行股份有限公司人民幣207,912199,92514,65013,769109,694111,863134,120121,77188浙江泰隆商業銀行股份有限公司人民幣207,775168,56215,84213,093135,626109,310140,565111,78389廣東南粵銀行股份有限公司人民幣206,268204,92316,84915,041109,830106,845154,612122,75390珠海華潤銀行股份有限公司人民幣201,677174,51015,65812,7221

249、05,23287,847133,656112,275商業銀行財務摘要（上）商業銀行財務摘要（上）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。69 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英

250、國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要營業收入手續費凈收入凈利息收入歸屬于母公司的凈利潤成本收入比百萬元百萬元百萬元百萬元% （保留兩位小數）201920182019201820192018201920182019201811,79110,6301,2581,3428,8396,8764,2073,77022.27%22.93%13,48711,1571,6101,8748,9846,6433,2853,05926.46%27.96%12,43811,4341,0971,1299,76

251、28,5794,7324,55429.45%33.81%11,8089,6801,3661,3358,4908,0174,9364,50528.32%31.39%12,95311,35166765310,6198,9162,0512,73426.08%30.48%9,6818,7603973697,3217,0724,7934,32229.99%30.29%8,0007,8031,0311,1175,6986,5341,2511,63138.45%40.03%10,7068,77095219,8718,3263,5642,87730.84%33.91%10,3649,0051,1611,407

252、8,5661,4532,6592,35727.63%28.78%6,4736,0768886144,2934,0022,4171,89234.34%34.04%9,9848,7196867249,0447,7481,2111,15740.71%41.72%9,6167,3721,2178666,8464,4642,2852,02331.88%32.97%9,0837,4958237196,9736,3242,8262,45728.97%32.41%8,0286,7737016077,1966,0731,8951,96331.08%36.15%9,3469,542(710)(337)9,1768

253、,7643,0232,71025.20%25.56%9,5497,8664162797,2775,5681,8371,75828.12%27.86%9,4247,7371,0739156,0646,5912,4732,24231.68%37.73%8,7297,4621991497,0906,5302,8252,41930.25%32.23%7,6186,8002442275,7206,5131,4642,24830.99%33.29%7,1246,710321574,2655,9343,5873,27428.65%28.21%7,2338,8722531665,2887,1285093,43

254、531.53%24.72%8,5577,5657986806,3586,8563,7583,19830.01%31.26%8,5197,9771221907,8167,6482,4572,44429.91%31.19%7,2816,529275135,4194,8051,1711,54934.92%31.61%7,4076,4025563655,7675,5932,3382,15229.43%31.49%14,87010,0305,2924,4249,4645,5203,9502,47425.03%35.84%7,5845,538(305)5186,2022,9871,5681,52829.5

255、9%34.83%6,8455,9765827835,6215,1042,6752,36225.68%27.97%7,5627,2161732367,3887,0111,7971,48320.65%20.35%5,0885,1141142574,5624,38937911340.64%40.64%8,0016,7392532487,6946,4281,9501,75224.49%25.53%5,1705,0967256554,0433,6941,1381,53034.66%34.30%5,0894,7536254243,2453,1791,4841,31034.79%35.75%4,5094,1

256、863282913,3834,1571,7111,40929.13%27.78%7,9307,5042733487,2806,8262,1442,03330.63%29.58%4,7833,3792991824,3743,0481,14492530.46%33.14%6,9116,5551,2681,1724,5504,6181,3972,01357.30%56.58%6,5604,943(363)(44)3,4301,3311,7491,49032.13%39.88%5,8744,4972023435,5463,8212,0361,50834.03%37.56%4,2313,61845571

257、53,6012,70769351042.09%44.80%6,7955,590(328)295,6622,5341,8421,90528.86%33.81%4,9383,846272734,5233,5521,51995628.45%33.85%9,7459,3731362607,7477,3053,9244,21336.67%31.95%4,7764,7096717673,8313,7891,4291,35738.11%34.60%5,1435,2501492684,4834,3071,5121,57033.31%36.62%4,4923,7781961293,5023,6101,6051,

258、28030.61%35.72%5,1385,47557402,7642,3191,33997141.24%39.29%9,6138,0386957827,2555,7163,1552,76144.90%47.08%5,6485,3165484664,9704,7271,6371,43138.22%40.52%5,8674,8564054965,0084,1251,7461,36734.39%37.12%2020 年中國銀行業調查報告70 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務

259、所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03凈資產收益率凈利差凈利息收益率( 凈息差 )不良貸款率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）序號銀行名稱幣種2019201820192018201920182019201841重慶銀行股份有限公司人民幣13.00%12.80%2.03%1.78%2.11%1.79%1.27%1.36%42鄭州銀行股份有限公司人民幣9.30%10.03%2.28%1.77%2.16%1.70%

260、2.37%2.47%43成都農村商業銀行股份有限公司人民幣12.13%12.88%1.65%1.30%1.76%1.37%1.76%1.70%44東莞農村商業銀行股份有限公司人民幣15.68%16.68%1.19%2.20%2.03%2.22%1.00%1.27%45江西銀行股份有限公司人民幣6.15%9.95%2.53%2.09%2.59%2.31%2.26%1.91%46深圳農村商業銀行股份有限公司人民幣17.00%17.40%2.61%3.03%2.50%2.99%1.15%1.14%47大連銀行股份有限公司人民幣4.78%6.41%1.42%1.38%1.66%1.63%3.93%2.

261、29%48貴州銀行股份有限公司人民幣12.01%12.36%2.75%2.66%2.82%2.82%1.18%1.36%49江蘇江南農村商業銀行股份有限公司人民幣10.41%10.31%2.82%1.49%2.58%0.54%1.70%1.81%50漢口銀行股份有限公司人民幣11.55%9.96%1.45%1.79%1.34%1.57%1.75%2.11%51吉林銀行股份有限公司人民幣4.70%4.89%2.41%2.01%2.56%2.17%4.31%2.82%52青島銀行股份有限公司人民幣8.27%8.36%2.10%1.67%2.13%1.63%1.65%1.68%53東莞銀行股份有限公

262、司人民幣13.20%12.78%2.25%1.97%2.22%2.16%1.27%1.39%54河北銀行股份有限公司人民幣8.09%8.07%2.66%1.93%2.45%1.95%1.84%2.53%55華融湘江銀行股份有限公司人民幣13.13%12.96%2.52%3.03%2.67%2.98%1.57%1.58%56九江銀行股份有限公司人民幣7.69%8.66%2.36%2.49%2.56%2.65%1.71%1.99%57蘇州銀行股份有限公司人民幣9.85%10.08%2.29%1.87%2.09%2.11%1.53%1.68%58青島農村商業銀行股份有限公司人民幣12.38%12.8

263、6%2.75%2.29%2.61%2.49%1.46%1.57%59蘭州銀行股份有限公司人民幣6.89%11.34%1.90%2.79%1.92%2.62%2.44%2.25%60昆侖銀行股份有限公司人民幣11.31%11.09%1.61%1.65%1.49%1.90%1.09%1.36%61甘肅銀行股份有限公司人民幣2.05%16.43%1.74%2.07%1.96%2.37%2.45%2.29%62廣東順德農村商業銀行股份有限公司人民幣13.50%12.50%2.13%2.13%2.18%2.33%1.00%1.27%63天津農村商業銀行股份有限公司人民幣9.14%10.37%2.86%2

264、.96%2.80%2.86%2.45%2.47%64桂林銀行股份有限公司人民幣6.31%9.83%2.59%3.01%2.26%2.49%1.75%1.74%65齊魯銀行股份有限公司人民幣11.43%11.78%2.13%2.07%2.23%2.27%1.49%1.64%66深圳前海微眾銀行股份有限公司人民幣28.15%24.41%3.64%3.71%3.83%3.86%1.24%0.51%67長安銀行股份有限公司人民幣11.18%10.98%2.49%1.51%2.52%1.46%1.72%1.78%68西安銀行股份有限公司人民幣11.94%12.61%2.12%2.00%2.26%2.23

265、%1.18%1.20%69洛陽銀行股份有限公司人民幣9.52%8.55%3.99%3.40%3.59%3.65%2.08%2.78%70富滇銀行股份有限公司人民幣2.20%0.76%1.90%1.82%2.06%1.95%3.10%4.25%71湖北銀行股份有限公司人民幣8.54%9.83%3.83%3.56%3.70%3.45%1.99%2.21%72龍江銀行股份有限公司人民幣6.88%9.99%1.51%1.51%1.69%1.69%2.05%2.14%73晉商銀行股份有限公司人民幣8.20%8.70%1.68%1.68%1.61%1.70%1.86%1.87%74廈門銀行股份有限公司人民

266、幣11.80%10.94%1.43%2.53%1.51%2.27%12.76%1.33%75杭州聯合農村商業銀行股份有限公司人民幣11.34%12.09%3.26%3.14%3.19%3.39%1.05%1.33%76廣西北部灣銀行股份有限公司人民幣7.23%7.11%1.88%2.51%2.09%2.17%1.47%1.53%77渣打銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣6.10%9.50%1.99%2.07%2.16%2.23%1.17%0.98%78浙江稠州商業銀行股份有限公司人民幣10.42%9.57%3.10%2.37%2.23%1.04%1.51%1.64%79廣東華興銀行股份有限公司

267、人民幣13.81%11.73%2.42%1.94%2.58%2.19%0.83%1.09%80溫州銀行股份有限公司人民幣5.49%3.71%1.89%2.14%1.95%1.73%1.78%1.72%81張家口銀行股份有限公司人民幣13.24%15.01%4.01%2.51%3.49%1.86%1.84%1.98%82威海市商業銀行股份有限公司人民幣10.96%8.81%3.15%2.84%2.70%2.27%1.82%1.82%83臺州銀行股份有限公司人民幣22.85%30.07%3.74%4.12%4.66%5.24%0.65%0.63%84四川天府銀行股份有限公司人民幣9.01%9.43

268、%3.17%3.23%2.46%2.52%1.99%2.16%85廊坊銀行股份有限公司人民幣7.90%11.10%1.99%2.02%2.20%2.16%1.98%2.16%86重慶三峽銀行股份有限公司人民幣11.01%9.88%2.08%3.06%1.94%2.38%1.31%1.30%87陜西秦農農村商業銀行股份有限公司人民幣9.43%7.16%1.17%1.04%2.50%2.90%3.03%3.20%88浙江泰隆商業銀行股份有限公司人民幣21.81%23.32%4.12%4.18%4.88%4.82%1.10%1.16%89廣東南粵銀行股份有限公司人民幣10.25%9.85%3.35%

269、3.16%3.16%3.11%1.50%1.95%90珠海華潤銀行股份有限公司人民幣12.22%11.61%2.80%2.62%2.90%2.74%1.86%1.86%商業銀行財務摘要（下）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。71 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限

270、責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要貸款撥備率 ( 撥貸比 )撥備覆蓋率資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920183.56%3.08%279.83%225.87%13.00%13.21%9.82%9.94%8.51

271、%8.47%3.79%3.82%159.85%154.84%12.11%13.15%10.05%10.48%7.98%8.22%3.24%2.96%184.42%174.29%13.37%12.15%12.20%9.60%12.20%9.56%3.88%4.19%389.57%329.67%15.30%14.84%12.63%12.09%12.63%12.08%3.74%3.27%165.65%171.42%12.63%13.60%9.97%10.79%9.96%10.78%2.86%3.24%280.97%250.71%14.26%13.68%11.97%12.50%11.88%12.48%

272、4.56%3.23%116.05%141.04%11.11%11.35%8.91%9.05%8.91%9.05%3.85%3.31%324.95%243.72%14.45%12.83%12.30%10.62%12.30%10.62%3.19%3.27%193.25%176.46%14.13%12.95%9.60%9.36%9.60%9.36%3.35%3.41%194.23%158.23%13.31%13.60%9.88%10.19%9.88%10.19%4.41%4.23%102.44%150.19%11.27%10.70%10.49%8.87%10.49%8.86%2.56%2.82%15

273、5.09%168.04%14.76%15.68%11.33%11.82%8.36%8.39%2.52%2.63%208.03%182.06%14.10%13.03%9.30%9.85%9.30%9.84%2.83%3.13%169.66%111.85%13.98%14.34%11.34%11.56%11.29%11.52%2.57%2.44%163.44%154.20%12.61%12.75%9.58%9.65%9.58%9.64%3.12%3.38%182.34%169.69%11.64%11.55%8.97%8.90%8.97%8.90%2.94%3.42%224.07%174.33%14

274、.36%12.96%11.34%10.10%11.30%10.07%4.54%4.54%310.23%290.05%12.26%12.55%10.49%10.61%10.48%10.60%3.91%3.15%160.11%140.15%11.76%12.29%9.50%10.27%9.50%10.27%3.78%3.21%293.66%278.24%14.11%14.57%12.94%13.41%12.94%13.41%3.33%3.89%135.87%169.47%11.83%13.55%9.92%11.01%9.92%11.01%3.58%3.27%357.93%257.21%14.80%

275、15.96%13.67%14.83%13.67%14.83%4.96%3.91%159.64%200.33%15.14%15.20%12.67%11.07%12.66%11.06%2.69%2.71%154.93%154.33%11.84%11.00%8.67%9.39%8.65%9.36%3.04%3.15%204.09%192.68%14.72%14.50%11.15%11.77%10.16%10.63%5.52%4.30%444.31%848.01%12.90%12.82%未披露未披露未披露未披露3.40%2.89%193.49%162.33%11.95%10.80%9.13%9.92%

276、9.13%9.92%3.09%2.60%262.41%216.53%14.85%14.17%12.62%11.87%12.62%11.87%5.08%4.32%207.65%182.43%14.70%14.77%11.02%10.94%10.95%10.85%4.42%4.46%142.66%104.88%14.96%12.96%11.06%9.68%11.05%9.67%3.59%3.19%179.86%144.16%14.01%14.04%11.80%10.89%11.80%10.89%3.41%4.15%166.51%193.61%12.19%11.73%未披露未披露未披露未披露3.71

277、%3.97%199.92%212.68%13.60%12.99%11.47%10.63%11.47%10.63%3.24%2.83%274.58%212.83%15.21%15.03%11.16%10.87%11.15%10.85%4.65%4.45%443.95%333.69%14.20%14.68%11.31%11.49%11.23%11.40%2.50%2.13%170.56%138.88%12.79%11.46%10.77%11.02%10.77%11.01%2.39%1.63%204.00%166.00%15.80%15.70%15.10%15.40%15.10%15.40%3.02

278、%3.31%200.63%201.79%13.29%12.83%9.82%9.55%9.82%9.55%2.54%2.37%305.47%218.13%13.97%12.70%9.67%10.32%9.67%10.32%2.61%2.73%153.62%151.14%11.17%11.85%8.53%8.70%8.53%8.70%2.83%3.60%154.16%181.59%11.55%12.52%8.53%8.86%8.52%8.85%2.65%2.66%147.33%145.54%16.06%15.12%12.00%10.60%9.98%10.57%2.51%2.52%386.00%39

279、7.00%15.75%16.39%12.61%12.80%11.52%12.72%3.45%3.23%162.70%159.38%12.00%11.67%9.45%9.17%9.38%9.15%3.21%4.02%162.30%185.77%13.90%11.45%11.90%9.23%11.90%9.23%2.22%2.12%169.25%163.48%13.47%12.93%9.84%9.25%9.84%9.25%4.50%4.98%148.29%155.50%14.06%13.69%12.98%12.56%12.98%12.56%2.54%2.63%230.36%226.24%15.54

280、%15.20%10.36%10.20%10.35%10.19%4.53%3.71%247.42%217.93%12.03%11.57%10.01%9.50%10.01%9.50%3.72%3.71%201.90%198.83%13.67%12.77%11.08%10.01%11.08%10.00%2020 年中國銀行業調查報告72 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相

281、關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額百萬元百萬元百萬元百萬元序號銀行名稱幣種2019201820192018201920182019201891江蘇紫金農村商業銀行股份有限公司人民幣201,319193,16513,74912,294102,14887,142133,512114,71092廣東南海農村商業銀行股份有限公司人民幣200,712186,23319,61417,45696,76587,099148,234131,29193東亞銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣195,683216,36722,13521,

282、811108,687124,816121,583139,59794唐山銀行股份有限公司人民幣190,741200,90416,59915,43972,49760,487127,224122,60595江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司人民幣184,839166,70416,92512,836110,27492,795138,079113,10196花旗銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣177,853174,20321,46819,42866,57963,201139,499134,59597浙江蕭山農村商業銀行股份有限公司人民幣176,418157,90214,52213,146100,5608

283、6,369136,483120,58498吉林九臺農村商業銀行股份有限公司人民幣173,276164,25313,34012,95696,10477,528122,840109,52199邯鄲銀行股份有限公司人民幣172,972161,4929,4728,26268,87661,774130,957111,395100營口銀行股份有限公司人民幣170,085160,41912,04411,31666,98359,140132,943107,959101贛州銀行股份有限公司人民幣169,414136,46911,9179,19292,99766,011134,772100,627102日照銀行股

284、份有限公司人民幣167,386148,47513,27312,39283,76270,609121,244102,289103阜新銀行股份有限公司人民幣166,743177,15510,51310,43082,83968,897124,955110,923104天津濱海農村商業銀行股份有限公司人民幣164,080162,18215,32612,29285,23487,250111,24494,245105三菱日聯銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣163,701156,65220,93519,61850,24555,956125,081108,577106福建海峽銀行股份有限公司人民幣162,4

285、54153,07713,20611,37872,39265,65888,62776,853107無錫農村商業銀行股份有限公司人民幣161,912154,39511,64910,85085,06775,343131,358115,808108滄州銀行股份有限公司人民幣160,240147,77611,62710,68989,32975,235140,420126,951109烏魯木齊銀行股份有限公司人民幣158,520152,68414,76913,81574,89967,86992,91187,901110浙江民泰商業銀行股份有限公司人民幣157,242139,28010,6739,92195

286、,98280,582106,80589,090111寧夏銀行股份有限公司人民幣151,308144,76212,05011,57676,34470,58790,65683,615112內蒙古銀行股份有限公司人民幣144,841139,51413,30511,14172,34265,41495,38787,395113濰坊銀行股份有限公司人民幣144,348128,0149,8759,05366,54756,425102,94087,181114寧波鄞州農村商業銀行股份有限公司人民幣144,342131,67213,81812,35782,71570,03697,30985,491115佛山農村

287、商業銀行股份有限公司人民幣141,93589,02513,8226,72477,68946,805116,39465,282116南洋商業銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣140,138151,28014,32413,53573,35974,93295,62591,259117浙江網商銀行股份有限公司人民幣139,55395,86410,5185,36570,03050,18378,85842,979118承德銀行股份有限公司人民幣138,926126,0737,6956,71265,67752,488106,82190,982119萊商銀行股份有限公司人民幣134,028121,3209,5

288、538,99870,35462,98295,73476,962120柳州銀行股份有限公司人民幣133,236136,66715,37414,82360,19855,36988,82481,991121長沙農村商業銀行股份有限公司人民幣132,931119,28314,69813,89268,08363,33492,93189,612122三井住友銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣132,055124,26819,36617,78844,62744,75092,85985,815123齊商銀行股份有限公司人民幣131,851111,44412,84912,21881,31763,128110,7

289、0488,117124浙江杭州余杭農村商業銀行股份有限公司人民幣129,615102,5467,6267,01563,05251,06798,64184,798125紹興銀行股份有限公司人民幣128,329108,3677,2096,71867,21557,22089,66669,224126瑞穗銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣127,818120,59016,78915,32450,36451,64291,19783,442127遼陽銀行股份有限公司人民幣127,631135,92910,2259,05781,67361,24188,099105,148128廈門農村商業銀行股份有限公司人

290、民幣127,443131,2439,9279,50456,87650,39796,60786,138129華商銀行人民幣126,743126,49013,08711,90357,02461,44631,24838,270130江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司人民幣126,343114,85311,75710,51870,31162,98695,28884,758131江蘇蘇州農村商業銀行股份有限公司人民幣125,955116,78211,5129,41168,39559,39195,95682,748132中山農村商業銀行股份有限公司人民幣125,229112,5078,3027,47465,

291、32857,60795,93587,045133?？谵r村商業銀行股份有限公司人民幣124,155118,1588,4698,01055,49543,31988,56267,801134上饒銀行股份有限公司人民幣124,022109,85110,6136,69563,29451,18489,52073,052135江蘇張家港農村商業銀行股份有限公司人民幣123,045113,44610,6689,91871,54960,16092,89279,504商業銀行財務摘要（上）商業銀行財務摘要（上）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資

292、產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。73 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要營業收入手續費凈收入凈利息收入歸屬于母公司的凈利潤成

293、本收入比百萬元百萬元百萬元百萬元% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920184,6754,2302642563,9933,7631,4171,25429.69%33.42%5,6115,3403212774,3114,4143,2282,74131.99%30.67%5,6744,3676935804,6503,328(1,706)47160.04%61.93%2,9862,9196172,5282,1401,5501,53029.58%27.66%6,4455,8243243675,6905,0991,7851,48638.24%36.

294、53%5,9466,4601,0761,0782,5102,7872,0722,55252.10%47.67%4,8834,7962542292,5072,4391,4261,24620.70%19.67%5,3115,0383163764,1653,5201,04298351.08%54.72%3,0252,8396(7)1,9601,49493388948%44.41%3,4122,746(88)183,4692,68264358350.86%69.61%3,7333,1162642121,4761,17793384530%32.05%4,7103,7851911944,4173,3608

295、6874127.65%29.11%2,0982,02235332,0692,03040037454.72%55.03%2,3541,719(387)(7)2,6631,63547640351.78%67.83%3,6483,5841091022,2942,3401,2941,37153.74%54.44%3,0172,7905275212,5152,20351047539.14%42.52%3,5403,192112862,9452,9891,2501,09629.66%29.18%3,6123,616(1)13,6043,6011,2391,12039.61%38.61%3,3543,395

296、571243,2463,1561,3461,31631.97%28.59%4,7783,9154754152,6331,50576365051.81%59.34%3,4103,58782852,1171,73970157534.10%34.34%3,0052,6712561791,34480861354351.00%52.09%4,1503,47113817297577581973931.48%34.64%4,3274,1252571322,8272,2501,7221,49336.51%33.90%2,8672,29123492,6131,8111,36789037.66%32.91%2,6

297、323,2023274681,7031,9908051,12846.45%39.26%6,6286,2841,3941,6355,1974,6231,25667143%61.29%3,1963,001(242)(36)1,6821,2921,19994227.01%28.05%3,5363,196(194)491,8831,12554546731.47%31.43%3,7293,1061291063,5862,98149534535.26%36.97%3,5213,5831601153,3183,4401,4031,45834.47%34.26%2,9253,11978961,5011,629

298、1,5591,22943.42%40.41%2,7432,567129742,5552,43359453144.21%45.31%3,1193,14724911,9461,84893681429.53%27.66%2,3811,95284811,37062847240540.00%41.20%2,8843,12688891,4891,4521,4531,40840.51%35.91%3,7103,13568721,9151,2701,1481,08218.73%18.88%3,6663,494(109)(47)3,1343,3311,1791,11527.86%28.16%1,9712,273

299、1061491,9452,0371,1401,18318.33%15.45%3,4043,18699652,4722,3421,01385731.66%32.03%3,5213,150128722,9312,68491380234.61%34.18%3,2493,0581011192,9372,8221,2621,03038.66%39.24%3,3373,3633162292,4862,47175370034%31.95%3,5453,230(138)(112)1,7861,40180072529.81%29.28%3,8532,9927333,1832,72095483531.15%35.

300、43%2020 年中國銀行業調查報告74 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03凈資產收益率凈利差凈利息收益率( 凈息差 )不良貸款率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）序號銀行名稱幣種2019201820192018201920182019201891江

301、蘇紫金農村商業銀行股份有限公司人民幣10.80%11.93%2.00%2.31%2.12%2.28%1.68%1.69%92廣東南海農村商業銀行股份有限公司人民幣17.67%17.26%2.14%2.76%2.29%2.83%1.06%1.19%93東亞銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣-7.76%2.18%2.07%1.38%2.39%1.65%1.75%1.85%94唐山銀行股份有限公司人民幣9.68%10.31%2.77%4.71%1.35%1.99%1.30%1.08%95江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司人民幣11.52%12.62%3.33%2.89%3.44%3.00%0.96%0

302、.99%96花旗銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣10.13%14.15%1.35%1.60%1.49%1.75%0.47%0.50%97浙江蕭山農村商業銀行股份有限公司人民幣10.31%9.99%1.48%1.72%1.63%1.80%1.01%1.22%98吉林九臺農村商業銀行股份有限公司人民幣7.93%7.71%2.74%2.32%2.75%2.49%1.68%1.75%99邯鄲銀行股份有限公司人民幣10.49%13.40%1.16%1.00%1.23%1.01%2.18%2.17%100營口銀行股份有限公司人民幣5.51%5.25%4.10%4.66%2.99%2.75%1.70%1.

303、61%101贛州銀行股份有限公司人民幣9.64%9.73%0.84%0.80%1.00%0.94%1.26%1.88%102日照銀行股份有限公司人民幣6.77%6.19%2.69%2.33%2.88%2.53%1.70%2.08%103阜新銀行股份有限公司人民幣3.82%3.69%1.05%1.02%1.31%1.20%1.98%1.89%104天津濱海農村商業銀行股份有限公司人民幣3.45%3.34%2.66%2.26%2.09%1.38%2.24%2.26%105三菱日聯銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣6.38%6.99%1.34%未披露1.50%未披露未披露未披露106福建海峽銀行股份

304、有限公司人民幣4.15%4.28%2.24%2.32%1.95%1.41%1.55%1.58%107無錫農村商業銀行股份有限公司人民幣11.22%10.68%1.79%1.93%2.02%2.16%1.21%1.24%108滄州銀行股份有限公司人民幣11.10%11.09%2.22%2.61%2.41%2.65%2.27%2.37%109烏魯木齊銀行股份有限公司人民幣9.42%10.01%2.46%2.59%2.43%2.47%1.84%1.93%110浙江民泰商業銀行股份有限公司人民幣7.60%7.25%2.67%2.06%2.22%1.43%1.68%2.41%111寧夏銀行股份有限公司人

305、民幣5.93%5.03%1.95%2.08%2.12%2.28%3.82%3.79%112內蒙古銀行股份有限公司人民幣5.05%4.96%1.40%1.30%1.15%0.79%2.60%2.71%113濰坊銀行股份有限公司人民幣8.65%8.58%1.27%1.24%2.97%2.72%1.78%1.97%114寧波鄞州農村商業銀行股份有限公司人民幣13.02%13.78%1.80%1.61%2.71%2.64%0.76%0.90%115佛山農村商業銀行股份有限公司人民幣13.30%14.23%2.40%2.54%2.49%2.46%0.89%1.06%116南洋商業銀行 ( 中國 ) 有限

306、公司人民幣5.78%8.66%0.93%1.18%1.18%1.37%0.84%0.85%117浙江網商銀行股份有限公司人民幣15.81%13.36%4.27%5.37%4.51%5.61%1.31%1.32%118承德銀行股份有限公司人民幣16.64%14.92%1.15%0.96%1.30%1.11%1.84%1.89%119萊商銀行股份有限公司人民幣5.87%5.28%2.19%2.06%1.85%1.40%2.41%2.84%120柳州銀行股份有限公司人民幣4.14%3.75%4.98%4.93%4.09%3.75%2.87%2.48%121長沙農村商業銀行股份有限公司人民幣12.12

307、%10.96%2.49%2.84%2.72%3.06%1.42%1.27%122三井住友銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣8.39%7.17%0.98%1.17%1.20%1.42%未披露未披露123齊商銀行股份有限公司人民幣4.65%4.55%2.44%2.74%2.42%2.66%1.80%2.35%124浙江杭州余杭農村商業銀行股份有限公司人民幣12.78%12.19%1.51%2.24%1.79%2.25%0.79%0.98%125紹興銀行股份有限公司人民幣6.72%5.95%2.12%1.81%1.54%0.86%1.67%2.20%126瑞穗銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣9.0

308、5%9.66%1.07%1.10%1.25%1.30%0.04%0.04%127遼陽銀行股份有限公司人民幣11.91%12.24%1.25%0.77%1.48%0.97%2.16%2.03%128廈門農村商業銀行股份有限公司人民幣12.34%12.49%2.28%2.41%2.47%2.64%1.01%1.17%129華商銀行人民幣9.13%10.59%未披露未披露未披露未披露1.24%0.97%130江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司人民幣9.10%8.92%2.20%2.42%2.46%2.67%1.83%2.15%131江蘇蘇州農村商業銀行股份有限公司人民幣8.44%9.08%2.54%2

309、.51%2.71%2.64%1.33%1.31%132中山農村商業銀行股份有限公司人民幣16.00%14.51%2.54%2.98%2.61%2.97%0.96%1.11%133?？谵r村商業銀行股份有限公司人民幣9.14%9.52%2.04%2.22%2.18%2.36%3.84%5.37%134上饒銀行股份有限公司人民幣9.74%12.19%2.07%2.44%1.86%1.84%2.85%2.41%135江蘇張家港農村商業銀行股份有限公司人民幣9.22%9.39%2.51%2.37%2.74%2.56%1.38%1.47%商業銀行財務摘要（下）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2

310、019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。75 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財

311、務摘要貸款撥備率 ( 撥貸比 )撥備覆蓋率資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920183.99%3.88%236.95%229.58%14.78%13.35%11.07%9.70%11.07%9.70%3.45%3.51%324.41%294.17%18.30%17.59%15.22%14.40%15.22%14.40%2.64%2.59%150.91%140.00%15.84%13.38%14.24%12.84%14

312、.24%12.84%4.54%3.42%351.10%317.30%14.70%14.46%13.61%13.36%13.61%13.36%4.63%4.38%481.28%445.02%15.10%15.12%12.49%10.53%12.44%10.49%2.28%2.58%488.89%556.30%20.44%19.76%19.42%18.76%19.42%18.76%5.89%5.50%590.92%452.53%15.13%13.89%13.10%12.74%13.10%12.74%2.82%2.80%167.58%160.41%11.98%11.83%9.66%11.44%9.5

313、5%9.40%3.50%6.52%160.49%242.29%12.12%11.93%9.39%10.01%9.39%8.83%5.22%4.27%306.85%264.77%12.74%12.09%8.52%13.76%8.52%8.50%2.35%2.90%186.80%153.86%13.91%12.09%11.50%11.28%11.50%9.97%3.01%3.32%176.90%159.62%12.21%12.97%10.20%10.88%10.20%10.87%3.87%3.66%184.78%205.01%11.05%12.08%8.53%8.56%8.53%8.56%3.49

314、%3.64%162.63%153.10%15.04%13.28%10.56%8.61%10.56%8.61%2.71%2.58%未披露未披露20.51%20.51%未披露19.39%未披露19.39%2.88%2.51%未披露182.24%14.13%14.34%11.72%11.44%11.72%11.44%3.50%2.91%288.18%234.76%15.85%16.81%10.20%10.44%10.20%10.44%3.74%3.78%167.01%157.73%13.94%14.30%11.58%11.83%11.58%11.83%4.02%3.96%214.69%208.71%

315、18.55%17.58%16.29%15.31%16.29%15.31%2.86%2.84%168.95%118.73%11.45%11.63%9.20%9.78%9.17%9.75%5.76%5.51%150.88%145.15%13.29%13.26%10.11%10.01%10.11%10.01%3.59%4.07%137.95%150.54%11.77%10.51%11.11%9.54%11.10%9.54%3.00%2.63%147.66%152.41%13.14%13.64%9.33%9.38%9.33%9.38%3.93%3.39%380.54%364.78%17.32%17.3

316、2%14.66%14.52%14.66%14.52%3.96%3.13%353.36%374.35%20.59%17.07%17.54%13.03%17.54%13.03%1.58%1.97%188.45%231.35%17.37%16.53%16.71%15.57%16.71%15.57%4.94%4.97%376.32%377.56%16.44%12.09%15.40%11.06%15.40%11.06%3.22%3.22%174.52%170.56%13.01%13.62%10.49%10.87%10.48%10.85%3.47%3.77%156.26%122.23%12.20%12.9

317、1%9.22%9.95%9.16%9.88%4.59%4.06%164.95%163.91%15.74%14.59%14.55%13.76%14.53%13.76%3.19%3.24%212.26%247.86%17.04%18.03%15.90%16.89%15.90%16.89%1.67%2.60%未披露未披露20.94%21.23%20.18%20.14%20.18%20.14%3.06%3.83%170.27%163.17%14.35%13.86%12.07%12.40%12.04%12.31%5.14%4.87%616.10%525.48%13.89%14.68%10.59%11.1

318、2%10.59%11.12%2.76%2.66%159.02%125.48%11.23%11.12%8.62%8.74%8.61%8.74%2.01%2.49%4935.18%6373.74%16.96%17.40%16.04%16.34%16.04%16.34%4.10%4.89%226.11%201.95%11.53%11.91%8.58%8.71%8.58%8.71%3.03%3.11%301.74%265.83%12.90%13.21%10.78%10.43%10.77%10.42%2.27%2.20%183.48%227.90%16.91%15.45%16.16%14.52%16.1

319、6%14.52%4.61%5.03%259.13%233.71%15.29%15.21%14.17%14.04%14.16%14.02%3.33%3.26%249.32%248.18%14.67%14.89%12.17%10.99%12.17%10.99%4.58%4.34%477.25%392.27%15.43%14.69%12.11%11.28%12.11%11.28%8.13%8.49%211.77%153.70%15.36%16.09%11.60%12.72%11.60%12.72%5.38%5.16%188.66%214.02%14.89%12.66%12.59%10.10%12.5

320、9%10.10%3.47%3.29%252.14%223.85%15.10%15.65%11.02%11.94%11.02%11.94%2020 年中國銀行業調查報告76 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額百萬元百萬元百萬元百萬元序號銀行名稱幣種2019

321、2018201920182019201820192018136星展銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣122,936127,10111,84811,11347,83845,17462,29460,994137鞍山銀行股份有限公司人民幣122,709104,5008,2328,08576,48868,080104,96388,127138云南紅塔銀行股份有限公司人民幣113,716105,09211,23810,58836,06327,93084,65474,459139樂山市商業銀行股份有限公司人民幣110,169106,8249,2988,78945,31539,01556,39050,025

322、140浙江紹興瑞豐農村商業銀行股份有限公司人民幣109,919104,97810,2329,60963,84653,14580,52077,000141東營銀行股份有限公司人民幣109,223103,7958,2486,64453,19343,05681,65369,068142葫蘆島銀行股份有限公司人民幣108,70090,8155,9695,57861,19748,99192,69676,623143大連農村商業銀行股份有限公司人民幣107,919103,8438,2138,13158,13155,58687,62977,894144江門農村商業銀行股份有限公司人民幣107,009104,

323、31111,97511,22850,35644,99479,76478,233145泉州銀行股份有限公司人民幣106,988101,7857,1867,00952,94745,03476,94263,750146青海銀行股份有限公司人民幣106,644106,8709,1708,84555,36552,16870,30260,717147綿陽市商業銀行股份有限公司人民幣106,32885,7206,0115,41850,78539,69464,06452,761148江蘇昆山農村商業銀行股份有限公司人民幣104,209101,6829,4157,97755,38147,29381,61671,

324、054149煙臺銀行股份有限公司人民幣103,84086,1726,1055,92446,30338,01066,14859,723150貴陽農村商業銀行股份有限公司人民幣103,37780,8844,4874,05158,13746,74975,34562,739151邢臺銀行股份有限公司人民幣103,11792,7586,7706,57559,00749,18987,95476,374152保定銀行股份有限公司人民幣102,98994,2098,4287,67941,35032,82272,16861,393153秦皇島銀行股份有限公司人民幣102,90380,1905,4115,1673

325、8,34826,21891,17568,571154濟寧銀行股份有限公司人民幣102,71782,3307,1434,98356,27344,47178,19360,801155合肥科技農村商業銀行股份有限公司人民幣102,46296,0487,3436,61343,79340,23165,50159,304156恒生銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣101,73388,10810,8179,97063,64952,43244,02943,040157朝陽銀行股份有限公司人民幣101,71286,0455,9315,65648,33041,42876,61269,935158營口沿海銀行股份有

326、限公司人民幣98,90975,5097,7046,90345,05628,05868,51739,583159寧波通商銀行股份有限公司人民幣96,85282,9258,2247,59039,79734,50161,33948,664160富邦華一銀行有限公司人民幣94,76670,7936,0995,76340,44730,64971,08246,198161焦作中旅銀行股份有限公司人民幣93,12278,4057,8237,53146,09137,48256,78847,037162瀘州銀行股份有限公司人民幣91,68182,5506,8906,36744,75931,27961,43752

327、,386163晉城銀行股份有限公司人民幣90,80187,5306,6006,21344,14638,57161,51151,068164臨商銀行股份有限公司人民幣88,40581,9207,9618,32056,85852,47474,44767,347165丹東銀行股份有限公司人民幣84,59084,8925,8865,55846,96443,92066,86260,180166嘉興銀行股份有限公司人民幣82,33667,3055,1534,51643,77537,02156,04047,045167浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司人民幣81,18964,0474,9114,08952

328、,95541,89261,97447,480168自貢銀行股份有限公司人民幣79,18473,5065,3535,16327,91924,66662,53635,320169晉中銀行股份有限公司人民幣78,12375,9365,2534,89240,65034,45551,69444,822170金華銀行股份有限公司人民幣77,68272,0734,4704,32240,91935,54857,28050,634171山西堯都農村商業銀行股份有限公司人民幣75,61578,3366,3116,13937,05434,12348,13145,466172河北唐山農村商業銀行股份有限公司人民幣73

329、,84365,5915,7484,91144,07838,62959,82654,279173撫順銀行股份有限公司人民幣73,81766,2075,3795,02732,95928,05258,42050,331174大華銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣71,85674,2076,9856,83535,92533,63739,50637,255175江蘇南通農村商業銀行股份有限公司人民幣71,82165,5846,7656,19940,32536,31555,50050,985176湖州銀行股份有限公司人民幣71,20552,0444,4573,40435,77028,08452,73443

330、,269177長春農村商業銀行股份有限公司人民幣70,79377,3635,3605,23536,41532,87852,33948,662178浙江義烏農村商業銀行股份有限公司人民幣70,73865,1867,2216,73041,56237,80455,32748,750179江蘇海安農村商業銀行股份有限公司人民幣70,29767,0486,5355,87637,93733,34252,40548,325180達州銀行股份有限公司人民幣69,20866,0466,0955,65220,29716,65843,55133,784商業銀行財務摘要（上）商業銀行財務摘要（上）本刊數據來源于各銀行

331、公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。77 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在

332、中國印刷。03 商業銀行財務摘要營業收入手續費凈收入凈利息收入歸屬于母公司的凈利潤成本收入比百萬元百萬元百萬元百萬元% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920182,7252,8222892121,4491,41370379963.70%57.60%1,0762,311139831,6241472171.14%30.83%2,0611,991110711,3531,13272756433%30.31%2,3682,073(22)282,3362,00252552836.25%37.76%2,8602,641未披露未披露2,4222,2521

333、,03896432.66%30.68%2,1712,166961252,0351,98641867337.47%35.60%2,5102,23645291,3791,14329861844.18%42.07%1,8162,1069291,2861,2176110562.23%54.73%2,70064057112,4416111,3129039.75%48.91%2,4522,065(17)1112,2571,81534936235.80%38.52%2,3982,276(124)222,3852,17546021427.61%27.47%2,6172,06812958979516666634

334、31.34%33.72%3,7302,92597592,8412,5051,18697732.72%33.80%2,2781,87127582,1591,75620620539.00%38.76%2,8282,491(4)(17)1,9751,91531129637%36.79%2,6162,13318501,3881,06321736637%44.91%2,6112,3652793458282411,2031,00123%21.24%1,7311,482316642730862853935%32.23%3,2512,502(760)(233)2,9101,65360354426%28.33%

335、1,8161,72245881,7221,56683278132.31%33.94%2,2601,8553002721,7421,40687835353.12%59.94%1,2551,48339301,2061,43940031843.19%35.34%2,3981,966752622,0121,42080180119%21.68%2,3942,06662412,2442,00183371235.97%39.55%1,3781,0092421,2251,01233118059.26%73.49%2,1731,98867952,0201,82626522134%34.71%2,8081,934

336、522,7181,77263465835.95%34.54%3,2582,8105755722,1071,74058951334.57%39.21%2,4892,28127251,7031,58544332241.40%45.05%1,4001,648312948535432835148.80%38.66%2,3742,10488682,0981,92266962931.93%33.80%3,1242,429105322,2831,8401,02270540.78%40.93%1,3371,39346981,0001,138189144未披露未披露1,9101,64872661,7911,62

337、547242840%44.56%1,2821,292566016611320318051.89%48.87%3,0702,125(2)1342,6241,74367970240.89%34.21%1,2681,359(11)2378373036533846%39.34%1,4761,86518421,2001,04657454034.73%24.53%1,3611,22917213083497912415078.60%81.10%1,6651,646(154)(102)1,63894336735534%33.40%1,7461,648(152)(100)1,7641,70875748935.0

338、2%30.40%1,8932,093927472745745946949.24%46.13%2,0132,00049651,3091,26463558234.28%31.65%1,8301,6521841,7381,64765857126.91%27.94%1,4091,510未披露未披露未披露未披露448495未披露未披露2020 年中國銀行業調查報告78 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際

339、有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03凈資產收益率凈利差凈利息收益率( 凈息差 )不良貸款率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）序號銀行名稱幣種20192018201920182019201820192018136星展銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣6.13%7.38%0.96%0.92%1.30%1.27%0.70%1.00%137鞍山銀行股份有限公司人民幣1.80%0.27%0.20%2.27%0.09%1.99%2.73%13.25%138云南紅塔銀行股份有限公司人民幣6.66%5

340、.56%1.28%1.50%1.38%1.32%1.24%1.37%139樂山市商業銀行股份有限公司人民幣5.80%6.17%5.31%5.58%3.68%3.38%2.51%2.97%140浙江紹興瑞豐農村商業銀行股份有限公司人民幣未披露10.85%未披露未披露未披露未披露1.35%1.46%141東營銀行股份有限公司人民幣5.62%10.54%2.36%2.42%2.23%2.36%2.05%1.94%142葫蘆島銀行股份有限公司人民幣4.32%11.19%1.07%1.13%1.44%1.51%3.73%1.76%143大連農村商業銀行股份有限公司人民幣0.75%1.30%1.66%1.

341、80%1.46%1.45%4.99%8.73%144江門農村商業銀行股份有限公司人民幣11.31%0.80%2.24%未披露2.38%未披露1.03%2.03%145泉州銀行股份有限公司人民幣4.92%5.77%2.11%1.74%2.24%1.86%1.74%1.81%146青海銀行股份有限公司人民幣5.06%2.66%2.90%2.75%2.22%1.98%2.49%4.31%147綿陽市商業銀行股份有限公司人民幣11.66%12.37%1.22%0.79%2.45%2.19%1.87%1.77%148江蘇昆山農村商業銀行股份有限公司人民幣13.51%13.43%3.07%2.43%3.1

342、0%2.63%1.29%1.30%149煙臺銀行股份有限公司人民幣3.43%3.56%2.99%2.76%2.72%未披露2.97%3.65%150貴陽農村商業銀行股份有限公司人民幣7.27%7.02%2.45%0.94%2.36%2.87%2.74%9.88%151邢臺銀行股份有限公司人民幣3.25%7.47%2.50%2.26%2.68%2.41%2.81%2.09%152保定銀行股份有限公司人民幣14.27%13.04%1.13%0.63%2.38%2.09%2.12%2.04%153秦皇島銀行股份有限公司人民幣11.88%11.16%0.69%0.31%0.53%-0.07%1.93%

343、1.98%154濟寧銀行股份有限公司人民幣9.95%11.79%3.78%3.11%3.65%2.81%1.56%1.89%155合肥科技農村商業銀行股份有限公司人民幣11.92%12.51%1.60%1.52%1.76%1.69%1.91%1.94%156恒生銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣8.45%3.64%1.62%1.30%1.88%1.55%未披露未披露157朝陽銀行股份有限公司人民幣6.90%6.20%1.58%2.34%1.46%2.06%1.93%1.93%158營口沿海銀行股份有限公司人民幣10.97%14.23%4.21%6.30%3.16%3.62%1.77%1.46%

344、159寧波通商銀行股份有限公司人民幣10.53%9.89%3.32%4.17%3.02%3.52%1.12%1.19%160富邦華一銀行有限公司人民幣5.58%3.23%1.35%1.29%1.52%1.45%1.09%1.38%161焦作中旅銀行股份有限公司人民幣3.45%2.98%1.40%1.78%2.51%2.71%2.22%2.10%162瀘州銀行股份有限公司人民幣9.47%14.66%2.85%2.43%3.08%2.53%0.94%0.80%163晉城銀行股份有限公司人民幣9.20%8.73%2.36%2.29%2.54%2.24%2.24%1.95%164臨商銀行股份有限公司人

345、民幣5.45%4.26%2.11%2.11%2.18%2.17%2.44%3.21%165丹東銀行股份有限公司人民幣5.58%6.43%0.37%0.18%0.59%0.45%2.56%2.59%166嘉興銀行股份有限公司人民幣13.84%14.91%2.78%2.98%2.93%3.09%1.12%1.13%167浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司人民幣22.71%18.54%3.26%3.44%3.39%3.51%1.25%0.94%168自貢銀行股份有限公司人民幣未披露2.92%未披露未披露未披露未披露1.89%1.95%169晉中銀行股份有限公司人民幣9.30%9.08%3.20%2

346、.61%2.86%2.50%未披露2.56%170金華銀行股份有限公司人民幣4.62%4.21%0.90%0.60%1.72%1.81%2.00%1.68%171山西堯都農村商業銀行股份有限公司人民幣10.91%11.45%3.22%2.86%3.24%2.66%2.44%2.14%172河北唐山農村商業銀行股份有限公司人民幣6.85%6.63%1.25%1.50%1.26%1.32%2.55%3.05%173撫順銀行股份有限公司人民幣11.02%11.15%1.63%1.53%1.80%1.66%1.29%1.12%174大華銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣1.80%2.21%1.02%1

347、.34%1.26%1.58%0.60%0.70%175江蘇南通農村商業銀行股份有限公司人民幣5.66%6.83%2.29%1.46%2.50%1.59%2.12%2.07%176湖州銀行股份有限公司人民幣19.26%15.27%3.03%3.33%3.06%3.52%0.59%0.66%177長春農村商業銀行股份有限公司人民幣8.66%9.31%1.96%2.00%2.17%0.92%1.97%1.92%178浙江義烏農村商業銀行股份有限公司人民幣9.10%9.05%2.30%2.61%2.26%2.46%1.13%1.70%179江蘇海安農村商業銀行股份有限公司人民幣10.62%10.60%

348、2.33%2.26%2.58%2.55%1.27%1.28%180達州銀行股份有限公司人民幣7.62%8.80%未披露未披露未披露未披露1.98%3.49%商業銀行財務摘要（下）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。79 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢

349、馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要貸款撥備率 ( 撥貸比 )撥備覆蓋率資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920182.40%2.50%360.10%246.80%15.40%15.50%12.40%12.50%12.40%12

350、.50%5.90%4.94%181.29%44.54%11.43%5.58%8.18%3.25%8.18%3.25%3.39%3.52%274.49%257.00%18.44%17.41%17.36%16.28%17.36%16.28%4.04%4.07%161.50%135.59%16.87%13.90%11.24%10.91%11.23%10.90%3.30%3.35%243.84%228.97%18.94%17.53%15.63%13.51%15.62%13.50%2.91%2.95%未披露未披露12.87%12.31%9.73%8.83%9.73%8.83%3.93%2.88%105.

351、37%154.95%10.77%12.41%8.51%9.12%8.50%9.07%3.69%5.41%未披露未披露11.75%10.86%未披露未披露未披露未披露2.98%3.60%289.10%210.49%18.53%18.51%17.42%17.14%17.42%17.14%2.61%2.73%150.58%150.58%12.62%12.50%9.39%9.30%9.39%9.30%4.93%4.29%172.75%121.33%13.77%14.22%12.62%13.48%12.62%13.48%3.09%3.24%172.54%174.43%11.53%11.94%9.05%9

352、.32%9.05%9.32%5.21%5.05%403.77%388.72%14.66%13.71%12.37%11.15%12.37%11.14%5.30%4.68%178.69%128.24%12.74%13.75%9.30%10.42%9.30%10.42%3.25%7.61%未披露61.16%7.81%5.93%5.83%4.15%5.83%4.15%4.92%3.11%153.49%148.55%12.52%13.38%11.37%12.47%11.37%12.47%3.30%3.07%155.35%150.47%16.37%16.58%14.49%14.77%14.49%14.77

353、%3.61%3.97%186.40%200.70%12.19%12.82%9.63%11.65%9.63%11.65%2.92%3.03%187.37%160.28%14.09%12.02%11.04%8.94%11.04%8.94%3.75%3.68%196.61%189.57%12.82%12.81%9.91%9.80%9.91%9.80%2.21%2.57%536.00%426.00%14.10%14.90%12.90%13.80%12.90%13.80%4.04%4.48%210.00%231.25%13.18%13.57%9.15%9.35%9.15%9.35%3.29%2.53%1

354、86.08%172.98%10.70%12.04%8.78%10.13%8.78%10.13%2.52%2.88%260.82%211.85%13.39%13.46%10.24%10.36%10.24%10.36%2.08%1.72%157.95%150.69%13.92%14.18%10.14%11.70%10.14%11.70%3.61%3.15%163.07%150.44%14.53%11.97%10.86%11.37%10.86%11.37%3.28%2.54%349.78%319.36%12.09%13.29%9.31%10.69%9.31%10.69%2.89%3.46%154.3

355、9%148.55%14.21%13.56%11.60%11.18%11.60%11.18%3.68%3.25%151.08%101.19%14.28%14.89%11.27%12.71%11.27%12.71%3.89%3.93%153.05%150.60%13.10%12.62%9.91%9.50%9.91%9.50%3.80%4.96%442.91%336.58%12.81%12.48%未披露9.68%10.13%9.67%3.51%3.33%267.13%未披露14.19%14.49%11.32%未披露11.13%未披露3.77%3.09%199.21%158.35%11.26%11.4

356、7%10.29%10.89%10.29%10.89%4.32%4.85%未披露189.81%12.74%11.71%8.62%8.75%8.57%8.72%2.44%2.53%121.89%150.06%13.37%13.94%9.66%9.81%9.66%9.81%3.99%3.61%163.75%168.04%12.62%12.77%11.08%10.90%11.08%10.90%4.27%4.60%167.41%156.13%14.35%13.78%10.46%9.65%10.46%9.65%2.99%2.54%232.13%226.46%14.04%14.90%9.48%10.06%9

357、.48%10.06%2.20%2.10%348.50%288.50%16.50%14.00%13.50%13.10%13.50%13.10%3.64%3.64%183.57%176.46%16.38%16.48%15.23%15.33%15.23%15.33%3.68%4.35%629.42%659.42%13.30%13.45%9.93%9.52%9.93%9.52%2.96%3.13%150.03%163.38%11.83%11.78%未披露未披露10.24%10.01%5.83%6.28%516.03%370.19%16.27%14.67%15.13%13.53%15.13%13.53%

358、3.90%3.60%307.40%281.36%14.96%14.13%13.78%12.97%13.78%12.97%3.64%5.24%184.47%150.00%14.26%16.11%13.49%15.32%13.49%15.32%2020 年中國銀行業調查報告80 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在

359、中國印刷。03總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額百萬元百萬元百萬元百萬元序號銀行名稱幣種20192018201920182019201820192018181內蒙古呼和浩特金谷農村商業銀行股份有限公司人民幣68,82965,6285,7165,48633,19429,15445,78143,952182南昌農村商業銀行股份有限公司人民幣66,35964,2455,7455,49141,99337,96053,74148,906183泰安銀行股份有限公司人民幣65,73353,8005,8263,98532,76624,64248,99140,149184安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公

360、司人民幣64,39058,8834,0823,42936,78432,04846,63440,969185江蘇蘇寧銀行股份有限公司人民幣63,90132,4144,1584,04430,50610,85543,68719,579186德意志銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣60,58852,6798,9919,38117,21815,41731,37527,196187珠海農村商業銀行股份有限公司人民幣60,15859,5745,1855,11427,91226,79145,28542,610188浙江溫州甌海農村商業銀行股份有限公司人民幣59,52248,5575,0704,55636,65

361、331,93748,20645,565189中信百信銀行股份有限公司人民幣58,86035,9243,2453,22337,15127,31131,13813,104190曲靖市商業銀行股份有限公司人民幣54,95936,6648,2197,97830,13119,96531,35023,232191華僑永亨銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣54,56560,7617,8537,65825,08124,51426,26426,758192盤錦銀行股份有限公司人民幣54,55729,1693,3302,75920,37816,65042,45122,952193德州銀行股份有限公司人民幣54,4

362、8949,1344,9024,67429,27324,42145,07840,129194韓亞銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣53,90649,6715,9045,70622,05021,32744,38838,968195海南銀行股份有限公司人民幣53,67437,3474,7174,46021,82414,02931,60922,013196浙江富陽農村商業銀行股份有限公司人民幣52,18944,5044,3423,94628,48125,46442,17734,705197江蘇啟東農村商業銀行股份有限公司人民幣52,14749,1073,3512,94228,61825,34243,5

363、4439,955198浙江上虞農村商業銀行股份有限公司人民幣51,82445,5695,2374,81830,75826,24443,33138,746199浙江禾城農村商業銀行股份有限公司人民幣51,76742,7854,2643,83524,79520,07943,57937,544200湖南三湘銀行股份有限公司人民幣51,58131,5383,4413,16322,19413,21343,24026,794商業銀行財務摘要（上）商業銀行財務摘要（上）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤余成本計

364、量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。81 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要總資產歸屬于母公司的凈資產貸款總額存款總額營業收入手續費凈收入凈利息收入歸屬于母公司的凈

365、利潤成本收入比百萬元百萬元百萬元百萬元% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920181,7661,9034571,1101,40741253150%46.30%1,9342,173(22)(6)1,3761,28748648835%31.74%1,6771,276(140)(148)1,6251,18551042232.46%38.77%1,4631,399(9)(9)1,4301,36054740234.46%32.75%1,017450(65)71,81747476434.22%58.65%1,5731,6507471693718289

366、76149.94%50.51%1,5821,50431311,4261,38256855538%38.44%1,7641,35516281,19884268464537.02%29.55%2,3731,2954(2)2,2841,22520(484)39.41%59.15%1,3621,042656727812182037.90%38.46%1,2231,40194927541,08921526069.75%55.55%8165474270054637427124%35.59%1,3641,103342082643318071未披露未披露1,0231,125889083893919629854

367、.60%49.34%983968242891592824218749%45.93%1,8591,76045371,1711,10346336727.54%27.04%1,2371,222161354356437833632.21%32.73%1,4161,525未披露未披露86992950748032.18%27.81%1,1761,316152350361148646434%27.75%1,258681(8)11,14659031915336%37.26%2020 年中國銀行業調查報告82 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公

368、司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03凈資產收益率凈利差凈利息收益率( 凈息差 )不良貸款率% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）序號銀行名稱幣種20192018201920182019201820192018181內蒙古呼和浩特金谷農村商業銀行股份有限公司人民幣未披露未披露1.82%2.04%2.61%2.67%2.24%2.29%182南昌農村商業銀行股

369、份有限公司人民幣8.66%9.12%2.09%2.07%2.21%2.13%2.41%2.45%183泰安銀行股份有限公司人民幣10.39%11.23%2.52%2.14%2.81%2.28%1.91%4.69%184安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公司人民幣14.57%12.27%2.21%2.18%2.37%2.43%未披露未披露185江蘇蘇寧銀行股份有限公司人民幣1.85%0.09%3.48%未披露3.73%1.65%0.88%0.00%186德意志銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣3.15%8.47%1.13%1.14%1.31%1.42%0.15%1.18%187珠海農村商業銀行股份有

370、限公司人民幣11.04%11.22%2.35%2.35%2.48%2.47%1.30%1.62%188浙江溫州甌海農村商業銀行股份有限公司人民幣14.17%14.15%2.05%2.79%2.20%2.73%1.03%0.88%189中信百信銀行股份有限公司人民幣0.61%-19.62%4.94%未披露4.91%未披露未披露未披露190曲靖市商業銀行股份有限公司人民幣2.70%0.60%1.50%2.22%1.69%2.58%1.96%2.47%191華僑永亨銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣2.78%3.48%1.02%1.36%1.40%1.66%0.78%2.40%192盤錦銀行股份有限

371、公司人民幣12.33%9.86%1.86%1.90%2.17%2.20%2.43%3.18%193德州銀行股份有限公司人民幣3.77%1.53%未披露未披露未披露未披露2.72%3.15%194韓亞銀行 ( 中國 ) 有限公司人民幣3.38%5.39%1.52%1.82%1.75%2.01%0.99%未披露195海南銀行股份有限公司人民幣5.27%4.30%1.72%2.03%2.11%2.29%0.98%0.36%196浙江富陽農村商業銀行股份有限公司人民幣11.17%9.80%2.48%3.00%2.63%3.20%1.10%1.61%197江蘇啟東農村商業銀行股份有限公司人民幣12.02

372、%12.01%0.95%3.77%1.10%2.41%1.77%1.77%198浙江上虞農村商業銀行股份有限公司人民幣10.09%10.47%1.80%3.12%1.93%3.34%0.97%0.99%199浙江禾城農村商業銀行股份有限公司人民幣12.00%12.75%1.01%1.50%1.13%1.58%0.92%0.98%200湖南三湘銀行股份有限公司人民幣9.65%4.97%2.43%2.45%2.59%3.00%0.59%0.00%商業銀行財務摘要（下）本刊數據來源于各銀行公開披露的 2018及 2019年年報注 1： 本刊所列示的 “貸款總額” 優先按資產負債表貸款科目金額加回以攤

373、余成本計量的貸款減值準備后的金額統計， 若未披露所需信息， 按資產負債表貸款科目金額統計。注 2： 本刊所列示的 “存款總額” 按資產負債表存款科目金額統計。83 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03 商業銀行財務摘要貸款撥備率 ( 撥貸比 )撥備覆蓋率資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率%

374、 （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）% （保留兩位小數）20192018201920182019201820192018201920183.61%3.52%161.31%153.58%16.81%16.51%12.56%12.35%12.53%12.32%4.03%3.80%167.04%154.99%15.61%15.51%12.71%12.54%12.71%12.54%3.84%4.95%202.46%105.47%13.36%11.01%10.98%9.36%10.98%9.36%3.00%4.16%未披露未披露19.94%18.10%17.15

375、%15.24%17.15%15.24%2.51%1.79%282.95%未披露12.39%26.33%10.45%24.93%10.45%24.93%2.50%1.50%173.10%128.00%20.45%24.97%19.57%24.85%19.57%24.85%3.09%4.69%238.04%289.16%16.97%16.91%12.87%12.80%12.87%12.80%3.51%4.04%339.55%433.91%17.76%16.20%14.82%13.14%14.82%13.14%未披露未披露未披露未披露未披露未披露未披露未披露未披露未披露4.43%4.60%225.8

376、1%186.37%22.64%33.35%21.48%32.21%21.48%32.21%2.60%3.60%334.49%150.00%20.18%20.39%19.15%19.62%19.15%19.62%未披露未披露162.60%29.80%11.09%11.07%未披露未披露未披露未披露4.12%4.82%150.98%152.97%12.81%13.37%11.82%12.29%11.82%12.29%2.50%2.10%252.57%未披露14.80%14.82%14.80%14.19%14.80%14.19%4.24%5.14%430.40%1152.29%14.37%15.79

377、%13.19%14.61%13.19%14.61%6.06%7.39%672.93%376.60%15.73%14.22%13.67%13.11%13.67%13.11%2.50%5.02%284.32%283.15%15.10%15.00%12.11%11.85%12.11%11.85%4.12%5.03%424.28%508.82%15.83%13.75%13.40%12.60%13.40%12.60%5.13%6.20%559.21%632.80%14.58%14.39%12.97%13.26%12.97%13.26%2.17%1.65%367.29%11.28%14.83%10.19%

378、13.86%10.19%13.86%2020 年中國銀行業調查報告84 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威專業的金融服務畢馬威是一個由專業服務成員所組成的全球網絡。 成員所遍布全球147個國家和地區，擁有專業人員219,000名， 提供審計、 稅務和咨詢等專業服務。 畢馬威獨立成員所全球性組織

379、中的成員與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司 （ “畢馬威國際” ） 相關聯。 畢馬威國際及其關聯實體不提供任何客戶服務。 各成員所均為各自獨立的法律主體， 其對自身描述亦是如此。1992年， 畢馬威在中國內地成為首家獲準中外合作開業的國際會計師事務所。 2012年8月1日， 畢馬威成為四大會計師事務所之中首家從中外合作制轉為特殊普通合伙的事務所。 畢馬威香港的成立更早在1945年。 率先打入市場的先機以及對質量的不懈追求， 使我們積累了豐富的行業經驗， 中國多家知名企業長期聘請畢馬威提供廣泛領域的專業服務 （包括審計、 稅務和咨詢） ， 也反映了畢馬威的領導地位。畢馬威中國在二十五個城

380、市設有二十七家辦事機構， 合伙人及員工約12,000名， 分布在北京、 長沙、 成都、 重慶、 佛山、 福州、 廣州、 ?？?、 杭州、 合肥、 濟南、 南京、 寧波、 青島、 上海、 沈陽、 深圳、 蘇州、 天津、 武漢、 廈門、 西安、 鄭州、 香港特別行政區和澳門特別行政區。在這些辦事機構緊密合作下， 畢馬威中國能夠高效和迅速地調動各方面的資源， 為客戶提供高質量的服務。 關于畢馬威85 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是

381、與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。術語縮寫匯編央行-中國人民銀行證監會-中國證券監督管理委員會銀保監會-中國銀行保險監督管理委員會中國工商銀行-中國工商銀行股份有限公司中國建設銀行-中國建設銀行股份有限公司中國農業銀行-中國農業銀行股份有限公司中國銀行-中國銀行股份有限公司交通銀行-交通銀行股份有限公司郵儲銀行-中國郵政儲蓄銀行股份有限公司招商銀行-招商銀行股份有限公司興業銀行-興業銀行股份有限公司光大銀行-中國光大銀行股份有限公司招商銀行-招商銀行股份有限公司興業銀行-興業銀行股份有限公司螞蟻金服

382、-螞蟻金融服務集團建信理財-建信理財有限責任公司機構名稱一般術語CBDC-中央銀行數字貨幣LMR-流動性匹配率LCR-流動性覆蓋率NSFR-凈穩定資金比例COVID-19-新型冠狀病毒肺炎ESG-環境、 社會和公司治理API-應用程序編程接口AI-人工智能術語縮寫匯編2020 年中國銀行業調查報告86 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的

383、成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。聯系我們畢馬威中國在二十五個城市設有二十七家辦事機構， 合伙人及員工約12,000名， 分布在北京、 長沙、 成都、 重慶、 佛山、 福州、 廣州、 ?？?、 杭州、 合肥、 濟南、 南京、 寧波、 青島、 上海、 沈陽、 深圳、 蘇州、 天津、 武漢、 廈門、 西安、 鄭州、 香港特別行政區和澳門特別行政區。 畢馬威以統一的經營方式來管理中國的業務， 以確保我們能夠高效和迅速地調動各方面的資源， 為客戶提供高質量的服務。我們金融服務小組會聚了審計、 稅務和咨詢服務的合伙人， 并與畢馬威專業服務網絡的其他成員所緊密聯系。如果您希望進一步了解我們的服務， 請與

384、下列金融服務合伙人聯系。87 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。李世民(Simon Gleave)畢馬威亞太區金融服務業主管合伙人 :+86 (10) 8508 7007 : 張楚東畢馬威中國華東及華西區咨詢主管合伙人 :+86 (21) 2212 2705 : 馬紹輝(PaulMcSheaffre

385、y)畢馬威中國香港銀行業與資本市場主管合伙人 :+852 2978 8236 : 宋晨陽畢馬威中國金融服務業合伙人 :+86 (10) 8508 7015 : 史劍畢馬威中國銀行業主管合伙人 :+86 (10) 8508 7112 : 盧奕畢馬威中國中國稅務主管合伙人 :+86 (21) 2212 3421 : 葛乾達畢馬威中國稅務合伙人 :+86 (21) 2212 3083 : 陳少東畢馬威中國金融服務業審計主管合伙人 :+86 (10) 8508 7014 : 劉建剛畢馬威中國管理咨詢服務主管合伙人 :+86 (21) 2212 3626 : 吳福昌畢馬威中國交易服務合伙人 :+86 (

386、10) 8508 7090 : 梁達明畢馬威中國審計首席運營官金融服務合伙人 :+86 (10) 8508 7108 : 曹思樂畢馬威中國稅務高級經理 :+86 (10) 8508 5932 : 鄭嶸畢馬威中國管理咨詢合伙人 :+86 (21) 2212 3270 : 方海云畢馬威中國金融服務業合伙人 :+852 2978 8953 : 魏秋萍畢馬威中國管理咨詢大數據合伙人 :+86 135 2003 0084 : 陳思杰畢馬威中國金融服務業合伙人 :+86 (21) 2212 2424 : 陶進偉畢馬威中國金融業咨詢服務合伙人 :+86 136 9115 8091 : 張晶晶畢馬威中國金融業

387、咨詢服務副總監 :+86 (10) 8508 7988 : 金乃雯畢馬威中國金融服務業合伙人 :+86 (10) 8508 7012 : 徐瑯朗畢馬威中國智慧之光主管合伙人 :+86 (10) 8508 5432 : 李礫畢馬威中國金融服務業合伙人 :+86 (10) 8508 7114 : 聯系我們曹勁畢馬威中國風險管理咨詢合伙人 :+86 (755) 2547 3428 : 查瑋亮(Egidio Zarrella)畢馬威中國客戶服務與創新事務主管合伙人 :+852 2847 5197 : 宋凱畢馬威中國金融服務業咨詢合伙人 :+86 136 0125 9343 : 赫榮科畢馬威中國智能應用

388、合伙人 :+86 (755) 2547 1129 : 黃寶珊畢馬威中國金融服務業合伙人 :+852 2978 8172 : 蔡正軒畢馬威中國金融服務業合伙人 :+86 (20) 3813 8883 : 洪夙畢馬威中國金融業戰略咨詢服務總監 :+86 (21) 2212 2770 : 支寶才畢馬威中國金融業戰略咨詢服務合伙人 :+86 (21) 2212 3123 : 2020 年中國銀行業調查報告88 2020 畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、畢馬威企業咨詢（中國）有限公司 中國有限責任公司、畢馬威會計師事務所 澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港合伙制事

389、務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際”）相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。03所載資料僅供一般參考用， 并非針對任何個人或團體的個別情況而提供。 雖然本所已致力提供準確和及時的資料， 但本所不能保證這些資料在閣下收取時或日后仍然準確。 任何人士不應在沒有詳細考慮相關的情況及獲取適當的專業意見下依據所載資料行事。2020畢馬威華振會計師事務所 （特殊普通合伙） 中國合伙制會計師事務所、 畢馬威企業咨詢 （中國） 有限公司中國有限責任公司、 畢馬威會計師事務所澳門合伙制事務所及畢馬威會計師事務所香港合伙制事務所， 均是與英國私營擔保有限公司畢馬威國際有限公司 （ “畢馬威國際” ） 相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。 版權所有， 不得轉載。畢馬威的名稱和標識均屬于畢馬威國際的商標或注冊商標。如需獲取畢馬威中國各辦公室信息 ， 請掃描二維碼或登陸我們的網站 ： https:/