托收承付確認收入是什么？一文講清

托收承付確認收入是指當一個公司收到其客戶或供應商應收或應付的款項時，前者可以將其出具托收承付確認收入來獲得這些款項。其具體操作流程如下：



一、“兩條線”機制

托收承付確認收入是一種“兩條線”機制，它包括來自客戶的收入和單過程，而來自供應商的承付和另一條線程。具體來說，當一家企業收到客戶應付款時，應當向客戶出具托收承付確認收入，將來自客戶的收入和一單的處理流程分開，同時開出供應商承付支票，用來處理來自供應商的付款?！皟蓷l線”機制既可以提高企業的收入效率，又可以提高賬目審計的效果。

二、收入相關的運營流程

在出具托收承付確認收入的過程中，企業除了要將來自客戶的收入和一單的處理流程分開之外，還要按照前述規定登記收款，嚴格按照收款金額和實際收到的款項做好對應，而且要保存相關憑證，確保賬目可以準確及時地審計落實。

三、憑證

憑證是托收承付確認收入的重要組成部分，是對收款過程的確認和記錄。憑證有利于公司對諸如貨幣票據、保函和無票據交易等收款過程的精確控制。在出具托收承付確認收入時，一定要把收款憑證做好，包括收款單或收據、電匯單據、銀行現金付款確認函和相應的賬務變更登記單等。

四、報表

憑證只是收款活動的一種記錄，而報表則是收款活動的反映，報表可以讓投資者、分析師和經營管理者了解公司的收入狀況，例如客戶來款報表和應收賬款報表等。企業應在每天的收款和付款上，將收入的賬目詳細記錄，并于每月末作出匯總，以便于對收款進行定期審計。

總之，托收承付確認收入是一種“兩條線”機制，它包括來自客戶的收入和一套處理過程，以及來自供應商的承付和另一套處理過程。完成這一過程，除了要將兩部分處理流程分開外，還要按照規定登記收款，并準備好憑證，以便于對收款進行審計。公司還需要準備報表，對收款進行定期審計，以驗證收款的準確性和公平性。

托收承付確認收入（Collection & Payments Confirmation of Receivables），是一種銀行業務，是企業將未收到的債權向銀行代收，能夠實現對債權收回的平臺。根據系統規定，當兩家銀行水平相似、有穩定的金融合作關系時，可以通過“托收承付確認收入”來實現債權收回。

一、定義

托收承付確認收入是指當收款行（受托行）和付款行（承付行）之間有穩定的長久的合作關系時，進行的債權收回的服務，受托行會將收到的款項實時轉給付款行，并根據劃款日（C.P.D.），由付款行給受托行客戶確認收入的技術服務。

二、優點

1、明確的承擔意識：在托收承付確認收入過程中，受托行要對債權負責，一旦債權無法收回，受托行應為其擔保，從而大大減少了客戶的風險；

2、高效的收款方式：通過這種方式，可以省去復印原件、發放支票等復雜的收款程序，不僅收款效率高，而且可以節省客戶的時間和成本；

3、安全的收款手段：在這種服務模式下，收款將全部交由銀行完成，安全性比一般收款手段要高得多。

三、執行流程

1、受托行銀行以客戶要求的形式，將要代收的貨款交由承付行銀行；

2、承付行銀行按照受托行銀行要求的格式，開出支票給客戶；

3、客戶收到支票后，可以在受托行的柜臺上存款，也可以將支票寄給受托行；

4、受托行收到客戶的支票后，必須符合核查要求；

5、受托行將符合要求的客戶貨款托收給承付行；

6、受托行將托收后客戶貨款轉入承付行賬戶；

7、受托行和承付行根據劃款日（C.P.D.）確認交易；

8、受托行和承付行向客戶發送確認收款通知，客戶收到后便實現債權收回；

9、受托行將債權收款按正常渠道支付給付款行。

四、操作實例

某甲公司想要代收其客戶乙的貨款，甲公司向某銀行提出了代收賬款的要求，銀行要求提供乙公司的相關資料，確定乙公司是否有債務能力，以及發票應付賬款跟發票有異常情況，按時間確定劃款日（C.P.D.）和幣種。若乙公司為甲公司提供的資料滿足銀行要求，銀行開出支票給乙公司，乙公司按規定將支票存入甲公司托收的賬戶，甲公司將貨款托收給受托行的銀行，受托行和承付行根據劃款日確認交易，并發送確認收款通知給乙公司，最后甲公司將貨款按正常的渠道支付給乙公司。

總之，托收承付確認收入是一種通過銀行實現債權收回的有效方式，具有明確的承擔意識、高效的收款方式和安全的收款手段