4、【岳紅】探索智慧共享的財務創新之路.pdf

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1、演講人：岳紅山西云時代技術有限公司 目錄目錄CONTENTSCONTENTS財務數智化轉型有效路徑1構建數智財務管理新模式2財務共享服務中心建設分享3未來持續創新優化之路41.財務數智化轉型有效路徑1-1現狀1-2路徑1-1現狀經濟結構 習近平總書記指出，“近年來，互聯網、大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等技術加速創新，日益融入經濟社會發展各領域全過程，數字經濟發展速度之快、輻射范圍之廣、影響程度之深前所未有，正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構、改變全球競爭格局的關鍵力量”。發展數字經濟已上升為國家戰略。黨的二十大報告明確指出，從現在起，中國共產黨的中心任務就是團結帶領全國各族人民全面

2、建成社會主義現代化強國。建設現代化強國，不僅要建設制造強國、質量強國、航天強國、交通強國、農業強國等，還要加快發展數字經濟，促進數字經濟和實體經濟深度融合，打造具有國際競爭力的數字產業集群，建設網絡強國、數字中國。數字經濟成為穩增長促轉型的重要引擎，2022年，我國數字經濟規模達50.2萬億元，占GDP比重提升至41.5%，穩居世界第二。2023年我國數字經濟規模超過50萬億元，總量穩居世界第二，占GDP比重提升至41.5%，數字經濟與實體經濟融合愈發緊密。-數字中國發展報告 數字經濟時代的來臨，改寫了發展中國家農業經濟和工業經濟并存的二元經濟結構，形成了農業經濟、工業經濟和數字經濟三種經濟形

3、態并存的經濟結構。只有順應經濟結構的這一變化，才能實現以高質量發展不斷推進中國式現代化的重要目標。-中央網絡安全和信息化委員會辦公室 國家互聯網信息辦公室1-1現狀數實融合 自主可控、安全可靠、競爭力強的現代化產業體系：堅守實體經濟根基，積極布局產業新賽道，大力培育發展新動能。推動數字化技術與企業生產經營管理深度融合，加大綠色低碳技術研發和推廣力度，推動傳統產業數字化智能化綠色化轉型升級。-求是雜志刊發國務院國資委黨委署名文章：深入實施國有企業改革深化提升行動蒸汽機時代-機械化 18世紀1784年：機器工廠、專業化分工工業1.0工業2.0工業3.0工業4.0智能化時代-數字化智能化 21世紀：

4、云計算、人工智能、大數據、物聯網、區塊鏈、量子計算電氣化時代-電氣化 19世紀1870年：車間生產流水線模式信息化時代-信息化自動化 20世紀1946年第一臺計算機：電子信息技術，提高自動化水平1-1現狀政策驅動加快企業數字化轉型升級：引導企業強化數字化思維，提升員工數字技能和數據管理能力，全面系統推動企業研發設計、生產加工、經營管理、銷售服務等業務數字化轉型。支持有條件的大型企業打造一體化數字平臺，全面整合企業內部信息系統，強化全流程數據貫通，加快全價值鏈業務協同，形成數據驅動的智能決策能力，提升企業整體運行效率和產業鏈上下游協同效率。實施中小企業數字化賦能專項行動，支持中小企業從數字化轉型

5、需求迫切的環節入手，加快推進線上營銷、遠程協作、數字化辦公、智能生產線等應用，由點及面向全業務全流程數字化轉型延伸拓展。鼓勵和支持互聯網平臺、行業龍頭企業等立足自身優勢，開放數字化資源和能力，幫助傳統企業和中小企業實現數字化轉型。推行普惠性“上云用數賦智”服務，推動企業上云、上平臺，降低技術和資金壁壘，加快企業數字化轉型?！笆奈濉睌底纸洕l展規劃 2022年我省數字經濟規模突破1.9萬億，同比名義增長10.6%，占GDP比重達到31.5%。其中，數字產業化規模達到3400億元，占GDP的比重為5.5%，同比名義增速達到18.8%，為近6年以來的最大增幅。-河南省數字經濟發展報告(2023)1

6、-2路徑迫切轉型關于會計信息化發展規劃（2021-2025年）指導應用會計數據標準，推進會計數字化轉型，支撐會計職能拓展，推動會計信息化工作向更高水平邁進。01金稅一期：建設了增值稅交叉稽核系統(該系統主要通過企業提供增值稅專用發票、稅務部門手工錄入的方式進行數據采集)，實現從“經驗管稅”到“以票管稅”的轉變。02金稅二期：探索實施從開票、認證、報稅到稽核等環節的全面監控，構建增值稅“以票管稅”新機制。03金稅三期：面向稅收征管主要業務、工作流程、崗位職責，構建稅收征管新體系，并實現原國稅地稅兩套系統流程統一、數據合流和功能升級。至此，金稅工程成為覆蓋所有稅費種類、為納稅人提供涉稅事項辦理業務

7、的信息系統。04金稅四期：以發票電子化改革為突破口，以稅收大數據、人工智能等多種現代信息技術為驅動，推動稅費數據多維度、實時化歸集、連接和聚合，為“智慧稅務”和智能監管奠定良好的基礎，進而實現“以票管稅”向“以數治稅”的轉變。國家市場監督管理總局、國家標準化管理委員會2023年1月合規管理體系 要求及使用指南金稅工程1-2路徑財務共享關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見充分發揮財務作為天然數據中心的優勢，推動財務管理從信息化向數字化、智能化轉型，實現以核算場景為基礎向業務場景為核心轉換，努力成為企業數字化轉型的先行者、引領者、推動者，為加快產業數字化、數字產業化注智賦能。1-2路

8、徑司庫建設提出企業應圍繞創建世界一流財務管理體系，將司庫體系建設作為促進財務管理數字化轉型升級的切入點和突破口，進一步加強資金的集約、高效、安全管理，促進業財深度融合，推動企業管理創新與變革，全面提升企業價值創造能力、國際競爭力和抗風險能力。關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見1-2路徑數智財務財務數智化=財務數字化+智能化財務數智化實質連接與內部連接、與上下游連接，乃至未來與整個社會的連接，實現后端財務和前端交易能在線同頻同步。流動打破傳統煙囪式架構、打通數據壁壘，改變基礎數據的獲取路徑，推動數據的流動。效能從交易端和業務系統中，自動實時地進行數據收集和處理，提升數據質量

9、，開展數據洞察，支持決策，實現數據賦能業務，改善企業績效目的。財務共享、司庫是財務數字化轉型，更是管理創新實踐！2.構建數智財務管理新模式2-1框架2-2系統2-1框架戰略財務中樞、業務財務支撐、共享司庫兩翼數智財務管理新模式高效指揮高效管理價值創造公司管總、項目主戰、板塊主建軍委管總、戰區主戰、軍種主建2-1框架一盤棋理念、一體化運行 戰略財務-統領 業務財務-基石 共享財務-服務 總部-統籌 平臺-實施 基層-執行業財理念融合、組織融合、流程融合、信息融合共享司庫戰略財務IT+DT雙驅動系統業務財務核核算算主主線線資資金金主主線線2-2系統正確的做事2023大型企業財務數智化轉型白皮書-3

10、月16日用友重磅發布首次提出推動大型企業財務從“價值反映和守護”走向“價值發掘和創造”的理念，明確指出企業財務數智化轉型的核心目標是：“智能會計、價值財務”，通過“兩個提升”提升財務效率和業務洞察力，促進五大職能轉型戰略保障、支持決策、賦能業務、防控風險和高效運營。構建“6大1精”的能力體系，包括大會計體系、大司庫體系、大預算體系、大共享體系、大融合體系、大服務體系和精準稅務體系。系統建設關鍵是高標準選型、全功能覆蓋、高質量建設！2-2系統正確的做事2023大型企業財務數智化轉型白皮書-3月16日用友重磅發布1.基于大會計理念的智能會計服務群：包括財務會計、責任會計、成本管理、合并報告、會計電

11、子檔案；2.基于大司庫理念的全球司庫服務；3.基于大預算理念的全面預算服務；4.基于“精準、自驅、增能”理念的精準稅務服務；5.基于大共享理念的財務共享服務；6.基于大融合理念的業財合一服務群，包括商旅費控服務、收入云、支出云、供應鏈云、項目云；7.基于大服務理念的全面商業數據服務。大型企業財務數智化建設的頂層策略是：集團應統一構建一體化融合的財務云服務群，并實行共享服務，應遵循“1-1-7”體系，即建設一個統一的數智化底座，建設一個事項會計中臺和建設7個一體化融合的財務云服務群。3.財務共享服務中心建設分享 3-1簡介 3-2目標 3-3設計 3-4架構 3-5功能 3-6運營3-7項目實施

12、 3-8落地成果3-2目標 以財務數字化轉型為牽引，推動公司數智化建設進程 依托信息化、自動化手段，提升公司財務管控效能 旨在實現財務管控集中、統一、精益、高效、協同的目標，推動財務管理由核算型向管理型、戰略型轉變，推動財務管理手段由初級的電算化向信息化、數智化過渡。構建一流財務管理體系、實現財務數據價值再造的重要舉措促進業財融合，實現穿透式業務管理、業財數據實時共享，形成財務數智體系閉環、管控效能的提升。健全標準化財務核算體系，實現公司財務核算規范化制度流程化、流程表單化、表單信息化為思路，實現“統一會計政策、統一流程標準、統一數據標準”數據不透明度、不可比；人員配備不足；控制力弱化3-3設

13、計財務管控一盤棋集約高效、數據集中、事權不變、循序漸進、開放適用和安全穩定公司戰略管控模式資源現狀行業特點發展階段財務共享中心堅持“管控服務型”戰略定位，管理模式為：總部財務部事務中心共享中心子公司財務管理財務管理人員集中管理內設機構提供服務憑證報送管理考評業務指導3-3設計業務業務財務財務業務支持管理傳導經營分析風險管控共享共享財務財務基礎核算數據加工報表出具流程優化戰略財務戰略財務財務戰略政策制定規劃管理業績評價內控管理預算管理資金管理財務管控資源配置稅務管理戰略參謀投資決策風險評估業務參謀聯勤保障指引和要求貫徹執行與業務前沿信息反饋數據信息提供財務報表提供指引和要求數據信息提供財務報表提

14、供服務請求3-4架構3-5功能3-6運營運營模式：事務中心進行日常運營管理。出臺完善相關服務目錄及收費標準，通過簽訂服務協議向公司內部各單位提供服務、業務結算。效益測算：相對傳統模式下，財務共享中心采用相同的標準作業流程，工廠化運作，流水線作業，能發揮規模經濟效應，有效降低單位財務作業成本。保守估計，項目建立1年內可為每家子公司減少2名財務人員，共計42名，年減少費用支出預計400萬元。3-7項目實施3-8落地成果-全員業務平臺統一共享入口核算自動化邏輯3-8落地成果-一次信息采集、過程分工又協作、全程可見可控3-8落地成果-全程梳理業務性質、規范業財口徑、明確財務稽核重點收支屬性為必填項作為

15、區分部門性質、業務性質的屬性 1.業務場景 適用于員工出差或項目出差所發生的差旅費報銷業務（涉及城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費、訂票費、托運費等其他費用）。2.審核附件 附件：出差審批單、支出審批單、差旅費報銷單、發票。3.賬務處理 會計處理以報銷部門為判斷依據，分別計入:制造費用/合同履約成本/在建工程-待攤支出/研發支出/銷售費用/管理費用3-8落地成果-共享核算與共享結算打通、數據全鏈條追蹤3-8落地成果-健全共享制度體系、銀行電子回單在財務管理領域意義重大1.促進會計檔案電子化進程：按照最新的電子回單國家標準制作，可直接作為原始會計電子憑據入賬、歸檔，促進會計檔案電子化。

16、2.提高銀企對賬效率：通過銀企直連接口獲取OFD電子回單、銀企對賬，有效節省成本，同時極大提高對賬效率，提升管理效率。3.提升銷售收款確認與業務運作效率：實時獲取到賬確認電子憑據，高效確認銷售收款，加速業務運作效率。4.驅動財務入賬新引擎：準確、完整、有效接收和讀取結構化元數據，與結算業務自動匹配關聯，形成自動化憑證入賬；開展數據結構化分析，支撐企業財務數智化轉型升級。4.未來持續創新優化之路4-1存在挑戰4-2優化之路4-1存在挑戰財務共享建設只是實現了“從0到1”的突破，持續運營階段還面臨不同挑戰。外部挑戰和內部需求多變，共享與業務系統未實現信息全方位交互，全價值鏈數據未有效整合貫通，如何

17、深度應用，滿足多樣化的業務需求?數據賦能挑戰業財鏈接挑戰卓越運營挑戰共享應用成效顯現，公司對財務管理的要求也隨之提高。平臺匯集海量信息，如何構建基于業財融合的財務報告分析體系？如何進行數據整合、分類、清洗、建模，創建基于關聯關系的不同維度數據分析體系？如何完成新納入公司的財務標準化、信息化基礎評估、模塊選擇和流程優化，以及納入后的職責切分和業務承接，以實現對外承接共享服務業務，創造利潤，實現卓越運營？4-2優化之路如何提高共享效率、拓展共享邊界、實現價值創造？標準核算型財務共享高效協作型財務共享價值驅動型財務共享標準化交易處理（夯基礎）全面優化與提升（促提升）洞察力與遠見（創價值）業財一體化打通業財通道集成全域數據建立數據模型發揮財務職能統一數據標準開展數據治理創造數據價值標準化共享拓展“業財資稅檔”平臺模塊功能精細化核算管理THANKS