瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告（104頁）.PDF

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1、瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 1 瀘州老窖股份有限公司瀘州老窖股份有限公司 2006 年年度報告年年度報告 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 2 重要提示重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司年度財務報告已經四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司審計并出具標準無保留意見的審計報告。 本公司董事長謝明先生，總經理張良先生、財務部部長敖治平先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 3 目 錄 一

2、、公司基本情況簡介-4 二、會計數據和業務數據摘要-5 三、股本變動及股東情況-7 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況-11 五、公司治理結構-16 六、股東大會情況簡介-18 七、董事會報告-19 八、監事會報告-31 九、重要事項-33 十、財務報告-38 十一、備查文件目錄-104 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 4第一章第一章 公司基本情況簡介公司基本情況簡介 一、公司法定中、英文名稱 中文名稱：瀘州老窖股份有限公司 英文名稱：LU ZHOU LAO JIAO CO.，LTD 二、公司法定代表人：謝明 三、公司董事會秘書：蔡秋全 證券事務代表： 曾 穎 聯系地址：四川省瀘州

3、市瀘州老窖營銷網絡指揮中心 聯系電話： （0830）2398826 傳真： （0830）2398864 電子信箱： 四、公司注冊地址：四川省瀘州市國窖廣場 公司辦公地址：四川省瀘州市瀘州老窖營銷網絡指揮中心 郵政編碼：646000 公司電子信箱：L 公司國際互聯網網址：http:/www.Lzlj 五、公司選定的信息披露報刊： 中國證券報 、 證券時報 刊登公司年度報告的網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司董事會辦公室 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 公司股票簡稱：瀘州老窖 公司股票代碼：000568 七、公司首次注冊日期：1994 年 3 月 25 日 公司首次注冊地點：

4、四川省瀘州市工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：5105001800002 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 5 稅務登記號碼：510501310200005 八、公司聘請的會計師事務所名稱： 四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司 會計師事務所辦公地址：四川省成都市洗面橋街 8 號 第二章第二章 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 一、公司本年度主要財務數據摘要 序號 項目 金額（元） 1 利潤總額 492823133.56 2 凈利潤 336612861.40 3 扣除非經常性損益后的凈利潤 319508979.91 4 主營業務利潤 904227278.55 5 其

5、他業務利潤 27829996.51 6 營業利潤 485777177.18 7 投資收益 7977828.56 8 補貼收入 0 9 營業外收支凈額 - 931872.18 10 經營活動產生的現金流量凈額 356979412.65 11 現金及現金等價物凈增加額 480740992.81 其中，扣除的非經常性損益項目為： 項目 金額（元） 處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 1901011.55 以前年度已經計提各項減值準備的轉回 16498476.96 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的- 931872.18 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告

6、6減值準備后的其他各項營業外收入、支出 所得稅影響 - 319815.99 少數股東損益 - 43918.85 合 計 17103881.49 二、截止報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標 單位：元 2004 年度 項目 2006 年度 2005 年度 調整前 調整后 主營業務收入 1869375513.31 1456644363.84 1282250695.61 1280324083.83 凈利潤 336612861.40 46181262.98 45411250.96 39539100.10 總資產 3414355221.05 2650226272.73 2506253552.45

7、2506253552.45 股東權益（不含少數股東權益） 2197440320.34 1538962979.77 1532309746.90 1526437596.04 每股收益 0.39 0.05 0.05 0.05 每股凈資產 2.52 1.83 1.82 1.81 調整后每股凈資產 251 1.82 1.81 1.80 每股經營活動產生的現金流量凈額 0.41 0.27 0.27 0.27 凈資產收益率（%） 15.32 3.00 2.96 2.59 三、根據中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號規定計算的凈資產收益率和每股收益 凈資產收益率（%） 每股收益（元） 報告期利潤

8、 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 41.15 52.06 1.04 1.03 營業利潤 22.11 27.97 0.56 0.56 凈利潤 15.32 19.38 0.39 0.39 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 7扣除非經常性損益后的凈利潤 14.54 18.40 0.37 0.37 四、報告期內股東權益變動情況 單位：元 項目 股本 資本公積 法定和任意盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 841399673.00 373603378.88 177300603.50 106523664.91 40135659.48 1538962979.7

9、7 本期增加 30000000.00 325520466.09 140395121.99 336612861.40 832528449.48 本期減少 106523664.91 67527444.00 174051108.91 期末數 871399673.00 699123844.97 317695725.49 0 309221076.88 2197440320.34 變動原因說明： 股本：報告期內公司非公開發行 30000000 股股份，股本相應增加 30000000 元 資本公積：本期定向發行股票溢價增加資本公積 325322000 元 法定和任意盈余公積：本期從凈利潤中提取 338714

10、57.08 元，法定公益金余額轉入106523664.91 元 法定公益金：本期將法定公益金 106523664.91 元轉入法定和任意盈余公積 未分配利潤：本期凈利潤在提取法定盈余公積金及利潤分配后新增未分配利潤269085417.40 元 第三章第三章 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 一、 公司股本變動情況 1、股票發行與上市情況 2006 年 11 月，公司以 12.22 元/股的價格，向十名戰略投資者定向發行 3000 萬股人民普通股；該部分股份將鎖定 12 個月，于 2007 年 12 月 4 日上市流通。本次發行后，公司股份總數增至 871399673 股。關于該次股票發行詳

11、情，請參見 2006 年 12 月 1 日刊登在中國證券報 、 證券時報上的非公開發行股票發行情況暨上市報告書 。 2、公司股份變動情況表 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 8單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份一、有限售條件股份 508471346 60.43% 30000000 0 0 - 2032 29997968 538469314 61.79% 1、國家持股 508445139 60.43% 0 0 0 0 0 508445139 58.35% 2、國有法人持股 0 0 1589

12、6000 0 0 0 15896000 15896000 1.82% 3、其他內資持股 26207 0 14104000 0 0 - 2032 14101968 14128175 1.62% 其中： 境內法人持股 0 0 14104000 0 0 0 1410400 14104000 1.62% 境內自然人持股 26207 0 0 0 0 - 2032 - 2032 24175 0. 、外資持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 二、無限售條件股份二、無限售條件股份 332928327

13、39.57% 0 0 0 2032 2032 332930359 38.21% 1、人民幣普通股 332928327 39.57% 0 0 0 2032 2032 332930359 38.21% 2、境內上市的外資股 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外資股 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 三、股份總數三、股份總數 841399673 100% 30000000 0 0 0 30000000 871399673 100% 二、股東情況二、股東情況 1、截止報告期末，前十名股東及前十名無限售條件股東持股情況如下： 單位：股 股東總數股東總數 26722 前前 10

14、 名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 瀘州市國有資產管理局 國有股東 58.35% 508445139 508445139 0 瀘州市興瀘投資集團有限公司 國有法人 1.82% 15896000 15896000 0 中國建設銀行- 上投摩根成長先鋒股票型證券投資基金 其他 1.73% 15066167 0 0 中國銀行- 華夏回報二號證券投資基金 其他 1.41% 12322804 0 0 中國工商銀行- 廣發策優選混合型證券投資基金 其他 1.39% 12116699 0 0 全國社?；鹨涣闼慕M合 其他 1.

15、11% 9685948 0 0 全國社?；鹨涣闫呓M合 其他 1.02% 8931393 0 0 中國農業銀行- 交銀施羅德成長股票證券投資基金 其他 0.98% 8514857 0 0 興華證券投資基金 其他 0.94% 8171358 0 0 中國農業銀行- 華夏平穩增長混合型證 其他 0.78% 6781573 0 0 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 9券投資基金 前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 中國建設銀行- 上投摩根成長先鋒股票型證券投資基金 15066167 人民幣普通股 中國銀行- 華夏回報二號證券

16、投資基金 12322804 人民幣普通股 中國工商銀行- 廣發策優選混合型證券投資基金 12116699 人民幣普通股 全國社?；鹨涣闼慕M合 9685948 人民幣普通股 全國社?；鹨涣闫呓M合 8931393 人民幣普通股 中國農業銀行- 交銀施羅德成長股票證券投資基金 8514857 人民幣普通股 興華證券投資基金 8171358 人民幣普通股 中國農業銀行- 華夏平穩增長混合型證券投資基金 6781573 人民幣普通股 華夏成長證券投資基金 6744630 人民幣普通股 中國建設銀行- - 華夏優勢增長股票型證券投資基金 6448971 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明

17、在前述股東中， 瀘州市國有資產管理局同瀘州市興瀘投資集團有限公司存在關聯關系， 與其余股東之間不存在關聯關系， 也不屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 全國社?；鹨涣闫呓M合、 興華證券投資基金、 華夏成長證券投資基金、 華夏回報二號證券投資基金、 華夏平穩增長混合型證券投資基金、 華夏優勢增長股票型證券投資基金的管理人均為華夏基金管理有限公司。 除此之外， 其余股東之間是否存在關聯關系或是否屬于一致行動人未知。 3、有限售條件股份可上市交易時間 單位：股 時 間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說明 2006 年 11

18、月 3 日 42069983 466399331 375000342 2007 年 11 月 3 日 42069983 454329348 417070325 瀘州市國有資產管理局持股限售期滿上市 2007 年 12 月 4 日 30000000 424329348 447070325 定向發行股份鎖定十二個月期滿上市 2008 年 11 月 3 日 424305173 24175 871375498 同說明第一項 備注：高管持股上市流通按有關規定執行 4、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易

19、股份數量 限售條件 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 102006 年 11 月 3 日 42069983 2007 年 11 月 3 日 42069983 1 瀘州市國有資產管理局 508445139 2008 年 11 月 3 日 424305173 見說明 2 瀘州市興瀘投資集團有限公司 15896000 2007 年 12 月 4日 15896000 3 山東國窖酒業銷售有限公司 5094000 2007 年 12 月 4日 5094000 4 保定市隆華商貿有限公司 1660000 2007 年 12 月 4日 1660000 5 上海榮生實業公司 1250000 2007 年

20、 12 月 4日 1250000 石家莊橋西糖煙酒食品股份有限公司 1230000 2007 年 12 月 4日 1230000 6 佛山市南海區大瀝陸升酒類商行 1230000 2007 年 12 月 4日 1230000 汕頭市金平區金頁酒類商行 1000000 2007 年 12 月 4日 1000000 8 裕隆證券投資基金 1000000 2007 年 12 月 4日 1000000 桐鄉市糖業煙酒有限公司 820000 2007 年 12 月 4日 820000 10 深圳蓬鵬實業有限公司 820000 2007 年 12 月 4日 820000 定向發行股份鎖定12 個月 說明：

21、限售條件為在取得流通權后的十二個月內不上市交易或轉讓；以上期限屆滿后， 通過交易所掛牌交易出售的股份數量占公司股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十；當價格低于 4.2 元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本等事項，則對該價格作相應處理）時，不通過證券交易所掛牌交易方式出售所持有的瀘州老窖股份。 5、持有公司 5%以上股份股東持股情況介紹 瀘州市國有資產管理局為唯一持有本公司 5%以上股份的股東。 報告期內瀘州市國有資產管理局所持股份未發生變化，仍為 508445139 股； 但因報告期內本公司非公開發行人民幣普通股

22、 3000 萬股，瀘州市國有資產管理局所持股份占公司總股本的比例由 60.43%下降為 58.35%；其所持股份性質為有限售條件的流通股。 報告期內，瀘州市國有資產管理局所持本公司股份未被凍結也未用于質押。 6、報告期末至本報告公布日限售股份上市及相關情況介紹 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 11 2007 年 1 月 12 日，瀘州市國有資產管理局所持 42069983 股限售股份已上市流通；2007 年 1 月 12 日至 2 月 15 日，該局已將該部分股份全部售出；截止本報告公布日，該局仍持有本公司股份 466375156 股，占公司總股本的 53.52%。 7、控股股東及實際

23、控制人介紹 本公司控股股東為瀘州市國有資產管理局，該局也是本公司實際控制人。 瀘州市國有資產管理局成立于 1993 年，為地方國有資產授權經營管理機構，現任負責人為李必中先生。 公司與實際控制人之間的產權和控制關系如下圖所示： 持有公司 58.35%的股份 第四章第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、現任董事、監事、高級管理人員情況 1、現任董事、監事、高級管理人員基本情況 持股數（股） 序號 姓名 性別 年齡 職務 任期起止 年初 年初 2006 年度報酬總額 （元） 1 謝明 男 51 董事長 2006 年2009 年 0 0 599200 2

24、張良 男 41 董事、總經理、黨委書記 2006 年2009 年 0 0 599200 3 龍成珍 女 54 董事、黨委副書記 2006 年2009 年 16207 16207 479400 瀘州市國有資產管理局 瀘州老窖股份有限公司 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 124 蔡秋全 男 40 董事、董事會秘書、副總經理 2006 年2009 年 0 0 479400 5 沈才洪 男 40 董事、副總經理 2006 年2009 年 0 0 479400 6 王力 男 48 董事 2006 年2009 年 0 0 20000 7 任曉善 男 61 獨立董事 2006 年2009 年 0 0

25、 30000 8 郝珠江 男 53 獨立董事 2006 年2009 年 0 0 30000 9 羅孝銀 男 44 獨立董事 2006 年- - - 2009 年 0 0 30000 10 江域會 女 44 監事會主席、紀委書記 2006 年2009 年 0 5000 479400 11 程華子 男 36 監事 2006 年2009 年 0 0 131281 12 吳平 男 45 監事 2006 年2009 年 0 0 53480 13 王翼 男 48 監事 2006 年2009 年 2468 2468 67950 14 徐勇 男 30 監事 2006 年2009 年 0 0 61752 15

26、敖治平 男 41 財務部部長 2006 年2009 年 0 0 173292 備注：本公司無董事、監事、高級管理人員在股東單位任職； 江域會女士本報告期從二級市場購入 5000 股本公司股票。 2、現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 謝明，男，現年 51 歲，研究生學歷，高級經濟師。曾任瀘州市進出口公司進出口部經理，瀘州市經濟委員會高級經濟師、處長、新產品開發中心主任，瀘州市納溪區區政府副區長，中共瀘州市納溪區區委常委、區政府副區長，中共瀘州市龍馬潭區區委副書記、區政府區長，中共瀘州市龍馬潭區委書記、區人大常委會主任?，F任瀘州老窖股份有限公司董

27、事長，瀘州老窖集團有限責任公司董事局主席。 張良，男，現年 41 歲，碩士，高級工程師，四川省白酒協會專家組成員，四川省微生物學會常務理事，四川省食品發酵協會副理事長。曾任四川輕化工學院食品工程系團總支副書記、輕工工程系辦公室主任、總務處副處長，宜賓市江安縣縣政府科技副縣長，瀘州老窖股份有限公司生產技術部部長、副總經理，瀘州老窖股份有限公司董事、瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 13副總經理?，F任中共瀘州老窖股份有限公司委員會書記、瀘州老窖股份有限公司董事、總經理，瀘州老窖集團有限公司董事局董事。 龍成珍，女，現年 54 歲，大學?？?，高級政工師。曾任瀘州曲酒廠工會干事、副主席，中共瀘州

28、曲酒廠委員會車間黨支部書記，瀘州老窖酒廠工會副主席，瀘州老窖股份有限公司工會主席、 監事會主席， 中共瀘州老窖股份有限公司委員會副書記、 紀委書記?，F任中共瀘州老窖股份有限公司委員會副書記、 瀘州老窖股份有限公司董事、 工會主席，瀘州老窖集團有限公司董事局董事。 蔡秋全，男，現年 40 歲，研究生，經濟師。曾任瀘州老窖酒廠計劃處副處長，瀘州老窖股份有限公司市場貿易部副部長、 企業發展部部長， 瀘州老窖股份有限公司監事、企業發展部部長，瀘州老窖股份有限公司副總經理?，F任瀘州老窖股份有限公司董事、董事會秘書、副總經理，瀘州老窖集團有限公司董事局董事。 沈才洪，男，現年 40 歲，碩士，高級工程師，

29、國家級白酒評委，國家白酒生產許可證高級審核員，中國濃香型白酒技術協作組副組長，享受國務院特殊津貼專家。曾任瀘州老窖股份有限公司制曲分公司經理、基酒分公司經理、生產部部長，瀘州老窖股份有限公司總經理助理、生產部部長?，F任瀘州老窖股份有限公司董事、副總經理、總工程師。 王力，男，現年 48 歲，美國百林頓大學工商管理碩士，教授級高級工程師，享受國務院特殊津貼專家，中國工程機械協會常務理事，中國起重機協會副理事長,四川省企業家聯合會企業家協會理事,四川省工程機械學會副理事長,四川省物料搬運協會理事長。曾任化工部第七化工建設公司技術干部，長江起重機廠科長、處長、副廠長、廠長，長江工程機械集團公司副總經

30、理、總經理、副董事長、董事長?，F任四川長江工程起重機有限公司總裁，瀘州金融投資公司董事長，瀘州老窖股份有限公司董事。 任曉善，男，現年 61 歲，大學學歷，教授級高級工程師，四川省政協常委。曾任瀘天化廠技術員、工程師、生技處處長、廠長助理，瀘天化股份有限公司副總經理、總經理、董事長?，F任四川化工控股集團公司董事長，瀘天化（集團）有限責任公司總裁，瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 14四川瀘天化股份有限公司董事長，瀘州老窖股份有限公司獨立董事。 郝珠江，男，現年 53 歲，大學，律師，中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員、深圳市仲裁委員會仲裁員。 曾任河南省高級人民法院刑事審判第二庭書記員，

31、助理審判員，河南省臨汝縣人民法院院長、黨組書記，河南省高級人民法院經濟審判庭庭長、審判委員會委員， 深圳市中級人民法院行政審判庭庭長、審判委員會委員，深圳市中級人民法院立案處處長， 深圳市中級人民法院副院長、黨組成員， 深圳市法制局局長、黨組書記，同時兼任深圳市人民政府行政復議辦公室主任、市政府法律顧問室主任（首席法律顧問）,2001 年 8 月提前退休?，F任北京地平線律師事務所深圳分所專職律師，瀘州老窖股份有限公司等上市公司獨立董事。 羅孝銀，男，現年 44 歲，大學, 注冊會計師、高級會計師、司法會計鑒定人。曾任四川省審計廳科員、副主任科員、副處長、正處級審計專員，四川省注冊審計師協會秘書

32、長?，F任四川省注冊會計師協會常務理事、副秘書長，瀘州老窖股份有限公司等上市公司獨立董事。 江域會，女，現年 44 歲，研究生，高級政工師。曾任瀘州老窖酒廠職工校、技工校、電大教師，教育處副處長，瀘州老窖股份有限公司勞動人事部教育科科長，中共瀘州老窖股份有限公司委員會機關黨總支副書記、城區黨總支書記、黨委辦公室副主任、黨委辦公室主任、紀委副書記?，F任中共瀘州老窖股份有限公司委員會紀委書記、瀘州老窖股份有限公司監事會主席。 程華子，男，現年 36 歲，雙大專學歷，經濟師。曾任瀘州老窖酒廠總工辦科技管理員， 瀘州老窖股份有限公司科協管理員， 中共瀘州老窖股份有限公司委員會組織干事、黨委秘書；瀘州老窖

33、股份有限公司總經辦秘書處處長，瀘州老窖股份有限公司第二釀酒分公司辦公室主任，瀘州老窖股份有限公司策劃部副部長、總經理辦公室主任?，F任瀘州老窖股份有限公司監事、企管部部長、人力資源部部長。 王翼，男，現年 47 歲，大學?？?，政工師。曾任瀘州市市中區工業供銷公司經理部經理，中共瀘州老窖酒廠組織部干事、一車間支部副書記，瀘州老窖股份有限公司工瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 15會副主席，瀘州老窖股份有限公司宣傳中心主任、總經辦副主任?，F任瀘州老窖股份有限公司監事、工會副主席。 吳平，男，現年 45 歲，研究生學歷，高級編輯。曾任瀘州化工學校教師， 瀘州人民廣播電臺播音員、瀘州電視臺播音員、

34、主任、副臺長?，F任瀘州老窖股份有限公司監事、公司辦主任。 徐勇，男，現年 30 歲，大學文化，注冊會計師。曾任成都高新技術產業開發區邁普公司行政辦公室行政主管，四川利翔會計師事務所項目負責人?，F任瀘州老窖股份有限公司監事、審計室主任。 敖治平，男，現年 41 歲，研究生學歷，高級會計師。曾任瀘州老窖酒廠會計，瀘州老窖股份有限公司財務部資金科科長、資金處處長、副部長?，F任瀘州老窖股份有限公司財務部部長。 2、年度報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬決策程序及報酬確定依據 獨立董事、外部董事的津貼及其他待遇由股東大會決定；其余董事、監事、高級管理人員的薪酬均依據國家有關規定及瀘州老窖股份有限公司

35、工資管理辦法確定。 在公司領取報酬的董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 見董事、監事、高級管理人員基本情況表 獨立董事津貼及其他待遇情況 根據公司 2005 年度股東年會決議，獨立董事津貼為每人每年 6 萬元，其出席股東會、董事會及依法行使權利所產生的合理費用依據公司財務制度報銷。 3、報告期內離任的公司董事、監事、高級管理人員情況 離任人員姓名 離任前所任職務 離任時間 離任原因 胡永松 獨立董事 2006 年 5 月 26 日 任期屆滿 黃 友 獨立董事 2006 年 5 月 26 日 任期屆滿 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 16 朱方明 獨立董事 2006 年 5 月 26

36、日 任期屆滿 何 誠 監 事 2006 年 5 月 26 日 任期屆滿 杜大鳴 監 事 2006 年 5 月 26 日 任期屆滿 4、報告期內，第五屆董事會繼續聘任張良先生為總經理、聘任蔡秋全先生、沈才洪先生為副總經理；聘任蔡秋全先生為董事會秘書。 二、公司員工情況 公司現有員工 1760 人。其中， 生產人員 1062 人， 銷售人員 270 人， 技術人員 125人，財務人員 34 人，行政人員 269 人。 公司員工絕大多數受過高中以上學歷教育， 受過大學?？萍耙陨蠈W歷教育的員工占員工總數的 46.7%。 公司離退休職工已全部進入社保體系，公司不需承擔其費用。 第五章第五章 公司治理結構

37、公司治理結構 一、公司治理情況 公司上市以來，不斷完善法人治理結構，規范公司運作，公司治理的實際狀況與中國證券監督管理委員會有關治理規范性文件要求已無重大差異。 報告期內，公司依據修訂后的中華人民共和國公司法及上市公司章程指引修訂完善了瀘州老窖股份有限公司章程 、 股東大會議事規則 ； 董事會議事規則 、監事會議事規則也即將提交 2006 年股東年會審議。 報告期內，根據股東大會決議，公司董事會成立了薪酬與考核、審計、提名、戰略發展四個專門委員會。 二、獨立董事履行職責情況 公司獨立董事黃友先生、 胡永松先生、 朱方明先生、 任曉善先生、 郝珠江先生、羅孝銀先生在任期內親自出席或委托出席了本公

38、司召開的所有股東大會及董事會， 并就本公司定向發行股票以及與瀘州老窖集團有限責任公司的日常關聯交易等事項發表了瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 17獨立董事意見，認真履行了職責。 1、獨立董事出席會議情況 獨立董事姓名 報告期應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 備注 黃友 5 4 1 0 胡永松 5 4 1 0 朱方明 5 4 1 0 任職截止日為2006年5月26 任曉善 6 5 1 0 郝珠江 6 6 0 0 羅孝銀 6 6 0 0 2006年5月26開始任職 2、報告期內，獨立董事未對公司有關事項提出異議。 三、公司的獨立性情況 公司與控股股東在業務、人員

39、、資產、機構、財務等方面已完全分開，具有完整的業務及自主經營能力。 1、資產完整 控股股東投入公司的資產獨立、權屬清晰。公司擁有獨立完整的生產、供應、銷售系統及輔助生產系統及配套設施，公司使用的工業產權、商標和非專利技術等無形資產均由公司擁有。不存在控股股東將公司資產任意劃撥的情況。 2、業務分開 本公司自成立伊始就完全獨立經營“瀘州老窖”系列酒的生產和銷售業務， 具備面向市場獨立經營的能力。公司董事會和經理層均能在各自權限內獨立作出生產經營決策。 3、人員獨立 公司在勞動、人事及工資管理等方面完全獨立；制訂了較為完善的勞資管理制度和崗位責任制度；總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人等高級

40、管理人員均在公司瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 18領取薪酬，未在控股股東處任職。 4、機構獨立 公司設有獨立的治理機構、職能機構、分支機構，有自己獨立的辦公和生產經營場所。 5、財務獨立 公司擁有獨立的財務會計部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度。公司獨立在銀行開戶及對外結算，依法獨立納稅。 第六章第六章 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 一、股東大會情況 1、 瀘州老窖股份有限公司 2005 年度股東年會于 2006 年 5 月 26 日在公司本部召開。 召開本次股東大會的通知及大會決議分別刊登在 2006 年 4 月 26 日、2006 年 5 月27 日的中國證券報 、

41、 證券時報上。 2、 瀘州老窖股份有限公司 2006 年第一次臨時股東大會于 2006 年 6 月 22 日在公司本部召開。 會議采用現場投票與網絡投票相結合的表決方式， 審議通過了瀘州老窖股份有限公司非公開發行人民幣普通股（A 股）方案等相關議案。召開本次股東大會的通知及會議決議分別刊登在 2006 年 6 月 6 日、2006 年 6 月 23 日的中國證券報 、 證券時報上。 3、 瀘州老窖股份有限公司 2006 年第二次臨時股東大會于 2006 年 7 月 30 日在公司本部召開。 會議審議通過了瀘州老窖股份有限公司股票期權激勵計劃（草案） 等相關議案。召開本次股東大會的通知及會議決議

42、分別刊登在 2006 年 7 月 15 日、2006 年 8 月 1 日的中國證券報 、 證券時報上。 二、選舉、更換公司董事、監事情況 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 192006 年 5 月 22 日，公司 2005 年度股東大會選舉謝明先生、張良先生、蔡秋全先生、沈才洪先生、王力先生、任曉善先生、郝珠江先生、羅孝銀先生為公司第五屆董事會董事；選舉江域會女士、程華子先生、徐勇先生為公司第五屆監事會監事。 公司第十七屆三次職工代表大會選舉龍成珍女士為公司第五屆董事會職工董事， 選舉王翼先生、吳平先生為公司第五屆監事會職工監事。 胡永松先生、黃友先生、朱方明先生因任期屆滿換屆，不再擔任

43、公司董事。杜大鳴女士、何誠先生因任期屆滿換屆，不再擔任公司監事。 第七章第七章 董事會報告董事會報告 一、報告期內公司經營情況分析與回顧一、報告期內公司經營情況分析與回顧 本公司屬飲料制造業，主營瀘州老窖系列酒的生產和銷售。 2006 年是公司進入“三年股改承諾”和“十一五”規劃的第一年，面臨著“效益”與“責任”的雙重壓力。一年來，公司以“形象年、管理年、效益年”統帥全局，緊緊圍繞既定經營方針，在市場營銷上“清晰品牌戰略、調整產品結構；建設優質客戶、強化市場監管；突出國窖營銷，布局 07、08、09” ；在管理創新上“明晰五年規劃、實施經營籌劃；優化組織結構、做實三個中心；強化三大手段、變革人

44、力資源” ；在生產物流上“狠抓產品質量、嚴控成本費用、加快流程再造、升級信息系統” ；在文化建設上“致力公益事業、追求社會認同；和諧合作氛圍，構建管理文化；創建廉潔機制、恪力形象塑造” 。公司推出了多項經營措施，主要經濟指標實現了突破性發展。 2006 年，公司共銷售瀘州老窖系列酒 45179 噸，較 2005 年減少 15.10%；實現主營業務收入 186937.55 萬元，實現主營業務利潤 90422.73 萬元，實現凈利潤 33661.29 萬元，分別較 2005 年增長 28.33%、40.79%及 628.89%。公司主營業務收入較上年大幅度增長，主要得益于高端產品國窖1573 系列

45、酒銷量的增加，全年共銷售國窖1573 系列酒 1448 噸，較上年增長 76.59%。 2006 年，公司制定了股票期權激勵計劃 ，進一步完善了激勵機制。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 202006 年，公司向主要產品經銷商等十名戰略投資者定向發行股份 3000 萬股，為進一步形成產商結盟，固化經銷渠道奠定了基礎。 2006 年，公司榮膺“中華老字號”稱號，公司國窖1573 系列產品 所用“國窖”牌商標被評為“全國馳名商標” ； “瀘州老窖酒傳統釀制技藝”入選首批國家非物質文化遺產名錄 ；全國重點文物保護單位“瀘州大曲老窖池群”被列入中國世界文化遺產預備名單 。 1、主營業務及其經營

46、狀況分析 主營業務分行業、產品情況 單位：萬元 行業 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率（%） 主營業務收入同比增減(%) 主營業務成本同比增減(%) 主營業務利潤率同比增減(%) 白酒 183271.23 78746.60 48.88 27.00 18.52 4.63 酒店業務 156.49 45.56 65.46 - 72.88 - 73.60 0.69 玻璃業務 62.92 72.85 - 17.30 935.93 1426.46 - 37.85 房地產 2065.26 1824.14 7.73 167.24 146.44 9.49 其他業務 1381.65 777.92 42.

47、22 合計 186937.55 81467.07 48.37 28.33 20.94 4.28 其中： 關聯交易 產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率（%） 主營業務收入同比增減(%) 主營業務成本同比增減(%) 主營業務利潤率同比增減(%) 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 21高檔酒 100910.37 22318.10 66.93 23.87 13.85 3.36 中低檔酒 82360.86 56428.51 26.77 38.27 24.55 8.98 合計 183271.23 78746.61 48.88 27.00 18.52 4.63 主營業務分地區情況 單位：

48、萬元 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減(%) 川渝地區 39182.11 34.12 其他地區 147755.44 26.88 合計 186937.55 28.33 2、主要供應商、客戶情況 報告期內，公司向前五名供應商累計采購金額為 26579.39 萬元，占采購總金額的46.30%。 報告期內，公司向前五名客戶累計銷售白酒 25342.61 萬元，占酒類銷售收入的13.56%。 3、資產構成變動情況 單位：萬元 本年數 上年數 項目 金額 占總資產比例% 金額 占總資產比例% 本年占總資產比例較 上年增減 應收帳款 4212.18 1.23 2905.95 1.10 0.13 其

49、他應收款 2847.07 0.83 5684.87 2.15 - 1.32 存貨 124317.94 36.41 116627.20 44.01 - 7.60 長期股權投資 7734.94 2.27 7282.57 2.75 - 0.48 長期債權投資 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定資產 57019.62 16.70 65187.50 24.60 - 7.90 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 22在建工程 14347.53 4.19 409.23 0.15 4.04 資產總額 341435.52 100.00 265022.63 100.00 存貨占總資產比例較

50、上年減少， 主要是公司加強對存貨占用控制及銷售規模擴大所致。 固定資產占總資產比例減少， 主要是本年度出售瀘州老窖大酒店綜合大樓致使固定資產減少。 在建工程增加，主要是“優質酒產能擴大及儲存基地項目”報告期內開工所致。 4、期間費用、所得稅情況 單位：萬元 項目 本年數 上年同期數 增減額 增減變動% 營業費用 29416.96 34886.58 - 5469.62 - 15.68 管理費用 14125.10 12978.36 1146.74 8.84 財務費用 1085.95 2207.21 - 1121.26 - 50.80 所得稅 15858.06 7350.12 8507.94 115

51、.75 營業費用減少主要是公司報告期內調整銷售政策，控制銷售相關費用所致。 管理費用上升主要是報告期內工資、福利、新增固定資產折舊等費用有所增加。 財務費用減少主要是公司現金流充足，同時加強資金管理，節約資金利息所致。 所得稅增加主要是公司本年度利潤總額大幅增加所致。 5、現金流量分析 單位：萬元 項目 本期數 上期數 增減變化(%) 經營活動產生的現金流量凈額 35697.94 22534.97 58.41 投資活動產生的現金流量凈額 - 12004.49 6550.89 - 283.25 籌資活動產生的現金流量凈額 24380.65 - 25156.87 196.91 經營活動產生的現金流

52、量凈額同比增加 58.41%，主要是銷售收入增加，使銷售商瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 23品、提供勞務收到的現金增加。 投資活動產生的現金流量凈額同比減少主要是“優質酒產能擴大及儲存基地”項目開工致使購建固定資產、 無形資產支付現金流出增加和收回投資所收到的現金流入比上年減少所致。 籌資活動產生的現金流量凈額比上年同期增加主要是本年度定向增發股票收到募集資金及減少貸款所致。 6、主要控股公司及參股公司經營情況 單位：萬元 公司名稱 控股比例 業務性質 主要產品或服務 注冊資本 資產規模 凈利潤 瀘州老窖生物工程有限公司 100% 飼料 酒糟飼料產品生產銷售 579.40 5421.

53、00 195.37 瀘州老窖房地產開發有限公司 90% 房地產 房地產開發 5000.00 43328.00 - 691.00 二、公司未來發展展望二、公司未來發展展望 1、公司所處行業發展趨勢 2006 年，白酒行業一改前幾年的頹勢，整體形勢趨于好轉。據國務院發展研究中心資料，2006 年，白酒行業總產量達 397 萬噸，同比增長 18%；銷售收入 971 億元，同比增長 34%；利潤總額達到 100 億元，同比增長 36%。預計在未來幾年內該增長趨勢將得以延續。 2、公司面臨的市場競爭格局 行業內競爭格局 品牌化經營趨勢明顯，行業集中度加大，行業領先集團和其他企業的距離加大 白酒行業的進入

54、壁壘較低，業內企業數量龐大。但白酒作為感性消費品，品牌是產品競爭力的核心。 近年來隨著消費者的日趨成熟， 行業向名牌企業集中的趨勢更加明顯，并呈加速的態勢。在總量持續微幅下降的背景下，行業領先集團在產量、銷量和利潤等幾個方面持續增長，特別是利潤總額占據了行業利潤總額的主體，行業集中度趨勢十分明顯。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 24中低檔白酒地域化優勢更加鞏固 地產名酒持續性對區域市場進行集中性投入，并在渠道、價格、消費習慣及感情因素等方面占據優勢， 使其在中低檔酒細分市場取得了良好表現。 加之行業準入的低門檻、市場競爭的高門檻、 白酒企業的傳統貢獻以及稅收體制的不完善等幾大因素使區

55、域品牌仍然表現出強大的生命力。 競爭日趨激烈，行業面臨洗牌 由于行業企業數量眾多，市場競爭手段區域同質化，市場費用逐年增長，特別是圍繞終端的爭奪進入白熱化階段。在持續的高投入背景下，行業格局隨時面臨重大調整。 相關行業 隨著我國加入 WTO，國外文化對我國消費者行為的影響持續深入，國外品牌及資本也加大對國內酒類市場的滲透，啤酒、葡萄酒、洋酒在國內市場增長勢頭較猛，對傳統白酒市場構成了很大的威脅。特別是國外烈性酒品牌，隨著關稅逐步降低，在國內市場的競爭能力不斷增強，近年來一直處于高速發展。 宏觀政策影響 根據財政部、國家稅務總局財稅199845 號文“關于糧食類白酒廣告宣傳費不予在稅前扣除問題的

56、通知”精神， 糧食類白酒(含薯類白酒)的廣告宣傳費一律不得在稅前扣除。該政策對公司經營業績影響較大。 財政部、國家稅務總局財稅200633 號文“關于調整和完善消費稅政策的通知”規定，從 2006 年 4 月 1 日起糧食白酒、薯類白酒的比例稅率統一為 20%，定額稅率為 0.5元/公斤或 0.5 元/500 毫升。該政策使公司消費稅比例稅率由 25%下降為 20%，下降 5個百分點。 3、公司未來發展的機遇與挑戰 公司未來的發展面臨較大的挑戰，這主要表現在兩個方面：一是白酒行業市場競爭日趨激烈，公司與行業龍頭企業在經營實力、品牌競爭力等方面仍有一定差距；二是白酒市場區域化競爭仍將長期影響公司

57、市場發展，特別是各區域地產白酒，在各自主營區瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 25域的市場競爭能力仍然是公司深化拓展市場的較大障礙。 但是，在面臨挑戰的同時，公司也存在著較大的發展機遇：第一，瀘州老窖作為中國濃香白酒的“鼻祖”，在大規模行業變革整合、優勢資源和市場份額向知名白酒企業集中這一過程中，已經具備了相當的競爭實力和優勢；第二，公司品牌競爭力逐漸加強，特別是國窖1573 超高檔白酒品牌優勢日益明顯，呈逐年上升的發展態勢；第三，公司在市場控制、內部管理等方面有了長足的進步，這有助于公司在激烈的市場競爭中搶得先機。 4、公司戰略發展規劃 公司將集中主要優勢資源和資金實力，做強做大做實白

58、酒產業。 5、2007 年經營計劃及保障措施 2007 年是公司三年股權分置改革承諾承的關鍵之年，公司將緊緊圍繞總體經營目標，采取切實有效的措施，實現瀘州老窖持續、快速、良好的發展。 加快市場拓展，增強品牌建設 市場分布策略：在不斷鞏固優勢區域的前提下，突破長江三角和珠江三角兩大市場， 重塑華東、 華南格局； 以抓住區域性核心城市建設為引擎， 拉動周邊市場快速發展； 產品策略：提升瀘州老窖的市場品牌地位和消費者心理價位：加快國窖 1573 市場品牌提升， 全力做量；穩定特曲價格和經銷渠道，同時開發換代產品， 保障換代成功； 渠道策略：培養戰略客戶、區域性大客戶，建立全國穩定布局的核心骨干經銷客

59、戶，結合市場的分步進行客戶的調整與組合； 促銷策略：進行市場投入改革，主要方向是進行市場規模投入，進一步加強對基礎市場的掌控能力。 品牌策略：堅持差異化品牌建設，走以國窖 1573 為主導，以濃香經典為支撐，以百年老窖、特曲類產品為基礎的品牌戰略之路，著力構建三層次的品牌建設格局。 費用策略：不斷強化品牌拉力、控制銷售預算總量、實現銷售費用占銷售收入比率的下降。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 26深化精細管理,提高工作質量 經營分析：建立對影響公司凈利潤的關鍵因素進行密切追蹤、分析和應對機制，確保公司效益指標的順利完成。 成本管理：在推行和完善“全面預算管理”基礎上，加強對成本費用的

60、內部管控力度，形成統分結合、各負其責、措施具體、運作有效的成本費用控制機制和體系。 行政管理：增強目標管理，強化凝聚力、行動力，進一步深化績效考核，推動建立有為才有位的用人制度。把公司生產經營目標化轉化為全體員工主動行為。 資金管理：集中資金管理，建立以總公司為中心的完備高效的資金管理平臺，不斷提升公司融資能力；加大政策研究，科學合理經營籌劃，提高財務管理效益。 人力資源：繼續改革和完善五種分配模式，強化“機會公平、程序公開、待遇公正”的用人機制建設，重在對員工實施正向性的激勵引導。 效能監察：探索公司內部監督和控制的有效形式，深化效能監察的廣度和深度，對影響公司效益的重要項目進行專項監察。

61、嚴控質量成本，強化后勤保障 科技研發：以省級工程技術研究中心和國家級技術中心、國家重點實驗室為核心建設公司科研組織，探索實驗產、學、研結合的經驗，培養科研專業人才。 生產結構：規范生產工藝，發揮窖池質量優勢，弘揚傳統技藝，實現優質生產，調整產品結構，大幅增加優質原酒的生產能力。 基酒釀造：以“優質酒生產為核心、不斷提高優質酒比率”，嚴把質量把關。 質量管理：創新質量管理體系，讓公司的產品研發設計與市場接軌，隨時掌控消費者對產品品質的需求。 工作流程：對產、供、銷各環節的流程進行梳理，不斷地進行優化及再造，提升內部協同能力和公司整體的對市場反映的靈敏度，降低時間成本，提高運營效率。 成品儲運：實

62、施物流外包運作方案，在滿足銷售的前提條件下，選擇費用最省、最優的運輸方式，最大化地控制運輸成本。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 276、對公司實現未來發展戰略和經營目標有影響的不利因素 參見本章“公司面臨的市場競爭格局”。 7、新企業會計準則對公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響 根據財政部第 33 號令和財會20063 號文 關于印發 企業會計準則第 1 號存貨等 38 項具體準則的通知規定，公司將執行新的會計準則。實施新會計準則對公司 2006 年財務狀況的主要影響為： 本公司采用資產負債表債務法核算企業所得稅， 執行新準則將較舊準則增加本公司

63、股東權益 37678472.96 元。 根據企業會計準則第 20 號企業合并及企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則關于對同一控制下的長期股權投資差額的處理，對 2007 年 1 月 1日的股權投資差額進行了處理，調增留存收益 1053775.07 元。 2006 年 12 月 31 日本公司經上述調整后的少數股東權益為 1277349.75 元，新準則要求原在負債和所有者權益單列的少數股東權益計入股東權益， 故執行新準則將增加公司股東權益 10930746.34 元。 股份期權 2006 年本公司股東大會通過了公司股票期權激勵計劃（草案） ，授予給激勵對象的股票期權為 2400 萬份，

64、考核期為 20062008 年。根據新會計準則關于股份期權的相關規定，將會對 2006 年2008 年的業績產生一定的影響。 執行新會計準則對公司未來的影響主要在體現在： 根據新企業會計準則第 3 號投資性房地產的規定，公司將選擇采用成本模式對投資性房地產進行核算，因而公司的利潤和股東權益不會受此影響。 根據新企業會計準則第 2 號長期股權投資的規定，公司會將現行政策下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算， 這將在一定程度上降低子公司經營成果對母公司當期投資收益的影響，但對合并報表不會產生影響。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 28根據新企業會計準則第 17 號借款費用的規定，應

65、用新會計準則后公司借款費用可予以資本化的范圍將擴大， 由以前的專門借款擴大為專門借款和符合資本化條件的一般借款。另外，可以資本化的資產范圍也將擴大，由現行制度下的固定資產、房地產開發企業的開發產品， 增加為所有需要經過相當長時間的購建或生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產、生物資產和存貨等。此政策變化將會使公司的當期利潤和股東權益增加。 根據新企業會計準則第 18 號所得稅的規定，公司所得稅的會計處理將由原采用應付稅款法核算變更為采用資產負債表債務法核算， 這將會影響公司當期所得稅費用，從而影響公司的利潤和股東權益。 根據新企業會計準則第 33 號合并財務報表的規定，

66、應用新會計準則后，公司要將現行會計政策下單獨列示的合并資產負債表中的股東權益， 調整到在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。 此項政策變化將會影響公司的股東權益。 根據新企業會計準則第11 號股份支付的規定，對于權益結算的涉及職工的股份支付，應當按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其他資本公積） ，不確認其后續公允價值變動，此項政策變化將會使當期收益減少，同時使資本公積增加，但不會影響股東權益總額。 除以上所述事項外，執行新會計準則對公司未來財務狀況和經營成果沒有重大影響。 三、報告期內投資情況三、報告期內投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內公司非公開

67、發行 3000萬股股份， 每股發行價格12.22元， 共募集資金 36660萬元（含發行費用） ，扣除發行費用 1227.80 萬元后，募集資金凈額為 35432.20 萬元 ，該募集資金全部用于瀘州老窖“優質酒產能擴大及儲存基地建設”項目。截止 2006 年12 月 31 日，募集資金使用情況如下： 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 29 單位：萬元 項目明細 計劃總投資金額 2006 年實際投資額 一 、土建工程 5506 788 二、設備采購及安裝 13128 57 三、其他工程費用 15624 12444 其中:土地費用 12000 12347 前期費用 1086 97 預備費

68、2538 0 總 計 34258 13290 除12600萬元募集資金根據第五屆董事會六次會議決議暫時用于補充流動資金外,剩余9542.2萬元募集資金正專項存儲于募集資金專戶。 2、報告期內公司無非募集資金重大投資項目。 四、董事會日常工作情況四、董事會日常工作情況 1、董事會會議情況 報告期內公司董事會共召開了十一次會議。 公司第四屆董事會二十五次會議于2006年1 月15日以通訊表決方式召開。該次會議審議通過了關于轉讓瀘州老窖綜合樓、瀘州老窖大酒店的議案等事項。 公司第四屆董事會二十六次會議于2006年2月17日在公司本部召開。 該次會議審議通過了2006年生產經營計劃大綱 、關于調整內部

69、核算管理辦法及原則的議案、公司總部機關組織機構及相應職能調整的議案等事項。 公司第四屆董事會二十七次會議于2006年3月25日在公司本部召開。 該次會議審議通過了“2005年年度報告及摘要”、“2005年度利潤分配預案”、“2006年度日常關聯交易”等事項。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 30公司第四屆董事會二十八次會議于2006年4月11日以通訊表決方式召開。 該次會議審議通過了“2006年第一季度報告”。 公司第四屆董事會二十九次會議于2006年4月24 日在公司本部召開。本次會議審議通過了“2005年度總經理工作報告”、 “修改公司章程的議案”、 “2005年度董事會工作報告”

70、、“股東大會議事規則”“信息披露管理制度”等事項。 公司第五屆董事會一次會議于2006年5月26日在公司本部召開。 該次會議選舉謝明先生為公司第五屆董事會董事長，聘任張良先生為公司總經理，蔡秋全先生為董事會秘書、副總經理，沈才洪先生為副總經理。 公司第五屆董事會二次會議于2006年6月4日在公司本部召開。該次會議審議通過了“股票期權計劃 （草案） ”、 “定向增發方案”、 “前次募集資金使用情況報告”、 “關于召開2006年第一次臨時股東大會的議案”等事項。 （8）公司第五屆董事會三次會議于2006年8月7日以通訊表決方式召開。該次會議審議通過了“2006年中期報告及摘要”。 （9）公司第五屆

71、董事會四次會議于2006年10月30日以通訊表決方式召開。該次會議審議通過了“2006年第三季度報告”。 （10）公司第五屆董事會五次會議于2006年12月8日在公司本部召開。該次會議審議通過了“2007年生產經營計劃大綱”、“董事會議事規則”、“總經理工作細則”、“募集資金使用計劃”等事項。 （11） 公司第五屆董事會六次會議于2006年12月21日以通訊表決方式召開。 該次會議審議通過了在不影響“瀘州老窖優質酒產能擴大及儲存基地建設項目”建設進度的前提下，將12600萬元閑置募集資金暫時用于補充流動資金的議案。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內股東大會的各項決議均得到了董事會的

72、認真遵守和執行。 經2005年度股東大會審議通過， 公司于2006年7月實施了2005年度分紅派息， 向全體股東每10股派發0.40元現金（含稅，扣稅后實際向社會公眾股中的個人股東及證券投資基金瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 31每10股派發現金紅利0.36元人民幣）。本次分紅派息的股權登記日是2006年7月6日，除息日是2006年7月7日。 五、董事會利潤分配預案五、董事會利潤分配預案 截止 2006 年 12 月 31 日，公司共實現凈利潤 33661.29 萬元，在提取法定盈余公積金 3387.15 萬元后， 加上上年未分配利潤 4013.57 萬元， 減去已分配 05 年利潤

73、3365.60萬元，可供股東分配的利潤 30922.11 萬元。 董事會根據公司實際情況，擬向全體股東每 10 股派發現金紅利 3.50 元（含稅，扣稅后實際向社會公眾股中的個人股東及證券投資基金每 10 股派發現金紅利 3.15 元人民幣） ，共計分配現金 30498.99 萬元。 該分配預案尚須經公司 2006 年股東年會審議通過。 六、報告期內公司未變更指定信息披露報紙，公司指定信息披露報紙仍為中國六、報告期內公司未變更指定信息披露報紙，公司指定信息披露報紙仍為中國證券報及證券時報 。證券報及證券時報 。 七、公司為大股東及其他關聯方的擔保情況七、公司為大股東及其他關聯方的擔保情況 公司

74、本年度未向大股東及其他關聯方提供擔保，無違規擔保情況。 八、獨立董事關于公司對外擔保情況的專項說明及獨立意見八、獨立董事關于公司對外擔保情況的專項說明及獨立意見 根據上市公司治理準則 、 關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見 、 關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 、瀘州老窖股份有限公司章程及其他相關規定，我們對年度財務報告所列示的公司當期及累計對外擔保情況進行了認真的審核。 我們沒有發現公司為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關聯方、 任何非法人單位或個人提供擔保，也無其他對外違規擔保。 第八章第八章 監事會報告監事會報告 一、監事會工作情況 1、召開會

75、議情況 報告期內監事會召開了七次監事會會議。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 32（1）公司第四屆監事會十六次會議于 2006 年 3 月 24 日在公司本部召開。本次會議審議通過了公司 2005 年年度報告及摘要。 （2）公司第四屆監事會十七次會議于 2006 年 4 月 10 日在公司本部召開。本次會議審議通過了公司 2006 年第一季度報告。 （3）公司第四屆監事會十八次會議于 2006 年 4 月 19 日在公司本部召開。本次會議審議通過了公司 2005 年度監事會工作報告；推薦江域會、程華子、徐勇為第五屆監事會股東監事候選人。 （4）公司第五屆監事會一次會議于 2006 年

76、5 月 26 日在公司本部召開。本次會議選舉江域會女士為第五屆監事會主席，選舉徐勇先生為第五屆監事會聯絡人。 （5）公司第五屆監事會二次會議于 2006 年 6 月 4 日在公司本部召開。本次會議審議通過了瀘州老窖股份有限公司股票期權激勵計劃（草案） 、 公司股票期權激勵計劃實施考核辦法 。 （6）公司第五屆監事會三次會議于 2006 年 8 月 7 日在公司本部召開。本次會議審議通過了公司 2006 年中期報告及摘要。 （7）公司第五屆監事會四次會議于 2006 年 10 月 30 日在公司本部召開。本次會議審議通過了公司 2006 年第三季度報告。 2、報告期內監事會共列席了十一次董事會會

77、議。通過列席董事會會議，公司監事會對生產經營的重大事項實施了監督，履行了日常監督職能；同時，公司監事會根據公司實際情況， 對部分事項提出了一些建設性意見， 為公司董事會的決策提供了新的思路，使決策更科學。 二、公司依法運作情況 報告期內， 公司監事會依據國家有關法律法規對公司股東大會、 董事會的召開程序、召開過程、決議事項，董事會對股東大會決議的執行情況，公司董事及高級管理人員履行職責及公司管理制度等進行了監督。公司監事會認為： （1）公司能夠按照相關政策法規和公司章程規范運作，股東大會和董事會的召開瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 33程序、議事規則和公司決策程序合法, 符合公司法等法

78、律法規和公司章程的有關規定。報告期內，公司進一步完善了內部管理和內部控制制度，建立了較為嚴格的內控機制；公司董事及高級管理人員能夠守法經營，認真執行股東會決議，具有較強的進取精神。未發現公司董事及高級管理人員執行職務時有違反國家法律、法規、公司章程及各項規章制度的行為，也未發現有損害公司利益和職工利益的行為。 （2）經四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司所出具的審計意見及涉及事項符合公司實際情況，公司 2006 年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量。 （3）公司增發新股募集資金實際投入項目與承諾投入項目一致，增發新股募集資金的投入對公司發展起到了重要作用。 （4）公司

79、收購、出售資產價格合理，沒有發現內幕交易，沒有損害中小股東權益，也沒有造成公司資產流失的情況發生。 （5）2006 年進行的關聯交易均以公允的價格進行，未損害公司利益。 在 2007 年， 公司監事會全體成員將本著有利于公司發展和股東利益最大化的原則，為公司實現“三年股改承諾” ，切實履行監督職能，對公司的發展規劃、重大決策事項、關聯交易等情況進行監督、質詢，確保公司依法經營，穩步發展。 第九章第九章 重要事項重要事項 一、報告期內重大訴訟、仲裁事項 報告期內無重大訴訟、仲裁事項 二、報告期內收購或出售資產、吸收合并事項 1、報告期內，公司將持有的瀘州老窖大酒店全部股權做價 464.42 萬元

80、轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司，該項交易產生收益 136.11 萬元；該項交易所涉及的相關事項已全部辦理完畢。 公司將瀘州老窖大酒店綜合大樓按資產凈值 3999.00 萬元整體轉讓給瀘州市國有瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 34資產經營有限公司，該項交易涉及的產權過戶手續尚在辦理中。 2、報告期內，公司將持有的深圳加德裕公司 200 萬股股權以 122.31 萬元轉讓給深圳市華孚能源投資有限公司。該項交易產生虧損 77.69 萬元；該項交易所涉及的相關事項已全部辦理完畢。 3、報告期內，公司將持有的中國酒城股份有限公司 500 萬股股權以 650 萬元轉讓給中國糖酒集團成都公司，該項

81、交易產生收益 360.00 萬元；該項交易所涉及的相關事項已全部辦理完畢。 4、報告期內，公司將持有的山東大乘酒業有限公司股權作價 450 萬元轉讓給山東金鋼山酒業有限公司，該項交易產生虧損 228.32 萬元，該項交易所涉及的相關事項已全部辦理完畢。 三、重大關聯交易情況 1、與日常經營相關的關聯交易 報告期內， 公司委托瀘州老窖集團有限責任公司國窖裝飾分公司為本公司代理發布了價值 2876.94 萬元的廣告，占年度費用比例為 9.78%。公司根據合同，向該公司按代理額的 3 %支付代理費 86.31 萬元。 報告期內， 公司從瀘州老窖集團有限責任公司控股子公司瀘州益久經貿有限公司按市場價購

82、進了 6107.18 噸原材料，價值 3422.80 萬元，占該類采購金額的 100%。 報告期內， 公司從瀘州老窖集團有限責任公司控股子公司瀘州市創元經貿有限公司按市場價購進包材 5874.76 萬元，占該類采購金額的 29.4%。 前述關聯交易事項已經 2006 年度股東年會審議批準，詳細情況請參見刊登在 2006年 5 月 8 日中國證券報 、 證券時報上的相關公告。 2、資產、股權轉讓發生的關聯交易 報告期內無資產、股權轉讓發生的關聯交易事項。 四、重大合同及履行情況 報告期內，公司無重大合同情況。 2、重大擔保合同情況 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 35公司無對外擔保事項。

83、 3、委托現金資產管理及委托貸款情況 報告期內，公司沒有進行現金資產委托管理及委托貸款，也無以前期間發生但持續到報告期的現金資產委托管理及委托貸款事項。 五、公司及公司股東承諾事項 1、公司向中國工商銀行瀘州分行承諾，在公司使用該行貸款和銀行匯票等金融產品期間，不用公司羅漢基地、制曲中心、包裝中心等三處有效經營的房地產向他人設定抵（質）押，或對外提供擔保。在使用以上資產辦理抵（質）押登記及對外提供保證之前，承諾先征得該行同意。 2、股權分置改革國有股東瀘州市國有資產管理局特別承諾事項及其履行情況 瀘的州市國有資產管理局在所持有的本公司非流通股股份取得流通權后， 在十二個月鎖定期滿后的兩年內，當

84、價格低于 4.2 元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，則對該價格作相應調整）時，不通過證券交易所掛牌交易方式出售所持有的瀘州老窖股份。 在公司股權分置改革方案實施之后，瀘州市國有資產管理局將在股東大會上提議并投贊成票：瀘州老窖今后五年的現金分紅比例不低于公司當年實現可供投資者分配的利潤的70%。 追送股份承諾條款：州市國有資產管理局承諾，如果公司2006- 2008年度的凈利潤不能滿足以下條件，啟動股份追送承諾條款: 2006年度公司扣除非經常性損益后、以目前總股本841399673股計算的每股收益不低于0.2元/股（若自非流通

85、股股份獲得流通權之日起至2006年12月31日期間發生股本變更時，則對每股收益作相應調整） ，2007年度、2008年度每年扣除非經常性損益后的凈利潤均比上年增長不低于30%（不可抗力因素除外） 。以上凈利潤以注冊會計師出具的標準無保留意見的審計報告為準。如果公司2006至2008年度的會計報表被出具了非標準無保留意見的審計報告時，追送股份承諾條款啟動。股份追送承諾條款啟動時，公司將在股份追送承諾條款啟動當年年度股東大會結束后的10個交易日內發布關于追加送股的股權登記日公告，由瀘州市國有資產管理局將其瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 36執行對價安排后剩余的部分股份向股權登記日在冊的除瀘

86、州市國有資產管理局以外的流通股股東實施追加送股，追加送股的股份總數為1,280.59萬股（相當于按照股權分置改革前流通股256118873股每10股追送0.5股，如果從股權分置改革方案實施日至追加送股股權登記日公司的總股本由于公司派送紅股、資本公積金轉增股本原因發生變化，則追加送股數量進行相應調整） ，追加送股僅限一次，追加送股實施期限為當年年度股東大會結束后的30日內。自本股權分置改革方案實施之日起，用于追送的1280.59萬股股份由登記公司實行臨時保管。 前述股權分置改革承諾事項正在嚴格履行中。其中，本公司2005年度現金分紅率完全符合第二項承諾的要求（參見第七章“董事會對股東大會決議的執

87、行情況”） ；本公司2006年度利潤分配預案也符合第二項承諾的要求；本公司2006年每股收益完全符合業績承諾要求。 3、公司向中國證券監督管理委員會承諾，本報告期結束后，公司將不再與瀘州老窖集團有限公司發生日常性關聯交易，并盡量避免偶發性關聯交易。 六、股權激勵情況 根據本公司2006 年股票期權激勵計劃（草案） ：公司授予激勵對象2400萬份股票期權，每份股票期權擁有在可行權日以12.78元的價格購買一股瀘州老窖股票的權利。本激勵計劃的股票來源為瀘州老窖向激勵對象定向發行2400萬股瀘州老窖股票。本次授予的股票期權所涉及的標的股票總數為2400萬股，占本激勵計劃簽署時瀘州老窖股本總額8413

88、99673股的2.85%。瀘州老窖股票期權有效期內發生資本公積轉增股本、派發股票紅利、股份拆細或縮股等事宜，股票期權數量及所涉及的標的股票總數將做相應的調整。 七、國有控股股東股權減持情況 參見第三章“報告期末至本報告公布日限售股份上市及相關情況介紹” 八、計提長期投資減值準備情況 根據公司第五屆七次董事會決議，因兆峰陶瓷(瀘州)外墻磚有限公司經營不善,連續虧損,已資不抵債,被債權人提出破產申請，根據企業會計制度關于長期投資減值準備的規定,公司對該項投資全額計提減值準備,以前年度已計提減值準備 2427719.05瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 37元,本年度補提 9710876.19

89、 元。 九、支付審計會計師事務所報酬及其他情況 公司 2005 年度股東年會聘請四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司為公司2006 年度審計單位，其年度報酬依據有關行業標準支付。 公司及各控股子公司共為此次年度審計支付審計費 40 萬元。 四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司自 1999 年開始已連續八年為公司提供審計服務。 十、接待調研及采訪的相關情況 上市公司公平信息披露指引公布后，公司按照規定建立了投資者來訪接待工作制度、來訪接待備案登記制度。公司股權分置改革后，公司發展進入了快速通道，公司受到了廣大投資者特別是機構投資者的關注，時常有機構投資者來公司調研。全年共接待來訪人員 1

90、00 多人次，公司均嚴格按上市公司公平信息披露指引規定接待來訪，沒有透露或泄露未公開重大信息的情況。 時間時間 地點地點 方式方式 接待對象接待對象 談論的內容及提供的資料談論的內容及提供的資料 2006.6.22 三號會議室 投資者見面會 基金、證券、媒體相關單位 向經銷商定向增發股份、 股權激勵情況 2006.8.22-23 八樓貴賓室 座談、參觀 銀華基金蔣伯龍經理 2 人 股改承諾每年不低于30%的利潤增長點何在;了解公司的銷售思路,未來拓展市場思路 2006.8.24 八樓貴賓室 座談、參觀 上海證大田桂鴻研究員 1 人 探討公司發展戰略;營銷策略 2006.9.12 上午 八樓貴賓

91、室 座談、參觀 ARC 公司一行 4 人 了解公司今年銷售模式及產品結構情況 2006.9.12 下午 八樓貴賓室 座談、參觀 摩根士丹利劉運一行 3 人 未來機遇分析 2006.9.14-15 八樓貴賓室 座談、參觀 涌金集團方志明 2 人 了解瀘州老窖銷售模式 2006.9.18 八樓貴賓室 座談、參觀 國都證券白江、 興業證券郭亮 2人 了解公司發展戰略;營銷策略 2006.9.19 八樓貴賓室 座談、參觀 易方達研究員張青 1 人 了解公司對行業高端產品的判斷；公司產品的結構體系；產品銷售主要市場分布情況 2006.9.20 八樓貴賓室 座談、參觀 摩根士丹利姜弘人人 了解公司對行業高

92、端產品的判斷；公司產品的結構體系；產品銷售主要市場分布情況 2006.9.29 八樓貴賓室 座談、參觀 國都證券劉總、王明德、張雄、陳忠 4 人 1573 高端產品定位銷售情況；營銷策劃；未來在行業內的發展；品牌戰略；1573 銷售增長的原因 2006.10.25 八樓貴賓室 座談 國泰君安喬弈、 南方基金馮皓 2人 公司營銷策略、公司品牌戰略、銷售隊伍人才培養、 產品質量控制情況 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 382006.10.30 二樓會議室 座談 國泰基金管理公司唐珂 1 人 公司主要產品結構、國窖 1573網絡建設及30%利潤增長保證點 2006.11.1 八樓貴賓室 座談

93、、參觀 國金證券王曙光、 中銀證券甘霖等 11 家證券基金公司共 12 人 國窖 1573 銷售情況、公司的品牌戰略、 公司低檔產品生產情況 2006.11.14 八樓貴賓室 座談、參觀 聯合證券劉樹坤、 易方達基金王小英、 華安基金湯禮輝等 8 家證券基金 11 人 國窖 1573 的廣告投入與市場回報、品牌產品結構、公司對白酒高端市場未來發展的看法 2006.12.13 七樓董事辦 座談、參觀 上海泰信基金董洪波 1 人 瀘州老窖未來發展、 銷售網絡建設、銷售措施、產品銷售主要市場、公司品牌戰略 2006.12.27 七樓董事辦 座談、參觀 廣發證券袁航 1 人 了解 06 年國窖 157

94、3 增長、06年新開發酒品 第十章第十章 財務報告財務報告 第一節第一節 審計報告審計報告 瀘州老窖股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的瀘州老窖股份有限公司(以下簡稱瀘州老窖) 財務報表，包括 2006 年12 月 31 日資產負債表和合并資產負債表、2006 年度利潤表和合并利潤表、2006 年度股東權益變動表和 2006 年度現金流量表和合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是瀘州老窖管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；

95、 （2） 選擇和運用恰當的會計政策； （3） 做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 審計工作還

96、包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，瀘州老窖財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制，在瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 39所有重大方面公允反映了瀘州老窖 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 四川華信(集團)會計師事務所 中國注冊會計師：李武林 有限責任公司 中國注冊會計師：趙 軍 中國中國 成都成都 二七年二七年 三月三月 二十七日二十七日 第二節第二節 財務報告財務報告 一、

97、資產負債表一、資產負債表 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金額單位:人民幣元 年末數 年初數 項 目 合并 母公司 合并 母公司 流動資產： 貨幣資金 777,957,867.96 748,411,677.73 297,216,875.15 267,259,023.13 短期投資 1,293,686.30 1,293,686.30 1,210,008.09 1,210,008.09 應收票據 243,303,990.75 243,303,990.75 75,659,037.04 73,203,037.04 應收股利 - - - - 應收利息 - - - - 應

98、收賬款 42,121,837.82 41,998,836.84 29,059,522.57 33,031,915.54 其他應收款 28,470,748.87 280,426,120.23 56,848,725.74 226,470,055.69 預付賬款 94,549,315.86 11,211,155.16 98,489,107.10 17,961,685.12 應收補貼款 539,871.37 - - - 存貨 1,243,179,435.74 930,143,705.71 1,166,271,992.70 926,200,706.52 待攤費用 3,800.00 - 778,299.7

99、0 774,633.70 一年內到期的長期債權投資 - - - - 其他流動資產 - - - - 流動資產合計 2,431,420,554.67 2,256,789,172.72 1,725,533,568.09 1,546,111,064.83 長期投資： - - - - 長期股權投資 77,349,374.86 178,074,548.12 72,825,731.02 193,334,464.76 長期債權投資 - - - - 長期投資合計 77,349,374.86 178,074,548.12 72,825,731.02 193,334,464.76 其中：合并價差 - 1,053,7

100、75.07 - - 5,025,656.97 - 其中：股權投資差額 - - 4,952,280.10 - - 5,366,081.50 固定資產： - - - - 固定資產原價 1,006,255,676.17 970,287,205.63 1,101,848,143.83 1,042,140,412.10 減：累計折舊 432,508,547.04 422,781,232.35 446,422,288.51 428,111,093.45 固定資產凈值 573,747,129.13 547,505,973.28 655,425,855.32 614,029,318.65 減：固定資產減值準備

101、 3,550,899.05 3,252,725.42 3,550,899.05 3,252,725.42 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 40 固定資產凈額 570,196,230.08 544,253,247.86 651,874,956.27 610,776,593.23 工程物資 - - - - 在建工程 143,475,326.68 143,408,704.86 4,092,273.00 4,092,273.00 固定資產清理 - - - - 固定資產合計 713,671,556.76 687,661,952.72 655,967,229.27 614,868,866.23 無

102、形資產及其他資產： - - - - 無形資產 181,331,208.96 170,731,576.93 190,825,284.72 175,413,861.76 長期待攤費用 10,582,525.80 - 5,074,459.63 - 其他長期資產 - - - 無形資產及其他資產合計 191,913,734.76 170,731,576.93 195,899,744.35 175,413,861.76 遞延稅項： - - - - 遞延稅款借項 - - - - 資產總計 3,414,355,221.05 3,293,257,250.49 2,650,226,272.73 2,529,728

103、,257.58 資產負債表資產負債表(續續) 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金額單位:人民幣元 年末數 年初數 項 目 合并 母公司 合并 母公司 流動負債： 短期借款 254,000,000.00 254,000,000.00 205,000,000.00 205,000,000.00 應付票據 81,094,003.76 81,094,003.76 66,929,515.71 66,929,515.71 應付賬款 74,785,981.45 70,639,842.08 138,371,176.87 151,821,965.72 預收賬款 494,639,

104、601.59 354,756,619.50 362,805,157.25 239,276,950.07 應付工資 19,995,602.59 19,346,688.87 22,105,551.35 21,814,531.25 應付福利費 14,254,906.73 12,411,083.47 13,924,240.01 11,517,979.64 應付股利 - - - - 應交稅金 73,635,948.82 79,948,069.35 40,563,423.23 44,533,976.42 其他應交款 31,861,105.22 32,036,973.59 29,440,796.21 29,

105、582,254.90 其他應付款 142,420,307.68 167,535,326.88 78,333,393.63 83,237,617.93 預提費用 43,750.00 - 114,872.94 103,872.94 預計負債 - - - - 一年內到期的長期負債 20,000,000.00 20,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 其他流動負債 - - - - 流動負債合計 1,206,731,207.84 1,091,768,607.50 1,072,588,127.20 968,818,664.58 長期負債： - - - - 長期

106、借款 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 應付債券 - - - - 長期應付款 - - - - 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 41 專項應付款 206,000.00 - 206,000.00 - 其他長期負債 - - - - 長期負債合計 206,000.00 - 20,206,000.00 20,000,000.00 遞延稅項： - - - - 遞延稅款貸項 324,296.28 324,296.28 324,296.28 324,296.28 負債合計 1,207,261,504.12 1,092,092,903.78 1,093,118,423.48

107、 989,142,960.86 少數股權權益 9,653,396.59 - 18,144,869.48 - 股東權益： - - - - 股 本 871,399,673.00 871,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00 減：已歸還投資 - - - - 股本凈額 871,399,673.00 871,399,673.00 841,399,673.00 841,399,673.00 資本公積 699,123,844.97 699,123,844.97 373,603,378.88 373,603,378.88 盈余公積 317,695,725.49 31

108、1,225,587.99 283,824,268.41 277,354,130.91 其中：法定公益金 106,523,664.91 105,941,642.07 未確認的投資損失 - - 未分配利潤 309,221,076.88 319,415,240.75 40,135,659.48 48,228,113.93 其中：擬分配現金股利 304,989,885.55 304,989,885.55 33,655,986.92 33,655,986.92 外幣報表折算差額 - - 股東權益合計 2,197,440,320.34 2,201,164,346.71 1,538,962,979.77 1

109、,540,585,296.72 負債和股東權益總計 3,414,355,221.05 3,293,257,250.49 2,650,226,272.73 2,529,728,257.58 二、二、 利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 金額單位:人民幣元 本年數 上年數 項 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主營業務收入 1,869,375,513.31 1,813,909,287.61 1,456,644,363.84 1,410,320,416.17 減：主營業務成本 814,670,744.42 789,363,858.62 673,613,474.95 7

110、05,214,689.83 主營業務稅金及附加 150,477,490.34 146,377,904.77 140,778,280.02 137,411,136.25 二、主營業務利潤 904,227,278.55 878,167,524.22 642,252,608.87 567,694,590.09 加：其他業務利潤 27,829,996.51 26,119,670.50 10,398,018.71 9,376,426.25 減：營業費用 294,169,553.35 266,778,011.94 348,865,766.53 293,439,354.10 管理費用 141,250,999

111、.37 133,376,699.62 129,783,614.84 115,590,564.23 財務費用 10,859,545.16 10,915,212.50 22,072,053.14 22,125,338.49 三、營業利潤 485,777,177.18 493,217,270.66 151,929,193.07 145,915,759.52 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 42 加：投資收益 7,977,828.56 1,991,736.69 - 32,918,771.21 - 38,338,800.36 補貼收入 - - - - 營業外收入 3,457,627.01 3,4

112、57,197.01 11,185,918.24 11,121,941.38 減：營業外支出 4,389,499.19 4,117,249.63 12,646,442.63 12,415,134.91 四、利潤總額 492,823,133.56 494,548,954.73 117,549,897.47 106,283,765.63 減：所得稅 158,580,598.80 155,834,383.91 73,501,161.76 71,817,563.90 少數股東損益 - 2,370,326.64 - - 2,132,527.27 - 加：未確認的投資損失 五、凈利潤 336,612,861

113、.40 338,714,570.82 46,181,262.98 34,466,201.73 加：年初未分配利潤 40,135,659.48 48,228,113.93 32,780,313.68 52,587,829.38 其他轉入 - - - - 六、可供分配的利潤 376,748,520.88 386,942,684.75 78,961,576.66 87,054,031.11 減：提取法定盈余公積 33,871,457.08 33,871,457.08 3,446,620.17 3,446,620.17 提取法定公益金 - - 1,723,310.09 1,723,310.09 提取職

114、工獎勵及福利基金 - - - - 提取儲備基金 - - - - 提取企業發展基金 - - - - 利潤歸還投資 - - - - 七、可供投資者分配的利潤 342,877,063.80 353,071,227.67 73,791,646.40 81,884,100.85 減：應付優先股股利 - - - - 提取任意盈余公積 - - - - 應付普通股股利 33,655,986.92 33,655,986.92 33,655,986.92 33,655,986.92 轉作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利潤 309,221,076.88 319,415,240.75 40,135,65

115、9.48 48,228,113.93 補充資料： 項 目 本年累計數 上年實際數 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 2、自然災害發生的損失 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 433、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5、債務重組損失 6、其他 三、現金流量表三、現金流量表 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 2006 年 112 月 金額單位:人民幣元 項 目 合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,178,044,775.03 2,085,080,968.45 收到的稅費返還 416,855.15 - 收

116、到的其他與經營活動有關的現金 30,173,766.99 24,652,893.23 現金流入小計 2,208,635,397.17 2,109,733,861.68 購買商品、接受勞務支付的現金 982,551,363.08 934,052,473.28 支付給職工以及為職工支付的現金 99,337,768.33 92,066,371.00 支付的各項稅費 475,118,833.95 462,982,534.87 支付的其他與經營活動有關的現金 294,648,019.16 269,714,175.11 現金流出小計 1,851,655,984.52 1,758,815,554.26 經營

117、活動產生的現金流量凈額 356,979,412.65 350,918,307.42 二、投資活動產生的現金流量： - - 收回投資所收到的現金 13,367,325.32 13,267,325.32 其中：出售子公司所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 2,098,000.00 2,098,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 40,538,237.04 40,538,237.04 收到的其他投資活動有關的現金（合并子公司增加現金） 現金流入小計 56,003,562.36 55,903,562.36 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 175,9

118、18,450.12 169,419,363.25 投資所支付的現金 130,000.00 - 其中：收購子公司所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 - - 現金流出小計 176,048,450.12 169,419,363.25 投資活動產生的現金流量凈額 - 120,044,887.76 - 113,515,800.89 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 44三、籌資活動產生的現金流量： - 吸收投資所收到的現金 354,322,000.00 354,322,000.00 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 - - 借款所收到的現金 339,000,000.00 33

119、9,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 2,471,147.30 1,637,722.36 現金流入小計 695,793,147.30 694,959,722.36 償還債務所支付的現金 405,000,000.00 405,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 46,209,574.29 46,209,574.29 其中：子公司支付少數股東的股利 - - 支付的其他與籌資活動有關的現金 777,105.09 - 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 現金流出小計 451,986,679.38 451,209,574.29 籌資活動產生的現金流量凈額

120、 243,806,467.92 243,750,148.07 四、匯率變動對現金的影響 - 五、現金及現金等價物凈增加額 480,740,992.81 481,152,654.60 現金流量表現金流量表(續）續） 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 2006 年 112 月 金額單位:人民幣元 項 目 合并 母公司 補充資料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 336,612,861.40 338,714,570.82 加：少數股東損益 - 2,370,326.64 - 計提資產減值準備 - 307,387.30 - 331,409.32 固定資產折舊 73,710,682.52 64,

121、052,977.18 無形資產攤銷 4,796,753.99 4,393,820.62 長期待攤費用攤銷 5,836,697.83 - 待攤費用減少（減：增加） 774,499.70 774,633.70 預提費用增加（減：減少） - 71,122.94 - 103,872.94 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 3,139,303.10 3,138,180.30 固定資產報廢損失 - - 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 45 財務費用 10,859,545.16 10,915,212.50 投資損失（減：收益） - 7,977,828.56 - 1,991,73

122、6.69 遞延稅款貸項（減：借項） - - 存貨的減少（減：增加） - 76,907,443.04 - 3,942,999.19 經營性應收項目的減少（減：增加） - 151,511,951.77 - 224,023,721.16 經營性應付項目的增加（減：減少） 160,395,129.20 159,322,651.60 其他 - - 經營活動產生的現金流量凈額 356,979,412.65 350,918,307.42 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動 - - 債務轉為資本 - - 一年內到期的可轉換公司債券 - - 融資租入固定資產 - - 3、現金及現金等價物凈增加情況： - - 現

123、金的期末余額 777,957,867.96 748,411,677.73 減：現金的期初余額 297,216,875.15 267,259,023.13 加：現金的等價物的期末余額 減：現金的等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 480,740,992.81 481,152,654.60 四、資產減值準備明細表（合并）四、資產減值準備明細表（合并） 編制單位:瀘州老窖股份有限公司 2006 年 1- 12 月 單位:元 本期減少數 項 目 年初余額 本期增加數 因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數 合計 期末數 一、壞帳準備合計 28,649,837.60 2,742,197.16 -

124、3,049,584.46 3,049,584.46 28,342,450.30 其中：應收帳款 7,904,551.52 2,155,450.43 - 1,020,050.56 1,020,050.56 9,039,951.39 其它應收款 20,745,286.08 586,746.73 - 2,029,533.90 2,029,533.90 19,302,498.91 二、短期投資跌價準備合計 83,678.21 - 83,678.21 - 83,678.21 - 其中：股票投資 83,678.21 - 83,678.21 - 83,678.21 - 債券投資 - - - - - - 三、

125、存貨跌價準備合計 1,044,104.73 - - - - 1,044,104.73 其中：庫存商品 1,044,104.73 - - - - 1,044,104.73 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 46 包裝物 - - - - - - 發出商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 四、長期投資減值準備合計 37,157,719.05 9,710,876.19 16,414,798.75 2,000,000.00 18,414,798.75 28,453,796.49 其中：長期股權投資 37,157,719.05 9,710,876.19 16,414,798.

126、75 2,000,000.00 18,414,798.75 28,453,796.49 長期債權投資 - - - - - - 五、固定資產減值準備合計 3,550,899.05 - - - - 3,550,899.05 其中：房屋、建筑物 734,167.32 - - - - 734,167.32 動力設備 - - - - - - 專用設備 1,241,322.98 - - - - 1,241,322.98 通用設備 14,175.54 - - - - 14,175.54 運輸設備 307,681.46 - - - - 307,681.46 機械設備 1,253,551.75 - - - -

127、1,253,551.75 六、無形資產減值準備 - - - - - - 其中：專利權 - - - - - - 商標權 - - - - - - 七、在建工程減值準備 - - - - - - 八、委托貸款減值準備 - - - - - - 合 計 70,486,238.64 12,453,073.35 16,498,476.96 5,049,584.46 21,548,061.42 61,391,250.57 五、所有者權益增減變動表五、所有者權益增減變動表 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金額單位:人民幣元 項 目 本年數 上年數 一、股本 年初余額 841,39

128、9,673.00 841,399,673.00 本年增加數 30,000,000.00 - 其中：資本公積轉入 - 盈余公積轉入 - - 利潤分配轉入 - 新增股本 30,000,000.00 - 本年減少 - 年末余額 871,399,673.00 841,399,673.00 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 47二、資本公積 - 年初余額 373,603,378.88 373,603,271.21 本年增加數 325,520,466.09 107.67 其中：股本溢價 325,322,000.00 - 接受捐贈非現金資產準備 接受現金捐贈 - 股權投資準備 - 撥款轉入 - 股權投

129、資貸方差額 - 其它資本公積 198,466.09 107.67 本年減少數 - 其中：股本 - 年末余額 699,123,844.97 373,603,378.88 三、法定和任意盈余公積 - 年初余額 177,300,603.50 173,853,983.33 本年增加數 140,395,121.99 3,446,620.17 其中：從凈利潤中提取數 140,395,121.99 3,446,620.17 其中：法定盈余公積 33,871,457.08 3,446,620.17 任意盈余公積 - - 儲備基金 - - 企業發展基金 - - 法定公益金轉入數 106,523,664.91 -

130、 本年減少數 - - 其中：彌補虧損 - 轉增資本（或股本） - 分派現金股利或利潤 - 分派股票股利 - 年末余額 317,695,725.49 177,300,603.50 其中：法定盈余公積 317,695,725.49 177,300,603.50 儲備基金 - 企業發展基金 - 四、法定公益金 - 年初余額 106,523,664.91 104,800,354.82 本年增加數 - 1,723,310.09 其中：從凈利潤中提取數 - 1,723,310.09 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 48 本年減少數 106,523,664.91 - 其中：集體福利支出 - - 年末

131、余額 - 106,523,664.91 五、未分配利潤 - 年初未分配利潤 40,135,659.48 32,780,313.68 本年凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 336,612,861.40 46,181,262.98 本年利潤分配 67,527,444.00 38,825,917.18 年末未分配利潤 （未彌補虧損以 “-”號填列） 309,221,076.88 40,135,659.48 第 三 節 會 計 報 表 附 注第 三 節 會 計 報 表 附 注 一、公司簡介一、公司簡介 瀘州老窖股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司” ）前身為瀘州老窖酒廠，始建于 1950 年 3 月

132、，1993 年 9 月 20 日經四川省經濟體制改革委員會川體改(1993)105號文批準，由瀘州老窖酒廠以其經營性資產獨家發起以募集方式設立的股份有限公司。1993 年 10 月 25 日經四川省人民政府川府函（1993）673 號文和中國證券監督管理委員會證監發審字（1993）108 號文批準同意公開發行股票，于 1994 年 5 月 9 日在深交所掛牌交易。 公司營業執照由四川省瀘州市工商行政管理局頒發， 注冊號： 5105001800002；地址：四川瀘州國窖廣場；法定代表人：謝明，公司現有注冊資本：四川瀘州國窖廣場；法定代表人：謝明，公司現有注冊資本 871,399,673.00 元

133、。元。公司屬于大型釀酒工業企業，主營： “瀘州老窖”系列酒的生產、銷售；公司屬于大型釀酒工業企業，主營： “瀘州老窖”系列酒的生產、銷售；兼營：科技開發，其拳頭產品瀘州老窖特曲酒是中國傳統四大名白酒之一，是中國濃香型白酒的典型代表。 2005 年 10 月 27 日公司股東大會審議通過了 瀘州老窖股份有限公司股權分置改革方案 ，于 2005 年 11 月 3 日辦妥股份變更登記手續，變更后公司股本總數未發生變化，仍為 841,399,673.00 股，其中，控股股東瀘州市國有資產管理局持有本公司國家股由585,280,800.00 股下降到 508,445,139.00 股，占公司總股本的比例

134、由 69.56%下降到60.43%。2006 年 11 月公司定向增發獲得批準，總股本由 841,399,673.00 股增加到瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 49871,399,673.00 股；瀘州市國有資產管理局占公司總股本的比例由 60.43%下降到58.35%。 本公司以股份有限公司本部和全資子公司瀘州老窖釀酒有限責任公司、瀘州老窖股份有限公司銷售公司、瀘州老窖永盛燒坊銷售有限公司、瀘州老窖廣告有限責任公司、瀘州市龍馬潭區泰利飼料有限公司、瀘州老窖盛世龍騰酒業銷售有限公司及瀘州老窖濃香永盛酒業銷售有限公司構成母公司體系。本公司以股權方式控制的子公司包括瀘州老窖大酒店、瀘州老窖

135、生物工程有限責任公司、瀘州老窖房地產開發有限公司、瀘州天和玻璃有限公司、瀘州老窖進出口貿易有限公司、瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司、湖南武陵酒有限公司。 瀘州時代酒業有限責任公司已由合資方四川福華集團實業有限公司承包，承包期2004 年 4 月 8 日2011 年 4 月 7 日，公司不再擁有對該公司的實際控制權。 瀘州滋補酒業有限責任公司已由合資方瀘州土產果品經營站承包，承包期為 2004年 5 月 1 日2011 年 4 月 30 日，公司不再擁有對該公司的實際控制權。 二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法

136、1、執行的會計制度 執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 2、會計年度 自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本會計期間從 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12月 31 日。 3、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則 以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5、外幣業務核算方法 發生外幣業務時，按當月月初的中國人民銀行公布的基準匯率和國家外匯管理局提瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 50供的紐約外匯市場匯率將有關外幣金額折合為人民幣記賬；月末時，將外幣賬戶的外幣余額按該月末的上述匯率折合為人民幣。按照月末匯率折合的人民幣金

137、額與賬面人民幣金額之間的差額，作為匯兌損益計入當期損益；屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。 6、現金等價物的確定標準 將期限短（一般是指從購買日起，三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資確認為現金等價物。 7、短期投資核算方法 能夠隨時變現并且持有時間不準備超過 1 年（含 1 年）的投資確認為短期投資，短期投資取得時以投資成本計價。短期投資持有期間所收到的股利、利息等，不確認投資收益， 作沖減投資成本處理； 處置時按實際取得價款與賬面價值的差額確認為當期損益。 期末時，短期投資以

138、成本與市價孰低計量，按投資市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備。 8、壞賬損失核算方法 （1）壞賬確認標準 因債務人已破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然不能收回的應收款項；或者債務人逾期未履行償債義務并且具有明顯特征表明無法收回的應收款項。 對確實無法收回的應收款項，經批準后作為壞賬損失，并沖銷計提的壞賬準備。 （2）壞賬損失核算方法 采用備抵法核算壞賬損失。 （3）壞賬準備的確認標準、計提方法和計提比例 期末時，按賬齡分析法對應收款項(包括應收賬款和其他應收款)計提壞賬準備，根據歷史經驗確定的不同賬齡應收款項的壞賬準備計提比例列示如下： 賬齡 1 年以內 -年 2-3 年 3-

139、4 年 4-5 年 5 年以上 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 51比例 5% 10% 20% 40% 80% 100% 本公司對納入合并范圍內的控股子公司的關聯往來不計提壞賬準備。 （4）賬齡的確定方法 在存在多筆應收款項、 且各筆應收款項賬齡不同的情況下,收到債務單位當期償還的部分債務,逐筆認定收到的是哪一筆應收款項；如果確實無法認定的,按照先發生先收回的原則確定,剩余應收款項的賬齡按上述同一原則確定。 對預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款的性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，則將賬面余額轉入其他應收款，并按上述原則計提壞賬準備。 對持有未到期的應收

140、票據，如有確鑿證據表明不能收回或收回的可能性不大時，則將其賬面余額轉入應收賬款，并按上述原則計提壞賬準備。 9、存貨核算方法 （1）存貨分類 存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、開發成本、開發產品、在產品、產成品、半成品、分期收款發出商品等； （2）存貨盤存制度 存貨實行永續盤存制， 一般在每年 7-8 月季節性停產期和年底時進行全面的清查盤點。 （3）存貨計價方法和攤銷方法 原材料、包裝物和低值易耗品采用計劃成本進行日常核算，按月結轉其應負擔的材料成本差異，將計劃成本調整為實際成本；在產品、半成品、產成品按實際成本核算，領用、發出采用加權平均法核算。 開發產品：子公司瀘州老窖房地產開發有限公

141、司對部分確認銷售收入的開發產品的銷售成本按銷售面積占同一開發產品總建筑面積的比例分攤計算，在該開發項目售完后，按實際成本進行調整。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 52低值易耗品采用一次性攤銷法； （4）本公司的期末存貨按成本與可變現凈值孰低計量，存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 10、長期投資核算方法 (1)長期股權投資 持有時間準備超過 1 年（不含 1 年）的各種股權性質的投資，包括購入的股票和其他股權投資等，確認為長期股權投資，取得時以初始投資成本計價。 對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%或 20%以上，或雖投資不足 20%但具有重大影

142、響的，采用權益法核算；對其他單位的長期股權投資占該單位有表決權資本總額 20%以下， 或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額 20%或 20%以上， 但不具有重大影響的，采用成本法核算。 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本與其享有被投資單位所有者權益份額的差額作為股權投資差額。對于初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按一定期間攤銷計入當期損益，合同規定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規定投資期限的，股權投資差額按不超過 10 年平均攤銷。對于初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額， 若該差額發生于 2003 年 3月 17 日之

143、前，則按上述同一原則分期平均攤銷，對于 2003 年 3 月 17 日及以后新發生的股權投資貸方差額，作為資本公積處理。 (2)長期債權投資 持有的在 1 年內（不含 1 年）不能變現或不準備隨時變現的債券和其他債權投資，確認為長期債權投資，取得時以初始投資成本計價。 債券投資在持有期間按期計提利息收入，調整溢價或折價攤銷額以及減去取得時發生的相關費用的攤銷額后，計入當期損益。其他債權投資按期計算的應收利息確認為當期損益，但若計提的利息到期不能收回，則停止計提利息。到期收回或未到期提前處置債權投資時，實際取得的價款與其賬面價值的差額，計入當期損益。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 53

144、債券投資的初始投資成本減去相關費用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券投資的溢價或折價。債券投資的溢價或折價采用直線法于確認相關債券利息收入時攤銷。 (3)長期投資減值準備的確認標準和計提方法 期末時，若長期投資由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于長期投資的賬面價值，則按單項長期投資可收回金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。 11、固定資產核算方法 （1）固定資產標準 使用期限超過一年的房屋及建筑物、生產設備、運輸設備等與生產經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用期限在二年以上的，

145、也作為固定資產。 （2）固定資產計價 按其取得時的成本作為入賬的價值，取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。 融資租入固定資產，將租賃開始日租賃資產原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值。 （3）固定資產分類和折舊方法 采用直線法分類計提折舊，固定資產分類、估計經濟使用年限、年折舊率及預計凈殘值率如下： 公司預留殘值率為 5%，固定資產分類折舊年限及年折舊率如下： 類 別 折舊年限 年折舊率(%) 房屋建筑物 1035 2.71-9.50 通用設備 4-15 6.33-23.75 機器設備 9-10

146、9.50-10.56 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 54動力設備 7-18 5.28-13.57 運輸設備 6 15.83 專用設備 5-30 3.17-19.00 其 它 4-16 5.94-23.75 已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的賬面價值（即固定資產原價減去累計折舊和已計提的減值準備） ，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 （4）固定資產減值準備確認標準和計提方法 期末時，對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按單項固定資產可收回金額低于其賬面價值的差額提取固定資產減值準

147、備。 12、在建工程核算方法 在建工程在達到預定可使用狀態時結轉固定資產。 期末時，對有證據表明在建工程已經發生了減值的，按單項在建工程預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提在建工程減值準備。 13、借款費用核算方法 （1）因購建固定資產專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額及輔助費用等，應當予以資本化，計入所購建固定資產（在建工程）成本。 （2）借款費用資本化期間，在以下三個條件同時具備時開始：a.資產支出已經發生 b.借款費用已經發生 c.為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始；在固定資產達到預定可使用狀態時結束。如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續

148、超過 3 個月，應當暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用。 （3）借款費用資本化金額的計算方法如下： 每一會計期間利息的資本化金額至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數資本化率 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 55房地產開發項目發生的借款利息在開發項目完工前計入相應項目的開發成本。 14、無形資產核算方法 （1）無形資產系公司為生產商品、提供勞務、出租給他人或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣性長期資產，取得時以實際成本計價。 （2）無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益；該攤銷期限不得超過相關合同規定的受益年限及法律規定的有效年限，且如無前述規定年限，

149、則不應超過 10 年。 商標權按 10 年平均攤銷。專有技術按 10 年平均攤銷。 對有償取得的土地使用權按照實際支付的價款作為無形資產核算，待該項土地開發時再將其賬面價值轉入在建工程（子公司中房地產開發企業將需開發的土地使用權賬面價值轉入存貨項目） 。 （3）期末時，根據各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，按單項無形資產預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產減值準備。若預計某項無形資產已經不能給公司帶來未來經濟利益，則將其一次性轉入當期費用。 15、長期待攤費用核算方法 長期待攤費用按實際發生額入賬，采用直線法在受益期限或規定的攤銷期限內攤銷。 如果長期待攤的費用項目不能使

150、以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 籌建期間發生的費用（除購建固定資產外） ，先在長期待攤費用中歸集，在開始生產經營當月一次轉入損益。 16、收入確認原則 (1) 銷售商品的收入 在下列條件均能滿足時確認收入實現：已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入本公司；相關的收入和成本能夠可靠地計量。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 56（2）提供勞務的收入 在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供

151、勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入； 在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，按謹慎性原則對勞務收入進行確認和計量。 （3）讓渡資產使用權的收入 在下列條件同時滿足時確認收入實現：與交易相關的經濟利益能夠流入企業；收入金額能夠可靠的計量。 17、所得稅的會計處理方法 所得稅的會計處理采用應付稅款法。 18、合并會計報表的編制方法 (1)合并的會計方法 以母公司及納入合并范圍的子公司個別會計報表為基礎，匯總各項目數額，并抵銷母子公司間和子公司間的投資、往來款項和重大的內部交易后，編制合并會計報表；對合營企業的會計報表則采用比例合并法編制合并會計報

152、表。 (2)合并范圍的確定原則 除本公司（母公司）外，將滿足下述條件的單位的會計報表納入合并范圍：本公司對該單位的投資占該單位有表決權資本總額 50%以上（不含 50%） ；或本公司對該單位的投資占該單位有表決權資本總額 50%以下（含 50%）但本公司對其具有實質控制權。滿足上述條件的單位， 如果其規模較小也可不予以合并， 但未予合并單位的資產總額之和、主營業務收入之和占所有母子公司相應指標總和的比例應在 10%以下，該單位當期凈利潤中母公司所擁有的數額占母公司當期凈利潤額的比例也應在 10%以下。 本公司以股份有限公司本部和全資子公司瀘州老窖釀酒有限責任公司、瀘州老窖股份有限公司銷售公司、

153、瀘州老窖永盛燒坊銷售有限公司、瀘州老窖廣告有限責任公司、瀘州市龍馬潭區泰利飼料有限公司、 瀘州老窖盛世龍騰酒業銷售有限公司及瀘州老窖濃瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 57香永盛酒業銷售有限公司構成母公司體系。 本公司以股權方式控制的子公司包括瀘州老窖大酒店、瀘州老窖生物工程有限責任公司、瀘州老窖房地產開發有限公司、瀘州天和玻璃有限公司、瀘州老窖進出口貿易有限公司、瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司、湖南武陵酒有限公司，上述控股子公司均納入本公司合并會計報表的合并范圍。 瀘州時代酒業有限公司由四川福華集團實業有限公司承包經營，本公司不再擁有對瀘州時代酒業有限公司的實質控制權，因此從協議生效后和

154、瀘州時代酒業有限公司經營權等實際移交后， 本公司對瀘州時代酒業有限公司采用成本法核算。瀘州滋補有限責任公司由瀘州土產果品經營站承包，本公司不再擁有對瀘州滋補酒業有限責任公司的實質控制權， 因此從協議生效后和瀘州滋補酒業有限責任公司經營權等實際移交后，本公司對瀘州滋補酒業有限責任公司采用成本法核算。 19、合并范圍的變更 2006 年 1 月 17 日公司與瀘州市國有資產經營有限公司簽署協議將本公司持有的瀘州老窖大酒店股權全部轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司，并于 2006 年 4 月 1 日辦理了交接手續， 因此本期僅將瀘州老窖大酒店2006年13月的財務數據納入合并范圍。合并范圍變化對公司財

155、務狀況及經營成果的影響如下： 資產負債項目 2006 年 3 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 資產總額 7,948,421.52 8,971,845.17 負債總額 4,828,606.81 5,557,918.37 所有者權益 3,119,814.71 3,413,926.80 損益項目 2006 年 1-3 月 2005 年 1-3 月 收入總額 1,564,879.93 1,479,453.92 利潤總額 -294,112.09 -404,187.00 凈利潤 -294,112.09 -404,187.00 2006 年 4 月 12 日公司與山東金鋼山酒業有限公司簽訂股

156、權轉讓協議，將本公司持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司的全部股權轉讓給該公司， 并于 2006 年 4 月 30 日前辦理了實際交接手續， 因此本期僅將山東大乘 2006 年 14 月的財務數據納入合并范圍。合并范圍變化對公司財務狀況及經營成果的影響如下： 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 58資產負債項目 2006 年 4 月 30 日 2005 年 12 月 31 日 資產總額 18,511,516.25 20,330,231.23 負債總額 708,650.59 733,130.32 所有者權益 17,802,865.66 19,597,100.91 損益項目 2006 年 1-4

157、 月 2005 年 1-4 月 收入總額 76,649.97 利潤總額 -1,794,235.25 -582,129.39 凈利潤 -1,794,235.25 -582,129.39 三、稅三、稅 項項 本公司及其子公司主要應納稅項如下： 1、流轉稅 稅 種 稅 目 稅 率 增值稅 所有系列酒銷售收入 17% 消費稅（從價計征） 白酒 15%、25%、20 消費稅（從量計征） 白酒 1 元/公斤 營業稅 大酒店住宿、餐飲、娛樂收入 5%15% 營業稅 房地產公司建安、房地產收入 3%、5% 2、附加稅、附加稅 公司名稱公司名稱 計稅依據計稅依據 稅稅 項項 稅率稅率 本公司及子公司本公司及子公

158、司 實際繳納流轉稅實際繳納流轉稅 城市維護建設稅城市維護建設稅 7 本公司及子公司本公司及子公司 實際繳納流轉稅實際繳納流轉稅 教育費附加教育費附加 3 從 2006 年 4 月份起從價計征的消費稅執行 20的消費稅稅率。 3、企業所得稅：按應納稅所得額的 33%計繳。 本公司的母公司核算體系中瀘州老窖股份有限公司本部和全資子公司瀘州老窖釀酒有限責任公司、瀘州老窖股份有限公司銷售公司等公司分別獨立繳納企業所得稅。 2005 年 3 月 14 日瀘州市江陽區國家稅務局以瀘江國稅函發【2005】9 號文件批復同意本公司下屬孫公司瀘州市江陽區博通經貿有限公司從 2004 年2006 年享受免征企業所

159、得稅的優惠政策。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 59本公司新設子公司瀘州老窖盛世龍騰酒業銷售有限公司、瀘州老窖濃香永盛酒業銷售有限公司及瀘州老窖旅行社有限責任公司根據稅法規定及稅務局批復， 本年經營所得免征企業所得稅。 4、房產稅：自用房以房產原值、房產稅：自用房以房產原值 70%為計稅基數，按為計稅基數，按 1.2%的稅率計繳；出租的稅率計繳；出租房按租金收入的房按租金收入的 12%計繳。計繳。 5、其他稅項：按國家規定計繳。、其他稅項：按國家規定計繳。 四、控股子公司及合營企業 1、控股子公司基本情況 企業名稱 注冊地 注冊資本（萬元） 本公司擁有權益比例（%） 股權投資成本（萬

160、元） 經營范圍 瀘州老窖大酒店有限公司 瀘州 100 100 497.28 住宿、 餐飲、娛樂 瀘州老窖生物工程有限責任公司 瀘州 579.4 100 920.14 生產、銷售酒糟系列 產品 瀘州滋補酒業有限責任公司 瀘州 1000 51 510.00 生產、銷售滋補大曲 系列 瀘州時代酒業有限公司 瀘州 1000 51 453.67 生產 銷售白酒 瀘州老窖房地產開發有限公司 瀘州 5000 98 4,900.00 房地產開發 瀘州老窖進出口貿易有限公司 瀘州 300 90 270.00 自營和代 理進出口業務 瀘州天和玻璃有限公司 瀘州 400 84 784.00 生產、銷售玻璃制品 瀘州

161、老窖鄒城大乘酒業有限公司 山 東 鄒 城 2500 60 1000.00 白酒生產、銷售 瀘州老窖園林工程有限公司 瀘州 200 88.2 174.63 園林綠化工程、 維護、花 卉等 瀘州老窖旅游文化服務有限公司 瀘州 50 93.1 47.50 物業管理、旅游 、酒類批 發等 重慶國窖房地產開發有限公司 瀘州 2820 86.877 2500.00 房地產開發、物業管理 等 瀘州龍馬潭福鑫釀酒有限公司 瀘州 50 51 50 批發、 零售白酒等 瀘 州 市 龍 馬 潭 區 酒 類 生 化 制品 有 限 公 司 瀘 州 羅 漢 200 100 200 酒 類生產銷售,飼料等 瀘州老窖股份有限

162、公司2006年年度報告 60瀘州市江陽區博通經貿有限公司 瀘 州 江 陽 100 100 100 批發、零售酒等 瀘州市納溪區恒生源經貿有限公司 瀘 州 納 溪 50 100 50 批發、零售酒等 瀘州市龍馬潭區泰極經貿有限公司 瀘州 50 100 50 批發、零售酒等 瀘州市鑫鑫釀酒有限公司 瀘州 50 51 50 生產銷售白酒等 鄒城市江陽酒業銷售有限公司 山 東 鄒 城 50 60 50 白 酒銷售 湖南武陵酒有限公司 湖 南 常 德 2500 60 1500 白酒 生產銷售 常德武陵酒有限公司 湖 南 常 德 200 95 190 白 酒銷售 瀘州老窖旅行社有限責任公司 瀘 州 江 陽

163、 30 98 30 旅游文化等 瀘州老窖建筑安裝工程有限公司 瀘 縣 福 集 616 98 616 建 筑施工 注：注：(1)以上控股子公司除瀘州滋補酒業有限責任公司和瀘州時代酒業有限公以上控股子公司除瀘州滋補酒業有限責任公司和瀘州時代酒業有限公司外，其他公司均納入本公司的合并會計報表范圍。司外，其他公司均納入本公司的合并會計報表范圍。 (2) 為本公司間接控股為本公司間接控股子公司。 （子公司。 （3）2006 年年 1 月月 17 日公司與瀘州市國有資產經營有限公司簽署協議日公司與瀘州市國有資產經營有限公司簽署協議將本公司持有的瀘州老窖大酒店股權全部轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司，將本公

164、司持有的瀘州老窖大酒店股權全部轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司，并于并于 2006 年年 4 月月 1 日辦理了交接手續，因此本期僅將瀘州大酒店日辦理了交接手續，因此本期僅將瀘州大酒店 2006 年年 13月的財務數據納入合并范圍。 （月的財務數據納入合并范圍。 （4）2006 年年 4 月月 12 日公司與山東金鋼山酒業有限日公司與山東金鋼山酒業有限公司簽訂股權轉讓協議，將本公司持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司的全部公司簽訂股權轉讓協議，將本公司持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司的全部股權轉讓給該公司，并于股權轉讓給該公司，并于 2006 年年 4 月月 30 日前辦理了實際交接手續，因此

165、本期僅日前辦理了實際交接手續，因此本期僅將瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司將瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司 2006 年年 14 月的財務數據納入合并范圍。（月的財務數據納入合并范圍。（5）2006 年年 11 月月 30 日瀘州市江陽區博通經貿有限公司、瀘州市納溪區恒生源經貿有日瀘州市江陽區博通經貿有限公司、瀘州市納溪區恒生源經貿有限公司及瀘州市龍馬潭區泰極經貿有限公司股東會決議，對這三家公司中止經限公司及瀘州市龍馬潭區泰極經貿有限公司股東會決議，對這三家公司中止經營，清算結束。營，清算結束。 2、除上述單位外，本公司對其他單位的股權投資均不存在實質控制，也無合、除上述單位外，本公司對其他單位的股

166、權投資均不存在實質控制，也無合營關系。營關系。 五、合并會計報表主要項目注釋（期初數系（期初數系 2005 年年 12 月月 31 日金額，期末數日金額，期末數系系 2006 年年 12 月月 31 日金額）日金額） 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 611、貨幣資金 項 目 期末數 期初數 現 金 54,113.98 34,443.65 銀行存款 776,772,931.13 296,051,608.65 其他貨幣資金 1,130,822.85 1,130,822.85 合 計 777,957,867.96 297,216,875.15 注：期末余額較期初余額增加注：期末余額較期初余額

167、增加 480,740,992.81 元，增幅元，增幅 161.75%，主要系由，主要系由于公司經營活動現金凈流量增加及定向募集資金到賬使銀行存款增加較大所致。于公司經營活動現金凈流量增加及定向募集資金到賬使銀行存款增加較大所致。 2、短期投資 項項 目目 期末數期末數 跌價跌價準備準備 期末市價期末市價 期初數期初數 跌價準備跌價準備 期初市價期初市價 股票投資股票投資 1,293,686.30 1,434,439.89 1,293,686.30 83,678.21 1,210,008.09 合合 計計 1,293,686.30 1,434,439.89 1,293,686.30 83,678

168、.21 1,210,008.09 注： （注： （1）證券期末市價的數據取自深圳交易所）證券期末市價的數據取自深圳交易所 2006 年年 12 月末最后一個交易月末最后一個交易日的收盤價。日的收盤價。 （2）本公司期末短期股票投資變現不存在重大限制。）本公司期末短期股票投資變現不存在重大限制。 3、應收票據 項 目 期末數 期初數 商業承兌匯票 70,000,000.00 銀行承兌匯票 173,303,990.75 75,659,037.04 合 計 243,303,990.75 75,659,037.04 注：期末數較期初數增加注：期末數較期初數增加 167,644,953.71 元，增幅元

169、，增幅 221.58%，主要是公司本，主要是公司本年大量采用銀行票據結算的方式使銀行承兌匯票及商業承兌匯票增加所致。年大量采用銀行票據結算的方式使銀行承兌匯票及商業承兌匯票增加所致。 4、應收賬款 賬賬 齡齡 期末數期末數 期初數期初數 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 62 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 1 年以內年以內 40,354,066.08 78.88 2,017,703.30 27,301,071.46 73.86 1,365,053.57 1-2 年年 2,539,340.21 4.96 253,934.02 1,161

170、,263.97 3.14 116,126.40 2-3 年年 824,190.41 1.61 164,838.08 1,567,450.56 4.24 313,490.11 3-4 年年 1,303,407.11 2.55 521,362.84 795,275.25 2.15 318,110.10 4-5 年年 293,361.29 0.57 234,689.04 1,736,207.56 4.70 1,388,966.05 5 年以上年以上 5,847,424.11 11.43 5,847,424.11 4,402,805.29 11.91 4,402,805.29 應收賬款合計應收賬款合計

171、 51,161,789.21 100.00 9,039,951.39 36,964,074.09 100.00 7,904,551.52 應收賬款凈額應收賬款凈額 42,121,837.82 29,059,522.57 注： （1）應收賬款期末余額中前五名客戶欠款金額為 27,073,931.46 元，占期末余額的 52.92%。 （2）期末余額中）期末余額中,無應收持本公司無應收持本公司 5%(含含 5%)以上股份的股東單位款項。以上股份的股東單位款項。 （3）期末余額比期初增加）期末余額比期初增加 13,062,315.25 元，增幅元，增幅 44.95%，主要系本，主要系本期銷售規模擴大

172、，賒銷額略有增加所致。期銷售規模擴大，賒銷額略有增加所致。 5、其他應收款 期末數 期初數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 金 額 比例% 壞賬準備 1 年以內 15,314,772.72 32.06 765,738.64 46,945,378.90 59.36 2,347,268.95 1-2 年 12,162,669.62 25.46 1,216,266.96 9,264,808.74 11.72 926,480.87 2-3 年 1,844,776.21 3.86 368,955.24 2,073,239.84 2.62 414,647.97 3-4 年 1,718,795.05 3.

173、60 687,518.02 2,577,722.47 5.14 1,031,088.99 4-5 年 2,341,070.64 4.90 1,872,856.51 3,535,312.83 4.47 2,828,250.26 5 年以上 14,391,163.54 30.12 14,391,163.54 13,197,549.04 16.69 13,197,549.04 其 他 應 收 款 合 計 47,773,247.78 100.00 19,302,498.91 77,594,011.82 100.00 20,745,286.08 其 他 應 收 款 凈 額 28,470,748.87 5

174、6,848,725.74 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 63注： （注： （1）期末余額中，無應收持本公司）期末余額中，無應收持本公司 5%(含含 5%)以上股份的股東單位款項。以上股份的股東單位款項。 （2）期末數較期初數減少）期末數較期初數減少 28,377,976.87 元，減少了元，減少了 49.92%，主要系本期，主要系本期收回欠款及差旅費借支減少所致。收回欠款及差旅費借支減少所致。 （3）其他應收款期末余額中前五名客戶欠款金額為）其他應收款期末余額中前五名客戶欠款金額為 10,332,544.04 元，占期末元，占期末余額的余額的 21.63%。 單位名稱 金額 性質 瀘

175、州天地印務公司 3,882,544.04 借款 海南華南租賃公司 2,000,000.00 借款 瀘州市梓桐路小學 1,560,000.00 借款 中國房地產開發總公司瀘州分公司 1,500,000.00 借款 國稅局大地電教影視中心 1,390,000.00 借款 合計 10,332,544.04 6、預付賬款 期末數 期初數 項項 目目 金 額 比例% 金 額 比例% 1 年以內年以內 92,098,856.79 97.41 52,173,581.49 52.98 1-2 年年 149,017.79 0.16 40,727,561.00 41.35 2-3 年年 1,512,000.00

176、1.60 5,299,168.40 4.16 3 年以上年以上 789,441.28 0.83 288,796.21 1.51 合合 計計 94,549,315.86 100.00 98,489,107.10 100.00 注： （1）期末余額中無預付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位款項。 （2）預付賬款期末余額中預付前五名客戶的金額為 92,330,607.14 元，占期末余額的 97.65%。 7、存貨及存貨跌價準備 （1）存貨賬面余額及跌價準備列示如下： 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 64期末數期末數 期初數 計提計提依據依據 項目項目 金金 額額 存貨跌價準備存貨

177、跌價準備 金金 額額 存貨跌價準備存貨跌價準備 原材料 8,516,588.81 13,377,078.56 包裝物 2,022,909.93 8,981,050.81 低值易耗品 1,668,680.33 1,727,218.83 開發成本 175,234,490.14 開發產品 259,305,547.16 34,233,605.84 在產品 17,900,285.12 16,111,691.80 庫存商品(產成品) 288,280,493.09 1,044,104.73 257,744,730.36 1,044,104.73 半成品 662,416,373.80 656,654,032.

178、88 分期收款發出商品 175,676.35 2,376,320.86 工程施工 3,936,985.88 875,877.35 合計 1,244,223,540.47 1,044,104.73 1,167,316,097.43 1,044,104.73 存貨凈額 1,243,179,435.74 1,166,271,992.70 （2）存貨跌價準備列示如下： 項 目 年初數 本年增加 因資產價值回升轉 回數 其他原因轉出數 年末數 可變現凈值確定依據 庫存商品 1,044,104.73 1,044,104.73 合計 1,044,104.73 1,044,104.73 可變現凈值確定依據：與

179、所掌握的各種物資的市場價格進行比較，沒有市場價格的參照同類產品價格、歷史價格、過去處理物資的經驗以及這些物資在以后生產中的可利用程度等。 8、待攤費用 項項 目目 期初數期初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 期末數期末數 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 65保險費 774,633.70 2,591,493.04 3,366,126.74 其他 3,666.00 1,576,174.40 1,576,040.40 3,800.00 合合 計計 778,299.70 4,167,667.44 4,942,167.14 3,800.00 注：期末數較期初數減少注：期末數較期初數減少 7

180、74,499.70 元，減幅元，減幅 99.51 %，主要是上期新增營，主要是上期新增營銷大樓增加財產保險費影響所致。銷大樓增加財產保險費影響所致。 9、長期投資 期 初 數 本 年 增 加 數 本 年 減 少 數 期 末 數 項 目 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備 長 期 股 權 投 資 109,983,450.07 37,157,719.05 2,876,344.41 9,710,876.19 7,056,623.13 18,414,798.75 105,803,171.35 28,453,796.49 長 期 債 權 投 資

181、 - 0.00 0.00 小 計 109,983,450.07 37,157,719.05 2,876,344.41 9,710,876.19 7,056,623.13 18,414,798.75 105,803,171.35 28,453,796.49 長 期 投 資 凈 額 72,825,731.02 77,349,374.86 （1）本公司的其他股權投資明細項目列示如下：）本公司的其他股權投資明細項目列示如下： 被投資單位名稱 投資起止期 占被投資單位注冊資本比例 投資金額 投資減值準備 備備 注注 國泰君安 96 年- 45,764,574.92 9,027,006.21 成本法核算

182、瀘州市城市合作銀行 97 年- 10% 10,000,000.00 0.00 成本法核算 深圳新港豐發展公司 96 年- 2,354,000.00 1,350,000.00 成本法核算 兆峰陶瓷外墻磚有限公司 94 年- 21% 12,138,595.24 12,138,595.24 已破產 四川和益電力股份公司 94 年- 2% 1,650,000.00 0.00 成本法核算 海南匯通國際信托公司 94 年- 0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00 已破產 華西證券有限責任公司 2000 年- 20,000,000.00 4,938,195.04 成本法核算 四川德陽

183、金泰飯店 2001.12- 3.05% 2,000,000.00 0.00 成本法核算 四川北方硝化棉有限公司 2004 年 1,030,000.00 0.00 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 66滋補公司 1,453,755.72 0.00 時代公司 5,727,689.63 0.00 合 計 103,118,615.51 28,453,796.49 成本法核算 （2）權益法核算單位明細列示如下：）權益法核算單位明細列示如下： 項 目 初始投資額 期初余額 投資成本增減 本期權益調整 分現金紅利 期末余額 羅沙米業 10,000,000.00 4,890,491.53 0.00 -1

184、,152,160.62 0.00 3,738,330.91 長期投資合計 10,000,000.00 4,890,491.53 0.00 -1,152,160.62 0.00 3,738,330.91 （3）股權投資差額列示如下：）股權投資差額列示如下： 投 資 單 位 初始金額 攤銷期限 期初數 本期增加 （轉出） 本期攤銷額 攤余價值 瀘州老窖天和公司 -3,512,584.11 2003.12-2006.11 -1,405,033.55 -351,258.48 -1,053,775.07 瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司 -5,003,428.91 2000-2010 -3,961,047.

185、89 3,898,505.03 -62,542.86 0.00 重慶國窖房地產開發有限公司 1,114,116.22 2004 2006 340,424.47 340,424.47 0.00 瀘州老窖建安工程有限公司 130,000.00 130,000.00 130,000.00 0.00 合 計 -7,271,896.80 -5,025,656.97 4,028,505.03 56,623.13 -1,053,775.07 注： （注： （1）本期減少數主要系轉讓了對深圳加德裕酒業公司的股權投資、轉讓）本期減少數主要系轉讓了對深圳加德裕酒業公司的股權投資、轉讓了中國酒城股份公司的股權投資及

186、轉讓了瀘州益久經貿公司股權投資所致，并相了中國酒城股份公司的股權投資及轉讓了瀘州益久經貿公司股權投資所致，并相應對減值準備進行了調整。應對減值準備進行了調整。 （2）長期股權投資差額形成原因均系母公司投資時）長期股權投資差額形成原因均系母公司投資時,由于投資成本與享有被由于投資成本與享有被投資單位所有者權益份額之間的差額所造成。本期本公司轉讓了持有的瀘州老窖投資單位所有者權益份額之間的差額所造成。本期本公司轉讓了持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司全部股權，因此相應對股權投資差額進行了轉出。鄒城大乘酒業有限公司全部股權，因此相應對股權投資差額進行了轉出。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告

187、67（3）本年公司根據國泰君安及華西證券公司）本年公司根據國泰君安及華西證券公司 2006 年度未審報表確定的凈資年度未審報表確定的凈資產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減值準備值準備 16,414,798.75 元。元。 （4）根據公司第五屆七次董事會決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營）根據公司第五屆七次董事會決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營不善不善,連續虧損連續虧損,已資不抵債已資不抵債,被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關于長期投資減值

188、準備的規定于長期投資減值準備的規定,公司對該項投資全額計提減值準備公司對該項投資全額計提減值準備,以前年度已計以前年度已計提減值準備提減值準備 2,427,719.05 元元,本年度補提本年度補提 9,710,876.19 元。元。 10、固定資產及累計折舊 固定資產原價及累計折舊的增減變動明細項目列示如下：固定資產原價及累計折舊的增減變動明細項目列示如下： 項項 目目 期初數期初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 期末數期末數 固定資產原價： 房屋及建筑物房屋及建筑物 683,133,281.07 18,871,592.72 84,666,203.63 617,338,670.16 機器

189、設備機器設備 148,011,680.29 2,774,063.03 22,152,446.82 128,633,296.50 動力設備動力設備 44,144,466.31 151,946.32 7,849,285.92 36,447,126.71 通用設備通用設備 39,796,826.56 7,223,418.57 14,064,682.86 32,955,562.27 專用設備專用設備 138,178,167.21 21,205,319.65 7,044,566.08 152,338,920.78 運輸設備運輸設備 28,049,556.82 4,718,058.51 9,109,508

190、.54 23,658,106.79 其其 他他 20,534,165.57 3,792,293.35 9,442,465.96 14,883,992.96 合合 計計 1,101,848,143.83 58,736,692.15 154,329,159.81 1,006,255,676.17 累計折舊： 房屋及建筑物房屋及建筑物 229,154,418.63 32,443,806.85 47,952,840.21 213,645,385.27 機器設備機器設備 60,533,856.90 12,067,937.36 14,369,821.71 58,231,972.55 動力設備動力設備 18

191、,381,380.77 3,065,632.32 3,780,780.02 17,666,233.07 通用設備通用設備 19,916,556.28 4,469,181.65 8,281,577.10 16,104,160.83 專用設備專用設備 87,315,329.58 11,749,736.08 4,068,224.03 94,996,841.63 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 68運輸設備運輸設備 19,743,473.84 8,333,737.91 7,003,446.74 21,073,765.01 其其 他他 11,377,272.51 1,580,650.35 2,1

192、67,734.18 10,790,188.68 合合 計計 446,422,288.51 73,710,682.52 87,624,423.99 432,508,547.04 固定資產減值準備 3,550,899.05 3,550,899.05 固定資產凈額 651,874,956.27 570,196,230.08 注： （注： （1）有關資產的承諾情況詳見附注九。）有關資產的承諾情況詳見附注九。 （2）本期固定資產減少主要系）本期固定資產減少主要系 2006 年年 1 月月 17 日公司與瀘州市國有資產經日公司與瀘州市國有資產經營有限公司簽署協議，將瀘州老窖大酒店綜合樓整體轉讓給瀘州市國有

193、資產經營營有限公司簽署協議，將瀘州老窖大酒店綜合樓整體轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司所致。有限公司所致。 （3）截止）截止 2006 年年 12 月月 31 日止，本公司無單項固定資產項目的可收回金額日止，本公司無單項固定資產項目的可收回金額低于其賬面價值的情況，故未提取固定資產減值準備。低于其賬面價值的情況，故未提取固定資產減值準備。 11、在建工程 在建工程明細項目列示如下：在建工程明細項目列示如下： 項項 目目 期初數期初數 本期增加本期增加 本期轉入固本期轉入固定資產數定資產數 其他其他 減少數減少數 期末數期末數 資金資金 來源來源 項目項目 進度進度 優質酒產能擴大及儲 存 基

194、地 132,899,529.36 132,899,529.36 募 集 零 星 工 程 4,092,273.00 6,483,524.32 10,575,797.32 自 籌 合合 計計 4,092,273.00 139,383,053.68 143,475,326.68 減：減值準備減：減值準備 其中：其中： 零星工程零星工程 在建工程凈額在建工程凈額 4,092,273.00 143,475,326.68 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 69注：期末 數較期初 數增 加注：期末 數較期初 數增 加 139,383,053.68 元，增 幅元，增 幅 3,406.01%，其中，其中1

195、32,899,529.36 元是公司購買瀘州江陽區黃艤鎮的一宗土地用于優質酒產能擴元是公司購買瀘州江陽區黃艤鎮的一宗土地用于優質酒產能擴大及儲存基地，同時本年增加了大及儲存基地，同時本年增加了 6,016,002.50 元元 SAP 系統工程的投入。系統工程的投入。 截止截止 2006 年年 12 月月 31 日止，本公司無在建工程項目可收回金額低于其賬面日止，本公司無在建工程項目可收回金額低于其賬面價值的情況，故未提取在建工程減值準備。價值的情況，故未提取在建工程減值準備。 12、無形資產 無形資產明細項目列示如下：無形資產明細項目列示如下： 項 目 取 得 方 式 原 始 金 額 期 初

196、數 本 年 增 加 本 年 攤 銷 本 年 轉 出 期 末 數 累 計 攤 銷 額 剩 余 攤銷 年 限(年 ) 土 地 使用權 接 受 投資或抵債 32,164,865.67 25,590,433.65 411,805.63 1,691,856.45 23,486,771.57 6,986,237.65 35.25 土 地 使用權 有 償 購買 185,522,887.23 157,962,055.47 3,983,118.32 153,978,937.15 31,543,950.08 38.65 專 有 技 術 接 受 投資 5,000,000.00 3,958,334.12 3,958,

197、334.12 - 1,041,665.88 商 標 使用權 接 受 投資 購 買 5,926,376.98 3,288,394.94 952,868.80 386,870.04 3,854,393.70 2,071,983.28 7.25 財 務 軟 件 購 買 74,800.00 26,066.54 14,960.00 11,106.54 63,693.46 0.49 合 計 228,688,929.88 190,825,284.72 952,868.80 4,796,753.99 5,650,190.57 181,331,208.96 41,707,530.35 注： （注： （1）有關資

198、產的承諾情況詳見附注九；）有關資產的承諾情況詳見附注九； （2）本公司單個無形資產期末賬面價值無低于可回收金額情形，故未計提）本公司單個無形資產期末賬面價值無低于可回收金額情形，故未計提無形資產減值準備。無形資產減值準備。 （3）本期轉出數主要系轉讓瀘州老窖大酒店相關資產相應轉讓土地使用）本期轉出數主要系轉讓瀘州老窖大酒店相關資產相應轉讓土地使用瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 70權。權。 13、長期待攤費用 項 目 原 始 金 額期 初 數 本 年 增 加 本 年 攤 銷 本 年 轉 出累 計 攤 銷 額 期 末 數 剩 余 攤 銷 年 限路 牌 廣告 21,504,064.005,

199、002,424.24 11,344,764.005,764,662.4410,921,538.20 10,582,525.80 0.50-4 年 臨 時 設施 費 614,526.9972,035.39 72,035.39614,526.99 合 計 22,118,590.995,074,459.63 11,344,764.005,836,697.8311,536,065.19 10,582,525.80注：期末數比期初數增加注：期末數比期初數增加 5,508,066.17 元，增幅元，增幅 108.54，系本期路牌廣告，系本期路牌廣告費增加所致。費增加所致。 14、短期借款 項項 目目 期末

200、數期末數 期初數期初數 信用信用 184,000,000.00 205,000,000.00 商業票據貼現借款商業票據貼現借款 70,000,000.00 合計合計 254,000,000.00 205,000,000.00 15、應付票據 項目 期末數 期初數 銀行承兌匯票 81,094,003.76 66,929,515.71 合 計 81,094,003.76 66,929,515.71 注： （注： （1）期末余額中，無應付持本公司）期末余額中，無應付持本公司 5%（含（含 5%）以上股份的股東單位款項。）以上股份的股東單位款項。 （2）期末數較期初數增加）期末數較期初數增加 14,1

201、64,488.05 元，增幅元，增幅 21.16%，主要系本期，主要系本期增加原材料采購且多采用票據結算所致。增加原材料采購且多采用票據結算所致。 16、應付賬款 項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 1 年以內 70,656,742.44 132,992,069.75 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 711-2 年 1,263,861.26 1,276,816.17 2-3 年 213,778.14 1,194,577.65 3 年以上 2,651,599.61 2,907,713.30 合 計 74,785,981.45 138,371,176.87 注： （注： （1）期末余額

202、中，無應付持本公司）期末余額中，無應付持本公司 5%（含（含 5%）以上股份股東單位款項。）以上股份股東單位款項。 （2）期末余額中應付前五名客戶的金額為）期末余額中應付前五名客戶的金額為 31,214,146.32 元，占期末余元，占期末余額的額的 41.74%。 （3）期末數比期初數減少）期末數比期初數減少 63,585,195.42 元，減少了元，減少了 45.95 %，主要是支付前期，主要是支付前期購貨款所致。購貨款所致。 17、預收賬款 項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 1 年以內 376,687,990.88 327,656,813.44 1-2 年 84,082,862.7

203、8 33,446,016.95 2-3 年 33,001,967.27 256,202.39 3 年以上 866,780.66 1,446,124.47 合 計 494,639,601.59 362,805,157.25 注： （注： （1）期末余額中，無預收持本公司）期末余額中，無預收持本公司 5%（含（含 5%）以上股份的股東單位款）以上股份的股東單位款項。項。 （2） 期末余額中賬齡超過一年以上的預收款主要是重慶國窖房產預售商品房所收） 期末余額中賬齡超過一年以上的預收款主要是重慶國窖房產預售商品房所收房款。房款。 （3）期末數比期初數增加）期末數比期初數增加 131,834,444.3

204、4 元元 ，增幅，增幅 36.34%，主要原因，主要原因是重慶國窖售房款增加及白酒銷售規模擴大預收款項所致。是重慶國窖售房款增加及白酒銷售規模擴大預收款項所致。 18、應交稅金 項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 72增值稅 19,090,132.18 49,866,558.62 營業稅 -5,900,692.81 -4,242,359.10 應交企業所得稅 10,205,101.95 -56,166,505.61 城市維護建設稅 16,202,131.55 12,138,915.72 消費稅 19,413,879.81 26,087,029.26

205、應交個人所得稅 8,408,286.71 7,515,482.70 車船稅 8,850.00 8,850.00 房產稅 1,878,565.54 2,454,705.30 印花稅 1,258,527.01 740,429.18 土地使用稅 2,477,596.30 1,512,686.58 土地增值稅 593,570.58 593,570.58 契稅 54,060.00 合 計 73,635,948.82 40,563,423.23 注： （注： （1）報告期執行的各項法定稅率詳附注三“稅項” 。）報告期執行的各項法定稅率詳附注三“稅項” 。 （2）期末數比期初數增加）期末數比期初數增加 33

206、,072,525.59 元，增幅元，增幅 81.53%，主要是本期，主要是本期利潤增加導致所得稅增加所致。利潤增加導致所得稅增加所致。 19、其它應交款 項 目 期末數 期初數 教育費附加 7,131,762.92 6,040,371.62 交通建設費附加 1,500.26 -91,254.58 副食品風險調控基金 -92,065.48 -92,065.48 住房公積金 23,186,595.13 21,995,392.65 鐵路建設基金 -1,009,644.49 -1,009,644.49 地方教育附加 2,767,572.99 2,106,598.04 瀘州老窖股份有限公司2006年年度

207、報告 73職工個人教育費 242.60 586,028.30 個人教育手續費 30,228.86 地方建設基金 -124,858.71 -124,858.71 合 計 31,861,105.22 29,440,796.21 注：各項計繳標準詳附注三“稅項” 。注：各項計繳標準詳附注三“稅項” 。 20、其它應付款 項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 1 年以內 99,772,324.15 41,121,790.53 1-2 年 11,511,644.31 14,497,339.59 2-3 年 9,981,308.72 2,738,425.97 3 年以上 21,155,030.50 19

208、,975,837.54 合 計 142,420,307.68 78,333,393.63 注： （注： （1）期末余額中，無應付持有本公司）期末余額中，無應付持有本公司 5（含（含 5）以上表決權股份的）以上表決權股份的股東單位款項。股東單位款項。 （2）期末數較期初數增加）期末數較期初數增加 64,086,914.05 元，增幅元，增幅 81.81%，主要是本年收取，主要是本年收取的銷售保證金增加所致。的銷售保證金增加所致。 （3）期末應付前五名客戶的金額合計為）期末應付前五名客戶的金額合計為 29,098,050.10 元，占期末余額的元，占期末余額的20.43 %。 21、預提費用 預提

209、費用明細項目列示如下：預提費用明細項目列示如下： 項 目 期末數 期初數 結存原因 水電費 103,872.94 其 他 43,750.00 11,000.00 尚未支付 合 計 43,750.00 114,872.94 22、一年內到期的長期負債 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 74項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 信信 用用 20,000,000.00 115,000,000.00 合合 計計 20,000,000.00 115,000,000.00 注：一年內到期的長期負債系一年內到期的長期銀行借款，期末數比期初數注：一年內到期的長期負債系一年內到期的長期銀行借款，期末數比

210、期初數減少減少 95,000,000.00 元，減少了元，減少了 82.61%，是本期長期借款到期歸還所致。，是本期長期借款到期歸還所致。 23、長期借款 項項 目目 期末數期末數 期初數期初數 銀行借款銀行借款 0.00 20,000,000.00 其中：信用其中：信用 0.00 20,000,000.00 注： （注： （1）長期借款均系本公司以房屋建筑物及土地使用權等長期資產向銀行）長期借款均系本公司以房屋建筑物及土地使用權等長期資產向銀行承諾不得向他人提供抵承諾不得向他人提供抵(質質)押和擔保為條件的借款押和擔保為條件的借款,詳附注九“承諾事項” 。詳附注九“承諾事項” 。 （2）本期

211、將長期借款轉入一年內到期的長期借款，因此期末無余額。）本期將長期借款轉入一年內到期的長期借款，因此期末無余額。 25、股本 2005年10月27日公司股東大會審議通過了 瀘州老窖股份有限公司股權分置改革方案 ，并于2005年11月3日辦妥股份變更登記手續，變更后公司股本總數未發生變化，仍為841,399,673.00股，其中，控股股東瀘州市國有資產管理局持有本公司國家股由585,280,800.00股降到508,445,139.00股， 占公司總股本的比例由69.56%降到60.428%。 2006年11月公司定向增發獲得批準，總股本由841,399,673.00股增加到871,399,673

212、.00股；瀘州市國有資產管理局占公司總股本的比例由60.428%下降到58.348%。 本公司股本增減變動明細項目列示如下：本公司股本增減變動明細項目列示如下： 1、股份變動情況表、股份變動情況表 單位單位:股股 項 目 本 次 變 動 前 本 次 變 動 增 減 （ ， ） 本 次 變 動 后 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 75 數 量 比 例 發 行 新 股 送 股 公 積 金 轉 股 其 他 小 計 數 量 比例 一 、 有 限 售 條 件 股 份 508,471,346.00 60.432 30,000,000.00 0.00 0.00 -2,032.00 29,997,96

213、8.00 538,469,314.00 61.794 、 國 家 持 股 508,445,139.00 60.428 0.00 508,445,139.00 58.348 、 國 有 法 人 持 股 15,896,000.00 15,896,000.00 15,896,000.00 1.824 、 其 他 內 資 持 股 26,207.00 0.003 14,104,000.00 - - -2,032.00 14,101,968.00 14,128,175.00 1.621 其 中 ： 境 內 法 人 持 股 14,104,000.00 14,104,000.00 14,104,000.00

214、1.619 境 內 自 然 人 持 股 26,207.00 0.003 -2,032.00 -2,032.00 24,175.00 0.002 、 外 資 持 股 其 中 ： 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 、 無 限 售 條 件 股 份 332,928,327.00 39.568 0.00 0.00 0.00 2,032.00 2,032.00 332,930,359.00 38.206 、 人 民 幣 普 通 股 332,928,327.00 39.568 2,032.00 2,032.00 332,930,359.00 38.206 、 境 內 上 市 的 外 資

215、 股 、 境 外 上 市 的 外 資 股 、 其 他 三 、 股 份 總 數 841,399,673.00 100.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 871,399,673.00 100.00 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 762、有限售條件股份可上市交易時間、有限售條件股份可上市交易時間 單位單位:股股 有限售條件股份 無限售條件股份數量 項目 限售期滿新增可上市交易股份數量 數量 余額 數量 余額 說明 2006年11月3日 42,069,983.00 -42,069,983.00 466,399,331.00 42,06

216、9,983.00 375,000,342.00 2007年11月3日 42,069,983.00 -42,069,983.00 454,329,348.00 42,069,983.00 417,070,325.00 2007年12月4日 30,000,000.00 -30000000.00 424,429,348.00 30,000,000.00 447,070,325.00 2008-11-3以后 424,305,173.00 _424,305,173.00 24,175.00 424,305,173.00 871,375,498.00 合計 538,445,139.00 -538,445,

217、139.00 24,175.00 538,445,139.00 871,375,498.00 公司高管股24,175股的流通按有關規定執行。 3、前、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位單位:股股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 2006 年 11 月 3 日 42069983 2007 年 11 月 3 日 42069983 1 瀘州市國有資產管理局 508445139 2008 年 11 月 3 日 424305173 2 瀘州市興瀘投資集團有限公司 15896000 20

218、07 年 12 月 4日 15896000 3 山東國窖酒業銷售有限公司 5094000 2007 年 12 月 4日 5094000 4 保定市隆華商貿有限公司 1660000 2007 年 12 月 4日 1660000 5 上海榮生實業公司 1250000 2007 年 12 月 4日 1250000 石家莊橋西糖煙酒食品股份有限公司 1230000 2007 年 12 月 4日 1230000 6 佛山市南海區大瀝陸升酒類商行 1230000 2007 年 12 月 4日 1230000 8 汕頭市金平區金頁酒類商行 1000000 2007 年 12 月 4日 1000000 定向發

219、行股份鎖定12 個月 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 77 裕隆證券投資基金 1000000 2007 年 12 月 4日 1000000 桐鄉市糖業煙酒有限公司 820000 2007 年 12 月 4日 820000 10 深圳蓬鵬實業有限公司 820000 2007 年 12 月 4日 820000 非流通股股份在取得流通權后的十二個月內不上市交易或轉讓。以上期限屆滿后，通過交易所掛牌交易出售的股份數量占公司股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。通過證券交易所掛牌交易出售的股份數量，達到公司股份總數百分之一時，自該事實發生之日起兩個工作日內做出公

220、告。當價格低于4.2元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本等事項，則對該價格作相應處理）時，不通過證券交易所掛牌交易方式出售所持有的瀘州老窖股份。 4、本公司于2006 年11 月非公開發行股票30,000,000.00 股，相應增加有限售條件流通股30,000,000.00 股；該部分有限售條件股份將于2007 年12 月4 日上市流通。 26、資本公積 資本公積增減變動明細項目列示如下：資本公積增減變動明細項目列示如下： 項項 目目 期初數期初數 本年增加數本年增加數 本年減少數本年減少數 期末數期末數 股本溢價 365,231,098.71

221、325,322,000.00 690,553,098.71 股權投資準備 1,301,522.82 1,301,522.82 接受捐贈 658,419.72 658,419.72 其他資本公積 6,412,337.63 198,466.09 6,610,803.72 合 計 373,603,378.88 325,520,466.09 699,123,844.97 公司于2006 年11 月10 日采取非公開發行股票方式向10 名特定投資者發行了3,000 萬股股份，共募集資金36,660 萬元，扣除發行費用后，募集資金凈額為35,532.20 萬元。募集資金經四川華信（集團）會計師事務所有限公

222、司驗證并出具川華信驗（2006）26 號驗資報告 。公司于2006 年11 月29 日辦理了本次發行相關股份的股權登記。 27、盈余公積 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 78盈余公積增減變動明細項目列示如下：盈余公積增減變動明細項目列示如下： 項 目 期初數 本年增加數 本年減少數 期末數 法定 盈 余 公積 163,139,117.91 140,395,121.99 303,534,239.90 公益金 106,523,664.91 106,523,664.91 - 任意 盈 余 公積 14,161,485.59 14,161,485.59 合 計 283,824,268.41 14

223、0,395,121.99 106,523,664.91 317,695,725.49 本期法定盈余公積增加系根據當期凈利潤計提；另外根據財政部財企200667 號關于施行后有關企業財務處理問題的通知從 2006 年 1 月 1 日起，按照公司法組建的企業根據公司法第 167 條進行利潤分配，不再提取公益金，同時，為了保持企業間財務政策的一致性，國有企業以及其他企業一并停止實行公益金制度，企業對 2005 年 12 月 31 日的公益金結余，轉作盈余公積金管理使用。 28、未分配利潤 未分配利潤項目列示如下：未分配利潤項目列示如下： 項 目 期末數 期初數 一、凈利潤 336,612,861.4

224、0 46,181,262.98 加：期初未分配利潤 40,135,659.48 32,780,313.68 二、可供分配利潤 376,748,520.88 78,961,576.66 減：法定盈余公積金 33,871,457.08 3,446,620.17 法定公益金 1,723,310.09 應付普通股股利 33,655,986.92 33,655,986.92 三、未分配利潤 309,221,076.88 40,135,659.48 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 79注：期末數比期初數增加 269,085,417.40 元，系本期經營利潤增加所致。 2006 年5月26日本公司2

225、005 年股東年會審議通過2005 年度分紅派息方案： 以公司現有總股本841399673 股為基數，向全體股東每10 股派0.40 元人民幣現金（含稅，扣稅后，個人股東、投資基金實際每10 股派0.36 元現金） ，共支付普通股股利33,655,986.92元。 29、主營業務收入、成本 主營業務收入主營業務收入 主營業務成本主營業務成本 主營業務毛利主營業務毛利 行業行業 2006年 度 2005年度年度 2006 年度年度 2005年 度年 度 2006 年度年度 2005年 度年 度 白酒 1,832,712,290.68 1,443,085,592.70 787,466,064.59

226、 664,438,472.26 1,045,246,226.09 778,647,120.44 酒店業 1,564,879.93 5,770,031.54 455,591.56 1,725,434.51 1,109,288.37 4,044,597.03 房地產 20,652,610.53 7,727,999.52 18,241,403.30 7,401,842.40 2,411,207.23 326,157.12 玻 璃 制 品 629,227.67 60,740.08 728,513.62 47,725.78 -99,285.95 13,014.30 進 出 口 業 務 13,816,50

227、4.50 - 7,779,171.35 - 6,037,333.15 - 合計 1,869,375,513.31 1,456,644,363.84 814,670,744.42 673,613,474.95 1,054,704,768.89 783,030,888.89 注：公司注：公司 2006 年年 112 月酒類銷售收入占主營業務收入總額的月酒類銷售收入占主營業務收入總額的 98.04%。前五。前五名客戶銷售收入總額為名客戶銷售收入總額為 253,426,112.28 元，占銷售收入總額的元，占銷售收入總額的 13.56%。本期銷。本期銷售比上年同期增加售比上年同期增加 412,731,

228、149.47 元，增幅元，增幅 28.33，系本期國窖，系本期國窖 1573 等系列等系列酒市場份額增加，銷售規模擴大影響所致。酒市場份額增加，銷售規模擴大影響所致。 30、主營業務稅金及附加 項 目 2006 年度年度 2005 年度年度 消費稅 117,911,679.29 111,465,621.11 營業稅 1,011,451.47 685,636.30 教育費附加 8,601,174.39 7,812,978.12 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 80地方教育費附加 2,872,305.86 2,586,626.78 城建稅 20,080,879.33 18,227,417.

229、71 合 計 150,477,490.34 140,778,280.02 注：各項稅費計繳標準詳附注三“稅項” 。注：各項稅費計繳標準詳附注三“稅項” 。 31、其他業務利潤 2006 年度累計數： 項 目 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤 材料銷售 30,736,442.13 27,179,274.46 3,557,167.67 房租業務 5,235,770.60 537,209.33 4,698,561.27 其 他 21,077,675.76 1,504,169.19 19,574,267.57 合 計 57,049,888.49 29,220,652.98 27,829,996

230、.51 2005 年度累計數： 項 目 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤 材料銷售 16,208,183.22 20,156,957.36 -3,948,774.14 房租業務 2,024,140.71 119,819.92 1,904,320.79 其他 13,913,294.87 1,470,822.81 12,442,472.06 合計 32,145,618.80 21,747,600.09 10,398,018.71 注：本期其他業務利潤比上年同期增加注：本期其他業務利潤比上年同期增加 17,431,977.80 元，增幅元，增幅 167.65，主要系本期材料銷售及收取的酒業咨

231、詢費增加所致。主要系本期材料銷售及收取的酒業咨詢費增加所致。 32、財務費用 項 目 2006 年度2005 年度利息支出 12,340,517.92 25,442,597.10 減：利息收入 2,463,590.52 3,514,063.78 匯兌損失 182,299.17 25,912.39 減：匯兌收益 7,556.78 46,993.12 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 81金融機構手續費 788,805.48 164,600.55 其他 19,069.89 合 計 10,859,545.16 22,072,053.14 注：本期財務費用比上年同期減少注：本期財務費用比上年同期

232、減少 11,212,507.98 元，減少了元，減少了 50.80，主，主要系本期銷售形勢較好，回款較多，歸還長期銀行債務，減少利息支出影響所致。要系本期銷售形勢較好，回款較多，歸還長期銀行債務，減少利息支出影響所致。 33、投資收益 項 目 2006 年度 2005 年度 (1)短期投資 83,678.21 -83,678.21 其中:股票投資收益 委托投資收益 短期投資跌價準備 83,678.21 -83,678.21 (2)長期股權投資 7,894,150.35 -34,735,910.00 其中:成本法 498,000.00 412,000.00 權益法 -1,152,160.62 -

233、4,987,109.29 股權投資差額攤銷 -56,623.14 219,199.29 股權投資收回凈損益 1,901,011.55 長期投資減值準備 6,703,922.56 -30,380,000.00 （3）長期債權投資收益 1,900,817.00 合 計 7,977,828.56 -32,918,771.21 注：本年投資收益比上年同期增加注：本年投資收益比上年同期增加 40,896,599.77 元，增幅元，增幅 124.23%，主，主要系上年對國泰君安公司及華西證券公司的投資計提減值準備影響所致。本年公要系上年對國泰君安公司及華西證券公司的投資計提減值準備影響所致。本年公司轉讓了

234、持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司和瀘州老窖大酒店的全部股權，司轉讓了持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司和瀘州老窖大酒店的全部股權，分別取得股權轉讓收益分別取得股權轉讓收益-2,283,214.37 元和元和 1,361,096.15 元。本期本公司轉讓元。本期本公司轉讓中國酒城股權取得股權轉讓收益中國酒城股權取得股權轉讓收益 3,600,000.00 元，轉讓持有的深圳加德裕公司元，轉讓持有的深圳加德裕公司瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 82股權取得投資收益股權取得投資收益-776,870.23 元。合計取得股權轉讓凈損益元。合計取得股權轉讓凈損益 1,901,011.55 元。元。

235、 本年公司根據國泰君安公司及華西證券公司本年公司根據國泰君安公司及華西證券公司 2006 年度未審報表確定的凈資年度未審報表確定的凈資產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減值準備值準備 16,414,798.75 元。元。 根據公司第五屆七次董事會決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營不善根據公司第五屆七次董事會決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營不善,連續虧損連續虧損,已資不抵債已資不抵債,被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關于長期被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關于長期投資減值準備

236、的規定投資減值準備的規定,公司對該項投資全額計提減值準備公司對該項投資全額計提減值準備,以前年度已計提減值以前年度已計提減值準備準備 2,427,719.05 元元,本年度補提本年度補提 9,710,876.19 元。元。 34、營業外收入 營業外收入明細項目列示如下：營業外收入明細項目列示如下： 項 目 2006 年度 2005 年度 罰 款 263,271.64 1,514,133.71 處理固定資產收入 404,143.50 42,140.90 其他 2,790,211.87 9,629,643.63 合 計 3,457,627.01 11,185,918.24 注：本年數較上年數減少注

237、：本年數較上年數減少 7,728,291.23 元，減幅元，減幅 69.09%，主要原因是根據，主要原因是根據上年本公司終止上年本公司終止 1999 年年 12 月月 29 日簽訂的南方高速公路股權轉讓協議 ，由瀘日簽訂的南方高速公路股權轉讓協議 ，由瀘州 市 興 瀘 投 資 集 團 有 限 公 司 返 還 本 公 司 的 股 權 轉 讓 款 ， 并 補 償 本 公 司州 市 興 瀘 投 資 集 團 有 限 公 司 返 還 本 公 司 的 股 權 轉 讓 款 ， 并 補 償 本 公 司10,000,000.00 元，扣除營業稅元，扣除營業稅 500,000.00 元后的金額為元后的金額為 9,

238、500,000.00 元。元。 35、營業外支出 營業外支出明細項目列示如下：營業外支出明細項目列示如下： 項 目 2006 年度 2005 年度 處理固定資產損失 3,543,446.60 1,610,477.99 出售無形資產損失 330,927.37 捐贈支出 164,111.50 442,150.89 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 83罰款支出 278,569.88 466,030.64 其 他 403,371.21 9,796,855.74 合 計 4,389,499.19 12,646,442.63 注：本年數較上年數減少注：本年數較上年數減少 8,256,943.44

239、元，減少了元，減少了 65.29%，上年公司為兆，上年公司為兆峰 陶 瓷 （ 瀘 州 ） 外 墻 磚 有 限 公 司 貸 款 承 擔 連 帶 責 任 擔 保 ， 賠 償 擔 保 損 失峰 陶 瓷 （ 瀘 州 ） 外 墻 磚 有 限 公 司 貸 款 承 擔 連 帶 責 任 擔 保 ， 賠 償 擔 保 損 失8,928,240.48 元。元。 36、收到的其他與經營活動有關的現金 本年度收到的其他與經營活動有關的現金本年度收到的其他與經營活動有關的現金 30,173,766.99 元元,主要明細項目主要明細項目列示如下：列示如下： 項目 金額 代辦費代辦費 2,568,378.05 咨詢費咨詢費

240、20,327,958.66 違約金、罰款等違約金、罰款等 2,896,695.19 房租房租 1,298,100.35 其其 他他 3,082,634.74 合 計 30,173,766.99 37、支付的其他與經營活動有關的現金 本期支付的其他與經營活動有關的現金本期支付的其他與經營活動有關的現金 294,648,019.16 元元,主要明細項目主要明細項目列示如下：列示如下： 項項 目目 金金 額額 廣告費廣告費 89,471,916.06運輸費運輸費 55,455,238.28銷售相關費用銷售相關費用 54,203,648.94樣酒費用樣酒費用 1,712,855.69瀘州老窖股份有限公

241、司2006年年度報告 84代理費代理費 3,671,064.49倉庫經費倉庫經費 3,943,706.75產品產品三包三包損失損失 741,525.84水電、郵電費水電、郵電費 2,076,286.70差旅費差旅費 9,428,379.15辦公費辦公費 5,024,693.96業務招待費業務招待費 6,805,469.39傭金傭金 1,183,135.60董事會費等董事會費等 151,159.10訴訟費訴訟費 76,399.92黨建經費等黨建經費等 745,612.00咨詢審計費咨詢審計費 926,902.20信息公告費信息公告費 873,000.00信息網絡費信息網絡費 1,191,224.

242、96酒業發展區往來酒業發展區往來 5,632,164.00修理費修理費 1,805,706.38科研經費科研經費 694,282.26車輛使用費車輛使用費 2,779,704.16綠化費綠化費 1,021,965.88保證金保證金 872,000.00其他費用及往來其他費用及往來 41,462,357.51合計合計 294,648,019.1738、收到的其他與籌資活動有關的現金 本期收到的其他與籌資活動有關的現金本期收到的其他與籌資活動有關的現金 2,471,147.30 元元,主要明細項目列示主要明細項目列示如下：如下： 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 85項項 目目 金金 額額

243、利息收入利息收入 2,463,590.52匯兌收益匯兌收益 7,556.78合計合計 2,471,147.3039、支付的其他與籌資活動有關的現金 777,105.09 元，系支付金融機構手續元，系支付金融機構手續費及匯兌損失。費及匯兌損失。 六、母公司主要會計項目注釋 1、應收賬款 期末數期末數 期初數期初數 賬賬 齡齡 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備 1 年以內 40,341,001.70 81.58 1,875,356.25 31,828,633.30 80.69 1,384,203.89 1-2 年 2,281,907.85 4.61 228

244、,190.79 1,085,073.43 2.75 108,507.34 2-3 年 813,366.25 1.64 162,673.25 1,423,306.31 3.61 284,661.26 3-4 年 1,283,515.11 2.60 513,406.04 631,567.25 1.60 211,460.08 4-5 年 293,361.29 0.59 234,689.03 106,039.11 0.27 53,871.29 5 年以上 4,436,765.60 8.97 4,436,765.60 4,369,426.49 11.08 4,369,426.49 應收賬款合計 49,4

245、49,917.80 100.00 7,451,080.96 39,444,045.89 100.00 6,412,130.35 應收賬款凈額 41,998,836.84 33,031,915.54 注： （注： （1）期末余額中）期末余額中,無應收持本公司無應收持本公司 5%(含含 5%)以上股份的股東單位款項。以上股份的股東單位款項。 （2）應收賬款期末余額中前五名客戶欠款金額為 29,099,730.02 元，占期末余額的 58.85%。 2、其他應收款 期末數期末數 期初數期初數 賬賬 齡齡 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 瀘州老窖股份

246、有限公司2006年年度報告 861 年以內 276,724,675.29 92.81 739,600.30 215,687,733.34 87.83 1,159,219.12 1-2 年 1,308,196.43 0.44 130,819.64 8,664,958.16 3.53 626,159.27 2-3 年 1,755,346.62 0.59 351,069.32 1,991,067.12 0.81 398,213.43 3-4 年 1,718,795.05 0.58 1,047,518.03 2,505,282.89 1.02 902,456.57 4-5 年 2,340,570.64

247、 0.79 1,152,456.51 3,535,312.83 1.44 2,828,250.26 5 年以上 14,304,060.39 4.80 14,304,060.39 13,181,585.47 5.37 13,181,585.47 其他應收款合計 298,151,644.42 100.00 17,725,524.19 245,565,939.81 100.00 19,095,884.12 其他應收款凈額 280,426,120.23 226,470,055.69 注： （注： （1）期末余額中）期末余額中,無應收持本公司無應收持本公司 5%(含含 5%)以上股份的股東單位款項。以上

248、股份的股東單位款項。 （2）其他應收款期末前五名客戶欠款金額為）其他應收款期末前五名客戶欠款金額為 10,442,544.04，占期末余，占期末余額的額的 3.50%。 3、長期投資 期 初 數 本 年 增 加 數 本 年 減 少 數 期 末 數 項 目 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備 金 額 減 值 準 備長期股權投 資 230,492,183.81 37,157,719.05 -17,063,839.20 9,710,876.19 6,900,000.00 18,414,798.75 206,528,344.61 28,453,796.49長期債權投

249、 資 合 計 230,492,183.81 37,157,719.05 -17,063,839.20 9,710,876.19 6,900,000.00 18,414,798.75 206,528,344.61 28,453,796.49長期投資凈 額 193,334,464.76 178,074,548.12 （1）成本法核算單位明細列示如下：）成本法核算單位明細列示如下： 被投資單位名稱 投資起止期 占被投資單位注冊資本比例 投資金額 投資減值 準備 備 注 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 87國泰君安 96 年- 45,764,574.92 9,027,006.21 成本法核算

250、瀘州市城市合作銀行 97 年- 10% 10,000,000.00 0.00 成本法核算 深圳新港豐發展公司 96 年- 2,354,000.00 1,350,000.00 成本法核算 兆峰陶瓷外墻磚有限公司 94 年- 21% 12,138,595.24 12,138,595.24 已破產 四川和益電力股份公司 94 年- 2% 1,650,000.00 0.00 成本法核算 海南匯通國際信托公司 94 年- 0.89% 1,000,000.00 1,000,000.00 已破產 華西證券有限責任公司 2000 年- 20,000,000.00 4,938,195.04 成本法核算 四川德陽

251、金泰飯店 2001.12- 3.05% 2,000,000.00 0.00 成本法核算 四川北方硝化棉有限公司 2004 年 1,030,000.00 0.00 滋補公司 1,453,755.72 0.00 時代公司 5,727,689.63 0.00 合 計 103,118,615.51 28,453,796.49 （2）權益法核算單位明細列示如下：）權益法核算單位明細列示如下： 項 目 初始投資額 期初余額 本年增減 本年損益調整 期末余額 老窖大酒店 4,972,759.06 3,413,926.80 -3,119,814.71 -294,112.09 0.00 生物公司 9,201,4

252、02.33 46,827,007.84 34,065.51 1,953,652.30 48,814,725.65 老窖房地產 8,451,058.38 34,383,921.42 0.00 -6,774,267.67 27,609,653.75 天和玻璃 7,840,000.02 3,110,489.28 0.00 -77,722.83 3,032,766.49 瀘州老窖大乘公司 10,000,000.00 7,797,212.70 -6,720,671.51 -1,076,541.15 0.00 瀘州老窖進出口貿易公司 2,700,000.00 5,802,128.62 0.00 656,2

253、35.81 6,458,364.43 湖南武陵 15,000,000.00 14,248,390.11 0.00 -492,502.24 13,755,887.87 羅沙米業 10,000,000.00 4,890,491.53 0.00 -1,152,160.62 3,738,330.91 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 88長期投資合計 68,165,219.79 120,473,568.30 -9,806,420.71 -7,257,418.49 103,409,729.10 其中：股權投資差額列示如下：其中：股權投資差額列示如下： 投 資 單 位 初 始 金 額 攤 銷 期 限

254、 期 初 數 本 年 增 加 本 年 減 少 本 年 攤 銷 額 攤 余 價 值 瀘 州 老 窖 天 和 公 司 -3,512,584.11 2000-2010 -1,405,033.55 -351,258.48 -1,053,775.07 瀘 州 老 窖 鄒 城 大 乘 酒 業 有 限 公 司 -5,003,428.91 2001.11-2021.11 -3,961,047.89 -62,542.86 -3,898,505.03 合 計 -8,516,013.02 -5,366,081.44 -413,801.34 -4,952,280.10 注： （注： （1）股權投資差額參見附注五、）股

255、權投資差額參見附注五、9（3）所述。）所述。 （2）本期滋補公司與時代公司由于合資方承包經營繼續按成本法核算。）本期滋補公司與時代公司由于合資方承包經營繼續按成本法核算。 4、主營業務收入、成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業毛利營業毛利 行業行業 2006 年度年度 2005 年度年度 2006 年度年度 2005年 度年 度 2006 年度年度 2005年 度年 度 白酒白酒 1,813,909,287.61 1,410,320,416.17 789,363,858.62 705,214,689.83 1,024,545,428.99 705,105,726.34 注 ： 母 公

256、 司注 ： 母 公 司2006年 度 酒 類 銷 售 收 入 占 母 公 司 主 營 業 務 收 入 總 額年 度 酒 類 銷 售 收 入 占 母 公 司 主 營 業 務 收 入 總 額1,813,909,287.61 元的元的 100.00%，前五名客戶銷售收入總額為，前五名客戶銷售收入總額為 253,426,112.27元，占銷售收入總額的元，占銷售收入總額的 13.98 %。 5、投資收益 投資收益明細項目列示如下：投資收益明細項目列示如下： 項 目 2006 年度 2005 年度 (1)短期投資 83,678.21 -83,678.21 其中:股票投資收益 委托投資收益 短期投資跌價準

257、備 83,678.21 -83,678.21 (2)長期投資 1,908,058.48 -40,155,939.15 其中:成本法 498,000.00 412,000.00 權益法 -7,608,676.97 -10,789,369.07 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 89 股權投資差額攤銷 413,801.34 601,429.92 股權投資收回凈損益 1,901,011.55 長期投資減值準備 6,703,922.56 -30,380,000.00 (3)長期債權投資收益 0.00 1,900,817.00 合 計 1,991,736.69 -38,338,800.36 本年投

258、資收益增加較大的原因主要系上年對國泰君安公司及華西證券公司本年投資收益增加較大的原因主要系上年對國泰君安公司及華西證券公司的投資計提減值準備影響所致。本期本公司轉讓了持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業的投資計提減值準備影響所致。本期本公司轉讓了持有的瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司和瀘州老窖大酒店的全部股權，分別取得股權轉讓收益有限公司和瀘州老窖大酒店的全部股權，分別取得股權轉讓收益-2,283,214.37元 和元 和 1,361,096.15 元 。 本 期 本 公 司 轉 讓 中 國 酒 城 股 權 取 得 股 權 轉 讓 收 益元 。 本 期 本 公 司 轉 讓 中 國 酒 城 股 權 取 得 股

259、 權 轉 讓 收 益3,600,000.00 元， 轉讓持有的深圳加德裕公司股權取得投資收益元， 轉讓持有的深圳加德裕公司股權取得投資收益-776,870.23 元。元。合計取得股權轉讓凈損益合計取得股權轉讓凈損益 1,901,011.55 元。元。 本年公司根據國泰君安公司及華西證券公司本年公司根據國泰君安公司及華西證券公司 2006 年度未審報表確定的凈資年度未審報表確定的凈資產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減產情況，按公司持有國泰君安公司及華西證券公司的股份比例，轉回長期投資減值準備值準備 16,414,798.75 元。元。 根據公司第五屆七次董事會

260、決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營不善根據公司第五屆七次董事會決議，由于兆峰陶瓷外墻磚有限公司經營不善,連連續虧損續虧損,已資不抵債已資不抵債,被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關于長期投被債權人提請破產申請，根據企業會計制度關于長期投資減值準備的規定資減值準備的規定,公司對該項投資全額計提減值準備公司對該項投資全額計提減值準備,以前年度已計提減值準以前年度已計提減值準備備 2,427,719.05 元元,本年度補提本年度補提 9,710,876.19 元。元。 七、關聯方關系及其交易 （1）關聯方關系明細項目列示如下：）關聯方關系明細項目列示如下： A、存在控制關系的關聯方：、存在控制

261、關系的關聯方： 公司名稱公司名稱 注冊地注冊地址址 主營業務主營業務 與本公司的與本公司的關系關系 經濟性質或類經濟性質或類型型 法定代表法定代表人人 瀘 州 老 窖 生 物 工 程 有 限 責 任公 司 瀘州市 生產、 銷售酒糟飼料系列產品子公司 有限責任公司 李浩 瀘州老 窖大酒店有限公司 瀘州市 經營住宿、餐飲、娛樂 等 子公司 有限責任公司 江域會 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 90瀘 州 老 窖 房 地 產 開 發 有 限 公司 瀘州市 房地產開發、化工、建材、機電 設備安裝維修 子公司 有限責任公司 郭智勇 瀘州天 和玻璃有限公司 瀘州市 生產、銷售玻璃制品 子公司 有限

262、責任公司 劉德世 瀘 州 老 窖 進 出 口 貿 易 有 限 公司 瀘州市 自營和代 理進出口業務 子公司 有限責任公司 張良 瀘 州 老 窖 鄒 城 大 乘 酒 業 有 限公 司 山東鄒城 白酒生產、銷售 子公司 有限責任公司 沈才洪 瀘州老 窖園林工程有限公司 瀘州市 園林綠化工程、 維護、 花卉等孫公司 有限責任公司 李強 瀘 州 老 窖 旅 游 文 化 服 務 有 限公 司 瀘州市 物業管理、 茶水服務、 批發等孫公司 有限責任公司 陽青 重 慶 國 窖 房 地 產 開 發 有 限 公司 瀘州市 房地產開發、物業管理 等 孫公司 有限責任公司 郭智勇 瀘 州 市 納 溪 區 恒 生 源

263、 經 貿 有 限 公 司 瀘州市 批發 、零售白酒等 孫公司 有限責任公司 馬良彬 瀘 州 市 龍 馬 潭 區 泰 極 經 貿 有 限 公 司 瀘州市 批發 、零售白酒等 孫公司 有限責任公司 周玉林 瀘州市龍馬潭區酒類生化制品有限 公 司 瀘州羅漢 酒類生產銷售,飼料等 孫公司 有限責任公司 李浩 鄒 城 市 江 陽 酒 業 銷 售 有 限 公司 山 東 鄒 城 白酒銷售 孫公司 有限責任公司 方德華 湖 南 武 陵 酒 有 限 公 司 湖 南 常 德 白酒生產及銷售 子公司 有限責任公司 蔡秋全 常 德 武 陵 酒 有 限 公 司 湖 南 常 德 白酒銷售 子公司 有限責任公司 趙勁 瀘

264、州 市 江 陽 區 博 通 經 貿 有 限公 司 瀘 州 江 陽 批發、零售酒等 孫公司 有限責任公司 李浩 瀘州老窖旅行社有限責任公司 瀘 州 江 陽 旅游文化等 孫公司 有限責任公司 陽青 瀘 州 老 窖 建 筑 安 裝 工 程 有 限 公 司 瀘 縣 福 集 建筑施工 孫公司 有限責任公司 李強 B、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化：、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化： 公司名稱公司名稱 期初數期初數 本期增本期增(減減)數數 期末數期末數 瀘州老窖生物工程有限責任公司瀘州老窖生物工程有限責任公司 5,794,000.00 5,794,000.00 瀘州老窖大酒店有限公司瀘州

265、老窖大酒店有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 瀘州老窖房地產開發有限公司瀘州老窖房地產開發有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 瀘州天和玻璃有限公司瀘州天和玻璃有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 91瀘州老窖進出口貿易有限公司瀘州老窖進出口貿易有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 瀘州老窖園林工程有限公司 2,000,000.00 2,00

266、0,000.00 瀘州老窖旅游文化服務有限公司 500,000.00 500,000.00 重慶國窖房地產開發有限公司 28,200,000.00 28,200,000.00 瀘州市龍馬潭區酒類生化制品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 鄒城市江陽酒業銷售有限公司 500,000.00 500,000.00 湖南武陵酒有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 常 德 武 陵 酒 有 限 公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 瀘州市江陽區博通經貿有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 瀘 州 市 納 溪

267、 區 恒 生 源 經 貿 有 限 公 司 500,000.00 500,000.00 瀘 州 市 龍 馬 潭 區 泰 極 經 貿 有 限 公 司 500,000.00 500,000.00 瀘州老窖旅行社有限責任公司 300,000.00 300,000.00 瀘州老窖建筑安裝工程有限公司 6,160,000.00 6,160,000.00 C、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化：、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化： 公司名稱公司名稱 期初數期初數 持股比持股比例例% 本年增本年增 加金額加金額 本年減少本年減少金額金額 期末數期末數持股比持股比例例% 瀘州老窖生物工程有限責任公瀘州老窖

268、生物工程有限責任公司司 5,794,000.00 100 5,794,000.00 100 瀘州老窖大酒店有限公司瀘州老窖大酒店有限公司 900,000.00 90 900,000.00 瀘州老窖房地產開發有限公司瀘州老窖房地產開發有限公司 49,000,000.00 98 49,000,000.00 98 瀘州天和玻璃有限公司瀘州天和玻璃有限公司 3,360,000.00 84 3,360,000.00 84 瀘州老窖進出口貿易有限公司瀘州老窖進出口貿易有限公司 2,700,000.00 90 2,700,000.00 90 瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公瀘州老窖鄒城大乘酒業有限公司司 15,0

269、00,000.00 60 15,000,000.00 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 92瀘 州 老 窖 園 林 工 程 有 限 公 司 1,764,000.00 88.2 1,764,000.00 88.2 瀘州老窖旅游文化服務有限公司 465,500.00 93.1 465,500.00 93.1 重 慶 國 窖 房 地 產 開 發 有 限 公司 24,499,314.00 86.877 24,499,314.00 86.877 瀘 州 市 龍 馬 潭 區 酒 類 生 化 制品 有 限 公 司 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 鄒 城 市 江 陽

270、酒 業 銷 售 有 限 公司 300,000.00 60 300,000.00 湖南武陵酒有限公司 15,000,000.00 60 15,000,000.00 60 常 德 武 陵 酒 有 限 公 司 1,900,000.00 95 1,900,000.00 95 瀘 州 市 江 陽 區 博 通 經 貿 有 限公 司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 瀘 州 市 納 溪 區 恒 生 源 經 貿 有 限 公 司 500,000.00 100 500,000.00 瀘 州 市 龍 馬 潭 區 泰 極 經 貿 有 限 公 司 500,000.00 100 500,000.

271、00 瀘州老窖旅行社有限責任公司 300,000.00 300,000.00 98 瀘州老窖建筑安裝工程有限公司 6,160,000.00 6,160,000.00 98 D、不存在控制關系的關聯方關系、不存在控制關系的關聯方關系 公司名稱公司名稱 與本公司關系與本公司關系 瀘州老窖集團有限責任公司瀘州老窖集團有限責任公司 與本公司同一董事長與本公司同一董事長 瀘州創元經貿有限公司瀘州創元經貿有限公司 集團控股公司集團控股公司 瀘州益久經貿有限公司瀘州益久經貿有限公司 集團控股公司集團控股公司 （2）關聯方交易、往來 A、關聯費用 2006 年度 2005 年度 企業名稱 費用名稱 費用金額

272、占年度費用比例 費用金額 占年度費用比例 瀘州老窖集團有限責任公司 代理廣告費 28,769,421.25 9.78% 31,066,434.50 8.90% B、關聯采購 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 932006年 度 2005年 度 企 業 名 稱 項 目 名 稱 采 購 數 量 （ 公 斤 ） 采 購 金 額 （ 元 ） 占 該 類采 購 比例 % 采 購 數 量 （ 公 斤 ） 采 購 金 額（ 元 ） 占 該 類采 購 比例 % 瀘州益久經貿有限公司 原 料 6,107,183 34,227,989.09 100% 4,874,296.00 24,716,906.02 1

273、00 瀘州市創元經貿有限公 司 包 材 58,747,594.91 29.4% 本公司2006年1-12月按市場價累計從瀘州益久經貿公司購進原料34,227,989.09元，按市場價從瀘州市創元經貿有限公司購進包材 58,747,594.91 元 。 C、關聯銷售(單位：元) 2006年 度 2005年 度 企 業 名 稱 項 目 名 稱 銷 售 數 量 （ 公 斤 ） 銷 售 金 額 （ 元 ） 占 該 類銷 售 比例 % 銷 售 數 量 （ 公 斤 ） 銷 售 金 額（ 元 ） 占 該 類銷 售 比例 % 瀘州市創元經貿有限公 司 包 裝 物 586,593.61 100% E、除上述事項

274、外，本公司與關聯方無其他大宗交易和往來。、除上述事項外，本公司與關聯方無其他大宗交易和往來。 八、或有事項 2006 年年 12 月月 31 日本公司已貼現商業票據日本公司已貼現商業票據 7000 萬元， 該商業票據的產生系銷萬元， 該商業票據的產生系銷售形成。售形成。 除上述事項外，截止除上述事項外，截止 2006 年年 12 月月 31 日本公司無其他需說明的或有事項。日本公司無其他需說明的或有事項。 九、承諾事項 （1）本公司向中國工商銀行瀘州分行承諾，在本公司使用該行貸款和銀行匯）本公司向中國工商銀行瀘州分行承諾，在本公司使用該行貸款和銀行匯瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 94

275、票等金融產品期間，不用本公司下列有效經營的房地產票等金融產品期間，不用本公司下列有效經營的房地產(羅漢基地、制曲中心、羅漢基地、制曲中心、包裝中心包裝中心)向他人設定抵（質）押，或對外提供擔保。承諾在使用以下資產辦理向他人設定抵（質）押，或對外提供擔保。承諾在使用以下資產辦理抵（質）押登記及對外提供保證之前，先征得該行同意。相應資產的賬面價值如抵（質）押登記及對外提供保證之前，先征得該行同意。相應資產的賬面價值如下下: 房屋建筑物：房屋建筑物： 原值原值 折舊折舊 凈額凈額 105,628,995.08 51,366,937.30 54,262,057.78 土地使用權：土地使用權： 初始費用

276、總額初始費用總額 起止攤銷日期起止攤銷日期 累計已攤銷累計已攤銷 攤余價值攤余價值 36,679,115.05 99.1-2048.12 8,241,544.07 28,437,570.98 （2）股權分置改革承諾 公司法定最低承諾已經實施，除法定最低承諾外，承諾人還做出如下特別承諾： 瀘州市國有資產管理局在所持有的本公司非流通股股份取得流通權后，在十二個月鎖定期滿后的兩年內，當價格低于4.2元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，則對該價格作相應調整）時，不通過證券交易所掛牌交易方式出售所持有的瀘州老窖股份。 在公司股權分置改革方

277、案實施之后， 瀘州市國有資產管理局將在股東大會上提議并投贊成票： 瀘州老窖今后五年的現金分紅比例不低于公司當年實現的可供投資者分配的利潤的70%。 追送股份承諾條款 瀘州市國有資產管理局承諾， 如果公司2006-2008年度的凈利潤不能滿足以下條件，啟動股份追送承諾條款: 2006年度公司扣除非經常性損益后、以目前總股本841,399,673股計算的每股收益不低于0.2元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至2006年12月31日期間發生股本變更時，則對每股收益作相應調整） ，2007年度、2008年度每年扣除非經常性損益后的凈利潤均比上年增長不低于30%（不可抗力因素除外） 。瀘州老窖股份

278、有限公司2006年年度報告 95以上凈利潤以注冊會計師出具的標準無保留意見的審計報告為準。如果公司2006-2008年度的會計報表被出具了非標準無保留意見的審計報告時，追送股份承諾條款啟動。股份追送承諾條款啟動時， 公司將在股份追送承諾條款啟動當年年度股東大會結束后的10個交易日內發布關于追加送股的股權登記日公告， 由瀘州市國有資產管理局將其執行對價安排后剩余的部分股份向股權登記日在冊的除瀘州市國有資產管理局以外的流通股股東實施追加送股，追加送股的股份總數為1,280.59萬股（相當于按照股權分置改革前流通股256,118,873股每10股追送0.5股， 如果從股權分置改革方案實施日至追加送股

279、股權登記日公司的總股本由于公司派送紅股、資本公積金轉增股本原因發生變化，則追加送股數量進行相應調整） ，追加送股僅限一次，追加送股實施期限為當年年度股東大會結束后的30日內。自本股權分置改革方案實施之日起，用于追送的1,280.59萬股股份由登記公司實行臨時保管。 除上述事項外，截止除上述事項外，截止 2006 年年 12 月月 31 日，本公司無需說明的其他承諾事項。日，本公司無需說明的其他承諾事項。 十、資產負債表日后事項 1、根據公司第五屆第七次董事會決議，擬以經審計的本年末未分配利潤、根據公司第五屆第七次董事會決議，擬以經審計的本年末未分配利潤309,221,076.88 元為基數，擬

280、向全體股東按每元為基數，擬向全體股東按每 10 股派發現金紅利股派發現金紅利 3.50 元元(含。含。 2、截止2007年2月27日控股股東瀘州市國有資產管理局已累計售出本公司股票42,069,983 股，目前仍持有本公司股份466,375,156 股，占公司總股本的53.52%，仍為本公司第一大股東。 3、根據財政部 2006 年 2 月15 日發布的財會20063 號關于印發企業會計準則第 1 號存貨等 38 項具體準則的通知的規定，公司應于 2007 年1 月1 日起執行新會計準則。 公司目前依據財政部新會計準則規定已經辨別認定的 2007 年1 月1 日首次執行日現行會計準則與新準則的

281、差異情況如下， 下述差異事項可能因財政部對新會計準則的進一步解釋而進行調整： （1）所得稅）所得稅 項目 金額 期初留存收益調整數 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 96遞延所得稅資產 42,555,286.73 42,555,286.73 遞延所得稅負債 5,930,588.84 5,930,588.84 資產負債品迭后凈額 36,624,697.89 36,624,697.89 公司按現行會計準則的規定，制定了公司的會計政策，據此公司所得稅采用應付稅款法核算。 根據新會計準則將資產賬面價值小于資產計基稅礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 42,5

282、55,286.73 元，其中屬于母公司所有者權增加 41,091,319.86 元，少數股東權益增加 1,463,966.87 元；根據新會計準則將資產賬面價值大于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅負債，減少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,930,588.84 元，其中屬于母公司所有者權益減少 5,743,971.72 元，少數股東權益減少 186,617.12 。上述遞延所得稅資產與遞延所得稅負債品迭對所有者權益的影響系增加所有者權益 35,347,348.14 元，增加少數股東權益 1,277,349.75 元。 （2）股權投資差額）股權投資差額 根據新企業會計準則關于對同一控

283、制下的長期股權投資差額的處理，對 2007 年 1月 1 日的股權投資差額進行了處理，調增留存收益 1,053,775.07 元。 （3）少數股東權益的變化）少數股東權益的變化 項項 目目 金額金額 2006 年 12 月 31 日少數股東權益（現行會計準則） 9,653,396.59 加：上述遞延所得稅資產負債對少數股東權益的差異調節數 1,277,349.75 2007 年 1 月 1 日少數股東權益（新會計準則） 10,930,746.34 除上述事項外，截止除上述事項外，截止 2006 年年 12 月月 31 日，本公司無需說明的其他重大資產負日，本公司無需說明的其他重大資產負債表日后

284、事項。債表日后事項。 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 97十一、其他重要事項 1、本公司的控股子公司瀘州滋補酒業有限公司、本公司的控股子公司瀘州滋補酒業有限公司(以下簡稱“滋補公司”以下簡稱“滋補公司”)與原與原獨家經銷商四川川南糖酒公司獨家經銷商四川川南糖酒公司(以下簡稱“川南公司”以下簡稱“川南公司”)因發生經濟合同糾紛，經因發生經濟合同糾紛，經四川省高院終審判決四川省高院終審判決,川南公司應償付滋補公司貨款川南公司應償付滋補公司貨款 4,244,047.70 元及利息，滋元及利息，滋補公司應付川南公司違約金補公司應付川南公司違約金 1,819,855.80 元，品疊后滋補公司應收

285、川南公司的元，品疊后滋補公司應收川南公司的債權為債權為 2,424,191.90 元貨款及利息。滋補公司已提請瀘州中院強制執行元貨款及利息。滋補公司已提請瀘州中院強制執行,法院正法院正在調查和執行過程中。在調查和執行過程中。 2、根據本公司與四川福華集團實業有限公司簽訂的承包經營合同，由四川福華集團實業有限公司承包瀘州時代酒業有限公司，承包期限 7 年。在承包期間由四川福華集團實業有限公司獨立享有瀘州時代酒業有限公司的生產經營管理權、人事管理權等。在承包期間，從第二年起四川福華集團實業有限公司每年固定向本公司支付承包費 60 萬元人民幣。 3、根據本公司與瀘州土產果品經營站簽訂的承包經營合同，

286、由瀘州土產果品經營站承包瀘州滋補有限責任公司，承包期限 7 年。在承包期間由瀘州土產果品經營站獨立享有瀘州滋補酒業有限責任公司的生產經營管理權、人事管理權等。在承包期間， 從 2005 年 5 月 1 日起瀘州土產果品經營站每年固定向本公司支付承包費 60 萬元人民幣。 4、 根據本公司2006 年股票期權激勵計劃 （草案） ： 瀘州老窖股份授予激勵對象2,400萬份股票期權， 每份股票期權擁有在可行權日以行權價格和行權條件購買一股瀘州老窖股票的權利。本激勵計劃的股票來源為瀘州老窖向激勵對象定向發行2,400萬股瀘州老窖股票。本次授予的股票期權所涉及的標的股票總數為2,400萬股，占本激勵計劃

287、簽署時瀘州老窖股本總額841,399,673股的2.85%。 瀘州老窖股票期權有效期內發生資本公積轉增股本、派發股票紅利、股份拆細或縮股等事宜，股票期權數量及所涉及的標的股票總數將做相應的調整。 5、本年公司為了突出主營，集中資源于主業，將瀘州老窖大酒店綜合樓整體轉讓給瀘州市國有資產經營有限公司。該綜合樓原值 10177 萬元，凈值 3999 萬元，轉讓金瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 98額 3999 萬元，年折舊額 720 萬元。該項資產的產權過戶手續尚在辦理中。 除上述事項外，截止除上述事項外，截止 2007 年年 3 月月 27 日，本公司無需說明的其他重要事項。日，本公司無需

288、說明的其他重要事項。 十二、非經常性損益明細表 單位單位:元元 序號 項目 金額 一 凈利潤 336,612,861.40 二 非經常性損益項目 1 處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益； 1,901,011.55 2 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免； 3 各種形式的政府補貼； 4 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費； 5 短期投資損益，但經國家有關部門批準設立的有經營資格的金融機構獲得的短期投資損益除外； - 6 委托投資損益； 7 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的減值準備后的其他各項營業外收入、支出； -931,872.18 8 因

289、不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 9 以前年度已經計提各項減值準備的轉回； 16,498,476.96 10 債務重組損益； 11 資產置換損益； 12 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益； 13 比較財務報表中會計政策變更對以前期間凈利潤的追溯 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 99調整數； 14 中國證監會認定的符合定義規定的其他非經常性損益項目； - 15 所得稅影響 -319,815.99 16 少數股東損益 -43,918.85 合 計 17,103,881.49 三 扣除非經常性損益后的凈利潤 319,508,979.91 第四節、財務報告

290、補充資料第四節、財務報告補充資料 四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司四川華信（集團）會計師事務所有限責任公司 關于瀘州老窖股份有限公司關于瀘州老窖股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的新舊會計準則股東權益差異調節表的 審閱報告審閱報告 瀘州老窖股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的瀘州老窖股份有限公司（以下簡稱瀘州老窖）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表” ） 。 按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通知” ）的有關規定編制差異調節表是瀘州老窖管理層的責

291、任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據“通知”的有關規定，我們參照中國注冊會計師審閱準則第 2101 號財務報表審閱的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。 審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序， 審閱工作提供的保證程度瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 100 低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節

292、表沒有按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定編制。 四川華信(集團)會計師事務所 中國注冊會計師：李武林 有限責任公司 中國注冊會計師：趙 軍 中國 成都 二七年三 月 二十七 日 新舊會計準則股東權益差異調節表新舊會計準則股東權益差異調節表 編制單位：瀘州老窖股份有限公司 金額單位：人民幣元 項項目目 注釋注釋 項目名稱項目名稱 金額金額 2006 年年 12 月月 31 日股東權益（現行會計準則）日股東權益（現行會計準則） 2,197,440,320.34 1 長期股權投資差額 1,053,775.07 其中： 同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 1,0

293、53,775.07 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 101 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中： 同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12 所得稅 35,347,348.14 13 少數股權 10

294、,930,746.34 14 其他 2007 年年 1 月月 1 日股東權益（新會計準則）日股東權益（新會計準則） 2,244,772,189.89 其中：歸屬于母公司所有者權益 2,233,841,443.55 少數股東權益 10,930,746.34 后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。 新舊會計準則股東權益差異調節表附注新舊會計準則股東權益差異調節表附注 一、編制目的一、編制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于 2006 年 11 月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息

295、披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 102 知” ） ，要求公司按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，在 2006 年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。 二、編制基礎二、編制基礎 差異調節表系本公司根據 企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則 和 “通知”的有關規定，結合本公司的自身特點和具體情況，以 2006 年度合并財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。 對于企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下

296、原則進行編制： 1、子公司、合營企業和聯營企業按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例享有的凈資產份額的事項， 公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積。 2、需要編制合并財務報表的，公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表中單列項目反映。 三、主要項目附注三、主要項目附注 2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行企業會計準則和企業會計制度 (以下簡稱“現行會計準則”)編制的 2006 年 12 月 31 日（合并）資產負債表。該報表業經四川華信（

297、集團）會計師事務所審計，并于 2007 年 3 月 27 日出具了無保留意見的川華信審2007014 號號審計報告。 該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司 2006 年度財務報告。 執行新會計準則的主要會計政策變更及其對股東權益影響情況：執行新會計準則的主要會計政策變更及其對股東權益影響情況： 本公司執行現行會計準則以及按新會計準則調整后的 2006 年 12 月 31 日股東權益、少數股東權益分別為： 項目 新會計準則 現行準則會計 調整數 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 103 股東權益 2,233,841,443.55 2,197,440,320.34 36,401,12

298、3.21 少數股東權益 10,930,746.34 9,653,396.59 1,277,349.75 所有者權益合計 2,244,772,189.89 2,207,093,716.93 37,678,472.96 l 其中股東權益調節數系調增未分配利潤。 1、所得稅、所得稅 項目 金額 期初留存收益調整數 遞延所得稅資產 42,555,286.73 42,555,286.73 遞延所得稅負債 5,930,588.84 5,930,588.84 資產負債品迭后凈額 36,624,697.89 36,624,697.89 公司按現行會計準則的規定，制定了公司的會計政策，據此公司所得稅采用應付稅款

299、法核算。 根據新會計準則將資產賬面價值小于資產計基稅礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 42,555,286.73 元，其中屬于母公司所有者權益增加 41,091,319.86 元，少數股東權益增加 1,463,966.87 元；根據新會計準則將資產賬面價值大于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅負債，減少了 2007 年 1 月 1 日留存收益5,930,588.84 元，其中屬于母公司所有者權益減少 5,743,971.72 元，少數股東權益減少 186,617.12 。上述遞延所得稅資產與遞延所得稅負債品迭對所有者權益的影響系增加所有者權益 35,347

300、,348.14 元，增加少數股東權益 1,277,349.75 元。 2、股權投資差額、股權投資差額 根據新企業會計準則關于對同一控制下的長期股權投資差額的處理，對 2007 年 1月 1 日的股權投資差額進行了處理，調增留存收益 1,053,775.07 元。 3、少數股東權益的變化、少數股東權益的變化 項項 目目 金額金額 2006 年 12 月 31 日少數股東權益（舊會計準則） 9,653,396.59 加：上述遞延所得稅資產負債對少數股東權益的差異調節數 1,277,349.75 瀘州老窖股份有限公司2006年年度報告 104 項項 目目 金額金額 2007 年 1 月 1 日少數股東權益（新會計準則） 10,930,746.34 第十一章第十一章 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 三、報告期內在中國證券報和證券時報上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 瀘州老窖股份有限公司 董事會 二七年三月二十七日 董事長：謝明 二七年三月二十七日