中國鋁業股份有限公司2013年年度報告（264頁）.PDF

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1、中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 中國鋁業股份有限公司中國鋁業股份有限公司 601600601600 20132013 年年度報告年年度報告 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 1 重要提示重要提示 一、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、公司全體董事出席董事會會議。 三、安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、公司負責人熊維平、主管會計工作負責人謝尉志及會計機構負責人（會計主管人

2、員）盧東亮聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案： 報告期內母公司凈利潤為負，公司當期無可供分配利潤。所以，本公司董事會建議 2013 年度不進行現金股利分配，也不進行公積金轉增資本。該提議有待于本公司 2013 年年度股東大會審議。 六、前瞻性陳述的風險聲明 本年度報告包括前瞻性陳述。 除歷史事實陳述外， 所有本公司預計或期待未來可能或即將發生的業務活動、事件或發展動態的陳述（包括但不限于預測、目標、儲量及其他估計以及經營計劃）都屬于前瞻性陳述，不構成本公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。受諸多可變因素的影響，

3、未來的實際結果或發展趨勢可能會與這些前瞻性陳述出現重大差異。本年度報告中的前瞻性陳述為本公司于 2014 年 3 月 18 日作出， 除非監管機構另有要求， 本公司沒有義務或責任對該等前瞻性陳述進行更新。 七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 截止 2013 年 12 月 31 日，本公司向河南鋁業提供的委托貸款因未到期尚未歸還（該筆委托貸款系在河南鋁業為本公司控股子公司期間發生） ，除此之外，本公司不存在其他的被控股股東及其關聯方非經常性占用資金。 因股權轉讓， 河南鋁業自 2013 年 6 月 27 日由本公司控股子公司變更為中鋁公司的子公司，前述委托貸款已于 2014

4、年 2 月 24 日歸還。 八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 2 目錄目錄 第一節釋義及重大風險提示 . 3 第二節公司簡介 . 5 第三節會計數據和財務指標摘要 . 7 第四節董事會報告 . 11 第五節重要事項 . 35 第六節股份變動及股東情況 . 52 第七節董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 57 第八節公司治理 . 67 第九節內部控制 . 74 第十節財務會計報告 . 75 第十一節備查文件目錄 . 262 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 3 第一節釋義及重大風險提示第一節釋義及重大風險提示 一、一、

5、釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 財政部 指 中國財政部 國資委 指 國務院國有資產監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 紐交所 指 紐約證券交易所 聯交所 指 香港聯合交易所有限公司 本公司、中國鋁業 指 中國鋁業股份有限公司 集團 指 本公司及其附屬公司 中鋁公司 指 中國鋁業公司 中國信達 指 中國信達資產管理公司 廣西投資 指 廣西投資集團有限公司 貴州開發 指 貴州省物資開發投資公司 北交所 指 北京產權交易所 河南鋁業 指 中鋁河南鋁業有限公司 青島輕金屬 指 中鋁青島輕金屬有限公司 中鋁瑞

6、閩 指 中鋁瑞閩鋁板帶有限公司 西南鋁板帶 指 中鋁西南鋁板帶有限公司 西南鋁冷連軋 指 中鋁西南鋁冷連軋板帶有限公司 華西鋁業 指 華西鋁業有限責任公司 中鋁薩帕 指 中鋁薩帕特種鋁材（重慶）有限公司 貴鋁鋁業 指 貴州中鋁鋁業有限公司 貴州分公司 指 中國鋁業股份有限公司貴州分公司 西北鋁加工分公司 指 中國鋁業股份有限公司西北鋁加工分公司 寧夏能源 指 中鋁寧夏能源集團有限公司 焦作萬方 指 焦作萬方鋁業股份有限公司 中鋁香港 指 中國鋁業香港有限公司 中鋁鐵礦 指 中鋁鐵礦控股有限公司 中鋁海外控股 指 中鋁海外控股有限公司 鑫峪溝煤業 指 山西介休鑫峪溝煤業有限公司 興盛園煤業 指

7、霍州煤電集團興盛園煤業有限責任公司 鋁土礦 指 一種礦石，主要成份為氧化鋁，俗稱“鋁礬土” 氧化鋁 指 一種白色無定形粉狀物，又稱三氧化二鋁 原鋁電解鋁 指 通過電解熔融氧化鋁而得到的成品鋁，也稱“電解鋁” 拜耳法 指 在高溫下用高濃度的苛性鈉溶液，從磨碎的鋁土礦中提取氧化鋁的提煉流程 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 4 運營轉型 指 運營轉型是指通過對支撐業績的員工能力、觀念、制度和流程的持續改善，實現運營系統、管理架構、理念和能力三方面的根本性轉變 西芒杜項目 指 本公司與 Rio Tinto plc 力拓股份有限公司聯合開發和運營的位于西非幾內亞境內的西芒杜鐵礦石項目 上市規

8、則 指 上海證券交易所股票上市規則、香港聯合交易所有限公司證券上市規則以及紐約證券交易所上市規則 中國 指 中華人民共和國，就本公告而言，不包括香港、澳門特別行政區及臺灣 元、千元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣千元、人民幣萬元、人民幣億元 二、二、重大風險提示：重大風險提示： 公司在生產經營過程中，將會積極采取各種措施，努力規避各類經營風險。但不斷變化的國內外競爭、經濟、政治和社會環境等各方面風險因素，可能會對公司業務、財務狀況和運營業績造成不良影響。 1.行業競爭風險：宏觀經濟環境變化劇烈、行業政策變動、競爭對手不斷增多、成本競爭激烈等，可能會對公司業績造成不良影響，削弱公司的行業地位。

9、 2.市場價格風險：經濟周期的波動、市場供求關系、國際資本投機炒作、國家及地方政策的不確定性等， 造成產品市場價格的劇烈波動或下滑； 同時， 部分大宗原輔材料的價格被壟斷，公司議價能力弱， 造成原材料價格居高不下等， 都可能會對公司財務狀況和運營業績產生重大影響。 3.并購決策風險：國際和國內經濟環境復雜多變使得決策難度加大，決策信息不夠全面充分或不夠準確、 決策過程中監督及追責不明確等均可能導致決策失誤， 從而可能會對公司發展產生重大影響。 4.現金流風險：目前有色金屬市場低迷，大宗商品價格下滑，行業競爭日趨激烈，公司產品盈利能力下降，資金保障壓力增加，可能導致公司生產經營陷入困境。 5.安

10、全環保風險：公司業務范圍覆蓋礦山、冶煉等高危行業，生產特性導致安全環保隱患較多；國家環保要求逐步提高；部分生產作業人員安全環保意識不強，執行力不夠，一旦發生安全環保事故，將會給公司帶來聲譽以及財產上的巨大損失。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 5 第二節公司簡介第二節公司簡介 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 中國鋁業股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 中國鋁業 公司的外文名稱 ALUMINUM CORPORATION OF CHINA LIMITED 公司的外文名稱縮寫 CHALCO 公司的法定代表人 熊維平 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代

11、表 姓名 許波 楊銳軍 聯系地址 中國北京海淀區西直門北大街 62 號 中國北京海淀區西直門北大街 62 號 電話 8610 8229 8322 8610 8229 8322 傳真 8610 8229 8158 8610 8229 8158 電子信箱 IR IR 三、基本情況簡介三、基本情況簡介 公司注冊地址 中國北京海淀區西直門北大街 62 號 公司注冊地址的郵政編碼 100082 公司辦公地址 中國北京海淀區西直門北大街 62 號 公司辦公地址的郵政編碼 100082 公司網址 http:/ 電子信箱 IR 四、信息披露及備置地點四、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 證券時報

12、 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 中國北京海淀區西直門北大街 62 號本公司董事會辦公室 五、公司股票簡況五、公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 中國鋁業 601600 H 股 香港聯合交易所有限公司 中國鋁業 2600 ADR 紐約證券交易所 CHALCO ACH 六、公司報告期內注冊變更情況六、公司報告期內注冊變更情況 (一一) 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未變更。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 6 (二二) 公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公

13、司首次注冊情況詳見 2007 年年度報告公司基本情況。 (三三) 公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 公司主營業務主要包括鋁土礦的開采，氧化鋁、原鋁產品的生產、銷售及其它有色金屬產品貿易。自上市以來，除近期增加了煤炭和發電業務，公司主營業務沒有發生變化。 (四四) 公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 公司控股股東是中國鋁業公司，控股股東自上市以來沒有發生變化。 七、七、其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 安永華明會計師事務所 （特殊普通合伙） 辦公地址 北京市東城區東長安街 1 號東方廣場安永大樓

14、 16 層 簽字會計師姓名 張明益 蔣崢 公司聘請的會計師事務所（境外） 名稱 安永會計師事務所 辦公地址 香港中環添美道 1 號中信大廈 22 樓 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 7 第三節會計數據和財務指標摘要第三節會計數據和財務指標摘要 一、一、報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：千元幣種：人民幣 主要會計數據 2013 年 2012 年 本年比上年同期增減(%) 2011 年 營業收入 173,038,099 149,478,821 15.76 145,874,433 歸屬于上市公司股東

15、的凈利潤 947,891 -8,233,754 減虧 111.51% 237,974 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 -7,806,624 -8,679,855 減虧 10.06% -329,436 經營活動產生的現金流量凈額 8,251,338 1,122,352 635.18 2,489,756 2013 年末 2012 年末 本年末比上年同期末增減(%) 2011 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 44,357,725 43,835,118 1.19 51,853,354 總資產 199,507,054 175,016,882 13.99 157,134,157 (二二)

16、主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2013 年 2012 年 本年比上年同期增減(%) 2011 年 基本每股收益（元股） 0.07 -0.61 減虧 111.51% 0.02 稀釋每股收益（元股） 0.07 -0.61 減虧 111.51% 0.02 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） -0.58 -0.64 減虧 10.06% -0.02 加權平均凈資產收益率（%） 2.15 -17.24 減虧 19.39 個百分點 0.46 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） -17.72 -18.18 減虧 0.46 個百分點 -0.64 二、二、境內外會計準則下會計數據差異境

17、內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際財務報告同時按照國際財務報告準則與按中國準則與按中國企業企業會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況市公司股東的凈資產差異情況 單位：千元幣種:人民幣 凈利潤（注 1） 歸屬于上市公司股東的凈資產（注 1） 本年數 上年數 年末數 年初數 按中國企業會計準則 947,891 -8,233,754 44,357,725 43,835,118 按國際財務報告準則調整的項目及金額： 差異金額（注 2） 27,355 - - -27,355 按國際會計準則 975,246 -8,233,

18、754 44,357,725 43,807,763 (二二) 境內外會計準則差異的說明：境內外會計準則差異的說明： 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 8 注 1：分別為歸屬于母公司股東的凈利潤/(虧損)及歸屬于母公司股東權益。 注 2：根據 2010 年 7 月 14 日發布的財政部關于印發企業會計準則解釋第 4 號的通知第六條的規定，在合并財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。該項調整需要追溯，與國際財務報告準則存在差異。 2013年度， 本集團處置了存在上述準則差異影響的子公司河南鋁業，在國際

19、財務報告準則下對應的少數股東權益相應轉出。2013 年度，按中國企業會計準則與國際財務報告準則編制的歸屬母公司股東的凈利潤存在準則差異。于 2013 年 12 月 31 日，按中國企業會計準則與國際財務報告準則編制的歸屬母公司股東的凈資產不存在準則差異。 （三）按國際財務報告準則編制財務報告的財務摘要（三）按國際財務報告準則編制財務報告的財務摘要 截至 2013 年 12 月 31 日止年度，本集團持續經營實現營業收入人民幣 1,694.31 億元，同比增加18.12%；本公司所有者應占本年度利潤為人民幣 9.75 億元，本公司所有者應占本年度每股盈利為人民幣 0.07 元。以下是本集團 20

20、13 年及 2012 年（經重述）的財務摘要表： 2013 年度 人民幣千元 2012 年度（經重述）人民幣千元 增減變動金額 增減變動比例(%) 持續經營 營業收入 169,431,235 143,436,995 25,994,240 18.12 持續經營營業利潤/(虧損) 5,455,693 -4,059,873 9,515,566 234.38 持續經營除所得稅前利潤/(虧損) 883,241 -7,827,376 8,710,617 111.28 持續經營本年利潤/(虧損) 543,690 -7,456,284 7,999,974 107.29 終止經營 終止經營本年利潤/(虧損) 2

21、07,144 -1,187,299 1,394,443 117.45 本年利潤/(虧損) 750,834 -8,643,583 9,394,417 108.69 本年利潤/(虧損)歸屬于 本公司所有者 975,246 -8,233,754 9,209,000 111.84 非控制權益 -224,412 -409,829 185,417 45.24 歸屬于本公司所有者利潤/(虧損)來自于 持續經營 739,333 -7,163,361 7,902,694 110.32 終止經營 235,913 -1,070,393 1,306,306 122.04 975,246 -8,233,754 9,20

22、9,000 111.84 歸屬于本公司所有者的基本及攤薄每股收益/(虧損)(元/股） 持續經營 0.05 -0.53 0.58 109.43 終止經營 0.02 -0.08 0.10 125.00 0.07 -0.61 0.68 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 9 2013 年度 人民幣千元 2012 年度（經重述）人民幣千元 增減變動金額 增減變動比例(%) 經營活動產生的現金流量凈額 8,251,338 1,122,352 7,128,986 635.18 投資活動使用的現金流量凈額 -7,686,069 -23,153,090 15,467,021 減少支出66.80% 籌資

23、活動產生的現金流量凈額 1,758,409 20,428,953 -18,670,544 -91.39 資產合計 199,507,054 175,016,882 24,490,172 13.99 權益合計 53,702,119 53,771,150 -69,031 -0.13 本公司所有者應占權益 44,357,725 43,807,763 549,962 1.26 三、三、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：千元幣種：人民幣 非經常性損益項目 2013 年金額 2012 年金額 2011 年金額 非流動資產處置損益 326,533 -455,870 12,021 計入當期損益

24、的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 823,880 744,490 185,501 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 651,185 504,773 0 委托他人投資或管理資產的損益 18,746 26,960 22,854 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 96,096 -143,334 496,856 單獨進行

25、減值測試的應收款項減值準備轉回 22,359 10,619 44,375 對外委托貸款取得的損益 93,435 41,987 191 處置子公司產生的投資收益 5,922,154 0 0 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 10 處置合營公司和聯營公司產生的投資收益 5,709 0 0 視同處置焦作萬方產生的投資收益 804,766 0 0 新收購子公司在購買日前持有的股權在購買日以公允價值重新計量產生的投資收益 53,953 0 0 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 157,363 2,044 7,401 少數股東權益影響額 -112,543 -94,294 -27,987 所得

26、稅影響額 -109,121 -191,274 -173,802 合計 8,754,515 446,101 567,410 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 11 第四節董事會報告第四節董事會報告 一、一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 閣下在閱讀下述討論時，請一并參閱包含在本期業績報告及其它章節中本集團的財務資料及其附注。 公司是中國有色金屬行業的龍頭企業，是中國最大的氧化鋁、原鋁生產商，綜合規模居全球鋁工業前列。主要業務為鋁土礦的開采、氧化鋁、原鋁產品的生產及銷售等，也從事煤炭、電力經營以及來源于外部供貨商有色金屬產品的貿易業務

27、。 產品市場回顧產品市場回顧 原鋁市場 2013 年世界經濟緩慢復蘇帶動全球原鋁消費有所回升，但新增原鋁產能使全球鋁市場產能過剩矛盾加劇,同時全球流動性收縮預期升溫，對鋁價構成持續壓制，2013 年原鋁價格延續震蕩下行格局。2013 年年初，美國財政懸崖問題順利解決，中國、美國等經濟表現良好，帶動國內外鋁價沖高至年內高點。3 月份以后，全球經濟復蘇不及預期，全球流動性收縮預期升溫，鋁市場供應過剩壓力增大，導致原鋁價格急劇轉入持續單邊下跌走勢。三季度隨著世界主要經濟體經濟回暖，原鋁減產使全球供需關系有所改善，鋁價有所企穩、大體保持振蕩態勢。四季度，美聯儲宣布啟動 QE 退出計劃，同時全球鋁市場供

28、需矛盾再次加劇，鋁價受到打壓重拾跌勢，12 月份國內外鋁價跌至年內低點。2013 年，SHFE 三月期鋁平均價格為 14,592 元/噸，同比下降 7.62%。 據統計， 2013 年全球原鋁產量約 5,057 萬噸， 消費量約 5,090 萬噸； 中國原鋁產量約 2,490 萬噸，消費量約2,480萬噸。 截至2013年12月底， 包括中國在內的全球原鋁企業產能利用率為78.46%，其中中國原鋁企業產能利用率為 79.81%。 氧化鋁市場 2013 年，由于國外氧化鋁近年來新增產能有限，隨著中東地區的電解鋁規模迅速擴張，以及中國進口氧化鋁需求回升，國外氧化鋁現貨供應總體趨向平衡，并表現為階段

29、性偏緊的狀態。雖然 LME 鋁價不斷走低，但基本面支撐了 2013 年國外現貨氧化鋁價格小幅反彈，年均價 326 美元/噸，同比上漲 2.19%。 2013 年，在國內鋁價不斷下滑的壓力下，國內氧化鋁價格整體步入下行通道，下跌趨勢一直持續到 9 月底。 四季度受新疆地區原鋁企業集中投產需求增加的帶動， 氧化鋁現貨價格小幅反彈，但在鋁價的壓制下反彈力度有限。全年國內氧化鋁平均價格為 2,497 元/噸，同比下降 5.70%。 據統計， 2013 年全球氧化鋁產量約 10,680 萬噸， 消費量約 10,447 萬噸。 中國氧化鋁產量約 4,900萬噸，消費量約 5,130 萬噸；2013 年，中

30、國進口氧化鋁約 383 萬噸。截至 2013 年 12 月底，包括中國在內的全球鋁企業氧化鋁產能利用率約為 79.48%，其中中國鋁企業氧化鋁產能利用率約為 81.67%。 業務回顧業務回顧 2013 年，中國經濟處在調整結構、轉變發展方式的時期。在產能過剩的壓力之下，公司主要產中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 12 品市場價格持續下行。面對嚴峻的市場形勢，公司堅持以戰略轉型、市場化改革和運營轉型為主線，積極應對各種困難和挑戰，采取各種扎實有效措施，保持了生產運營平穩運行，實現了年初提出的力爭扭虧為盈的工作目標。 1、戰略調整穩步推進，發展思路更加清晰。公司圍繞做強鋁業的目標，在認真

31、分析鋁行業整體結構性挑戰因素和自身發展需要的基礎上，調整發展戰略，堅持以產業鏈前端和價值鏈高端為發展方向，積極開發優質鋁土礦資源和煤炭資源，重點發展氧化鋁核心業務、調整優化電解鋁業務， 以市場化改革和運營轉型為抓手， 以科技成果轉化為支撐， 努力提升公司綜合競爭能力。上半年，公司完成鋁加工企業股權、債權、資產和貴州分公司氧化鋁生產線資產的轉讓；下半年，公司完成對所持有的幾內亞西芒杜鐵礦項目 65%股權的轉讓；興縣氧化鋁項目建成投產，配套礦山具備出礦能力；包頭鋁業自備電廠項目 2014 年內完成建設。 2、公司生產運營平穩運行，產品產量穩中有升。2013 年，公司國內自有礦山鋁土礦產量 1,62

32、4萬噸，同比增長 14.37%；國外自有礦山鋁土礦產量 89 萬噸；氧化鋁產量 1,214 萬噸，同比增長2.02%；化學品氧化鋁產量 172 萬噸，同比增長 30.84%；原鋁產品產量 384 萬噸（其中僅包括焦作萬方 1 至 4 月的產量） ，同比減少 9.00%。 3、強化自主創新，加快技術推廣。2013 年，公司共完成科技項目 110 項，包括 12 個科技發展項目，15 個先進技術的工業化、推廣及應用項目以及 83 個基本應用項目。在重大關鍵技術突破方面，完成了創新串聯法生產氧化鋁技術和 600kA 超大容量電解槽技術研發；在電解鋁領域繼續開展“新式陰極鋼棒結構和電解槽磁流體穩定技術

33、”推廣；在氧化鋁領域，完成了“高效強化拜耳法技術研究與產業化應用”重大科技專項的實施，開發并應用了多項實用新技術，該項成果榮獲 2013 年度國家科技進步二等獎。截至 2013 年底，公司擁有 1,464 件專利，其中發明專利 539 件。 4、發揮營銷龍頭作用，實現營銷采購降本。2013 年，面對嚴峻的市場形勢，公司在氧化鋁銷售方面，積極開展貿易服務模式及盈利模式創新，市場運作和資源調配能力進一步增強，通過開發上下游客戶之間、貿易與金融之間、物流與倉儲之間等多方面潛力，重點解決了西南地區市場供應過剩的壓力，銷售量同比增長 15%；在電解鋁銷售方面，公司根據市場變化趨勢始終維持低庫存策略，努力

34、規避價格持續下行帶來的減值風險，同時，發揮期貨與現貨聯動作用，拓寬了盈利渠道，實現銷售量同比增長 22%。公司積極推進鋁液直銷，銷售量同比增長 34%，減少熔鑄成本支出。2013 年，公司進一步加大了集中采購的力度，一是加大了招投標力度，進一步提高了集中采購工作的透明度；二是擴大了集中管理的品種范圍，使公司物資采購集中度由之前的 40%提高到 64%，進一步增強了公司的議價能力；三是繼續推進與戰略合作伙伴的友好合作，使公司采購成本明顯下降，供應保障能力也進一步增強。 5、拓展融資渠道，確保資金安全。2013 年，在拓展融資渠道方面，公司在保持現有銀行貸款間接融資平臺和銀行間債券市場的直接融資平

35、臺的基礎上，充分發揮公司海外融資及資金使用平臺，發行高級美元永續證券 3.5 億美元，同時，通過開展融資租賃、應收賬款保理、信托融資等業務，確保公司資金鏈安全；在優化資金結構方面，公司充分發揮交易商協會低成本融資平臺，爭取低成本資金，全年共發行債務融資工具 230 億元；在提高資金使用效率方面，公司緊盯經營現金流目標，加強資金預算管理提高了公司整體資金效率，同時，公司嚴控資本性支出，全年資本性支出（含資源開發與資本運作）同比降低 36.06%。 6、夯實安全生產基礎，加大環保工作力度。公司規模進一步擴大，能源消耗和資源消耗進一步增長， 使得公司安全生產和環境保護方面面臨的壓力越來越大。 201

36、3 年， 公司進一步強化安全、環境、職業健康、節能減排和質量管理工作，全面推進安全生產標準化創建，將安全標準化與QHSE 管理體系工作有機結合，企業安全生產基礎得到鞏固。2013 年，公司 SO2排放量同比下中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 13 降 1.9%；COD 排放量同比下降 24.05%；新增礦山復墾面積 2,803 畝。 7、深化運營轉型，促進管理提升。2013 年，公司的運營轉型工作注重從“專業”向“系統” 、從“局部”向“全域”深入，管理提升工作從主體單位向輔助單位、從分廠向車間和班組深入，強化運營轉型日常管理，推動各實體企業運營轉型工作的全方位覆蓋，全年共完成 14

37、 個 CBS模塊構建。 通過管理提升， 氧化鋁一級品率同比提高 7.49 個百分點， 綜合能耗同比降低 11.08%；鋁錠綜合交流電耗同比降低 0.81%；氧化鋁熱電供汽成本同比下降 14.49%；設備修理費同比降低 8.91%。 8、市場化改革穩步推進，企業活力不斷顯現。2013 年，公司以勞動、人事、分配三項制度改革為切入點， 加強市場化改革頂層設計， 按照市場化規律， 堅持市場化原則， 采取市場化措施，創新體制機制，在成員企業積極推進經營目標管理責任制綜合配套改革。通過建立市場化選人用人機制、強化目標責任管理、實行責任抵押、加大獎懲力度等一系列市場化改革措施，企業和員工市場意識明顯增強，

38、極大地激發了內生動力與活力，真正把企業的事情當做自己的事情來辦、把要我干變成了我要干，市場開拓能力、運營能力不斷提高，改革紅利在經營業績中得到充分體現。為進一步提升內在競爭力，公司還組織開展了優化員工配置工作，機構和人員得到進一步精簡，取得了階段性成果。 業務板塊業務板塊 本集團主要從事于氧化鋁提煉、 原鋁電解、 能源產品、 鋁加工產品生產及相關產品的貿易業務。2013 年 1 月 23 日，公司新并入寧夏能源集團，2013 年新增能源板塊；2013 年 6 月 27 日，公司轉讓鋁加工業務。各業務板塊組成包括： 氧化鋁板塊：包括開采并購買鋁土礦和其他原材料，將鋁土礦生產為氧化鋁，并將氧化鋁銷

39、售給本集團內部的電解鋁廠和集團外部的客戶。 該板塊還包括生產和銷售化學品氧化鋁和金屬鎵。 原鋁板塊： 包括采購氧化鋁和其他原材料、 輔助材料和電力， 將氧化鋁進行電解以生產為原鋁，銷售給集團內部的鋁加工廠和集團外部的客戶。該板塊還包括生產銷售炭素產品、鋁合金產品及其他電解鋁產品。 鋁加工板塊：包括采購原鋁和其他原材料、輔助材料和電力，將原鋁進一步加工為鋁加工材并銷售；鋁加工產品包括鑄造材、板帶材、箔材、擠壓材、鍛材、粉材和壓鑄產品等七大類。自2013 年 6 月 27 日起，本集團的業務板塊不再包含鋁加工板塊。 貿易板塊：在國內從事向內部生產商及外部客戶提供氧化鋁、原鋁、鋁加工產品及其它有色金

40、屬產品和煤炭等原燃材料及輔材貿易服務的業務。 能源板塊：主要從事能源產品的研發、生產、經營等。主要業務包括煤炭、火力發電、風力發電、光伏發電、新能源裝備制造、煤電鋁一體化項目的建設和運營等。主要產品中，煤炭銷售給集團內部生產商及外部客戶，電力自用或銷售給所在區域電網公司。 總部及其它營運板塊：涵蓋總部及集團其他有關鋁業務的研究開發活動及其他。 營運業績營運業績 本集團2013年歸屬于母公司股東的凈利潤為人民幣9.48億元， 與上年同期的凈虧損人民幣82.34億元相比扭虧為盈，減虧幅度為 111.51%。主要原因是公司嚴控各項成本費用開支，努力提高中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 14

41、 主營業務毛利；中鋁鐵礦股權處置收益、并購寧夏能源產生資本運作收益和生產運營收益；視同處置焦作萬方股權產生投資收益；鋁加工板塊股權、債權及資產處置收益以及貴州分公司氧化鋁生產線轉讓收益等原因所致。 營業收入 本集團 2013 年營業收入為人民幣 1730.38 億元，比上年同期的人民幣 1494.79 億元增加人民幣235.59 億元，增長幅度為 15.76%，主要是由于本集團貿易外銷量增加，以及新并入寧夏能源增加煤炭及電力營業收入所致。 營業成本 本集團 2013 年營業成本為人民幣 1692.91 億元，比上年同期的人民幣 1484.06 億元增加人民幣208.85 億元，增長幅度為 14

42、.07%，低于營業收入增長幅度 1.69 個百分點。增長原因主要是本集團貿易外銷量增加，以及新并入寧夏能源增加煤炭及電力銷售，但本集團嚴控各項成本費用開支，使得主導產品制造成本均較去年同期有所下降。 本集團 2013 年主導產品氧化鋁制造成本同比降低幅度為 9.39%，其中通過運營轉型、加強基礎管理使原燃材料消耗下降導致成本降低幅度為 5.43%。 本集團 2013 年主導產品原鋁制造成本同比降低幅度為 5.72%，主要源于采購價格的降低。 銷售費用 本集團 2013 年銷售費用為人民幣 19.35 億元，比上年同期的人民幣 19.68 億元減少人民幣 0.33億元，降低幅度為 1.68%，主

43、要是由于本集團嚴控各項費用，使得運輸及裝卸費用下降所致。 管理費用 本集團 2013 年管理費用為人民幣 26.07 億元，比上年同期的人民幣 27.44 億元減少人民幣 1.37億元，降低幅度為 4.99%，主要是由于本集團嚴控各項成本費用開支所致。 財務費用，凈額 本集團 2013 年財務費用凈額為人民幣 55.85 億元，比上年同期的人民幣 46.64 億元增加人民幣9.21 億元，增長幅度為 19.75%，主要是由于本集團今年新并入寧夏能源，使得有息負債規模較上年同期增長幅度較大所致；剔除寧夏能源本期財務費用的影響后與上年同期基本持平。 資產減值損失 本集團 2013 年資產減值損失為

44、人民幣 17.99 億元，比上年同期的人民幣 15.11 億元增加人民幣2.88 億元，增長幅度為 19.06%。主要是由于計提長期資產減值準備和壞賬準備所致。 投資收益 本集團 2013 年投資收益為人民幣 76.61 億元，比上年同期的人民幣 2.33 億元增加人民幣 74.28億元。主要是處置中鋁鐵礦股權、處置鋁加工股權、債權、資產和喪失對焦作萬方控制權產生的資本運作收益；對聯營企業和合營企業的投資收益增加；同時商品期貨、期權合約以及外匯遠期合約的平倉收益都有所增加所致。 所得稅 本集團 2013 年所得稅費用為人民幣 3.38 億元， 比上年同期的人民幣負 4.48 億元增加人民幣 7

45、.86億元。主要原因是本集團 2013 年度稅務虧損未確認遞延所得稅資產，同時沖銷了部分以前年度確認的遞延所得稅資產。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 15 板塊經營業績討論 氧化鋁板塊 營業收入 2013 年本集團氧化鋁板塊的營業收入為人民幣 339.80 億元，比上年同期的人民幣 318.46 億元增加人民幣 21.34 億元，增加幅度為 6.70%。 2013 年氧化鋁板塊的內部交易收入為人民幣 273.00 億元，比上年同期的人民幣 281.69 億元減少人民幣 8.69 億元，減少幅度為 3.08%。 2013 年氧化鋁板塊的對外交易收入為人民幣 66.80 億元，比上年

46、同期的人民幣 36.77 億元增加了人民幣 30.03 億元，增加幅度為 81.67%。主要是由于對焦作萬方的產品銷售收入由集團內部收入轉變為對外交易收入，以及其他業務收入增加所致。 板塊業績 2013 年本集團氧化鋁板塊虧損額為人民幣 18.01 億元，比上年同期的虧損人民幣 37.45 億元減少人民幣 19.44 億元，減虧幅度為 51.91%。 原鋁板塊 營業收入 2013 年本集團原鋁板塊的營業收入為人民幣 499.53 億元，比上年同期的人民幣 580.36 億元減少人民幣 80.83 億元,減少幅度為 13.93%。 2013 年原鋁板塊的內部交易收入為人民幣 198.33 億元，

47、比上年同期的人民幣 255.81 億元減少人民幣 57.48 億元，減少幅度為 22.47%。 2013 年原鋁板塊的對外交易收入為人民幣 301.20 億元，比上年同期的人民幣 324.55 億元減少人民幣 23.35 億元，減少幅度為 7.19%。 板塊業績 2013 年本集團原鋁板塊的虧損額為人民幣 27.92 億元，比上年同期的虧損人民幣 30.85 億元減少人民幣 2.93 億元，減虧幅度為 9.50%。 鋁加工板塊 營業收入 2013 年本集團鋁加工板塊的營業收入為人民幣 55.28 億元，比上年同期的人民幣 95.67 億元減少人民幣 40.39 億元，減少幅度為 42.22%。

48、主要是本集團在上半年完成了鋁加工資產的整體轉讓所致。 板塊業績 2013 年本集團鋁加工板塊的虧損額為人民幣 4.15 億元，比上年同期的虧損人民幣 13.86 億元減少人民幣 9.71 億元， 減虧幅度為 70.06%。 主要是本集團上半年完成了鋁加工資產以及股權的整體轉讓所致。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 16 貿易板塊 營業收入 2013 年本集團貿易板塊的營業收入為人民幣 1372.83 億元，比上年同期的人民幣 1172.95 億元增加人民幣 199.88 億元，增加幅度為 17.04%。 2013 年本集團貿易板塊的內部交易收入為人民幣 120.86 億元，比上年同

49、期的人民幣 125.22 億元減少人民幣 4.36 億元，減少幅度為 3.48%。 2013 年本集團貿易板塊的對外交易收入為人民幣 1251.97 億元，比上年同期的人民幣 1047.73億元增加人民幣 204.24 億元，增長幅度為 19.49%，其中：從本集團采購自產產品通過貿易板塊對外銷售形成的營業額為人民幣 315.15 億元；從本集團外部采購商品對外銷售形成的營業額為人民幣 936.82 億元。 板塊業績 2013 年本集團貿易板塊的盈利額為人民幣 5.47 億元，比上年同期的盈利人民幣 4.38 億元增加人民幣 1.09 億元，增長幅度為 24.89%。 能源板塊 營業收入 20

50、13 年本集團能源板塊的營業收入為人民幣 51.59 億元，主要是新并入的寧夏能源銷售煤炭和電力實現的營業收入。 板塊業績 2013 年本集團能源板塊的盈利額為人民幣 9.49 億元， 主要是新并入的寧夏能源貢獻的生產運營利潤和并購收益。 總部及其他營運板塊 營業收入 2013 年本集團總部及其他營運板塊的營業收入為人民幣 7.89 億元，比上年同期的人民幣 3.08億元增加人民幣 4.81 億元，增加幅度為 156.17%。 板塊業績 2013 年本集團總部及其他營運板塊的盈利額為人民幣 47.61 億元，比上年同期的虧損人民幣14.04 億元增加盈利人民幣 61.65 億元，主要源于轉讓中

51、鋁鐵礦股權的處置收益，視同處置焦作萬方股權產生的投資收益；轉讓鋁加工板塊股權、債權及資產的處置收益。 資產負債結構 流動資產及負債 于 2013 年 12 月 31 日，本集團流動資產為人民幣 630.65 億元，比年初的人民幣 490.16 億元增加了人民幣 140.49 億元，主要源于本集團出售中鋁鐵礦股權、鋁加工板塊股權、債權和資產及貴州分公司氧化鋁生產線增加的應收轉讓款。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團貨幣資金為人民幣 124.26 億元，比年初的人民幣 101.92 億元增加了人民幣 22.34 億元。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 17 于 2013 年

52、 12 月 31 日，本集團存貨凈額為人民幣 235.36 億元，比年初的人民幣 255.96 億元減少人民幣 20.60 億元，主要是由于本集團加快存貨周轉速度所致。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團流動負債為人民幣 967.38 億元，比年初的人民幣 838.53 億元增加了人民幣 128.85 億元，主要是由于本集團為補充營運資金，新增短期借款和應付款項增加所致。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團流動比率為 0.65，比 2012 年末的 0.58 提高了 0.07；速動比率為0.41，比 2012 年末的 0.28 提高了 0.13。 非流動負債 于 2013

53、年 12 月 31 日，本集團的非流動負債為人民幣 490.67 億元，比年初的人民幣 373.92 億元， 增加了人民幣 116.75 億元， 主要是由于新并入的寧夏能源增加長期借款等非流動負債所致。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的資產負債率為 73.08%，與 2012 年末的 69.28%相比，上升了3.80 個百分點。 公允價值計量 本集團嚴格按照會計準則對公允價值確定的要求，制訂出公允價值確認計量和披露的程序，并對公允價值的計量和披露的真實性承擔責任。目前公司除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債以公允價值計量外，其他均以歷史成本法計量。 于 201

54、3 年 12 月 31 日， 本集團以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產中的外匯遠期合約較 2012 年末減少人民幣 0.03 億元，計入公允價值變動損失；商品期貨合約較 2012 年末減少人民幣 0.06 億元，計入公允價值變動損失。本集團以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債中商品期貨合約金額為人民幣 0.002 億元，較 2012 年末減少人民幣 0.12 億元，剔除掉鋁加工板塊減少的 0.08 億元后的 0.04 億元，計入公允價值變動收益；本年新增期權合約本金及公允價值變動合計 0.017 億元。 存貨跌價準備 于 2013 年 12 月 31 日，本集團對所持有的存貨的可變現

55、凈值分別進行了評估。對鋁產品相關的存貨，綜合考慮本集團內氧化鋁企業與電解鋁企業之間的產銷對接方案，并結合財務預算相關情況，考慮存貨周轉期、公司持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素，以產成品可供出售時的估計售價為基礎對存貨的可變現凈值進行了評估。對能源板塊所持有的存貨，綜合考慮光伏產業鏈條的產銷對接方案，統一采用最近期市場價進行推導。期后尚未實現銷售的存貨以其最終外銷產品的市場價格扣除達到對外銷售產品狀態所必需的成本、費用為基礎對存貨的可變現凈值進行了評估。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團所持有存貨應計提的存貨跌價準備為人民幣 13.78 億元，與 2012年末的存貨跌價

56、準備人民幣 14.07 億元相比減少人民幣 0.29 億元，其中本期計提和轉回凈額增加人民幣 9.89 億元，寧夏能源新并入增加人民幣 1.80 億元，本期轉銷減少人民幣 10.19 億元，因對焦作萬方喪失控制權、轉讓鋁加工板塊股權資產以及轉讓貴州分氧化鋁產生線減少人民幣1.79 億元。 公司相關會計政策符合一貫性原則，一直采取相同方法確定存貨可變現凈值及計提存貨跌價準備。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 18 資本支出、資本承擔及投資承諾 截至 2013 年 12 月 31 日止 12 個月期間， 本集團本年累計完成項目投資支出 （不包括股權投資）人民幣 99.06 億元。主要用

57、于節能降耗、環境治理、資源獲取、科技研發等方面。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的固定資產投資資本承擔為人民幣 463.85 億元，其中已簽約未撥備部分為人民幣 48.77 億元，已批準但未簽約部分為人民幣 415.08 億元。 。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的對外投資承諾（不包括對子公司的投資承諾）為人民幣 5.27億元，主要是分別對華能寧夏能源有限公司、寧夏大唐國際大壩發電有限責任公司和興盛園煤業人民幣 3.20 億元、人民幣 1.97 億元和人民幣 0.10 億元出資款。 現金及現金等價物 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的現金及現金等價物為人

58、民幣 113.82 億元，其中包括美元、港幣、歐元、澳元和印尼盧比幣存款，折合為人民幣分別為：23,072 萬元，992 萬元，738 萬元,250萬元和 49 萬元。 經營活動產生的現金流 2013 年年度，經營活動產生的現金流為凈流入人民幣 82.51 億元，比上年同期的凈流入人民幣11.22 億元增加了人民幣 71.29 億元，主要由于本集團加強內部管理，大幅減虧，同時通過實施精益現金流管理使營運活動產生的現金流大幅增加。 投資活動產生的現金流 2013 年年度，投資活動產生的現金流為凈流出人民幣 76.86 億元，比上年同期的凈流出人民幣231.53 億元減少了人民幣 154.67 億

59、元。主要源于本集團壓縮對外投資，以及收回處置鋁加工板塊股權、債權和資產及貴州分公司氧化鋁生產線轉讓款，使得現金流支出大幅減少。 融資活動產生的現金流 2013 年度，融資活動產生的現金流為凈流入人民幣 17.58 億元，比上年同期的凈流入人民幣204.29 億元減少人民幣 186.71 億元， 主要是由于本期經營活動現金凈流量增加， 投資支出減少，外部負債融資需求減少所致。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1、利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：千元幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 173,038,099 149,

60、478,821 15.76 營業成本 169,290,846 148,406,440 14.07 銷售費用 1,935,285 1,967,922 -1.66 管理費用 2,607,291 2,744,445 -5.00 財務費用 5,584,865 4,664,194 19.74 經營活動產生的現金流量凈額 8,251,338 1,122,352 635.18 投資活動使用的現金流量凈額 -7,686,069 -23,153,090 減少支出 66.80% 籌資活動產生的現金流量凈額 1,758,409 20,428,953 -91.39 研發支出 1,308,739 1,019,637 2

61、8.35 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 19 2、收入收入 (1) 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 本集團 2013 年年營業收入為 1730 億元，比上年同期的 1495 億元增加 235 億元，增長幅度為15.76%，營業收入增長主要是本集團新并入寧夏能源以及產品外銷量增加所致。 (2) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 單位：億元幣種：人民幣 前五名銷售客戶銷售金額合計 167.46 占銷售總額比重(%) 9% 3 3、成本、成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位：千元 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)

62、上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 貿易業務采購的商品 91,788,790 54.22 65,426,274 44.09 40.29 原材料及消耗品的消耗 42,691,957 25.22 46,587,502 31.39 -8.36 電費 21,533,899 12.72 24,802,463 16.71 -13.18 職工薪酬 5,633,191 3.33 5,143,290 3.47 9.53 修理及維護費用 1,496,318 0.88 1,312,561 0.88 14.00 物業、 廠房及設備的折舊 5,770,930 3.41 4,767

63、,583 3.21 21.05 其他 375,761 0.22 366,767 0.25 2.45 合計 169,290,846 100.00 148,406,440 100.00 14.07 注：職工薪酬的增加源于寧夏能源的本年并入，職工薪酬包括員工工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金、職工福利費、工會經費和教育經費以及辭退福利等。 (2) 主要供應商情況主要供應商情況 單位：億元幣種：人民幣 前五名供應商采購金額合計 201.99 占采購總額比重(%) 13% 4 4、費用、費用 財務費用同比增加 19.74%，主要是本集團新并入寧夏能源使得有息負債規模增加所致；剔除寧夏能源對本

64、期財務費用的影響后與去年同期基本持平。 資產減值損失同比增加 19.08%，主要是本集團計提長期資產減值、壞賬準備所致； 投資收益同比增加 3182.99%，主要是本集團處置中鋁鐵礦股權、鋁加工股權債權及資產、喪失對焦作萬方控制權所確認的資本運作收益增加所致； 營業外收入同比增加 61.68%，主要是本集團獲得了與損益有關的政府補貼增加及并購寧夏能源產生負商譽所致； 營業外支出同比減少 62.52%，主要是本集團固定資產報廢損失減少所致； 所得稅同比增加 175.43%，主要是本集團核銷以前年度遞延所得稅資產所致。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 20 5、研發支出研發支出 研發支

65、出情況表研發支出情況表 單位：千元 本期費用化研發支出 194,797 本期資本化研發支出 1,113,942 研發支出合計 1,308,739 研發支出總額占凈資產比例（%） 2.44 研發支出總額占營業收入比例（%） 0.76 6、現金流現金流 經營活動產生的現金流量凈額同比增加 635.18%，主要是本集團加強內部管理，大幅減虧，同時通過實施精益現金流管理，經營活動產生的現金流大幅增加所致； 投資活動流出的現金流量凈額同比減少 66.80%，主要源于本集團壓縮對外投資，以及收回處置鋁加工板塊股權、債權和資產及貴州分公司氧化鋁生產線轉讓款，使得現金流支出大幅減少； 籌資活動產生的現金流量凈

66、額同比減少 91.39%，主要是 2013 年度，融資活動產生的現金流為凈流入人民幣 17.58 億元，比上年同期的凈流入人民幣 204.29 億元減少 186.71 億元，主要是由于本集團本期經營活動現金凈流量增加，投資支出減少，外部負債融資需求減少所致。 7、其它其它 (1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 本年度本集團進一步控制成本支出，氧化鋁產品制造成本同比下降 9.39%，電解鋁產品制造成本同比下降 5.72%，成本下降增加收益約人民幣 53.32 億元。 本年度本集團處置鋁加工企業股權債權、資產及貴州分公司氧化鋁生產線產生收

67、益人民幣 6.26億元，視同處置焦作萬方產生投資損益人民幣 8.05 億元，收購寧夏能源在購買日確認的負商譽人民幣 6.51 億元，處置中鋁鐵礦股權產生投資收益人民幣 54.13 億元，其他非經常性損益同比增加人民幣 8.14 億元。 (2)發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 見本節前述“報告期內經營情況的討論與分析” 。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 21 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位：千元幣種：人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（

68、） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 鋁行業 168,926,158 165,657,866 1.93 15.52 14.00 增加 1.34個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 氧 化 鋁 板塊 32,285,072 31,392,499 2.80 4.78 -0.05 增加 4.70個百分點 原鋁板塊 49,288,862 49,455,184 -0.30 -13.97 -13.18 減少 0.90個百分點 鋁 加 工 板塊 4,051,15

69、8 4,033,252 0.40 -49.58 -51.18 增加 3.20個百分點 貿易板塊 136,961,672 135,417,350 1.10 16.92 16.92 無變動 能源板塊 4,896,446 3,670,622 25.00 - - 相關情況說明請參見“報告期內經營情況的討論與分析” 。 2、主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位:千元幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境內 163,077,419 14.34 境外 5,848,739 62.14 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1、資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位：千元

70、項目名稱 本年年末數 本年年末數占總資產的比例 （%） 上年年末數 上年年末數占總資產的比例（%） 本年年末金額較上年年末變動比例（%） 貨幣資金 12,425,853 6.23 10,191,608 5.82 21.92 應收賬款 4,014,152 2.01 1,425,219 0.81 181.65 存貨凈額 23,535,948 11.80 25,596,476 14.63 -8.05 長期股權投資凈額 6,984,771 3.50 19,213,415 10.98 -63.65 固定資產凈額 85,145,430 42.68 81,675,584 46.67 4.25 在建工程凈額

71、15,190,275 7.61 14,382,407 8.22 5.62 短期借款 47,146,473 23.63 40,313,218 23.03 16.95 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 22 其他流動負債 15,285,971 7.66 16,671,754 9.53 -8.31 長期借款 26,974,618 13.52 19,910,787 11.38 35.48 應付債券 19,320,210 9.68 16,724,865 9.56 15.52 2、其他情況說明其他情況說明 應收賬款同比增加 181.65%，主要是本集團新并入寧夏能源以及擴大貿易量產生的應收款增加

72、所致； 長期股權投資凈額同比減少 63.65%，主要是本集團中鋁香港公司出售中鋁鐵礦股權使得減少聯營公司 Simfer Jersey Limited 的投資所致； 長期借款同比增加 35.48%，主要是主要是本集團新并入寧夏能源增加的長期借款。 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 本公司是中國最大的氧化鋁和原鋁生產商，綜合規模居全球鋁工業前列。特別是在人才、鋁土礦資源、 鋁工業技術、 運營管理、 品牌和文化等方面實力雄厚， 在國內占據領先的戰略性地位。 本公司的競爭力主要表現在： 1、擁有可靠穩定的鋁土礦資源，確?？沙掷m發展能力。近幾年來,公司自有資源保障能力有大幅度提高。2013 年，新

73、增國內鋁土礦資源 3,660 萬噸。海外鋁土礦資源開發方面，公司全資子公司中國鋁業香港有限公司與印度尼西亞 Indonusa 公司合作控制鋁土礦資源，鋁土礦礦山已投入生產；中國鋁業香港有限公司與老撾服務有限公司成立的合資公司正在開展礦區資源勘探工作。 2、具有科學務實的發展戰略。公司堅持以產業鏈前端和價值鏈高端為發展方向，積極開發優質鋁土礦資源和煤炭資源，重點發展氧化鋁核心業務、調整優化電解鋁業務，以市場化改革和運營轉型為抓手，以科技成果轉化為支撐，努力提升公司綜合競爭能力。 3、擁有優秀的管理團隊，以及門類齊全、技術精湛的技術人才隊伍。公司大部分高級管理人員均具有在礦業和鋁行業的豐富管理和運

74、營經驗；公司建立有五級工程師聘任制度，打造主要專業領域科技人才的領軍人物；通過培訓基地建設和技能大賽，培育和穩定一支專業技能嫻熟、與公司發展相適應的技能人才隊伍。2013 年，以加強領導力和執行力建設為重點，對 167 名中高層管理人員進行了集中輪訓；以深化運營轉型，促進管理提升為主題，對 112 名管理人員進行了專項培訓。 4、擁有持續的科技創新能力，強化科技成果轉化。公司建有較為完善的科技創新體系，擁有一個國家級技術中心和一個國家級工程研究中心和兩個博士后科研工作站。截至 2013 年底，公司擁有1464件專利， 其中發明專利539件， 企業科技攻關及先進技術推廣能力居國內同行業前列。 5

75、、具有優秀的企業文化。公司倡導責任、誠信、開放、卓越的價值理念，自覺承擔經濟責任和社會責任，用企業的誠信行為塑造值得信任和忠誠的品牌形象；運營方式和發展方式開放，以開放的胸懷開展合作；文化開放，形成融合、和諧的文化氛圍；充滿激情，不斷追求，關注細節，持續改進，使提供的產品、技術和服務臻于至善，使科技和管理水平達到卓越。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 23 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1、對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 截至 2013 年 12 月 31 日，公司對外長期股權投資總額為 69.85 億元，較年初減少 122.28 億元，降幅 63.65%。主要是公

76、司根據發展戰略，處置了幾內亞西芒杜項目股權，減少投資 116 億元。 (1) 持有其他上市公司股權情況持有其他上市公司股權情況 單位：千元 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 占 該 公 司 股權比例（） 期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 000612 焦作萬方 185,213 17.75 1,164,190 51,744 3,598 長期股權投資 長期股權投資 000862 銀星能源 65,259 19.84 65,259 -29,246 - 長期股權投資 長期股權投資 合計 250,472 / 1,229,449 22,498 3,598 / / (2)

77、 持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況 單位：千元 所持對象名稱 最初投資金額 持有數量（股） 占該公司股權比例（%） 期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 東興證券股份有限公司 2,000 2,000,000 0.10 2,000 - - 長期股權投資 長期股權投資 農銀匯理基金管理有限公司 30,000 30,000,000 15 51,735 7,572 - 長期股權投資 長期股權投資 合計 32,000 32,000,000 / 53,735 7,572 - / / 2、非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品

78、投資的情況 (1) 委托理財情況委托理財情況 委托理財產品情況 報告期內，公司無需要披露的重要委托理財事項。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 24 (2) 委托貸款情況委托貸款情況 委托貸款項目情況 單位:千元幣種:人民幣 借款方名稱 委托貸款金額 貸款期限 貸款利率 借款用途 抵押物或擔保人 是否逾期 是否關聯交易 是否 展期 是否 涉訴 資金來源并說明是否為募集資金 關聯關系 山西鑫峪溝煤業有限公司 200,000 兩年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資產 否 是 否 否 否 合營

79、公司 100,000 一年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資產 否 是 否 否 否 合營公司 50,000 一年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資產 否 是 否 否 否 合營公司 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 25 山西鑫峪溝煤業有限公司 50,000 一年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資

80、產 否 是 否 否 否 合營公司 50,000 一年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資產 否 是 否 否 否 合營公司 50,000 一年 5.40 煤炭資源整合擴能改造項目 山 西 路 鑫能 源 集 團有限公司、山 西 誠 宏福 得 一 化工 有 限 公司 固 定 資產 否 是 否 否 否 合營公司 霍州煤電集團興盛園煤業有限責任公司 26,106 半年 6.72 日常經營 否 是 否 否 否 聯營公司 貴州畢節白巖腳煤礦 26,000 一年 6.00 煤礦建設 否 否 否 否 否 20,000

81、 一年 6.00 煤礦建設 否 否 否 否 否 貴州中鋁恒泰合礦業有限公司 100,000 一年 6.00 資源整合及日常經營 否 是 否 否 否 合營公司 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 26 中鋁河南鋁業有限公司（注） 150,000 半年 5.60 日常經營 否 是 否 否 否 母 公司 的控 股子 公司 108,000 一年 5.40 日常經營 否 是 否 否 否 母 公司 的控 股子 公司 125,000 一年 5.40 日常經營 否 是 否 否 否 母 公司 的控 股子 公司 注：河南鋁業 3 筆委托貸款均發生在其作為本集團的控股子公司期間。2013 年 6 月 27

82、日河南鋁業轉讓給中鋁公司后，公司與河南鋁業之間沒有發生新的委托貸款。于 2013 年 12 月 17 日，150,000 千元委托貸款已收回，其余 2 筆委托貸款已于 2014 年 2 月 24 日收回。 (3) 其他投資理財及衍生品投資情況其他投資理財及衍生品投資情況 報告期內，公司無需要披露的重要其他投資理財及衍生品投資事項。 3、募集資金使用情況募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 單位：千元 公司名稱 業務性質 主要產品及服務 總資產 注冊資本 凈資產 凈利潤 主要子公司 中鋁國際貿易有限公司

83、貿易 自營和代理各類商品及技術的進出口 20,684,463 1,500,000 3,179,056 518,498 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 27 山西華澤鋁電有限公司 制造 原鋁、陽極炭素生產銷售、電力生產、供應等 5,398,387 1,500,000 1,528,671 757 山西華圣鋁業有限公司 制造 原鋁、鋁合金、炭素產品生產及銷售 2,339,546 1,000,000 1,020,183 -144,231 中國鋁業遵義氧化鋁有限公司 制造 氧化鋁的生產及銷售 5,189,819 1,400,000 1,244,656 -13,487 甘肅華陽礦業開發有限責任

84、公司 礦業 鐵礦石、生鐵、鐵精粉、燒結球、鋼材、機械設備及配件、建筑材料、五金、交電、化工產品批發與零售 741,583 16,670 681,061 -10,486 中國鋁業香港有限公司 礦業 海外投資及進出口業務 16,769,932 849,940 港幣 9,749,963 5,278,797 中鋁礦業有限公司 礦業 鋁土礦、石灰石礦、鋁鎂礦及相關有色金屬礦產品的生產、收購、銷售等 2,092,005 760,000 854,465 208,517 中鋁能源有限公司 能源 熱力供應、投資及投資管理；電力能源和清潔能源技術開發、技術咨詢等 403,798 539,993 390,523 -

85、133,783 山西華興鋁業有限公司 制造 氧化鋁的生產及銷售 4,514,213 1,320,000 1,324,865 4,865 包頭鋁業有限公司 制造 鋁、鋁合金及其加工產品、炭素制品等生產和銷售 6,504,133 500,000 1,988,359 -305,760 撫順鋁業有限公司 制造 鋁冶煉、有色金屬制造及銷售 3,943,952 1,140,000 1,088,219 -171,765 遵義鋁業股份有限公司 制造 原鋁的生產及銷售 2,164,107 802,620 72,533 -518,643 山東華宇鋁電有限公司 制造 原鋁的生產及銷售 2,979,519 1,627

86、,697 1,737,044 36,176 甘肅華鷺鋁業有限公司 制造 原鋁的生產及銷售 2,132,916 529,240 991,532 -110,929 中鋁寧夏能源集團有限公司 能源及制造 火電、鋁、風電、太陽能發電、機械制造、鐵路及其相關產業的投資、建設、運營管理、煤炭及其相關產業的投資 28,107,980 5,025,800 6,123,882 466,274 主要參股公司 焦作萬方鋁業股份有限公司 制造 鋁冶煉、有色金屬制造及銷售 7,193,800 1,168,997 4,326,431 181,833 廣西華銀鋁業有限公司 礦業 鋁土礦供應 8,155,692 2,441,

87、987 2,962,945 19,782 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 28 5、非募集資金項目情況非募集資金項目情況 單位：億元幣種：人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 山西華興鋁業興縣氧化鋁項目 46.21 截至 2013 年底，已 經 完 成 投 資34.44 億元 14.35 34.44 項目已于 2013 年投產，形成年產氧化鋁80 萬噸的氧化鋁廠及配套的年產 99 萬噸的鋁土礦礦山 包頭鋁業自備電廠項目 27.15 截至 2013 年底，已 經 完 成 投 資15.52 億元 8.80 15.52 項目計劃 2014

88、年 8 月完工，每年可供電解鋁生產用電 39.28 億度 中州段村-雷溝鋁土礦開采工程 13.58 截至 2013 年底，已經完成投資 3.84億元 2.19 3.84 項目計劃 2015 年 12月投產，新增鋁土礦產能 160 萬噸 項目金額為建設投資 二、董事會關于公司未來發展的討論與分析二、董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 過去十年，全球鋁工業產能、產量及消費量均出現了較高速度的增長，但近幾年，隨著全球經濟發展的放緩，鋁的生產和消費受到很大程度的影響，鋁市場產能過剩、價格低迷，市場競爭更加激烈，國際鋁市場呈現出并購重組方興未艾、產

89、業集中度不斷提高、全球化投資與資源配置、產能向能源資源富集國轉移的特點。 據統計，2013 年全球氧化鋁產能約為 13,438 萬噸，產量約為 10,680 萬噸，其中，中國氧化鋁產能約為 6,000 萬噸，產量約 4,900 萬噸；我國氧化鋁產能產量均呈穩步增長態勢，形成了幾個大型氧化鋁企業不斷擴展產能和產量的競爭格局， 使鋁土礦價格急劇抬高， 資源爭奪異常激烈，中國鋁行業要持續穩定地發展，對外要穩定進口來源，對內必須加大國內探礦力度，不斷發現新的礦石資源以緩解未來供應壓力， 同時， 由于國內氧化鋁企業的穩定運營受控于鋁土礦資源，未來走向海外勢在必行。 2014 年，預計中國氧化鋁產量將達到

90、 5,400 萬噸左右。 據統計，2013 年全球原鋁產能約為 6,445 萬噸，產量約為 5,057 萬噸，其中，中國原鋁產能約為 3,120 萬噸，產量約為 2,490 萬噸。面對鋁價持續低迷，企業經營壓力加劇，中國原鋁企業延續減產步伐，產業發展呈現加速向西部轉移的趨勢，中東部地區競爭力進一步下降并面臨退出的巨大壓力。2014 年，預計中國原鋁產量將達到 2,680 萬噸左右。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 本公司致力于保持國內市場領先地位，通過穩步推進戰略轉型和深入開展結構調整，優化產業結構，大幅提升資產質量和盈利能力，建設具有全球競爭力的鋁業公司。 本公司堅持以產業鏈前端和價值鏈

91、高端為發展方向，積極開發優質鋁土礦資源和煤炭資源，重點發展氧化鋁核心業務、調整優化電解鋁業務，以市場化改革和運營轉型為抓手，以科技成果轉化為支撐，努力提升公司綜合競爭能力。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 29 (三三) 經營策略經營策略 2014 年，世界經濟仍將延續緩慢復蘇態勢，美國經濟增長有所加快，技術創新取得新進展，但貨幣政策轉向中性，新興市場國家和發展中國家可能面臨滯脹挑戰；中國經濟發展長期向好的基本面沒有改變，新型城鎮化建設的加快為基礎材料企業提供了更大的市場空間，新一輪產業轉型升級為傳統產業的企業創造了新的結構調整和產業轉移發展機遇，但短期內，公司主導產品供需過剩格局

92、仍然存在、產品價格仍然低位徘徊甚至還在繼續下行，公司經營仍然面臨巨大的挑戰和壓力。對此，2014 年，公司將實施“瘦身調整”的經營策略，全面深化企業內部改革，切實研究制定并組織實施重點虧損企業的扭虧脫困方案，按照“消化一批，轉移一批，重組一批，淘汰一批”的工作方向，進一步做好企業內部資源優化配置和員工優化配置，嚴格成本管理和資金管控，嚴格控制資本性支出，著力提升公司主導產品市場競爭力。 1、 繼續推進結構調整， 加快重點項目建設。 培育新的競爭力， 是公司實現本質脫困的根本出路，公司將加快推進產業轉型升級，探討通過內部資源整合重組，進一步提高競爭能力，合理調配現有鋁土礦資源，擇機對現有氧化鋁企

93、業進行提產擴能，對現有原鋁企業進行煤炭、電網和產業園建設的聯合優化； 充分發揮科技創新的支撐作用， 繼續加大關鍵技術的攻關力度， 做好 “高效強化拜耳法技術” 、 “新式陰極鋼棒和磁流體穩定技術”等重大科技成果的推廣應用，實現科技降本；進一步加快重點項目建設，確保包頭鋁業自備電廠項目、中州段村-雷溝項目年內投產或取得重大進展，積極推進貴州分公司氧化鋁搬遷項目開工建設，加快印度尼西亞和老撾鋁土礦項目建設進度。 2、繼續加強對標管理，持續推進運營轉型。公司將以增強企業市場競爭力為目標，繼續加強全面對標管理，強化市場競爭意識，持續強化降本增效工作，確保氧化鋁和原鋁成本同比進一步下降；以運營轉型工作為

94、基礎，夯實基礎管理，以推廣 CBS 能源效率模塊為抓手，促進氧化鋁綜合能耗進一步下降、 確保原鋁液交流電耗同比下降 60 千瓦時/噸； 充分發揮營銷采購的作用，強化市場分析研判，靈活采取多種方式，進一步擴大貿易量，提高市場份額；發揮集中采購、統談分簽、戰略合作及電子商務采購平臺的優勢，進一步實現采購降本。 3、全面深化改革創新，不斷激發企業活力。公司將繼續擴大市場化改革內涵和領域，積極探索推進企業管理層持股和員工入股；對于公司重點關注的企業，積極引進國有、民營、外資等多種投資主體進行股份制改革，推動企業轉型發展；積極與上游發電企業、下游市場大客戶進行合資合作，交叉持股，建立利益共享機制，增強企

95、業競爭實力；引進民營企業管理機制，嘗試在公司控股、民營參股的體制下，由民營企業進行經營管理；在 2013 年工作的基礎上，繼續穩步推進員工優化配置。 4、加快虧損企業調整優化，加大不良資產清理力度。公司將圍繞發展戰略和本質脫困的要求，加快現有企業的產業鏈優化，實行一廠一策，每個企業明確發展定位并形成解決方案，努力實現效益最大化；用市場化的理念，加大企業不良資產清理力度，以盤活為主、處置為輔，采取搬遷改造、整合發展、承包租賃和關閉退出相結合，加快清理長期虧損、扭虧無望的資產及競爭力弱的資產。 5、加強資金管理，確保資金安全。公司將積極維護現有融資渠道，加大股權類融資力度，努力改善資本結構；牢固樹

96、立現金為王的理念，確保經營性現金流年度目標的完成；嚴格控制資本支出，嚴控有息負債規模增加幅度；積極拓展其他融資渠道，采取項目融資、外幣貿易融資、銀團貸款、吸引保險資金等方式，爭取低成本資金；探索資本運作新思路，通過推進股權多元化，以存量資產合資合作，引進外部資金。 6、強化安全環保，實現和諧發展。公司將嚴格加強各類安全生產、環境事故管理，堅持事故中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 30 四不放過原則，認真做好每起事故的調查、分析、防范和處理，嚴格考核；深入開展反三違活動，加強教育培訓，努力查處糾正人的不安全行為；扎實開展安全生產大檢查，抓好事故隱患排查治理，提高本質安全水平；加強環境隱

97、患治理，確保各項污染物達標排放；組織開展好QHSE 管理體系運行管理工作。 2014 年， 我們將振奮精神， 堅定信心， 以改革的思維和手段， 以創新的勇氣和措施， 攻堅克難，為廣大股東創造價值。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司將緊緊圍繞發展戰略需要，統籌資金調度，優化資產結構，充分利用各種融資平臺和金融工具，提高資金使用效率，降低資金使用成本。同時嚴格控制公司各項費用支出，加快資金周轉速度，繼續嚴格控制資本性開支，在實現公司持續發展的同時，保持合理健康的財務狀況。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 公

98、司在生產經營過程中，將會積極采取各種措施，努力規避各類經營風險。但不斷變化的國內外競爭、經濟、政治和社會環境等各方面風險因素，可能會對公司業務、財務狀況和運營業績造成不良影響。 1.行業競爭風險：宏觀經濟環境變化劇烈、行業政策變動、競爭對手不斷增多、成本競爭激烈等，可能會對公司業績造成不良影響，削弱公司的行業地位。 2.市場價格風險：經濟周期的波動、市場供求關系、國際資本投機炒作、國家及地方政策的不確定性等，造成產品市場價格的劇烈波動或下滑；同時，部分大宗原輔材料的價格被壟斷，公司議價能力弱，造成原材料價格居高不下等，都可能會對公司財務狀況和運營業績產生重大影響。 3.并購決策風險：國際和國內

99、經濟環境復雜多變使得決策難度加大，決策信息不夠全面充分或不夠準確、決策過程中監督及追責不明確等均可能導致決策失誤，從而可能會對公司發展產生重大影響。 4.現金流風險：目前有色金屬市場低迷，大宗商品價格下滑，行業競爭日趨激烈，公司產品盈利能力下降，資金保障壓力增加，可能導致公司生產經營陷入困境。 5.安全環保風險：公司業務范圍覆蓋礦山、冶煉等高危行業，生產特性導致安全環保隱患較多；國家環保要求逐步提高；部分生產作業人員安全環保意識不強，執行力不夠，一旦發生安全環保事故，將會給公司帶來聲譽以及財產上的巨大損失。 三、董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明三、董事會對會計師事務所“非標準審計報

100、告”的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 31 不適用 四、利潤分配或資本公積金轉增預案四、利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 根據中國證券

101、監督管理委員會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知的要求，公司及時對公司章程中有關利潤分配和現金分紅的相關條款進行了修訂，符合上市公司監管指引第 3 號-上市公司現金分紅的要求。 公司利潤分配政策的基本原則： 1.公司充分考慮對投資者的回報，每年按當年實現的可分配利潤規定比例向股東分配股利；2.公司的利潤分配政策保持連續性和穩定性，同時兼顧公司的長遠利益、全體股東的整體利益及公司的可持續發展；3.公司優先采用現金分紅的利潤分配方式。 公司利潤分配政策： 1.利潤分配的形式：公司采用現金、股票或者現金與股票相結合的方式分配股利，且優先采用現金分紅的分配方式。在有條件的情況下，公司可以進行

102、中期利潤分配；2.公司現金分紅的具體條件和比例：除特殊情況外，公司在當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下，采取現金方式分配股利，每年以現金方式分配的利潤不少于當年實現的可分配利潤的 10%，或最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的 30%。 截至本報告期，公司歷次利潤分配均按照不少于母公司當期實現凈利潤的 30%計算，且均采用100%現金分紅的方式實施。 (二二) 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃露原因以及

103、未分配利潤的用途和使用計劃 不適用 (三三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：千元幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股 送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2013 年 947,891 2012 年 -8,233,754 2011 年 237,974 五、五、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一

104、一) 社會責任工作情況社會責任工作情況 公司已披露社會責任報告全文，查詢索引如下：。 (二二) 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 32 2013 年度，公司嚴格遵守國家環境保護法律法規、政策標準規范，完善環境管理制度，全面排查環境隱患，加強環保設施運行維護管理，依法實施清潔生產，降低產排污強度，保護生態環境，自覺履行國際環境公約，全年未發生較大及以上環境污染事故。 公司自備電廠鍋爐脫硫設施裝備率為 100%；氧化鋁生產熟料窯、焙燒爐、炭素焙燒爐

105、均采用靜電除塵技術；電解鋁廠同步建設電解鋁凈化系統，采用氧化鋁干法吸附凈化技術，凈化效率可達到 99%以上。 公司污染治理設施正常運行，主要污染物排放達標率 100%，繼續保持廢水零排放。污染物排放強度處于行業領先，各企業均制定了環境突發事件應急預案。 六、其他披露事項六、其他披露事項 監事會報告監事會報告 尊敬的各位股東： 本人代表中國鋁業股份有限公司監事會， 向股東周年大會報告本屆監事會過去一年開展的工作。 本年度內，監事會根據公司法和公司章程所賦予的職責，定期或不定期召開監事會會議，列席公司召開的股東大會和董事會會議，圍繞著如何適應本公司發展期間的不斷變化，如何提高本公司運作的透明度和規

106、范化程度，如何樹立本公司在資本市場上的誠信形象，尤其是如何采取切實有效的措施保護投資者特別是中小投資者的利益，廣泛聽取公司生產、經營、投資、財務等方面的工作報告，監督公司重大決策過程。 一、監事會成員一、監事會成員 公司第四屆監事會由敖宏先生、袁力先生和張占魁先生三名成員組成，敖宏先生是公司第四屆監事會主席。公司第四屆監事會成員中，敖宏先生和張占魁先生是股東代表監事，袁力先生是職工代表監事。2013 年 6 月 27 日，公司召開 2012 年度股東周年大會，第四屆監事會全體監事的任期在股東周年大會結束時屆滿，第五屆監事會正式成立。公司第五屆監事會由趙釗先生、袁力先生和張占魁先生三名成員組成，

107、趙釗先生是公司第五屆監事會主席。公司第五屆監事會成員中，趙釗先生和張占魁先生是股東代表監事，袁力先生是職工代表監事。公司第五屆監事會成員任期至 2015 年度股東周年大會結束時止。 二、監事會會議情況二、監事會會議情況 本年度內公司監事會共召開 5 次會議，其中 3 次為現場會議，2 次為書面會議，共審議、批準 8個議案。 2013 年 3 月 27 日，公司召開第四屆監事會第十二次會議，出席會議的監事 3 名，有效表決人數 3 人， 符合 公司法 及 公司章程 的規定。 會議審議批準了公司 2012 年年度報告 、 2012年度監事會工作報告 、 2012 年度內部控制評價報告和2012 年

108、度企業社會責任報告 。 2013 年 4 月 26 日，公司以書面議案形式舉行了第四屆監事會第十三次會議，出席會議的監事 3名，有效表決人數 3 人，符合公司法及公司章程的規定。會議審議批準了公司2013年第一季度財務報告 。 2013 年 6 月 27 日，公司召開第五屆監事會第一次會議，出席會議的監事 3 名，有效表決人數 3人，符合公司法及公司章程的規定。會議上選舉了趙釗先生為公司第五屆監事會主席。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 33 2013 年 8 月 30 日，公司召開第五屆監事會第二次會議，出席會議的監事 3 名，有效表決人數 3人，符合公司法及公司章程的規定。會議

109、審議批準了公司2013 年中期財務報告 。 2013 年 10 月 30 日，公司以書面議案形式舉行了第五屆監事會第三次會議，出席會議的監事 3名，有效表決人數 3 人，符合公司法及公司章程的規定。會議審議批準了公司2013年第三季度財務報告 。 三、監事會主要工作及獨立性意見三、監事會主要工作及獨立性意見 本報告期內，公司監事會根據公司法和公司章程賦予的職能，認真履行了監督職責。 （一）檢查股東大會決議執行情況（一）檢查股東大會決議執行情況 監事會成員列席本公司股東大會、董事會的會議，對本公司董事會提交股東大會審議的各項報告和提案內容無異議。 對董事會、 董事、 高級管理人員執行股東大會決議

110、情況進行了監督檢查。監事會認為：公司的董事及管理人員能夠按照股東大會的決議，認真履行職責。本公司的董事及管理人員在執行職務工作中未發現違法、違規、違反公司章程及損害公司股東利益的行為。 （二）檢查公司依法經營情況（二）檢查公司依法經營情況 監事會在日常工作中，對本公司經營管理的合法性、合規性進行檢查監督，對本公司董事和高級管理人員的工作狀況進行了監督。監事會認為：報告期內，本公司依法運作，公司經營、決策程序符合公司法和公司章程的有關規定；公司董事、高級管理層人員遵守勤勉、誠信原則，認真履行職責，未發現上述人員在執行公司職務時有違反法律、法規、 公司章程和損害公司利益的行為。 （三）檢查公司財務

111、情況（三）檢查公司財務情況 本年度內，監事會認真審核了各期財務報告，監督檢查公司貫徹執行有關財經政策、法規情況以及公司資產、財務收支和關聯交易情況。認為公司實現的經營業績是真實的，各項關聯交易是公平的。本公司財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果，其報告編制和審議程序符合法律、法規和公司章程以及公司內部管理制度的各項規定。一年來本公司的重大事項已按照有關規定進行了信息披露，公司的信息編制和披露工作嚴格遵守了真實性、及時性、準確性、完整性和公平性的原則。監事會同意公司之國際核數師安永會計師事務所及國內審計師安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）出具的本公司財務審計報告。 （四）檢查公司募集資金

112、使用情況（四）檢查公司募集資金使用情況 報告期內，本公司無募集資金或前期募集資金使用到本期情況。 （五）檢查公司收購、出售資產情況（五）檢查公司收購、出售資產情況 本年度內，監事會認為本公司收購、出售資產交易價格公平合理，未發現內幕交易及損害股東權益或造成公司資產流失的行為。 （六）檢查公司關聯交易情況（六）檢查公司關聯交易情況 報告期內，公司關聯交易訂立程序符合上市規則的規定，關聯交易信息披露及時充分，關聯交易合同履行遵循公正、公平的原則，不存在損害股東或公司權益的行為。 （七）對內部控制自我評價報告的審閱情況（七）對內部控制自我評價報告的審閱情況 報告期內，監事會列席董事會審核委員會 3

113、月和 8 月工作會議，聽取了公司內部控制工作執行及檢查情況匯報， 充分發揮指導監督作用。 監事會對公司 2013 年度內部控制評價報告 及 公司董事對公司內部控制評價的工作底稿 進行了審閱， 認為公司按照 企業內部控制基本規范中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 34 和上海證券交易所上市公司內部控制指引等法規的要求，建立健全了覆蓋公司各環節的各項內部控制制度，保證了公司各項業務活動的規范有序進行，保護了公司資產的安全和完整。監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、準確，反映了公司內控控制的實際情況。 2014 年，公司監事會將繼續按照公司章程賦予的職權，認真履行公司常設監督性機構工

114、作職責，在公司經營、信息披露、關聯交易、公司財務報告等方面行使監督職能，并對董事會及其成員以及公司高級管理人員進行監督，防止其濫用職權侵犯股東、公司及公司員工的合法權益。 承監事會命 趙釗 監事會主席 中國北京 2014 年 3 月 18 日 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 35 第五節重要事項第五節重要事項 一、一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無需要披露的重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑事項。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 36 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 單位：千

115、元幣種：人民幣 控股股東及其他關聯方非經營性占用上市公司資金的余額 報告期內發生的期間占用、 期末歸還的總金額 報告期內已清欠情況 報告期內清欠總額 清欠方式 清欠金額 清欠時間 （月份） 期初金額 報告期內發生額 期末余額 預計償還方式 清償時間 0 383,000 233,000 現 金 償還 2014 年2 月 24日 150,000 150,000 現金償還 150,000 2013 年 12 月 控股股東及其他關聯方非經營性資金占用及清欠情況的其他說明 該金額為本集團對河南鋁業的委托貸款， 貸款期限為 2013 年 3 月至 2014 年 2 月 28 日。 于 2013 年 6月

116、27 日，本集團將持有的鋁加工板塊股權、債權及資產出售給中鋁公司及其附屬企業，其中轉讓的股權包括對河南鋁業的股權。河南鋁業不再是本集團的子公司，從而本集團對其的委托貸款由對子公司的委托貸款轉為對控股股東及其附屬企業的委托貸款。該筆委托貸款已于 2014 年 2 月 24 日收回。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 37 三、破產重整相關事項三、破產重整相關事項 本年度公司無需要披露的破產重整相關事項。 四、資產交易、企業合并事項四、資產交易、企業合并事項 臨時公告未披露或有后續進展的情況臨時公告未披露或有后續進展的情況 收購資產情況 截至 2013 年 1 月 23 日，本公司已收購

117、取得寧夏能源 70.82%的股權，寧夏能源成為本公司的控股子公司，并自 2013 年 1 月 23 日起并入本公司的合并財務報表。 除在資產收購、出售發生的關聯交易中披露的資產和股權出售事項外，本公司不存在其他需要披露的重大資產交易事項。 五、公司股權激勵情況及其影響五、公司股權激勵情況及其影響 不適用中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 38 六、重大關聯交易六、重大關聯交易 ( (一一) ) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、臨時公告未披露的事項、臨時公告未披露的事項 單位:千元幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易 內容 關聯交易定價原則

118、 關聯交易價格 關聯交易 金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 本公司合營公司 合營 購買 采購氧化鋁 市場價 市場價 1,076,867 0.9 貨到付款 公司 商品 本公司聯營公司 聯營公司 購買 商品 采購原鋁、鋁加工及其他產品 市場價 市場價 380,255 0.32 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 購買 商品 采 購 氧 化鋁、原鋁、鋁加工及其他產品 市場價 市場價 3,799,542 3.18 貨到付款 中鋁公司聯營公司 其他 購買 采購備件 市場價 市場價 254 0.01 貨到付款 商品 中鋁公司之子

119、公司 母公司的控股子公司 接受 勞務 工程設計、施工、監理 市場價 市場價 1,842,045 17.02 按進度付款 中鋁公司聯營公司 其他 接受 勞務 工程設計、施工、監理 市場價 市場價 140 0 按進度付款 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 39 本公司合營公司 合營公司 水電汽等其他公用事業費用(購買) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 27 0 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 水電汽等其他公用事業費用(購買) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 186,007 0.68 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 其它 流出 租賃 市場價 市場價 600,

120、892 99.14 分期結算 本公司合營公司 合營公司 水電汽等其他公用事業費用(銷售) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 11,628 0.28 貨到付款 本公司聯營公司 聯營公司 水電汽等其他公用事業費用(銷售) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 10,014 0.24 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 水電汽等其他公用事業費用(銷售) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 390,368 9.49 貨到付款 中鋁公司聯營公司 其他 水電汽等其他公用事業費用(銷售) 水電氣及儲運等 市場價 市場價 18,233 0.44 貨到付款 本公司合營公司 合營公司 銷售 銷售煤等其他產品 市場

121、價 市場價 52,318 0.03 貨到付款 商品 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 40 本公司聯營公司 聯營公司 銷售 商品 銷 售 氧 化鋁、原鋁及其他產品 市場價 市場價 1,400,098 0.82 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 銷售 商品 銷 售 氧 化鋁、原鋁、鋁加工及其他產品 市場價 市場價 8,844,205 5.20 貨到付款 中鋁公司聯營公司 其他 銷售 銷售氧化鋁及其他產品 市場價 市場價 102,723 0.06 貨到付款 商品 小計 / / 18,715,616 / / / 單位:千元幣種:人民幣 關聯交易方 關聯 關系 關聯交易類型 關

122、聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易 金額 占同類關聯方交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 其它 利息 收入 市場價 市場價 159,918 45.81 信用 流入 本公司合營公司 合營公司 其它 利息 市場價 市場價 69,462 19.90 信用 入 收入 本公司聯營公司 聯營公司 其它 利息 市場價 市場價 2,518 0.72 信用 流入 收入 中鋁公司 母公司 其它 利息 市場價 市場價 100,777 28.87 信用 流入 收入 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 水電汽

123、等其他公用事業費用(購買) 社會及后勤化服務 市場價 市場價 243,865 100 分期結算 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 41 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 其它 流入 租賃 市場價 市場價 5,524 97.8 信用 中鋁公司聯營公司 其他 其它 流入 租賃 市場價 市場價 124 2.2 信用 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 其它 流入 鋁產品委托加工 市場價 市場價 64,377 100 貨到付款 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 其他流出 鋁產品委托加工 市場價 市場價 1,357 100 貨到付款 小計 / / 647,922.00 / / / 本

124、報告期內，本集團與關聯方發生的主要及經常的關聯交易額共計 194 億元，其中買入交易為 112 億元，而賣出交易為 82 億元。 備注： 利息收入中含本集團處置鋁鋁加工板塊股權債權、 資產及貴州分公司氧化鋁生產線產生的應收中鋁公司及其子公司的利息 250,124 千元。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 42 (二二) 資產收購、出售發生的關聯交易資產收購、出售發生的關聯交易 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 事項概述 查詢索引 出售貴州分公司氧化鋁生產線等資產 2013 年 6 月 6 日，本公司與中鋁公司貴州鋁廠簽署貴州分公

125、司氧化鋁資產轉讓協議，據此，本公司 將 貴 州 分 公 司 氧 化 鋁 資 產 按 評 估 值（4,428,984,200 元）轉讓給中鋁公司貴州鋁廠。對價分五期等額支付，除第一期應于協議生效日期后三十日內支付外， 其余四期連同相關利息 （自協議生效日期至支付日期期間產生，按中國人民銀行年貸款利率計算所得）應分別于 2014 年 6月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 6 月 30 日及 2017 年 6 月 30 日前支付。本公司應占貴州分公司氧化鋁資產于協議生效日期前產生的經審計凈利潤或凈虧損由本公司承擔。 有關該等資產轉讓的詳情，請參見本公司日期為二零一三年六月六日

126、的公告及二零一三年六月七日的通函。 出售西北鋁加工分公司資產 2013 年 6 月 6 日，本公司與中鋁公司西北鋁加工廠簽署西北鋁加工分公司資產轉讓協議，本公司將 西 北 鋁 加 工 分 公 司 資 產 按 評 估 值（1,659,616,300 元）轉讓給中鋁公司西北鋁加工廠。對價以現金分五期等額支付，除第一期應于協議生效日期后三十日內支付外，其余四期連同相關利息 （自協議生效日期至支付日期期間產生，按中國人民銀行年貸款利率計算所得）應分別于2014 年 6 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 6月 30 日及 2017 年 6 月 30 日前支付。 本公司應占西北

127、鋁加工分公司資產于協議生效日期前產生的經審計凈利潤或凈虧損由本公司承擔。 有關該等資產轉讓的詳情，請參見本公司日期為二零一三年六月六日的公告及二零一三年六月七日的通函。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 43 整體出售鋁加工企業股權及對河南鋁業、青島輕金屬相關債權 2013 年 5 月 30 日，本公司在北京產權交易所掛牌公告轉讓所持有的八家鋁加工企業的股權，分別為河南鋁業、青島輕金屬、中鋁瑞閩、西南鋁板帶、西南鋁冷連軋、貴鋁鋁業、華西鋁業及中鋁薩帕的相關股權（統稱“八家鋁加工企業股權”）。2013 年 6 月 7 日，中鋁公司參與競標且競標成功。2013 年 6 月 9 日，本公

128、司與中鋁公司訂立股權轉讓協議，據此本公司將其持有的八家鋁加工企業股權轉讓至中鋁公司，對價為起拍價（即人民幣 3,242,245,400 元）。對價應分兩期支付，首期價款，即擬出售鋁加工權益之對價的約30%，計人民幣 972,673,620 元，須應于生效日期后五個工作日內支付；其余約 70%的對價，即人民幣 2,269,571,780 元，須應于 2014 年 6 月 30 日前支付。中鋁公司另須按中國人民銀行年貸款利率向本公司支付第二期對價在緊隨生效日期后至第二期對價支付日止期間的利息。本公司應占八家鋁加工企業2012年12月31日起至協議生效日期止期間經審計綜合凈利潤虧損由本公司承擔。 作

129、為本次轉讓標的整體轉讓的附加條件，截止2012 年 12 月 31 日，本公司對河南鋁業和青島輕金屬享有的賬面本金不超過 30 億元的委托貸款債權（該等債權）須一并由中鋁公司受讓。于2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司訂立債權轉讓協議，將本公司持有的該等債權轉讓予中鋁公司，以該等債權的評估值為準，為人民幣1,755,970,700 元。對價分五期等額支付，除第一期應于協議生效日期后三十日內支付外，其余四期連同相關利息（自協議生效日期至支付日期期間產生，按中國人民銀行年貸款利率計算所得）應分別于 2014 年 6 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 6 月 30

130、 日及 2017 年 6 月 30 日前支付。自2012年12月31日起至協議生效日期止期間新產生的本集團對河南鋁業及青島輕金屬的任何債權應由河南鋁業及青島輕金屬承擔，并由中鋁公司承擔連帶責任。 有關該等股權及債權轉讓的詳情，請參見本公司日期為二零一三年六月九日的公告及二零一三年六月七日的通函。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 44 出售中鋁鐵礦 65%股權及轉讓銀行貸款 2013 年 10 月 18 日，本公司及其全資附屬公司中鋁香港與中鋁公司及其全資附屬公司中鋁海外控股簽訂購股協議，中鋁香港同意向中鋁海外控股轉讓其持有的中鋁鐵礦 65%的股權 （中鋁鐵礦股權）及中鋁香港對國家

131、開發銀行的本金約為438.75 百萬美元的銀行貸款（銀行貸款） 。中鋁鐵礦股權轉讓的對價為 2,066.54 百萬美元，參照中鋁鐵礦于 2012 年 12 月 31 日（ “評估基準日” ）經評估凈資產的 65%確定，銀行貸款的轉讓對價為 438.75 百萬美元。對價以分五期支付，除第一期應于協議生效日期支付外，其余四期連同相關利息（年利率為倫敦銀行同業拆息利率加 0.9%）應分別于 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31日、2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日前支付。本公司應占中鋁鐵礦于評估基準日至協議生效日期間的經審計凈利潤或凈虧損由

132、本公司承擔。 有關該等股權及銀行貸款轉讓的詳情，請參見本公司日期為二零一三年九月三十日、二零一三年十月十八日、二零一三年十月十八日和二零一三年十二月二十七日的公告及二零一三年十一月十四日的通函。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 45 (三三) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：千元幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 中鋁公司 控股股東 - - - - - - 中鋁公司之子公司 母公司的控股子公司 - 23,300.00 23,300.

133、00 900,000.00 -230,000.00 670,000.00 本公司合營公司 合營公司 87,057.68 22,497.88 109,555.56 本公司聯營公司 聯營公司 20,000.00 -17,389.40 2,610.60 - - - 合計 107,057.68 28,408.48 135,466.16 900,000.00 -230,000.00 670,000.00 備注：僅包括對關聯方的委托貸款和借出款項。 七、七、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1、托管情況、托管情況 本年度公司無需要披露的托管事項。

134、 2、承包情況、承包情況 本年度公司無需要披露的承包事項。 3、租賃情況、租賃情況 本年度公司無需要披露的租賃事項。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 46 (二二) 擔保情況擔保情況 單位:千元幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方 與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯關系 中國鋁業股份有限公司 公司本部 山西介休鑫峪溝煤業有限公司 120,700 2013 年

135、 3 月 12 日 2013 年 3 月 12 日 2023年 3 月 11 日 連帶責任擔保 否 否 0 否 是 合營公司 中國鋁業股份有限公司 公司本部 山西介休鑫峪溝煤業有限公司 139,400 2013 年 3 月 12 日 2013 年 3 月 12 日 2021年 3 月 11 日 連帶責任擔保 否 否 0 否 是 合營公司 中國鋁業股份有限公司 公司本部 山西介休鑫峪溝煤業有限公司 52,700 2013 年 3 月 12 日 2013 年 3 月 12 日 2022年 3 月 11 日 連帶責任擔保 否 否 0 否 是 合營公司 中國鋁業股份有限公司 公司本部 山西介休鑫峪溝煤

136、業有限公司 34,000 2013 年 3 月 12 日 2013 年 3 月 12 日 2022年3 月 11 日 連帶責任擔保 否 否 0 否 是 合營公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 346,800 報告期末擔保余額合計（A） （不包括對子公司的擔保） 346,800 公司對子公司的擔保情況公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 140,000 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 5,091,947 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 5,438,747 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 1

137、0.13 其中： 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 47 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 2,436,470 擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額（E） 0 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 2,436,470 2011 年 11 月，本公司與法國外貿銀行（作為銀團貸款中各貸款人的代理行）簽訂了擔保協議 ，保證期間至主合同項下的債務履行期屆滿之日為止。截至報告日，本公司為本公司的全資子公司中鋁國貿香港有限公司 3 億美元借款提供連帶責任保證。 2012 年 3 月，本公司與國家開發銀行簽訂了美

138、元資金貸款保證合同 ，為本公司的全資子公司中鋁香港總額不超過 7.02 億美元借款提供連帶責任保證，保證期間至主合同項下債務履行期屆滿之日起兩年為止。截至報告日，中鋁香港在此合同項下貸款 4.39 億美元，公司為中鋁香港提供連帶責任擔保余額為 4.39 億美元。 2013 年 3 月，本公司與國家開發銀行簽訂了保證合同 ，為本公司的合營企業鑫峪溝煤業總額不超過人民幣 10.2 億元借款按 34%股權比例提供擔保，保證期間為主合同項下每筆債務履行期屆滿之日起兩年。截至報告日，鑫峪溝煤業在此合同項下提款人民幣 10.2 億元，公司為鑫峪溝煤業提供擔保余額為人民幣 3.47 億元。 截至報告日，寧夏

139、能源為其子公司擔保余額合計為人民幣 6.07 億元。 除上述事項外，本公司不存在需要披露的對外擔保情況。 (三三) 抵押質押資產抵押質押資產 于 2013 年 12 月 31 日，本集團用于銀行借款抵押、質押的資產包括固定資產、無形資產、在建工程、長期股權投資、存貨，以及應收賬款，用于抵押、質押的資產賬面價值合計 90.2 億元。同時，本集團也以信用證和未來電費收費權及其項下全部收益提供銀行借款質押。詳情請參閱財務報表附注五(44)。 (四四) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司無需要披露的其他重大合同。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 48 八、八、承諾事項履行情況承諾事項履行

140、情況 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾 背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間 及期限 是否有 履行期限 是否及時 嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行 應說明下一步計劃 其他承諾 解決同業競爭 中國鋁業公司 在本公司 A 股股票上市后一定期限內，中鋁公司將安排出售其鋁加工業務，或者本公司收購中鋁公司的鋁加工業務，并將收購中鋁公司擬薄水鋁石業務。 是 否 2013 年，本公司進行發展戰略調整，將包括中鋁河南鋁業有限公司

141、等八家鋁加工企業，以及西北鋁加工分公司整體出讓給中鋁公司，有關鋁加工業務的同業競爭問題得以解決。截至目前，中鋁公司的全資企業山西鋁廠從事少量擬薄水鋁石業務，本公司山東分公司也從事少量擬薄水鋁石業務。鑒于擬薄水鋁石業務不是本公司的核心業務，且中鋁公司山西鋁廠擬薄水鋁石業務的規模很小，收購該項資產將增加現金支出，無助于改善本公司業績。 本公司與中鋁公司之間將力爭在 5 年內（自 2014 年 1 月1 日起）根據市場情況擇機履行解決擬薄水鋁石業務同業競爭問題。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 49 解決同業競爭 中國鋁業公司 2013 年，本公司將貴州分公司的氧化鋁生產線相關資產轉讓給

142、中鋁公司，本公司與中鋁公司就氧化鋁業務形成新的同業競爭。中鋁公司承諾在受讓貴州氧化鋁資產后的三年內（即 2016年 6 月 30 日前）將以退出生產的方式解決同業競爭問題。 是 是 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 50 九、九、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 安永華明會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 2,524.9 境內會計師事務所審計年限 一年 境外會計師事務所名稱 安永會計師事務所 境外會計師事務所審計年限 一年 名稱 內部控制審計會計師事務所 安永華明會計

143、師事務所（特殊普通合伙） 根據中國財政部及國資委的相關規定，對會計師事務所連續承擔同一家中央企業及其附屬公司財務決算審計業務的年限有限制（ 國資委的更換要求 ） 。 根據國資委的更換要求，經本公司于 2012 年 6 月 29 日的 2011 年度股東周年大會批準，不再續聘普華永道中天會計師事務所有限公司（ 普華永道中天 ）及羅兵咸永道會計師事務所（ 羅兵咸永道 ）為本公司國內審計師和國際核數師，而聘任安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）及安永會計師事務所（合稱安永事務所 ）分別為本公司 2012 年度之國內審計師及國際核數師。除上述披露外，本公司于過去三年沒有再更換會計師。 經本公司于 20

144、13 年 6 月 27 日的 2012 年度股東周年大會批準，續聘安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）和安永會計師事務所（合稱安永事務所 ）為本公司 2013 年度之國內審計師及國際核數師。 本年度安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）提供的審計及審計相關服務的酬金總額為人民幣 2,524.9 萬元。其中，非審計服務包括安永事務所向本公司提供的為發行美元永續債券、處置鋁加工股權債權及資產以及處置中鋁鐵礦股權而出具的安慰函服務收取的費用人民幣 190 萬元，以及提供的其他稅務咨詢服務收取的費用人民幣 2.8 萬元。 十、十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理

145、人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十一、十一、其他重大事項的說明其他重大事項的說明 非公開發行非公開發行 A 股股 2012 年 8 月 24 日，公司第四屆董事會第二十九次會議通過決議，擬在境內向符合相關規定條件的法人、自然人或其它合法投資者發行不超過 145,000 萬股 A 股。2012 年 10 月 12 日，國資委下發批復，同意此方案。2012 年 10

146、 月 12 日，公司 2012 年第二次臨時股東大會、2012 年第二次 A 股類別股東會和 2012 年第二次 H 股類別股東會審議批準此方案及相關事項。 2012 年 12中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 51 月 7 日，中國證監會發行審核委員會審核了公司非公開發行 A 股股票的申請，公司本次非公開發行 A 股股票申請獲得無條件通過。2013 年 3 月 14 日,公司收到中國證監會核準公司非公開發行不超過 145,000 萬股新股的批復，自核準發行之日起 6 個月內有效。2013 年 7 月，因保薦機構原因，中國證監會暫收回公司 A 股增發批文，相關的處理方案還待其研究后批復

147、。截至本報告出具日，上述擬增發股票尚未實際發行。 有關此事項詳情請參閱本公司日期為二零一二年十月十二日，以及二零一三年三月十四日之公告。 對焦作萬方的持股比例的變更對焦作萬方的持股比例的變更 截至 2012 年 12 月 31 日，焦作萬方注冊資本為 480,176,100 元，本公司持有其 24.002%股權，為第一大股東。2013 年 4 月焦作萬方向泰達宏利基金管理有限公司、銀華基金管理有限公司等五家公司（均為本公司獨立第三方）非公開發行了 169,266,914 股 A 股，發行完成后，焦作萬方注冊資本增至 649,443,014 元， 本公司對焦作萬方的持股比例從 24.002%降至

148、 17.75%。 自 2013年 4 月 19 日起，焦作萬方不再納入本集團合并財務報表范圍。 詳情請參見本公司日期為二零一三年五月三日的公告。 發行高級永續證券發行高級永續證券 2013 年 10 月 29 日，本公司全資附屬公司 Chalco Hong Kong Investment Company Limited 在香港發行本金總額為 3.5 億美元高級永續證券，發行年利率 6.625%，證券發行的所得款項凈額將借給本公司或本公司的任一附屬公司用作公司通常用途。該等高級永續證券構成 Chalco Hong Kong Investment Company Limited 的直接、無抵押、無

149、條件及非從屬債務，在任何時間各份證券均享有同等地位并不分優先次序。 詳情請參見本公司日期為二零一三年十月二十三日及二零一三年十月二十九日的公告。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 52 第六節股份變動及股東情況第六節股份變動及股東情況 一、一、股本變動情況股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外

150、資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 13,524,487,892 100 13,524,487,892 100 1、人民幣普通股 9,580,521,924 70.84 9,580,521,924 70.84 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 3,943,965,968 29.16 3,943,965,968 29.16 4、其他 三、股份總數 13,524,487,892 100 13,524,487,892 100 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 報告期內，本公司股份無變動情況。 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限

151、售股份無變動情況。 二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 截止本報告期末近三年，公司未有證券發行與上市情況。 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 53 三、股東和實際控制人情況三、股東和實際控制人情況 (一一) 股東數量和持股情況股東數

152、量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 496,968 年度報告披露日前第 5 個交易日末股東總數 500,100 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 中國鋁業公司 國家 38.56 5,214,407,195 0 0 無 香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 29.02 3,924,925,434 645,492 0 未知 中國信達資產管理股份有限公司 國有法人 5.66 765,759,074 -35,000,000 0 無 中國建設銀行股份有限公司 國有法人 4.23 572,543,37

153、1 -36,603,274 0 無 國開金融有限責任公司 國有法人 3.07 415,168,145 0 0 無 包頭鋁業（集團）有限責任公司 國有法人 2.23 301,217,795 -30,000,000 0 無 蘭州鋁廠 國有法人 0.59 79,472,482 0 0 無 上海浦東發展銀行長信金利趨勢股票型證券投資基金 境內非國有法人 0.41 56,116,489 56,116,489 0 無 貴州省物資開發投資公司 境外法人 0.34 45,800,000 -13,200,000 0 質押29,000,000 廣西投資集團有限公司 國家 0.22 29,334,064 -9,92

154、5,729 0 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 中國鋁業公司1 5,214,407,195 人民幣普通股 5,214,407,195 香港中央結算（代理人）有限公司 3,924,925,434 境外上市外資股 3,924,925,434 中國信達資產管理股份有限公司 765,759,074 人民幣普通股 765,759,074 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 54 中國建設銀行股份有限公司 72,543,371 人民幣普通股 72,543,371 國開金融有限責任公司 15,168,145 人民幣普通股 15,168,145 包

155、頭鋁業（集團）有限責任公司 301,217,795 人民幣普通股 301,217,795 蘭州鋁廠 79,472,482 人民幣普通股 79,472,482 上海浦東發展銀行長信金利趨勢股票型證券投資基金 56,116,489 人民幣普通股 56,116,489 貴州省物資開發投資公司 45,800,000 人民幣普通股 45,800,000 廣西投資集團有限公司 29,334,064 人民幣普通股 29,334,064 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1股份數未包含中國鋁業公司通過其附屬公司包頭鋁業（集團）有限責任公司、蘭州鋁廠、貴陽鋁鎂設計研究院有限公司和山西鋁廠間接持有的本公司 A 股

156、。中國鋁業公司并連同其附屬公司共持有本公司 5,606,357,299 股，表決權比例為 41.45%。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 55 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1、法人法人 單位：億元幣種：人民幣 名稱 中國鋁業公司 單位負責人或法定代表人 熊維平 成立日期 2001 年 2 月 23 日 組織機構代碼 71092791-9 注冊資本 154.32 主要經營業務 礦產資源勘察；鋁土礦開采；對外派遣與其實力、規模、業績相適應的國外工程項目所需的勞務人員。經營管理國有資產和國有股權；鋁、銅、稀有稀土及相關有色

157、金屬礦產品、冶煉產品、加工產品、炭素制品的生產、銷售；從事勘探設計、工程建設總承包、建筑安裝；設備制造；技術開發、技術服務；進出口業務。 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1、法人、法人 單位：元幣種：人民幣 名稱 國務院國有資產監督管理委員會 2、公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 國務院國有資產監督管理委員會 中國鋁業公司 中國鋁業股份有限公司 100% 100% 注：本公司最大的股東是中國鋁業公司，直接持有本公司38.56% 的 股 權 ， 并 透 過 其 附 屬 公 司 共 持 有 本 公 司5,606,357,299 股，表

158、決權比例為 41.45% 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 56 (三三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 中國鋁業公司（以下簡稱中鋁公司）成立于 2001 年 2 月 23 日，是中央管理的國有重要骨干企業。中鋁公司主要從事礦產資源開發、有色金屬冶煉加工、相關貿易及工程技術服務等，是中國最大的氧化鋁、原鋁生產商，綜合規模居全球鋁工業前列，銅業綜合實力位居全國第一。 中鋁公司目前設有鋁業、銅業、稀有稀土、工程技術、礦產資源、海外、貿易、能源和金融等業務板塊。公司控股的中國鋁業股份有限公司為紐約、香港、上海三地上市公司。中鋁公司總資產從剛成立時的 35

159、8 億元增至 4284 億元，銷售收入從剛成立時 169 億元增至 2449 億元，分別增長了 11 倍和 13.5倍，累計實現利潤 516 億元、向國家上交稅金 1060 億元。 中鋁公司現有員工 24 萬人，所屬企業 80 家，業務遍布全球 20 多個國家和地區；2012 年，實現營業收入 2449 億元，連續六次躋身世界 500 強企業行列。 中鋁公司自主研發和應用了選礦拜耳法、500 千安大型鋁電解槽等新工藝、新技術，生產的特種鋁合金、鈦合金等已成為國家重大工程的重要材料。公司擁有優秀的管理團隊，以及門類齊全、技術精湛的技術人才隊伍，具有多項自主知識產權的核心技術。 中鋁公司的中長期發

160、展戰略是做強鋁業，做優銅業，做精稀有稀土，其他相關業務為三大核心主業提供服務和保障，加快向產業鏈前端和價值鏈高端轉型，提高國家戰略性礦產資源和國防軍工材料的保障能力，建設最具成長性的世界一流礦業公司。 五、五、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 57 第七節董事、監事、高級管理人員和員工情況第七節董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動及報酬情況持股變動及報酬情況 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高

161、級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額 （萬元）（稅前） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元） 熊維平 執行董事、董事長 男 57 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 77.03 0 羅建川 執行董事、總裁 男 50 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 69.05 0 劉才明（已辭任） 非執行董事 男 51 2013 年 3 月 8 日 2014年3 月18日 0 0 0 17.20 劉祥民 執行董事

162、、高級副總裁 男 51 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 66.38 0 蔣英剛 執行董事、副總裁 男 50 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 63.58 0 吳建常 獨立非執行董事 男 74 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 9.43 0 馬時亨 獨立非執行董事 男 62 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 9.43 0 吳振芳 獨立非執行董事 男 62 2013年8月30日 2016年6 月30日 0 0 0 6.27 0 王軍 非獨立董事 男 48 2013年6月27日 2016年6 月30日

163、0 0 0 7.50 張卓元（已離任） 獨立董事 男 80 2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 9.56 0 王夢奎（已離任） 獨立董事 男 75 2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 9.56 0 朱德淼（已離任） 獨立董事 男 49 2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 9.56 0 石春貴（已離任） 非執行董事 男 73 2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 7.50 呂友清（已離任） 非執行董事 男 50 2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 0 敖宏（已離任） 監事會主席 男 52

164、2010年6月22日 2013年6 月27日 0 0 0 0 趙釗 監事會主席 男 51 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 0 袁力 監事 男 55 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 55.80 0 張占魁 監事 男 55 2013年6月27日 2016年6 月30日 0 0 0 0 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 58 喬桂玲 副總裁 女 45 2011 年 10 月 25日 0 0 0 63.58 0 謝尉志 副總裁、CFO 男 49 2013 年 3 月 8 日 0 0 0 47.79 0 許波 副總裁、董事會秘書 男 49 2

165、013 年 5 月 9 日 0 0 0 68.20 0 丁海燕（已辭任） 副總裁 男 55 2010年6月22日 2013 年 3 月 8 日 3,600 3,600 0 17.30 0 謝 洪（已辭任） 副總裁 男 55 2010年6月22日 2013 年 5 月 9 日 0 0 0 15.84 0 劉 強（已辭任） 董事會秘書 女 50 2010年6月22日 2013 年 5 月 9 日 0 0 0 12.60 0 合計 / / / / / 3,600 3,600 0 / 643.16 0 說明：1.本集團 2013 年實現利潤總額 10.62 億元，較 2011 年利潤總額 8.18 億

166、元增長 2.44 億元，增幅 29.8%； 2.本集團 2013 年高管人員薪酬總額雖然比 2012 年有一定程度的增長，但總體薪酬總額仍然低于 2011 年的薪酬總額。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 59 熊維平：熊維平先生，57 歲，公司董事長、執行董事，董事會發展規劃委員會主任委員，同時擔任中國鋁業公司（以下稱中鋁公司 ）董事長。自 2001 年起任職于本公司，2006 年離任，2009 年復任。熊先生畢業于中南工業大學礦物工程專業，獲工程博士學位，并在北京大學光華管理學院完成經濟學博士后研究工作。熊先生擁有經濟、企業管理和金屬礦業等方面的學術成果和豐富的實踐經驗，兼任北京

167、大學光華管理學院教授、博士生導師，是享受國務院政府特殊津貼的專家，被原國家人事部批準為國家有突出貢獻的中青年專家 。熊先生曾先后擔任共青團湖南省委副書記，全國青聯常委、湖南省青聯主席，中南工業大學常務副校長兼工商管理學院院長、教授、博士生導師，中國銅鉛鋅集團公司副總經理，中鋁公司副總經理，中國鋁業執行董事、高級副總裁、總裁及香港中旅（集團）有限公司副董事長、總經理，中鋁公司總經理。 羅建川：羅建川先生，50 歲，公司執行董事、總裁。自 2001 年起任職于本公司。羅先生 1985年畢業于昆明理工大學采礦專業，持有中南大學博士學位，教授級高級工程師。他長期從事有色金屬企業管理工作，在有色金屬企業

168、運營管理方面具有豐富的專業經驗和較強的管理能力。羅先生曾任中國有色金屬工業總公司鉛鋅局工程師，?？谀闲聦崢I公司經理，金鵬礦業開發公司總經理助理，北京鑫泉技貿公司副總經理、總經理，中國有色金屬工業貿易集團公司總經理助理，中國銅鉛鋅集團公司貿易部副主任，中鋁國際貿易有限公司總經理，本公司營銷部總經理、本公司副總裁、高級副總裁。 劉祥民：劉祥民先生，51 歲，公司執行董事、高級副總裁，董事會職業健康安全和環境委員會主任委員，自 2001 年起任職于本公司。劉先生 1982 年畢業于中南工業大學有色冶金專業，持有中南大學博士學位，是教授級高級工程師。他長期從事有色金屬冶金研究和企業管理工作，具有豐富的

169、專業經驗，曾擔任中州鋁廠氧化鋁分廠副廠長、廠長，中州鋁廠副廠長，本公司中州分公司總經理。 蔣英剛：蔣英剛先生，50 歲，公司執行董事、副總裁，自 2001 年起任職于本公司。2013 年 6月 27 日，本公司 2012 年度股東大會選舉蔣英剛先生為本公司第五屆董事會執行董事。蔣先生1983 年畢業于中南工業大學有色冶金專業，獲有色冶金工程碩士學位，教授級高級工程師。他長期在生產企業從事生產運營和企業管理工作，專業經驗豐富，曾先后擔任青海鋁廠企管處副處長、處長，青海鋁廠電解鋁廠廠長，青海鋁業有限公司副經理、經理及本公司青海分公司總經理，2007 年起任公司副總裁。 吳建常：吳建常先生，74 歲

170、，自 2013 年 6 月 27 日起任本公司獨立非執行董事，董事會換屆提名委員會主任委員。吳先生畢業于衡陽礦冶工程學院有色冶金專業，教授級高級工程師。吳先生在企業管理、政務管理、協會管理等方面擁有豐富的經驗。曾任中國有色金屬工業總公司副總經理、總經理，冶金工業部副部長，國家冶金工業局副局長，中國鋼鐵工業協會常務副會長等職務。吳先生現任中國鋼鐵工業協會名譽會長、中國有色金屬工業協會名譽會長。 馬時亨：馬時亨先生，62 歲，自 2013 年 6 月 27 起任本公司獨立非執行董事，董事會審核委員會主任委員。馬先生畢業于香港大學，獲文學學士學位。馬先生 2002 年擔任香港特區政府財經事務及庫務局

171、局長，2007 年擔任商務及經濟發展局局長，2008 年 7 月離任。曾任加拿大皇家銀行多美年證券行英國分公司董事總經理，美國大通銀行私人銀行部董事總經理及亞洲主管，摩根大通私人銀行亞太區行政總裁，熊谷組（香港）有限公司副主席及董事總經理，電訊盈科有限公司財務總裁及執行董事，香港鐵路有限公司非執行董事。馬先生 2009 年被香港特區政府頒授金紫荊星章，2010 年被香港特區政府委任為非官守太平紳士。 吳振芳：吳振芳先生，62 歲，自 2013 年 8 月 30 日起任本公司獨立非執行董事，董事會薪酬委員會主任委員。吳先生畢業于上海交通大學工商管理專業，獲高級工商管理碩士學位，教授級高級工程師。

172、吳先生在企業運營、海外投資領域擁有豐富的經驗，曾先后擔任中國海洋石油南中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 60 海西部公司副總經理，中海石油化學有限公司總經理，中國海洋石油總公司總經理助理，中國海洋石油總公司副總經理兼化學有限公司董事長、 中海石油天然氣及發電有限責任公司董事長，中國海洋石油總公司副總經理。 王 軍：王軍先生，48 歲，自 2013 年 6 月 27 日起任本公司非執行董事。王先生畢業于華中工學院工業與民用建筑業專業，工程師。王先生在財務、企業管理方面具有豐富經驗。曾先后擔任北京巴布科克威爾科克斯有限公司工程部工程師，中國燕興總公司房地產開發部副經理，中國信達資產管理公

173、司股權管理部高級副經理、實體管理部高級經理，中國信達資產管理公司托管清算部高級經理、副總經理、總經理，中國信達資產管理股份有限公司股權管理部總經理。王先生現任中國信達資產管理股份有限公司業務總監。 趙 釗：趙釗先生，51 歲，自 2013 年 6 月 27 日起任本公司監事會主席。趙先生畢業于南京工學院土木工程系道路工程專業，獲工學學士學位，并取得北京師范大學經濟與工商管理學院世界經濟專業博士學位，高級政工師。趙先生具有豐富的青年群眾工作、紀檢監察工作、審計工作等經驗。 曾先后擔任交通部人民交通出版社助理編輯、 科員， 交通部直屬機關團委專職副書記，中央國家機關團委宣傳部部長、中央國家機關團工

174、委辦公室主任，國青生產力促進中心常務副主任，中央國家機關團工委副書記（助理巡視員） ，中央企業工委群眾工作部副部長、中央企業團工委副書記，國務院國資委群眾工作局副局長、中央企業團工委書記、中央企業青年聯合會主席。 袁 力：袁力先生，55 歲，現任本公司企業文化部總經理，為本公司員工選舉產生的監事，自2001 年起受聘于本公司。袁先生是工程師，具有豐富的行政管理經驗，曾擔任中國有色金屬工業總公司辦公廳經理、辦公室副主任調研處處長，國家有色金屬工業局秘書處處長、助理巡視員及中鋁公司政工部副主任、黨群工作部主任。 張占魁：張占魁先生，55 歲，現任中鋁公司財務部主任，自 2006 年起任本公司監事。

175、張先生是經濟管理研究生，高級會計師，在企業財務會計、資金管理及審計方面擁有豐富經驗，曾先后擔任中國有色金屬設計研究總院財務處處長、審計處處長，北京恩菲科技產業集團副總經理，中國銅鉛鋅集團公司財務部會計處處長、財務部副主任及本公司上市辦公司資產財務負責人、財務部資金處處長，本公司財務部綜合處經理，中鋁公司財務部副主任。 喬桂玲：喬桂玲女士，45 歲，自 2011 年起任本公司副總裁。自 2005 年 6 月至 2005 年 12 月任焦作萬方鋁業股份有限公司總經理；2005 年 12 月至 2006 年 3 月任焦作萬方集團有限責任公司董事長、焦作萬方鋁業股份有限公司董事長、總經理；2006 年

176、 3 月至 2008 年 4 月任焦作萬方鋁業股份有限公司董事長、總經理；2008 年 4 月至 2009 年 12 月任焦作萬方鋁業股份有限公司董事長；2009 年 12 月至今，任中國鋁業股份有限公司河南分公司總經理；自 2011 年 10 月 25日起任中國鋁業股份有限公司副總裁。喬女士畢業于焦作礦業學院，工程碩士，高級工程師。喬女士曾在政府部門工作，長期從事生產企業的生產運營和企業管理工作，管理經驗豐富。喬女士曾任焦作市冰晶廠副廠長、焦作市中站區經貿委副主任、中站泰順股份有限公司總經理、焦作市高嶺土廠廠長、河南中軸集團有限公司總經理、溫縣人民政府副縣長、焦作萬方鋁業股份有限公司董事長兼

177、總經理、焦作萬方集團有限責任公司董事長、本公司河南分公司總經理。 謝尉志：謝尉志先生，49 歲，公司副總裁、財務總監。自 2013 年 2 月任職于本公司。謝先生畢業于北京大學光華管理學院，工商管理碩士研究生，高級會計師；2011 年 2 月加入中國鋁業公司；謝先生大學畢業后曾擔任中國海洋石油南海西部公司財務部會計科副科長、科長、財務部副經理，中國海洋石油總公司財務部副總經理、總經理、資金部總經理，中海石油財務有限責任公司總經理，中國財務公司協會會長；謝先生長期在國有大型企業從事財務管理工作，在財務及企業管理方面擁有豐富的經驗。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 61 許 波：許波先

178、生，49 歲，公司副總裁、董事會秘書。自 2011 年 3 月任職于本公司。許先生畢業于華北水電學院水工結構工程專業，獲工程碩士學位，并獲中國人民大學經濟學專業博士學位，高級工程師。許先生具有豐富的并購重組、資本運作、企業管理等方面的經驗，在煤炭、電力等能源領域有較高聲望。許先生曾先后擔任電力機械局水電與施工機械處副處長、局辦公室主任兼中國華電電站裝備工程（集團）總公司鋼結構部總經理、局長助理，中國華電電站裝備工程（集團）總公司副總經理，中國華電工程（集團）公司常務副總經理、總經理，華電煤業集團有限公司副總經理，中國華電集團公司陜西代表處主任、陜西分公司總經理，華電陜西能源有限公司執行董事、總

179、經理，本公司總裁助理、中鋁能源有限公司執行董事、總經理。 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 熊維平 中國鋁業公司 董事長 2013-10-20 劉才明 中國鋁業公司 副總經理 2007-01-25 趙釗 中國鋁業公司 黨組紀檢組組長 2008-09-10 王軍 中國信達資產管理股份有限公司 業務總監 2013-08-19 張占魁 中國鋁業公司 財務部主任 2009-12-01 袁 力 中國鋁

180、業公司 黨群工作部主任 2004-04-14 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 吳建常 江西銅業股份有限公司 獨立董事 2008-06-06 馬時亨 富衛集團 獨立董事 2013-12-10 馬時亨 香港鐵路有限公司 獨立董事 2013-07-04 馬時亨 中國移動通信集團公司 外部董事 2012-12-13 馬時亨 中國農業銀行股份有限公司 獨立非執行董事 2011-04-18 馬時亨 中糧集團有限公司 外部董事 2011-03-04 馬時亨 和記港口管理 獨立非執行董事 2011-03-07 馬時亨

181、 赫斯基能源公司 非執行董事 2010-07-27 吳振芳 中國海洋石油有限公司 非執行董事 2006-09-01 王軍 中國核工業建設股份有限公司 董事 2010-12-19 王軍 翁福（集團）有限責任公司 副董事長 2011-03-21 王軍 貴州開磷有限責任公司 副董事長 2011-06-17 劉祥民 廣西華銀股份有限公司 副董事長 2009-12-01 蔣英剛 焦作萬方鋁業股份有限公司 董事長 2009-12-21 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 62 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 公司專業

182、部門根據市場水平和公司薪酬策略，提出公司董事、監事、高管人員薪酬方案，經公司董事會薪酬委員會審議通過后提交公司董事會審議。其中，高管人員薪酬由公司董事會審定，董事及監事薪酬經公司董事會審議通過后提交股東大會審定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司根據發展戰略、企業文化及薪酬策略，參考市場可比企業（規模、行業、性質等）同等崗位的薪酬水平，結合外部專業咨詢機構的意見和建議，掛鉤公司經營業績及個人績效考核結果，決定公司董事、監事、高管人員薪酬。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 2013 年度，公司董事、監事、高級管理人員及董事會秘書的報酬總計為643.16 萬元（含

183、獨立董事車馬費） 。 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 劉才明 非執行董事 離任 工作變動，另有任用。2013 年 3 月 8 日，本公司第四屆董事會第三十四次會議同意劉才明先生辭去高級副總裁、財務總監職務，鑒于劉才明先生作為本公司董事已不擔任任何行政職務， 劉才明先生從執行董事變更為非執行董事。2014 年 3 月 18 日， 因工作需要， 劉才明先生辭去非執行董事職務。 蔣英剛 執行董事、副總裁 聘任 董事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉蔣英剛先生為本公司第五屆董事

184、會執行董事。 王軍 非執行董事 聘任 董事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉王軍先生為本公司第五屆董事會非執行董事。 吳建常 獨立非執行董事 聘任 董事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉吳建常先生為本公司第五屆董事會獨立非執行董事。 馬時亨 獨立非執行董事 聘任 董事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉馬時亨先生為本公司第五屆董事會獨立非執行董事。 吳振芳 獨立非執行董事 聘任 董事會換屆。2013 年 8 月 30 日，本公司 2013年第一次臨時股東大會選舉吳振芳先生為本公司第五

185、屆董事會獨立非執行董事。 馬時亨 獨立非執行董事 聘任 董事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉馬時亨先生為本公司第五屆董事會獨立非執行董事。 石春貴 非執行董事 離任 董事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 63 董事會任期屆滿，石春貴先生不再擔任本公司非執行董事。 呂友清 非執行董事 離任 董事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆董事會任期屆滿，呂友清先生不再擔任本公司非執行董事。 張卓元 獨立非執行董事 離任 董事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆

186、董事會任期屆滿，張卓元先生不再擔任本公司獨立非執行董事。 王夢奎 獨立非執行董事 離任 董事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆董事會任期屆滿，王夢奎先生不再擔任本公司獨立非執行董事。 朱德淼 獨立非執行董事 離任 董事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆董事會任期屆滿，朱德淼先生不再擔任本公司獨立非執行董事。 敖宏 監事會主席 離任 監事會換屆。 2013 年 6 月 27 日， 本公司第四屆監事會任期屆滿，敖宏先生不再擔任本公司監事。 趙釗 監事會主席 聘任 監事會換屆。2013 年 6 月 27 日，本公司 2012年度股東大會選舉趙釗先生為本公司

187、第五屆監事會監事；同日召開的第五屆監事會第一次會議委任趙釗先生為第五屆監事會主席。 丁海燕 副總裁 離任 工作變動，另有任用。2013 年 3 月 8 日，本公司第四屆董事會第三十四次會議同意丁海燕先生辭去本公司副總裁職務。 謝洪 副總裁 離任 工作變動，另有任用。2013 年 5 月 9 日，本公司第四屆董事會第三十七次會議同意謝洪先生辭去本公司副總裁職務。 謝尉志 副總裁、財務總監 聘任 2013 年 3 月 8 日，本公司第四屆董事會第三十四次會議同意聘任謝尉志先生為本公司副總裁、財務總監。 許波 副總裁、董事會秘書 聘任 2013 年 5 月 9 日，本公司第四屆董事會第三十七次會議同

188、意聘任許波先生為本公司副總裁、董事會秘書。 李東光 副總裁 離任 2013 年 11 月 19 日，本公司副總裁李東光因個人原因接受有關部門調查。李東光已經向公司董事會遞交辭呈申請辭去公司副總裁職務并停止履職。 劉強 董事會秘書 離任 工作變動，另有任用。2013 年 5 月 9 日，本公司第四屆董事會第三十七次會議同意劉強女士辭去本公司董事會秘書職務。 五、五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 2013 年度，公司內沒有發生核心技術團隊或關鍵技術人員變動的情況。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 64 六、六、母公司和主要母公司和主要分、分、子公

189、司的員工情況子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 219 主要子公司在職員工的數量 89,988 在職員工的數量合計 90,207 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 73,110 銷售人員 650 技術人員 5,181 財務人員 2,030 行政人員 9,236 合計 90,207 教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生 556 本科生 9,199 ?？粕?16,763 中專生及以下 63,689 合計 90,207 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司堅持以效益為核心，加強效益和管理指標改進考核，完善效益與薪酬掛鉤辦法，確保激勵有效；堅持資產回報，

190、價值創造的原則，制定了中國鋁業股份有限公司 2013 年度業績考核實施方案和實施細則 ，按照市場化的要求，根據不同類型企業特點，建立多種業績考核機制；針對核心人才、骨干員工激勵，制定了關于科技項目團隊激勵、科技成果應用及產業化收益分享機制，明確了科技項目團隊的獎勵標準和條件，細化了科技成果收益分享的周期與獎勵額度；為鼓勵企業和員工多創效益，本著正向激勵、及時兌現的原則，制定了中國鋁業股份有限公司總裁特別獎試行辦法 ， 對為公司生產經營與改革發展做出突出貢獻的團隊和員工進行獎勵。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 2013 年，公司繼續加強培訓工作，不斷提升員工素質能力，以核心骨干人才培養為重點，統籌

191、抓好各類人才隊伍培訓，為公司戰略轉型和運營轉型提供人才支撐。圍繞戰略轉型，制定了企業后備人才、專業崗位、能源礦業等專業培訓計劃。以領導力和執行力建設為重點，對 167 名中高層管理人員進行了集中輪訓；以深化運營轉型，促進管理提升為主題，舉辦了 5 期運營轉型集中培訓，112 名管理人員參加了學習培訓；抓好重點領域科技人才的培訓，邀請國內外資深專家對公司所屬企業的科技骨干進行了培訓； 圍繞國際化戰略， 積極開展國際化人才培訓，開展了與力拓的人才交流項目；加大礦業人才培養力度，組織公司所屬企業礦山業務骨干參加了集中培訓；為提升電力企業管理水平，組織所屬企業的 70 余名專業骨干參加了電力業務知識培

192、訓。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 65 (四四) 專業構成統計圖：專業構成統計圖： (五五) 教育程度統計圖：教育程度統計圖： （六）（六）其他其他 員工及社會保險 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司員工人數為 90207 人，剔除本年并入的中鋁寧夏能源后，與2012 年相比，職工人數凈減少 1.56 萬人，職工薪酬支付額減少 3.24 億元。職工薪酬包括員工工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金、職工福利費、工會經費和教育經費以及辭退福利等。 根據適用的中國法規，本公司目前統一參加了國家規定的基本養老保險、基本醫療保險、失業生產人員銷售人員技術人員財務人員

193、行政人員生產人員73110，81.2%行政人員9236，10.2%財務人員2030，2.2%技術人員5181，5.7%銷售人員650，0.7%研究生本科生?？粕袑Ｉ耙韵轮袑Ｉ耙韵?3689，70.6%本科生9199，10.2%?？粕?6763，18.6%研究生556，0.6%中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 66 保險、工傷保險和生育保險。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 67 第八節公司治理第八節公司治理 一、一、公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內， 本公司第四屆董事會任期屆滿， 公司 2012 年度股東

194、大會選舉產生第五屆董事會董事。公司第五屆董事會由 9 名董事組成，其中：4 名執行董事為熊維平先生、羅建川先生、劉祥民先生和蔣英剛先生，2 名非執行董事為劉才明先生（已于 2014 年 3 月 18 日辭任） 和王軍先生，3 名獨立非執行董事為吳建常先生、馬時亨先生和吳振芳先生。熊維平先生為董事長。 報告期內，公司任職的 9 位董事，均是其各自領域的專家，在金屬礦業、經濟、企業管理、財務、金融及資本運作等方面具有很深的造詣及豐富的經驗。 公司已按公司章程之規定委任足夠數目的獨立非執行董事，以及委任具備適當專業資格，如具備會計或有關財務管理專長的獨立非執行董事。公司 3 位獨立非執行董事均具備獨

195、立性。 董事會的每位董事均以股東的利益為前提， 依照董事須履行的責任和按照所有相關法律及規則，盡自己最大的努力履行其職責。董事會的主要職責包括：決定公司的經營計劃及投資方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司的債務和財務政策、發行債券等；擬定公司重大收購或出售方案以及公司合并、分立、解散的方案；擬定公司的資本運營等方案及執行股東的決議等。有關董事會的詳細職責在公司章程中已列示，詳見本公司網站投資者關系一欄上市公告部份所載的中國鋁業股份有限公司章程 。 鑒于集團業務多元化并且繁多，董事會授權管理層負責日常運作及策略執行。管理層之主要職能包括主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決

196、議、公司發展戰略、年度經營計劃、投資計劃、財務預算方案，制定，組織執行業績及績效考核和薪酬激勵等。董事會定期檢討授予管理層之職能及其工作情況，以確保集團整體之利益。本公司管理層向董事會或者監事會報告公司重大合同的簽訂、執行情況、資金運用情況和盈虧情況。 董事長確保了董事履行應盡的職責及維持董事會有效地運作，確保及時就所有重要的適當事項與董事們進行討論。董事長與非執行董事進行了單獨交談，充分了解了他們對公司運營及董事會工作的想法及意見。 本年度內，公司獨立非執行董事未對公司本年度的董事會提呈的建議決議案及其它非董事會議案事項提出異議。 除本公司的工作關系外，董事、監事或其它高級管理人員之間概無財

197、務、商業、家庭關系或其它重大關系。除各自訂立的服務合約外，概無董事或監事于本公司或其任何子公司在 2013 年間訂立的重大合約中，直接或間接持有私人重大權益。 本年度內，本公司董事會共召開 5 次現場董事會會議，并以通訊方式召開 7 次董事會會議，審議通過議案 61 項，主要涉及機構設置及人員聘任、業績報告及年度計劃、股權債權和資產轉讓等內容。 董事會的企業管治職能 董事會負責履行的企業管治職責包括下列各項， 并由董事會下屬的各專業委員會具體實施執行： (1) 制定及檢討本公司的企業管治政策及常規； (2) 檢討及監察董事及高級管理層的培訓及持續專業發展； (3) 檢討及監察本公司在遵守法律及

198、監管規定方面的政策及常規； (4) 制定、檢討及監察雇員及董事適用的操守守則及合規手冊（如有） ； (5) 檢討本公司遵守上市規則附錄中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 68 14（企業管治守則及企業管治報告）的情況。 本年度內，本公司董事會組織完成董事會換屆及董事會下設專門委員會成員的調整；籌備召開3 次股東大會及 12 次董事會會議；完成董事及監事的相關培訓；監督和檢查管理層落實董事會決議情況；進一步加強投資者關系管理等。 本年度內，本公司董事會全體成員遵照有關法律、法規及公司章程的規定，認真執行股東的決議案，完成了股東大會交付的所有事項。 公司董事會辦公室全方位為董事服務，及時向

199、董事提供充分的信息，使董事們及時了解公司的情況；采取適當的方式保持與股東之間的有效聯系，確保股東意見傳達到董事會。董事會辦公室每月向董事報送董事通訊 ，以讓董事知曉有關本集團業務變動及發展之最新信息及簡報，以及有關董事職務與責任之最新法律、規則及規例。此外，各位董事于 2013 年均參加了與其職務及職責有關的持續專業發展，發展并更新其知識及技能，以確保其繼續在具備全面資訊及切合所需的情況下對董事會作出貢獻。 本公司董事會會議主要內容安排均提前確定，確保了全體董事有機會提出商討事項列入董事會會議議程；每次董事會定期會議均確保提前 14 天發出通知及相關議案資料，使他們有足夠的時間審閱各項議案。

200、董事會下設立審核委員會、薪酬委員會、換屆提名委員會、發展規劃委員會及職業健康安全和環境委員會。 審核委員會審核委員會 第五屆董事會審核委員會由獨立董事吳建常先生、馬時亨先生及吳振芳先生組成，馬時亨先生任主任委員。 審核委員會的職責主要包括： 對公司的財務報告、 財務報告審計、 內部控制制度、公司治理及財務狀況進行審查；審核獨立審計師的聘用；批準審計及與審計相關的服務以及監督本公司內部的財務報告程序和管理政策等。2013 年董事會審核委員會共召開 9 次會議，其中2 次為現場會議，7 次為書面會議，共審議、批準 29 個議案，委員們全部親自出席，會議的有效性均符合中國鋁業股份有限公司董事會審核委

201、員會工作細則有關規定。 2013 年度審核委員會主要工作如下：1.監察公司財務匯報、審議公司年度、中期及季度財務報告；2.審議審核委員會年度工作報告；3.審議公司反舞弊年度、半年度工作報告；4.審議公司內部控制自我評估報告；5.審議公司年度風險評估報告；6.審議內外部審計工作報告；審議、批準關于公司擬整體轉讓所持相關鋁加工企業股權及關于中國鋁業香港有限公司擬轉讓其持有的中國鋁業鐵礦控股有限公司 65%股權等議案；7.聽取審計師的工作報告，及通過了向董事會提交關于 2013 年度公司聘任會計師事務所的議案。 審核委員會每次會議均有專門的記錄員記錄會議情況，會后由各委員在會議紀要上簽名確認。會議通

202、過的所有事項都按照有關規則記錄并存檔保留。該委員會每位成員認真履行職責，站在獨立、 公正的立場對公司的經營管理、 財務報告、 內部控制及生產運營等提出了建議性的意見。 公司建立了審核委員會工作規程， 認真履行對年報審計工作的監督職責。 在外部審計師進場前，審核委員會關注了公司財務狀況，并與外部審計師協商確定了本年度財務報告審計工作的時間安排；在外部審計師審計過程中，審核委員會與其保持持續溝通，并督促其按時完成相關審計工作；在外部審計師出具初步審計意見后，審核委員會再次審閱了公司財務報告并最終形成書面決議，同意將審計后的財務報告提交本公司董事會審核。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告

203、69 審核委員會與管理層討論公司內部監控系統，以確保管理層已履行職責，建立有效的內部監控系統。內部監控系統包括公司在會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足等。審核委員會認為于本年度內本公司已符合上述有關公司內部監控系統的要求。 薪酬委員會薪酬委員會 薪酬委員會由 3 名董事組成，其中獨立非執行董事應占大多數。委員會委員由董事長或三分之一以上董事提名，由董事會選舉產生或者罷免，全體董事的過半數同意通過。委員會設主任委員 1 名，由獨立非執行董事擔任。主任由公司董事長提名，并經董事會選舉產生或者罷免。 報告期內，第五屆董事會薪酬委員會由兩名

204、獨立非執行董事馬時亨先生、吳振芳先生和一名非執行董事劉才明先生（已于 2014 年 3 月 18 日辭任）組成，吳振芳先生任主任委員。薪酬委員會的職責主要包括：審議、討論公司董事、監事及高管成員的薪酬政策；審議公司執行委員會成員的經營業績指標和績效考核管理辦法；審議、討論公司執行委員會成員及其它高層管理人員的薪酬獎勵政策；其它重大薪酬事項的建議等。 2013 年度董事會薪酬委員會召開 1 次會議，委員會全體委員均親身出席會議，會議出席率為100%。會議共審議 2 項議案，分別是：1.公司董事、監事及高級管理人員 2013 年度薪酬標準；2.制訂中國鋁業股份有限公司高級管理人員業績考核與薪酬分配

205、方案 。會議并形成了相關決議。 本公司采納了由薪酬委員會向董事會建議個別執行董事及高級管理人員的薪酬待遇之模式。薪酬委員會負責擬定個別董事（包括非執行董事和獨立非執行董事） 、職工代表監事與高級管理人員的薪酬管理辦法與薪酬待遇方案并向董事會提出建議。 換屆提名委員會換屆提名委員會 換屆提名委員會由 5 名董事組成，其中獨立非執行董事應占大多數。委員會委員由董事長或三分之一以上董事提名，由董事會選舉產生或者罷免，全體董事的過半數同意通過。委員會設主任委員 1 名，由董事長或獨立非執行董事擔任，并經董事會選舉產生或罷免。 第五屆董事會換屆提名委員會由兩名執行董事熊維平先生、羅建川先生和三名獨立非執

206、行董事吳建常先生、馬時亨先生、吳振芳先生組成，吳建常先生任主任委員。換屆提名委員會的職責主要包括：討論、推薦公司董事會獨立董事人選；討論、推薦董事會成員或其它人士出任專業委員會成員的人選；制定執委會成員及其它高層管理人員的任命管理程序和換屆選舉方案；提出執行委員會成員及其它高層管理人員換屆的任免建議；其它重大人事任免的建議。 公司新董事產生的程序為：由董事會換屆提名委員會提名董事候選人，經董事會審議通過后，提交股東大會正式選舉產生。 2013 年董事會換屆提名委員會共召開 4 次會議，其中 1 次為現場會議，3 次為書面會議，委員會全體委員均全部親自出席，委員們的平均出席率均為 100%，會議

207、的有效性均符合細則有關規定。 2013 年度換屆提名委員會審議的主要事項如下：1.提名公司第五屆董事會董事候選人；2.提名公司高級管理人員人選；3.提名第五屆董事會專業委員會委員人選。 薪酬委員會和換屆提名委員會的每次會議均有專門的記錄員記錄會議情況，會議通過的所有事項都按照有關法律及規則記錄并存盤。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 70 發展規劃委員會發展規劃委員會 公司第五屆董事會發展規劃委員會成員由執行董事熊維平先生、吳建常先生、羅建川先生和蔣英剛先生組成，熊維平先生任主任委員。發展規劃委員會的職責包括對本公司長期發展戰略、財務預算、投資、業務運營以及年度投資回報的策略計劃進

208、行審議和評估。本年度內，發展規劃委員會工作按其工作細則有序進行。 職業健康安全和環境委員會職業健康安全和環境委員會 公司第五屆董事會職業健康安全和環境委員會成員由執行董事劉祥民先生、蔣英剛先生和非執行董事王軍先生組成，劉祥民先生任主任委員。職業健康安全和環境委員會的職責包括審議公司安全環保健康工作年度計劃；監督公司安全環保健康計劃的有效實施；對重大事故的發生提出質詢并檢查和督促重大事故的處理等；對安全環保健康方面的重大決策向董事會提出建議。本年度內，職業健康安全和環境委員會工作按其工作細則有序進行。 監事會監事會 監事會負責對董事會及其成員以及高級管理層進行監督，防止其濫用職權，侵犯股東、本公

209、司及本公司員工的合法權益。本公司第五屆監事會由 3 名成員組成，他們是趙釗先生、袁力先生和張占魁先生，其中趙釗先生和張占魁先生是股東代表監事。公司第五屆監事會全體成員的任期至 2016 年度股東周年大會結束時止。 2013 年監事會共召開 5 次會議， 其中 3 次為現場會議，2 次為書面會議，共審議、批準 8 個議案。 本年度內，監事會根據公司法和公司章程所賦予的職責，遵守誠信原則，認真履職,列席公司股東大會和董事會會議，圍繞著如何適應本公司不斷發展的變化、如何提高本公司運作的透明度和規范化程度、如何樹立本公司在資本市場上的誠信形象，尤其是如何采取切實有效的措施保護投資者特別是中小投資者的利

210、益，廣泛聽取公司生產、經營、投資、財務等方面的工作報告，監督公司重大決策過程，努力維護股東權益和公司利益。 公司管理層公司管理層 本公司管理層負責貫徹董事會決議，組織相應的經營管理活動。公司不定期召開由總裁主持、公司管理層成員出席的總裁會議和由公司高級管理層主持、包括總部各部門負責人參加的總裁辦公會議， 就公司運營、 投資項目實施和財務事宜進行討論和決策。 本公司管理層， 包括分 （子）公司及聯營公司經理和總部部門負責人，召開年度和年中工作會議，總結、部署年度和半年度的工作。會議有助于組織、協調、溝通和督促各項運營工作的開展和實施。 董事會秘書培訓董事會秘書培訓 第五屆董事會公司秘書許波先生兼

211、任本公司副總裁， 為本公司全職雇員， 負責完成董事會程序，以及協助董事之間及董事及股東、管理層之間溝通。2013 年度，許波先生完成了不少于 15 小時的相關專業培訓，完成上海證券交易所組織的第四十七期董事會秘書資格培訓。 投資者關系投資者關系 本公司設有專門的投資者關系部門， 負責投資者關系事務， 并且制定了 投資者關系管理辦法 ，規范運作。本公司管理層通過路演、會議、個別會面和組織來公司訪問等方式，與投資者、分析師及媒體保持密切的溝通，不斷加深他們對公司的認知。2013 年，在 2012 年年度業績發布后公司專門安排拜訪投資者的路演；接待投資者來公司訪問達 20 多批次，95 人；并盡量安

212、排時間參加投資銀行組織的投資者會議并召開 8 場 1 對 1 投資者會議。除此以外，公司投資者關中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 71 系部門也負責及時回復投資者的隨時詢問及郵件所提出的問題。 公司依法合規認真做好各項治理工作，繼續深入開展公司治理專項活動，不斷完善公司各項治理制度，進一步提高公司治理水平，健全內部控制制度，以維護公司股東利益為目標，保持公司持續、穩定、健康發展，以良好的業績回報社會、回報股東。 公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因 公司治理與公司法

213、和中國證監會相關規定的要求不存在差異。 二、二、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2012 年年度股東大會 2013 年 6 月 27 日 審議關于公司 2012 年度董事會報告等 19 項議案 議案全部獲得通過 http:/ 2013 年 6 月 28 日 2013 年第一次臨時股東大會 2013 年 8 月 30 日 審議關于選舉吳振芳先生為公司第五屆董事會獨立非執行董事等 2 項議案 議案全部獲得通過 http:/ 2013 年 8 月 31 日 2013 年第二次臨時股東大會 2013 年 1

214、1月29日 審議關于中國鋁業香港有限公司擬轉讓其持有的中國鋁業鐵礦控股有限公司 65%股權等 2 項議案 議案全部獲得通過 http:/ 2013 年 11 月 30 日 股東大會是公司的最高權力機構。報告期內，公司共召開 1 次年度股東大會和 2 次臨時股東大會，共審議批準議案 23 項。各次股東會議的召集、召開、表決程序合法有效，參會股東認真審議了各項議案，全部議案以平均 98.40%的贊成率獲得通過。 股東大會審議的議案主要包括： 1. 審議本公司 2012 年度董事會報告、監事會報告及綜合財務報告； 2. 審議不派發本公司 2012 年度末期股息及不實施資本公積金轉增股本的議案； 3.

215、 選舉本公司第五屆董事會董事及第五屆監事會監事； 4. 審議關于本公司擬整體轉讓所持鋁加工企業股權的議案； 5. 審議關于 2013 年度本公司董事、監事目標薪酬的議案； 6. 審議關于中鋁寧夏能源集團有限公司為其全資子公司提供銀行貸款擔保的議案； 7. 審議關于中國鋁業香港有限公司擬轉讓其持有的中國鋁業鐵礦控股有限公司 65%股權的議案； 8. 審議關于本公司擬發行債務融資工具的議案； 9. 審議關于提請股東大會給予本公司董事會增發 H 股股份一般性授權的議案等。 股東特別大會 根據本公司之公司章程，任何一名單獨或任何兩名或以上合并持有本公司已發行股本 10%以上股份的股東可以要求召集臨時股

216、東大會或類別股東會議。有關要求必須以書面形式及闡明會議中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 72 的議題，提交公司秘書，其聯系方式載于本章向董事會作出查詢一節。股東須遵照載于本公司網站投資者關系一欄上市公告部份所載的 中國鋁業股份有限公司股東大會議事規則 行事。 股東大會提案 根據本公司之公司章程，任何一名單獨或任何兩名或以上合并持有本公司已發行股本 3% 以上股份的股東，可以在有關股東大會召開 10 日前以書面形式向召集人要求提出臨時提案。公司秘書聯系方式載于本章向董事會作出查詢一節。股東須遵照載于本公司網站投資者關系一欄上市公告部份所載的中國鋁業股份有限公司股東大會議事規則股東會議事

217、規則行事。 向董事會作出查詢 如欲向董事會作出任何查詢，請聯絡本公司投資者關系部，地址為北京海淀區西直門北大街 62號中鋁大廈 26 層（電郵：IR_FAQ） 。 三、三、董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 熊維平 否 12 5 7 0 0 否 3 羅建川 否 12 5 7 0 0 否 3 劉才明（已辭任） 否 12 3 7 2 0 否 1

218、 劉祥民 否 12 4 7 1 0 否 1 蔣英剛 否 7 3 4 0 0 否 1 吳建常 是 7 1 4 2 0 否 1 馬時亨 是 7 3 4 0 0 否 2 吳振芳 是 4 2 2 0 0 否 1 王軍 否 7 2 4 1 0 否 0 石春貴（已離任） 否 5 2 3 0 0 否 1 呂友清（已離任） 否 5 1 3 1 0 否 0 張卓元（已離任） 是 5 1 3 1 0 否 0 王夢奎（已離任） 是 5 2 3 0 0 否 0 朱德淼（已離任） 是 5 2 3 0 0 否 0 公司于 2013 年 6 月 27 日召開 2012 年度股東大會，選舉吳建常先生、馬時亨先生為公司第五屆董

219、事會獨立非執行董事，選舉王軍先生為公司第五屆董事會非執行董事；公司于 2013 年 8 月30 日召開 2013 年第一次臨時股東大會， 選舉吳振芳先生為公司第五屆董事會獨立非執行董事。所以，吳建常先生、馬時亨先生、吳振芳先生和王軍先生未出席 2012 年度股東大會。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 73 年內召開董事會會議次數 12 其中：現場會議次數 5 通訊方式召開會議次數 7 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

220、四、四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 董事會下設專門委員會在報告期內均認真履行職責，其中，審核委員會站在獨立、公正的立場對公司的經營管理、財務報告、內部控制及生產運營等提出了建議性的意見。 1.審核委員會嚴格按照審核委員會工作規程，認真履行對年報審計工作的監督職責。在外部審計師進場前，審核委員會關注了公司財務狀況，并與外部審計師協商確定了本年度財務報告審計工作的時間安排；在外部審計師審計過程中，審核委員會與其保持持續溝通，并督促其按時完成相關審計工作；在外部審計師出具初步審計意見后，審核委員會再次審

221、閱了公司財務報告并最終形成書面決議，同意將審計后的財務報告提交本公司董事會審核。 2.審核委員會與管理層討論公司內部監控系統，以確保管理層已履行職責，建立有效的內部監控系統。 內部監控系統包括公司在會計及財務匯報職能方面的資源、 員工資歷及經驗是否足夠，以及員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足等。 五、監事會發現公司存在風險的說明五、監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 六、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況六、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司專業部門根據市場水平和公司薪酬策略， 提出公司董事、 監事

222、、 高管人員薪酬方案 （草案） ，經公司董事會薪酬委員會審議通過后提交公司董事會審議，其中，高管人員薪酬由公司董事會審定；董事及監事人員薪酬經公司董事會審議通過后提交股東大會審定。 根據公司發展戰略、企業文化及薪酬策略，參考市場可比企業（規模、行業、性質等）同等崗位的薪酬水平， 結合外部專業咨詢機構的意見和建議， 掛鉤公司經營業績及個人績效考核結果，決定公司董事、監事、高管人員薪酬。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 74 第九節內部控制第九節內部控制 一、一、內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效

223、實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、 資產安全、 財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部

224、控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 公司董事會和管理層非常重視內部控制制度的建立及完善。 公司遵照 企業內部控制基本規范及配套指引、 上海證券交易所上市公司內部控制指引及薩班斯法案要求，從公司管治和制度、業務與財務流程、信息系統控制三個層面建立起內部控制體系，完成了相關內控制度體系的建立健全和評估，并獲得了外部審計師確認公司財務報告相關內部控制有效的審核意見；合理保證了企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，促進了公司經營效率的提高和績效的改善，為企業實現發展戰略提供有力保證。 本公司的內部控制制度涉及生產、銷售、財務、供應等各個方面，每年公司要對這些制度

225、進行檢查，及時監督制度的運行情況，并結合國家有關法規及公司實際情況等對有關制度進行重新修訂或廢止等處理。公司審核委員會作為董事會下設的專門委員會，對公司的內部控制的建立健全和執行情況進行監督檢查，并定期與管理層討論內部控制系統，確保管理層已履行職責建立有效的內部控制系統。 公司設置了專門職能部門負責內部控制的日常檢查監督工作，并根據相關規定以及公司情況配備專門的內部控制檢查監督人員。檢查監督部門對公司總部各職能部門及各下屬單位的內部控制定期測試情況進行檢查和監督；年度末總部各職能部門和各下屬單位要對本部門、本單位的內部控制進行自我評價和簽署聲明，公司董事會亦對公司整個內部控制進行自我評估并簽署

226、聲明。 2013 年，本公司繼續遵照企業內部控制基本規范 、 企業內部控制應用指引 、 上海證券交易所上市公司內部控制指引及美國薩奧法案要求，進一步完善了公司內部控制體系，圍繞內部控制的目標，針對公司內外部經營環境的變化，對已建立的內控體系從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面進行梳理和優化，并進行測試和評價，確保了體系設計和運行的持續有效。 內部控制自我評價報告詳見附件 二、二、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 內部控制審計報告詳見附件。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 75 三、年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明三、

227、年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 本公司制定了 年報信息披露重大差錯責任追究制度 ， 加強對年報信息披露責任人的問責力度，提高了年報信息披露的質量和透明度，如發生年報信息披露重大差錯，董事會應當落實有關責任人，并視情節輕重，可給予該責任人批評、警告等處分。 報告期內，本公司嚴格遵守中國證監會、上交所規定，如實及時披露相關信息，未出現年報信息披露重大差錯。 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 75 第十節財務會計報告第十節財務會計報告 中國鋁業股份有限公司中國鋁業股份有限公司 已審財務報表已審財務報表 2013 年年 12 月月 31 日日 中國鋁業股份有限公司 2013

228、年年度報告 76 中國鋁業股份有限公司中國鋁業股份有限公司 目錄 一、審計報告 77 二、已審財務報表 合并及公司資產負債表 78-79 合并及公司利潤表 80 合并股東權益變動表 81-82 公司股東權益變動表 83 合并及公司現金流量表 84 財務報表附注 85-255 財務報表補充資料 1.非經常性損益明細表 256-257 2.中國與國際財務報告準則編報差異調節表 258 3.凈資產收益率及每股收益 258 4.財務報表項目數據的變動分析 259-260 中國鋁業股份有限公司 2013 年年度報告 77 審計報告審計報告 安永華明(2014)審字第60968352_A03號 中國鋁業股

229、份有限公司全體股東： 我們審計了后附的中國鋁業股份有限公司的財務報表，包括2013年12月31日的合并及公司的資產負債表，2013年度合并及公司的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是中國鋁業股份有限公司管理層的責任。這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計

230、準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規

231、定編制，公允反映了中國鋁業股份有限公司2013年12月31日的合并及公司的財務狀況以及2013年度的合并及公司的經營成果和現金流量。 安永華明會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：張明益 中國注冊會計師：蔣崢 中國北京 2014年3月18日 中國鋁業股份有限公司 合并及公司資產負債表 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 78 資產 附注 2013 年 12 月 31 日 合并 2012 年 12 月 31 日 合并 2013 年 12 月 31 日 公司 2012 年 12 月 31 日 公司 流動資產 貨幣資金 五(1) 12,425,853 1

232、0,191,608 5,207,329 4,939,505 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 五(2) 23 8,983 - - 應收票據 五(3) 2,142,453 1,190,643 408,578 651,601 應收賬款 五(4)、十六(1) 4,014,152 1,425,219 1,622,687 1,516,759 預付款項 五(6) 5,805,619 4,481,005 584,279 1,145,561 應收股利 125,135 189,638 217,180 240,348 應收利息 294,748 1,248 295,027 5,814 其他應收款 五(5

233、)、十六(2) 11,674,138 2,530,189 7,629,382 7,812,881 存貨 五(7) 23,535,948 25,596,476 12,265,310 12,917,041 一年內到期的非流動資產 五(19) 28,000 28,000 28,000 28,000 其他流動資產 五(8) 3,019,352 3,373,007 914,368 992,623 流動資產合計 63,065,421 49,016,016 29,172,140 30,250,133 非流動資產 長期股權投資 五(9)、五(10)、十六(3) 6,984,771 19,213,415 27,

234、903,030 26,096,514 固定資產 五(11) 85,145,430 81,675,584 47,349,667 52,636,716 在建工程 五(12) 15,190,275 14,382,407 3,790,443 6,339,611 工程物資 五(13) 270,267 190,100 36,975 60,017 無形資產 五(14) 11,251,410 4,491,491 2,507,098 2,319,689 商譽 五(15) 2,344,953 2,362,735 2,330,945 2,330,945 長期待攤費用 五(16) 281,904 277,702 12

235、7,962 70,829 遞延所得稅資產 五(17) 1,793,310 2,116,986 1,202,232 1,525,206 其他非流動資產 五(19) 13,179,313 1,290,446 4,801,174 322,430 非流動資產合計 136,441,633 126,000,866 90,049,526 91,701,957 資產總計 199,507,054 175,016,882 119,221,666 121,952,090 中國鋁業股份有限公司 合并及公司資產負債表(續) 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 79 負債及股東權益

236、附注 2013 年 12 月 31 日 合并 2012 年 12 月 31 日 合并 2013 年 12 月 31 日 公司 2012 年 12 月 31 日 公司 流動負債 短期借款 五(20) 47,146,473 40,313,218 25,810,000 19,370,000 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 五(21) 1,947 12,662 - 11,222 應付票據 五(22) 3,631,144 2,175,710 - - 應付賬款 五(23) 8,770,506 4,883,484 4,893,450 2,900,794 預收款項 五(24) 1,565,691

237、 1,278,746 385,315 170,979 應付職工薪酬 五(25) 365,944 400,807 211,752 257,796 應交稅費 五(26) 557,377 452,763 172,421 230,190 應付利息 五(27) 726,064 548,381 589,828 421,281 應付股利 五(28) 108,251 123,707 - - 其他應付款 五(29) 6,965,626 6,045,854 4,321,838 3,598,165 一年內到期的非流動負債 五(30) 11,612,587 10,946,325 6,294,940 8,321,342

238、 其他流動負債 五(31) 15,285,971 16,671,754 15,275,680 16,669,968 流動負債合計 96,737,581 83,853,411 57,955,224 51,951,737 非流動負債 長期借款 五(32) 26,974,618 19,910,787 4,984,408 9,147,902 應付債券 五(33) 19,320,210 16,724,865 18,920,210 15,927,504 長期應付款 五(34) 767,157 - - - 專項應付款 五(35) 119,080 116,979 91,780 96,880 遞延所得稅負債 五

239、(17) 1,088,150 - - - 預計負債 五(36) 98,792 - - - 其他非流動負債 五(37) 699,347 639,690 400,952 490,292 非流動負債合計 49,067,354 37,392,321 24,397,350 25,662,578 負債合計 145,804,935 121,245,732 82,352,574 77,614,315 股東權益 股本 五(38) 13,524,488 13,524,488 13,524,488 13,524,488 資本公積 五(39) 13,743,094 13,987,858 14,645,595 14,4

240、01,214 減：庫存股 - - - - 專項儲備 五(40) 146,200 92,193 54,112 25,686 盈余公積 五(41) 5,867,557 5,867,557 5,867,557 5,867,557 未分配利潤 五(42) 11,327,787 10,380,404 2,777,340 10,518,830 外幣報表折算差額 (251,401) (17,382) - - 歸屬于母公司股東權益合計 44,357,725 43,835,118 36,869,092 44,337,775 少數股東權益 五(43) 9,344,394 9,936,032 - - 股東權益合計

241、53,702,119 53,771,150 36,869,092 44,337,775 負債及股東權益總計 199,507,054 175,016,882 119,221,666 121,952,090 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 法定代表人：熊維平 主管會計工作負責人：謝尉志 會計機構負責人：盧東亮 中國鋁業股份有限公司 合并及公司利潤表 2013 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 80 項目 附注 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 合并 合并 公司 公司 一、營業收入一、營業收入 五(45)、十六(4) 173,038,099 149,

242、478,821 47,027,033 48,516,784 減： 營業成本 五(45)、十六(4) (169,290,846) (148,406,440) (47,085,723) (49,281,454) 營業稅金及附加 五(46) (374,304) (290,017) (185,990) (164,609) 銷售費用 五(47) (1,935,285) (1,967,922) (1,094,511) (1,126,281) 管理費用 五(48) (2,607,291) (2,744,445) (1,369,767) (1,597,970) 財務費用,凈額 五(49) (5,584,865

243、) (4,664,194) (3,152,068) (2,732,276) 資產減值損失 五(50) (1,799,061) (1,510,803) (1,140,185) (1,420,008) 加： 公允價值變動(損失)/收益 五(51) (4,802) (15,858) 11,222 (13,684) 投資收益/(損失) 五(52)、十六(5) 7,661,156 233,359 (1,629,379) 61,998 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 五(52)、十六(5) 661,495 291,888 89,071 37,811 二、營業虧損二、營業虧損 (897,199) (9

244、,887,499) (8,619,368) (7,757,500) 加： 營業外收入 五(53) 2,161,989 1,337,182 916,781 1,015,215 減： 營業外支出 五(54) (203,028) (541,745) (114,828) (469,086) 其中：非流動資產處置損失 (98,548) (469,593) (88,597) (413,609) 三、利潤三、利潤/(虧損虧損)總額總額 五(55) 1,061,762 (9,092,062) (7,817,415) (7,211,371) 減： 所得稅 五(56) (338,283) 448,479 (297

245、,030) 403,495 四、凈利潤四、凈利潤/(虧損虧損) 723,479 (8,643,583) (8,114,445) (6,807,876) 其中： 歸屬于母公司股東的凈利潤/(虧損) 947,891 (8,233,754) (8,114,445) (6,807,876) 歸屬于少數股東的凈虧損 (224,412) (409,829) - - 五、每股收益五、每股收益/(損失損失) (基于歸屬于母公司普通股股東合并凈利潤基于歸屬于母公司普通股股東合并凈利潤/(虧損虧損) 基本每股收益/(損失)(人民幣元/股) 五(57) 0.07 (0.61) 不適用 不適用 稀釋每股收益/(損失)

246、(人民幣元/股) 五(57) 0.07 (0.61) 不適用 不適用 六、其他綜合六、其他綜合(損失損失)/收益收益 五(58) (234,019) 18,752 - - 其中： 以后會計期間在滿足規定條件時將重分類進損益的其他綜合收益外幣報表折算差額 (234,019) 18,752 - - 七、綜合收益七、綜合收益/(損失損失)總額總額 489,460 (8,624,831) (8,114,445) (6,807,876) 歸屬于母公司股東的綜合收益/(損失)總額 713,872 (8,215,002) (8,114,445) (6,807,876) 歸屬于少數股東的綜合損失總額 (224

247、,412) (409,829) - - 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。中國鋁業股份有限公司 合并股東權益變動表 2013 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 81 項目 附注 歸屬于母公司股東權益 少數股東權益 股東權益 合計 股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 小計 一、2013 年 1 月 1 日年初余額 13,524,488 13,987,858 92,193 5,867,557 10,380,404 (17,382) 43,835,118 9,936,032 53,771,150 二、2013 年度增減變動額 （一）凈利潤/(虧損) -

248、- - - 947,891 - 947,891 (224,412) 723,479 （二）其他綜合(損失)/收益 五(58) - - - - - (234,019) (234,019) - (234,019) 綜合收益/(損失)總額 - - - - 947,891 (234,019) 713,872 (224,412) 489,460 （三）股東投入和減少資本 1.少數股東注資 - - - - - - - 193,908 193,908 2.對子公司喪失控制權 四(4)(b) - (257,529) - - - - (257,529) (1,949,100) (2,206,629) 3.收購子

249、公司 四(3) - - - - - - - 3,801,887 3,801,887 4.處置子公司 四(4)(a) - - - - - - - (4,521,150) (4,521,150) 5.發行高級永續債券扣除發行成本 五(43) - - - - - - - 2,122,605 2,122,605 6.處置子公司部分股權 - 965 (49) - (508) - 408 2,592 3,000 （四）利潤分配 1.對股東的分配 - - - - - - - (26,320) (26,320) （五）專項儲備 五(40) 1.本年提取 - - 412,860 - - - 412,860 10

250、3,962 516,822 2.本年使用 - - (374,640) - - - (374,640) (104,694) (479,334) 3.按比例享有的聯營企業專項儲備變動凈額 - - 15,836 - - - 15,836 9,084 24,920 （六）專項資金撥入 五(39) - 11,800 - - - - 11,800 - 11,800 三、2013 年 12 月 31 日期末余額 13,524,488 13,743,094 146,200 5,867,557 11,327,787 (251,401) 44,357,725 9,344,394 53,702,119 中國鋁業股份

251、有限公司 合并股東權益變動表(續) 2012 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 82 項目 附注 歸屬于母公司股東權益 少數股東權益 股東權益 合計 股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 小計 一、2012 年 1 月 1 日年初余額 13,524,488 13,792,505 90,780 5,867,557 18,614,158 (36,134) 51,853,354 6,301,332 58,154,686 二、2012 年度增減變動額 （一）凈虧損 - - - - (8,233,754) - (8,233,754) (409,829) (8,64

252、3,583) （二）其他綜合收益 五(58) - - - - - 18,752 18,752 - 18,752 綜合收益/(損失)總額 - - - - (8,233,754) 18,752 (8,215,002) (409,829) (8,624,831) （三）股東投入和減少資本 1.少數股東注資 - - - - - - - 4,104,335 4,104,335 2.收購少數股東股權 - (7,946) - - - - (7,946) 7,946 - （四）利潤分配 1.對股東的分配 - - - - - - - (86,849) (86,849) （五）專項儲備 五(40) 1.本年提取

253、- - 358,495 - - - 358,495 46,682 405,177 2.本年使用 - - (359,372) - - - (359,372) (44,372) (403,744) 3.按比例享有的聯營企業專項儲備變動凈額 - - 2,290 - - - 2,290 8,243 10,533 （六）專項資金撥入 五(39) - 203,299 - - - - 203,299 8,544 211,843 三、2012 年 12 月 31 日期末余額 13,524,488 13,987,858 92,193 5,867,557 10,380,404 (17,382) 43,835,11

254、8 9,936,032 53,771,150 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 中國鋁業股份有限公司 公司股東權益變動表 2013 年度及 2012 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 83 項目 股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、2012 年 12 月 31 日年末余額 13,524,488 14,401,214 25,686 5,867,557 10,518,830 44,337,775 加：對子公司喪失控制權后按權益法追溯調整 - 19,981 9,431 - 372,955 402,367 二、2013 年 1 月 1 日年初余額 13,

255、524,488 14,421,195 35,117 5,867,557 10,891,785 44,740,142 三、2013 年度增減變動額 （一）凈虧損 - - - - (8,114,445) (8,114,445) 綜合損失總額 - - - - (8,114,445) (8,114,445) （二）專項儲備 1.本年提取 - - 216,937 - - 216,937 2.本年使用 - - (205,623) - - (205,623) 3.按比例享有的聯營企業專項儲備變動凈額 - - 7,681 - - 7,681 （三）專項資金撥入 - 224,400 - - - 224,400

256、四、2013 年 12 月 31 日期末余額 13,524,488 14,645,595 54,112 5,867,557 2,777,340 36,869,092 一、2012 年 1 月 1 日年初余額 13,524,488 14,294,274 42,586 5,867,557 17,326,706 51,055,611 二、2012 年度增減變動額 （一）凈虧損 - - - - (6,807,876) (6,807,876) 綜合收益/(損失)總額 - - - - (6,807,876) (6,807,876) （二）專項儲備 1.本年提取 - - 240,883 - - 240,88

257、3 2.本年使用 - - (257,470) - - (257,470) 3.按比例享有的聯營企業專項儲備變動凈額 - - (313) - - (313) （三）專項資金撥入 - 106,940 - - - 106,940 三、2012 年 12 月 31 日期末余額 13,524,488 14,401,214 25,686 5,867,557 10,518,830 44,337,775 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 84 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 項目 附注

258、2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 合并 合并 公司 公司 一、經營活動產生的現金流量一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 211,819,832 190,834,844 55,820,563 59,518,248 收到的稅費返還 153,761 232,684 41,053 50,941 收到其他與經營活動有關的現金 五(59)(a) 1,737,460 1,011,887 1,173,382 237,942 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 213,711,053 192,079,415 57,034,998 59,807,131 購

259、買商品、接受勞務支付的現金 (190,101,193) (176,827,262) (43,158,888) (48,535,692) 支付給職工以及為職工支付的現金 (7,572,872) (6,956,005) (4,728,143) (4,934,777) 支付的各項稅費 (4,310,248) (3,668,977) (2,478,301) (2,326,327) 支付其他與經營活動有關的現金 五(59)(b) (3,475,402) (3,504,819) (1,435,364) (3,440,332) 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 (205,459,715) (190,

260、957,063) (51,800,696) (59,237,128) 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 五(60)(a) 十六(6)(a) 8,251,338 1,122,352 5,234,302 570,003 二、投資活動產生的現金流量二、投資活動產生的現金流量 取得投資收益所收到的現金 112,389 44,556 56,493 89,167 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,381,187 185,926 1,162,223 93,027 取得子公司及其他營業單位收到的現金凈額 五(60)(c) 404,848 - - - 處置子公司及其他營

261、業單位收到的現金凈額 五(60)(c) 1,045,976 - 992,885 - 收到其他與投資活動有關的現金 五(59)(c) 1,969,293 481,847 2,359,656 485,946 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 4,913,693 712,329 4,571,257 668,140 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (9,205,635) (9,205,379) (839,251) (4,144,045) 投資支付的現金 (1,841,285) (13,866,920) (1,518,370) (4,057,500) 取得子公司及其他營業單位支付

262、的現金凈額 五(60)(c) (12,170) - (3,347,715) (7,297,255) 處置子公司及其他營業單位支付的現金凈額 五(60)(c) (199,331) - - 支付其他與投資活動有關的現金 五(59)(d) (1,341,341) (793,120) (2,668,365) (119,457) 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 (12,599,762) (23,865,419) (8,373,701) (15,618,257) 投資活動流出的現金流量凈額投資活動流出的現金流量凈額 (7,686,069) (23,153,090) (3,802,444) (14

263、,950,117) 三、籌資活動產生的現金流量三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資收到的現金 193,908 4,104,335 - - 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 193,908 4,104,335 - - 取得借款收到的現金 98,090,919 74,346,531 32,630,000 33,018,000 發行債券收到的現金 25,058,746 29,468,136 22,936,141 29,440,131 收到其他與籌資活動有關的現金 五(59)(e) 382,329 180,290 - 64,290 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 123,725,902

264、 108,099,292 55,566,141 62,522,421 償還債務支付的現金 (114,926,022) (81,925,148) (53,175,638) (45,006,380) 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (7,006,971) (5,358,791) (3,291,366) (2,362,247) 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 (70,363) (52,859) - - 支付其他與籌資活動有關的現金 五(59)(f) (34,500) (386,400) (34,500) (386,400) 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 (121,967,49

265、3) (87,670,339) (56,501,504) (47,755,027) 籌資活動產生籌資活動產生/(流出流出)的現金流量凈額的現金流量凈額 1,758,409 20,428,953 (935,363) 14,767,394 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 (5,576) 74,072 (1,762) 2,018 五、現金及現金等價物凈增加五、現金及現金等價物凈增加/(減少減少)額額 五(60)(d) 十六(6)(c) 2,318,102 (1,527,713) 494,733 389,298 加：年初現金及現金等價物余額 9,063,593

266、 10,591,306 4,396,234 4,006,936 六、年末現金及現金等價物余額六、年末現金及現金等價物余額 五(60)(e) 11,381,695 9,063,593 4,890,967 4,396,234 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 85 一一 公司簡介公司簡介 中國鋁業股份有限公司(本公司)是根據原國家經濟貿易委員會出具的批文關于同意設立中國鋁業股份有限公司的批復(國經貿企改2001818 號)，由中國鋁業公司(中鋁公司)、廣西投資集團有限公司(原稱廣西開發投資有限責任公司)(廣西投資)和貴州省

267、物資開發投資公司(貴州開發)作為發起人， 以發起方式設立的股份有限公司，總股本為 8,000,000 千股，每股面值 1 元。本公司于 2001 年 9 月 10 日在中華人民共和國北京市正式成立，并取得了注冊號為 100000000035734 號的企業法人營業執照。 本公司于 2001 年 12 月 12 日首次公開發行 2,588,236 千股(每股面值 1 元)境外上市外資股(H 股)，并分別在香港聯合交易所以及以美國存托股份的方式在紐約證券交易所上市，其中新增發行 2,352,942 千新股，本公司非 H 股股東減持其非流通股 235,294 千股。 本公司于 2002 年 1 月行

268、使超額配售權發行 161,654 千股(每股面值 1 元)的 H 股， 其中： 新增發行 146,958千新股，同時本公司非 H 股股東減持其非流通股 14,696 千股。 本公司于 2004 年 1 月行使配售權發行 549,976 千股(每股面值 1 元)的 H 股。 本公司于2006年5月行使配售權發行600,000千股(每股面值1元)的H股； 同時中鋁公司將其所持44,100千股國家股劃轉給全國社會保障基金理事會， 本公司接受全國社會保障基金理事會委托， 在本次配售同時出售上述 44,100 千股，并將所得款項支付給全國社會保障基金理事會。 本公司于 2007 年 4 月向本公司之子公

269、司山東鋁業股份有限公司(山東鋁業)和本公司之聯營公司蘭州鋁業股份有限公司(蘭州鋁業)除本公司以外的股東發行了 1,236,732 千股(每股面值 1 元)人民幣普通股(A股)，以換股方式取得了山東鋁業和蘭州鋁業 100%的股權，并在上海證券交易所上市。同時，山東鋁業和蘭州鋁業退市。 本公司于 2007 年 12 月 28 日向包頭鋁業股份有限公司(包頭鋁業)的原股東定向增發 637,880 千股(每股面值 1 元)人民幣普通股(A 股)，以換股方式取得了包頭鋁業 100%的股權。同時，包頭鋁業退市。 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司的總股本為 13,524,488 千股。 本公

270、司及本公司之子公司(以下合稱“本集團”)的經營范圍主要為鋁礦資源的開發及鋁礦產品、碳素制品及相關有色金屬產品的生產、加工、銷售，火電、風電、太陽能發電及其相關產業的建設與運營管理，以及從事煤炭、鐵路、機械制造及其相關產業的投資；本集團也從事有色金屬產品及煤炭產品的貿易業務。 中鋁公司為本公司之最終控制股東。 本財務報表由本公司董事會于 2014 年 3 月 18 日批準報出。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 86 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計 (1) 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務

271、報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋及其他相關規定(以下合稱企業會計準則)、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2010 年修訂)的披露規定編制。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的流動負債超出流動資產約為 33,672 百萬元。本公司董事綜合考慮了本集團如下可獲得的資金來源： 本集團 2014 年經營活動的預期凈現金流入； 于 2013 年 12 月 31 日，本集團未利用的銀行機構的授信額度約為人民幣 66,795 百萬元，其中人民幣 4

272、5,728 百萬元需于未來的 12 個月內續期。 本公司董事基于過去的經驗及良好的信譽確信該可用信用額度在期滿時可以獲得重新批準；及 鑒于本集團的信用歷史，來自于銀行及其他金融機構的其他可利用的融資渠道。 此外，本集團將繼續從短期、中期和長期角度來優化融資戰略，并抓住現有資本市場的低利率機會發行中長期債券。 經過評估，本公司董事會相信本集團擁有充足的資源自本財務報表批準日后不短于12個月的可預見未來期間內持續經營。因此，本公司董事會繼續以持續經營為基礎編制本集團2013年度財務報表。 編制本財務報表時，除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債外，均以歷史成本為計價原則。資產如果

273、發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 (2) 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團于2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經營成果和現金流量。 (2)A 采用若干修訂后采用若干修訂后/新會計準則新會計準則 2014年1至2月，財政部制定了企業會計準則第39號公允價值計量 、 企業會計準則第40號合營安排 ；修訂印發了企業會計準則第30號財務報表列報 、 企業會計準則第9號職工薪酬 、 企業會計準則第33號合并財務報表 。上述5項會計準則均自2014年7月1日起施行，但鼓勵在境外上市的企業提前執行。本

274、公司作為境外上市公司，在編制2013年度財務報表時，執行了上述5項會計準則，并按照相關的銜接規定進行了處理。 就本財務報表而言， 上述會計準則的變化， 引起本集團相應會計政策變化的， 已根據相關銜接規定進行了處理，本集團無對比較數據需要進行追溯調整的情況。 (3) 會計年度會計年度 會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。 (4) 記賬本位幣記賬本位幣 本集團記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。 除有特別說明外， 均以人民幣千元為單位表示。 本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。 中國鋁業股份有限公司

275、 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 87 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (5) 企業合并企業合并 (a) 同一控制下的企業合并 合并方支付的合并對價及取得的凈資產均按賬面價值計量。 合并方在同一控制下企業合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 (b) 非同一控制下的企業合并

276、非同一控制下企業合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，并以成本減去累計減值損失進行后續計量。支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)及購買日之前持有的被購買方的

277、股權的公允價值的計量進行復核，復核后支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。非同一控制下企業合并取得的固定資產、在建工程、無形資產及長期股權投資等長期資產，以收購日的公允價值作為賬面原值進行后續計量。 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買

278、日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 (6) 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定， 包括本公司及全部子公司截至 2013 年 12 月 31 日止年度的財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等)。 從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于同一控制下企業合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實現的凈利潤在合并

279、利潤表中單列項目反映。 在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產負債、權益、收入、費用和現金流量于合并時全額抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 88 二二

280、主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (6) 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法(續續) 在編制合并財務報表時，因購買少數股權增加的長期股權投資成本，與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司自購買日開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，調整所有者權益。 如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的， 本集團重新評估是否控制被投資方。 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在

281、合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 (7) 現金及現金等價物現金及現金等價物 現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (8) 外幣折算外幣折算 (a) 外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發

282、生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 (b) 外幣財務報表的折算 境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，按平均匯率折算(除非此匯率不能作為交易發生日即期匯率對利潤表累積影響的合理估計，在此情況下，采用交易發生日的即期匯率折算)。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益并在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣報表折算差額轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。 境外經營的現

283、金流量項目，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 89 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (9) 金融工具金融工具 (a) 金融資產 (i) 金融資產分類 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本集團對金融資產的持有意圖和持有能力。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損

284、益的金融資產包括持有目的為短期內出售的金融資產及未被指定且不符合套期會計的衍生工具， 該資產在資產負債表中以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產列示。 貸款和應收款項 貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 可供出售金融資產 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。自資產負債表日起 12 個月內將出售的可供出售金融資產在資產負債表中列示為其他流動資產。 持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 取得時期限超過 12

285、個月但自資產負債表日起 12 個月(含 12 個月)內到期的持有至到期投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在 12 個月之內(含 12 個月)的持有至到期投資，列示為其他流動資產。 (ii) 確認和計量 金融資產于本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損益；其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量， 但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；貸款和應收款項采用

286、實際利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利以及處置時產生的處置損益計入當期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息， 以及被投資單位已宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金

287、額單位為人民幣千元) 90 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (9) 金融工具金融工具(續續) (a) 金融資產(續) (iii) 金融資產減值 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當有客觀證據表明可供出售金

288、融資產發生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。 (iv) 金融資產的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融

289、資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。 (v) 金融資產轉移 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債

290、。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 91 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (9) 金融工具金融工具(續續) (b) 金融負債 (i) 金融負債分類和計量 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。其他金融負債包括應付款項、借款、長期應付款及應付債券等。金融負債的分類取決于本集團對金融負債的持有意圖和持有能力。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括持有目的為短期內出售的金融負債及未被指定且不符合套期會計的衍生工具，該負債在資產負債表中

291、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債列示。 應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 借款、長期應付款及應付債券按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 (ii) 金融負債的終止確認 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損

292、益。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 92 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (10) 應收款項應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。 本集團對應收款項(包括單項金額重大和單項金額不重大的應收款項)單獨進行減值測試。應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法如下： 應收款項壞賬準備的確認標準 當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。 應收款項

293、壞賬準備的計提方法 根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 (11) 存貨存貨 (a) 分類 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料和備品備件等，按成本與可變現凈值孰低計量。 (b) 發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按系統的方法分配的制造費用。 (c) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 (d) 本集團的存貨

294、盤存制度采用永續盤存制。 (e) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，采用一次轉銷法進行攤銷。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 93 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (12) 長期股權投資長期股權投資 長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投資；以及本集團對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 子公司是指本公司能夠對其實施控制的被投資單位； 合營企業

295、是指本集團能夠與其他方對其實施共同控制的被投資單位；聯營企業是指本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。 對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調整后進行合并； 對合營企業和聯營企業投資采用權益法核算； 對被投資單位不具有控制、 共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 (a) 投資成本確定 同一控制下企業合并取得的長期股權投資， 在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本。非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。

296、通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的， 以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。 對于以企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 (b) 后續計量及損益確認方法 采用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益

297、。 采用權益法核算的長期股權投資， 初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并相應調增長期股權投資成本。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 94 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (12) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 后續計量及損益確認方法(續) 采用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資

298、損益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的，應全額確認)，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限， 但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資損失并作為預計負債核算。被投資單位除凈損益以外股東權益的其他變動，在本集團持股比例不變的情況下，按

299、照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分， 相應減少長期股權投資的賬面價值。 在不喪失控制權的情況下， 部分處置對子公司的長期股權投資在合并報表中處置價款與處置長期投資相對享有子公司凈資產的差額計入所有者權益。 企業因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。 通過多次交易分步

300、處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 (c) 確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據 控制是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。 重大影響是指對被投資單位的

301、財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 (d) 長期股權投資減值 對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資發生減值時，按其賬面價值超過按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認減值損失。減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 95 二二 主要會計政策和會

302、計估計主要會計政策和會計估計(續續) (13) 固定資產固定資產 (a) 固定資產確認及初始計量 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、以及辦公及其他設備等。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。本集團在進行公司制改制時，國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。 與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 (b) 固定資產的折舊方法

303、 除鋁加工專用設備及使用按照規定提取的安全生產費及煤礦維簡費形成的固定資產之外， 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命 預計凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 8-45 年 5% 2.11%至 11.88% 機器設備 3-30 年 5% 3.17%至 31.67% 運輸設備 6-10 年 5% 9.50%至 15.83% 辦公及其他設備 3-10 年 5% 9.50%至 31.67% 對固定資

304、產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 自 2012 年 7 月 1 日起， 鋁加工專用設備采用工作量法計提折舊， 即根據實際工作量計算每期應提折舊額。 使用按照規定提取的安全生產費及煤礦維簡費形成的固定資產， 在安全及維簡項目完工達到預定可使用狀態確認為固定資產的同時，按照形成固定資產的成本確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊(附注二(31)。 (c) 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 (d) 固定資產的處置 當固定資產被處置、 或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時， 終止確認該固定

305、資產。 固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 96 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (14) 勘探與評估支出勘探與評估支出 勘探與評估資產包括地形及地質勘測、勘探鉆井、取樣及挖溝以及與商業和技術可行性研究相關的活動，以及用于對現有礦體進一步礦化，以及擴大礦區產量的開支。在取得一個地區的合法探礦權之前所產生的開支于發生時核銷。在企業合并中獲得的勘探與評估資產以公允價值進行初步確認，之后以成本扣除累計減值列賬。當

306、能夠合理地確信礦產可用于商業生產時，勘探及評估成本根據勘探與評估資產的性質轉為有形資產或無形資產。如果項目在評估階段被放棄，則其所有勘探與評估開支將予核銷。 (15) 在建工程在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(19)。 (16) 借款費用借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資

307、產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款， 以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而占用的一般借款， 按照累計資產支出超過專門借款部分的資本

308、支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。 (17) 無形資產無形資產 無形資產包括土地使用權、采礦權、探礦權及電腦軟件等，以成本計量。公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。 (a) 土地使用權 土地使用權按使用年限(不超過 50 年)平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 97 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (17)

309、無形資產無形資產(續續) (b) 采礦權和探礦權 集團的采礦權分為煤礦采礦權和鋁土礦及其他礦的采礦權。采礦權以成本進行初始計量，成本包括支付的采礦權價款及其他直接費用。 鋁土礦等其他礦的采礦權， 根據采礦權許可證規定的有效期限或自然資源的可開采年限孰短采用直線法攤銷。對于鋁土礦及其他礦的采礦權，由礦權許可證規定的有效期限所代表的預計使用年限為 3 至 30 年。 煤炭采礦權依據探明可回采煤炭儲量按工作量法計提攤銷。 探礦權以取得時的成本計量，并自轉為采礦權且礦山投產之日開始，采用與采礦權同樣的方法攤銷。 (c) 電腦軟件 購買的電腦軟件按購入及使該特定軟件達到可使用狀態時所產生的成本進行初始計

310、量， 按預計可使用年限(不超過 10 年)攤銷。 (d) 定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (e) 研究與開發 內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性， 被分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發

311、，并有能力使用或出售該無形資產；及 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 98 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (17) 無形資產無形資產(續續) (f) 無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(1

312、9)。 (18) 長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本年和以后各年負擔的、 分攤期限在一年以上的各項費用， 按預計受益期間分期平均或按工作量法攤銷， 并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。 (19) 長期資產減值長期資產減值 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備

313、按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。 測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值， 再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失

314、一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 99 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (20) 職工薪酬職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費、辭退及內退福利等與獲得職工提供的服務相關的支出等。 (a) 養老保險 本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險，相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。 (b) 其他社會保險及住房公積金 本集團按工資總額的一定比例且在不超過規定上限的基礎上為符

315、合條件的職工提取其他社會保險及住房公積金，并向社會保障機構繳納，相應的支出計入當期成本或費用。如果該機構無足夠資產支付所有的職工的現時或以前服務期間相關的其他社會保險及住房公積金，本集團無法定或推定義務作進一步供款。 (c) 辭退及內退福利 本集團向職工提供辭退及內退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退及內退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退及內退福利時；企業確認與涉及支付辭退及內退福利的重組相關的成本或費用時。 (21) 政府補助政府補助 政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。 政府補助

316、在本集團能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷， 以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助，除此之外的作為與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償以

317、后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 100 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (22) 股利分配股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (23) 煤礦復墾準備煤礦復墾準備 因開采煤炭而形成的復墾、棄置及環境清理等現實義務，當履行該義務很可能導致經濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進

318、行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數，因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 (24) 收入確認收入確認 收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時， 已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本集團， 相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標

319、準時，確認相關的收入。 (a) 銷售商品 在已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，并且不再對該產品實施繼續管理和控制，與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入和成本能夠可靠計量時確認。 (b) 提供服務 本集團對外提供運輸和包裝服務，相關的收入于提供服務時確認。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入按照其他方使用本集團貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 經營租賃收入按照直線法在租賃期內確認。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 101 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (25) 所

320、得稅所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入股東權益的交易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。 本集團對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。 本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 對于按

321、照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減， 及可抵扣暫時性差異，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債

322、，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異， 當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產， 在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。 同時滿足下列條件的遞延所

323、得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收的所得稅相關； 本集團內該納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 102 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (26) 租賃租賃 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經營租賃。 作為經營租賃承租人 經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益，或有租

324、金在實際發生時計入當期損益。 作為經營租賃出租人 經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。 (27) 持有待售的非流動資產持有待售的非流動資產 同時滿足下列條件的非流動資產或企業組成部分劃分為持有待售：(一)該非流動資產或組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；(二)本集團已經就處置該非流動資產或企業組成部分作出決議；(三)本集團已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；(四)預計該項轉讓將在一年內完成。 符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產)，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列

325、示為其他流動資產。 公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額， 確認為資產減值損失。 (28) 關聯方關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。 (29) 分部信息分部信息 本集團對經營分部的報告與向主要經營決策制定者提供內部報告的方式一致。本公司總裁會(以前年度為執行委員會)被確定為主要經營決策制定者，負責分配資源及評估經營分部的表現。 經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(一)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(二)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(三

326、)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。 (30) 永續債券永續債券 如永續證券不可贖回(或只可在發行人的選擇下贖回)且其中任何利息及分派均為酌情性質，則該證券應分類為權益。分類為權益的永續證券的利息和分派均確認為權益中的分配。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 103 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (31) 安全生產費、煤礦維簡費及其他類似性質的費用安全生產費、煤礦維簡費及其

327、他類似性質的費用 本集團按照中國政府相關機構的規定計提煤礦維簡費、安全生產費及其他類似性質費用，用于維持礦區生產、設備改造相關支出、煤炭生產和煤炭井巷建筑設施安全支出，及運輸業務安全支出等相關支出，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備。使用時區分是否形成固定資產分別進行處理：屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全或維簡項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。 (32) 公允價值計量 本集團于資產負債表日以公允價值計量期貨和

328、期權投資。公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。 以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。 本集團采用在當前情況下適

329、用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術， 優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債， 根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關資產或負債的不可觀察輸入值。 每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間

330、發生轉換。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 104 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (33) 重要會計估計和判斷重要會計估計和判斷 本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 重要會計判斷 (a) 持續經營 如附注二(1)所述本集團持續經營的能力依賴于能夠獲得借款和從經營活動取得的現金流入， 以便能夠在負債到期時有足夠的現金流。一旦本集團不能獲得足夠的資金，本集團是否能夠持續經營存在不確定性。本財務報表未包括本集團不能持續經營情

331、況下任何與資產負債的賬面價值和分類相關的必要調整。 (b) 通過多次交易分步處置對子公司股權投資 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，考慮各項交易的條款、條件以及經濟影響是否符合以下一種或多種情況，判斷是否將多次交易事項作為屬于一攬子交易：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。本集團認為，本年度發生的因股權稀釋喪失對焦作萬方鋁業股份有限公司(“焦作萬方”)的控制權(附注四(4)(b)，與本集團于 2010 年處置焦作萬方

332、4.998%股權屬于一攬子交易。 (c) 合并范圍本集團持有被投資方半數或以下的表決權 于2013年12月31日，本公司的控股子公司中鋁寧夏能源集團有限公司為寧夏銀星能源股份有限公司(“銀星能源”)第一大股東，且中鋁寧夏能源集團有限公司可以任命銀星能源6名非獨立董事中的5名。銀星能源股東持股比例分散，其他股東沒有且不能輕易地聯合行使投票權。因此，本公司董事認為中鋁寧夏能源集團有限公司對銀星能源有實質性控制，并且合并銀星能源的財務報表。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 105 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和

333、會計估計(續續) (33) 重要會計估計和判斷重要會計估計和判斷(續續) 重要會計估計及其關鍵假設 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： (a) 固定資產的可使用年限、殘值及減值 本集團對固定資產在考慮其殘值后，在預計使用壽命內計提折舊。本集團定期審閱相關資產的預計使用壽命和殘值，以決定將計入每個報告期的折舊費用數額。資產使用壽命和殘值是本集團根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術改變、市況改變及實際損耗情況而確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間折舊費用進行調整。 根據本集團會計政策(附注二(19)，本集團在每個報告期間評估

334、每項資產或現金產出單元是否存在任何減值跡象。若存在減值跡象，本集團將對可收回金額進行測試，將可收回金額低于其賬面價值的差額確認減值。資產或現金產出單元可收回金額的估計，應當根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換的金額，并且一般由期望未來使用該資產所產生的預計未來現金流量的現值決定。 使用價值也一般由預計未來現金流量的現值決定，但只包括那些由持續使用所引起的現金流量及最終處置價值?，F值由經風險調整的稅前折現率決定，以反映資產的內在風險。未來現金流量以預計產量及銷售量、價格(考慮了現在及歷史價

335、格，價格趨勢及相關因素)、經營成本為基礎估計。 本集團根據現有經驗進行估計的結果可能受業務發展及外部環境等因素的影響，而導致與下一年度的實際結果有所不同。 (b) 煤炭儲量估計及煤炭采礦權工作量法攤銷 煤炭儲量的估計涉及主觀判斷，因此本集團煤炭儲量的技術估計往往并不精確，僅為近似數量，在估計煤炭儲量可確定為探明和可能儲量之前，本集團需要遵從若干有關技術標準的權威性指引，探明及可能儲量的估計會考慮各個煤礦最近的生產和技術資料，定期更新。此外，由于價格及成本水平逐年變更，因此，探明及可能儲量的估計也會出現變動。這些變動視為估計變更處理，并按預期基準反映在煤炭采礦權的攤銷率中。 (c) 存貨跌價準備

336、的會計估計 本集團的業務范圍從煤炭產業投資、鋁土礦勘探、開采，到氧化鋁冶煉和原鋁冶煉，再到鋁合金生產及鋁產品深加工，以及有色金屬產品及煤炭產品的貿易業務，形成了完整的產業鏈，存貨流轉過程和生產流程具備連續性和一體性，原材料存貨和在產品存貨通過連續加工才能形成產品實現銷售，這些方面決定了在計算跌價準備時應全盤考慮，也決定了使用產品的估計售價來確定原材料存貨和在產品存貨可變現凈值的特點。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 106 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (33) 重要會計估計和判斷重要會

337、計估計和判斷(續續) 重要會計估計及其關鍵假設(續) (c) 存貨跌價準備的會計估計(續) 綜合考慮存貨的性質、庫存量情況和存貨價格波動的一般趨勢，以生產經營預算為基礎，在取得已簽訂的銷售合同等可靠證據的基礎上，充分考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額計算可變現凈值。對于產成品存貨，以銷售合同價格為基礎計算其可變現凈值；超過銷售合同數量的部分，以資產負債表日至報表披露日期間的實際售價為基礎計算其可變現凈值。對于原材料存貨和在產品存貨，本集團建立了跌價準備計算模型，根據本集團的生產能力和生產周期、原材

338、料和在產品與產能和產量的配比關系，來確定加工成產成品可供出售的時點，估計將要發生的成本費用，以其生產加工成產成品的估計售價為基礎計算其可變現凈值。 本集團估計的結果可能受業務發展及外部環境等因素的影響，而導致與下一年度的實際情況有所不同。 (d) 商譽減值準備的會計估計 根據本集團會計政策(附注二(19)，本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為其預計未來現金流量的現值。 上述(a)中用于評估固定資產的可收回金額的類似考慮也適用商譽減值準備的評估。 因此可以合理的估計，根據現有經驗進行測試的結果可能與下一年度實際結果有所不同，因而可能導致對經評估的商譽減值的重大

339、影響。 (e) 所得稅 本集團根據現行稅收法規和規章估計所得稅費用及遞延所得稅， 同時考慮從相關稅務當局獲得的特殊批準及有權享受的本集團經營所在地或轄區的稅收優惠政策。在正常的經營活動中，一些交易和事項的最終稅務處理會存在不確定性。如果這些稅務事項的最終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。 未彌補虧損及其他暫時性差異，如稅前不可抵扣的應收款項、存貨、固定資產、在建工程等的減值準備，以未來很可能實現的應稅利潤可以彌補的虧損或可以轉回的暫時性差異為限確認遞延所得稅資產。 對遞延所得稅資產的確認金額需要管理層運用重大判斷， 基于未來

340、應稅利潤產生的時間和金額以及未來的稅務籌劃而確定。 截至2013年12月31日， 本集團確認的遞延所得稅資產為人民幣1,892 百萬元(未經抵銷)(2012年 12 月 31 日：人民幣 2,261 百萬元(未經抵銷)。截至 2013 年 12 月 31 日，未確認遞延所得稅資產的未彌補虧損為人民幣 16,709 百萬元(2012 年 12 月 31 日：人民幣 9,686 百萬元)。詳情請見附注五(17)。 本集團相信已按現行稅收法規和規章及現在最佳估計及假設確認了適當的當期所得稅及遞延所得稅。 如未來稅收法規和規章或相關環境發生改變，需對當期及遞延所得稅作出調整，其將影響本集團的財務狀況。

341、 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 107 (2) 稅收優惠及批文 (a) 2011 年 7 月 27 日，財政部、海關總署和國家稅務局總局發布財稅(2011)58 號關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知 ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收企業所得稅。其中上述鼓勵類產業企業是指以西部地區鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務，且其主營業務收入占企業收入總額 70%以上的企業。其中， 西部地區鼓勵類產業目錄另行發布。截至

342、本財務報表批準日，上述西部地區鼓勵類產業目錄尚未發布。 2012 年 4 月 6 日，根據國家稅務總局公告 2012 年第 12 號關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告 ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，對設在西部地區以西部地區鼓勵類產業目錄中規定的產業項目為主營業務，且其當年度主營業務收入占企業收入總額 70以上的企業，經企業申請，主管稅務機關審核確認后，可減按 15稅率繳納企業所得稅。企業應當在年度匯算清繳前向主管稅務機關提出書面申請并附送相關資料。第一年須報主管稅務機關審核確認，第二年及以后年度實行備案管理。在西部地區鼓勵類產業目錄公布

343、前，企業符合產業結構調整指導目錄（2005 年版） 、 產業結構調整指導目錄（2011 年版） 、 外商投資產業指導目錄（2007 年修訂） 和中西部地區優勢產業目錄（2008 年修訂） 范圍的，經稅務機關確認后，其企業所得稅可按照 15稅率繳納。 西部地區鼓勵類產業目錄公布后，已按 15%稅率進行企業匯算清繳的企業，若不符合本公告第一條規定的條件，可在履行相關程序后，按稅法規定的適用稅率重新計算申報。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團地處西部地區的部分分子公司享受 15%的所得稅優惠稅率，均已取得 2012 年稅務局所得稅按照 15%稅率繳納的書面確認。 二二 主要會計政策和會計

344、估計主要會計政策和會計估計(續續) (33) 重要會計估計和判斷重要會計估計和判斷(續續) 重要會計估計及其關鍵假設(續) (e) 所得稅(續) 與子公司、聯營企業、合營企業投資等相關的應納稅暫時性差異，一般應確認相關的遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩個條件的除外： (a)是投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間； (b)是該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 本集團相信本集團于子公司、分公司及聯營和合營企業的投資所產生的應納稅暫時性差異，滿足上述條件，因此如財務報表附注五(17)中披露，本集團沒有確認相關的遞延所得稅負債。 三三 稅項稅項 (1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：

345、稅種 計稅依據 稅率 企業所得稅 應納稅所得額 15%、16.5%、17%、25%、 30%或 35% 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算) 6%、11%、13%或 17% 營業稅 應納稅營業額 3%或 5% 資源稅 自產礦石按礦石自用數量繳納；外購未稅礦產品按收購數量代扣代繳；煤炭按自產原煤(塊煤及沫煤)的銷量計征 按不同所在地稅務機關 核定的稅額標準 城市維護建設稅 按實際繳納營業稅額和增值稅額之和計算 1%、5%或 7% 教育費附加 按實際繳納營業稅額和增值稅額之和計算 3%或 5% 地方教育費附加 按實際繳納營業稅額和增值稅額之

346、和計算 2% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 108 三三 稅項稅項(續續) (2) 稅收優惠及批文(續) (b) 中國鋁業香港有限公司(“中鋁香港”)、中鋁香港東南亞投資有限公司(“中鋁東南亞”)、藍天資源(印尼)有限公司( “印尼藍天” )和中鋁鐵礦控股有限公司( “中鋁鐵礦” )在中國香港繳納企業所得稅， 稅率為 16.5%。中國鋁業澳大利亞控股有限公司和中國鋁業澳大利亞有限公司(“中鋁澳洲”)在澳大利亞昆士蘭州繳納企業所得稅，稅率為 30%。中國鋁業新加坡有限公司(“中鋁新加坡”)注冊成立于新加坡，其適用企業

347、所得稅率為 17%。PT. Nusapati Prima (“PTNP”)注冊成立于印度尼西亞，其適用企業所得稅率為 25%。中鋁香港投資有限公司注冊成立于英屬維京群島，不征企業所得稅。 老撾礦業服務有限公司(“老撾礦業”)注冊成立于老撾，根據老撾利潤稅法規定，礦業公司所得稅自成立之日起 1-3 年免征，4-5 年減半按 17.5%征收，5 年后按 35%征收。用于再投資的凈利潤，下一年度免征公司所得稅。老撾礦業服務公司目前正處于免稅期。 (c) 根據財政部、國家稅務總局財稅【2008】46 號、財稅【2008】116 號文件，風力發電廠、光伏發電廠享受此類基礎設施所得稅三免三減半政策。 本集

348、團子公司內蒙古阿拉善銀星風力發電有限公司符合 企業所得稅法 第27條、 企業所得稅法實施條例第87條規定及關于執行公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄有關問題的通知 （財稅【2008】46號） 、財政局、國家稅務總局、國家發展改革委員會關于公布公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄（2008年版）的通知 （財稅【2008】116號）的規定，享受自2010年度起第一年到第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅的優惠， 并已取得內蒙古自治區阿拉善左旗國家稅務局編號為201003號的 企業所得稅減免稅優惠事前備案登記書 。 (d) 本集團子公司北京意科能源技術有限公司于 2011 年 10

349、月由北京市科學技術委員會認定為高新技術企業，執行的企業所得稅實際稅率為 15%。 (e) 本集團子公司寧夏王洼煤業有限公司，根據產業結構調整指導目錄（2011 年版） “年產量 120 萬噸以上高產煤礦”享受西部大開發所得稅 15%優惠稅率。 (f) 本集團子公司寧夏青銅峽陜寧電風光能源有限公司于 2012 年 6 月 15 日經青銅峽國家稅務局批準， 于 2012年 6 月 15 日起享受“國家重點扶持的公共基礎設施項目企業所得稅三免三減半”的稅收優惠，已向青銅峽國家稅務局申請備案，并按征管法實施細則第三十二條的規定進行納稅申請。 (g) 本集團子公司中衛永康農村光伏發電有限公司及寧夏銀星能

350、源股份有限公司(“銀星能源”)的分公司中寧和鹽池風電場、子公司寧夏銀儀風力發電有限責任公司(“銀儀風力”)的大水坑風電場一期，按照財政部、國家稅務總局關于執行公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄有關問題的通知 （財稅【2008】46 號） ，系于 2008 年 1 月 1 日后經批準的公共基礎設施項目， 其投資經營所得， 自該項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。各項目免稅情況如下： 項目 免征期限 減半期限 中衛永康農村光伏發電有限公司 2012-2014 年度 2015-2017 年度 中寧紅寺堡風電場二期 2010-201

351、2 年度 2013-2015 年度 中寧大戰場風電場一、二期 2012-2014 年度 2015-2017 年度 鹽池麻黃山風電場一、二期 2010-2012 年度 2013-2015 年度 銀儀風力大水坑風電場一期 2012-2014 年度 2015-2017 年度 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 109 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (1) 主要子公司情況主要子公司情況 (a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司 子公司類型 注冊地/ 主要經營地 業務性質 注冊資本 經營范圍 企業類型 法

352、人代表 組織機構代碼 中鋁國際貿易有限公司 (“中鋁國貿”) 全資子公司 中國/中國 貿易 1,500,000 自營和代理各類商品及技術的進出口 有限責任公司 羅建川 710928145 山西華澤鋁電有限公司 (“山西華澤”) 控股子公司 中國/中國 制造 1,500,000 原鋁、陽極碳素生產銷售 、電力生產、供應等 有限責任公司 冀樹軍 74855112-8 山西華圣鋁業有限公司 (“山西華圣”) 控股子公司 中國/中國 制造 1,000,000 原鋁、鋁合金、炭素產品 生產及銷售 有限責任公司 蔣英剛 78580219-2 遵義氧化鋁 控股子公司 中國/中國 制造 1,400,000 氧

353、化鋁的生產及銷售 有限責任公司 劉祥民 785494580 甘肅華陽礦業開發有限責任公司(“華陽礦業”)(注 1) 控股子公司 中國/中國 礦業 16,670 鐵礦石、生鐵、鐵精粉、燒結球、鋼材、機械設備及配件、建筑材料、五金、交電、化工產品批發與零售 有限責任公司 許波 56640493-6 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益金額 中鋁國貿 899,271 - 100% 100% 是 55,986 - 山西華澤 900,000 - 60% 60% 是 609,896 - 山西

354、華圣 510,000 - 51% 51% 是 499,889 - 遵義氧化鋁 1,025,880 - 73.28% 73.28% 是 332,572 - 華陽礦業 695,218 - 70% 70% 是 407,774 - 注 1：本公司于 2013 年 9 月、10 月和 12 月以貨幣方式向華陽礦業分別增資 25,000 千元、25,000 千元和 236,918 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 110 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 主要子公司情況主要子公司情況(續續

355、) (a) 通過設立或投資等方式取得的主要子公司(續) 子公司類型 注冊地/ 主要經營地 業務性質 注冊資本 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 中鋁香港 全資子公司 中國香港/ 中國香港 礦業 港幣 849,940 千元 海外投資及進出口業務 有限責任公司 羅建川 不適用 中鋁礦業有限公司 (“中鋁礦業”)(注 1) 全資子公司 中國/中國 礦業 760,000 鋁土礦、石灰石礦、鋁鎂礦及相關 有色金屬礦產品的生產、收購、銷售等 有限責任公司 董光輝 710934924 中鋁能源有限公司 (“中鋁能源”) 全資子公司 中國/中國 能源 539,993 熱力供應、投資及投資管理；電力能

356、源 和清潔能源技術開發、技術咨詢等 有限責任公司 許波 58089465-2 山西華興鋁業有限公司 (“山西華興”)(注 2) 全資子公司 中國/中國 制造 1,320,000 氧化鋁的生產及銷售 有限責任公司 冷正旭 55870084-X 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益金額 中鋁香港 5,282,748 - 100% 100% 是 110,688 - 中鋁礦業 981,907 - 100% 100% 是 1,101 - 中鋁能源 539,993 - 100% 100% 是

357、 - - 山西華興 1,320,000 - 100% 100% 是 - - 注 1：本公司于 2013 年 4 月以貨幣方式向中鋁礦業增資 60,000 千元。 注 2：本公司于 2013 年 1 月和 10 月以貨幣方式向山西華興分別增資 170,000 千元和 202,048 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 111 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 主要子公司情況主要子公司情況(續續) (b) 通過同一控制下的企業合并取得的主要子公司 子公司類型 注冊地/ 主要經營地 業

358、務性質 注冊資本 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 包頭鋁業(注) 全資子公司 中國/中國 制造 500,000 鋁、鋁合金及其加工產品、 碳素制品等生產和銷售 有限責任公司 柴永成 674383845 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益金額 包頭鋁業 2,795,574 - 100% 100% 是 - - 注：本公司于 2013 年 2 月、7 月、10 月和 11 月以貨幣方式向包頭鋁業分別增資 100,000 千元、138,000 千元、73,532 千元和 8

359、2,468 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 112 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (1) 主要子公司情況主要子公司情況(續續) (c) 通過非同一控制下的企業合并取得的主要子公司 子公司類型 注冊地/ 主要經營地 業務性質 注冊資本 經營范圍 企業類型 法人代表 組織機構代碼 撫順鋁業有限公司 (“撫順鋁業”) 全資子公司 中國/中國 制造 1,140,000 鋁冶煉、有色金屬制造及銷售 有限責任公司 田福泉 781641010 遵義鋁業股份有限公司 (“遵義鋁業”) 控股子公司

360、 中國/中國 制造 802,620 原鋁的生產及銷售 有限責任公司 劉祥民 214810535 山東華宇鋁電有限公司 (“山東華宇”) 控股子公司 中國/中國 制造 1,627,697 原鋁的生產及銷售 有限責任公司 蔣英剛 79037900-X 甘肅華鷺鋁業有限公司 (“甘肅華鷺”) 控股子公司 中國/中國 制造 529,240 原鋁的生產及銷售 有限責任公司 蔣英剛 78961592-5 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益金額 撫順鋁業 1,140,000 - 100% 1

361、00% 是 - - 遵義鋁業 364,557 - 62.10% 62.10% 是 58,168 - 山東華宇 865,260 - 55% 55% 是 786,992 - 甘肅華鷺 270,300 - 51% 51% 是 491,211 - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 113 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表( (續續) ) (1) 主要子公司情況主要子公司情況( (續續) ) (c) 通過非同一控制下的企業合并取得的主要子公司(續) 子公司類型 注冊地/ 主要經營地 業務性質 注冊資本 經營范圍

362、 企業類型 法人代表 組織機構代碼 中鋁寧夏能源集團有限公司(“寧夏能源”)(原名為寧夏發電集團有限公司(“寧夏發電”) 控股子公司 中國/中國 能源及 制造 5,025,800 火電、鋁、風電、太陽能發電及其相關產業的建設與運營管理，從事煤炭、鐵路、機械制造及其相關產業的投資 有限責任公司 何懷興 75080505-1 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益金額 寧夏能源(注) 5,384,175 - 70.82% 70.82% 是 3,766,398 - 注： 從 2012 年

363、下半年到 2013 年 1 月份，本公司通過收購寧夏發電其他股東持有的股權以及現金增資的方式，取得了寧夏發電 70.82%的股權。上述股權收購和現金增資于 2013年 1 月 23 日完成，本公司從該日起取得了對寧夏發電的控制權，詳見附注四(3)(b)。寧夏發電于 2013 年 2 月 8 日起更名為中鋁寧夏能源集團有限公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 114 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (2) 本年新納入合并范圍的主要主體和本年不再納入合并范圍的主要主體本年新納入合并范圍的主要

364、主體和本年不再納入合并范圍的主要主體 (a) 本年新納入合并范圍的主要主體 2013 年 12 月 31 日 凈資產/(負債) 購買日/設立日至 2013 年 12 月31 日止期間凈利潤/(虧損) 寧夏能源(注 1) 10,621,796 297,144 山西中鋁華北礦業有限公司(注 2) 10,010 10 中鋁青海鋁電有限公司(注 2) 10,005 5 印尼藍天(注 3) (6,864) (6,864) PTNP (注 4) 3,498 (5,956) 注 1： 本公司于 2013 年 1 月 23 日取得寧夏能源控制權，并從 2013 年 1 月 23 日開始將寧夏能源納入集團合并范

365、圍。參見附注四(3)(b)。 注 2： 為本公司本年度新設立的子公司。 注 3： 為本公司之子公司中鋁香港于本年度新設立的子公司。 注 4： 為印尼藍天于本年度新收購的子公司。參見附注四(3)(a)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 115 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (2) 本年新納入合并范圍的主要主體和本年不再納入合并范圍的主要主體本年新納入合并范圍的主要主體和本年不再納入合并范圍的主要主體(續續) (b) 本年不再納入合并范圍的主要主體 處置日凈(負債)/資產 年初/收購日至處置

366、日止期間凈(虧損)/利潤 中鋁河南鋁業有限公司(“河南鋁業”)(注 1) (1,648,683) (179,172) 中鋁西南鋁板帶有限公司(“西南鋁板帶”)(注 1) 635,277 10,883 中鋁西南鋁冷連軋板帶有限公司 (“西南鋁冷連軋”)(注 1) 481,300 (49,923) 華西鋁業有限責任公司(“華西鋁業”)(注 1) 258,342 (23,355) 中鋁瑞閩鋁板帶有限公司(“中鋁瑞閩”)(注 1) 1,439,505 (77,366) 中鋁青島輕金屬有限公司(“青島輕金屬”)(注 1) 115,683 (21,189) 焦作萬方(注 2) 2,541,006 81,1

367、09 中鋁鐵礦(注 3) 11,716,724 (10,288) 石橋增速機(銀川)有限公司(“石橋增速機”)(注 4) 28,310 (5,547) 注 1： 于 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂股權轉讓協議，將本公司持有的上述六家子公司(合稱“鋁加工子公司”)的股權轉讓給中鋁公司。該轉讓于 2013 年 6 月 27 日完成。自 2013 年 6 月27 日，轉讓的上述子公司不再納入本集團合并范圍。參見附注四(4)(a)。 注 2： 2013 年 4 月，焦作萬方向五家基金公司非公開發行 A 股股票，并于 2013 年 4 月 19 日，由中審亞太會計師事務所出具了驗資報

368、告。增發后本公司持有焦作萬方的股權從 24.002%下降為17.75%，并且其他股東持有的股權不再分散，很容易聯合起來超過本公司的表決權。因此本公司管理層認為焦作萬方非公開發行后，本公司喪失對其的控制權。因此，自 2013 年 4 月 19 日起，焦作萬方不再納入本集團合并范圍。參見附注四(4)(b)。 注 3： 于 2013 年 10 月 18 日，本公司、本公司之全資子公司中鋁香港、中鋁公司，以及中鋁公司之全資子公司中鋁海外控股有限公司簽訂關于中鋁鐵礦 1,300 股普通股的股份買賣協議，中鋁香港將其持有的中鋁鐵礦 65%股權轉讓給中鋁海外控股有限公司。 該轉讓于 2013 年 12 月

369、26 日(處置日)完成。自 2013 年 12 月 26 日，中鋁鐵礦不再納入本集團合并范圍。參見附注四(4)(a)。 注 4： 本公司于 2013 年 1 月 23 日取得寧夏能源控制權，于 2013 年 1 月 23 日，石橋增速機為寧夏能源的子公司。2013 年 11 月，由于石橋增速機的股權結構及董事會席位發生變動，寧夏能源對石橋增速機不再擁有實際控制權。參見附注四(4)(b)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 116 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 本年發生的非同一控制下

370、企業合并本年發生的非同一控制下企業合并 (a) PTNP 于 2013 年 4 月 26 日(購買日)， 本集團以人民幣 97.26 百萬元(美元 15.50 百萬元)的對價收購了 PTNP70%的股權。 PTNP 是一家成立于印度尼西亞的公司， 并且擁有多個位于印度尼西亞的鋁土礦采礦權及探礦權。 PTNP 的可辨認資產和負債于購買日的公允價值和賬面價值如下： 2013 年 4 月 26 日 2013 年 4 月 26 日 公允價值 賬面價值 流動資產流動資產 貨幣資金 6,454 6,454 存貨 13,217 13,217 其他流動資產 3,055 3,055 非流動資產非流動資產 固定資

371、產 9,785 9,785 無形資產 160,561 3,653 其他非流動資產 5,814 5,814 流動負債流動負債 應付款項 (23,698) (23,698) 其他流動負債 (8,734) (8,734) 非流動負債非流動負債 遞延所得稅負債 (39,227) - 127,227 9,546 少數股東權益 (44,221) (656) 收購凈資產 83,006 8,890 購買產生的商譽(附注五(15) 14,254 97,260 于購買日，PTNP 無形資產的公允價值為 160,561 千元，主要包括采礦權。于購買日，采礦權的公允價值采用現金流折現法確認。 中國鋁業股份有限公司 財

372、務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 117 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 本年發生的非同一控制下企業合并本年發生的非同一控制下企業合并(續續) (a) PTNP(續) PTNP自購買日起至2013年12月31日止期間的經營成果和現金流量列示如下(為集團內各企業未抵銷前金額)： 2013 年 4 月 26 日至 2013 年 12 月 31 日止期間 營業收入 108,140 凈虧損 (5,956) 經營活動流出的現金流量凈額 (1,662) 投資活動產生的現金流量凈額 - 籌資活動產生的現金流量凈額 - (

373、b) 寧夏能源 寧夏能源是寧夏自治區政府(寧夏自治區國資委)管理的企業。為進一步加快本集團產業布局，調整提高能源、資源自給率，本公司通過分別收購中投信托有限責任公司(“中投信托”)、中銀集團投資有限公司(“中銀投資”)和華電國際電力股份有限公司(“華電國際”)所持有寧夏能源的股權，并同時對寧夏能源進行增資，最終以持有寧夏能源 70.82%的股權對其實現控制和企業合并。本公司執行了如下的分步收購： 2012 年 8 月 11 日，與中投信托簽署股權轉讓協議，收購其持有的寧夏能源 11.88%的股權，股權轉讓價格為 674,934 千元，股權轉讓日期為 2012 年 10 月 31 日； 2012

374、 年 8 月 13 日，與中銀投資簽署股權轉讓協議，收購其持有的寧夏能源 23.42%的股權，股權轉讓價格為相當于人民幣 1,347,715 千元的等值港幣(以 23.42%的股權轉讓價款的付款當日中國人民銀行公布的港幣兌換人民幣的中間匯率計算)； 2012 年 12 月 31 日，與華電國際簽署股權轉讓協議，收購其持有的寧夏能源 23.66%的股權，股權轉讓價格為 1,361,526 千元，股權轉讓日期為 2012 年 12 月 31 日；以及 2012 年 12 月 31 日，與寧夏能源的其他股東，即寧夏國有投資運營有限公司、北京能源投資(集團)有限公司、寧夏電力投資集團有限公司，簽訂增資

375、擴股協議，本公司增資 20 億元人民幣。 截至 2012 年 12 月 31 日， 本公司完成了與中投信托和華電國際的股權轉讓交易， 合計持有寧夏能源 35.54%的股權，并對持有的寧夏能源股權按照聯營企業進行會計處理。 于 2013 年 1 月 23 日，本公司完成了收購中銀投資持有的寧夏能源 23.42%的股權，并且在同一天根據本公司與寧夏能源其他股東簽訂的增資擴股協議，完成了對寧夏能源 20 億元人民幣的增資。上述交易完成后，本公司合計持有寧夏能源 70.82%的股權。 根據寧夏能源新修訂的公司章程、本公司對寧夏能源董事會成員的委派，以及本公司對寧夏能源的財務和日常經營決策的管理，本公司

376、管理層認為在 2013 年 1 月 23 日本公司取得對寧夏能源的控制，購買日確定為 2013年 1 月 23 日。本公司自 2013 年 1 月 23 日起對寧夏能源以控股子公司進行核算和管理。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 118 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 本年發生的非同一控制下企業合并本年發生的非同一控制下企業合并(續續) (b) 寧夏能源(續) 寧夏能源的可辨認資產和負債于購買日的公允價值和賬面價值如下： 2013 年 1 月 23 日 2013 年 1 月 23

377、日 公允價值 賬面價值 流動資產流動資產 貨幣資金 3,752,563 3,752,563 應收票據及應收款項 1,492,044 1,492,044 預付賬款 370,977 370,977 存貨 850,795 850,795 其他流動資產 1,084,202 1,084,202 非流動資產非流動資產 長期股權投資 1,214,029 1,214,029 固定資產 14,529,691 13,908,641 在建工程 5,331,080 5,078,069 無形資產 6,808,458 763,015 商譽 - 24,213 遞延所得稅資產 94,646 107,425 其他非流動資產 2

378、37,561 239,010 流動負債流動負債 短期借款 (2,405,190) (2,405,190) 應付票據及應付款項 (2,692,516) (2,692,516) 預收款項 (149,626) (149,626) 其他流動負債 (1,097,946) (1,097,946) 非流動負債非流動負債 長期借款 (15,208,592) (15,208,592) 應付債券 (1,000,000) (1,000,000) 長期應付款(注 1) (1,566,304) (50,360) 遞延所得稅負債(注 1) (1,066,031) (1,076) 其他非流動負債 (221,743) (56

379、7,610) 10,358,098 5,712,067 少數股東權益(注 1) (3,757,666) (528,389) 收購凈資產 6,600,432 5,183,678 超出合并成本計入當期損益部分(附注五(53) (651,185) 5,949,247 (注 2) 注 1：根據在購買日后從政府取得的礦權應付價款的書面文件，本公司管理層調整了長期應付款的現值、遞延所得稅負債和少數股東權益的公允價值。 注 2：該金額包括本公司在企業合并中支付的現金對價 1,347,715 千元和增資款 20 億元，以及根據評估確定的購買日之前持有的寧夏能源 35.54%股權的公允價值 2,601,532

380、千元。 于購買日，寧夏能源無形資產的公允價值為 6,808,458 千元，主要包括采礦權、土地使用權和專利權。于購買日，采礦權的公允價值采用現金流折現法確認，土地使用權的公允價值采用市場比較法確認，專利權的公允價值采用使用費節省法確認。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 119 (4) 本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司 (a) 因股權出售而減少的子公司 原子公司 注冊地 業務性質 出售前持股比例 出售前享有的表決權比例 出售后持股比例 河南鋁業(注 1) 中國 制造 90

381、.03% 90.03% - 西南鋁板帶(注 1) 中國 制造 60% 60% - 西南鋁冷連軋(注 1) 中國 制造 100% 100% - 華西鋁業(注 1) 中國 制造 56.86% 56.86% - 中鋁瑞閩(注 1) 中國 制造 93.30% 93.30% - 青島輕金屬(注 1) 中國 制造 100% 100% - 中鋁鐵礦(注 2) 中國香港 礦業 65% 65% - 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (3) 本年發生的非同一控制下企業合并本年發生的非同一控制下企業合并(續續) (b) 寧夏能源(續) 在購買日之前，本公司持有寧夏能源 35.54%的股權，

382、并以聯營公司核算對寧夏能源的股權投資。在購買日之前持有的寧夏能源的股權在購買日的賬面價值為 2,547,579 千元，公允價值為 2,601,532 千元，按照公允價值重新計量產生的利得為 53,953 千元，記入了本年度的投資收益(附注五(52)。 在購買日之前持有的寧夏能源的股權在購買日的公允價值采用收益現值法予以確認，其中采用的主要假設包括產品預計售價、銷量、生產成本及其他相關費用。 寧夏能源自購買日起至 2013 年 12 月 31 日止期間的經營成果和現金流量列示如下(為集團內各企業未抵銷前金額)： 2013 年 1 月 23 日至 2013 年 12 月 31 日止期間 營業收入

383、4,540,160 凈利潤 297,144 經營活動產生的現金流量凈額 2,373,778 投資活動流出的現金流量凈額 (2,531,880) 籌資活動流出的現金流量凈額 (829,365) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 120 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (4) 本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司(續續) (a) 因股權出售而減少的子公司(續) 注 1：2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司訂立鋁加工權益轉讓協議，將本公司持有的

384、上述六家鋁加工子公司的股權轉讓給中鋁公司，該交易于 2013 年 6 月 27 日完成，故自 2013 年 6 月 27 日起，上述子公司不再納入本集團的合并范圍。六家鋁加工子公司股權的轉讓價款為 2,662,679 千元。 作為河南鋁業及青島輕金屬股權轉讓的附加條件， 本公司與中鋁公司簽訂了對河南鋁業及青島輕金屬債權的轉讓協議。 轉讓的債權包括本公司截止 2012 年 12 月 31 日對河南鋁業享有的委托貸款賬面本金 2,809,000 千元的債權， 以及本公司截止 2012 年 12 月 31 日對青島輕金屬享有的委托貸款賬面本金為 116,500 千元的債權，上述兩項債權的賬面價值總計

385、為 2,925,500 千元。債權的轉讓價格以中聯資產評估集團有限公司評估的債權評估值為準，其中對河南鋁業的債權的評估值為 1,639,471 千元，對青島輕金屬的債權的評估值為 116,500 千元，上述兩項債權評估值總計為 1,755,971 千元。上述債權的轉讓損失總計為 1,169,529 千元，與股權處置損益一同確認為當期損益。 上述轉讓鋁加工子公司的相關財務信息列示如下： 2013 年 6 月 27 日 賬面價值 流動資產 4,806,084 非流動資產 8,429,820 流動負債 (10,058,707) 非流動負債 (1,895,773) 1,281,424 少數股東權益 (

386、297,184) 處置的凈資產 984,240 處置的債權 2,925,500 處置收益 508,910 處置對價 4,418,650 2013年1月1日至 2013年6月27日止期間 (為集團內各企業未抵銷前金額) 營業收入 5,108,956 營業成本 (5,084,994) 凈虧損 (340,122) 上述處置的鋁加工子公司的股權和債權以及處置的西北鋁加工分公司的資產(合稱“鋁加工板塊”)于本年被確認為終止經營。參見附注九。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 121 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務

387、報表(續續) (4) 本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司(續續) (a) 因股權出售而減少的子公司(續) 注 2：于 2013 年 10 月 18 日，本公司、本公司之全資子公司中鋁香港、中鋁公司，以及中鋁公司之全資子公司中鋁海外控股有限公司簽訂關于中鋁鐵礦 1,300 股普通股的股份買賣協議，中鋁香港將其持有的中鋁鐵礦 65%股權轉讓給中鋁海外控股有限公司。該轉讓于 2013 年 12 月 26 日完成。自 2013 年 12 月26 日，中鋁鐵礦不再納入本集團合并范圍。作為投資工具，中鋁鐵礦持有 Simfer Jersey Limited 47

388、%的股權，進而間接持有 Simfer SA 95%的權益。Simfer SA 直接投資于西非幾內亞西芒杜項目并進行運營(“西芒杜項目”)。西芒杜項目涉及對位于西非幾內亞的優質露天鐵礦的開發。 中鋁鐵礦股權轉讓的初始對價依據其在評估基準日(2012 年 12 月 31 日)的評估結果確定，初始對價為美元 2,066,544 千元。股權處置的最終對價依據截止處置完成日中鋁香港向中鋁鐵礦繳付的全部后續出資以及中鋁鐵礦從評估基準日到處置完成日(2013 年 12 月 26 日)的期間凈損益而調整。中鋁鐵礦股權轉讓在處置完成日的最終處置對價為美元 2,118,412 千元(折合人民幣 12,953,36

389、8 千元)。 西芒杜項目投資規模大、建設周期長。本公司作為西芒杜項目實施主體，基于目前的財務狀況，資金壓力大。為減少資本支出，降低資本負債率并削減利息支出，本公司需要出售西芒杜項目的股權。本公司認為該出售事項將為本公司帶來可觀的現金流并降低利息支出。 轉讓中鋁鐵礦的相關財務信息列示如下： 2013 年 12 月 26 日 賬面價值 流動資產 8,827 非流動資產 11,727,193 流動負債 (19,296) 11,716,724 少數股東權益 (4,223,966) 處置的凈資產 7,492,758 處置收益 5,460,610 處置對價 12,953,368 處置收益 5,460,61

390、0 外幣報表折算差 (47,366) 處置凈收益 5,413,244 2013年1月1日至 2013年12月26日止期間 (為集團內各企業未抵銷前金額) 營業收入 - 營業成本 - 凈虧損 (10,288) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 122 注 1：2013 年 4 月 19 日，焦作萬方完成向五家基金公司非公開發行 169,266,914 股 A 股股票，增發后本公司持有焦作萬方的股權從 24.002%下降為 17.75%，并且其他股東持股比例不再分散，很容易聯合起來達到超過本公司在焦作萬方的表決權。 因此，

391、 本公司因焦作萬方非公開增發導致喪失控制權， 自 2013年 4 月 19 日起，焦作萬方不再納入本集團合并范圍。 2010 年 9 月 29 日，本公司通過大宗交易市場處置了焦作萬方 4.998%股權，處置價款為 509,520 千元，處置價款與 4.998%股權所對應的合并財務報表層面享有焦作萬方凈資產份額之間的差額為257,529 千元，在合并層面確認為資本公積。 本公司管理層綜合考慮2010年處置焦作萬方4.998%股權以及本年度未增持焦作萬方的非公開發行股票，兩項交易整體達成了一項完整的商業結果，即本公司最終喪失對焦作萬方的控制權，本公司管理層考慮這兩項交易的條款、條件以及經濟影響后

392、，判斷這兩次交易事項屬于一攬子交易。 喪失控制權日，焦作萬方的相關財務信息如下： 2013 年 4 月 19 日賬面價值 流動資產 1,110,521 非流動資產 5,492,069 流動負債 (2,332,785) 非流動負債 (1,728,799) 2,541,006 少數股東權益 (1,931,114) 處置的凈資產 609,892 處置收益 547,237 剩余股權的公允價值 1,157,129 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 19 日止期間 (為集團內各企業未抵銷前金額) 營業收入 1,788,467 營業成本 (1,789,323) 凈利潤 81,109 本公

393、司對焦作萬方持有的剩余股權在喪失控制權日按照公允價值重新計量與喪失控制權日本公司按原持股比例計算應享有的焦作萬方凈資產份額之間的差異產生的利得為 547,237 千元。本公司對焦作萬方持有的剩余股權在喪失控制權日的公允價值以喪失控制權日的焦作萬方股票價格與剩余持股數計算確定。此外，本公司于 2010 年處置焦作萬方 4.998%股權在合并報表層面確認的資本公積 257,529千元，也于本年喪失對焦作萬方控制權時一并轉入投資收益。 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (4) 本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司( (續）續） (

394、b) 因喪失控制權而減少的子公司 子公司 注冊地 業務性質 喪失控制權前持股比例/表決權比例 喪失控制權后持股比例/表決權比例 焦作萬方(注 1) 中國 制造 24.002% 17.75% 石橋增速機(注 2) 中國 制造 46.88% 46.88% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 123 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (4) 本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司本年因喪失控制權或股權出售而減少的子公司( (續）續） (b) 因喪失控制權而減少的子公司(續) 注 2：本公司于 201

395、3 年 1 月 23 日取得寧夏能源控制權，于 2013 年 1 月 23 日，石橋增速機為寧夏能源的子公司。2013 年 11 月 6 日，由于石橋增速機的股權結構及董事會席位發生變動，寧夏能源對石橋增速機不再擁有實際控制權。 喪失控制權日，石橋增速機的相關財務信息如下： 2013 年 11 月 6 日 賬面價值 流動資產 51,502 非流動資產 35,039 流動負債 (55,398) 非流動負債 (2,833) 28,310 少數股東權益 (17,986) 處置的凈資產 10,324 處置收益 - 剩余股權的公允價值 10,324 2013 年 1 月 23 日至 2013 年 11

396、月 6 日止期間 (為集團內各企業未抵銷前金額) 營業收入 8,844 營業成本 (9,447) 凈虧損 (5,547) (5) 轉移資金限制情況轉移資金限制情況 除本集團的境外子公司向母公司轉移資金受到國家外匯管制的有關要求外，不存在其他限制情況。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 124 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (6) 購買資產購買資產 截至 2013 年 12 月 31 日止，本年本集團未發生重大資產購買。 (7) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率境外經營實體主要報表項目的折

397、算匯率 資產和負債項目 收入、費用及現金流量項目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年度 2012 年度 中鋁香港及其下屬子公司(港幣) 1 港幣=0.7862 人民幣 1 港幣=0.8109 人民幣 1 港幣=0.7986 人民幣 1 港幣=0.8108 人民幣 中鋁香港及其下屬子公司(美元) 1 美元=6.0969 人民幣 1 美元=6.2855 人民幣 1 美元=6.1912 人民幣 1 美元=6.2932 人民幣 (8) 重大少數股東的權益 存在重大少數股東權益的子公司如下： 2013 年度 2012 年度 少數股東持有的股東權益比例： 寧夏

398、能源(注 1) 29.18% 不適用 山西華澤 40% 40% 山東華宇 45% 45% 焦作萬方(注 2) 不適用 76% 本年歸屬于少數股東的(損失)/收益： 寧夏能源(注 1) 23,973 不適用 山西華澤 304 (59,364) 山東華宇 16,140 (14,479) 焦作萬方(注 2) 不適用 (11,672) 向少數股東支付的股利： 寧夏能源(注 1) 12,280 不適用 于資產負債表日累計的少數股東權益余額： 寧夏能源(注 1) 3,766,398 不適用 山西華澤 609,896 609,122 山東華宇 786,992 768,103 焦作萬方(注 2) 不適用 1,

399、860,466 注 1：于 2013 年 1 月 23 日，本集團取得對寧夏能源的控制權。 注 2：于 2012 年 12 月 31 日，本公司判斷對焦作萬方具有實質性控制，因此將焦作萬方作為控股子公司納入合并范圍。于 2012 年 12 月 31 日，焦作萬方為存在重大少數股東權益。于 2013 年 4 月 19 日，焦作萬方非公開發行導致本公司對其喪失控制權，并自該日起不再納入本集團合并范圍。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 125 四四 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表(續續) (8) 重大少數股東

400、的權益(續) 下表列示了上述子公司主要財務信息，這些信息為本集團內各企業之間相互抵銷前的金額： 寧夏能源(注 3) 山西華澤 山東華宇 2013 年 收入 4,540,160 4,537,877 2,897,899 成本費用總額 (4,243,016) (4,537,120) (2,862,033) 凈利潤 297,144 757 35,866 綜合收益總額 297,144 757 35,866 流動資產 4,415,582 1,041,010 416,976 非流動資產 29,782,063 4,357,376 2,574,371 流動負債 (6,419,782) (3,563,275) (

401、1,242,475) 非流動負債 (17,156,067) (306,440) - 經營活動產生的現金流量凈額 2,373,778 1,009,070 336,008 投資活動流出的現金流量凈額 (2,531,880) (138,127) (19,593) 融資活動流出的現金流量凈額 (829,365) (889,989) (371,895) 現金和現金等價物的凈減少 (987,467) (19,046) (55,480) 焦作萬方 山西華澤 山東華宇 2012 年 收入 6,123,803 4,775,276 3,129,488 成本費用總額 (6,139,162) (4,923,687)

402、(3,161,663) 凈虧損 (15,359) (148,411) (32,175) 綜合損失總額 (15,359) (148,411) (32,175) 流動資產 1,012,269 1,098,625 447,454 非流動資產 5,138,892 4,564,915 2,723,939 流動負債 (2,124,547) (3,704,119) (1,464,498) 非流動負債 (1,578,568) (431,977) - 經營活動產生的現金流量凈額 325,165 390,141 189,701 投資活動流出的現金流量凈額 (1,013,383) (213,321) (96,007

403、) 融資活動流出的現金流量凈額 351,266 (171,111) (137,168) 現金和現金等價物的凈增加/(減少) (336,952) 5,709 (43,474) 注 3：寧夏能源的收入、費用總額、凈利潤及綜合收益收益總額為自 2013 年 1 月 23 日至 2013 年 12 月 31日止的期間數。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 126 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注 (1) 貨幣資金貨幣資金 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 原幣金額 匯率 人民幣金

404、額 原幣金額 匯率 人民幣金額 千元 千元 千元 千元 庫存現金 人民幣 729 1.0000 729 660 1.0000 660 港幣 2 0.7862 1 1 0.8109 1 歐元 3 8.4189 27 4 8.3176 36 美元 157 6.0969 958 28 6.2855 177 澳元 - 5.4301 - 8 6.5363 55 英鎊 - 10.0556 - 2 10.1611 23 1,715 952 銀行存款 人民幣 11,342,739 1.0000 11,342,739 8,956,831 1.0000 8,956,831 港幣 12,621 0.7862 9,9

405、23 14,685 0.8109 11,907 歐元 874 8.4189 7,355 116 8.3176 963 美元 37,685 6.0969 229,760 29,535 6.2855 185,642 澳元 459 5.4301 2,495 750 6.5363 4,902 印尼盧比 985,438 0.0005 494 - 0.0007 - 11,592,766 9,160,245 其他貨幣資金 人民幣 831,372 1.0000 831,372 1,030,411 1.0000 1,030,411 12,425,853 10,191,608 于 2013 年 12 月 31 日

406、，本集團存放于中鋁財務有限責任公司(“中鋁財務”)的存款余額為 3,481,778 千元(2012 年 12 月 31 日：1,641,180 千元)(附注八(5)(d)。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團銀行存款中初始存期超過三個月的定期存款為 4,500 千元(2012 年 12 月 31日：20,179 千元)。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團貨幣資金中信用證保證金、承兌匯票保證金等使用受限制的銀行存款和其他貨幣資金為 1,039,658 千元(2012 年 12 月 31 日：1,107,836 千元)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12

407、 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 127 (3) 應收票據應收票據 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 2,142,453 1,190,643 于 2013 年 12 月 31 日，本集團應收票據的賬齡為 1 至 6 個月(2012 年 12 月 31 日：1 至 6 個月)。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無已背書但尚未到期的未終止確認的應收票據。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團對關聯方的應收票據為 138,051 千元(2012 年 12 月 31 日：無)(附注八(6)。 于 2013 年 1

408、2 月 31 日，本集團無已貼現取得短期借款的銀行承兌匯票(2012 年 12 月 31 日：無)。于 2013年 12 月 31 日， 本集團因貼現而被終止確認的銀行承兌匯票為 2,115,930 千元(2012 年 12 月 31 日： 2,285,136千元)。于 2013 年 12 月 31 日，本集團無質押的應收票據(2012 年 12 月 31 日：無)。 于 2013 年度，本集團在中鋁財務進行貼現的銀行承兌匯票為 1,278,907 千元(2012 年度：1,769,819 千元)，支付貼現息 31,941 千元(2012 年度：33,766 千元)(附注八(5)(e)。 五五

409、 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (1) 貨幣資金貨幣資金(續續) 本集團貨幣資金中存放在境外的資金明細如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 原幣金額 匯率 人民幣金額 原幣金額 匯率 人民幣金額 千元 千元 千元 千元 人民幣 123,683 1.0000 123,683 - 1.0000 - 港幣 12,548 0.7862 9,866 14,102 0.8109 11,435 美元 27,555 6.0969 168,001 5,087 6.2855 31,972 歐元 - 8.4189 - 60 8.3176 496 澳元 459

410、 5.4301 2,495 758 6.5363 4,957 英鎊 - 10.0556 - 2 10.1611 23 印尼盧比 985,438 0.0005 494 - 0.0007 - 304,539 48,883 (2) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 衍生金融資產 期貨合約 23 5,593 外匯遠期合約 - 3,390 23 8,983 期貨合約的公允價值根據上海期貨交易所和倫敦期貨交易所 2013 年 12 月 31 日止最后一個交易日的收盤價確定。 上述金融

411、資產無投資變現的重大限制。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 128 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 應收賬款應收賬款 應收賬款的信用期通常為 3 至 12 個月，應收賬款不計息。 (a) 應收賬款賬齡分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年以內 3,399,199 1,019,082 一到二年 173,879 286,111 二到三年 188,564 128,071 三年以上 904,361 440,552 4,666,003 1,873,8

412、16 減：壞賬準備 (651,851) (448,597) 4,014,152 1,425,219 (b) 應收賬款按類別分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例 金額 計提 比例 金額 占總額比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備 4,006,363 86% (472,876) 12% 1,245,758 66% (244,439) 20% 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備 659,640 14% (178,975) 27% 628,058 34% (204,158) 33% 4,

413、666,003 100% (651,851) 14% 1,873,816 100% (448,597) 24% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 129 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 應收賬款應收賬款(續續) (c) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 珠海鴻帆有色金屬化工有限公司(“珠海鴻帆”) 313,294 (82,256) 26% 注 1 Vedanta Alumina Ltd. 202,

414、902 (121,741) 60% 注 1 撫順鈦業有限公司 80,232 (40,125) 50% 注 1 青島博信鋁業有限公司(“青島博信”) 66,639 (66,639) 100% 注 2 珠海經濟特區鄭鋁珠海企業發展公司(“鄭鋁珠?！? 35,404 (35,404) 100% 注 2 河南有色進出口公司 32,011 (32,011) 100% 注 2 梅河口砂輪廠 17,466 (17,466) 100% 注 2 河南長城化學工業有限公司(“長城化學”) 15,009 (15,009) 100% 注 3 沈陽砂輪廠 11,637 (11,637) 100% 注 2 廣東南海白銀銀

415、海工貿公司 9,770 (9,770) 100% 注 2 來寶碳資產管理有限公司 9,080 (9,080) 100% 注 1 青海省電力光達實業公司 8,802 (8,802) 100% 注 2 其他 3,204,117 (22,936) 4,006,363 (472,876) 注 1：上述公司由于經營困難，管理層預期存在收款風險，根據評估結果，將預期不能收回部分計提壞賬準備。 注 2：上述全額計提壞賬準備的應收賬款均為本公司公司制改建時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，因此全額計提壞賬準備。 注 3：該筆應收賬款賬齡三年以上，管理層經過評估預期該款項難以收回，因此全額計提壞賬準備

416、。 (d) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 撫順鋁廠 7,627 (7,627) 100% 注 中國五礦集團五礦國際有色金屬貿易公司 6,096 (6,096) 100% 注 合肥鋁業有限責任公司 6,016 (6,016) 100% 注 正皓(陽新)鋁業有限公司 5,388 (5,388) 100% 注 甘肅金匯貿易發展公司 5,199 (5,199) 100% 注 其他 629,314 (148,649) 659,640 (178,975) 注： 上述全額計提壞賬準備的應收賬款均為本公司公司制

417、改建時國有股股東投入， 投入時已經評估認為難以收回，因此全額計提壞賬準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 130 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 應收賬款應收賬款(續續) (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年全額收回或轉回，或在本年收回或轉回比例較大的應收賬款情況如下： 轉回或收回原因 確定原壞賬準備的依據 轉回或收回前累計已計提壞賬準備金額 轉回或收回金額 內蒙古電力(集團)有限責任公司 收回欠款 長期未收回 10,884 10,884 甘肅金匯貿

418、易發展公司 收回欠款 長期未收回 7,199 2,000 鄭州鋁城勞務公司 收回欠款 長期未收回 4,109 26 其他 收回欠款 長期未收回 8,300 3,874 30,492 16,784 (f) 2013 年度本集團實際核銷的應收賬款為 26,251 千元(2012 年度：1,409 千元)。 核銷原因 確定原壞賬準備的依據 核銷前累計已計提壞賬準備金額 核銷金額 萍鄉鋁廠 公司破產 評估難以收回 18,503 18,503 重慶鋁制品加工廠 公司注銷 長期未收回 4,076 4,076 其他 3,672 3,672 26,251 26,251 (g) 于 2013 年 12 月 31

419、 日，本集團無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的應收賬款(2012 年12 月 31 日：無)。 (h) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2012 年 12 月 31 日：無)。 (i) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團用于短期借款質押的應收賬款為 110,000 千元(2012 年 12 月 31 日：無)，參見附注五(44)。 (j) 于 2013 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本集團關系 金額 年限 占應收賬款總額比例 第一名 第三方 523,964 一年以內 11% 第二名 第

420、三方 401,422 一年以內 9% 第三名 第三方 341,858 一年以內 7% 第四名 第三方 313,294 一年以內 7% 第五名 關聯方 275,655 三年以上 6% 1,856,193 40% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 131 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (4) 應收賬款應收賬款(續續) (k) 應收關聯方的應收賬款分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 與本集團關系 金額 占應收賬款總額的比例 壞賬準備 金額 占應收賬款總額的

421、比例 壞賬準備 河南鋁業(注) 同受中鋁公司控制 275,655 5.91% - - - - 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 162,466 3.48% - 37,027 1.98% - 中鋁瑞閩(注) 同受中鋁公司控制 113,831 2.44% - - - - 中國長城鋁業公司 同受中鋁公司控制 88,713 1.90% - 58,481 3.12% - 撫順鈦業有限公司 同受中鋁公司控制 80,232 1.72% (40,125) 60,690 3.24% - 青海鋁業有限責任公司(“青海鋁業”) 同受中鋁公司控制 67,607 1.45% - 53,218 2.84% - 青島博信 同受中

422、鋁公司控制 67,319 1.44% (66,639) 66,746 3.56% (66,639) 長城化學 同受中鋁公司控制 15,009 0.32% (15,009) 15,009 0.80% (15,009) 山東鋁業公司 同受中鋁公司控制 13,886 0.30% - 5,540 0.30% - 貴州貴鋁華新新材料有限責任公司 同受中鋁公司控制 10,752 0.23% - 10,826 0.58% - 西北鋁加工廠 同受中鋁公司控制 9,261 0.20% - - - - 中鋁國際工程股份有限公司(“中鋁國際工程”) 同受中鋁公司控制 5,474 0.12% - 13,911 0.7

423、4% - 鄭州銀建房地產開發有限公司 同受中鋁公司控制 4,652 0.10% - 6,952 0.37% - 青海鋁業華通炭素有限責任公司 同受中鋁公司控制 4,185 0.09% - 4,185 0.22% - 其他關聯方 79,150 1.70% (2,320) 87,151 4.66% (37,632) 998,192 21.40% (124,093) 419,736 22.41% (119,280) 注：因本集團本年處置鋁加工子公司股權，自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業和中鋁瑞閩由本集團的子公司轉為本集團的關聯方。根據債權轉讓協議，本集團應收河南鋁業的款項由中鋁公司提供

424、擔保。 (l) 應收賬款中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 166,885 6.0969 1,017,481 87,172 6.2855 547,920 歐元 357 8.4189 3,006 952 8.3176 7,918 1,020,487 555,838 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 132 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 其他應收款其他

425、應收款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 股權債權及資產處置款(注 1) 9,002,434 - 委托貸款(注 2) 905,106 600,000 保證金 425,388 603,370 借出款項(注 2) 661,707 420,084 政府補貼 - 250,580 代墊款項 29,306 258,249 材料款 86,508 141,552 備用金 97,960 74,555 水電費 44,967 44,638 備件款 9,813 6,386 投資準備金 223,068 3,447 應收出口退稅 15,784 18,226 其他 639,588 354,

426、957 12,141,629 2,776,044 減：壞賬準備 (467,491) (245,855) 11,674,138 2,530,189 注 1：2013 年度，本公司將六家鋁加工子公司、一家合營公司和一家聯營公司的股權轉讓給中鋁公司，以及將本公司的西北鋁加工分公司的全部資產轉讓給中鋁公司的子公司西北鋁加工廠，并根據股權轉讓的補充協議，將對其中兩家鋁加工子公司的債權轉讓給中鋁公司(附注四(4)(a)(注 1)，同時，本公司與中鋁公司的子公司貴州鋁廠簽訂資產轉讓協議，將本公司貴州分公司的氧化鋁生產線轉讓給貴州鋁廠。于 2013 年 12 月 31 日，上述轉讓款中于未來一年以內收回的部分

427、為 3,630,734 千元，計入其他應收款，一年以上收回的部分為 4,706,745 千元，計入其他非流動資產(附注五(19)。 2013 年度，本公司的全資子公司中鋁香港將持有的中鋁鐵礦 65%股權轉讓給中鋁公司的全資子公司中鋁海外控股有限公司，轉讓對價為 12,953,368 千元(美元 2,118,412 千元)。于 2013 年 12 月 31 日，轉讓款中于未來一年以內收回的部分為 5,371,700 千元，計入其他應收款，一年以上收回的部分為7,581,668 千元，計入其他非流動資產(附注五(19)。 注 2：于 2013 年 12 月 31 日，本集團對關聯方的委托貸款為 8

428、59,106 千元(2012 年 12 月 31 日：500,000千元)。 于2013年12月31日， 本集團對關聯方的借出款項為495,555千元(2012年12月31日： 370,271千元)。 (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年以內 11,298,169 2,003,055 一到二年 137,707 421,576 二到三年 187,781 33,711 三年以上 517,972 317,702 12,141,629 2,776,044 減：壞賬準備 (467,491) (245,855) 11,674,138 2

429、,530,189 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 133 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 其他應收款其他應收款(續續) (b) 其他應收款按類別分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額 比例 金額 計提比例 金額 占總額比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備 11,822,070 97% (302,226) 3% 2,503,634 90% (102,294) 4% 單項金額雖不重

430、大但單項計提壞賬準備 319,559 3% (165,265) 52% 272,410 10% (143,561) 53% 12,141,629 100% (467,491) 4% 2,776,044 100% (245,855) 9% (c) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 海天投資管理有限責任公司 63,866 (63,866) 100% 注 1 珠海銀創發展公司 36,901 (36,901) 100% 注 2 深圳民鑫實業公司 26,000 (26,000) 100% 注 1 遵義鋁業拓冠炭

431、素有限責任公司(“拓冠碳素”) 22,983 (22,983) 100% 注 3 山西晉信鋁業有限公司(“山西晉信”) 16,662 (16,662) 100% 注 4 深圳名都實業公司 14,000 (14,000) 100% 注 5 重慶市億森房地產開發集團有限責任公司( “重慶億森”) 11,778 (11,778) 100% 注 6 山西碳素廠 11,048 (11,048) 100% 注 5 其他 11,618,832 (98,988) 11,822,070 (302,226) 注 1： 該款項為本集團于本年收購子公司寧夏能源產生，于收購日已全額計提壞賬準備。 注 2： 該款項為本集

432、團于本年度收購子公司寧夏能源產生，于收購日已計提壞賬準備 34,108 千元，管理層預期該款項難以收回，因此全額計提了減值準備。 注 3： 拓冠碳素由于經營困難，管理層預期該款項難以收回，全額計提壞賬準備。 注 4： 根據國家相關政策，山西晉信已停產，管理層預期該款項難以收回，全額計提壞賬準備。 注 5： 該款項均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，全額計提壞賬準備。 注 6： 重慶億森由于經營困難，管理層預期該款項難以收回，全額計提壞賬準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 134 五五

433、合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 其他應收款其他應收款(續續) (d) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 建工工業爐修造廠 5,824 (5,824) 100% 注 1 中國稀有稀土有限公司(“中國稀土”) 5,500 (5,500) 100% 注 1 華云公司 5,000 (4,800) 96% 注 2 中國長城鋁業公司特種水泥廠 4,839 (4,839) 100% 注 1 鄭州物貿公司 4,800 (4,800) 100% 注 1 其他 293,596 (139,50

434、2) 319,559 (165,265) 注 1： 上述其他應收款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，并全額計提壞賬準備。 注 2： 華云公司項目已停止，本集團正在對該款項進行清理。 (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年全額收回或轉回，或在本年收回或轉回比例較大的其他應收款情況如下： 轉回或收回原因 確定原壞賬準備的依據 轉回或收回前累積已計提壞賬準備金額 轉回或收回金額 寧夏發電集團陜北發電項目 收回欠款 長期未收回 1,406 1,406 拓冠炭素 收回欠款 長期未收回 24,295 1,312 神池縣晉龍礦業有限責任公司 收回

435、欠款 長期未收回 1,235 100 其他 收回欠款 長期未收回 2,807 2,757 29,743 5,575 (f) 2013 年度本集團實際核銷的其他應收款為 240 千元(2012 年度：1,960 千元)。 (g) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的其他應收款為2,305,664 千元(2012 年 12 月 31 日：2,250 千元)，未計提壞賬準備。 (h) 于 2013 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本集團關系 金額 年限 占其他應收款總額比例 第一名 關聯方 5,371,90

436、9 一年以內 44% 第二名 母公司 2,305,664 一年以內 19% 第三名 關聯方 756,913 一年以內 6% 第四名 關聯方 726,068 一年以內 6% 第五名 關聯方 568,157 一年以內 5% 9,728,711 80% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 135 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 其他應收款其他應收款(續續) (i) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無應收政府補助款項。 于 2012 年 12 月 31 日，應收政府補助款項如下： 補助

437、單位 補助項目 金額 賬齡 預計收取時間 貴州省經濟和信息化委員會和貴州省財政廳 電費補貼 250,580 一年以內 2013 年 (j) 應收關聯方的其他應收款分析如下： 與本集團關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金額 占其他應收款總額的比例 壞賬準備 金額 占其他應收款總額的比例 壞賬準備 中鋁海外控股有限公司 同受中鋁公司控制 5,371,909 44.24% - 16 - - 中鋁公司 本公司之母公司 2,305,664 18.99% - 2,250 0.08% - 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 756,913 6.23% - - - - 山西介休

438、鑫峪溝煤業有限公司(“鑫峪溝煤業”) 本公司之合營公司 726,068 5.98% - 605,041 21.80% - 西北鋁加工廠 同受中鋁公司控制 568,157 4.68% - - - - 中鋁恒泰合礦業有限公司(“恒泰合礦業”) 本公司之合營公司 299,526 2.47% - 278 0.01% - 河南鋁業(注 1) 同受中鋁公司控制 233,000 1.92% - - - - 大同煤礦集團華盛萬杰煤業有限公司(“華盛萬杰”) 本公司之合營公司 91,932 0.76% - 48,595 1.75% - 霍州煤電集團河津薛虎溝煤業有限責任公司(“薛虎溝煤業”) 本公司之聯營公司

439、81,317 0.67% - - - - 華西鋁業(注 1) 同受中鋁公司控制 31,499 0.26% - - - - 山西晉信 本公司之合營公司 16,662 0.14% (16,662) 16,662 0.60% (16,662) 青島輕金屬(注 1) 同受中鋁公司控制 12,170 0.10% - - - - 山西碳素廠 同受中鋁公司控制 11,048 0.09% (11,048) 11,048 0.40% (11,048) 寧夏能源(注 2) 本公司之子公司 - - - 200,000 7.20% - 霍州煤電集團興盛園煤業有限責任公司(“興盛園煤業”) 本公司之聯營公司 26,10

440、6 0.22% - - - - 其他關聯方 31,160 0.26% (8,498) 61,411 2.22% (7,205) 10,563,131 87.01% (36,208) 945,301 34.06% (34,915) 注 1：因本集團本年度處置鋁加工子公司股權，自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業、青島輕金屬及華西鋁業由本集團的子公司轉為本集團的關聯方。根據債權轉讓協議，本集團應收河南鋁業和青島輕金屬的款項由中鋁公司提供擔保。于 2013 年 12 月 31 日，本集團應收河南鋁業的款項為委托貸款。 注 2：寧夏能源自 2013 年 1 月 23 日起成為本公司的子公司，

441、之前為本公司的聯營公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 136 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (5) 其他應收款其他應收款(續續) (k) 其他應收款中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 885,703 6.0969 5,400,043 6,278 6.2855 39,460 港元 950 0.7862 747 927 0.8109 752 澳元 - 5

442、.4301 - 38 6.5363 248 5,400,790 40,460 (6) 預付款項預付款項 (a) 預付款項賬齡分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金額 占總額比例 金額 占總額比例 一年以內 5,326,978 92% 3,364,401 75% 一到二年 386,102 7% 1,100,946 25% 二到三年 64,405 1% 5,983 - 三年以上 28,134 - 9,675 - 5,805,619 100% 4,481,005 100% 于 2013 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 478,641 千元

443、(2012 年 12 月 31 日：1,116,604 千元)，主要為預付貨款、備件款以及礦石款，由于貨物尚未交付，該款項尚未結清。 (b) 于 2013 年 12 月 31 日，余額前五名的預付款項分析如下： 與本集團關系 金額 占預付賬款 總額比例 預付時間 未結算原因 第一名 第三方 1,829,070 32% 一年以內 貨物尚未交付 第二名 第三方 1,002,000 17% 一年以內 貨物尚未交付 第三名 第三方 920,451 16% 兩年以內 貨物尚未交付 第四名 關聯方 190,000 3% 一年以內 貨物尚未交付 第五名 關聯方 121,938 2% 一年以內 貨物尚未交付

444、4,063,459 70% (c) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的預付款項(2012 年12 月 31 日：無)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 137 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (6) 預付款項預付款項(續續) (d) 預付關聯方的款項分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 與本集團關系 金額 占預付款項總額的比例 壞賬 準備 金額 占預付款項總額的比例 壞賬 準備 鑫峪溝煤

445、業 本公司之合營公司 190,000 3.27% - - - - 中鋁瑞閩(注 1) 同受中鋁公司控制 121,938 2.10% - - - - 山西鋁廠沁源陽坡鋁礦 同受中鋁公司控制 6,876 0.12% - - - - 興盛園煤業 本公司之聯營公司 4,500 0.08% - - - - 中鋁國際工程 同受中鋁公司控制 1,800 0.03% - 1,316 0.03% - 河南長城眾鑫實業股份有限公司 同受中鋁公司控制 841 0.01% - 139 - - 中鋁置業發展有限責任公司 同受中鋁公司控制 233 - - - - - 其他關聯方 234 - - 20,922 0.48%

446、- 326,422 5.61% - 22,377 0.51% - 注 1：因本集團本年度處置鋁加工子公司股權，自 2013 年 6 月 27 日起，中鋁瑞閩由本集團的子公司轉為本集團的關聯方。 (e) 預付款項中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 幣種 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 28,037 6.0969 170,939 221,428 6.2855 1,391,786 歐元 - 8.4189 - 9 8.3176 75 170,939 1,391,861 中國鋁業股份有限公司 財務

447、報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 138 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (7) 存貨存貨 (a) 存貨分類如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面 余額 存貨跌 價準備 賬面 價值 賬面 余額 存貨跌 價準備 賬面 價值 原材料 9,842,095 (731,972) 9,110,123 9,056,254 (639,839) 8,416,415 在產品 7,332,331 (233,765) 7,098,566 7,666,925 (139,730) 7,527,195 庫存商

448、品 6,678,470 (283,558) 6,394,912 9,053,349 (469,889) 8,583,460 周轉材料 59,901 - 59,901 49,195 (29,529) 19,666 備品備件 1,001,052 (128,606) 872,446 1,178,117 (128,377) 1,049,740 24,913,849 (1,377,901) 23,535,948 27,003,840 (1,407,364) 25,596,476 (b) 存貨跌價準備分析如下： 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 收購子公司 本年計提 轉回 轉銷 其他(注)

449、 2013 年 12 月 31 日 原材料 (639,839) (16,497) (633,890) 93,433 400,196 64,625 (731,972) 在產品 (139,730) (137,757) (97,171) 55,590 31,853 53,450 (233,765) 庫存商品 (469,889) (25,590) (368,930) - 531,704 49,147 (283,558) 周轉材料 (29,529) - - - 20,624 8,905 - 備品備件 (128,377) - (38,038) - 34,569 3,240 (128,606) (1,407

450、,364) (179,844) (1,138,029) 149,023 1,018,946 179,367 (1,377,901) 注：其他減少主要源于本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司、貴州分氧化鋁生產線及喪失對焦作萬方的控制權而減少的存貨跌價準備。 (c) 存貨跌價準備計提及轉回情況如下： 計提存貨跌價準備的依據 本年轉回存貨 跌價準備的原因 本年轉回金額占該項 存貨年末余額的比例 原材料 可變現凈值低于賬面價值的差額 價值回升 0.95% 在產品 可變現凈值低于賬面價值的差額 價值回升 0.76% 庫存商品 可變現凈值低于賬面價值的差額 不適用 不適用 周轉材料 不適用 不適

451、用 不適用 備品備件 可變現凈值低于賬面價值的差額 不適用 不適用 (d) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團共有賬面價值 246,000 千元存貨用于短期借款質押(2012 年 12 月 31 日：無)，共有賬面價值為 50,000 千元的存貨用于短期借款抵押(2012 年 12 月 31 日：50,000 千元)，參見附注五(44)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 139 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (8) 其他流動資產其他流動資產 2013 年 12 月 31 日 201

452、2 年 12 月 31 日 待抵扣增值稅進項稅 2,569,055 2,182,549 預繳所得稅 250,788 295,434 持有待售資產(注) - 751,669 其他 199,509 143,355 3,019,352 3,373,007 注：于 2012 年 12 月 31 日，本集團的持有待售資產為子公司河南鋁業持有。2010 年本公司之子公司河南鋁業與中孚實業股份有限責任公司( “中孚實業” )簽訂合資協議， 雙方同意共同出資設立中孚特鋁，其中，河南鋁業以現金出資 2 億元，獲得中孚特鋁 26%的股權。此外，根據合資協議，河南鋁業還將向中孚特鋁轉讓公允價值為 751,669 千

453、元的固定資產、在建工程和土地使用權，同時中孚特鋁將承擔河南鋁業的等額負債。 截至 2012 年 12 月 31 日止， 本公司已完成上述 2 億元現金出資； 751,669千元的固定資產、在建工程和土地使用權轉讓手續預計于一年內完成，本集團于 2012 年 12 月 31日將其列示為“持有待售資產” 。 因本集團本年度處置鋁加工子公司股權， 自 2013 年 6 月 27 日起， 河南鋁業不再是本集團的子公司，因此于 2013 年 12 月 31 日，該持有待售資產未納入本集團的合并范圍。 (9) 長期股權投資長期股權投資 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 合

454、營企業(a) 2,314,841 1,936,950 聯營企業(b) 無公開報價 3,423,628 17,211,965 有公開報價 1,164,190 - 其他長期股權投資(c) 89,890 72,278 6,992,549 19,221,193 減：長期股權投資減值準備 (7,778) (7,778) 6,984,771 19,213,415 本集團不存在長期股權投資變現的重大限制。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 140 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長

455、期股權投資(續續) (a) 合營企業 本年增減變動 核算 方法 投資 成本 2013 年 1 月 1 日 收購 子公司 追加或 減少投資 按權益法調整的凈損益 宣告分派的現金股利 其他權 益變動 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與 表決權比例 不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 山西晉信(注 1) 權益法 17,869 - - - - - - - - 50% 50% 不適用 - - 廣西華銀 權益法 805,855 972,156 - - 28,308 - - - 1,000,464 33% 33% 不適用 - - 鑫峪溝煤業 權益法 346

456、,068 387,095 - - (2,147) - - (41,027) 343,921 34% 34% 不適用 - - 中鋁薩帕特種鋁材(重慶)有限公司(“中鋁薩帕”) (注 2) 權益法 - 130,957 - - (3,737) - - (127,220) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 恒泰合礦業(注 3) 權益法 205,800 94,644 - 130,800 11,683 - - - 237,127 49% 49% 不適用 - - 焦作萬方水務公司 (“萬方水務”)(注 4) 權益法 - 4,500 - - - - - (4,500 ) - 不適用 不適用 不適用 不適

457、用 - 陜西澄城董東煤業有限責任公司 (“董東煤業”) 權益法 200,210 200,210 - - 2,670 - - - 202,880 45% 45% 不適用 - - 華盛萬杰 權益法 142,488 142,488 - - - - 3,917 - 146,405 49% 49% 不適用 - - 河南中鋁立創礦業有限公司(“中鋁立創”) 權益法 4,900 4,900 - - - - - - 4,900 49% 49% 不適用 - - 寧夏中寧發電有限公司(“中寧發電”) (注 5) 權益法 160,011 - 160,011 - 53,371 - - - 213,382 35.41%

458、 50% 注 5 - - 寧夏天凈神州風力發電有限公司(“神州風力發電”) (注 5) 權益法 27,161 - 27,161 - 1,304 - - - 28,465 35.41% 50% 注 5 - - 寧夏大唐國際大壩發電有限公司(“大壩發電”)(注 5) 權益法 80,000 - 30,000 50,000 57,297 - - - 137,297 35.41% 50% 注 5 - - 1,936,950 217,172 180,800 148,749 - 3,917 (172,747) 2,314,841 - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日

459、(除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 141 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 合營企業(續) 注 1： 于 2013 年 12 月 31 日，本集團對山西晉信不負有承擔額外損失義務，故在確認其發生超額虧損時，僅將長期股權投資減記至零，未確認與對該公司投資相關的或有負債。 注 2： 于 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂鋁加工權益轉讓協議，將本公司持有的中鋁薩帕 50%的權益轉讓給中鋁公司，該交易于 2013 年 6 月 27 日完成，并自該日起，中鋁薩帕不再是本集團的合營公司。 注 3： 于 2

460、013 年 10 月 25 日，本公司全資子公司中鋁貴州礦業有限公司(“貴州礦業”)向恒泰合礦業繳付出資款 130,800 千元。 注 4： 焦作萬方享有萬方水務 50%的表決權。由于焦作萬方的非公開增發股票，于 2013 年 4 月 19 日，本公司喪失對焦作萬方的控制權，并自該日起焦作萬方不再作為子公司合并。因此，自 2013 年 4 月 19 日起，萬方水務不再是本集團的合營公司。 注 5： 于 2013 年 1 月 23 日，本公司取得對寧夏能源的控制權，并將寧夏能源作為控股子公司進行合并。本公司通過持股比例為 70.82%的子公司寧夏能源間接享有中寧發電、神州風力發電和大壩發電各 5

461、0%的表決權。2013 年 7 月，寧夏能源向大壩發電繳付出資款 50,000 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 142 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 聯營企業 本年增減變動 核算 方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 收購 子公司 追加或 減少投資 按權益法調 整的凈損益 宣布分派的現金股利 其他權 益變動 匯兌 損益 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權比例不一致的說

462、明 減值 準備 本年計提 減值準備 有公開報價 焦作萬方(注 1) 權益法 185,213 - - - 32,276 (28,813) 3,598 - 1,157,129 1,164,190 17.75% 17.75% 不適用 - - 無公開報價 焦作市萬方實業有限公司(“萬方實業”) (注 2) 權益法 - 1,173 - - (98) - - (1,075) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 焦作煤業集團趙固(新鄉)能源有限責任公司( “趙固煤業”) (注 2) 權益法 - 1,365,438 - - 90,679 11,953 - (1,468,070) - 不適用 不適用 不適用

463、 不適用 - 中孚特鋁(注 3) 權益法 - 201,332 - - 877 - - (202,209) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 貴州中鋁鋁業有限公司 (“貴鋁鋁業”)(注 4) 權益法 - 138,746 - - - - - (138,746) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 青海省能源發展(集團)有限責任公司(“青海能發”) 權益法 755,000 763,448 - - 577 1,239 - - 765,264 21% 21% 不適用 - - 農銀匯理基金管理有限公司(“農銀匯理”)(注 5) 權益法 30,000 45,127 - - 7,572 (964)

464、- - - 51,735 15% 15% 不適用 - - 多氟多(撫順)科技開發有限公司(“多氟多科技”) 權益法 57,000 57,583 - - 408 - - - 57,991 45% 45% 不適用 - - 貴州渝能礦業有限責任公司(“渝能礦業”) (注 6) 權益法 473,080 472,974 - - - - - - 472,974 25% 25% 不適用 - - Simfer Jersey Limited(注 7) 權益法 - 11,597,162 - 506,970 (2,129) - (374,941) (11,727,062) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 興

465、盛園煤業 (注 8) 權益法 401,515 21,515 - 380,000 - - - - 401,515 21.95% 43.03% 注 8 - - 華拓鋁業(注 9) 權益法 6,234 6,234 - - (1,075) - - - 5,159 10.60% 20.78% 注 9 - - 薛虎溝煤業(注 10) 權益法 68,600 - - 68,600 - - 4,213 - - 72,813 49% 49% 不適用 - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 143 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報

466、表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 聯營企業(續) 本年增減變動 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 收購 子公司 追加或 減少投資 按權益法調整的凈損益 宣布分派的現金股利 其他權 益變動 匯兌 損益 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權比例不一致的說明 減值 準備 本年計提 減值準備 無公開報價(續) 寧夏能源(注 11) 權益法 - 2,541,233 - - 6,346 - - - (2,547,579) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 華能寧夏能源有限公司(“華能寧夏能源”)

467、(注 12) 權益法 43,361 - 43,361 - (7,866) - - - - 35,495 28.33% 40% 注 12 - - 華電寧夏靈武發電有限公司(“靈武發電”)(注 12) 權益法 804,625 - 564,625 240,000 272,028 - - - - 1,076,653 24.79% 35% 注 12 - - 寧夏京能寧東發電有限責任公司( “寧東發電” )(注12) 權益法 355,619 - 355,619 - 115,991 (8,611) - - - 462,999 24.79% 35% 注 12 - - 石橋增速機(注 13) 權益法 15,87

468、0 - - - (2,840) - - - 15,870 13,030 9.30% 46.88% 注 13 - - 中鋁金平果佛山投資有限公司(“金平果投資”)(注14) 權益法 8,000 - - 8,000 - - - - - 8,000 40% 40% 不適用 - - 17,211,965 963,605 1,203,570 480,470 (9,575) 17,405 (374,941) (16,068,871) 3,423,628 - - 17,211,965 963,605 1,203,570 512,746 (38,388) 21,003 (374,941) (14,911,74

469、2) 4,587,818 - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 144 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 聯營企業聯營企業(續續) 注 1：焦作萬方非公開發行后，本公司喪失對其控制權，但公司仍然是焦作萬方的第一大股東，因此在股東大會的表決中依然有重大的影響力，并且按照非公開發行之后修訂的焦作萬方公司章程規定，本公司可以提名 5 名非獨立董事候選人。因此公司認為非公開發行之后，公司對焦作萬方有重大影響，因此作為聯營公司核算公司對焦作萬方的

470、股權投資。于 2013 年 12 月 31 日，本公司持有的焦作萬方 17.75%股權的公允價值為 1,209,445 千元。 注 2：焦作萬方持有萬方實業 30%的表決權，及趙固煤業 30%的表決權。由于焦作萬方的非公開增發股票，于 2013 年 4 月 19 日，本公司喪失對焦作萬方的控制權，并自該日起焦作萬方不再作為子公司合并。因此，自 2013 年 4 月 19 日起，萬方實業和趙固煤業不再是本集團的聯營公司。 注 3：河南鋁業享有中孚特鋁 26%的表決權。于 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂鋁加工權益轉讓協議，將本公司持有的河南鋁業權益轉讓給中鋁公司。該交易于 20

471、13 年 6 月 27 日完成。因此，自 2013 年 6 月 27 日起，中孚特鋁不再是本集團的聯營公司。 注 4：于 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂鋁加工權益轉讓協議，將本公司持有的貴鋁鋁業 40%權益轉讓給中鋁公司。該交易于 2013 年 6 月 27 日完成。因此，自 2013 年 6 月 27 日起，貴鋁鋁業不再是本集團的聯營公司。 注 5：本公司通過指定一名董事而對農銀匯理具有重大影響。 注 6：本公司之子公司中鋁遵義礦業有限公司以其持有的渝能礦業 25%股權(賬面價值人民幣 472,974 千元)提供質押擔保，以取得招商銀行股份有限公司遵義分行183,080

472、千元的長期借款(2012 年 12 月 31 日：無)，參見附注五(44)。 注 7： 于 2013 年 12 月 26 日， 本公司將持股比例為 65%的子公司中鋁鐵礦轉讓給中鋁公司。 因此自 2013 年 12 月 26 日起， 中鋁鐵礦的聯營公司 Simfer Jersey Limited不再是本集團的聯營公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 145 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 聯營企業聯營企業(續續) 注 8： 于 201

473、2 年本公司持股比例為 51%的子公司山西華圣以 380,000 千元取得興盛園煤業 43.03%的礦區權益，并于 2012 年支付轉讓價款 342,000 千元，2013年支付轉讓價款 20,000 千元。于 2013 年 5 月，因滿足相關投資條件，山西華圣將已支付的 362,000 千元和尚未支付的 18,000 千元確認為對興盛園煤業的投資成本。本公司通過持股比例為 51%的子公司山西華圣間接享有興盛園煤業 43.03%的表決權。 注 9： 本公司通過持股比例為 51%的子公司山西華圣間接持有華拓鋁業 20.78%的表決權。 注 10： 于 2013 年 2 月，本公司的全資子公司山西

474、華禹能源投資有限公司(“華禹能源”)與霍州煤電集團有限責任公司(“霍州煤電”)共同出資設立薛虎溝煤業，注冊資本為 140,000 千元，華禹能源占 49%股權。于 2013 年 12 月 31 日，華禹能源已履行出資義務，全額支付投資款 68,600 千元。 注 11： 于 2013 年 1 月 23 日，本公司獲得寧夏能源的實質控制權，自 2013 年 1 月 23 日起，寧夏能源由本公司的聯營公司轉為本公司的子公司。 注 12： 如注 11 所述， 因寧夏能源成為本公司的子公司， 因此自 2013 年 1 月 23 日起， 寧夏能源的聯營公司納入本集團的聯營公司范圍。 本公司通過持股比例

475、70.82%的子公司寧夏能源間接持有華能寧夏能源 40%的表決權、靈武發電 35%的表決權，以及寧東發電 35%的表決權。于 2013 年 4 月，寧夏能源向靈武發電增資240,000 千元。 注 13： 本公司于 2013 年 1 月 23 日取得寧夏能源控制權，于 2013 年 1 月 23 日，石橋增速機為寧夏能源持有 28.02%股權的子公司銀星能源的控股子公司。2013年 11 月，由于石橋增速機的股權結構及董事會席位發生變動，銀星能源對石橋增速機不再擁有實際控制權，但因仍擁有較多董事會席位而對石橋增速機具有重大影響，因此自 2013 年 11 月起，銀星能源對石橋增速機作為聯營公司

476、核算。本公司通過持股比例 70.82%子公司寧夏能源間接持有石橋增速機 46.88%的表決權。 注 14： 于 2013 年 2 月，本公司的全資子公司中鋁國貿與平果亞洲鋁業有限公司和廣西金平果鋁業有限公司共同出資設立金平果投資，注冊資本為 20,000 千元，中鋁國貿享有 40%股權。截至 2013 年 12 月 31 日，中鋁國貿已履行出資義務，全額支付投資款 8,000 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 146 五五 合并財務報表主要項目附注合并財務報表主要項目附注(續續) (9) 長期股權投資長期股權投

477、資(續續) (c) 其他長期股權投資 本年增減變動 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 收購子公司 新增或減少投資 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權 比例不一致的說明 減值準備 本年 計提 本年宣告分派的現金股利 東興證券股份有限公司(“東興證券”) 成本法 2,000 2,000 - - - 2,000 0.10% 0.10% 不適用 - - - 中色國際氧化鋁開發有限公司 成本法 5,000 5,000 - - - 5,000 10% 10% 不適用 - - - 三門峽市達昌礦業開發公司 成本法 20,000 20,000

478、 - - - 20,000 12.69% 12.69% 不適用 - - - 拓冠碳素 成本法 7,778 7,778 - - - 7,778 11.18% 18% 通過控股子公司間接持有股權 (7,778) - - 國泰君安證券有限公司(注 1) 成本法 - 4,539 - - (4,539) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 國泰君安投資管理股份有限公司(注 1) 成本法 - 461 - - (461) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 焦作市商業銀行股份有限公司(注 1) 成本法 - 5,100 - - (5,100) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 包頭鋁

479、業錦璽物流有限責任公司 成本法 7,400 7,400 - - - 7,400 18.50% 18.50% 不適用 - - - 內蒙古甘其毛都港務公司 成本法 20,000 20,000 - - - 20,000 10% 10% 不適用 - - - 洛陽建元礦業有限公司(“洛陽建元”)(注 2) 成本法 5,000 - - 5,000 - 5,000 10% 10% 不適用 - - - 青島博凱國際貿易有限公司(注 3) 成本法 362 - 362 - - 362 12.04% 17% 通過控股子公司間接持有股權 - - - 西部電子商務股份有限公司(注 3) 成本法 2,350 - 2,35

480、0 - - 2,350 12.51% 17.67% 通過控股子公司間接持有股權 - - - 銀川開發區投資控股有限公司(注 3) 成本法 20,000 - 20,000 - - 20,000 4.65% 6.56% 通過控股子公司間接持有股權 - - - 寧東水務有限責任公司(“寧東水務”)(注 3) 成本法 - - 10,540 (10,540) - - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 72,278 33,252 (5,540) (10,100) 89,890 (7,778) - - 注 1：焦作萬方持有國泰君安證券有限公司、國泰君安投資管理股份有限公司以及焦作市商業銀行股份有限公司

481、各 0.08%、0.03%以及 3.16%的表決權。由于焦作萬方的非公開增發股票，于 2013 年 4 月 19 日，本公司喪失對焦作萬方的控制權，并自該日起不再作為子公司合并。因此，自 2013 年 4 月 19 日，本集團不再持有對上述三家公司的長期股權投資。 注 2：于 2013 年 5 月，本公司的全資子公司中鋁礦業出資 5,000 千元參與出資組建洛陽建元，持股比例為 10%。于 2013 年 12 月 31 日，中鋁礦業已繳付出資款。 注 3：如(9)(b)注 11 所述，因寧夏能源成為本公司的子公司，因此自 2013 年 1 月 23 日起，寧夏能源的其他長期股權投資納入本集團的

482、其他長期股權投資范圍。2013 年 12 月，寧夏能源處置了對寧東水務的長期股權，確認處置收益 7,200 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 147 (五五) 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (10) 對合營企業和聯營企業投資對合營企業和聯營企業投資 本集團無單項重要的合營企業，下表列示了對本集團單項不重要的合營企業的合計財務信息： 2013 年度 2012 年度 本集團在合營企業凈利潤中所占份額 148,749 37,040 本集團在合營企業綜合收益總額中所占份額 148,749 37,04

483、0 本集團對合營企業投資的賬面價值 2,314,841 1,936,950 本集團無單項重要的聯營企業，下表列示了對本集團單項不重要的聯營企業的合計財務信息： 2013 年度 2012 年度 本集團在聯營企業凈利潤中所占份額 512,746 254,848 本集團在聯營企業綜合收益總額中所占份額 512,746 254,848 本集團對聯營企業投資的賬面價值 4,587,818 17,211,965 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 148 (五五) 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定資產

484、固定資產 2013 年 1 月 1 日 重分類 本年增加 收購子公司(注 1) 本年減少(注 2) 其他減少(注 3) 2013 年 12 月 31 日 原價合計 139,056,947 - 12,471,135 14,539,476 (9,139,585) (16,999,074) 139,928,899 房屋及建筑物 40,422,683 349,315 2,565,928 1,797,899 (2,615,670) (3,575,456) 38,944,699 機器設備 94,610,756 (364,027) 9,805,532 12,603,180 (6,200,104) (13,2

485、12,666) 97,242,671 運輸設備 3,474,875 9,528 64,658 93,908 (274,053) (136,977) 3,231,939 辦公及其他設備 548,633 5,184 35,017 44,489 (49,758) (73,975) 509,590 重分類 本年計提 收購子公司 本年減少(注 2) 其他減少(注 3) 累計折舊合計 (57,056,679) - (6,956,651) - 4,195,110 5,460,194 (54,358,026) 房屋及建筑物 (12,044,728) (166,469) (1,233,213) - 938,78

486、9 902,324 (11,603,297) 機器設備 (42,491,671) 165,244 (5,439,461) - 3,009,629 4,416,589 (40,339,670) 運輸設備 (2,101,450) (1,833) (244,800) - 202,222 92,445 (2,053,416) 辦公及其他設備 (418,830) 3,058 (39,177) - 44,470 48,836 (361,643) 賬面凈值合計 82,000,268 85,570,873 房屋及建筑物 28,377,955 27,341,402 機器設備 52,119,085 56,903,

487、001 運輸設備 1,373,425 1,178,523 辦公及其他設備 129,803 147,947 重分類 本年計提(注 4) 收購子公司 本年減少(注 2) 其他減少(注 3) 減值準備合計 (324,684) - (351,521) - 28,960 221,802 (425,443) 房屋及建筑物 (48,428) - (36,479) - 3,595 859 (80,453) 機器設備 (271,783) - (314,474) - 24,994 220,514 (340,749) 運輸設備 (3,362) - (548) - 237 - (3,673) 辦公及其他設備 (1,1

488、11) - (20) - 134 429 (568) 賬面價值合計 81,675,584 85,145,430 房屋及建筑物 28,329,527 27,260,949 機械設備 51,847,302 56,562,252 運輸設備 1,370,063 1,174,850 辦公及其他設備 128,692 147,379 注 1：本集團于本年度完成對寧夏能源和 PTNP 的收購。于購買日，寧夏能源的固定資產公允價值為 14,529,691 千元(附注四(3)(b)，PTNP 的固定資產公允價值為 9,785 千元(附注四(3)(a)。 注 2：本年減少主要為處置貴州分氧化鋁生產線，該生產線的原值

489、為 7,236,972 千元，賬面價值為 3,828,137 千元。 注 3：其他減少為本年度本集團因處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司、中鋁鐵礦，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的固定資產。 注 4：本年計提的減值準備主要為山東分公司對停產閑置的電解鋁板塊計提減值準備 203,210 千元，以及遵義鋁業對機器設備計提減值準備 135,373 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 149 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定資產固定資產(續續) 2013 年度本集團固定資產原價及累計

490、折舊的重分類系由于根據工程竣工結算對預轉固的固定資產分類所做的調整。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團有賬面價值為 5,980,718 千元(原值 8,217,583 千元)(2012 年 12 月 31 日：2,242,678 千元(原值：4,113,190 千元)的固定資產用于借款抵押，參見附注五(44)。 2013 年度本集團固定資產計提的折舊金額為 6,956,651 千元(2012 年度：6,140,958 千元)，其中計入營業成本、銷售費用、管理費用、在建工程及存貨余額中的折舊費用分別為：5,770,930 千元、34,226 千元、165,378 千元、15,292

491、千元及 970,825 千元(2012 年度：4,767,583 千元、31,958 千元、162,331 千元、946 千元及 1,178,140 千元)。 2013 年度本集團由在建工程轉入固定資產的原值為 12,261,125 千元(2012 年度：10,768,980 千元)。 (a) 暫時閑置的固定資產 于 2013 年 12 月 31 日，賬面價值為 213,986 千元(原值 1,240,597 千元)(2012 年 12 月 31 日：賬面價值為 374,901 千元(原值 959,913 千元)的固定資產由于本集團實施結構調整或因資產技術落后、 使用不經濟等原因而暫時閑置。

492、2013 年 12 月 31 日 原價 累計折舊 減值準備 賬面價值 房屋及建筑物 350,012 (228,039) (7,786) 114,187 機器設備 887,547 (592,483) (195,419) 99,645 運輸設備 2,794 (2,650) (5) 139 辦公設備 244 (229) - 15 1,240,597 (823,401) (203,210) 213,986 (b) 未辦妥產權證書的固定資產 于 2013 年 12 月 31 日，賬面價值為 5,697,517 千元(原值 6,864,505 千元)(2012 年 12 月 31 日：賬面價值為 6,88

493、9,828 千元(原值 8,250,208 千元)的房屋及建筑物尚未辦妥產權證。 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 房屋及建筑物 新建項目轉固、費用結算問題以及申辦手續未齊備等問題 按正常情況下 預計 2014 年 本公司董事認為本集團有權合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且認為上述事項不會對本集團2013 年 12 月 31 日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 150 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (11) 固定資產固定資產(續續) (c

494、) 經營性租出的固定資產 經營性出租固定資產賬面價值如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 房屋、建筑物 56,014 138,819 機器設備 39,446 79,469 運輸設備 763 28,913 辦公設備 2 1,497 96,225 248,698 (12) 在建工程在建工程 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 15,889,067 (698,792) 15,190,275 15,030,778 (648,371) 14,382,407 中國鋁業股份有限公

495、司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 151 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (12) 在建工程在建工程(續續) (a) 在建工程項目變動 本年增加 本年減少 工程名稱 預算金額 2013 年 1 月 1 日 投入 固定資產轉入 收購子公司(注 1) 轉入固定資產 轉入無形資產 其他減少 處置分子公司及對子公司喪失控制權(注 2) 2013 年 12 月 31 日 工程投入占預算的 比例 工程 進度 借款費用 資本化累計 金額(注 3) 其中：本年借款費用資本化金額 本年借款費用資本化率 資金 來源 包頭鋁業電廠 2

496、,714,560 668,949 1,126,817 - - - - - - 1,795,766 66% 66% 80,265 59,785 5.73% 貸款 山西華興氧化鋁工程 4,231,030 1,728,467 1,237,168 - - (1,495,595) - - - 1,470,040 70% 70% 153,636 102,969 6.25% 貸款 寧夏能源銀洞溝煤礦 300萬噸改擴建項目二期 2,672,341 - 371,765 - 840,747 - - - - 1,212,512 45% 45% 56,914 52,732 6.55% 貸款/自籌 寧夏能源王洼至原州區

497、鐵路建設項目 1,848,830 - 145,775 - 802,678 (6,779) - - - 941,674 72% 58% 70,464 36,515 6.55% 貸款/自籌 寧夏能源年產 10000 噸高純硅項目 793,420 - 50,972 - 512,475 (12) - (8,646) - 554,789 102% 99% 51,887 5,400 6.55% 貸款/自籌 河南分公司第五赤泥堆場 724,070 467,934 56,903 - - - - - - 524,837 88% 88% 45,389 32,279 5.25% 貸款 貴州分公司麥壩礦區接替開拓 3

498、00,000 420,581 15,286 - - - - - - 435,867 143% 99% 49,378 3,443 5.18% 貸款/自籌 貴州分電解廠四系列恢復生產 101,570 - 90,518 348,964 - - - - - 439,482 92% 70% 1,241 1,241 5.80% 貸款/自籌 廣西分礦山新建 3#排泥庫 360,050 170 57,172 376,274 - (19,693) - - - 413,923 120% 99% 30,250 - 不適用 自有資金 包頭鋁業電解鋁挖潛改造 1,035,110 2,362 390,511 - - -

499、- - - 392,873 38% 38% 10,161 10,161 5.73% 貸款 其他 11,742,315 5,731,586 - 3,175,180 (10,739,046) (46,680) (413,897) (1,742,154) 7,707,304 682,516 368,095 15,030,778 9,274,473 725,238 5,331,080 (12,261,125) (46,680) (422,543) (1,742,154) 15,889,067 1,232,101 672,620 注 1：于 2013 年 1 月 23 日本公司完成對寧夏能源的收購，于收

500、購日，寧夏能源的在建工程公允價值為 5,331,080 千元。 注 2：該項為本年度本集團因處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司、中鋁鐵礦，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的在建工程。 注 3：該金額為 2013 年 12 月 31 日在建工程余額中包含的借款費用資本化金額。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 152 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續)- (12) 在建工程在建工程(續續) (b) 在建工程減值準備 2013 年 1 月 1 日 本年計提 本年減少 外幣報表 折算差異 2013 年 12

501、 月 31 日 計提原因 中鋁澳大利亞奧魯昆項目 (642,052) - - 99,224 (542,828) 開發協議 終止 鋁材料循環經濟一體化項目 - (118,452) - - (118,452) 項目停工 其他 (6,319) (31,193) - - (37,512) (648,371) (149,645) - 99,224 (698,792) (c) 于2013年12月31日，本集團有1,311,242千元的在建工程用于長期借款抵押(2012年12月31日：無)，參見附注五(44)。 (13) 工程物資工程物資 2013 年 1 月 1 日 本年增加 收購子公司 本年減少 其他減

502、少(注) 2013 年 12 月 31 日 專用材料 60,240 464,184 161,421 (640,456) (5,829) 39,560 專用設備 56,158 1,852,379 44,111 (1,821,669) (446) 130,533 專用工器具 73,702 25,583 1,820 (931) - 100,174 190,100 2,342,146 207,352 (2,463,056) (6,275) 270,267 注：其他減少為本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的工程物資。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 201

503、3 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 153 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (14) 無形資產無形資產 2013 年 1 月 1 日 本年增加 收購子公司(注 1) 本年減少 其他減少(注 2) 2013 年 12 月 31 日 原價合計 5,383,506 593,901 6,969,019 (122,576) (442,229) 12,381,621 土地使用權 3,033,140 33,758 613,738 (103,664) (419,985) 3,156,987 采礦權 1,152,833 113,666 6,233,253

504、(12,378) - 7,487,374 探礦權 951,329 371,174 - (5,340) - 1,317,163 電腦軟件及其他 246,204 75,303 122,028 (1,194) (22,244) 420,097 本年計提 收購子公司 本年減少 其他減少(注 2) 累計攤銷合計 (892,015) (357,959) - 7,453 112,310 (1,130,211) 土地使用權 (438,932) (80,219) - 1,470 104,660 (413,021) 采礦權 (322,183) (246,369) - 5,979 - (562,573) 探礦權 -

505、 - - - - - 電腦軟件及其他 (130,900) (31,371) - 4 7,650 (154,617) 賬面凈值合計 4,491,491 11,251,410 土地使用權 2,594,208 2,743,966 采礦權 830,650 6,924,801 探礦權 951,329 1,317,163 電腦軟件及其他 115,304 265,480 本年計提 收購子公司 本年減少 其他減少 減值準備合計 - - - - - - 土地使用權 - - - - - - 采礦權 - - - - - - 探礦權 - - - - - - 電腦軟件及其他 - - - - - - 4,491,491

506、11,251,410 土地使用權 2,594,208 2,743,966 采礦權 830,650 6,924,801 探礦權 951,329 1,317,163 電腦軟件及其他 115,304 265,480 注 1： 本集團于本年度完成對寧夏能源和 PTNP 的收購。 于購買日， 寧夏能源的無形資產公允價值為 6,808,458千元(附注四(3)(b)，PTNP 的無形資產公允價值為 160,561 千元(附注四(3)(a)。 注 2：其他減少為本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的無形資產。 2013 年度本集團計提的無形資產的攤銷金額為 357,

507、959 千元(2012 年度：168,208 千元)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 154 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (14) 無形資產無形資產(續續) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團賬面價值為 46,666 千元(原值：53,285 千元)的土地使用權(2012 年 12 月31 日：69,496 千元(原值：78,398 千元)和賬面價值 798,627 千元(原值：964,118 千元)的采礦權(2012 年12 月 31 日：無)用于借款抵押，參見附注五(44)

508、。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團賬面價值 359,367 千元(2012 年 12 月 31 日：415,795 千元)的土地尚未辦妥土地使用權證，主要由于申辦土地使用權的相關資料尚未齊備。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團賬面價值 6,173,842 千元的采礦權以及賬面價值 62,462 千元的探礦權尚未辦妥礦權證，主要由于申辦礦權的相關資料尚未齊備。 本公司董事認為本集團有權合法、有效地占有并使用上述采礦權、探礦權及土地使用權，并且認為上述事項不會對本集團2013年12月31日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。 (15) 商譽商譽 2013 年 1 月 1

509、日 本年增加 本年減少(注) 匯兌損益影響 2013 年 12 月 31 日 商譽 2,362,735 14,254 (31,790) (246) 2,344,953 減：減值準備 - - - - - 2,362,735 14,254 (31,790) (246) 2,344,953 分攤至本集團資產組和資產組組合的商譽根據經營分部匯總如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 原鋁板塊- 青海分公司 217,267 217,267 蘭州分公司 1,924,259 1,924,259 焦作萬方電力有限公司(注) - 31,790 氧化鋁板塊- PTNP(附注四(

510、3)(a) 14,008 - 廣西分公司 189,419 189,419 2,344,953 2,362,735 注：焦作萬方電力有限公司為焦作萬方的子公司。因股權稀釋導致本公司喪失對焦作萬方的控制權，從而導致本年末減少焦作萬方電力有限公司的商譽。 資產組和資產組組合的可收回金額是依據管理層批準的五年期預算，采用現金流量預測方法計算。超過該五年期的現金流量采用 2.0%(2012 年：2.5%)的估計增長率作出推算，該增長率不超過各產品的長期平均增長率，并與行業報告所載的預測數據一致。減值測試中采用的其他關鍵假設包括：產品預計售價、銷量、生產成本及其他相關費用。管理層根據歷史經驗及對市場發展的

511、預測確定上述關鍵假設。管理層采用能夠反映相關資產組和資產組組合的特定風險的稅前利率 12.62%(2012 年：12.62%)為折現率。上述假設用以分析該業務分部內各資產組和資產組組合的可收回金額。管理層相信這些重要假設的任何重大變化都有可能會引起單個資產組的賬面價值超過其可收回金額。本公司董事認為，基于上述評估于 2013 年 12 月 31日商譽無需計提減值準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 155 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (16) 長期待攤費用長期待攤費用 2013 年 1

512、月 1 日 本年增加 收購子公司(注 2) 本年攤銷 其他減少(注 3) 其他變動 2013 年 12 月 31 日 剝離費(注 1) 49,406 34,039 - (24,738) - - 58,707 工器具 44,972 2,624 - (13,504) (33,981) - 111 礦山使用費 53,001 - - (7,306) - - 45,695 經營租入固定資產改良支出 2,469 2,515 - (3,010) - - 1,974 預付長期租賃款 8,289 2,629 - (522) - - 10,396 遷村費 71,253 - - (5,380) - - 65,873

513、 其他 48,312 76,455 28,451 (19,138) (5,449) (29,483) 99,148 277,702 118,262 28,451 (73,598) (39,430) (29,483) 281,904 注 1：剝離費為礦石開采到達礦層前清除剝離層或廢物而發生的成本。 注 2：于 2013 年 1 月 23 日本公司完成對寧夏能源的收購，于收購日，寧夏能源的長期待攤費用為 28,451千元。 注 3：其他減少為本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的長期待攤費用。 (17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所

514、得稅負債 (a) 未經抵銷的遞延所得稅資產 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損 應收款項壞賬準備及存貨跌價準備 432,010 1,917,478 353,055 1,591,590 固定資產及在建工程減值準備 72,271 323,076 53,367 223,277 職工薪酬 76,923 347,269 95,502 429,256 設備投資抵稅 69,158 310,685 64,192 289,675 可抵扣虧損 1,008,091 4,438,079 1,

515、484,664 6,713,610 抵銷內部未實現利潤 74,821 319,440 46,226 223,749 公允價值變動 203 813 2,579 11,685 其他 158,153 765,181 160,921 713,583 1,891,630 8,422,021 2,260,506 10,196,425 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 156 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續續) (b) 未經抵銷的遞延

516、所得稅負債 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性 差異 利息資本化 82,283 369,649 89,952 405,919 公允價值變動 56 223 1,490 8,983 固定資產折舊 5,495 36,636 5,847 38,979 無形資產攤銷 1,457 9,711 - - 被收購資產評估增值 1,083,014 4,817,976 337 1,351 未實現虧損 9,085 40,813 45,894 196,520 固定資產復墾義務 5,080 33,867 - - 1,18

517、6,470 5,308,875 143,520 651,752 (c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 可抵扣暫時性差異 2,672,038 1,471,667 可抵扣虧損 16,708,683 9,686,005 19,380,721 11,157,672 (d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 - 522,489 2014 年 3,349,848 4,555,850 2015 年 143

518、,718 703,696 2016 年 467,089 726,875 2017 年 3,258,398 3,177,095 2018 年 9,489,630 - 16,708,683 9,686,005 (e) 于2013年12月31日，本集團并未就與一家境外子公司及一家境內聯營公司投資相關的應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債。其中對于境外子公司投資相關的應納稅暫時性差異不確認遞延所得稅負債的原因為本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間，并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于一家境內聯營公司投資相關的應納稅暫時性差異，不確認遞延所得稅負債的原因為該暫時性差異將會通過處置對聯營公司的

519、投資轉回，本集團認為在可預見的未來將不會對其進行處置。于2013年12月31日，與上述境外子公司和境內聯營公司的未確認遞延所得稅負債的應納稅暫時性差異約為5,133,441千元。此外，于2013年12月31日，本集團其他子公司、合營公司和聯營公司均在中國境內注冊成立，并且本集團對其投資產生的應納稅暫時性差異均將通過未來分紅轉回。由于境內企業分紅收益為免稅，因此本集團對其他子公司、合營公司及聯營公司的投資不存在應納稅暫時性差異。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 157 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續

520、續) (17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續續) (f) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債互抵金額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產 98,320 143,520 遞延所得稅負債 98,320 143,520 抵銷后的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債凈額列示如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產或負債凈額 互抵后的可抵扣或應納稅暫時性差額 遞延所得稅資產或負債凈額 互抵后的可抵扣或應納稅暫時性差額 遞延所得稅資產凈額 1,793,310 7,965,211 2

521、,116,986 9,544,673 遞延所得稅負債凈額 1,088,150 4,852,065 - - (18) 資產減值準備資產減值準備 2013 年 1 月 1 日 本年計提 收購子公司 本年減少 其他變動 其他減少(注) 2013 年 12 月 31 日 轉回 核銷/轉銷 壞賬準備 694,452 322,693 235,252 (22,359) (26,491) - (84,205) 1,119,342 其中： 應收賬款壞賬準備 448,597 249,137 63,001 (16,784) (26,251) - (65,849) 651,851 其他應收款壞賬準備 245,855

522、73,556 172,251 (5,575) (240) - (18,356) 467,491 存貨跌價準備 1,407,364 1,138,029 179,844 (149,023) (1,018,946) - (179,367) 1,377,901 固定資產減值準備 324,684 351,521 - - (26,720) (2,240) (221,802) 425,443 在建工程減值準備 648,371 149,645 - - - (99,224) - 698,792 長期股權投資減值準備 7,778 - - - - - - 7,778 3,082,649 1,961,888 415,

523、096 (171,382) (1,072,157) (101,464) (485,374) 3,629,256 注：其他減少為本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司、及貴州分氧化鋁生產線，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的資產減值準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 158 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (19) 其他非流動資產其他非流動資產 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 預付煤款 84,000 112,000 預付出資款 - 342,000 預

524、付采礦權款 733,776 492,879 委托貸款 - 500,000 股權債權及資產處置款(注) 21,290,847 - 其他長期應收款 46,781 - 其他 54,343 171,567 22,209,747 1,618,446 其中一年內到期的部分 股權債權及資產處置款(附注五(5)(注) (9,002,434) - 委托貸款 - (300,000) 預付煤款 (28,000) (28,000) (9,030,434) (328,000) 其他非流動資產 13,179,313 1,290,446 注：如附注五(5)注1所述，于2013年12月31日，一年以上收回的長期應收款中4,7

525、06,745千元為應收中鋁公司、貴州鋁廠及西北鋁加工廠的股權、債權及資產轉讓款，7,581,668千元為應收中鋁海外控股有限公司的股權轉讓款。一年內到期的長期應收款中3,630,734千元為應收中鋁公司、貴州鋁廠及西北鋁加工廠的股權、債權及資產轉讓款，5,371,700千元為應收中鋁海外控股有限公司的股權轉讓款。 (20) 短期借款短期借款 幣種 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 質押借款(i) 人民幣 994,400 - 抵押借款(i) 人民幣 869,500 900,500 保證借款(ii) 人民幣 140,000 600,000 信用借款 人民幣 42,

526、986,065 36,198,782 信用借款 美元 2,156,508 2,613,936 47,146,473 40,313,218 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 159 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (20) 短期借款短期借款(續續) (i) 短期借款中質押借款和抵押借款的質押物和抵押物情況參見附注五(44)。 (ii) 于 2013 年 12 月 31 日，短期保證借款包括： 擔保方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 中鋁公司 - 600,000

527、寧夏能源 120,000 - 銀星能源 20,000 - 140,000 600,000 (a) 于 2013 年 12 月 31 日， 短期借款中包含自中鋁財務的短期借款 670,000 千元(2012 年 12 月 31 日： 900,000千元)(附注八(6)。于 2013 年 12 月 31 日，本集團的短期借款中包含信托借款 300,000 千元(2012 年 12 月31 日：無)。 (b) 2013 年度本集團短期銀行借款的加權平均年利率為 5.69%。 (c) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無對持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的短期借款。 中國

528、鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 160 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (21) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 衍生金融負債 期權合約期權本金 1,355 - 期權合約期權公允價值變動 385 - 期貨合約 207 12,662 1,947 12,662 期權合約的公允價值是以期權定價模型及截至 2013 年 12 月 31 日止的市場信息計算得出。期貨合約的公允價值根據

529、上海期貨交易所和倫敦期貨交易所 2013 年度最后一個交易日的收盤價確定。 (22) 應付票據應付票據 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 3,591,144 2,175,710 商業承兌匯票 40,000 - 3,631,144 2,175,710 于 2013 年 12 月 31 日， 預計將于一年內到期的應付票據為 3,631,144 千元(2012 年 12 月 31 日： 2,175,710千元)。 (23) 應付賬款應付賬款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 應付賬款 8,770,506 4,883,4

530、84 應付賬款不計息，并通常在一年內清償。 (a) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團無對持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的應付賬款(2012年 12 月 31 日：無)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 161 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (23) 應付賬款應付賬款(續續) (b) 應付關聯方的應付賬款： 與本集團關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 中鋁長城建設有限公司 同受中鋁公司控制 146,628 199 晉鋁建安

531、公司 同受中鋁公司控制 21,339 5,964 中鋁國際山東建設有限公司 同受中鋁公司控制 16,683 10,796 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 14,852 14,471 山東鋁業公司 同受中鋁公司控制 6,770 14,118 山西鋁廠 同受中鋁公司控制 6,568 8,879 中鋁國際(天津)建設有限公司 同受中鋁公司控制 5,709 - 貴州省集黔礦產冶煉有限公司 同受中鋁公司控制 3,612 - 長沙有色冶金設計研究院有限公司 同受中鋁公司控制 3,089 690 其他關聯方 200,256 163,523 425,506 218,640 (c) 于 2013 年 12 月 31

532、 日，賬齡超過一年的應付賬款為 943,427 千元(2012 年 12 月 31 日：414,799 千元)，主要為尚未結清的采購尾款。 (d) 應付賬款中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 34,272 6.0969 208,953 29,849 6.2855 187,616 港幣 - 0.7862 - 9 0.8109 7 澳元 - 5.4301 - 4 6.5363 26 208,953 187,649 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013

533、年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 162 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (24) 預收款項預收款項 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 預收貨款 1,565,691 1,278,746 (a) 于 2013 年 12 月 31 日， 本集團無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的預收款項(2012 年12 月 31 日：無)。 (b) 預收關聯方的款項： 與本集團關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 焦作萬方(注) 本公司之聯營公司 75,509 - 華拓

534、鋁業 本公司之聯營公司 34,522 - 包頭鋁業集團 同受中鋁公司控制 29,832 10,004 包頭鋁廠 同受中鋁公司控制 2,909 - 貴州中鋁 同受中鋁公司控制 963 - 河南長城眾鑫實業 同受中鋁公司控制 505 - 其他關聯方 4,139 7,622 148,379 17,626 注：焦作萬方增發后，本公司喪失對焦作萬方的控制權，自 2013 年 4 月 19 日起，焦作萬方轉為本公司的聯營公司。 (c) 于 2013 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預收款項為 80,307 千元(2012 年 12 月 31 日：75,294 千元)，主要為尚未執行完畢的合同結算尾款

535、。 (d) 預收款項中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 1,648 6.0969 10,048 - 6.2855 - 歐元 478 8.4189 4,024 - 8.3176 - 14,072 - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 163 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (25) 應付職工薪酬應付職工薪酬 2013 年 1 月 1 日 本年度收購寧夏能源 本

536、年計提 寧夏能源 計提 本年減少 (注 1) 寧夏能源 減少 其他減少(注 2) 2013 年 12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 139,645 47,137 4,404,850 590,854 (4,437,156) (612,576) (24,611) 108,143 職工福利費 - - 317,868 87,223 (317,868) (87,223) - - 社會保險費 63,687 2,018 1,274,163 149,563 (1,268,721) (152,103) (2,757) 65,850 其中：醫療保險費 9,075 617 293,321 34,426 (2

537、94,174) (34,650) (481) 8,134 基本養老保險 25,617 1,280 828,481 104,294 (826,969) (105,432) (1,160) 26,111 失業保險費 13,943 49 75,577 3,816 (74,027) (3,842) (1,077) 14,439 工傷保險費 12,085 20 58,961 4,470 (56,010) (5,324) (13) 14,189 生育保險費 2,967 52 17,823 2,557 (17,541) (2,855) (26) 2,977 住房公積金 18,601 900 429,535

538、55,394 (415,304) (54,360) (2,064) 32,702 工會經費和職工教育經費 121,554 4,995 146,557 18,479 (131,211) (16,366) (19,742) 124,266 辭退及內退福利(注 3) 56,746 - 46,015 1,437 (57,787) (1,437) (14,306) 30,668 其他 574 95 4,976 19,432 (4,365) (16,397) - 4,315 400,807 55,145 6,623,964 922,382 (6,632,412) (940,462) (63,480) 36

539、5,944 注 1： 本年減少數較 2012 年減少 3.24 億元。 注 2： 其他減少為本年度本集團處置鋁加工子公司、西北鋁加工分公司，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的應付職工薪酬。 注 3： 本集團因實施機構改革部分分公司和子公司實行了內部退養計劃，允許符合條件的員工在自愿的基礎上退出崗位休養。 本集團對應確認的與該內部退養計劃有關的義務中將于超過資產負債表日后 12 個月支付的部分，折現后計入其他非流動負債，參見附注五(37)。 于 2013 年 12 月 31 日，應付職工薪酬中沒有屬于拖欠性質的應付款，且該余額預計將于 2014 年度全部發放和使用完畢。 (26) 應交稅費應交稅費

540、 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 應交增值稅 206,556 213,790 應交企業所得稅 125,529 61,059 應交資源稅 46,311 33,942 應交印花稅 30,622 12,916 應交礦產資源補償費 29,293 12,189 應交教育費附加 12,972 13,968 應交城市維護建設稅 11,904 13,318 應交水利建設基金 43,820 31,999 其他 50,370 59,582 557,377 452,763 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元)

541、 164 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (29) 其他應付款其他應付款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 工程、材料及設備款 5,486,515 4,329,562 保證金及押金 601,850 394,616 應付期貨平倉盈利 130,817 - 應付勞務費 59,783 46,747 應付維修費 28,482 11,633 應付股權投資款 126,527 885,037 應付后勤服務及土地租賃費 49,705 93,008 其他 481,947 285,251 6,965,626 6,045,854 (27) 應付利息應付利息 2

542、013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公司債券利息(附注五(33) 525,829 369,713 分期付息到期還本的長期借款利息 98,487 77,394 短期借款利息 101,748 101,274 726,064 548,381 (28) 應付股利應付股利 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 山西漳澤電力股份有限公司 57,304 57,304 寧夏回族自治區政府(注 1) 35,287 - 重慶啟藍科技有限公司(注 1) 7,997 - 山西關鋁股份有限公司 - 7,910 白銀有色金屬(集團)有限責任公司 - 22,260

543、 中國信達資產管理公司(注 2) - 3,189 寧夏國有投資運營有限公司(注 1) 7,560 - 西南鋁業(集團)有限責任公司(“西南鋁集團”)(注 2) - 24,392 中鋁公司(注 2) - 5,997 遵義縣國有資產投資經營有限公司 - 1,505 其他 103 1,150 108,251 123,707 注 1：本公司于 2013 年 1 月 23 日取得對寧夏能源的控制權。上述應付股利為寧夏能源及其子公司對少數股東的應付股利，其中超過一年未支付的金額為 43,284 千元。 注 2：2012 年 12 月 31 日的上述應付股利余額是本集團于 2013 年 6 月 27 日已處

544、置的鋁加工子公司應支付的股利，于 2013 年 12 月 31 日已不在本集團合并范圍內。 上述應付股利超過一年未支付的共 100,691 千元(2012 年 12 月 31 日：69,262 千元)，原因主要是由于本公司之子公司的少數股東未予催收，延遲了股利支付的時間。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 165 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (29) 其他應付款其他應付款(續續) (a) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的其

545、他應付款為5,761 千元(2012 年 12 月 31 日：11,152 千元)。 (b) 應付關聯方的其他應付款： 與本集團關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 中鋁國際工程 同受中鋁公司控制 1,004,482 897,826 晉鋁建安公司 同受中鋁公司控制 70,868 - 中色十二冶金建設有限公司 同受中鋁公司控制 68,998 - 青海黃河水電再生鋁業有限公司(“黃河水電”) 中鋁公司之聯營公司 64,503 20,000 焦作萬方(注) 本公司之聯營公司 64,205 - 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 55,710 12,019 中國有色金屬工業

546、第六冶金建設 同受中鋁公司控制 42,386 - 中州鋁廠 同受中鋁公司控制 - 37,702 中鋁國際(天津)建設有限公司 同受中鋁公司控制 38,409 - 貴州貴鋁物流有限責任公司 同受中鋁公司控制 31,503 38,227 中鋁國際山東建設有限公司 同受中鋁公司控制 25,157 - 青海鋁業 同受中鋁公司控制 21,502 214 中鋁長城建設有限公司 同受中鋁公司控制 20,099 36,348 興盛園煤業 本公司之聯營公司 18,000 - 貴陽振興鋁鎂科技產業發展有限公司 同受中鋁公司控制 17,853 - 沈陽博宇科技有限責任公司 同受中鋁公司控制 17,784 3,591

547、 中鋁公司 本公司之母公司 5,761 11,152 其他關聯方 238,112 711,170 1,805,332 1,768,249 注：焦作萬方增發后，本公司喪失對焦作萬方的控制權，自 2013 年 4 月 19 日起，焦作萬方轉為本公司的聯營公司。 (c) 于 2013 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 2,422,090 千元(2012 年 12 月 31 日：1,693,457千元)， 主要為工程設備材料款和合同履約保證金， 由于按照合同約定尚未達到結算期限， 該款項尚未結清。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，

548、金額單位為人民幣千元) 166 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (29) 其他應付款其他應付款(續續) (d) 其他應付款中包括以下外幣余額： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣 千元 千元 千元 千元 美元 10,329 6.0969 62,975 299 6.2855 1,879 歐元 188 8.4189 1,583 55 8.3176 457 港幣 10,000 0.7862 7,862 213 0.8109 173 澳元 - 5.4301 - 2 6.5363 13 72,

549、420 2,522 (30) 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年內到期的長期借款(a) 8,328,722 5,945,958 一年內到期的應付債券(附注五(33) 2,597,471 4,986,037 一年內到期的長期應付款(附注五(34) 680,394 8,330 一年內到期的其他非流動負債(附注五(37) 6,000 6,000 11,612,587 10,946,325 (a) 一年內到期的長期借款 幣種 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 質押借款(i) 人民幣 7

550、71,890 - 抵押借款(i) 人民幣 138,000 - 保證借款(ii) 人民幣 124,000 346,300 保證借款(ii) 美元 1,818,246 28,285 信用借款 人民幣 5,474,469 5,570,070 信用借款 日元 2,117 1,303 8,328,722 5,945,958 (i) 長期借款中質押借款和抵押借款的質押物和抵押物的情況參見附注五(44)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 167 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (30) 一年內到期的非流動負

551、債一年內到期的非流動負債(續續) (a) 一年內到期的長期借款(續) (ii) 于 2013 年 12 月 31 日，一年內到期的長期保證借款包括： 擔保方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 中鋁公司 - 264,970 本公司 1,818,246 70,000 伊川電力集團總公司(“伊川電力”)(注 1) - 18,188 中色科技(注 1) - 11,511 洛陽市經濟投資有限公司(“洛陽投資”)(注 1) - 9,316 蘭州鋁廠 4,000 600 銀星能源(注 2) 12,000 - 寧夏電力開發投資有限責任公司(注 2) 4,000 - 寧夏能源(

552、注 2) 92,000 - 寧夏天凈電能開發集團有限公司(注 2) 12,000 - 1,942,246 374,585 注 1： 這些被擔保的長期借款的借款方為本年被處置的鋁加工子公司和喪失控制權的焦作萬方， 因此于 2013年 12 月 31 日已不在本集團的合并范圍內。 注 2：于 2013 年 1 月 23 日，本公司完成對寧夏能源的收購，上述保證借款為寧夏能源及其子公司的擔保借款。 (iii) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團金額前五名的一年內到期的長期借款： 借款起始日 借款終止日 幣種 利率 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 中國進出

553、口銀行 2011 年 10 月 31 日 2014 年 10 月 31 日 人民幣 5.535% 1,000,000 1,000,000 招商銀行股份有限公司首體支行 2009 年 5 月 25 日 2014 年 5 月 25 日 人民幣 5.760% 995,000 997,000 中國工商銀行股份有限公司南川支行 2008 年 8 月 25 日 2014 年 12 月 23 日 人民幣 5.895% 200,000 200,000 中國工商銀行股份有限公司平果縣支行 2008 年 4 月 30 日 2014 年 4 月 22 日 人民幣 5.895% 150,000 150,000 國家開

554、發銀行寧夏分行(注) 2011 年 3 月 31 日 2014 年 3 月 30 日 人民幣 6.150% 100,000 - 2,445,000 2,347,000 注：該筆貸款為本年度本公司收購的子公司寧夏能源的一年內到期的長期借款。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 168 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (31) 其他流動負債其他流動負債 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 短期融資券(注) 15,275,680 16,669,968 其他 10,291

555、1,786 15,285,971 16,671,754 注： 于 2013 年 3 月 14 日， 本公司平價發行了面值總額為人民幣 30 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2013 年度第一期短期融資券，于 2014 年 3 月到期，用于滿足營運資金和償付銀行借款。該等債券的固定票面年利率為 4.03%。 于 2013 年 5 月 16 日， 本公司平價發行了面值總額為人民幣 20 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2013 年度第一期超短期融資券，于 2014 年 2 月到期，用于滿足營運資金和償付銀行借款。該等債券的固定票面年利率為 3.80%。 于 2013 年

556、 7 月 12 日， 本公司平價發行了面值總額為人民幣 20 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2013 年度第三期超短期融資券，于 2014 年 1 月到期，用于滿足營運資金和償付銀行借款。該等債券的固定票面年利率為 4.70%。 于 2013 年 9 月 12 日， 本公司平價發行了面值總額為人民幣 50 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2013 年度第二期短期融資券，于 2014 年 9 月到期，用于滿足營運資金和償付銀行借款。該等債券的固定票面年利率為 5.24%。 于 2013 年 11 月 14 日，本公司平價發行了面值總額為人民幣 30 億元(每單位票面

557、值均為人民幣 100元)的 2013 年度第四期超短期融資券，于 2014 年 5 月到期，用于滿足營運資金和償付銀行借款。該等債券的固定票面年利率為 5.60%。 (32) 長期借款長期借款 幣種 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 質押借款(i) 人民幣 11,792,710 - 抵押借款(i) 人民幣 1,265,100 - 保證借款(ii) 人民幣 491,800 1,193,600 保證借款(ii) 美元 3,876,257 4,718,076 信用借款 人民幣 9,216,907 13,900,329 信用借款 美元 304,845 60,438 信

558、用借款 日元 26,999 38,344 26,974,618 19,910,787 (i) 長期借款中質押借款和抵押借款的質押物和抵押物的情況參見附注五(44)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 169 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (32) 長期借款長期借款(續續) (ii) 于 2013 年 12 月 31 日，一年以上到期的長期保證借款包括： 擔保方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 本公司 2,652,920 4,633,222 中國農業銀行股份有

559、限公司總行營業部(注 1) 1,223,337 - 寧夏能源(注 2) 227,400 - 銀星能源(注 2) 136,000 - 寧夏天凈電能開發集團有限公司(注 2) 90,400 - 寧夏電力開發投資有限責任公司(注 2) 22,000 - 蘭州鋁廠 16,000 26,400 中鋁公司(注 3) - 707,018 焦作萬方(注 3) - 500,000 洛陽投資(注 3) - 34,824 伊川電力(注 3) - 6,255 中色科技(注 3) - 3,957 4,368,057 5,911,676 注 1：為本集團的第三方。 注 2：于 2013 年 1 月 23 日，本公司完成對

560、寧夏能源的收購，上述保證借款為寧夏能源及其子公司的擔保借款。 注 3：這些被擔保的長期借款的借款方為本年被處置的鋁加工子公司和喪失控制權的焦作萬方，因此于2013 年 12 月 31 日已不在本集團的合并范圍內。 (a) 金額前五名的長期借款 借款起始日 借款終止日 幣種 利率 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 國家開發銀行 2012 年 4 月 19 日 2019 年 4 月 19 日 美元 6 個月LIBOR+3.3%(注 1) 2,655,477 2,771,594 國家開發銀行 2012 年 2 月 14 日 2015 年 2 月 13 日 人民幣 5

561、.535% 2,000,000 2,000,000 國家開發銀行寧夏分行(注 2) 2009 年 4 月 23 日 2024 年 4 月 22 日 人民幣 5.895% 990,400 - 國家開發銀行寧夏分行(注 2) 2010 年 1 月 14 日 2030 年 1 月 13 日 人民幣 6.550% 896,000 - 國家開發銀行寧夏分行(注 2) 2012 年 12 月 28 日 2027 年 11 月 27 日 人民幣 6.550% 770,000 - 7,311,877 4,771,594 注 1：該利率為名義利率，根據借款協議，實際利率隨計息期間和 LIBOR 利率浮動。 注

562、2：該三筆貸款為本年度本公司收購的子公司寧夏能源的長期借款。 (b) 2013 年度本集團長期借款的加權平均年利率為 5.84%。 (c) 于 2013 年 12 月 31 日，本集團不存在已到期但尚未償還的長期借款(2012 年 12 月 31 日：無)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 170 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (33) 應付債券應付債券 2013 年 1 月 1 日 本年增加 收購子公司 本年減少 2013 年 12 月 31 日 企業債券(注 4) 1,989,245 2

563、,236 - - 1,991,481 2010 年第一期中期票據 992,007 3,055 - - 995,062 2010 年第二期中期票據 991,822 3,045 - - 994,867 2011 年焦作萬方中期票據(注 1) 797,361 556 - (797,917) - 2011 年第一期中期票據 4,984,110 4,471 - - 4,988,581 寧夏能源 2011 年度第一期中期票據(注 2) - 600,000 (600,000) - 寧夏能源 2012 年度第一期中期票據 - - 400,000 - 400,000 2011 年非公開定向債務融資工具(注 3)

564、 1,994,435 3,036 - (1,997,471) - 2012 年第一期非公開定向債務融資工具 1,993,350 2,985 - - 1,996,335 2012 年第二期非公開定向債務融資工具 2,982,535 3,208 - - 2,985,743 2013 年第一期非公開定向債務融資工具 - 2,976,266 - - 2,976,266 2013 年第二期非公開定向債務融資工具 - 1,991,875 - - 1,991,875 16,724,865 4,990,733 1,000,000 (3,395,388) 19,320,210 于 2013 年 12 月 31

565、日，應付債券情況列示如下： 面值 發行日期 債券期限 發行金額 票面利率 (注 5) 實際利率 企業債券(注 4) 2,000,000 2007 年 6 月 10 年 2,000,000 4.50% 4.64% 2010 年第一期中期票據 1,000,000 2010 年 7 月 5 年 1,000,000 4% 4.34% 2010 年第二期中期票據 1,000,000 2010 年 8 月 5 年 1,000,000 3.86% 4.20% 2011 年第一期中期票據 5,000,000 2011 年 9 月 5 年 5,000,000 5.86% 6.03% 寧夏能源 2011 年度第一

566、期中期票據(注 2) 600,000 2011 年 12 月 3 年 600,000 6.65% 6.65% 寧夏能源 2012 年度第一期中期票據 400,000 2012 年 4 月 5 年 400,000 6.06% 6.06% 2011 年非公開定向債務融資工具(注 3) 2,000,000 2011 年 10 月 3 年 2,000,000 6.19% 6.36% 2012 年第一期非公開定向債務融資工具 2,000,000 2012 年 2 月 3 年 2,000,000 4.96% 5.13% 2012 年第二期非公開定向債務融資工具 3,000,000 2012 年 10 月

567、5 年 3,000,000 5.63% 5.77% 2013 年第一期非公開定向債務融資工具 3,000,000 2013 年 1 月 5 年 3,000,000 5.76% 5.99% 2013 年第二期非公開定向債務融資工具 2,000,000 2013 年 9 月 3 年 2,000,000 5.90% 6.07% 22,000,000 22,000,000 注 1： 焦作萬方于 2013 年 4 月 19 日非公開增發后，不再是本集團的子公司。 注 2： 于 2013 年 12 月 31 日，該中期票據已調整至一年內到期的非流動負債。 注 3： 于 2013 年 12 月 31 日，該

568、非公開定向債務融資工具已調整至一年內到期的非流動負債。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 171 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (33) 應付債券應付債券(續續) 注 4： 經國家發展和改革委員會發改財金20071269 號文件批準，本公司于 2007 年 6 月發行企業債券，發行總額 2,000,000 千元，債券期限為 10 年。此債券采用單利按年計息，固定年利率為 4.50%。本企業債券由交通銀行股份有限公司提供擔保。 注 5： 本集團所有債券均為按年付息，到期一次還本。 債券之應計利息

569、分析如下： 應計利息 2013 年 1 月 1 日 本年 應計利息 收購 子公司 本年 已付利息 其他減少(注 2) 2013 年 12 月 31 日 企業債券 49,500 90,000 - (90,000) - 49,500 2008 年第二期中期票據(注 1) 38,167 190,833 - (229,000) - - 2010 年第一期中期票據 18,521 40,000 - (40,000) - 18,521 2010 年第二期中期票據 15,334 38,600 - (38,600) - 15,334 2011 年焦作萬方中期票據(注 2) 20,547 17,867 - - (

570、38,414) - 2011 年第一期中期票據 91,728 293,000 - (293,000) - 91,728 寧夏能源 2011 年度第一期中期票據 - 38,384 5,670 (39,900) - 4,154 寧夏能源 2012 年度第一期中期票據 - 24,145 18,690 (24,240) - 18,595 2011 年非公開定向債務融資工具 25,099 123,800 - (123,800) - 25,099 2012 年第一期非公開定向債務融資工具 82,667 99,200 - (99,200) - 82,667 2012 年第二期非公開定向債務融資工具 28,1

571、50 168,900 - (168,900) - 28,150 2013 年第一期非公開定向債務融資工具 - 164,278 - - - 164,278 2013 年第二期非公開定向債務融資工具 - 27,803 - - - 27,803 369,713 1,316,810 24,360 (1,146,640) (38,414) 525,829 注 1：于 2013 年 12 月 31 日，該中期票據已到期。 注 2：焦作萬方于 2013 年 4 月 19 日非公開增發后，不再是本集團的子公司。 (34) 長期應付款長期應付款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

572、 應付采礦權價款(a) 764,395 - 其他 2,762 - 767,157 - (a) 應付采礦權價款 單位 初始金額 收購日長期應付款 本年計提利息 本年支付金額 年末重分類至一年內到期的非流動負債 年末長期應付 利率 期限 寧夏國土資源局 1,937,869 1,515,945 82,698 (174,138) (660,110) 764,395 6.55% 10年 寧夏國土資源局 130,839 39,683 1,551 (20,950) (20,284) - 6.55% 7年 2,068,708 1,555,628 84,249 (195,088) (680,394) 764,3

573、95 該兩筆款項均為應付寧夏國土資源局的采礦權價款， 根據協議， 對應采礦權價款于協議簽訂后的十年及七年內分期繳付。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 172 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (35) 專項應付款專項應付款 項目 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 其他減少(注 1) 2013 年 12 月 31 日 新型結構電解槽產業化項目資金 42,300 - - (100) 42,200 第二鋁礦麥壩礦區坑內開采項目綜合利用資金 20,290 - - - 20,290 貓廠項

574、目專項撥款 49,290 - - - 49,290 能源管理中心項目財政補貼 - 7,300 - - 7,300 其他 5,099 6701 (11,800) - - 116,979 14,001 (11,800) (100) 119,080 注1：其他減少為本年度本公司喪失對焦作萬方的控制權而減少的專項應付款。 (36) 預計負債預計負債 2013 年 1 月 1 日 收購子公司(注) 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 復墾義務 - 55,319 35,992 - 91,311 其他 - 33,614 - (26,133) 7,481 - 88,933 35,992 (2

575、6,133) 98,792 注： 于 2013 年 1 月 23 日本公司完成對寧夏能源的收購。 于收購日， 寧夏能源的預計負債為 88,933 千元。 (37) 其他非流動負債其他非流動負債 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 遞延收益(a) 649,975 540,654 辭退及內退福利 80,040 149,782 承銷費 6,000 12,000 736,015 702,436 其中一年內到期的部分 承銷費(附注五(30) (6,000) (6,000) 辭退及內退福利(附注五(25) (30,668) (56,746) (36,668) (62,746

576、) 699,347 639,690 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 173 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (37) 其他非流動負債其他非流動負債(續續) (a) 遞延收益 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 與資產相關的政府補助 廣西平果低品位鋁土礦綜合利用示范基地 149,759 160,144 安寧區規劃國土資源局土地補償費 40,725 41,625 管網續建中央補助資金 28,734 - 南水北調復建工程 19,646 19,646 80 萬噸氧化鋁項

577、目 18,423 18,351 礦區礦山地質環境治理工程 15,000 30,671 燕隴鋁土礦 10,000 10,000 環境治理補助項目 9,027 9,997 礦產資源節約與綜合利用示范工程專項資金 9,000 19,688 其他 349,661 230,532 649,975 540,654 于 2013 年 12 月 31 日，涉及政府補助的負債項目如下： 年初余額 本年新增 本年計入營業外收入 其他減少(注 1) 年末余額 與資產/收益相關 遞延收益 540,654 295,254 (134,806) (51,127) 649,975 資產相關 注 1：其他減少為本年度本集團處置

578、鋁加工子公司、西北鋁加工分公司，及喪失對焦作萬方的控制權而減少的遞延收益。 于 2012 年 12 月 31 日，涉及政府補助的負債項目如下： 年初余額 本年新增 本年計入營業外收入 其他減少 年末余額 與資產/收益相關 遞延收益 345,689 251,858 (56,893) - 540,654 資產相關 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 174 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (38) 股本股本 2013 年 1 月 1 日 本年增減變動 2013 年 12 月 31 日 有限售條件股份-

579、 國家持股 - - - 國有法人持股 - - - 其他內資持股 - - - 其中：境內非國有法人持股 - - - 境內自然人持股 - - - 外資持股 - - - 其中：境外法人持股 - - - 境外自然人持股 - - - - - - 無限售條件股份- 人民幣普通股 9,580,522 - 9,580,522 境外上市的外資股 3,943,966 - 3,943,966 13,524,488 - 13,524,488 13,524,488 - 13,524,488 2012 年 1 月 1 日 本年增減變動 2012 年 12 月 31 日 有限售條件股份- 國家持股 - - - 國有法人持股

580、 - - - 其他內資持股 - - - 其中：境內非國有法人持股 - - - 境內自然人持股 - - - 外資持股 - - - 其中：境外法人持股 - - - 境外自然人持股 - - - - - - 無限售條件股份- 人民幣普通股 9,580,522 - 9,580,522 境外上市的外資股 3,943,966 - 3,943,966 13,524,488 - 13,524,488 13,524,488 - 13,524,488 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 175 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(

581、續續) (39) 資本公積資本公積 2013 年 1 月 1 日 本年轉入 本年轉出 2013 年 12 月 31 日 股本溢價(注 1) 13,097,117 - (257,529) 12,839,588 其他資本公積 專項資金撥入(注 2) 698,411 11,800 - 710,211 原制度資本公積轉入 171,964 - - 171,964 其他 20,366 965 - 21,331 13,987,858 12,765 (257,529) 13,743,094 2012 年 1 月 1 日 本年轉入 本年轉出 2012 年 12 月 31 日 股本溢價(注 1) 13,105,0

582、63 - (7,946) 13,097,117 其他資本公積 專項資金撥入(注 2) 495,112 203,299 - 698,411 原制度資本公積轉入 171,964 - - 171,964 其他 20,366 - - 20,366 13,792,505 203,299 (7,946) 13,987,858 注 1：本公司于 2010 年處置焦作萬方 4.998%股權在合并報表層面確認的資本公積 257,529 千元，于本年喪失對焦作萬方控制權時轉入投資收益(附注四(4)(b)。 注 2：財政部專項資金用于國家重點技術改造項目。根據財政部有關文件，這些資金作為項目國家資本金注入，待滿足所

583、有增加股本金的條件后，本公司將把此部分資金轉增股本。在未滿足增加股本金的條件前，作為資本公積處理。 (40) 專項儲備專項儲備 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 專項儲備 92,193 428,696 (374,689) 146,200 2012 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2012 年 12 月 31 日 專項儲備 90,780 360,814 (359,401) 92,193 專項儲備系本集團根據財政部和國家安全生產監管總局于 2012 年 2 月 14 日頒布的201216 號文企業安全生產費用提取和使用管理辦法的規定，對從事

584、的礦山開采、煤氣生產、交通運輸、冶金、機械制造及建筑服務等業務計提相應的安全生產費及根據財政部、國家煤礦安全監察局及有關政府部門的規定提取的煤礦維簡費。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 176 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (41) 盈余公積盈余公積 2013 年 1 月 1 日 本年提取 本年減少 2013 年 12 月 31 日 法定盈余公積金 5,867,557 - - 5,867,557 2012 年 1 月 1 日 本年提取 本年減少 2012 年 12 月 31 日 法定盈余公積

585、金 5,867,557 - - 5,867,557 根據中華人民共和國公司法 、本公司章程及董事會決議，本公司按公司年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到股本的 50%以上時，可不再提取。法定盈余公積金經批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。 2013 年度本公司未提取法定盈余公積金(2012 年度：未提取)。 (42) 未分配利潤未分配利潤 2013 年度 2012 年度 金額 提取或 分配比例 金額 提取或 分配比例 年初未分配利潤 10,380,404 - 18,614,158 - 加： 本年歸屬于母公司所有者的凈利潤/(虧損) 947,891 - (8,233

586、,754) - 減： 提取法定盈余公積 - - - - 處置子公司部分股權 (508) 年末未分配利潤(a) 11,327,787 - 10,380,404 - (a) 于 2013 年 12 月 31 日，未分配利潤中包含歸屬于母公司的子公司盈余公積余額 577,887 千元(2012 年12 月 31 日：644,684 千元)。 本公司按企業會計準則及相關規定編制的公司當期凈利潤及其期初未分配利潤之和，與按國際財務報告準則確定的公司當期凈利潤及其期初未分配利潤之和兩者中孰低的數額，扣除當期提取的法定盈余公積后的余額，作為當年向股東分配利潤的最大限額。 (b) 本公司于 2013 年 6

587、月 27 日獲 2012 年度股東大會審議批準本公司 2012 年度不派發股息。 (c) 根據 2014 年 3 月 18 日的董事會決議，董事會提議本公司 2013 年度不派發股息，上述提議尚待股東大會批準(附注十二)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 177 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (43) 少數股東權益少數股東權益 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 寧夏能源 3,766,398 - 高級永續債券(注 1) 2,146,233 - 山西華澤 609

588、,896 609,122 山東華宇 786,992 768,103 山西華圣 499,889 570,390 甘肅華鷺 491,211 545,566 華陽礦業 407,774 410,919 遵義氧化鋁 332,572 337,158 遵義鋁業 58,168 258,464 中鋁香港 110,688 4,126,397 中鋁國貿 55,986 51,638 焦作萬方(注 2) - 1,860,466 西南鋁板帶(注 3) - 247,621 華西鋁業(注 3) - 121,283 中鋁瑞閩(注 3) - 101,181 河南鋁業(注 3) - (146,538) 其他 78,587 74,2

589、62 9,344,394 9,936,032 注1：2013年10月29日，本公司一家全資附屬公司發行了本金總額為350,000,000美元的高級永續債券，初始利率為6.625%(“高級永續債券”)。這些高級永續債券發行收入扣除發行成本之后的凈額為人民幣21.2億元，將借予本公司及本公司的任一附屬公司用作公司通常用途。從2013年10月29日起，這些高級永續債券于每年4月29日及10月29日(“分派付款日”)每半年按照票息率支付息票款項，可由本集團酌情延繳。這些高級永續債券沒有固定到期期限，可由本集團選擇在2018年10月29日或之后，按本金連同任何累計、未繳或遞延息票利息款項贖回。自2018

590、年10月29日，若本集團未選擇贖回該高級永續債券，則有關息票率將重設為相當于以下三項總和以年度百分比表示的利率：(a)初始利差5.312個百分比；(b)美國國庫證券利率；及(c)每年5個百分比的息差。如有任何息票利息款項未繳或延繳，本集團及主要債券擔保公司以及中鋁香港不可就任何次級或同等證券宣告或派發股息或作出類似的酌情分派，亦不可對次級或同等級別的證券進行購回、贖回或收購。 根據該高級永續證券的發行條款，本集團并無償還本金或支付任何分派利息的合約責任，因此該證券并不符合中國企業會計準則第37號金融工具列報中金融負債的定義，而應分類為權益，若當宣派相關票息時則被作為對少數股東的利潤分配處理。

591、2013 年度，高級永續債券確認的少數股東收益為 23,628 千元。 注 2：焦作萬方于 2013 年 4 月 19 日非公開增發后，不再是本集團子公司。 注 3：于 2013 年 6 月 27 日本集團將持有的這些子公司股權轉讓給中鋁公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 178 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (44) 質押質押/抵押資產抵押資產 2013 年 12 月 31 日 質押物 抵押物 借款金額 應收賬款 (附注五(4) 存貨 (附注五(7) 長期股權投資(附注五(9) 在建工

592、程 (附注五(12) 固定資產(附注五(11) 無形資產(附注五(14) 存貨 (附注五(7) 賬面價值 賬面價值 賬面價值 原值 原值 賬面價值 原值 賬面價值 賬面價值 短期借款(注) 1,863,900 110,000 246,000 - - 4,293,568 2,286,299 53,285 46,666 50,000 長期借款(注) 13,967,700 - - 472,974 1,311,242 3,924,015 3,694,419 964,118 798,627 - 15,831,600 110,000 246,000 472,974 1,311,242 8,217,583

593、5,980,718 1,017,403 845,293 50,000 2012年12月31日 質押物 抵押物 借款金額 應收賬款 (附注五(4) 存貨 (附注五(7) 長期股權投資(附注五(9) 在建工程 (附注五(12) 固定資產(附注五(11) 無形資產(附注五(14) 存貨 (附注五(7) 賬面價值 賬面價值 賬面價值 原值 原值 賬面價值 原值 賬面價值 賬面價值 短期借款 900,500 - - - - 4,113,190 2,242,678 78,398 69,496 50,000 注：短期借款中 384,500 千元由信用證提供質押。長期借款中 12,381,520 千元(其中一

594、年內到期 771,890 千元)的借款由未來電費收費權及其項下全部收益提供質押。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 179 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (45) 營業營業收入和營業成本收入和營業成本 2013 年度 2012 年度 主營業務收入 168,926,158 146,228,138 其他業務收入 4,111,941 3,250,683 173,038,099 149,478,821 2013 年度 2012 年度 主營業務成本 (165,657,866) (145,314,051)

595、 其他業務成本 (3,632,980) (3,092,389) (169,290,846) (148,406,440) (a) 主營業務收入和主營業務成本 按行業分析如下： 2013 年度 2012 年度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 鋁行業 168,926,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051) 按板塊分析如下： 2013 年度 2012 年度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 氧化鋁板塊 32,285,072 (31,392,499) 30,811,628 (31,407,626) 原鋁板塊 4

596、9,288,862 (49,455,184) 57,289,730 (56,961,834) 鋁加工板塊(注 1) 4,051,158 (4,033,252) 8,035,022 (8,262,228) 貿易板塊(注 2) 136,961,672 (135,417,350) 117,138,909 (115,816,228) 能源板塊(注 3) 4,896,446 (3,670,622) - - 其他板塊 586,500 (619,647) 246,114 (294,663) 板塊抵銷 (59,143,552) 58,930,688 (67,293,265) 67,428,528 168,92

597、6,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 180 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (45) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (a) 主營業務收入和主營業務成本(續) 注 1： 本集團于 2013 年 6 月 27 日將鋁加工子公司股權和西北鋁加工分公司資產轉讓給中鋁公司， 自 2013年 6 月 27 日起，本集團業務板塊不再包括鋁加工板塊。 注 2：貿易板塊指從事氧化鋁、原鋁及其他有色金屬產品和原

598、材料及輔料的貿易。前述產品來自于國際及國內產品供應商簽訂的現貨及長單合同，并主要銷售給國內的原鋁冶煉商及第三方客戶。貿易板塊中亦包括本集團制造業務生產出的產品的銷售。 注 3：于 2013 年 1 月 23 日，本集團取得對寧夏能源的控制權，因此于 2013 年度本集團新增能源板塊。能源板塊主要從事能源產品的研發、生產、經營等。主要業務包括煤炭、火力發電、風力發電、光伏發電、新能源裝備制造、煤電鋁一體化項目的建設和運營等。主要產品中，煤炭銷售給集團內、外用煤企業，電力自用或銷售給所在區域電網公司。 按地區分析如下： 2013 年度 2012 年度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營

599、業務成本 境內 163,077,419 (159,847,489) 142,620,861 (141,727,693) 境外 5,848,739 (5,810,377) 3,607,277 (3,586,358) 168,926,158 (165,657,866) 146,228,138 (145,314,051) (b) 其他業務收入和其他業務成本 2013 年度 2012 年度 其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本 出售殘余材料及其他材料 1,625,817 (1,644,940) 1,752,112 (1,726,144) 提供電力、氣體、熱力和水 593,365 (5

600、60,641) 530,664 (541,612) 提供機械加工其他服務 480,757 (419,800) 174,317 (157,805) 其他 1,412,002 (1,007,599) 793,590 (666,828) 4,111,941 (3,632,980) 3,250,683 (3,092,389) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 181 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (45) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (c) 本集團確認前五名客戶的營業收入情況 201

601、3 年度本集團前五名客戶營業收入的總額為 16,746,302 千元(2012 年度： 12,844,200 千元)， 占本集團全部營業收入的比例為 9%(2012 年度：8%)，具體情況如下： 客戶名稱 營業收入 占本集團全部營業 收入的比例 第一名 上海茂翠實業有限公司 4,131,470 2% 第二名 國家物資儲備局 3,953,112 2% 第三名 新疆嘉潤資源控股有限公司 3,412,378 2% 第四名 珠海鴻帆有色金屬化工有限公司 2,857,500 2% 第五名 青島永信建材貿易有限公司 2,391,842 1% 16,746,302 9% (46) 營業稅金及附加營業稅金及附

602、加 2013 年度 2012 年度 計繳標準 營業稅 (46,491) (21,368) 附注三(1) 城市維護建設稅 (151,982) (132,095) 附注三(1) 教育費附加 (111,337) (96,733) 附注三(1) 其他 (64,494) (39,821) (374,304) (290,017) (47) 銷售費用銷售費用 2013 年度 2012 年度 運輸及裝卸費用 (1,253,943) (1,327,353) 包裝費用 (217,875) (193,583) 工資及福利費用 (78,850) (57,659) 港口雜費 (70,058) (75,705) 倉儲費

603、(59,362) (60,099) 固定資產折舊費用 (34,226) (31,958) 銷售傭金及其他手續費 (37,682) (31,363) 市場及廣告費用 (17,604) (16,048) 其他 (165,685) (174,154) (1,935,285) (1,967,922) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 182 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (48) 管理費用管理費用 2013 年度 2012 年度 職工薪酬 (999,036) (907,145) 營業稅金及附加及所得稅

604、費用以外的其他稅項 (233,155) (294,284) 固定資產折舊費用 (165,378) (162,331) 研究與開發費用 (194,797) (198,946) 經營租賃費用 (144,529) (142,771) 差旅及業務招待費 (137,725) (185,946) 無形資產攤銷 (100,938) (100,366) 公用事業及辦公用品費用 (38,748) (40,148) 法律及專業費用 (51,429) (111,245) 保險費用 (40,994) (58,783) 修理及維修費用 (40,342) (42,781) 審計費 (32,306) (28,115) 排污

605、費 (24,810) (35,200) 其他 (403,104) (436,384) (2,607,291) (2,744,445) (49) 財務費用，凈額財務費用，凈額 2013 年度 2012 年度 利息支出 (6,885,993) (5,557,131) 減：利息資本化金額 672,620 635,384 減：利息收入 627,439 314,179 匯兌收益 93,677 8,188 其他 (92,608) (64,814) (5,584,865) (4,664,194) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 1

606、83 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (50) 資產減值損失資產減值損失 2013 年度 2012 年度 壞賬損失 (300,334) (86,904) 存貨跌價損失 (989,006) (1,396,218) 固定資產減值損失 (351,521) (17,970) 在建工程減值損失 (149,645) (1,933) 長期股權投資減值損失 - (7,778) 其他 (8,555) - (1,799,061) (1,510,803) (51) 公允價值變動公允價值變動(損失損失)/收益收益 2013 年度 2012 年度 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (

607、8,798) 3,176 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 3,996 (19,034) (4,802) (15,858) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 184 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (52) 投資收益投資收益 2013 年度 2012 年度 權益法核算的長期股權投資收益(a) 661,495 291,888 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債取得的投資收益/(損失) 100,898 (127,476) 處置子

608、公司股權及債券產生的投資收益(b) 5,922,154 - 處置合營公司和聯營公司及其他長期股權投資產生的投資收益(c) 5,709 - 視同處置焦作萬方產生的投資收益(d) 804,766 - 新收購子公司在購買日前持有的股權在購買日以公允價值重新計量產生的投資收益(附注四(3)(b) 53,953 - 委托貸款投資收益 93,435 41,987 理財產品投資收益 18,746 26,960 7,661,156 233,359 (a) 權益法核算的長期股權投資收益 投資收益占本集團利潤總額 5%以上的被投資單位，或占利潤總額比例最高的前五家被投資單位列示如下： 2013 年度 2012 年

609、度 本年比上年增減變動的原因 靈武發電 272,028 - 因收購而新增被投資公司 寧東發電 115,991 - 因收購而新增被投資公司 趙固煤業(注 1) 90,679 239,239 被投資單位盈利情況變化 及核算期間變更(注 1) 大壩發電 57,297 - 因收購而新增被投資公司 中寧發電 53,371 - 因收購而新增被投資公司 589,366 239,239 注 1：于 2013 年 4 月 19 日焦作萬方非公開增發后，趙固煤業不再是本集團的聯營企業。上述 2013 年度確認的趙固煤業權益法核算的投資收益為 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 19 日止期間產生

610、的。 (b) 該金額為本年度本集團處置鋁加工子公司股權及債權以及處置中鋁鐵礦股權產生的投資收益，附注四(4)(a)。 (c) 該金額為本年度本集團處置合營公司中鋁薩帕 50%股權、聯營公司貴鋁鋁業 40%股權，以及處置寧東水務 3.14%股權產生的投資凈收益。 (d) 本公司對焦作萬方持有的剩余股權在喪失控制權日按照公允價值重新計量與喪失控制權日本公司按原持股比例計算享有的焦作萬方凈資產份額之間的差異產生的利得為 547,237 千元(附注四(4)(b)。此外，本公司于 2010 年處置焦作萬方 4.998%股權在合并報表層面確認的資本公積 257,529 千元， 也于本年喪失對焦作萬方控制權

611、時一并轉入投資收益。 (e) 于2013年12月31日，本集團的投資收益的匯回均無重大限制。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 185 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (53) 營業外收入營業外收入 2013 年度 2012 年度 計入 2013 年度 非經常性損益的金額 非流動資產處置利得 307,605 13,723 307,605 固定資產處置利得 188,668 12,256 188,668 無形資產處置利得 118,937 1,467 118,937 貴州分公司氧化鋁生產線凈資產處置利

612、得 33,247 - 33,247 西北鋁加工分公司凈資產處置利得 84,229 - 84,229 政府補助(a) 823,880 744,490 823,880 取得子公司投資成本小于購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值產生的收益(附注四(3)(b) 651,185 - 651,185 聯營公司初始投資利得 - 504,773 - 其他 261,843 74,196 261,843 2,161,989 1,337,182 2,161,989 (a) 政府補助明細 2013 年度 2012 年度 與資產/收益相關 說明 電費補貼 545,164 560,376 收益相關 企業扶持 科研開發補

613、貼 41,090 29,052 資產相關 技術類補貼 節能減排項目補貼 28,264 16,099 資產相關 節能項目補貼 環保項目補貼 22,802 4,024 資產相關 環保項目補貼 企業發展扶持補貼 59,130 57,923 收益相關 企業扶持 稅費返還 83,270 36,588 收益相關 稅費返還 其他 44,160 40,428 資產相關/收益相關 其他 823,880 744,490 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 186 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (54) 營業外支出營

614、業外支出 2013 年度 2012 年度 計入 2013 年度 非經常性損益的金額 非流動資產處置損失 (98,548) (469,593) (98,548) 固定資產處置損失 (98,548) (469,593) (98,548) 對外捐贈 (14,601) (18,587) (14,601) 罰款支出 (4,498) (10,688) (4,498) 其他 (85,381) (42,877) (85,381) (203,028) (541,745) (203,028) (55) 利潤總額利潤總額 本集團按照性質分類的主要營業成本明細如下： 2013 年度 2012 年度 貿易業務采購的商品

615、 91,788,790 65,426,274 原材料及消耗品的消耗 42,691,957 46,587,502 電費 21,533,899 24,802,463 職工薪酬(注) 5,633,191 5,143,290 固定資產折舊 5,770,930 4,767,583 修理及維護費用 1,496,318 1,312,561 注：職工薪酬的增加源于寧夏能源的本年并入，職工薪酬包括員工工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金、職工福利費、工會經費和教育經費以及辭退福利等。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 187

616、五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (56) 所得稅所得稅 2013 年度 2012 年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 (215,214) (155,629) 遞延所得稅 (123,069) 604,108 (338,283) 448,479 將基于合并利潤表的利潤或虧損總額采用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2013 年度 2012 年度 利潤/(虧損)總額 1,061,762 (9,092,062) 按適用標準稅率(附注(三)計算的所得稅 (265,440) 2,273,015 個別子公司及分公司的所得稅優惠差異 80,981 (191,732) 稅率變動

617、對遞延所得稅的影響 (2,424) (15,267) 未確認遞延所得稅資產的虧損 (2,436,361) (794,274) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異 (61,262) (38,360) 允許加計扣除的支出 14,109 18,759 非應納稅收入 2,583,120 218,581 不得扣除的成本、費用和損失 (44,724) (56,202) 以前年度所得稅匯算清繳調整 (4,685) 16,260 使用以前年度未確認遞延所得稅資產之可抵扣虧損及費用 143,412 2,028 核銷以前年度確認的遞延所得稅資產 (345,009) (984,329) (338,283) 44

618、8,479 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 188 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (57) 每股收益每股收益/(損失損失) (a) 基本每股收益/(損失) 基本每股收益/(損失)以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤/(凈虧損)除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2013 年度 2012 年度(經重分類) 歸屬于母公司普通股股東的當期凈利潤/(虧損) 持續經營 739,333 (7,163,361) 終止經營(附注九) 208,558 (1,070,393) 947,891 (8,23

619、3,754) 本公司發行在外普通股的加權平均數(千股) 13,524,488 13,524,488 基本每股收益/(損失) (人民幣元/股) 持續經營 0.05 (0.53) 終止經營 0.02 (0.08) 0.07 (0.61) (b) 稀釋每股收益/(損失) 稀釋每股收益/(損失)以根據稀釋性潛在普通股調整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤/(凈虧損)除以調整后的本公司發行在外普通股的加權平均數計算。2013 年度，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股(2012 年度：無)。 (58) 其他綜合其他綜合(損失損失)/收益收益 2013 年度 2012 年度 外幣財務報表折算差額 (23

620、4,019) 18,752 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 189 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (59) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 (a) 收到其他與經營活動有關的現金 2013 年度 2012 年度 收到補貼收入 939,654 476,377 利息收入 331,011 264,511 押金及保證金的增加 466,795 - 開具應付票據及信用證等對應受限資金的減少 - 270,999 1,737,460 1,011,887 (b) 支付其他與經營活動有關的現金 2013 年

621、度 2012 年度 運輸及裝卸費 (1,253,943) (1,327,353) 開具應付票據及信用證等對應受限資金的增加 (297,223) - 租賃費 (144,529) (140,494) 研究開發費 (194,797) (198,782) 包裝費 (217,875) (193,583) 保險費 (40,994) (55,341) 港口雜費 (70,058) (75,705) 差旅及業務招待費 (137,725) (185,946) 后勤費用 (78,500) (128,184) 辦公費 (38,748) (40,148) 安全生產費 (374,640) (359,372) 聘請中介機構

622、費 (76,249) (139,360) 銀行手續費 (92,600) (105,829) 修理費 (40,342) (65,245) 市場及廣告費用 (17,604) (16,048) 其他 (399,575) (473,429) (3,475,402) (3,504,819) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 190 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (59) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋(續續) (c) 收到其他與投資活動有關的現金 2013 年度 2012 年度 處置合營及聯營公司

623、收到的現金 264,474 - 收到與資產相關的政府補助 295,254 251,857 收回委托貸款及借出款項 1,217,780 210,169 收回期貨合約保證金 176,106 - 收回三個月以上定期存款 15,679 19,821 1,969,293 481,847 (d) 支付其他與投資活動有關的現金 2013 年度 2012 年度 支付委托貸款及借出款項 (1,341,341) (685,504) 支付期貨期權合約保證金 - (107,616) (1,341,341) (793,120) (e) 收到其他與籌資活動有關的現金 2013 年度 2012 年度 收回美元貸款保證金 3

624、65,400 - 收回美元貸款保證金利息 2,928 - 收到國家專項資金 14,001 180,290 382,329 180,290 (f) 支付其他與籌資活動有關的現金 2013 年度 2012 年度 中期票據承銷費 (34,500) (21,000) 貸款保證金 - (365,400) (34,500) (386,400) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 191 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (60) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (a) 現金流量表補充資料 將凈利潤/(虧損

625、)調節為經營活動現金流量 2013 年度 2012 年度 凈利潤/(虧損) 723,479 (8,643,583) 加：計提資產減值準備 1,799,061 1,510,803 固定資產折舊 6,956,651 6,140,958 公允價值變動損失 4,802 15,858 無形資產攤銷 357,959 168,208 長期待攤費用攤銷 73,598 75,987 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的凈(收益)/損失 (326,533) 455,870 與資產相關的政府補助 (134,806) (56,893) 財務費用及匯兌損益 6,119,696 4,822,876 美元貸款保證金利息

626、(2,928) - 投資收益 (7,661,156) (233,359) 取得子公司投資成本小于購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值產生的收益 (651,185) - 聯營公司初始投資利得 - (504,773) 遞延所得稅資產減少/(增加) 139,211 (599,647) 遞延所得稅負債減少 (16,804) (4,456) 存貨的增加 (1,594,820) (2,868,315) 開具應付票據及信用證對應受限資金的(增加)/減少 (297,223) 270,999 經營性應收項目的(增加)/減少 (7,218,562) 1,493,565 經營性應付項目的增加/(減少) 9,943

627、,410 (923,179) 專項儲備凈變動 37,488 1,433 經營活動產生的現金流量凈額 8,251,338 1,122,352 (b) 2013 年度本集團無不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。 (c) 取得或處置子公司及其他營業單位信息 收購寧夏能源的信息 2013 年度 取得寧夏能源的價格 5,949,247 取得寧夏能源支付的現金 (3,347,715) 減：取得寧夏能源持有的現金和現金等價物 3,752,563 取得寧夏能源收到的現金凈額 404,848 于本年度，本公司取得寧夏能源的控制權，構成非同一控制下企業合并，參見附注四(3)(b)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表

628、附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 192 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (60) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料(續續) (c) 取得或處置子公司及其他營業單位信息(續) 收購 PTNP 的信息 2013年度 取得 PTNP 的價格 97,260 取得 PTNP 支付的現金 (18,624) 減：取得 PTNP 持有的現金和現金等價物 6,454 取得 PTNP 支付的現金凈額 (12,170) 于本年度，本公司取得 PTNP 的控制權，構成非同一控制下企業合并，參見附注四(3)(a)。 處置鋁加工板塊股權、債權及資

629、產的信息 2013年度 處置鋁加工板塊股權、債權及資產的價格 6,314,500 處置鋁加工板塊股權、債權及資產收到的現金 1,391,327 減：鋁加工板塊持有的現金和現金等價物 (345,351) 處置鋁加工板塊股權、債權及資產減少的現金凈額 1,045,976 于 2013 年 6 月 27 日， 本公司將持有的六家子公司股權以及相應的債權和一家分公司資產以現金對價方式轉讓給中鋁公司。相關處置情況，參見附注九。 處置中鋁鐵礦的信息 2013年度 處置中鋁鐵礦的價格 12,953,368 處置中鋁鐵礦收到的現金 - 減：中鋁鐵礦持有的現金和現金等價物 (8,545) 處置中鋁鐵礦減少的現金

630、凈額 (8,545) 于 2013 年 12 月 26 日，本公司的全資子公司中鋁香港將持有的中鋁鐵礦 65%股權以現金對價及轉移債務方式轉讓給中鋁公司的全資子公司中鋁海外控股有限公司。相關處置情況，參見附注四(4)(a)。 視同處置焦作萬方的信息 2013 年度 視同處置焦作萬方的價格 - 視同處置焦作萬方收到的現金 - 減：焦作萬方持有的現金和現金等價物 (190,786) 視同處置焦作萬方減少的現金凈額 (190,786) 于 2013 年 4 月 19 日，焦作萬方非公開發股導致公司喪失對其的控制權。參見附注四(4)(b)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月

631、31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 193 五五 合并財務報表項目附注合并財務報表項目附注(續續) (60) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料(續續) (d) 現金及現金等價物凈變動情況 2013 年度 2012 年度 現金的期末余額 11,381,695 9,063,593 減：現金的期初余額 (9,063,593) (10,591,306) 加：現金等價物的期末余額 - - 減：現金等價物的期初余額 - - 現金及現金等價物凈增加/(減少)額 2,318,102 (1,527,713) (e) 現金及現金等價物 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 3

632、1 日 現金 其中：庫存現金 1,715 952 可隨時用于支付的銀行存款 11,379,980 9,062,641 11,381,695 9,063,593 現金等價物 其中：無固定期限銀行理財產品 - - 期末現金及現金等價物余額 11,381,695 9,063,593 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 194 六六 分部信息分部信息 本公司總裁會(以前年度為執行委員會)為主要經營決策制定者?？偛脮撠煂忛喖瘓F內部報告以分配資源到各經營分部及評估經營分部的表現。管理層基于內部報告確定經營分部。 本公司總裁會從產品

633、角度將集團的生產業務劃分為氧化鋁板塊、原鋁板塊、鋁加工板塊(自 2013 年 6 月27 日起，不再包含該板塊)和能源板塊(2013 年新增)。另外，集團的貿易業務也構成獨立的貿易板塊。集團的業務板塊還包含總部及其他運營板塊。 如我們在財務報表附注四(4)(a)和附注九中的披露，由于本集團于 2013 年 6 月 27 日處置了除中鋁南海合金有限公司(“南海合金”)之外的鋁加工板塊的全部資產和股權，導致鋁加工板塊被確認為終止經營業務。南海合金因不重大，其財務信息從鋁加工分部重分類至總部及其他營運板塊。 另外本集團于 2013 年 1 月 23 日完成了對寧夏能源 70.82%的股權收購，從而取

634、得了對寧夏能源的控制權。主要從事能源產品的研發、生產、經營等。主要業務包括煤炭、火力發電、風力發電、光伏發電、新能源裝備制造、煤電鋁一體化項目的建設和運營等。主要產品中，煤炭銷售給集團內、外用煤企業，電力自用或銷售給所在區域電網公司。因此，在收購寧夏能源后，集團的總裁會將寧夏能源和以前在總部及其他運營板塊中核算的能源類相關業務一起確認為能源板塊。 為與上述板塊變動保持一致，2012 年度的板塊信息也進行了相應的重新表述。 公司的各板塊業務如下： 氧化鋁板塊：包括開采并購買鋁土礦和其他原材料，將鋁土礦生產為氧化鋁，并將氧化鋁銷售給本集團內部的電解鋁廠和集團外部的客戶。該板塊還包括生產和銷售化學品

635、氧化鋁和金屬鎵； 原鋁板塊：包括采購氧化鋁和其他原材料、輔助材料和電力，將氧化鋁進行電解以生產為原鋁，銷售給集團內部的鋁加工廠和集團外部的客戶。該板塊還包括生產、銷售碳素產品、鋁合金及其他電解鋁產品； 鋁加工板塊：包括采購原鋁和其他原材料、輔助材料和電力，將原鋁進一步加工為鋁加工產品并銷售；鋁加工產品包括鑄造材、板帶材、箔材、擠壓材、鍛材、粉材和壓鑄產品等七大類。自 2013 年 6 月 27日起，本集團的業務板塊不再包含鋁加工板塊； 貿易板塊：主要在國內從事向內部生產商及外部客戶提供氧化鋁、原鋁、鋁加工產品及其他有色金屬產品和煤炭等原材料及輔材貿易服務的業務。前述產品采購自集團內分子公司及本

636、集團的國內外供應商。本集團生產企業生產的產品通過貿易板塊實現的銷售計入貿易板塊收入，生產企業銷售給貿易板塊的收入作為板塊間銷售從生產企業所屬板塊中剔除； 能源板塊：主要從事能源產品的研發、生產、經營等。主要業務包括煤炭、火力發電、風力發電、光伏發電、新能源裝備制造、煤電鋁一體化項目的建設和運營等。主要產品中，煤炭銷售給集團內、外用煤企業，電力自用或銷售給所在區域電網公司； 總部及其他營運板塊：涵蓋總部及集團其他有關鋁業務的研究和開發活動及其他。 總裁會以分部稅前利潤作為指標評價經營分部的表現。 分部間轉移價格參照市場價格確定，資產根據分部的經營以及資產的所在位置進行分配，負債根據分部的經營進行

637、分配，間接歸屬于各分部的費用按照收入比例在分部之間進行分配。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 195 六六 分部信息分部信息(續續) 2013 年度分部信息年度分部信息 氧化鋁板塊 原鋁板塊 鋁加工板塊 貿易板塊 能源板塊 總部及其他營運板塊(注 1) 板塊間抵銷 合計 營業收入合計營業收入合計 33,979,913 49,953,392 5,527,808 137,283,480 5,159,137 788,549 (59,654,180) 173,038,099 分部間交易收入 (27,300,412) (19,

638、833,188) (36,629) (12,086,852) (261,865) (135,234) 59,654,180 - 其中：銷售自產產品(注 2) 31,514,827 銷售外部供應商采購產品 93,681,801 對外交易收入 6,679,501 30,120,204 5,491,179 125,196,628 4,897,272 653,315 - 173,038,099 分部收益/(損失)(注 1) (1,800,990) (2,791,974) (414,618) 547,086 948,840 4,760,908 (187,490) 1,061,762 所得稅 (338,2

639、83) 凈利潤凈利潤 723,479 分部收益分部收益/(損失損失)中包括：中包括： 利息收入 28,132 63,594 10,863 142,705 68,595 313,550 - 627,439 利息支出和匯兌損益 (1,095,328) (1,327,873) (270,050) (286,968) (1,066,896) (2,072,581) - (6,119,696) 按權益法享有的合營企業凈收益的份額 - - - - 126,326 22,423 - 148,749 按權益法分擔或享有的聯營企業凈(損失)/收益的份額 (2,129) 70,039 877 - 377,312

640、66,647 - 512,746 折舊和攤銷費用 (3,414,885) (2,888,306) (251,024) (4,622) (918,491) (102,903) - (7,580,231) 處置非流動資產凈收益/(損失)(注) 167,644 75,384 (26) 1 (699) 84,229 - 326,533 視同處置焦作萬方產生的投資收益 - - - - - 804,766 - 804,766 處置子公司產生的投資收益 - - - - - 5,922,154 - 5,922,154 取得子公司投資成本小于購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值產生的收益 - - - - 65

641、1,185 - - 651,185 新收購子公司在購買日前持有的股權在購買日以公允價值重新計量產生的投資收益 - - - - 53,953 - - 53,953 政府補助 161,494 551,064 53,646 24,375 29,599 3,702 - 823,880 資產減值損失 (622,765) (480,635) (21,873) (438,002) (202,964) (32,822) - (1,799,061) 存貨跌價準備轉銷 345,252 384,652 39,407 235,540 12,047 2,048 - 1,018,946 長期股權投資以外的其他非流動資產增

642、加額(不含長期應收款) 4,212,914 908,595 137,932 48,844 2,667,996 2,372,128 - 10,348,409 注 1：本年度處置鋁加工子公司股權、債權、西北鋁加工分公司資產、中鋁鐵礦股權，以及對焦作萬方失去控制權取得的投資收益體現在總部及其他營運板塊的分部收益中。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 196 注 2：貿易板塊的銷售自產產品收入包括銷售自產氧化鋁收入 10,695,700 千元，銷售自產原鋁收入 15,218,022 千元，銷售自產其他產品收入 5,601,10

643、5 千元。 六六 分部信息分部信息(續續) 2012 年度分部信息年度分部信息(經重分類經重分類(注注) 氧化鋁板塊 原鋁板塊 鋁加工板塊 貿易板塊 能源板塊(注 1) 總部及其他營運板塊 板塊間抵銷 合計 營業收入合計營業收入合計 31,845,900 58,036,325 9,567,246 117,295,058 69,507 238,308 (67,573,523) 149,478,821 分部間交易收入 (28,168,871) (25,581,383) (1,259,851) (12,521,632) - (41,786) 67,573,523 - 其中：銷售自產產品(注 2) 3

644、8,184,093 銷售外部供應商采購產品 66,589,333 對外交易收入 3,677,029 32,454,942 8,307,395 104,773,426 69,507 196,522 - 149,478,821 分部 (損失)/收益 (3,744,947) (3,084,684) (1,385,899) 437,635 (45,894) (1,403,535) 135,262 (9,092,062) 所得稅 448,479 凈虧損凈虧損 (8,643,583) 分部收益分部收益/(損失損失)中包括：中包括： 利息收入 27,232 57,796 13,898 95,967 10,3

645、10 108,976 - 314,179 利息支出和匯兌損益 (898,656) (1,535,959) (659,278) (285,803) (8,272) (1,525,591) - (4,913,559) 按權益法享有或分擔的合營企業凈收益的份額 - - - - 19,644 17,396 - 37,040 按權益法享有或分擔的聯營企業凈收益的份額 - 238,698 (1,233) - (106) 17,489 - 254,848 折舊和攤銷費用 (2,567,972) (2,695,526) (396,411) (4,162) (1,048) (105,701) - (5,770,

646、820) 處置固定資產及無形資產凈損失 (231,080) (222,879) (789) (1,036) - (86) - (455,870) 資產減值損失 (685,072) (481,144) (182,322) (160,749) - (1,516) - (1,510,803) 存貨跌價準備轉銷 190,779 43,798 40,787 88,927 - - - 364,291 長期股權投資以外的其他非流動資產增加額 4,230,632 4,982,807 516,083 48,733 4,096 468,854 - 10,251,205 注 1：2013 年新增能源板塊，為與 20

647、13 年度的分部披露保持一致，對 2012 年度的分部信息進行重分類披露。 注 2：貿易板塊的銷售自產產品收入包括銷售自產氧化鋁收入 10,809,140 千元，銷售自產原鋁收入 21,584,672 千元，銷售自產其他產品收入 5,790,281 千元。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 197 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 198 六六 分部信息分部信息( (續續) ) 氧化鋁板塊 原鋁板塊 貿易板塊 能源板塊 總部及其他營運板塊 板塊

648、間抵銷 合計 于 2013 年 12 月 31 日分部信息 分部資產分部資產 77,360,555 49,814,666 20,938,887 37,391,588 25,893,873 (13,936,613) 197,462,956 遞延所得稅資產 1,793,310 當期所得稅資產 250,788 資產合計資產合計 199,507,054 對聯營企業和合營企業的長期股權投資 4,900 406,674 8,000 3,099,521 3,383,564 - 6,902,659 分部負債分部負債 44,535,705 26,330,138 17,721,550 23,758,413 45,

649、883,977 (13,638,527) 144,591,256 遞延所得稅負債 1,088,150 當期所得稅負債 125,529 負債合計負債合計 145,804,935 氧化鋁板塊 原鋁板塊 鋁加工板塊 貿易板塊 能源板塊(注) 總部及其他營運板塊 板塊間抵銷 合計 于 2012 年 12 月 31 日分部信息 分部資產分部資產 73,674,402 56,052,801 14,742,449 14,170,929 2,532,851 20,629,222 (9,198,192) 172,604,462 遞延所得稅資產 2,116,986 當期所得稅資產 295,434 資產合計資產合計

650、 175,016,882 對聯營企業和合營企業的長期股權投資 442,242 1,398,860 201,332 - 910,317 16,196,164 - 19,148,915 分部負債分部負債 40,217,727 30,396,514 10,795,472 11,361,833 865,566 37,411,545 (9,863,984) 121,184,673 遞延所得稅負債 - 當期所得稅負債 61,059 負債合計負債合計 121,245,732 注：2013 年新增能源板塊，為與 2013 年度的分部披露保持一致，對 2012 年度的分部信息重分類披露。 中國鋁業股份有限公司

651、財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 199 六六 分部信息分部信息(續續) 2013 年度本集團取得的來自于境內外的對外交易收入總額， 以及于 2013 年 12 月 31 日本集團位于境內外的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下： 對外交易收入 2013 年度 2012 年度 境內 167,189,360 145,871,544 境外 5,848,739 3,607,277 173,038,099 149,478,821 非流動資產總額 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 境內 117,17

652、4,460 111,789,752 境外 5,138,669 11,894,128 122,313,129 123,683,880 2013 年度本集團無大于集團總收入 10%的個別客戶(2012 年：無)。 七七 收購少數股東股權收購少數股東股權 2013 年度本集團無收購少數股東股權的情況。 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 母公司情況母公司情況 (a) 母公司基本情況 企業類型 注冊地/主要經營地 法人代表 業務性質 組織機構代碼 中鋁公司 全民所有制 中國/中國 熊維平 礦產資源開發(不含石油、天然氣)、有色金屬冶煉加工、相關貿易及工程技術服務 710927919 本

653、公司的最終控制方為中鋁公司。 (b) 母公司注冊資本及其變化 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 中鋁公司 15,431,801 - - 15,431,801 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 200 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (1) 母公司情況母公司情況(續續) (c) 母公司對本公司的持股比例和表決權比例 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 持股比例 表決權比例 持股比例 表決權比例 中鋁公司(注) 41.02

654、% 41.45% 41.19% 41.68% 注：包括中鋁公司直接持股和通過其子公司間接持有的股份。 (2) 子公司情況子公司情況 重要子公司的基本情況及相關信息見附注四。 (3) 合營企業和聯營企業情況合營企業和聯營企業情況 合營企業 企業類型 注冊地/主要經營地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例 組織機構代碼 表決權比例 山西晉信 有限責任公司 中國/中國 衛棟庭 制造 20,000 50% 113966020 50% 廣西華銀 有限責任公司 中國/中國 管躍慶 制造 2,441,987 33% 75978848-9 33% 鑫峪溝煤業 有限責任公司 中國/中國 朱福連 煤炭開發、生

655、產、銷售 200,000 34% 113034426 34% 華盛萬杰 有限責任公司 中國/中國 薛尚林 煤炭開采、加工 10,000 49% 05418841-6 49% 恒泰合礦業 有限責任公司 中國/中國 楊忠 礦權投資、項目投資 420,000 49% 584106035 49% 董東煤業 有限責任公司 中國/中國 路山潮 煤礦的籌建 95,000 45% 75212816-2 45% 中鋁立創 有限責任公司 中國/中國 趙紅遠 鋁礬土的銷售 10,000 49% 05225583-0 49% 中寧發電 有限責任公司 中國/中國 季軍 火力發電 285,600 35.41% 64597

656、0542 50% 神州風力發電 有限責任公司 中國/中國 吳子英 風力發電 46,000 35.41% 735950357 50% 大壩發電 有限責任公司 中國/中國 李日龍 火力發電 489,691 35.41% 750823663 50% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 201 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 合營企業和聯營企業情況合營企業和聯營企業情況(續續) 聯營企業 企業類型 注冊地/主要經營地 法人 代表 業務性質 注冊資本 持股比例 組織機構代碼 表決權比例 青海能發 有限責

657、任公司 中國/中國 李學軍 煤炭開發、生產、銷售 3,555,000 21% 564915871 21% 農銀匯理 有限責任公司 中國/中國 刁欽義 投資 200,000 15% 717882215 15% 多氟多科技 有限責任公司 中國/中國 閆克新 制造 126,660 45% 67377553X 45% 渝能礦業 有限責任公司 中國/中國 黃伯壽 煤炭批發經營、礦產品購銷 415,916 25% 565012893 25% 興盛園煤業 有限責任公司 中國/中國 陳福明 煤炭開采、加工 50,000 21.95% 59987834-5 43.03% 華拓鋁業 有限責任公司 中國/中國 馬榮

658、法 鋁加工 30,000 10.60% 59296892-X 20.78% 寧東發電 有限責任公司 中國/中國 陸海軍 火力發電 900,000 24.79% 670427556 35% 金平果投資 有限責任公司 中國/中國 翟衛文 有色金屬及和金品銷售、實業投資；對制造業、商業行業進行投資 20,000 40% 0621444-2 40% 靈武發電 有限責任公司 中國/中國 王文琦 火力發電 1,300,000 24.79% 774928697 35% 石橋增速機 有限責任公司 中國/中國 李衛東 風力增速機的研發，銷售 40,000 9.30% 56410207-X 46.88% 焦作萬方

659、 股份有限公司 中國/中國 蔣英剛 鋁冶煉、有色金屬制造及銷售 1,168,997 17.75% 173525171 17.75% 華能寧夏能源 有限責任公司 中國/中國 丁俊兵 電力開發 1,000,000 28.33% 799937493 40% 薛虎溝煤業 有限責任公司 中國/中國 屈成民 開采煤礦 140,000 49% 06340232-2 49% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 202 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 其他關聯方情況其他關聯方情況 關聯企業名稱 與本集團關系 組

660、織機構代碼 1 山東鋁業公司 同受中鋁公司控制 164109037 2 山東鋁業公司設備研究檢測中心 同受中鋁公司控制 164162022 3 山東山鋁水泥有限公司 同受中鋁公司控制 74656972X 4 淄博大地房地產開發有限責任公司 同受中鋁公司控制 164137388 5 淄博東山實業有限公司 同受中鋁公司控制 720709106 6 淄博山鋁工程檢測有限公司 同受中鋁公司控制 724989459 7 長城鋁業 同受中鋁公司控制 169954897 8 河南長城電子科技有限公司 同受中鋁公司控制 742545317 9 河南長城物流有限公司 同受中鋁公司控制 706787511 10

661、河南長城眾鑫實業股份有限公司 同受中鋁公司控制 706786463 11 河南長城化學工業有限公司 同受中鋁公司控制 735511469 12 河南長城信息技術有限公司 同受中鋁公司控制 728689461 13 河南長興實業有限公司 同受中鋁公司控制 719174300 14 珠海經濟特區鄭鋁珠海企業發展有限公司 同受中鋁公司控制 192534794 15 鄭州銀都科工貿有限公司 同受中鋁公司控制 767844321 16 赤壁長城炭素制品有限公司 同受中鋁公司控制 732695362 17 鄭州市銀建房地產開發有限公司 同受中鋁公司控制 712627477 18 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制

662、 214411665 19 貴州貴鋁華光鋁業有限責任公司 同受中鋁公司控制 745736901 20 貴州貴鋁華美裝潢裝飾工程有限責任公司 同受中鋁公司控制 755374027 21 貴州貴鋁華新新材料有限責任公司 同受中鋁公司控制 761357522 22 貴州貴鋁華陽碳素有限責任公司 同受中鋁公司控制 750174667 23 貴陽白云鋁工業設備制造廠 中鋁公司之聯營公司 214624791 24 貴州貴鋁物流有限責任公司 同受中鋁公司控制 914402030 25 山西鋁廠 同受中鋁公司控制 110011026 26 山西晉鋁興業冶金材料有限公司 同受中鋁公司控制 67644850X 2

663、7 山西晉鋁資源綜合利用開發有限公司 同受中鋁公司控制 672329466 28 晉鋁建安公司 同受中鋁公司控制 715919141 29 山西晉鋁物流有限公司 同受中鋁公司控制 676446109 30 山西鋁廠殘聯過濾布紡織廠 同受中鋁公司控制 813871794 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 203 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 其他關聯方情況其他關聯方情況(續續) 關聯企業名稱 與本集團關系 組織機構代碼 31 山西鋁廠設計院 同受中鋁公司控制 715910454 32 山西鋁

664、廠工貿有限公司 同受中鋁公司控制 785806214 33 山西鋁廠黃河電器設備有限公司 同受中鋁公司控制 113873502 34 山西鋁廠園林綠化工程有限公司 同受中鋁公司控制 794206990 35 山西晉正建設工程項目管理有限公司 同受中鋁公司控制 71986255X 36 山西碳素廠 同受中鋁公司控制 110012213 37 河津市宏泰粉煤灰開發有限公司 同受中鋁公司控制 781002120 38 平果鋁業公司 同受中鋁公司控制 200685032 39 中州鋁廠 同受中鋁公司控制 17347073X 40 青海鋁業 同受中鋁公司控制 710401247 41 青海鋁業華通炭素有

665、限責任公司 同受中鋁公司控制 757401500 42 青海鋁業金屬熔劑有限責任公司 同受中鋁公司控制 757444404 43 鄭州輕金屬研究院 同受中鋁公司控制 170275453 44 西南鋁集團 同受中鋁公司控制 202802925 45 重慶西南鋁設備制造有限公司 同受中鋁公司控制 203133591 46 重慶西南鋁運輸公司 同受中鋁公司控制 202823953 47 重慶西南鋁裝飾工程有限公司 同受中鋁公司控制 736553257 48 重慶西南鋁焊管廠 同受中鋁公司控制 202823937 49 重慶西南鋁合金加工研究所 同受中鋁公司控制 202824008 50 重慶西南鋁進

666、出口有限責任公司 同受中鋁公司控制 203134965 51 重慶西南鋁機電設備工程有限公司 同受中鋁公司控制 450416775 52 重慶西鋁精密壓鑄有限責任公司 同受中鋁公司控制 203110664 53 洛陽有色金屬加工設計研究院 同受中鋁公司控制 171074223 54 蘇州新長光熱能科技有限公司 同受中鋁公司控制 137769670 55 沈陽鋁鎂設計研究院 同受中鋁公司控制 117681495 56 中國有色金屬工業六冶機械化工程公司 同受中鋁公司控制 171070206 57 中鋁國際工程 同受中鋁公司控制 710932320 58 長沙有色冶金設計研究院有限公司 同受中鋁公

667、司控制 183765064 59 貴陽鋁鎂設計研究院有限公司 同受中鋁公司控制 429201008 60 貴陽鋁鎂設計研究工程承包公司 同受中鋁公司控制 214405257 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 204 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 其他關聯方情況其他關聯方情況(續續) 關聯企業名稱 與本集團關系 組織機構代碼 61 貴陽新宇建設監理有限公司 同受中鋁公司控制 214474754 62 振興鋁鎂 同受中鋁公司控制 709509672 63 沈陽鋁鎂設計研究院有限公司 同受中鋁公

668、司控制 117681495 64 沈陽博宇科技有限責任公司 同受中鋁公司控制 74649334X 65 中國有色金屬長沙勘察設計研究院有限公司 同受中鋁公司控制 183768898 66 中色科技 同受中鋁公司控制 73384813X 67 蘇州有色金屬研究院有限公司 同受中鋁公司控制 744822912 68 洛陽金誠建設監理有限公司 同受中鋁公司控制 735534687 69 洛陽金延有色金屬加工設備有限公司 同受中鋁公司控制 728648977 70 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司 同受中鋁公司控制 16995634X 71 中國有色金屬工業六冶洛陽機電安裝有限公司 同受中鋁公司控

669、制 171077213 72 中色第十二冶金建設有限公司 同受中鋁公司控制 113871670 73 中鋁國際山東建設有限公司 同受中鋁公司控制 732630411 74 中鋁長城建設有限公司 同受中鋁公司控制 746848657 75 中鋁國際(天津)建設有限公司 同受中鋁公司控制 113871435 76 中鋁國際技術發展有限公司 同受中鋁公司控制 791606147 77 中鋁置業發展有限公司(“中鋁置業”) 同受中鋁公司控制 710932494 78 包鋁集團 同受中鋁公司控制 114394909 79 包頭市科友建筑設計咨詢有限責任公司 同受中鋁公司控制 733279424 80 包

670、頭市科遠工程建設監理有限責任公司 同受中鋁公司控制 720115535 81 中鋁財務 同受中鋁公司控制 717829780 82 包鋁泛友旅行社有限責任公司 同受中鋁公司控制 752550865 83 包鋁(集團)金石硅業有限責任公司 同受中鋁公司控制 747919314 84 包頭鋁廠綜合企業公司 同受中鋁公司控制 114431191 85 中國銅業有限公司 同受中鋁公司控制 100003401 86 云南銅業股份有限公司 同受中鋁公司控制 709705745 87 中鋁華中銅業有限公司 同受中鋁公司控制 777597301 88 中鋁洛陽銅業有限公司(“洛陽銅業”) 同受中鋁公司控制 7

671、83426891 89 蘭州連城鋁業有限責任公司 同受中鋁公司控制 224597571 90 蘭州鋁廠 同受中鋁公司控制 224490723 91 西北鋁加工廠 同受中鋁公司控制 225510001 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 205 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 其他關聯方情況其他關聯方情況(續續) 關聯企業名稱 與本集團關系 組織機構代碼 92 東北輕合金 同受中鋁公司控制 127049733 93 哈爾濱東輕機電工程有限責任公司 同受中鋁公司控制 734596245 94 中鋁

672、海外控股有限公司 同受中鋁公司控制 011505549 95 中國稀土 同受中鋁公司控制 100007699 96 撫順鈦業有限公司 同受中鋁公司控制 781641627 97 黃河水電 中鋁公司之聯營公司 781444711 98 中鋁潤滑科技有限公司 同受中鋁公司控制 710935724 99 中鋁金屬貿易有限公司 同受中鋁公司控制 717827371 100 青島博信 同受中鋁公司控制 163577664 101 中鋁成都鋁業有限公司 同受中鋁公司控制 681805698 102 山東山鋁四通鎳業有限公司 中鋁公司之聯營公司 783470681 103 威海萬豐奧威汽輪有限公司 中鋁公司

673、之聯營公司 73261397X 104 貴陽白云氟化鹽有限責任公司 中鋁公司之聯營公司 214626666 105 北京吉亞半導體材料有限公司 中鋁公司之聯營公司 717742319 106 中鋁國際工程設備(北京)有限公司 同受中鋁公司控制 565827726 107 河南鋁業 同受中鋁公司控制 779415823 108 西南鋁板帶 同受中鋁公司控制 76592843-3 109 西南鋁冷連軋 同受中鋁公司控制 78745003-9 110 華西鋁業 同受中鋁公司控制 202587874 111 中鋁瑞閩 同受中鋁公司控制 61100062-4 112 青島輕金屬 同受中鋁公司控制 675

674、29752-7 113 青島華燁工貿有限公司 同受中鋁公司控制 67907653-7 114 中鋁薩帕 中鋁公司之合營公司 574841896 115 貴鋁鋁業 中鋁公司之聯營公司 569202651 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 206 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易 (a) 購銷商品、提供和接受勞務 采購商品、接受勞務： 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類

675、交易金額的比例 廣西華銀 采購商品 采購氧化鋁 市場價 1,076,867 0.90% 976,141 0.88% 西南鋁集團 采購商品 采購鋁加工產品 市場價 792,264 0.66% 1,637,760 1.48% 中國長城鋁業公司 采購商品 采購原鋁及其他 市場價 460,776 0.39% 622,216 0.56% 青海鋁業 采購商品 采購鋁加工產品 市場價 429,644 0.36% 468,128 0.42% 貴州鋁廠 采購商品 采購氧化鋁 市場價 948,878 0.80% 46 - 山東鋁業公司 采購商品 采購其他 市場價 380,769 0.32% 404,680 0.3

676、7% 焦作萬方(注) 采購商品 采購原鋁及其他 市場價 360,393 0.30% - - 山西鋁廠工貿有限公司 采購商品 采購其他 市場價 196,084 0.16% 127,963 0.12% 赤壁長城炭素制品有限公司 采購商品 采購其他 市場價 100,495 0.08% 25,307 0.02% 其他關聯方 采購商品 市場價 510,748 0.43% 573,485 0.51% 5,256,918 4.40% 4,835,726 4.36% 注：焦作萬方增發后，本公司喪失對焦作萬方的控制權，自 2013 年 4 月 19 日起，焦作萬方轉為本公司的聯營公司。 中國鋁業股份有限公司 財

677、務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 207 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 采購商品、接受勞務(續)： 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 中鋁國際工程 接受勞務(工程類) 建筑安裝及設備采購 協議價 590,219 5.45% 896,183 9.24% 沈陽鋁鎂科技有限責任公司 接受勞務(工程類) 設備采購 協議價 6,03

678、2 0.06% 27,325 0.28% 中色第十二冶金建設有限公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝 協議價 237,641 2.20% 172,221 1.77% 晉鋁建安公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝 協議價 178,254 1.65% 272,998 2.81% 天津晉鋁建設有限公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝及設備采購 協議價 78,235 0.72% 239,107 2.46% 中鋁國際山東建設有限公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝 協議價 79,325 0.73% - - 沈陽博宇科技有限責任公司 接受勞務(工程類) 設備采購 協議價 49,341 0.46% 35,343 0

679、.36% 蘇州新長光熱能科技有限公司 接受勞務(工程類) 設備采購 協議價 44,508 0.41% 9,545 0.10% 中國有色金屬工業第六冶金建設有限公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝 協議價 38,486 0.36% 185,276 1.91% 中鋁長城建設有限公司 接受勞務(工程類) 建筑安裝 協議價 41,792 0.39% 119,919 1.24% 其他關聯方 接受勞務(工程類) 建筑安裝及設備采購 協議價 498,352 4.60% 374,834 3.87% 1,842,185 17.03% 2,332,751 24.04% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013

680、年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 208 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 采購商品、接受勞務(續)： 2013 年度 2012 年度 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 貴州鋁廠 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 21,843 8.96% 29,777 9.71% 山西鋁廠 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 97,899 40.14% 99,606 3

681、2.49% 山東鋁業公司 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 61,434 25.19% 63,244 20.63% 中國長城鋁業公司 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 40,601 16.65% 40,918 13.35% 中鋁置業 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 9,384 3.85% 9,738 3.18% 平果鋁業公司 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 5,241 2.15% 5,236 1.71% 青海鋁業 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 3,379 1.39% 5,301 1.73% 其他關聯方 接受勞務(其他) 物業管理及其他 市場價 4

682、,084 1.67% 52,769 17.20% 243,865 100.00% 306,589 100.00% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 209 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 采購商品、接受勞務(續)： 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 西南鋁集團 水電氣等公共事業 水電氣(采購) 市場價

683、 76,953 0.28% 108,630 0.44% 淄博東山實業有限公司 水電氣等公共事業 儲運(采購) 市場價 15,312 0.06% 19,495 0.08% 重慶西南鋁運輸公司 水電氣等公共事業 儲運(采購) 市場價 10,872 0.04% 41,002 0.17% 中色第十二冶金建設有限公司 水電氣等公共事業 儲運(采購) 市場價 409 - 3,230 0.01% 貴州鋁廠 水電氣等公共事業 水電氣(采購) 市場價 5,140 0.02% 3,058 0.01% 中鋁國際山東建設有限公司 水電氣等公共事業 其他(采購) 市場價 3,755 0.01% 30,499 0.12%

684、 平果鋁業公司 水電氣等公共事業 其他(采購) 市場價 1,682 0.01% 1,803 0.01% 山東鋁業公司 水電氣等公共事業 水電氣(采購) 市場價 988 - 3,683 0.01% 其他關聯方 水電氣等公共事業 市場價 70,923 0.26% 158,117 0.65% 186,034 0.68% 369,517 1.50% 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 山東鋁業公司 鋁產品委托加工 氧化鋁加工 協議價 58,946 91.56% 10

685、9,202 76.77% 青海鋁業 鋁產品委托加工 鋁加工產品加工 協議價 4,304 6.69% 33,042 23.23% 其他關聯方 鋁產品委托加工 協議價 1,127 1.75% - - 64,377 100.00% 142,244 100.00% 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 青海鋁業 采購資產 固定資產采購 評估價 - - 145,915 100.00% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，

686、金額單位為人民幣千元) 210 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 銷售商品、提供勞務： 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 2013 年度 2012 年度 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 中鋁瑞閩(注 1) 銷售商品 銷售原鋁及鋁加工產品 市場價 1,507,690 0.89% - - 西南鋁集團 銷售商品 銷售原鋁及鋁加工產品 市場價 3,043,510 1.80% 3,707,533 2.54% 焦作萬方(注 2) 銷售商品 銷售氧化鋁及

687、其他 市場價 1,219,288 0.72% - - 中鋁洛陽銅業有限公司 銷售商品 銷售原鋁及其他 市場價 1,029,859 0.61% 1,016,997 0.70% 東北輕合金有限責任公司 銷售商品 銷售原鋁及鋁加工產品 市場價 873,516 0.52% 936,727 0.64% 貴州鋁廠 銷售商品 銷售原鋁及其他 市場價 621,125 0.37% 23,091 0.02% 包頭鋁業集團 銷售商品 銷售原鋁、 氧化鋁及鋁加工產品 市場價 573,972 0.34% 605,435 0.41% 中鋁金屬貿易有限公司 銷售商品 銷售其他 市場價 380,653 0.23% 77,26

688、8 0.05% 青海鋁業 銷售商品 銷售鋁加工產品 市場價 281,061 0.17% 2,671 - 華拓鋁業 銷售商品 銷售原鋁 市場價 180,810 0.11% - - 中國長城鋁業公司 銷售商品 銷售其他 市場價 152,813 0.09% 20,022 0.01% 黃河水電 銷售商品 銷售氧化鋁及其他 市場價 102,723 0.06% 38,037 0.03% 華西鋁業(注 1) 銷售商品 銷售原鋁 市場價 74,431 0.04% - - 中國稀土 銷售商品 銷售其他 市場價 52,991 0.03% - - 廣西華銀 銷售商品 銷售其他 市場價 52,318 0.03% 30

689、,117 0.02% 西北鋁加工廠 銷售商品 銷售鋁加工產品 市場價 30,700 0.02% - - 中鋁國際工程 銷售商品 銷售原鋁 市場價 26,745 0.02% 3,371 - 河南長城眾鑫實業股份有限公司 銷售商品 銷售氧化鋁及其他 市場價 18,891 0.01% - - 其他關聯方 銷售商品 市場價 176,248 0.05% 437,506 0.30% 10,399,344 6.11% 6,898,775 4.72% 注1：因本集團本期間處置鋁加工子公司股權，自2013年6月27日起，中鋁瑞閩和華西鋁業由本集團的子公司轉為本集團關聯方。 注2：焦作萬方增發后，本公司喪失對焦作

690、萬方的控制權，自2013年4月19日起，焦作萬方轉為本公司的聯營公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 211 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 銷售商品、提供勞務(續)： 2013 年度 2012 年度 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 貴州鋁廠 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 137,611 3.35% 55,225

691、1.70% 中國長城鋁業公司 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 101,745 2.47% 94,711 2.91% 山東鋁業公司 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 45,251 1.10% 50,114 1.54% 山西鋁廠 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 39,989 0.97% 39,883 1.23% 撫順鈦業有限公司 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 20,800 0.51% 17,147 0.53% 北京吉亞半導體材料有限公司 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 18,228 0.44% 15,791 0.49% 青海鋁業 水電氣等公共事業

692、水電氣(銷售) 市場價 17,243 0.42% 14,559 0.45% 晉鋁建安公司 水電氣等公共事業 水電氣(銷售) 市場價 6,821 0.17% 6,993 0.22% 華盛萬杰 其他 其他 市場價 6,767 0.16% - - 其他關聯方 市場價 35,788 0.87% 68,384 2.10% 430,243 10.46% 362,807 11.17% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 212 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供

693、和接受勞務(續) 銷售商品、提供勞務(續)： 2013 年度 2012 年度 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 西南鋁集團 加工服務 鋁產品加工服務 市場價 1,271 93.66% 7,431 100.00% 重慶西南鋁易拉蓋廠 加工服務 鋁產品加工服務 市場價 71 5.23% - - 青島博信 加工服務 鋁產品加工服務 市場價 15 1.11% - - 1,357 100.00% 7,431 100.00% 2013 年度 2012 年度 關聯方 關聯交 易類型 關聯交 易內容 關

694、聯交易定價方式及決策程序(注) 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 鑫峪溝煤業 委托貸款/借出款項 委托貸款/借出款項利息 市場價 45,583 42.64% 45,694 85.52% 青島輕金屬(注 1) 委托貸款 委托貸款利息 市場價 174 0.16% - - 河南鋁業(注 1) 委托貸款 委托貸款利息 市場價 34,749 32.51% - - 恒泰合礦業 委托貸款/借出款項 委托貸款/借出款項利息 市場價 4,550 4.26% - - 興盛園煤業 委托貸款 委托貸款利息 市場價 1,566 1.46% - - 寧夏能源(注 2) 委托貸款 委托貸款

695、利息 市場價 952 0.89% - - 華盛萬杰 借出款項 借出款項利息 市場價 19,329 18.08% 5,412 10.13% 西南鋁集團 借出款項 借出款項利息 市場價 - - 2,327 4.35% 106,903 100.00% 53,433 100.00% 2013 年度 2012 年度 關聯方 關聯交易類型/內容 關聯交易定價方式及決策程序(注) 金額 占關聯方同類交易金額的比例 金額 占關聯方同類交易金額的比例 中國鋁業 股權債權處置款利息收入 協議價 100,777 40.29% - - 西北鋁加工廠 資產處置款利息收入 協議價 46,918 18.76% - - 貴州

696、鋁廠 資產處置款利息收入 協議價 102,429 40.95% - - 250,124 100.00% - - 注1：因本集團本期間處置鋁加工子公司股權，自2013年6月27日起，青島輕金屬和河南鋁業由本集團的子公司轉為本集團關聯方。 注2：于2013年1月23日，本公司獲得寧夏能源的實質控制權，寧夏能源與本公司的關系由本公司之聯營公司轉為本公司控股子公司，此為寧夏能源作為本公司之聯營公司期間所發生的委托貸款利息收入。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 213 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5)

697、 關聯交易關聯交易(續續) (a) 購銷商品、提供和接受勞務(續) 注：本集團在本年內的正常業務活動中的重大關聯方交易定價政策如下： (i)材料和產成品銷售包括銷售氧化鋁、原鋁及廢料。這些交易為公司的正常商業往來，并按相關簽訂的產品和服務互供總協議進行。價格政策總結如下： (A)采用中國政府制定的價格(政府定價)； (B)如果沒有政府定價則采用政府指導價； (C)如果既沒有政府定價亦沒有政府指導價，則采用市場價(指與獨立第三方交易的價格)；及 (D)若以上均沒有的，則采用協議價格。 (ii)提供的公用事業服務包括供應電力、氣體、熱力和水，均按以上(i)(A)定價。 (iii)提供的工程、建設和

698、監理服務為就建設性項目以向本公司提供了工程、施工及監理服務。這些服務采用政府指導價(i)(B)或當時的市場價(i)(C)(包括投標方式的投標價)定價。 (iv)主要材料和輔助材料(包括鋁土礦、石灰石、碳、水泥、煤等)及產成品采購的價格政策均按以上(i)定價。 (v)中鋁公司及其子公司提供的社會服務和生活后勤服務，其中包括公安保衛、消防、教育及培訓、學校和醫療衛生、文化體育、報刊雜志、廣播和印刷、物業管理、環境和衛生、綠化、托兒所和幼兒園、療養院、餐館和辦公室、公共交通和其他服務。這些服務遵從相關社會和生活后勤服務供應協議。其價格政策均按以上(i)(D)定價。 (vi)租賃費 本集團根據與中鋁公

699、司及其子公司簽訂的土地使用權租賃合同，按市場租賃費率，為占用中鋁公司及其子公司作工業或商業用途的土地支付租賃費。另本集團根據與中鋁公司之子公司簽訂的房屋租賃合同，按市場租賃費率為占用的中鋁公司之子公司的房屋建筑物支付租金。 (vii)鋁產品委托加工服務的定價政策按以上(i)定價。 (viii)提供金融服務 本集團根據與中鋁財務簽訂的金融服務協議，中鋁財務按不低于其為中鋁公司及其集團下其他單位提供同種類金融服務的條件，且不低于同期其他金融服務機構可向本集團提供同種類金融服務的條件，為本集團提供存款服務、貸款服務及其他金融服務。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日

700、 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 214 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (b) 租賃 本集團作為承租方 2013 年度 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 租賃費用 租賃費用確定依據 租賃費用占同類交易金額的比例 山西鋁廠 山西分公司 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 154,488 市場價 25.49% 貴州鋁廠 貴州分公司 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 80,858 市場價 13.34% 中國長城鋁業公司 河南分公司 土地 200

701、1 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 61,327 市場價 10.12% 山東鋁業公司 山東分公司 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 57,953 市場價 9.56% 中鋁置業 本公司 房屋 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 48,139 市場價 7.94% 平果鋁業公司 廣西分公司 土地 2011 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 43,560 市場價 7.19% 包頭鋁業(集團)有限責任公司 包頭鋁業 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 34,815 市場價

702、5.74% 中國長城鋁業公司 中鋁礦業 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 34,519 市場價 5.70% 中州鋁廠 中州礦業 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 23,950 市場價 3.95% 青海鋁業 青海分公司 土地 2001 年 7 月 1 日 2050 年 6 月 30 日 21,558 市場價 3.56% 西南鋁業集團 西南鋁冷連軋(注) 機器設備 2013 年 1 月 1 日 2013 年 6 月 27 日 14,874 市場價 2.45% 其他關聯方 24,851 4.10% 600,892 99.14% 注：

703、于 2013 年 6 月 27 日，本集團處置鋁加工子公司股權。自 2013 年 6 月 27 日起，西南鋁冷連軋由本集團的子公司轉為本集團的關聯方。 (c) 擔保 本集團作為被擔保方 2013 年度 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 中鋁公司 本公司之分公司及子公司(注) 276,896 無定期 無定期 否 中鋁公司 本公司(注) 125,000 2013 年 3 月 19 日 2014 年 2 月 28 日 否 中鋁公司 本公司(注) 108,000 2013 年 3 月 1 日 2014 年 2 月 28 日 否 中鋁公司 本公司(注) 12,17

704、0 無定期 無定期 否 蘭州鋁廠 蘭州分公司 20,000 2003 年 7 月 1 日 2018 年 7 月 1 日 否 注：于 2013 年 6 月 27 日，本集團處置鋁加工子公司股權。自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業和青島輕金屬由本集團的子公司轉為本集團的關聯方。根據債權轉讓協議，本集團應收河南鋁業的委托貸款233,000 千元和應收款項 276,896 千元以及對青島輕金屬的應收款項 12,170 千元由中鋁公司提供擔保。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 215 八八 關聯方關系及其交易關聯方

705、關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (d) 存款 于 2013 年 12 月 31 日，本集團存放于中鋁財務的存款余額為 3,481,778 千元(2012 年 12 月 31 日：1,641,180 千元)。 (e) 貼現 2013 年度， 本集團在中鋁財務進行貼現的銀行承兌匯票為 1,278,907 千元(2012 年度： 1,769,819 千元)，支付貼現息 31,941 千元(2012 年度：33,766 千元)。 (f) 資金拆借 2013 年度 拆借金額 起始日 到期日/還款日 拆入- 中鋁財務 150,000 2013 年 3 月 14 日 2013 年 6

706、 月 14 日 中鋁財務 100,000 2013 年 3 月 21 日 2013 年 9 月 20 日 中鋁財務 200,000 2013 年 5 月 17 日 2014 年 5 月 16 日 中鋁財務 70,000 2013 年 8 月 22 日 2014 年 2 月 21 日 中鋁財務 30,000 2013 年 8 月 22 日 2013 年 12 月 31 日 中鋁財務 200,000 2013 年 9 月 3 日 2014 年 3 月 3 日 中鋁財務 100,000 2013 年 9 月 24 日 2014 年 9 月 24 日 中鋁財務 100,000 2013 年 8 月 3

707、0 日 2014 年 8 月 29 日 中鋁財務 50,000 2013 年 8 月 27 日 2013 年 12 月 31 日 1,000,000 2013 年度，本公司從中鋁財務拆入的資金產生利息費用共計 40,922 千元(2012 年度：54,541 千元)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 216 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (f) 資金拆借(續) 2013 年度(續) 拆借金額 起始日 到期日 拆出- 鑫峪溝煤業 395,648 2013 年 6

708、月 30 日2013 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 31 日 恒泰合礦業 100,000 2013 年 8 月 22 日 2014 年 8 月 22 日 恒泰合礦業 199,526 2013 年 10 月 24 日2013 年 12 月 2 日 2013 年 12 月 31 日2014 年 11 月 6 日 河南鋁業(注) 108,000 2013 年 3 月 1 日 2014 年 2 月 28 日 河南鋁業(注) 125,000 2013 年 3 月 19 日 2014 年 2 月 28 日 河南鋁業(注) 150,000 2013 年 6 月 17 日 2013 年 12

709、 月 17 日 華盛萬杰 26,200 2013 年 2 月 7 日2013 年 8 月 27 日 2014 年 2 月 7 日2014 年 8 月 26 日 董東煤業 4,861 2013 年 9 月 29 日 2014 年 9 月 29 日 興盛園煤業 26,106 2013 年 7 月 11 日 2014 年 1 月 7 日 青島輕金屬(注) 10,000 2013 年 2 月 22 日 2013 年 10 月 25 日 1,145,341 注：于 2013 年 6 月 27 日，本集團處置鋁加工子公司股權。自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業和青島輕金屬由本集團的子公司轉為本

710、集團的關聯方。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 217 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (5) 關聯交易關聯交易(續續) (g) 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司訂立鋁加工權益轉讓協議，將本公司持有的六家鋁加工子公司以及一家合營公司和一家聯營公司的股權轉讓給中鋁公司，六家鋁加工子公司的轉讓價款為 2,662,679 千元，合營公司和聯營公司的轉讓價款合計為 264,474 千元。作為股權轉讓合同的附加條件，本公司與中鋁公司簽訂債權轉讓合同， 將本公司截止 2012 年 12 月 31

711、 日對河南鋁業和青島輕金屬享有的委托貸款轉讓給中鋁公司，轉讓價款為上述兩項債權的評估值，總計為 1,755,971 千元。2013 年 6 月 6 日，本公司與中鋁公司的子公司西北鋁加工廠簽訂資產轉讓協議， 將本公司西北鋁加工分公司的全部資產轉讓給西北鋁加工廠， 轉讓價款為 1,895,850 千元； 同日， 本公司與中鋁公司的附屬公司貴州氧化鋁廠簽訂資產轉讓協議，將本公司貴州分公司的氧化鋁生產線轉讓給貴州氧化鋁廠，轉讓價款為 4,300,100 千元。上述交易均于2013 年 6 月 27 日完成。 (h) 2013 年 10 月 18 日，本公司、本公司之全資子公司中鋁香港、中鋁公司、以及

712、中鋁公司之全資子公司中鋁海外控股有限公司簽訂關于中鋁鐵礦 1,300 股普通股的股份買賣協議，中鋁香港將其持有的中鋁鐵礦65%股權轉讓給中鋁海外控股有限公司，該轉讓于 2013 年 12 月 26 日完成，最終處置對價為美元2,118,412 千元(折合人民幣 12,953,368 千元)。 根據該股份買賣協議，于處置完成日，中鋁海外控股有限公司按照評估基準日(2012 年 12 月 31 日)中鋁香港賬面的國家開發銀行美元貸款本金受讓中鋁香港的國家開發銀行美元貸款，并繼受中鋁香港作為借款人在國家開發銀行貸款協議及其它有關融資文件項下的全部權利義務。于 2012 年 12 月 31 日，中鋁香

713、港賬面的國家開發銀行美元貸款本金為美元 438,750 千元。 根據該股份買賣協議，中鋁海外控股有限公司的首期付款為與受讓的國家開發銀行美元貸款等值的美元，即美元 438,750 千元，無需以現金形式向中鋁香港支付首期轉讓款。截至 2013 年 12 月 31 日，相關貸款轉讓手續尚在辦理中。 (i) 關鍵管理人員薪酬 2013 年度 2012 年度 關鍵管理人員薪酬(注) 6,432 5,666 注： 本集團 2013 年實現利潤總額 10.62 億元， 較 2011 年利潤總額 8.18 億元增長 2.44 億元， 增幅 29.8%。本集團 2013 年高管人員薪酬總額比 2012 年有一

714、定程度的增長，但總體薪酬總額仍然低于 2011 年的薪酬總額。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 218 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (6) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額 應收關聯方款項 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收票據 中鋁公司之子公司 138,051 - - - 應收賬款 中鋁公司之子公司 991,108 (123,432) 410,775 (118,619) 本公司之聯營公司 3,565

715、 - 4,245 - 中鋁公司之聯營公司 2,514 (656) 4,711 (656) 本公司之合營公司 1,005 (5) 5 (5) 998,192 (124,093) 419,736 (119,280) 其他應收款 中鋁公司之子公司(注 1) 7,005,779 (19,546) 53,170 (18,253) 中鋁公司 2,305,664 - 2,250 - 本公司之合營公司(注 2) 1,140,050 (16,662) 670,576 (16,662) 本公司之聯營公司(注 3) 111,638 - 219,305 - 10,563,131 (36,208) 945,301 (3

716、4,915) 預付款項 中鋁公司之子公司 131,922 - 5,267 - 本公司之聯營公司 4,500 - - - 本公司之合營公司 190,000 - 5,670 - 中鋁公司之聯營公司 - - 11,440 - 326,422 - 22,377 - 應收股利 中鋁公司之子公司 51,865 - - - 本公司之合營公司 73,270 - 66,471 - 125,135 - 66,471 - 應收利息 中鋁公司 100,777 - - - 中鋁公司之子公司 149,755 - - - 本公司之合營公司 38,379 - - - 288,911 - - - 其他非流動資產 委托貸款(注

717、4) 本公司之合營公司 - - 200,000 - 處置股權債權及資產 中鋁公司 4,706,745 - - - 處置股權及資產 中鋁公司之子公司 7,581,668 - - - 12,288,413 - 200,000 - 注1 ：于2013年12月31日，款項中包含對中鋁公司之子公司河南鋁業的的委托貸款233,000千元，該委托貸款由中鋁公司提供擔保。于2012年12月31日，河南鋁業為本公司之子公司。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 219 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (6) 關聯方應收

718、、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額(續續) 應收關聯方款項(續) 注2：于2013年12月31日，款項中包含對合營公司鑫峪溝煤業的委托貸款500,000千元(2012年12月31日：300,000千元)，對合營公司恒泰合礦業的委托貸款100,000千元(2012年12月31日：無)。 于2013年12月31日，款項中包含對合營公司鑫峪溝煤業的借出款項226,068千元(2012年12月31日：305,014千元)，對合營公司華盛萬杰的借出款項65,100千元 (2012年12月31日：48,595千元)，對合營公司恒泰合礦業的借出款項199,526千元(2012年12月31日： 無)， 對

719、合營公司董東煤業的借出款項4,861千元(2012年12月31日：無)。 注3：于2013年12月31日，款項中包含對聯營公司興盛園煤業的委托貸款26,106千元(2012年12月31日：無)。 注4：于2013年12月31日，本集團無超過一年期的委托貸款(2012年12月31日：200,000千元)。 應付關聯方款項 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 應付賬款 中鋁公司之子公司 285,343 213,006 本公司之聯營公司 136,760 2,335 本公司之合營公司 2,865 3,192 中鋁公司之聯營公司 538 107 425,506 218,6

720、40 其他應付款 中鋁公司之子公司 1,645,490 1,730,286 本公司之聯營公司 82,215 - 本公司之合營公司 6,265 - 中鋁公司 5,761 11,152 中鋁公司之聯營公司 65,601 26,811 1,805,332 1,768,249 預收款項 本公司之聯營公司 110,032 965 中鋁公司之子公司 36,935 16,231 中鋁公司之聯營公司 1,080 98 本公司之合營公司 332 332 148,379 17,626 應付股利 中鋁公司 - 5,997 中鋁公司之子公司 - 24,392 本公司之聯營公司 - 78 - 30,467 短期借款 中

721、鋁公司之子公司 670,000 900,000 應收及應付關聯方款項中除短期借款、委托貸款、借出款項和處置股權、債權以及資產的應收款項外均不計利息、無抵押、且無固定還款期。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 220 九九 終止經營終止經營 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂股權轉讓協議，轉讓持有的六家鋁加工企業的股權，分別是：(1)河南鋁業 90.03%的股權；(2)西南鋁板帶 60%的股權；(3)西南鋁冷連軋 100%的股權；(4)華西鋁業 56.86%的股權；(5)中鋁瑞閩 93.30%的股權；(6

722、)青島輕金屬 100%的股權。作為河南鋁業及青島輕金屬股權轉讓的附加條件，本公司與中鋁公司簽訂了對河南鋁業及青島輕金屬債權的轉讓協議。參見附注四(4)(a)。 同時，本公司于 2013 年 6 月 6 日與中鋁公司的子公司西北鋁加工廠簽訂資產轉讓協議，將本公司西北鋁加工分公司的全部資產轉讓給西北鋁加工廠。上述交易于 2013 年 6 月 27 日正式完成。 上述出售鋁加工子公司和西北鋁加工分公司的處置可以優化本公司資產結構，降低資產負債率，改善債務結構，有利于公司專注于優質資源開發及圍繞優質資源開展業務，朝產業鏈前端和價值鏈高端發展。 上述被處置的六家鋁加工子公司股權和債權以及西北鋁加工分公司

723、的資產，在 2013 年度被確認為終止經營。 鋁加工板塊的經營成果列示如下： 2013 年度(注 1) 2012 年度 終止經營收入 5,527,808 9,473,099 終止經營費用 (5,942,426) (10,737,785) 終止經營(虧損)/利潤總額 (414,618) (1,264,686) 終止經營所得稅費用 1,268 77,387 終止經營稅后凈虧損 (413,350) (1,187,299) 終止經營業務處置收益 593,139 - 終止經營凈收益/(虧損) 179,789 (1,187,299) 其中：歸屬于母公司股東的終止經營凈利潤/(凈虧損) 208,558 (1

724、,070,393) 鋁加工板塊產生的凈現金流如下： 2013 年度(注 1) 2012 年度 經營活動(流出)/產生的現金流量凈額 (10,253) 589,761 投資活動流出的現金流量凈額 (134,499) (499,849) 融資活動產生/(流出)的現金流量凈額 117,868 (262,129) 匯率變動對現金及現金等價物的影響 124 (243) 凈現金流出 (26,760) (172,460) 注 1：2013 年度數字為本年初至處置日(2013 年 6 月 27 日)的期間經營成果。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位

725、為人民幣千元) 221 十十 或有事項或有事項 于2013年12月31日，本集團及本公司無重大或有事項。 十一十一 承諾事項承諾事項 (1) 資本性支出承諾事項資本性支出承諾事項 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 已簽約但未撥備 4,877,004 8,415,513 已被董事會批準但未簽約 41,508,287 32,560,108 46,385,291 40,975,621 (2) 經營租賃承諾事項經營租賃承諾事項 根據已簽訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本集團未來最低應支付租金匯總如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

726、一年以內 585,637 705,338 一到二年 580,537 701,539 二到三年 530,993 693,907 三年以上 18,009,058 20,509,603 19,706,225 22,610,387 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 222 十一十一 承諾事項承諾事項(續續) (3) 對外投資承諾事項對外投資承諾事項 本集團于 2013 年 12 月 31 日包括如下對外投資承諾事項，其中不包括對合并范圍內子公司的投資承諾。 (a) 于2012年本公司持股比例為51%的子公司山西華圣以380,0

727、00千元取得興盛園煤業43.03%的礦區權益，并于 2012 年支付轉讓價款 342,000 千元，2013 年支付轉讓價款 20,000 千元。于 2013 年 5 月，因滿足相關投資條件，山西華圣將已支付 362,000 千元和尚未支付的 18,000 千元確認為對興盛園煤業的投資成本。 根據相關協議，截至 2013 年 12 月 31 日止，山西華圣需額外承擔出資義務 10,000 千元，支付條件是新增資源擴界成功。 (b) 2003 年 10 月 31 日，寧夏能源與大唐國際發電股份有限公司、中國華電集團公司簽訂合資協議，共同成立大壩發電， 持有大壩發電 35%股權。 2012 年 2

728、 月， 寧夏能源受讓中國華電原持有大壩發電 15%的股權，受讓后寧夏能源持有大壩發電 50%股權。按照大壩發電章程約定，寧夏能源應出資 441,850 千元。截至2013 年 12 月 31 日止，已履行出資 244,845 千元，仍需承擔出資義務 197,005 千元。 (c) 2007 年 8 月，寧夏能源與中國華能集團公司簽訂合資協議，共同成立華能寧夏能源，華能寧夏能源注冊資本 1,000,000 千元，按照協議約定，寧夏能源將出資 400,000 千元，持有華能寧夏能源 28.33%股權，截至 2013 年 12 月 31 日止，已履行出資 80,000 千元，仍需承擔出資義務 320

729、,000 千元。 (4) 前期承諾履行情況前期承諾履行情況 本集團 2012 年 12 月 31 日之資本性支出承諾及經營租賃承諾已基本按照之前承諾履行。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 223 十二十二 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 根據 2014 年 3 月 18 日董事會會議，董事會提議本公司 2013 年度不派發股息。 本公司于 2014 年 1 月 21 日發行了面值總額為人民幣 30 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2014 年度第一期超短期融資券，于 2014 年 4 月 22 日

730、到期，用于補充營運資金和置換銀行借款。該債券的固定票面年利率為 6.30%。 本公司于 2014 年 2 月 20 日發行了面值總額為人民幣 30 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2014 年度第二期超短期融資券，于 2014 年 11 月 17 日到期，用于補充營運資金和置換銀行借款。該債券的固定票面年利率 5.80%。 本公司于 2014 年 3 月 12 日發行了面值總額為人民幣 30 億元(每單位票面值均為人民幣 100 元)的 2014 年度第三期短期融資券，于 2014 年 12 月 7 日到期，用于補充營運資金和置換銀行借款。該債券的固定票面年利率 5.40%。 十

731、三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險 本集團的經營活動使其面臨多種金融風險：市場風險(包括外匯風險、利率風險及價格風險)、信用風險和流動風險。本集團整體的風險管理計劃側重于金融市場的不可預見性，并采取措施盡量減少其對本集團的財務業績的潛在不利影響。 風險管理由集團按照董事會批準的政策執行。集團通過與集團營運單位的緊密合作，負責確定、評估和規避金融風險。 (1) 市場風險 (a) 外匯風險 外匯風險主要是產生于較大金額的外幣存款、外幣應收賬款、外幣其他應收賬款、外幣長期應收款、外幣應付賬款、外幣其他應付賬款、短期和長期外幣借款，包括美元、澳元、日元、歐元、英鎊、印尼盧比及港幣。相關披露分別見

732、財務附注五(1)、(4)、(5)、(19)、(23)、(29)、(20)、(30)及(32)。集團對國際外匯市場上不斷變化的匯率保持密切的關注，并且在增加外幣存款和籌集外幣借款時予以考慮。 于本年度，由于本集團的主要經營業務開展于中國大陸，其主要的收入和支出主要以人民幣計價。人民幣對外幣匯率的浮動對本集團的經營業績預期并不產生重大影響，因此，本集團未開展大額套期交易以減少本集團所承受的外匯風險。但是，本集團所承擔的主要外匯風險來自于所持有的美元債務及美元長期應收款(包含一年內到期部分)。 2013 年 12 月 31 日在其他參數不變的情況下，如果人民幣對美元匯率提高/降低 5 個百分點(于

733、2012 年 12月 31 日：5 個百分點)，稅后凈利潤將會分別增加/減少人民幣 224 百萬元(截至 2012 年 12 月 31 日：稅后凈利潤增加/減少人民幣 205 百萬元)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 224 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (1) 市場風險(續) (b) 利率風險 除銀行存款(附注五(1)外，本集團沒有重大的計息資產，所以本集團的收入及經營現金流量基本不受市場利率變化的影響。 大部分的銀行存款存放在中國的活期和定期銀行賬戶中。 利率由中國人民銀行規定， 集團定期

734、密切關注該等利率的波動。 處置鋁加工板塊和中鋁鐵礦的應收款項利率分別為付款當日中國人民銀行一年期貸款基準利率和倫敦同業拆借利率加 0.9%。由于該等平均存款利率相對較低，本公司董事認為本集團持有的此類資產于 2013 年 12 月 21 日及 2012 年 12 月 31 日并未面臨重大的利率風險。 本集團的利率風險主要來源于長期借款。 浮動利率的借款使本集團面臨著現金流量利率風險。 有關該等利率風險披露請參見合并財務報表附注五(32)的披露。本集團為支援一般性經營目的簽訂借款協定，以滿足包括資本性支出及營運資金需求。 集團密切關注市場利率并且維持浮動利率借款和固定利率借款之間的平衡，以降低面

735、臨的上述利率風險。 2013 年 12 月 31 日在其他參數不變的情況下，如果利率提高/降低 1 個百分點(于 2012 年 12 月 31 日：1個百分點)， 稅后凈利潤將會分別減少/增加人民幣 618 百萬元(2012 年 12 月 31 日： 凈利潤減少/增加人民幣 496 百萬元)。 本集團的公允價值利率風險主要來源于按固定利率發行的長期債券、 中期票據及短期融資券。 由于市場上有著類似條款之公司債券的可比利率的波動相對較小，本公司董事認為本集團持有之固定借款于 2013 年12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日并不存在重大利率風險。 (c) 價格風險 本集團利用期貨

736、和期權合約以降低面臨的原鋁及其他商品價格波動風險。 根據本集團的政策， 利用該金融工具進行對沖的原鋁總數量不得超過本集團每年生產總量的 30%或者本集團從事貿易業務的采購或者銷售數量的 50%。 本集團主要利用在上海期貨交易所和倫敦金屬交易所交易的期貨和期權合約， 以規避原鋁及其他商品價格的波動風險。于 2013 年 12 月 31 日，公允價值為 23 千元(2012 年 12 月 31 日：5,593 千元)及 207 千元(2012 年 12 月 31 日：12,662 千元)的持倉期貨分別于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債中確認

737、。公允價值為 1,740 千元(2012 年 12 月 31日：無)的持倉期權于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債中確認。 在其他參數不變的情況下，如果截至 2013 年 12 月 31 日原鋁期貨平倉價格上浮/下跌 3%(于 2012 年 12月 31 日：上浮/下跌 3%)，稅后盈利將會減少/增加人民幣 337 千元(于 2012 年 12 月 31 日：稅后盈利增加/減少人民幣 166,750 千元)；如果銅期貨平倉價格上浮/下跌 3%(于 2012 年 12 月 31 日：3%)，稅后盈利將會減少/增加人民幣 10,611 千元(于 2012 年 12 月 31 日：稅后盈利

738、增加/減少人民幣 12,426 千元)；如果鋅期貨平倉價格上浮/下跌 3%(于 2012 年 12 月 31 日：3%)，稅后盈利將會減少/增加人民幣 444 千元(于 2012 年 12 月 31 日： 稅后盈利減少/增加人民幣 11,085 千元)； 如果鉛期貨平倉價格上浮/下跌 3%(于2012 年 12 月 31 日：3%)，稅后盈利將會減少/增加人民幣 26 千元(2012 年 12 月 31 日：稅后盈利減少/增加人民幣 448 千元)；如果銀期貨平倉價格上浮/下跌 3%，稅后盈利將會增加/減少人民幣 363 千元(于2012 年 12 月 31 日，無銀期貨)；如果焦煤期貨平倉價

739、格上浮/下跌 3%，稅后盈利將會減少/增加人民幣392 千元(于 2012 年 12 月 31 日，無焦煤期貨)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 225 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (1) 市場風險(續) (c) 價格風險(續) 于 2013 年 12 月 31 日持有的期貨合約匯總如下： 于2013年12月31日 數量(噸) 合同價值 市場價值 合同到期日 原鋁 賣出開倉 8,875 125,608 124,637 2014 年 1 月 買入開倉 7,850 109,372 109,643

740、 2014 年 4 月至 6 月 銅 賣出開倉 9,275 468,289 471,606 2014 年 1 月至 4 月 鋅 賣出開倉 1,300 19,701 19,729 2014 年 2 月至 3 月 鉛 賣出開倉 80 1,151 1,148 2014 年 1 月 銀 買入開倉 3,900 16,217 16,130 2014年1月至6月 焦煤 賣出開倉 18,000 19,427 17,424 2014年1月至5月 于 2012 年 12 月 31 日持有的期貨合約匯總如下： 于2012年12月31日 數量(噸) 合同價值 市場價值 合同到期日 原鋁 賣出開倉 13,110 200

741、,086 198,662 2013 年 1 月至 2 月 買入開倉 81,235 1,221,845 1,213,709 2013 年 1 月至 5 月 銅 賣出開倉 5,325 304,466 305,079 2013 年 1 月至 4 月 鋅 賣出開倉 7,850 121,031 121,013 2013 年 1 月至 4 月 鉛 賣出開倉 2,550 38,852 38,614 2013 年 1 月至 2 月 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 226 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (2) 信

742、用風險 信用風險來自銀行存款、其他應收款、來自客戶及關聯方的信用風險，包括未償付的應收款項和已承諾交易。本公司也對某些子公司提供財務擔保。附注五(1)、(3)、(4)及(5)中包含在合并財務報表內的應收款項賬面價值及相應財務擔保金額代表了本集團在金融資產及擔保的最高信用額度。 本集團的大部分銀行存款及現金存放于幾家大型國有銀行。由于這些國有銀行擁有國家的大力支持，本集團董事認為該等資產不存在重大的信用風險。 此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據，銷售部基于財務狀況、歷史經驗及其它因素來評估客戶的信用品質。本集團定期評估客戶的信用品質并且認為在財務報表中已經計提了足額壞賬準備。管理層認為不存

743、在由于對方違約帶來的進一步損失。 于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集團并無大于集團總收入 10%的個別客戶，因此公司董事認為于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日本集團未面臨重大信用集中度風險。 信用風險集中按照客戶/交易對手、地理區域和行業進行管理。雖然本集團前五名應收賬款余額占全部應收賬款余額比例于 2013 年 12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日分別為 40%及 27%，但本集團的主要客戶為地方政府代理機構以及其他國有企業，信譽良好且應收賬款回收及時，因此本集團認為該些客戶并無重大信用風險。

744、本集團本年度因處置鋁加工板塊股權債權及資產、貴州分氧化鋁生產線，以及處置中鋁鐵礦股權導致對中鋁公司及其子公司的應收款項，中鋁公司及其子公司已經按還款進度進行還款，因此本集團認為不存在重大信用風險。 (3) 流動風險 本集團按照本集團經營實體統一進行現金流預測。 本集團通過監控本集團流動性要求的滾存預測以保證在任何時候都能滿足經營所需現金并有足夠的未使用的借款授信的空間， 以此保證企業不會違反借貸限制或借款授信所規定的公約(如適用)。預測已考慮本集團的財務融資計劃、公約遵守情況、內部資產負債表比率目標遵守情況及如外匯限制等的外部監管或法律要求(如適用)。 于 2013 年 12 月 31 日，本

745、集團擁有約人民幣 136,596 百萬元的可用信用額度，其中于 2013 年 12 月 31日本集團已使用的銀行機構的授信額度約為 69,801 百萬元。約人民幣 93,317 百萬元的需要于未來的 12個月內續期。本公司董事基于過去的經驗及良好的信譽確信該可用信用額度在期滿時可以獲得重新批準。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 227 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (3) 流動風險(續) 另外，于 2013 年 12 月 31 日，本集團通過其倫敦金屬交易所原鋁期貨代理商擁有信用額度美元 106

746、.00 百萬元(等值人民幣 646.27 百萬元)(2012 年 12 月 31 日：美元 94.00 百萬元(等值人民幣 590.84 百萬元)，其中已使用美元 12.79 百萬元(等值人民幣 77.98 百萬元)(2012 年 12 月 31 日： 美元 1.03 百萬元(等值人民幣 6.47 百萬元)。期貨代理商有權調整相關的信用額度。 管理層根據預期現金流量，監控集團的流動資金儲備的滾存預測。 下表顯示于資產負債表日至合同到期日的剩余期間對本集團的非衍生金融資產及負債和以公允價值計量且變動計入損益的金融資產及負債進行了凈值基礎的到期分組分析。金融工具不包括預付款項、預收款項、應交稅費、

747、應付職工薪酬等。表中披露的金額為未折現的合同現金流量： 集團 于 2013 年 12 月 31 日 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融資產 貨幣資金 12,425,853 - - - 12,425,853 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 23 - - - 23 應收票據 2,142,453 - - - 2,142,453 應收款項 15,684,853 - - - 15,684,853 其他非流動資產 股權債權及資產處置款 - 3,511,070 8,777,343 - 12,288,413 其他長期應收款 - - 46,781 - 46,781 計息資產的利息

748、672,024 478,662 595,963 - 1,746,649 30,925,206 3,989,732 9,420,087 - 44,335,025 金融負債 短期借款 47,146,473 - - - 47,146,473 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1,947 - - - 1,947 應付票據 3,631,144 - - - 3,631,144 應付款項(不含應付利息) 15,844,383 - - - 15,844,383 短期融資券 15,000,000 - - - 15,000,000 一年內到期的應付債券 2,600,000 - - - 2,600,00

749、0 一年內到期的長期應付款 680,394 680,394 一年內到期的長期借款 8,328,722 - - - 8,328,722 一年內到期的其他非流動負債 6,000 - - - 6,000 長期應付款 - 192,519 520,630 390,472 1,103,621 長期借款 - 6,299,854 7,631,946 13,042,818 26,974,618 長期債券 - 4,000,000 15,400,000 - 19,400,000 有息負債的利息 6,983,738 2,600,611 4,602,716 761,700 14,948,765 100,222,801

750、13,092,984 28,155,292 14,194,990 155,666,067 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 228 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (3) 流動風險(續) 集團 于 2012 年 12 月 31 日 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計 金融資產 貨幣資金 10,191,608 - - - 10,191,608 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 8,983 - - - 8,983 應收票據 1,190,643 - - - 1,190,643 應收款

751、項 4,146,294 - - - 4,146,294 委托貸款 - 200,000 - - 200,000 15,537,528 200,000 - - 15,737,528 金融負債 短期借款 40,313,218 - - - 40,313,218 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 12,662 - - - 12,662 應付票據 2,175,710 - - - 2,175,710 應付款項(不含應付利息) 11,053,045 - - - 11,053,045 短期融資券 16,500,000 - - - 16,500,000 一年內到期的長期應付款 8,330 - - -

752、8,330 一年內到期的中期票據 5,000,000 - - - 5,000,000 一年內到期的長期借款 5,945,958 - - - 5,945,958 一年內到期的其他非流動負債 6,000 - - - 6,000 長期借款 - 8,049,049 7,771,126 4,090,612 19,910,787 長期債券 - 2,000,000 14,800,000 - 16,800,000 其他非流動負債 - 6,000 - - 6,000 有息負債的利息 1,788,809 1,705,063 2,532,764 905,829 6,932,465 82,803,732 11,760

753、,112 25,103,890 4,996,441 124,664,175 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 229 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (4) 金融工具分類 資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下： 于 2013 年 12 月 31 日 金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 貸款和應收賬款 合計 貨幣資金 - 12,425,853 12,425,853 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 23 - 23 應收票據 - 2,142,453 2,142,453

754、 應收款項 - 15,684,853 15,684,853 其他非流動資產 股權債權及資產處置款 - 12,288,413 12,288,413 其他長期應收款 - 46,781 46,781 23 42,588,353 42,588,376 金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 其他金融負債 合計 短期借款 - 47,146,473 47,146,473 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1,947 - 1,947 應付票據 - 3,631,144 3,631,144 應付款項(不含應付利息) - 15,844,383 15,844,383 短期融資券 - 15

755、,275,680 15,275,680 一年內到期的應付債券 - 2,597,471 2,597,471 一年內到期的長期應付款 - 680,394 680,394 一年內到期的長期借款 - 8,328,722 8,328,722 一年內到期的其他非流動負債 - 6,000 6,000 長期應付款 - 767,157 767,157 長期借款 - 26,974,618 26,974,618 長期債券 - 19,320,210 19,320,210 應付利息 - 726,064 726,064 1,947 141,298,316 141,300,263 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 201

756、3 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 230 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (4) 金融工具分類(續) 于 2012 年 12 月 31 日 金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 貸款和應收賬款 合計 貨幣資金 - 10,191,608 10,191,608 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 8,983 - 8,983 應收票據 - 1,190,643 1,190,643 應收款項 - 4,146,294 4,146,294 委托貸款 - 200,000 200,000 8,983 15,728,545 15,7

757、37,528 金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 其他金融負債 合計 短期借款 - 40,313,218 40,313,218 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 12,662 - 12,662 應付票據 - 2,175,710 2,175,710 應付款項(不含應付利息) - 11,053,045 11,053,045 短期融資券 - 16,669,968 16,669,968 一年內到期的長期應付款 - 8,330 8,330 一年內到期的中期票據 - 4,986,037 4,986,037 一年內到期的長期借款 - 5,945,958 5,945,958 一

758、年內到期的其他非流動負債 - 6,000 6,000 長期借款 - 19,910,787 19,910,787 長期債券 - 16,724,865 16,724,865 其他非流動負債 - 6,000 6,000 應付利息 - 548,381 548,381 12,662 118,348,299 118,360,961 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 231 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (5) 金融工具的公允價值 以下是本集團除賬面價值與公允價值相差很小的短期金融工具之外的各類別金融工具的賬面

759、價值與公允價值： 賬面價值 公允價值 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金融資產 其他非流動資產 股權債權及資產處置款 12,288,413 - 12,288,413 - 其他長期應收款 46,781 - 46,781 - 12,335,194 - 12,335,194 - 賬面價值 公允價值 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金融負債 長期應付款 767,157 - 767,157 - 長期

760、借款 26,974,618 19,910,787 26,480,270 19,578,512 長期債券 19,320,210 16,724,865 19,248,452 16,224,611 47,061,985 36,635,652 46,495,879 35,803,123 管理層已經評估了貨幣資金、應收款項、應收票據、短期借款、應付款項、應付票據、有息負債的利息、短期融資券等，因剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。 金融資產和金融負債的公允價值，是以在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額確定。以下方法和假設用于估計公允價值。 長期應收款、長期借款、應付債券、

761、長期應付款等，采用未來現金流量折現法確定公允價值，以有相似合同條款、信用風險和剩余期限相同的其他金融工具的市場收益率作為折現率。2013 年 12 月 31 日，針對長短期借款等自身不履約風險評估為不重大。 上市的金融工具，以市場報價確定公允價值。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 232 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (6) 公允價值估計 (a) 不以公允價值計量的金融工具 本集團除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債外，其他金融資產、金融負

762、債均不以公允價值計量。 除下述金融負債以外，其他不以公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值與公允價值差異很小。 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面價值 公允價值 賬面價值 公允價值 金融負債 長期借款 26,974,618 26,480,270 19,910,787 19,578,512 長期債券 19,320,210 19,248,452 16,724,865 16,224,611 長期借款及不存在活躍市場的長期債券，以合同規定的未來現金流量按照市場上具有可比信用等級并在相同條件下提供幾乎相同現金流量的利率進行折現后的現值確定其公允價值。 中國鋁業股份有

763、限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 233 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (6) 公允價值估計(續) (b) 以公允價值計量的金融工具 于 2013 年 12 月 31 日，以公允價值計量的金融資產和金融負債公允價值層次列示如下： 公允價值計量使用的輸入值 活躍市場報價 重要可觀察輸入值 重要不可觀察輸入值 第一層次 第二層次 第三層次 合計 金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 期貨合約 23 - - 23 金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 期

764、貨合約 207 - - 207 期權合約 - 1,740 - 1,740 207 1,740 - 1,947 于 2013 年度，本集團無金融資產和負債在各層次之間轉移的情況。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 234 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (6) 公允價值估計(續) (b) 以公允價值計量的金融工具(續) 于 2012 年 12 月 31 日，以公允價值計量的金融資產和金融負債公允價值層次列示如下： 公允價值計量使用的輸入值 活躍市場報價 重要可觀察輸入值 重要不可觀察輸入值 第一層次

765、第二層次 第三層次 合計 金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 期貨合約 5,593 - - 5,593 外匯遠期合約 - 3,390 - 3,390 5,593 3,390 - 8,983 金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 期貨合約 12,662 - - 12,662 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 235 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (6) 公允價值估計(續) (c) 以公允價值披露的金融工具 于 2013 年 12 月

766、31 日，以公允價值披露的金融資產和金融負債公允價值層次列示如下： 公允價值計量使用的輸入值 活躍市場報價 重要可觀察輸入值 重要不可觀察輸入值 第一層次 第二層次 第三層次 合計 金融資產 長期應收款 - 12,335,194 - 12,335,194 金融負債 長期應付款 - 767,157 - 767,157 長期借款 - 26,480,270 - 26,480,270 應付債券 - 19,248,452 - 19,248,452 - 46,495,879 - 46,495,879 于 2012 年 12 月 31 日，本集團無以公允價值披露的金融資產，以公允價值披露的金融負債公允價值層

767、次列示如下： 公允價值計量使用的輸入值 活躍市場報價 重要可觀察輸入值 重要不可觀察輸入值 第一層次 第二層次 第三層次 合計 金融負債 長期借款 - 19,578,512 - 19,578,512 應付債券 - 16,224,611 - 16,224,611 - 35,803,123 - 35,803,123 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 236 十三十三 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (7) 資本管理 本集團的資金管理政策，是保障本集團能持續營運，以為股東和其他權益持有人提供回報，同時維持最佳的資本

768、結構以減低資金成本。 為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東的股利、發行新股或出售資產以減低債務。 與行業內其他公司一致，本集團利用杠桿比率監察其資本。此比率按照債務凈額除以總資本計算。凈負債為負債總額(不包括遞延所得稅負債及應交所得稅)減去貨幣資金?？傎Y本計算為合并財務狀況表所列股東權益合計加凈負債減少數股東權益。 于 2013 年和 2012 年，本集團主要產品銷售價格的變化對本集團的利潤和凈現金流量產生了不利影響，本集團通過另外的銀行借款來確保足夠的經營現金流。 于 2013 年 12 月 31 日，本集團的杠桿比率如下： 2013 年度 2012 年度 負債總額(不包括遞延

769、所得稅負債及應交所得稅) 144,591,256 121,184,673 減：貨幣資金 (12,425,853) (10,191,608) 凈負債 132,165,403 110,993,065 股東權益合計 53,702,119 53,771,150 加：凈負債 132,165,403 110,993,065 減：少數股東權益 (9,344,394) (9,936,032) 歸屬于母公司股東的總資本 176,523,128 154,828,183 杠桿比率 75% 72% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 237 十

770、四十四 以公允價值計量的資產和負債以公允價值計量的資產和負債 2013 年 1 月 1 日 本年公允價值 變動(損失)/收益 購買期權本金 其他減少(注) 2013 年 12 月 31 日 金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 8,983 (8,798) - (162) 23 金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 (12,662) 3,996 (1,355) 8,074 (1,947) 注：其他減少源于本年度本集團處置中鋁瑞閩股權而減少的金融資產和金融負債。 十五十五 外幣金融資產和外幣金融負債外幣金融資產和外幣金融負債 2013 年 1 月 1 日 本年公

771、允價值 變動(損失)/收益 計入權益的累計公允價值變動 本年計提 的減值 其他減少(注) 2013 年 12 月 31 日 金融資產 貨幣資金 203,706 - - - - 251,013 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,167 (3,981) - - (162) 23 貸款和應收款 596,298 - - - - 14,002,945 804,171 (3,981) - - (162) 14,253,981 金融負債 借款和應付款 7,650,553 - - - - 8,466,345 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 115 7,959 - - (8,074

772、) 207 7,650,668 7,959 - - (8,074) 8,466,552 注：其他減少主要源于本年度本集團處置中鋁瑞閩和中鋁鐵礦而減少的外幣金融資產和外幣金融負債。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 238 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注 (1) 應收賬款應收賬款 應收賬款的信用期通常為 3 至 12 個月，應收賬款不計息。 (a) 應收賬款賬齡分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年以內 1,294,832 1,190,700 一到二年 54,51

773、1 69,457 二到三年 15,990 55,156 三年以上 626,768 598,050 1,992,101 1,913,363 減：壞賬準備 (369,414) (396,604) 1,622,687 1,516,759 (b) 應收賬款按類別分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例 金額 計提比例 金額 占總額比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備 1,645,345 83% (233,609) 14% 1,563,223 82% (254,265) 16% 單項金額雖不重

774、大但單項計提壞賬準備 346,756 17% (135,805) 39% 350,140 18% (142,339) 41% 1,992,101 100% (369,414) 19% 1,913,363 100% (396,604) 21% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 239 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (1) 應收賬款應收賬款(續續) (c) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 青島博信 66,63

775、9 (66,639) 100% 注 1 山西龍門鋁業有限公司 39,665 (39,590) 100% 注 2 鄭鋁珠海 35,404 (35,404) 100% 注 1 河南有色進出口公司 32,011 (32,011) 100% 注 1 梅河口砂輪廠 17,466 (17,466) 100% 注 1 長城化學 15,009 (15,009) 100% 注 2 沈陽砂輪廠 11,637 (11,637) 100% 注 1 青海省電力光達實業公司 8,802 (8,802) 100% 注 1 其他 1,418,712 (7,051) 1,645,345 (233,609) 注 1：上述全額計提

776、壞賬準備的應收賬款均為本公司公司制改建時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，因此全額計提壞賬準備。 注 2：該筆應收款項賬齡超過三年以上，且運營陷入困難，本公司管理層預期該款項難以回收因此全額計提壞賬準備。 (d) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 撫順鋁廠 7,627 (7,627) 100% 注 中國五礦集團五礦國際有色金屬貿易公司 6,096 (6,096) 100% 注 合肥鋁業有限責任公司 6,016 (6,016) 100% 注 正皓(陽新）鋁業有限公司 5,388 (5,388

777、) 100% 注 甘肅金匯貿易發展公司 5,199 (5,199) 100% 注 其他 316,430 (105,479) 346,756 (135,805) 注：上述全額計提壞賬準備的應收賬款均為本公司公司制改建時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，因此全額計提壞賬準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 240 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (1) 應收賬款應收賬款(續續) (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度全額收回或轉回，或在本年度收回或轉回比例

778、較大的應收賬款情況如下 轉回或收回原因 確定原壞賬準備的依據 轉回或收回前累計已計提壞賬準備金額 轉回或收回金額 甘肅金匯貿易發展公司 收回欠款 長期未收回 7,199 2,000 其他 收回欠款 長期未收回 4,422 237 11,621 2,237 (f) 2013 年度，本公司核銷了應收萍鄉鋁廠的應收賬款 18,503 千元。萍鄉鋁廠因公司破產，本公司管理層評估難以收回。2012 年度，本公司核銷應收賬款 1,409 千元。 (g) 于 2013 年 12 月 31 日， 本公司無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的應收賬款(2012 年12 月 31 日：無)。 (

779、h) 于 2013 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額比例 第一名 關聯方 195,854 三年以上 10% 第二名 子公司 135,192 一年以內 7% 第三名 關聯方 126,510 一年以內 6% 第四名 子公司 123,972 一年以內 6% 第五名 子公司 118,630 一年以內 6% 700,158 35% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 241 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (1) 應收賬款應收賬款(續續) (i)

780、應收關聯方的應收賬款分析如下 與本公司關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金額 占應收賬款總額的比例 壞賬 準備 金額 占應收賬款總額的比例 壞賬 準備 本公司之子公司 本公司之子公司 797,074 40.01% (44,156) 1,044,315 54.58% (44,156) 河南鋁業(注) 同受中鋁公司控制 195,854 9.83% - - - - 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 126,510 6.35% - 37,027 1.94% - 中國長城鋁業公司 同受中鋁公司控制 88,147 4.42% - 57,051 2.98% - 青海鋁業 同

781、受中鋁公司控制 67,607 3.39% - 53,218 2.78% - 青島博信 同受中鋁公司控制 66,639 3.35% (66,639) 66,746 3.49% (66,639) 長城化學 同受中鋁公司控制 15,009 0.75% (15,009) 15,009 0.78% - 貴州貴鋁華新新材料有限責任公司 同受中鋁公司控制 10,752 0.54% - 10,826 0.57% - 山東鋁業公司 同受中鋁公司控制 10,162 0.51% - 1,607 0.08% - 其他關聯方 34,986 1.76% (2,320) 66,241 3.46% (51,317) 1,41

782、2,740 70.91% (128,124) 1,352,040 70.66% (162,112) 注：因本公司本年度處置鋁加工子公司股權，自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業由本公司的子公司轉為本公司的關聯方。根據債權轉讓協議，本公司應收河南鋁業的款項由中鋁公司提供擔保。 (j) 2013 年度本公司不存在因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2012 年度：無)。 (k) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司無用于短期借款質押的應收賬款(2012 年 12 月 31 日：無)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為

783、人民幣千元) 242 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 股權債權及資產處置款(附注五(5) 3,630,734 - 與子公司流動資金往來 1,295,279 1,970,429 委托貸款 2,226,665 5,006,896 借出款項 280,678 399,275 保證金 7,291 251,884 政府補貼 - 156,732 材料款 76,526 65,803 代墊款項 19,441 105,137 備用金 24,692 28,868 水電費 41,995 37,228

784、備件款 4,843 6,364 投資準備金 571 3,447 其他 331,685 104,695 7,940,400 8,136,758 減：壞賬準備 (311,018) (323,877) 7,629,382 7,812,881 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 243 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款(續續) (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年以內 6,452,417 6,366,509 一到

785、二年 282,040 732,264 二到三年 186,732 218,385 三年以上 1,019,211 819,600 7,940,400 8,136,758 減：壞賬準備 (311,018) (323,877) 7,629,382 7,812,881 (b) 其他應收款按類別分析如下： 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例 金額 計提 比例 金額 占總額 比例 金額 計提 比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備 7,790,830 98% (207,837) 3% 7,938,805 98% (217

786、,129) 3% 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備 149,570 2% (103,181) 69% 197,953 2% (106,748) 54% 7,940,400 100% (311,018) 4% 8,136,758 100% (323,877) 4% (c) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 中鋁澳洲 125,425 (125,425) 100% 注 1 重慶億森 11,778 (11,778) 100% 注 2 山西晉信 16,662 (16,662) 100% 注 3 深圳名都實業公

787、司 14,000 (14,000) 100% 注 4 山西碳素廠 11,048 (11,048) 100% 注 4 其他 7,611,917 (28,924) 7,790,830 (207,837) 注 1：由于奧魯昆項目已終止，本公司對子公司中鋁澳洲的其他應收款全額計提壞賬準備。 注 2：重慶億森由于經營困難，管理層預期該款項難以收回，全額計提壞賬準備。 注 3：根據國家相關政策，山西晉信已停產，因此管理層預期該款項難以收回，并全額計提壞賬準備。 注 4：上述其他應收款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，并全額計提壞賬準備。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2

788、013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 244 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款(續續) (d) 于 2013 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額 壞賬準備 計提比例 理由 建工工業爐修造廠 5,824 (5,824) 100% 注 1 中國稀土 5,500 (5,500) 100% 注 1 鄭州物貿公司 4,800 (4,800) 100% 注 1 華云公司 5,000 (4,800) 96% 注 2 其他 128,446 (82,257) 149,570

789、(103,181) 注 1：上述其他應收款均為本公司重組成立時國有股股東投入，投入時已經評估認為難以收回，并全額計提壞賬準備。 注 2：華云公司項目已停止，本公司正在對該款項進行清理。 (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年全額收回或轉回，或在本年收回或轉回比例較大的其他應收款情況如下： 轉回或 收回原因 確定原壞賬 準備的依據 轉回或收回前累積已計提壞賬準備金額 轉回或 收回金額 神池縣晉龍礦業有限責任公司 收回欠款 長期未收回 1,235 100 其他 收回欠款 長期未收回 302 279 1,537 379 (f) 2013 年度，本公司核銷的其他應收款為

790、 240 千元(2012 年度：1,192 千元)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 245 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (2) 其他應收款其他應收款(續續) (g) 于 2013 年 12 月 31 日， 本公司應收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的其他應收款為2,305,664 千元(2012 年 12 月 31 日：2,250 千元)。 (h) 于 2013 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款 總額比例 第一

791、名 母公司 2,305,664 一年以內 29% 第二名 關聯方 756,913 一年以內 10% 第三名 關聯方 726,068 一年以內 9% 第四名 關聯方 568,157 一年以內 7% 第五名 子公司 454,741 三年以上 6% 4,811,543 61% (i) 應收關聯方的其他應收款分析如下 與本公司關系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金額 占其他應收款總額的比例 壞賬 準備 金額 占其他應收款總額的比例 壞賬 準備 本公司之子公司 本公司之子公司 2,748,715 34.62% (125,425) 6,662,536 81.88% (

792、155,290) 中鋁公司 本公司之母公司 2,305,664 29.04% - 2,250 0.03% - 貴州鋁廠 同受中鋁公司控制 756,913 9.53% - - - - 鑫峪溝煤業 本公司之合營公司 726,068 9.14% - 605,041 7.44% - 西北鋁加工廠 同受中鋁公司控制 568,157 7.16% - - - - 河南鋁業(注) 同受中鋁公司控制 233,000 2.93% - - - - 華西鋁業(注) 同受中鋁公司控制 31,499 0.40% - - - - 山西晉信 本公司之合營公司 16,662 0.21% (16,662) 16,662 0.20

793、% (16,662) 青島輕金屬(注) 同受中鋁公司控制 12,170 0.15% - - - - 山西碳素廠 同受中鋁公司控制 11,048 0.14% (11,048) 11,048 0.14% (11,048) 其他關聯方 18,048 0.23% (8,498) 11,757 0.14% (7,205) 7,427,944 93.55% (161,633) 7,309,294 89.83% (190,205) 注：因本公司本年度處置鋁加工子公司股權，自 2013 年 6 月 27 日起，河南鋁業、青島輕金屬和華西鋁業由本公司的子公司轉為本公司的關聯方。根據債權轉讓協議，本公司應收河南鋁

794、業和青島輕金屬的款項由中鋁公司提供擔保。于 2013 年 12 月 31 日，本公司應收河南鋁業的款項為委托貸款。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 246 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 子公司(a) 25,487,195 22,116,113 合營企業(b) 1,344,385 1,490,208 聯營企業(c) 無公開報價 874,990 3,546,137 有公開報價 767,789 - 其

795、他長期股權投資(d) 7,000 7,000 28,481,359 27,159,458 減：長期股權投資減值準備 (578,329) (1,062,944) 27,903,030 26,096,514 本公司不存在長期投資變現的重大限制。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 247 十六十六 公司財務報表附公司財務報表附注注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例

796、持股比例與表決權比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 華西鋁業(注 1) 成本法 - 259,595 - (259,595) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 中鋁瑞閩(注 1) 成本法 - 1,529,967 - (1,529,967) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 西南鋁冷連軋(注 1) 成本法 - 624,190 - (624,190) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 西南鋁板帶(注 1) 成本法 - 398,721 - (398,721) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 河南鋁業(注 1) 成本法 - 62

797、6,896 - (626,896) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 包頭鋁業 成本法 2,795,574 2,401,574 394,000 - 2,795,574 100% 100% 不適用 - - - 中鋁太岳礦業有限公司 成本法 30,600 30,600 - - 30,600 51% 51% 不適用 - - - 山東山鋁電子技術有限公司 成本法 8,708 8,708 - - 8,708 75% 75% 不適用 - - - 山東齊韻有色冶金工程設計院有限公司 成本法 3,364 3,364 - - 3,364 100% 100% 不適用 - - - 淄博萬成工貿有限公司 成

798、本法 33,404 - 33,404 - 33,404 95.95% 95.95% 不適用 - - - 河南華慧有色工程設計院有限公司 成本法 2,318 2,318 - - 2,318 100% 100% 不適用 - - - 鄭州海賽高技術陶瓷公司 成本法 3,269 3,269 - - 3,269 80% 80% 不適用 - - - 山西華澤 成本法 900,000 900,000 - - 900,000 60% 60% 不適用 - - - 蘭州鋁業建筑有限責任公司 成本法 2,112 2,112 - - 2,112 93.33% 93.33% 不適用 - - - 中鋁香港 成本法 5,2

799、82,748 5,282,748 - - 5,282,748 100% 100% 不適用 (358,245) - - 山西龍門鋁業有限公司 成本法 29,219 29,219 - - 29,219 55% 55% 不適用 (29,219) - - 山西河東碳素廠 成本法 11,756 11,756 - - 11,756 72.57% 72.57% 不適用 (11,662) - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 248 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a

800、) 子公司(續) 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權比例不一致的說明 減值 準備 本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 山西華泰炭素有限責任公司 成本法 39,400 39,400 - - 39,400 93.81% 98.81% 間接持有部分股權 (36,922) - - 山西華圣 成本法 510,000 510,000 - - 510,000 51% 51% 不適用 - - - 撫順鋁業 成本法 1,140,000 1,140,000 - - 1,140,000 100% 1

801、00% 不適用 - - - 遵義氧化鋁 成本法 1,025,880 1,025,880 - - 1,025,880 73.28% 73.28% 不適用 - - - 遵義鋁業 成本法 364,557 364,557 - - 364,557 62.10% 62.10% 不適用 (142,281) (142,281) - 山東華宇 成本法 865,260 865,260 - - 865,260 55% 55% 不適用 - - - 甘肅華鷺 成本法 270,300 270,300 - - 270,300 51% 51% 不適用 - - - 南海合金 成本法 184,000 184,000 - - 18

802、4,000 100% 100% 不適用 - - - 中鋁礦業 成本法 981,907 921,907 60,000 - 981,907 100% 100% 不適用 - - - 中鋁國貿 成本法 899,271 899,271 - - 899,271 100% 100% 不適用 - - - 焦作萬方(注 2) 成本法 - 185,213 - (185,213) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 青島輕金屬(注 1) 成本法 - 418,000 - (418,000) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - - 河南鑫誠建設監理有限公司 成本法 3,572 3,572 - - 3,572

803、 100% 100% 不適用 - - - 河南中州鋁建設有限公司 成本法 23,870 23,870 - - 23,870 100% 100% 不適用 - - - 中鋁中州礦業有限公司 成本法 503,000 300,000 203,000 - 503,000 100% 100% 不適用 - - - 山西華誼 成本法 40,800 40,800 - - 40,800 51% 51% 不適用 - - - 華禹能源 成本法 262,801 262,801 - - 262,801 100% 100% 不適用 - - - 山西華興 成本法 1,320,000 947,952 372,048 - 1,3

804、20,000 100% 100% 不適用 - - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 249 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續續) (a) 子公司(續) 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年減少 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權比例不一致的說 減值 準備 本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 中鋁物資供銷有限公司 成本法 100,000 100,000 - - 100,000 100%

805、100% 不適用 - - - 華陽礦業 成本法 695,218 408,300 286,918 - 695,218 70% 70% 不適用 - - - 中鋁遵義礦業有限公司 成本法 290,000 290,000 - - 290,000 100% 100% 不適用 - - - 貴州礦業 成本法 330,000 180,000 150,000 - 330,000 100% 100% 不適用 - - - 中鋁能源 成本法 539,993 539,993 - - 539,993 100% 100% 不適用 - - - 中鋁山西孝義鋁礦有限公司 成本法 10,000 10,000 - - 10,000

806、 100% 100% 不適用 - - - 中鋁內蒙古資源開發有限公司 成本法 70,000 70,000 - - 70,000 100% 100% 不適用 - - - 山西中鋁華北礦業有限公司(注 3) 成本法 10,000 - 10,000 - 10,000 100% 100% 不適用 - - - 寧夏能源(注 4) 成本法 5,384,175 - 5,895,294 - 5,895,294 70.82% 70.82% 不適用 - - 17,650 中鋁青海鋁電有限公司(注 3) 成本法 9,000 - 9,000 - 9,000 90% 90% 不適用 - - - 22,116,113 7

807、,413,664 (4,042,582) 25,487,195 (578,329) (142,281) 17,650 注 1：于 2013 年 6 月 9 日，本公司與中鋁公司簽訂股權轉讓協議，將公司持有的上述六家子公司的全部股權轉讓給中鋁公司。該轉讓于 2013 年 6 月 27 日完成。參見附注四(4)(a)。 注 2：于 2013 年 4 月 19 日，由于焦作萬方定向發行股票，本公司喪失對焦作萬方控制權。參見附注四(4)(b)。 注 3：為本公司于本年度新設立的子公司。 注 4：于 2013 年 1 月 23 日，本公司完成對寧夏能源 70.82%股權的收購，并自該日起寧夏能源成為本公

808、司的子公司。參見附注四(3)(b)。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 250 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續續) (b) 合營企業 本年增減變動 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 追加或 減少投資 按權益法調 整的凈損益 宣告分派的現金股利 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表權 比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 山西晉信(附注五(9)(a) 權益法 17,869 - - - - - -

809、 50% 50% 不適用 - - 廣西華銀(附注五(9)(a) 權益法 805,855 972,156 - 28,308 - - 1,000,464 33% 33% 不適用 - - 鑫峪溝煤業(附注五(9)(a) 權益法 346,068 387,095 - (2,147) - (41,027) 343,921 34% 34% 不適用 - - 中鋁薩帕(附注五(9)(a) 權益法 - 130,957 - (3,737) - (127,220) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 1,490,208 - 22,424 - (168,247) 1,344,385 - - 中國鋁業股份有限公司 財

810、務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 251 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續續) (c) 聯營企業 本年增減變動 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 追加或 減少投資 按權益法調整的凈損益 宣告分派的現金股利 其他權 益變動 處置投資 減少 其他變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權 比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 無公開報價 多氟多科技(附注五(9)(b) 權益法 57,000 57,583 - 408 - - -

811、- 57,991 45% 45% 不適用 - - 農銀匯理(附注五(9)(b) 權益法 29,036 45,127 - 7,572 (964) - - - 51,735 15% 15% 不適用 - - 貴鋁鋁業(附注五(9)(b) 權益法 - 138,746 - - - - (138,746) - - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 青海能發(附注五(9)(b) 權益法 755,000 763,448 - 577 - 1,239 - - 765,264 21% 21% 不適用 - - 寧夏能源(附注五(9)(b) 權益法 - 2,541,233 - 6,346 - - - (2,547,5

812、79) - 不適用 不適用 不適用 不適用 - 有公開報價 焦作萬方(附注五(9)(b) 權益法 185,213 - - 51,744 (28,813) 157,278 - 587,580 767,789 17.75% 17.75% 不適用 - - 3,546,137 - 66,647 (29,777) 158,517 (138,746) (1,959,999) 1,642,779 - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 252 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (3) 長期股權投資長期股權投資(續

813、續) (d) 其他長期股權投資 核算方法 投資成本 2013 年 1 月 1 日 本年增減變動 2013 年 12 月 31 日 持股 比例 表決權 比例 持股比例與表決權 比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 本年宣告分派的現金股利 東興證券(附注五(9)(c) 成本法 2,000 2,000 - 2,000 0.10% 0.10% 不適用 - - - 中色國際氧化鋁開發有限公司(附注五(9)(c) 成本法 5,000 5,000 - 5,000 10% 10% 不適用 - - - 7,000 - 7,000 - - - 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 3

814、1 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 253 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 營業營業收入和營業成本收入和營業成本 2013 年度 2012 年度 主營業務收入 44,888,930 47,217,397 其他業務收入 2,138,103 1,299,387 47,027,033 48,516,784 主營業務成本 (45,153,939) (48,015,888) 其他業務成本 (1,931,784) (1,265,566) (47,085,723) (49,281,454) (a) 主營業務收入和主營業務成本 按行業分析如下： 2013年度 2012年

815、度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 鋁行業 44,888,930 (45,153,939) 47,217,397 (48,015,888) 按產品分析如下： 2013年度 2012年度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 氧化鋁板塊 27,367,214 (27,050,556) 28,385,871 (29,245,220) 原鋁板塊 23,562,484 (23,969,991) 25,886,327 (25,840,049) 鋁加工板塊 403,670 (417,128) 711,529 (704,849) 其他板塊 252,694 (299,

816、506) 124,417 (182,439) 板塊抵銷 (6,697,132) 6,583,242 (7,890,747) 7,956,669 44,888,930 (45,153,939) 47,217,397 (48,015,888) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 254 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (4) 營業營業收入和營業成本收入和營業成本(續續) 按地區分析如下： 2013年度 2012年度 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 境內 44,888,930 (45

817、,153,939) 47,217,397 (48,015,888) (b) 其他業務收入和其他業務成本 2013年度 2012年度 其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本 出售殘余材料及其他材料 430,493 (474,678) 274,027 (284,641) 提供電力、氣體、熱力和水 491,150 (460,566) 401,045 (415,323) 提供機械加工及其他服務 144,847 (123,564) 267,814 (266,757) 其他 1,071,613 (872,976) 356,501 (298,845) 2,138,103 (1,931,784

818、) 1,299,387 (1,265,566) (c) 本公司前五名客戶的營業收入情況 本公司前五名客戶營業收入的總額為 13,979,216 千元(2012 年度：19,632,719 千元)，占本公司全部營業收入的比例為 30%(2012 年度：41%)，具體情況如下： 客戶名稱 營業收入 占本公司全部營業 收入的比例(%) 第一名 中鋁國際貿易有限公司 3,397,246 7% 第二名 中鋁河南國際貿易有限公司 3,303,652 7% 第三名 中鋁佛山國際貿易有限公司 2,898,586 6% 第四名 中鋁青海西部國際貿易有限公司 2,223,310 5% 第五名 中鋁重慶國際貿易有限

819、有限公司 2,156,422 5% 13,979,216 30% 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 255 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (5) 投資投資(損失損失)/收益收益 2013年度 2012年度 成本法核算的長期股權投資收益 17,650 91,430 權益法核算的長期股權投資收益(a) 89,071 37,811 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債產生的投資損失 (16,653) (114,916) 處置子公司產生的投資凈損

820、失(b) (1,956,623) - 處置合營公司和聯營公司產生的投資損失(c) (1,491) - 按新持股比例確認歸屬于本公司的焦作萬方增發股份導致的凈資產增加額 150,834 - 委托貸款投資收益 80,508 41,384 理財產品投資收益 7,325 6,289 (1,629,379) 61,998 (a) 權益法核算的長期股權投資收益 投資收益占本公司利潤總額5%以上的被投資單位， 或占利潤總額比例最高的前5家被投資單位列示如下： 2013年度 2012年度 本年比上年增減變動的原因 焦作萬方(注 1) 51,744 - 子公司轉聯營公司 廣西華銀 28,308 21,850 被

821、投資單位盈利情況變化 農銀匯理 7,572 4,510 被投資單位盈利情況變化 寧夏能源(注 2) 6,346 - 被投資單位盈利情況變化 及核算期間變更 青海能發 577 5,338 被投資單位盈利情況變化 94,547 31,698 注 1：于 2013 年 4 月 19 日，本公司喪失對焦作萬方的控制權，并自該日起，本公司對焦作萬方按聯營公司核算。 注 2：于 2013 年 1 月 23 日，本公司取得寧夏能源的控制權，并自該日起，本公司對寧夏能源以子公司進行核算。 (b) 該金額為本年度本公司處置鋁加工子公司股權及債權產生的投資損失。 (c) 該金額為本年度本公司處置合營公司中鋁薩帕

822、50%股權和聯營公司貴鋁鋁業 40%股權產生的投資損失。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 256 十六十六 公司財務報表附注公司財務報表附注(續續) (6) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (a) 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2013年度 2012年度 凈虧損 (8,114,445) (6,807,876) 加：計提的資產減值準備 1,140,185 1,420,008 固定資產折舊 4,128,893 4,022,277 公允價值變動(收益)/ 損失 (11,222) 13,684 無形資產攤銷 171,

823、020 98,730 長期待攤費用攤銷 16,394 9,580 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的(收益)/損失 (205,925) 409,845 與資產相關的政府補助 (30,371) (93,702) 財務費用 3,484,916 2,913,604 投資損失/(收益) 1,629,379 (111,666) 遞延所得稅資產減少/(增加) 297,030 (403,495) 存貨的增加 (1,022,420) (459,424) 開具應付票據及信用證對應的受限資金的減少/(增加) 226,909 (102,808) 經營性應收項目的減少 917,752 648,080 經營性應付項

824、目的增加/(減少) 2,594,893 (465,475) 安全生產費凈變動 11,314 (16,586) 聯營公司初始利得 - (504,773) 經營活動產生的現金流量凈額 5,234,302 570,003 (b) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 2013 年度無不涉及現金收支的重大投資和籌資活動。 (c) 現金及現金等價物凈變動情況 2013年度 2012年度 現金的期末余額 4,890,967 4,396,234 減：現金的期初余額 (4,396,234) (4,006,936) 加：現金等價物的期末余額 - - 減：現金等價物的期初余額 - - 現金及現金等價物凈(減少)/增

825、加額 494,733 389,298 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 257 一 非經常性損益明細表非經常性損益明細表 2013年度 2012年度 非流動資產處置凈收益/(損失) 326,533 (455,870) 計入當期損益的政府補助 823,880 744,490 取得子公司投資成本小于購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值產生的收益(附注四(3)(b) 651,185 - 持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置以公允價

826、值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債取得的投資收益/(損失) 96,096 (143,334) 處置子公司產生的投資收益(附注四(4)(a) 5,922,154 - 處置合營公司和聯營公司產生的投資收益 5,709 - 視同處置焦作萬方產生的投資收益(附注四(4)(a) 804,766 - 新收購子公司在購買日前持有的股權在購買日以公允價值重新計量產生的投資收益(附注四(3)(b) 53,953 - 理財產品投資收益 18,746 26,960 委托貸款投資收益 93,435 41,987 聯營公司初始投資利得 - 504,773 單獨進行減值測

827、試的應收款項減值準備轉回 22,359 10,619 除上述各項之外的其他營業外收入和支出凈額 157,363 2,044 8,976,179 731,669 所得稅影響額 (109,121) (191,274) 少數股東權益影響額(稅后) (112,543) (94,294) 8,754,515 446,101 非經常性損益明細表編制基礎 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交

828、易和事項產生的損益。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 258 一 非經常性損益明細表非經常性損益明細表(續續) 營業外收入與營業外支出中的非經常性損益如下： 2013年度 2012年度 營業外收入中的非經常性損益 2,161,989 1,337,182 非流動資產處置利得 307,605 13,723 其中：固定資產處置利得 188,668 12,256 無形資產處置利得 118,937 1,467 貴州分公司氧化鋁生產線凈資產處置利得 33,247 - 西北鋁加工分公司凈資產處置利得 84,229 - 政府補助 8

829、23,880 744,490 取得子公司投資成本小于購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值產生的收益(附注四(3)(b) 651,185 - 聯營公司初始投資利得 - 504,773 其他 261,843 74,196 營業外支出中的非經常性損益 (203,028) (541,745) 非流動資產處置損失 (98,548) (469,593) 其中：固定資產處置損失 (98,548) (469,593) 對外捐贈 (14,601) (18,587) 罰款支出 (4,498) (10,688) 其他 (85,381) (42,877) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月

830、31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 259 二二 境內外財務報表差異調節表境內外財務報表差異調節表 本集團為在香港聯交所上市的 H 股公司，本集團按照國際財務報告準則編制了財務報表。本財務報表在某些方面與本集團按照國際財務報告準則編制的財務報表之間存在差異，差異項目及金額列示如下： 凈利潤(合并)(注 1)(注 2) 凈資產(合并)(注 1)(注 2) 2013 年度 2012年度 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 按企業會計準則 947,891 (8,233,754) 44,357,725 43,835,118 差異金額 27,355 - -

831、(27,355) 按國際財務報告準則 975,246 (8,233,754) 44,357,725 43,807,763 注 1： 分別為歸屬于母公司股東的凈利潤/(虧損)及歸屬于母公司股東權益。 注 2： 根據 2010 年 7 月 14 日發布的財政部關于印發企業會計準則解釋第 4 號的通知第六條的規定， 在合并財務報表中， 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。該項調整需要追溯，與國際財務報告準則存在差異。2013 年度，本集團處置了存在上述準則差異影響的子公司河南鋁業，在國際財務報告準則下對應的少數股東權益相應

832、轉出。2013 年度，按企業會計準則與國際財務報告準則編制的歸屬母公司股東的凈利潤存在準則差異。于 2013 年 12 月 31 日，按企業會計準則與國際財務報告準則編制的歸屬母公司股東的凈資產不存在準則差異。 三三 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益/(損失損失) 加權平均 凈資產收益率(%) 每股收益/(損失) 基本每股收益/(損失) 稀釋每股收益/(損失) 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 歸屬于公司普通股股東的凈利潤/(虧損) 2.15% (17.24%) 0.07 (0.61) 0.07 (0.61) 扣除非經常

833、性損益后歸屬于公司普通股股東的凈虧損 (17.72%) (18.18%) (0.58) (0.64) (0.58) (0.64) 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 260 四四 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 (1) 資產負債表項目資產負債表項目 對于 2013 年 12 月 31 日相比于 2012 年 12 月 31 日變動幅度達 30%以上， 或占本集團報表日資產總額 5%以上的報表項目的波動分析 增減變動 項目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12

834、月 31 日 變動金額 變動比例 主要變動原因 應收票據 2,142,453 1,190,643 951,810 80% 主要是本集團在銷售中適當增加了票據結算方式所致。 應收賬款 4,014,152 1,425,219 2,588,933 182% 主要是本集團新并入寧夏能源以及擴大貿易量產生的應收款增加所致。 預付賬款 5,805,619 4,481,005 1,324,614 30% 主要是本集團為了穩定市場供應及拓展業務需要增加了采購預付款所致。 應收股利 125,135 189,638 (64,503) (34%) 主要是本集團收回現金股利所致。 應收利息 294,748 1,248

835、 293,500 23518% 主要是本集團對中鋁公司資產轉讓價款及股權出售計提的利息。 其他應收款 11,674,138 2,530,189 9,143,949 361% 主要是本集團應收中鋁公司中鋁鐵礦股權、鋁加工板塊及貴州氧化鋁生產線的轉讓款。 存貨 23,535,948 25,596,476 (2,060,528) (8%) 主要是本集團加大存貨銷售力度， 回籠資金所致。 長期股權投資 6,984,771 9,213,415 (12,228,644) (64%) 主要是本集團中鋁香港公司出售中鋁鐵礦股權使得減少聯營公司 Simfer Jersey Limited 的投資所致。 固定資產

836、 85,145,430 81,675,584 3,469,846 4% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的固定資產凈額和轉讓鋁加工及貴州分氧化鋁生產線減少的固定資產凈額綜合影響所致。 在建工程 15,190,275 14,382,407 807,868 6% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的在建工程。 工程物資 270,267 190,100 80,167 42% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的工程物資。 無形資產 11,251,410 4,491,491 6,759,919 151% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的煤炭采礦權。 其他非流動資產 13,179,313 1,290,446 11

837、,888,867 921% 主要是本集團本集團應收中鋁公司中鋁鐵礦股權、鋁加工板塊以及貴州分氧化鋁生產線的轉讓款。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1,947 12,662 (10,715) (85%) 主要是本集團期貨合約期末持倉虧損減少所致。 應付票據 3,631,144 2,175,710 1,455,434 67% 主要是本集團為應對貨幣市場緊縮，在采購中適當增加票據結算方式所致。 應付賬款 8,770,506 4,883,484 3,887,022 80% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的應付賬款，以及采購中適當延長了付款期限所致。 應付利息 726,064 548,3

838、81 177,683 32% 主要是本集團新并入寧夏能源導致有息負債規模增加所致。 長期借款 26,974,618 19,910,787 7,063,831 35% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的長期借款。 專項儲備 146,200 92,193 54,007 59% 主要是本集團新并入寧夏能源增加的專項儲備及本集團提取的安全生產費增加所致。 外幣報表折算差額 (251,401) (17,382) (234,019) 1346% 主要是外幣匯率變動所致。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 261 四四 主要會計報表項

839、目的異常情況及原因的說明主要會計報表項目的異常情況及原因的說明(續續) (2) 利潤表項目利潤表項目 對 2013 年度相比去年同期變動幅度達 30%以上，或占本集團報表日利潤總額 5%以上的報表項目的波動分析 增減變動 項目 2013 年度 2012 年度 變動金額 變動比例 主要變動原因 營業收入 173,038,099 149,478,821 23,559,278 16% 主要是本集團新并入寧夏能源以及產品外銷量增加所致。 營業成本 (169,290,846) (148,406,440) (20,884,406) 14% 主要是本集團新并入寧夏能源以及產品外銷量增加所致。 營業稅金及附加

840、 (374,304) (290,017) (84,287) 29% 主要是本集團新并入寧夏能源以及本年繳納稅費增加所致。 財務費用，凈額 (5,584,865) (4,664,194) (920,671) 20% 主要是本集團新并入寧夏能源使得有息負債規模增加所致。 資產減值損失 (1,799,061) (1,510,803) (288,258) 19% 主要是本集團計提長期資產減值、壞賬準備所致。 投資收益 7,661,156 233,359 7,427,797 3183% 主要是本集團處置中鋁鐵礦股權、 鋁加工板塊股權債權、 喪失對焦作萬方控制權所確認的資本運作收益增加所致。 營業外收入

841、2,161,989 1,337,182 824,807 62% 主要是本集團獲得了與損益有關的政府補貼增加及并購寧夏能源產生的負商譽所致。 營業外支出 (203,028) (541,745) 338,717 (63%) 主要是本集團固定資產報廢損失減少所致。 所得稅 (338,283) 448,479 (786,762) (175%) 主要是本集團核銷以前年度遞延所得稅資產所致。 中國鋁業股份有限公司 財務報表附注 2013 年 12 月 31 日 (除特別注明外，金額單位為人民幣千元) 262 第十一節備查文件目錄第十一節備查文件目錄 (一) 載有法定代表人、總會計師、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表； (二) 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； (三) 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿； (四) 在其它證券市場公布的年度報告。 董事長：熊維平 中國鋁業股份有限公司 2014 年 3 月 18 日