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1、2019 年年度報告 1 / 208 公司代碼:600760 公司簡稱:中航沈飛 中航沈飛股份有限公司中航沈飛股份有限公司 20192019 年年度報告年年度報告 2019 年年度報告 2 / 208 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整,本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職
2、務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 董事 劉志敏 公務原因 王永慶 三、三、 致同致同會計師事務所(特殊普通合伙)會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人公司負責人錢雪松錢雪松、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人邢一新邢一新 及會計機構負責人(會計主管人員)及會計機構負責人(會計主管人員)呂紅呂紅宇宇聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤
3、分配預案或公積金轉增股本預案 經致同會計師事務所(特殊普通合伙)審計,2019年度公司實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為87,778.60萬元,母公司實現凈利潤60,322.64萬元,母公司年初未分配利潤為-36,019.10萬元,提取法定公積和彌補前期虧損后,截至2019年12月31日母公司期末可供分配利潤為人民幣21,873.19萬元。 經董事會決議, 公司以2019年度實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數分配利潤。本次利潤分配方案如下: 公司擬向全體股東每10股派發現金紅利1.5元(含稅)。截至2019年12月31日公司總股本1,400,389,285股,以此計算合計擬派發現金紅利21
4、0,058,392.75元(含稅),占本年度歸屬于上市公司股東凈利潤的23.93%。 如在本公告披露之日起至實施權益分派股權登記日期間,因回購股份、股權激勵授予股份回購注銷、重大資產重組股份回購注銷等致使公司總股本發生變動的,公司擬維持每股分配比例不變,相應調整分配總額。如后續總股本發生變化,將另行公告具體調整情況。 上述2019年度利潤分配方案尚需提交股東大會審議。 六、六、 前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾,敬請投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是
5、否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 2019 年年度報告 3 / 208 八、八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況? 否 九、九、 重大風險提示重大風險提示 公司已在本年度報告中詳細描述公司可能面臨的風險,敬請投資者予以關注,詳見本年度報告第四節“經營情況討論與分析”章節中 “三、 公司關于公司未來發展的討論與分析” 之“ (四)可能面對的風險”。 十、十、 其他其他 適用 不適用 公司已在本年度報告中說明未披露部分行業經營性信息,敬請投資者予以關注,詳見本年度報告第四節“經營情況討論與分析”章節中“四、公司因不適用準則規
6、定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明”。 2019 年年度報告 4 / 208 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義 . 5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 . 6 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 . 11 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 . 12 第五節第五節 重要事項重要事項 . 25 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況 . 49 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 . 56 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 57 第九節第
7、九節 公司治理公司治理 . 64 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 . 67 第十一節第十一節 財務報告財務報告 . 68 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 . 208 2019 年年度報告 5 / 208 第一節第一節 釋義釋義 一、一、 釋義釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義: 常用詞語釋義 上市公司、本公司、公司 指 中航沈飛股份有限公司(曾用名:“中航黑豹股份有限公司”,簡稱“中航黑豹”) 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 國務院國資委 指 國務院國有資產監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 航空工業集團 指 中國航空工業集團
8、有限公司 財務公司 指 中航工業集團財務有限責任公司 華融公司 指 中國華融資產管理股份有限公司 金城集團 指 金城集團有限公司 中航機電 指 中航工業機電系統股份有限公司 機載公司 指 中航機載系統有限公司 中航投資 指 中航投資控股有限公司 中航科工 指 中國航空科技工業股份有限公司 沈飛公司 指 沈陽飛機工業(集團)有限公司 民品公司 指 沈陽沈飛民品工業有限公司 物裝公司 指 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 線束公司 指 沈陽沈飛線束科技有限公司 會議公司 指 沈陽沈飛會議服務有限責任公司 民機公司 指 中航沈飛民用飛機有限責任公司 沈陽投資 指 中航(沈陽)投資管理有限公司 中航服
9、保 指 中航航空服務保障(天津)有限公司 貴飛公司 指 中航貴州飛機有限責任公司 華信信托 指 華信信托投資股份有限公司 上海公司 指 上海沈飛國際貿易有限公司 重大資產重組 指 1.公司以現金方式向金城集團有限公司出售截至2016年8月31日除上海航空特種車輛有限責任公司 66.61%股權外的全部資產及負債 2.公司向中國航空工業集團有限公司發行股份購買沈陽飛機工業(集團)有限公司 94.60%股權,向中國華融資產管理股份有限公司發行股份購買沈陽飛機工業(集團)有限公司5.40%股權 3.公司向中國航空工業集團有限公司、 中航機電系統有限公司、中航工業機電系統股份有限公司非公開發行股份募集配
10、套資金,實際募集資金 1,667,999,954.84 元 配套融資、募集配套資金 指 公司向中國航空工業集團有限公司、 中航機載系統有限公司 (原中航機電系統有限公司)、中航工業機電系統股份有限公司非公開發行股份募集配套資金,實際募集資金 1,667,999,954.84元 報告期內 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、萬元、億元 指 無特別說明,指人民幣元、萬元、億元 2019 年年度報告 6 / 208 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 中航沈飛股份有限公司 公司的中文簡稱 中航沈
11、飛 公司的外文名稱 AVIC SHENYANG AIRCRAFT COMPANY LIMITED 公司的外文名稱縮寫 AVIC SAC 公司的法定代表人 錢雪松 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 劉預 耿春明 聯系地址 沈陽市皇姑區陵北街1號 沈陽市皇姑區陵北街1號 電話 024-86598850 024-86598851 傳真 024-86598852 024-86598852 電子信箱 三、三、 基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 山東省威海市文登經濟開發區珠海東路28-1號 公司注冊地址的郵政編碼 264400 公司辦公地址 沈陽市皇姑區
12、陵北街1號 公司辦公地址的郵政編碼 110850 公司網址 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 沈陽市皇姑區陵北街1號公司證券業務室 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證劵交易所 中航沈飛 600760 中航黑豹 六、六、 其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所(境內) 名稱 致同會計師事務所(特殊普通合伙) 辦公地址 北京市朝陽區建國門外大街 22 號賽特廣場五層 簽
13、字會計師姓名 張沖良、馮海英 2019 年年度報告 7 / 208 七、七、 近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%) 2017年 營業收入 23,760,860,873.20 20,150,864,638.56 17.91 19,458,540,228.95 歸屬于上市公司股東的凈利潤 877,785,950.38 743,239,358.26 18.10 706,776,069.36 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 843,803,894
14、.11 709,958,887.99 18.85 369,365,049.84 經營活動產生的現金流量凈額 -1,147,887,622.59 235,195,589.55 -588.06 3,266,348,008.28 2019年末 2018年末 本期末比上年同期末增減(%) 2017年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 8,688,133,452.58 7,862,837,122.74 10.50 7,132,901,066.30 總資產 29,223,855,417.98 28,439,251,210.82 2.76 26,389,171,764.82 ( (二二) ) 主要財務指標主要財
15、務指標 主要財務指標 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%) 2017年 基本每股收益(元股) 0.63 0.53 18.87 0.51 稀釋每股收益(元股) 0.63 0.53 18.87 0.51 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元股) 0.60 0.51 17.65 0.26 加權平均凈資產收益率(%) 10.58 9.89 增加0.69個百分點 13.67 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%) 10.17 9.45 增加0.72個百分點 7.15 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 2019 年年度報告 8 / 208 八、八、 境內外會
16、計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二) 同時按照境外同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況屬于上市公司股東的凈資產差異情況 適用 不適用 (三三) 境內外會計準則差異的說明:境內外會計準則差異的說明: 適用 不適用 九、九、 2019 年分季度主要財務數據年分
17、季度主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 第一季度 (1-3 月份) 第二季度 (4-6 月份) 第三季度 (7-9 月份) 第四季度 (10-12 月份) 營業收入 5,084,719,961.56 6,200,028,104.58 4,605,533,010.71 7,870,579,796.35 歸屬于上市公司股東的凈利潤 198,280,377.16 232,313,851.12 189,700,605.54 257,491,116.56 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 192,109,385.20 218,573,518.70 182,900,006.64 250,2
18、20,983.57 經營活動產生的現金流量凈額 181,471,538.27 -4,629,177,241.89 4,503,644,422.12 -1,203,826,341.09 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2019 年金額 附注(如適用) 2018 年金額 2017 年金額 非流動資產處置損益 -3,904,974.69 -991,743.72 119,131,263.62 越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助,但
19、與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 48,091,503.62 39,520,592.00 6,746,623.78 2019 年年度報告 9 / 208 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素, 如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合
20、并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 205,994,186.09 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外, 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -619,200.00 538,915.21 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外, 持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 -5,593,963.08 單
21、獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 8,216,123.84 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 610,158.10 474,044.25 991,319.00 2019 年年度報告 10 / 208 其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,000,442.33 893,032.65 少數股東權益影響額 -125,781.73 -3,893.86 -3,459,231.41 所得稅影響額 -6,095
22、,328.28 -5,992,361.05 -748,180.61 合計 33,982,056.27 33,280,470.27 337,411,019.52 十一、十一、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 權益工具投資 81,063,400.00 51,063,400.00 -30,000,000.00 -5,593,963.08 合計 81,063,400.00 51,063,400.00 -30,000,000.00 -5,593,963.08 十二、十二、 其他其他 適用 不
23、適用 2019 年年度報告 11 / 208 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 (一)主要業務(一)主要業務 報告期內,公司主營業務為航空產品制造,主要產品包括航空防務裝備和民用航空產品,核心產品為航空防務裝備。 (二)經營模式(二)經營模式 公司根據特定用戶基于國防戰略需求確定的航空防務裝備型號與采購計劃組織研發、生產和銷售。航空防務裝備產品經國家立項、設計定型后,由公司根據用戶訂單制訂整體經營計劃。生產涉及試飛、總裝、部裝、零件等全部環節,根據用戶單位要求和設計單位技術
24、指標進行訂單式生產,并確保產品按合同節點完成交付;采購供應鏈體系設有合規供應商目錄,主要供應商需取得軍工業務資質,主要原材料采購價格依照國家相關規定確定;銷售采取直銷模式,公司依據用戶的采購計劃制訂相應的整機交付計劃,銷售價格依照國家軍品定價采購的相關規定確定。 (三)行業情況(三)行業情況 航空工業是現代大國博弈、強國爭雄的高端平臺,是維護國家安全的戰略性產業,是國家綜合國力的重要組成部分。中國特色社會主義事業進入新時代,建設航空強國已成為國家意志,中國航空工業正秉承“航空報國”初心、肩負“航空強國”使命,按照建設新時代航空強國“兩步走”的戰略目標,堅決實施“一心、兩融、三力、五化”航空強國
25、戰略。公司作為“中國殲擊機的搖籃”,始終將航空防務裝備的研發和制造業務作為核心業務,在國防建設中擔當強軍首責,在落實戰略中抓牢主責主業,在改革發展中發揮“主機牽頭”作用,推動航空主業實現高質量發展。 二、二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 適用 不適用 三、三、 報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 公司是集科研、生產、試驗、試飛為一體的大型現代化飛機制造企業,是我國航空防務裝備的主要研制基地,在航空防務裝備領域具有較強的核心競爭力和領先的行業地位。 歷史積淀方面,公司是我國航空防務裝備的整機供應商之一,自建國以來始
26、終承擔著我國重點航空防務裝備的研制任務,與我國航空防務裝備產業、國防事業共同成長,是我國國防主力航空防務裝備的研制基地。 經過近 70 年的發展, 公司在航空防務裝備及民用航空產品制造領域積累了豐富的經驗,擁有一套完整成熟的研發、生產、銷售體系,在工藝、技術、人才培養及儲備方面處于國內領先水平。 科技研發方面,公司被認定為高新技術企業,以用戶需求為牽引,積極開展基礎應用研究、前沿技術研究,擁有多項國家發明、實用新型專利,在數字化制造技術應用、復合材料應用、飛2019 年年度報告 12 / 208 機設計技術、航空技術裝備工程等領域擁有國家級企業技術中心、工程應用中心、鈦合金加工省級實驗室,推進
27、政產學研用相結合的軍民協同科技創新工作機制,成立了“沈陽新機快速試制中心”,擁有較強的航空防務裝備產品快速試制能力,多次獲得國家級及省部級科技進步獎、國防科技進步獎。 生產制造方面,公司建立了以數字化技術為主導的制造體系,在大型結構件數控加工、仿真技術應用、復合材料加工、鈑金及導管制造、飛機系統制造、多項特種工藝方面擁有領先的技術優勢,實現了飛機制造的跨代發展。近年公司圍繞型號研制需求,積極推進先進技術應用及智能制造生產模式,深入開展零件精準制造、裝配系統集成等技術研究,大力推動零件制造和裝配集成向自動化、智能化發展。 試驗試飛方面,公司構建了機載成品試驗體系,擁有綜合集成測試環境,具備進行成
28、品單項裝前試驗、故障定位、問題處理及整機調試、試驗試飛的能力,并利用數字化技術自主開發了遙測實時監控平臺、近場飛行光學全自動跟蹤、飛機姿態識別與動態實時測量、三維仿真著陸軌跡偏離告警、試飛數據處理、氣象情報信息等系統用于專項調試試飛。 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析 2019 年,公司深入貫徹黨的十九大精神,按照航空工業集團“一心、兩融、三力、五化”的新時代發展戰略,聚焦主責主業,航空主業蓬勃發展、質量提升步伐穩健、技術創新堅實邁進、改革管理縱深推進、黨建工作不斷加強,全面完成科研生產經營目標,出色完成國慶 70 周年閱兵等專項
29、任務,保持了良好的發展勢頭。 預研工作有序推進,新型號投入研制,豐富裝備譜系,為公司持續快速發展積淀能量;強化生產過程管控,對科研生產和經營發展的積極作用進一步凸顯;條件保障建設穩步實施,完成一批重點型號的研保條件和生產能力建設。 質量管理穩步提升,持續加強質量管理體系建設,推進質量綜合提升工程,深入推廣自主質量控制模式,實物質量持續向好;先進技術應用成效顯著,復合材料制造技術取得新突破,飛機鈦合金尾段制造關鍵成套裝備、電子束焊接裝備在生產線交付應用;信息化建設取得較大進展,扎實推進運營管控中心規劃建設,持續推動各類信息系統的完善與整合。 落實航空工業集團戰略部署,戰略規劃管理有序推進;AOS
30、 運營管理持續深化,實現流程對管理系統的承接與落實;人力資源管理強化歸位盡責,建立了領導人員能力管理體系;財務管理能力不斷提升, 完善財務信息管理系統, 強化成本管控, 促進降本增效; 上市公司運營更加規范,首次在滬市上市公司年度信息披露評價中晉升 A 級。 黨建工作不斷加強,深入貫徹全面從嚴治黨要求,切實履行管黨治黨主體責任,完成了各項黨建工作及中央延伸巡視等工作任務;扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育,進一步激發了干事創業的使命擔當。 2019 年年度報告 13 / 208 二、二、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 報告期內,公司全面實現年初確定目標,保持了良好的發展勢頭。公司
31、合并報表實現營業收入 2,376,086.09 萬元,同比增長 17.91%;凈利潤 88,055.06 萬元,同比增長 18.11%,歸屬于母公司所有者的凈利潤87,778.60萬元, 同比增長18.10%, 基本每股收益0.63元, 同比增長18.87%。 ( (一一) ) 主營業務分析主營業務分析 1.1. 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%) 營業收入 23,760,860,873.20 20,150,864,638.56 17.91 營業成本 21,646,571,261.48 18
32、,319,023,386.21 18.16 銷售費用 10,395,820.19 15,268,824.08 -31.91 管理費用 777,763,843.98 757,588,705.62 2.66 研發費用 218,351,084.03 171,619,065.09 27.23 財務費用 -64,699,542.33 -87,843,915.64 不適用 經營活動產生的現金流量凈額 -1,147,887,622.59 235,195,589.55 -588.06 投資活動產生的現金流量凈額 -534,360,768.96 -590,462,319.01 不適用 籌資活動產生的現金流量凈額
33、 -61,535,629.40 423,281,994.36 -114.54 2.2. 收入和成本分析收入和成本分析 適用 不適用 本年實現營業收入 2,376,086.09 萬元, 比上年同期增加 360,999.62 萬元,同比增長 17.91%。本年實現營業成本 2,164,657.13 萬元,比上年同期增加 332,754.79 萬元,同比增長 18.16%。 2019 年年度報告 14 / 208 (1).(1). 主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年
34、增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減 (%) 航空制造業 23,354,768,571.02 21,267,978,174.34 8.94 17.91 18.14 減少 0.17 個百分點 其他 173,036,028.86 160,572,619.26 7.20 20.14 28.51 減少 6.05 個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減 (%) 航空產品 23,354,768,571.02 21,267,978,174.34 8.94 17.91 18.14 減少 0.
35、17 個百分點 其他 173,036,028.86 160,572,619.26 7.20 20.14 28.51 減少 6.05 個百分點 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減 (%) 國內銷售 23,527,804,599.88 21,428,550,793.60 8.92 17.92 18.21 減少 0.22 個百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 無。 (2).(2). 產銷量情況產銷量情況分析表分析表 適用 不適用 主要產品 單位 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減(%)
36、 銷售量比上年增減(%) 庫存量比上年增減(%) 略 產銷量情況說明 公司主營產品涉及國家航空武器裝備,根據行業主管部門保密要求,公司無法披露上述相關數據。 2019 年年度報告 15 / 208 (3).(3). 成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 航空制造業 主營業務成本 21,267,978,174.34 99.25 18,002,824,882.24 99.31 18.14 其他 主營業務成本 160,572,619.26 0.75 1
37、24,947,534.10 0.69 28.51 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 航空產品 主營業務成本 21,267,978,174.34 99.25 18,002,824,882.24 99.31 18.14 其他 主營業務成本 160,572,619.26 0.75 124,947,534.10 0.69 28.51 成本分析其他情況說明 無。 2019 年年度報告 16 / 208 (4).(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 適用
38、不適用 前五名客戶銷售額 2,376,086.09 萬元,占年度銷售總額 98.47%;其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 206,188.62 萬元,占年度銷售總額 8.68%。 前五名供應商采購額 1,595,032.79 萬元,占年度采購總額 88.33%;其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 1,198,643.40 萬元,占年度采購總額 66.38%。 其他說明 無。 3.3. 費用費用 適用 不適用 單位:元 科目 本期金額 上期金額 增減(%) 變動原因 管理費用 777,763,843.98 757,588,705.62 2.66 主要是職工薪酬同比增加所致。 研發費用 218
39、,351,084.03 171,619,065.09 27.23 主要是研發投入同比增加所致。 財務費用 -64,699,542.33 -87,843,915.64 不適用 主要是利息凈收入同比減少所致。 銷售費用 10,395,820.19 15,268,824.08 -31.91 主要是展覽費同比減少所致。 4.4. 研發投入研發投入 (1). (1). 研發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 單位:元 本期費用化研發投入 218,351,084.03 本期資本化研發投入 0 研發投入合計 218,351,084.03 研發投入總額占營業收入比例(%) 0.92 公司研發人員的數量 2
40、,708 研發人員數量占公司總人數的比例(%) 18.73 研發投入資本化的比重(%) 0 (2). (2). 情況說明情況說明 適用 不適用 5.5. 現金流現金流 適用 不適用 單位:元 項目 2019 年 2018 年 增減額 增減百分比(%) 經營活動現金流入小計 20,134,356,838.89 17,854,466,412.43 2,279,890,426.46 12.77 經營活動現21,282,244,461.48 17,619,270,822.88 3,662,973,6320.79 2019 年年度報告 17 / 208 金流出小計 8.60 經營活動產生的現金流量凈額
41、-1,147,887,622.59 235,195,589.55 -1,383,083,212.14 -588.06 投資活動現金流入小計 26,861,631.11 21,787,157.00 5,074,474.11 23.29 投資活動現金流出小計 561,222,400.07 612,249,476.01 -51,027,075.94 -8.33 投資活動產生的現金流量凈額 -534,360,768.96 -590,462,319.01 56,101,550.05 不適用 籌資活動現金流入小計 191,500,000.00 673,362,630.00 -481,862,630.00
42、-71.56 籌資活動現金流出小計 253,035,629.40 250,080,635.64 2,954,993.76 1.18 籌資活動產生的現金流量凈額 -61,535,629.40 423,281,994.36 -484,817,623.76 -114.54 現金及現金等價物凈增加額 -1,744,164,632.39 66,415,590.81 -1,810,580,223.20 -2,726.14 (1) 經營活動產生的現金流量凈額-114,788.76 萬元, 比上年同期少流入 138,308.32 萬元,主要是支付的采購貨款同比增加所致。 (2)投資活動產生的現金流量凈額-53
43、,436.08 萬元,比上年同期多流入 5,610.16 萬元,主要是購建固定資產減少所致。 (3)籌資活動產生的現金流量凈額-6,153.56 萬元,比上年同期少流入 48,481.76 萬元,主要是取得借款收到的現金減少所致。 ( (二二) ) 非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 2019 年年度報告 18 / 208 ( (三三) ) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1. 資產資產及及負債負債狀狀況況 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例(%) 上期期末數 上期期末數占總資產的比例(%) 本期期末金額
44、較上期期末變動比例(%) 情況說明 貨幣資金 7,568,299,968.21 25.90 9,315,290,748.81 32.76 -18.75 主要是支付的款項大于收到的貨款所致 應收票據 148,952,356.16 0.51 11,722,424.80 0.04 1,170.66 主要是銷售產品增加所致 應收賬款 3,930,871,747.51 13.45 2,375,544,741.47 8.35 65.47 主要是銷售產品增加所致 預付款項 578,174,941.72 1.98 485,719,641.03 1.71 19.03 主要是預付采購貨款增加所致 存貨 10,48
45、5,832,542.58 35.88 9,770,728,250.62 34.36 7.32 主要是為下年生產交付的產品儲備的存貨增加所致 可供出售金融資產 81,063,400.00 0.29 不適用 主要是執行新金融工具準則及收回對參股企業的投資所致 其他非流動金融資產 51,063,400.00 0.17 不適用 固定資產 3,663,335,680.27 12.54 3,367,955,026.27 11.84 8.77 主要是項目交付增加所致 其他非流動資產 128,574,557.36 0.44 111,832,925.32 0.39 14.97 主要是預付長期資產款增加所致 短期
46、借款 33,500,000.00 0.11 223,500,000.00 0.79 -85.01 主要是償還銀行貸款所致 應付票據 1,120,140,615.88 3.83 536,151,527.25 1.89 108.92 主要是采購增加所致 應付賬款 9,772,389,487.69 33.44 8,234,414,947.55 28.95 18.68 主要是采購增加所致 預收款項 7,155,255,617.66 24.48 9,491,607,283.79 33.38 -24.61 主要是前期預收賬款隨產品交付在當期確認收入所致 應付職工薪酬 152,325,544.12 0.52
47、 154,544,262.89 0.54 -1.44 主要是本期發放了計提的薪酬所致 應交稅費 22,770,147.05 0.08 53,734,104.35 0.19 -57.62 主要是繳納企業所得稅款所致 其他流動負債 539,126,951.70 1.84 388,837,200.00 1.37 38.65 主要是預提費用增加所致 長期借款 450,000,000.00 1.54 450,000,000.00 1.58 長期應付款 -310,184,173.88 -1.06 -195,226,947.31 -0.69 不適用 主要是項目支出增加所致 其他說明 無。 2019 年年度報
48、告 19 / 208 2.2. 截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 單位:元 項目 年末賬面價值 受限原因 貨幣資金 232,000.00 履約保證金 貨幣資金 26,570.32 海關保證金 合計 258,570.32 3.3. 其他說明其他說明 適用 不適用 ( (四四) ) 行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 航空防務裝備行業是技術密集、資本密集型行業,存在較高進入壁壘,行業內生產企業主要根據特定用戶訂單生產,生產和銷售都具有較強的計劃性,產品銷售數量和價格受市場供求關系波動影響較小。公司產品包含我國部分主力航空防務裝備,自建國以來就始
49、終承擔著我國重點型號航空防務裝備的研制任務,航空防務裝備研制水平位于國內領先地位。 未來幾年,國資國企改革不斷向縱深推進,軍民融合深度發展格局加速孕育形成,這對公司深化改革實踐提出了一系列新課題。公司必須解放思想,乘勢而為,發揮好“主機牽頭”作用,探索集團化管理、市場化管控和資本化運營的新路徑,以領先的創新力、先進的文化力、卓越的競爭力,沖過改革發展的“拐點”和“難關”。 未來一段時期,新時代國防和軍隊現代化“三步走”戰略將深入實施,航空防務裝備研制任務呈現升級發展、大幅增長的總體態勢,這對公司生產組織、技術進步、資源保障等方面提出了新挑戰。公司必須大力推進管理能力、技術實力、隊伍建設等方面全
50、面躍升,確保又好又快產品實現,為一流軍隊提供一流裝備和服務,滿足客戶合同履約要求。 進入新時代,航空工業集團明確了航空強國“兩步走”的戰略目標,提出了“一心、兩融、三力、五化”新戰略,這對公司統籌推進航空主業全業務域管理、全產業鏈管控、全價值鏈提升等方面提出了新要求。公司必須推進航空強國的宏偉事業,以落實“兩融”發展模式和“五化”發展路徑為抓手, 將規模優勢、 資源優勢、 產業優勢轉化為發展優勢, 推動航空主業高質量發展,強力支撐航空強國的發展要求。2019 年年度報告 20 / 208 航空、船航空、船舶、鐵路運輸設備制造相關行業經營性信息分析舶、鐵路運輸設備制造相關行業經營性信息分析 1
51、報告期內公司訂單情況報告期內公司訂單情況 適用 不適用 2 高附加值船舶情況高附加值船舶情況 適用 不適用 3 報告期內盈利情況報告期內盈利情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 項目 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%) 航空產品 2,335,476.86 2,126,797.82 8.94 17.91 18.14 減少 0.17個百分點 4 報告期內占公司主營業務收入報告期內占公司主營業務收入 10%以上業務的情況以上業務的情況 適用 不適用 5 報告期內修理改裝業務情況報告期內修理改裝業務情況 適用 不適用 6
52、 重大項目重大項目 適用 不適用 ( (五五) ) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 (1)(1) 重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 (2)(2) 重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3) 以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 其他非流動金融資產 51,063,400.00 81,063,400.00 其中:權益工具投資 51,063,400.00 81,063,400.00 合計 51,
53、063,400.00 81,063,400.00 2019 年年度報告 21 / 208 ( (六六) ) 重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 1.沈飛公司協議轉讓所持貴飛公司2.07%股權事項 2018 年 12 月 24 日,公司九次會議審議通過關于轉讓中航貴州飛機有限責任公司 2.07%股權暨關聯交易的議案,同意公司全資子公司沈飛公司以經航空工業集團備案的評估價格人民幣24,406,036.92 元向航空工業集團協議轉讓其所持有的貴州飛司 2.07%股權,詳見公司于 2018 年12 月 25 日披露的 中航沈飛股份有限公司關于轉讓中航貴州飛機有限責任公司 2.07%股權
54、暨關聯交易的公告(公告編號:2018-059)。 2019年1月9日,沈飛公司與航空工業集團簽署了沈陽飛機工業(集團)有限公司與中國航空工業集團有限公司關于中航貴州飛機有限責任公司的股權轉讓協議。2019年3月7日,沈飛公司持有的貴飛公司2.07%股權過戶至航空工業集團名下。 2.沈飛公司掛牌轉讓所持上海公司100%股權及1,052.778861萬元債權事項 2019年10月28日,第八屆董事會第十七次會議審議通過了關于全資子公司掛牌轉讓上海沈飛國際貿易有限公司100%股權及債權的議案,同意全資子公司沈飛公司在北京產權交易所(以下簡稱“北交所”)以公開交易方式掛牌轉讓所持有的上海公司100%股
55、權和對其享有的全部債權1,052.778861萬元,詳見公司于2019年10月30日披露的中航沈飛股份有限公司關于全資子公司掛牌轉讓上海沈飛國際貿易有限公司100%股權及債權的公告(編號:2019-039)。 2019年11月25日,北交所批準公開掛牌轉讓上海公司100%股權及1,052.778861萬元債權項目(項目編號:G32017BJ1000723),項目掛牌底價為7,164.788861萬元,其中上海公司100%股權掛牌價格為6,112.01萬元,沈飛公司對上海公司的全部債權掛牌價格為1,052.778861萬元。相關掛牌信息已在北交所官網(http:/)公開披露。詳見公司于2019年
56、11月26日披露的中航沈飛股份有限公司關于全資子公司掛牌轉讓上海沈飛國際貿易有限公司100%股權及債權的進展公告(編號:2019-043) 截至報告期末,沈飛公司持有的上海公司100%股權及1,052.778861萬元債權尚未征得意向受讓方。 ( (七七) ) 主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 2019 年年度報告 22 / 208 單位:萬元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主營業務主營業務 注冊注冊 資本資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業營業 收入收入 營業營業 利潤利潤 凈利潤凈利潤 沈飛公司 一級子公司 殲擊機(涵蓋特種型飛機)、無人機、民機零部件、飛機維
57、修等 622,070.69 2,802,499.59 797,061.79 2,360,078.13 97,420.04 84,778.88 民品公司 二級子公司 濾棒成型機組、通路地板、航空產品加工 30,226.73 30,867.99 21,476.02 24,332.58 2,169.20 1,628.86 物裝公司 二級子公司 物流系統規劃、咨詢;物流裝備研發、生產、制造等 4,327.00 10,856.78 6,151.65 10,095.36 461.56 431.90 會議公司 二級子公司 住宿、正餐服務等 1,187.00 1,959.63 1,654.05 3,275.2
58、4 171.44 158.69 線束公司 二級子公司 航空及非航空線束產品研發、生產等 3,880.00 7,220.71 5,716.44 9,357.12 818.21 583.01 上海公司 二級子公司 轉口貿易、自有房屋租賃等 6,810.34 6,567.45 5,484.34 197.79 -216.62 -226.89 民機公司 二級參股公司 民用飛機及其零部件的生產、銷售等 62,488.26 364,860.72 82,206.84 163,929.85 -7,641.18 -7,943.97 沈陽投資 二級參股公司 產業投資、資產管理等 61,000.00 216,427.
59、28 64,074.47 79,274.94 -1,296.02 -1,278.02 華信信托 二級參股公司 信托業務等 660,000.00 1,237,599.64 1,228,925.36 57,276.33 -23,473.62 -15,244.73 中航服保 二級參股公司 航空服務保障、航材備件銷售等 15,000.00 80,393.35 24,881.96 44,295.69 1,601.40 1,138.28 ( (八八) ) 公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 適用 不適用 三、三、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析 ( (一一)
60、) 行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用 2019 年年度報告 23 / 208 1.行業格局 航空防務裝備產品涉及國防安全,不但技術密度高、研發周期長、資金投入大,而且需要滿足國家有關軍工行業政策法規要求,存在較高的行業壁壘;特定行業用戶對不同型號、不同用途的航空防務裝備承制任務進行統籌安排、定點生產;航空防務裝備生產企業在國家行業管理的統籌規劃下,根據特定行業用戶的需求與訂單開展研發、生產與銷售,產品銷售數量和價格受市場供求關系波動影響較??;主要供應商需按規定取得相關軍工資質,且集中于航空工業集團系統內部,具有集中度高、專業分工強的特點。 2.行業趨勢 航空防務裝備需求源自國防安全需
61、求,行業發展以滿足國家戰略需要、國防建設和戰略安全為中心,國家戰略、國防政策對行業發展具有決定性的影響。 2019 年我國發布新時代的中國國防白皮書強調“新時代中國國防和軍隊建設的戰略目標是,到 2020 年基本實現機械化,信息化建設取得重大進展,戰略能力有大的提升。同國家現代化進程相一致,全面推進軍事理論現代化、軍隊組織形態現代化、軍事人員現代化、武器裝備現代化, 力爭到 2035 年基本實現國防和軍隊現代化, 到本世紀中葉把人民軍隊全面建成世界一流軍隊” ,指出“中國國防開支與維護國家主權、安全、發展利益的保障需求相比,與履行大國國際責任義務的保障需求相比,與自身建設發展的保障需求相比,還
62、有較大差距。中國國防開支將與國家經濟發展水平相協調,繼續保持適度穩定增長”,進一步要求“構建現代化武器裝備體系。完善優化武器裝備體系結構, 統籌推進各軍兵種武器裝備發展, 統籌主戰裝備、 信息系統、 保障裝備發展,全面提升標準化、系列化、通用化水平。加大淘汰老舊裝備力度,逐步形成以高新技術裝備為骨干的武器裝備體系”。 在當前國家加快國防現代化建設及航空武器裝備升級換代的大背景下,航空工業集團提出了“兩步走” 戰略目標, 即到 2035 年基本建成新時代航空強國, 航空工業成為主業突出、 技術先進、管理規范、績效優秀、全球資源配置能力強的世界一流航空工業集團;到本世紀中葉全面建成新時代航空強國,
63、航空工業成為產業均衡、技術領先、管理科學、績效卓越、具有引領全球航空產業發展的能力的世界領先航空工業集團。 航空工業集團 “兩步走” 戰略目標為公司加快創新發展、擔當新時代航空強國建設使命提供了行動指引,公司航空防務裝備產品規模交付與新裝備研制將持續迎來新的高峰期。 ( (二二) ) 公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 2019 年年度報告 24 / 208 公司發展堅持黨的領導、加強黨的建設,堅守航空報國、航空強國初心,全面貫徹航空工業集團“一心、兩融、三力、五化”發展戰略,全面推進軍民融合、產業融合發展模式,全面篤行領先創新力、先進文化力、卓越競爭力發展目標,全面實施集約化經營、精準化
64、管理、市場化改革、體系化發展、國際化共贏的發展路徑。 公司發展遵守“航空為本、創新求變、質量強企、體系發展”的原則,堅持依法治企,聚焦主責主業,加速推進國有企業深化改革和產業結構升級調整,加速推進航空防務裝備業務系列化、規?;l展,加速推進技術創新、管理創新和體制機制創新。 公司“十四五”期間,加速產品升級換代拓寬航空產品譜系,加速軍民融合優化產業發展布局,加速產業融合提升價值創造能力,形成新的經濟增長點,保持國內領先地位;公司到 2035年基本建成世界一流的航空制造企業,為航空強國奠定堅實基礎;公司到本世紀中葉全面建成世界領先航空制造企業,為實現新時代航空強國作出貢獻。 ( (三三) ) 經
65、營計劃經營計劃 適用 不適用 航空防務裝備按行業客戶需求和計劃確保完成科研生產任務; 民用航空產品按客戶需求保證優質準時交付。 ( (四四) ) 可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1.供應配套風險 航空防務裝備產品因其結構的復雜性,涉及的原材料、零部件、成品數量多、供應鏈條長、配套環節復雜、管控難度大。外部成品及零部件配套供應不及時可能對公司均衡生產乃至經營業績造成不利影響。 2.質量控制風險 航空防務裝備產品生產工藝復雜、質量要求嚴格,質量控制涵蓋研發、生產、檢測、試飛、交付及使用全過程。沈飛公司已按相關產品質量標準建立了質量管理體系,并將持續加強業務管理, 確保質量管理體系有效運
66、行, 但仍存在影響產品質量的因素, 可能導致產品不符合質量要求,進而對生產經營帶來潛在質量風險。 3.技術創新風險 2019 年年度報告 25 / 208 航空防務裝備產品型號研發涉及較多的新技術、新產品、新工藝,基于技術難度、技術壁壘及成熟度等原因,存在達不到預定任務目標、預期性能指標以及研制費用超支、研制周期拖延等風險。 4.客戶訂單風險 航空防務裝備產品主要為滿足我國國防戰略的需要,受國家國防政策及軍事裝備采購投入的影響較大。若未來我國在航空防務裝備方面的預算減少導致需求下降,可能對本公司的經營業績產生不利影響。 ( (五五) ) 其他其他 適用 不適用 四、四、公司因不適用準則規定或國
67、家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明 適用 不適用 根據行業主管部門的保密要求, 公司主營產品涉及國家航空武器裝備, 無法披露型號、 產能、訂單、計劃、價格、收入、成本、利潤及技術、研發等相關數據、信息。 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 公司已根據上市公司監管指引第 3 號上市公司現金分紅、 上海證券交易所上市公司現金分紅指引
68、的有關規定在公司章程中制定了分紅制度。根據上述規定,經董事會決議,公司以 2019 年度實施權益分派股權登記日登記的總股本為基數分配利潤。本次利潤分配方案如下: 公司擬向全體股東每 10 股派發現金紅利 1.5 元(含稅)。截至 2019 年 12 月 31 日公司總股本 1,400,389,285 股,以此計算合計擬派發現金紅利 210,058,392.75 元(含稅),占本年度歸屬于上市公司股東凈利潤的 23.93%。 如在本公告披露之日起至實施權益分派股權登記日期間,因回購股份、股權激勵授予股份回購注銷、重大資產重組股份回購注銷等致使公司總股本發生變動的,公司擬維持每股分配比例不變,相應
69、調整分配總額。如后續總股本發生變化,將另行公告具體調整情況。 上述 2019 年度利潤分配方案尚需提交股東大會審議。 2019 年年度報告 26 / 208 (二二) 公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位:元 幣種:人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數(股) 每 10 股派息數(元)(含稅) 每10股轉增數(股) 現金分紅的數額 (含稅) 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%) 2019 年 0
70、1.5 0 210,058,392.75 877,785,950.38 23.93 2018 年 0 0 0 0 743,239,358.26 0 2017 年 0 0 0 0 706,776,069.36 0 (三三) 以現金方式回購股份計入現金分紅的情況以現金方式回購股份計入現金分紅的情況 適用 不適用 (四四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 適用
71、不適用 2019 年年度報告 27 / 208 二、二、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景承諾背景 承諾承諾 類型類型 承諾方承諾方 承諾承諾 內容內容 承諾時間及期限承諾時間及期限 是否有是否有履行期履行期限限 是否及是否及時嚴格時嚴格履行履行 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明未完成履行未完成履行的具體原因的具體原因 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明下一步計劃下
72、一步計劃 與重大資產重組相關的承諾 盈利預測及補償 航空工業集團 詳見公司于 2017 年 9 月 25 日在上交所、上海證券報披露的關于簽署附生效條件的盈利預測補償協議暨關聯交易的公告 2017年9月22日作出承諾,承諾期限2017 年至 2019 年。 是 是 股份限售 航空工業集團 詳見公司于 2017 年 11 月 18 日在上交所、上海證券報披露的重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿) 2016 年 11 月 28 日作出承諾,承諾期限為自股份發行結束之日起 36 個月。 是 是 股份限售 航空工業集團、機載公司、中航機電 詳見公司于 2017 年 1
73、1 月 18 日在上交所、上海證券報披露的重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿) 2016 年 11 月 28 日作出承諾,承諾期限為自股份發行結束之日起 36 個月。 是 是 解決同業競爭 航空工業集團、金城集團 詳見公司于 2017 年 11 月 18 日在上交所、上海證券報披露的重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿) 自 2016 年 11 月 28日作出承諾,長期 否 是 解決關聯交航空工業集詳見公司于 2017 年 11 月 18 日在上自 2016 年 11 月 28否 是 2019 年年度報告 28 / 208 承諾
74、背景承諾背景 承諾承諾 類型類型 承諾方承諾方 承諾承諾 內容內容 承諾時間及期限承諾時間及期限 是否有是否有履行期履行期限限 是否及是否及時嚴格時嚴格履行履行 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明未完成履行未完成履行的具體原因的具體原因 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明下一步計劃下一步計劃 易 團、金城集團 交所、上海證券報披露的重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿) 日作出承諾,長期 其他 航空工業集團、金城集團 保證上市公司獨立性:保證人員、資產、 機構、 業務、 財務方面的獨立性。詳見公司于 2017 年 11 月 18 日在上交所、上海證券
75、報披露的重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿) 自 2016 年 11 月 28日作出承諾,長期 否 是 其他承諾 股份限售 中航科工 在增持實施期間、增持實施完畢之后6 個月及法定期限內不減持所持有的公司股份。詳見于 2018 年 2 月 14 日上交所、上海證券報披露的關于控股股東一致行動人增持公司股份公告(編號:2018-008) 自 2018 年 2 月 13日作出承諾,承諾在增持實施期間、增持實施完畢之后6 個月及法定期限內不減持所持有的公司股份。 是 是 其他 航空工業集團、中航投資、中航科工 航空工業集團及其一致行動人中航投資、中航科工于 2019
76、 年 7 月 11 日將持有的合計 35,658,400 股公司股份換購市值對應的富國中證軍工龍頭交易型開放式指數證券投資基金自 2019 年 7 月 16日作出承諾,承諾在富國中證軍工龍頭交易型開放式指數證券投資基金成是 是 2019 年年度報告 29 / 208 承諾背景承諾背景 承諾承諾 類型類型 承諾方承諾方 承諾承諾 內容內容 承諾時間及期限承諾時間及期限 是否有是否有履行期履行期限限 是否及是否及時嚴格時嚴格履行履行 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明未完成履行未完成履行的具體原因的具體原因 如未能及時如未能及時履行應說明履行應說明下一步計劃下一步計劃 份額。航空工業集團及其
77、一致行動人中航投資、中航科工承諾在上述基金成立后180天內不減持使用本公司股票認購獲得的基金份額。 立后 180 天內不減持使用本公司股票認購獲得的基金份額。 2019 年年度報告 30 / 208 (二二) 公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 根據公司與航空工業集團簽署的盈利預測補償協議,本次重大資產重組的業績補償期為2017 年度、2018 年度和 2019 年度。 根據盈利預測補償協議,
78、航空工業集團承諾,本次重大資產重組實施完畢后,沈飛公司母公司在 2017 年度、2018 年度、2019 年度承諾的合并報表范圍扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于 59,837.13 萬元、 64,028.51 萬元、 66,680.78 萬元, 物裝公司在 2017 年度、 2018 年度、2019 年度承諾的合并報表范圍扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于 391.75 萬元、382.41 萬元、370.84 萬元,線束公司在 2017 年度、2018 年度、2019 年度承諾的合并報表范圍扣除非經常性損益后的凈利潤分別不低于 405.66 萬元、418.14 萬元、430.44 萬元。
79、 根據致同會計師事務所(特殊普通合伙)出具的中航沈飛股份有限公司關于股東對沈陽飛機工業 (集團) 有限公司、 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司、 沈陽沈飛線束科技有限公司 2019年度業績承諾實現情況的說明審核報告(致同專字(2020)第 110ZA2283 號),公司本次重大資產重組購買資產 2019 年度的實際盈利已實現了業績承諾。 (三三) 業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響 適用 不適用 公司與航空工業集團于 2017 年 9 月 22 日簽署盈利預測補償協議,對重大資產重組中沈飛公司擁有的采用收益法評估的相關資產業績補償事宜進行約定,
80、具體完成情況如下: 單位:萬元 業績承諾標的資產 2019 年承諾扣非凈利潤 2019 年實際完成扣非凈利潤 是否完成業績承諾 1 沈飛公司 66,680.78 74,825.37 是 2 物裝公司 370.84 395.38 是 3 線束公司 430.44 556.48 是 說明:沈飛公司(本部)2019 年實際完成扣非凈利潤已扣除募集資金增資的影響 6,643.95萬元。 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 2019 年年度報告 31 / 208 四、四、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司對會計師事務所“非標準意見
81、審計報告”的說明 適用 不適用 五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 (一)(一)公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 1.會計政策變更 新金融工具準則 財政部于2017年3月31日分別發布了 企業會計準則第22號金融工具確認和計量 (2017年修訂)(財會20177 號)、企業會計準則第 23 號金融資產轉移(2017 年修訂)(財會20178 號)、企業會計準則第 24 號套期會計(2017 年修訂)(財會2017
82、9 號),于 2017 年 5 月 2 日發布了企業會計準則第 37 號金融工具列報(2017 年修訂)(財會201714 號)(上述準則統稱“新金融工具準則”),要求境內上市企業自 2019 年 1月 1 日起執行新金融工具準則。 在新金融工具準則下所有已確認金融資產,其后續均按攤余成本或公允價值計量。在新金融工具準則施行日,以本公司該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的合同現金流量特征, 將金融資產分為三類:按攤余成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計量且其變動計入當期損益。其中,對于按公允價值計
83、量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資,當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。 在新金融工具準則下,本公司以預期信用損失為基礎,對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、合同資產及財務擔保合同計提減值準備并確認信用減值損失。 本公司追溯應用新金融工具準則,但對于分類和計量(含減值)涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致的, 本公司選擇不進行重述。 因此, 對于首次執行該準則的累積影響數,本公司調整 2019 年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額,
84、2018 年度的財務報表未予重述。 執行新金融工具準則對本公司的主要變化和影響如下: 本公司持有股權收益權,其收益取決于標的資產的收益率,原分類為可供出售金融資產。由于其合同現金流量不僅僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付,本公司在 2019 年 1 月 12019 年年度報告 32 / 208 日及以后將其重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,列報為其他非流動金融資產。 于 2019 年 1 月 1 日, 金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進行分類和計量的結果對比如下:2019 年年度報告 33 / 208 單位:元 原金融工具準則 新金融工具準則 項目
85、類別 賬面價值 項目 類別 賬面價值 可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益(債務工具) 其他非流動金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益(權益工具) 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 以成本計量(權益工具) 81,063,400.00 其他非流動金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 81,063,400.00 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 應收票據 攤余成本 11,722,424.80 應收票據 攤余成本 11,722
86、,424.80 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 應收賬款 攤余成本 2,375,544,741.47 應收賬款 攤余成本 2,375,544,741.47 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他應收款 攤余成本 11,654,547.35 其他流動資產 攤余成本 其他應收款 攤余成本 11,654,547.35 2019 年年度報告 34 / 208 于 2019 年 1 月 1 日,執行新金融工具準則時金融工具分類和賬面價值調節表如下: 單位:元 項目 2018 年 12 月 31 日 (變更前) 重分類 重新計量 2019 年 1 月 1 日 (變
87、更后) 資產: 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 交易性金融資產 應收票據 11,722,424.80 11,722,424.80 應收賬款 2,375,544,741.47 2,375,544,741.47 應收款項融資 其他應收款 11,654,547.35 11,654,547.35 一年內到期的非流動資產 以攤余成本計量 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他 其他流動資產 可供出售金融資產 81,063,400.00 持有至到期投資 債權投資 其他債權投資 長期應收款 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 81,063,400.00 負債: 以公允價值計量且其變動計
88、入當期損益的金融負債 交易性金融負債 股東權益: 其他綜合收益 -8,981,006.66 -8,981,006.66 2019 年年度報告 35 / 208 盈余公積 14,157,992.67 14,157,992.67 未分配利潤 380,730,707.40 380,730,707.40 少數股東權益 340,871,212.88 340,871,212.88 本公司將根據原金融工具準則計量的 2018 年年末損失準備與根據新金融工具準則確定的2019 年年初損失準備之間的調節表列示如下: 單位:元 計量類別 2018 年 12 月 31 日(變更前) 重分類 重新計量 2019 年
89、1 月 1 日 (變更后) 應收票據減值準備 應收賬款減值準備 194,793,270.75 194,793,270.75 其他應收款減值準備 9,546,774.86 9,546,774.86 新債務重組準則 財政部于 2019 年 5 月 16 日發布了企業會計準則第 12 號債務重組 (以下簡稱”新債務重組準則”),修改了債務重組的定義,明確了債務重組中涉及金融工具的適用企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等準則,明確了債權人受讓金融資產以外的資產初始按成本計量,明確債務人以資產清償債務時不再區分資產處置損益與債務重組損益。根據財會20196號文件的規定,“營業外收入”和“營業外支
90、出”項目不再包含債務重組中因處置非流動資產產生的利得或損失。本公司對 2019 年 1 月 1 日新發生的債務重組采用未來適用法處理,對 2019 年1 月 1 日以前發生的債務重組不進行追溯調整。 新非貨幣性交換準則 財政部于 2019 年 5 月 9 日發布了企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換 (以下簡稱“新非貨幣性交換準則”),明確了貨幣性資產和非貨幣性資產的概念和準則的適用范圍,明確了非貨幣性資產交換的確認時點,明確了不同條件下非貨幣性資產交換的價值計量基礎和核算方法及同時完善了相關信息披露要求。 本公司對 2019 年 1 月 1 日以后新發生的非貨幣性資產交換交易采用未來適用法
91、處理,對 2019 年 1 月 1 日以前發生的非貨幣性資產交換交易不進行追溯調整。 財務報表格式變更 財政部于2019年4月發布了 財政部關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知(財會20196 號),2018 年 6 月發布的財政部關于修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知(財會201815 號)同時廢止;財政部于 2019 年 9 月發布了財政部關于修訂印發合并財務報表格式(2019 版)的通知(財會201916 號),財政部關于修訂印發 2018 年度合2019 年年度報告 36 / 208 并財務報表格式的通知 (財會20191 號)同時廢止。根據財會20196
92、 號和財會201916 號,本公司對財務報表格式進行了以下修訂:資產負債表,將“應收票據及應收賬款”行項目拆分為“應收票據”及“應收賬款”;將“應付票據及應付賬款”行項目拆分為“應付票據”及“應付賬款”。本公司對可比期間的比較數據按照財會20196 號文進行調整。財務報表格式的修訂對本公司的資產總額、負債總額、凈利潤、其他綜合收益等無影響。 2018 年度比較期財務報表受重要影響的報表項目和金額 單位:元 原列報合并報表項目及金額 新列報合并報表項目及金額 應收票據及應收賬款 2,387,267,166.27 應收票據 11,722,424.80 應收賬款 2,375,544,741.47 應
93、付票據及應付賬款 8,770,566,474.80 應付票據 536,151,527.25 應付賬款 8,234,414,947.55 減:資產減值損失 68,164,675.36 加: 資產減值損失 (損失以“”號填列) -68,164,675.36 2.會計估計變更 報告期內無會計估計變更。 (二)(二)公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 (三)(三)與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 公司前任會計師事務所為瑞華會計師事務所(特殊普通合伙),公司對應當披露的相關事項與前任會計師事務所
94、進行了必要的溝通。 (四)(四)其他說明其他說明 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 瑞華會計師事務所(特殊普通合伙) 致同會計師事務所(特殊普通合伙) 境內會計師事務所報酬 900,000.00 900,000.00 境內會計師事務所審計年限 2 1 2019 年年度報告 37 / 208 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 致同會計師事務所(特殊普通合伙) 300,000.00 財務顧問 中信建投證券股份有限公司 0 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 2019 年 12 月
95、 4 日,公司 2019 年第二次臨時股東大會審議通過了關于中航沈飛變更會計師事務所的議案,同意改聘致同會計師事務所(特殊普通合伙)擔任公司 2019 年度財務審計及內部控制審計機構,不再續聘瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)。公司已經就不再續聘瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)進行了事先溝通,取得了對方的理解與支持。 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況 ( (一一) )導導致暫停上市的原因致暫停上市的原因 適用 不適用 ( (二二) )公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 八、八、面臨終止上市的情況和原因面臨終
96、止上市的情況和原因 適用 不適用 九、九、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 十、十、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一) 訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的 適用 不適用 事項概述及類型 查詢索引 2017 年 7 月,公司收到民事起訴狀、增加訴訟請求申請書, 系山東神娃企業管理咨詢有限公司以企業借貸糾紛為由起訴本公司參股公司文登黑豹, 要求其償還 1998-2000 年之間的債務本金合計 4,259.5 萬元并支付利息 1,664 萬元;同時將北京萬盈
97、世紀投資管理中心列為第二被2017年7月29日 在 上 交 所 網 站() 披露的 中航黑豹股份有限公司關于涉及訴訟事項的公告(編號:2017-049)。 2017 年 11 月 18 日 在 上 交 所 網 站() 披露的 重大資產出售及發2019 年年度報告 38 / 208 告、誠融投資管理(北京)有限公司列為第三被告、本公司為第四被告、龍江(北京)投資基金有限公司列為第五被告、 本公司時任經理王志剛列為第六被告、 文登黑豹汽車有限公司時任監事王立文列為第七被告、 文登黑豹時任總經理榮浩列為第八被告進行起訴, 要求其承擔相應的連帶責任。該案于 2017 年 11 月開庭審理。 2017
98、年 11 月 18 日,公司在上海證券交易所、 上海證券報披露重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿),并于 2017 年 11 月 21 日完成出售資產及購買資產的交割。 根據 重大資產出售協議及其補充協議,自交割日起,與參股公司文登黑豹汽車有限公司股權相關的權利、義務、 風險都轉由該等資產的承接方金城集團享有及承擔。 2019 年 1 月,公司收到山東省威海市中級人民法院作出的(2017)魯 10 民初 220 號民事判決書 , 威海市中級人民法院認定山東神娃企業管理咨詢有限公司提起本案訴訟已經超過訴訟時效, 判決駁回山東神娃企業管理咨詢有限公司的訴訟請求。
99、2019 年 7 月, 公司收到 (2019) 魯民終 1392號山東省高級人民法院應訴通知書、民事上訴狀等相關立案材料及 山東省高級人民法院開庭傳票 , 山東省高級人民法院已受理山東神娃企業管理咨詢有限公司對本案提起的上訴, 并將于 2019 年 9 月 27 日開庭審理。 2019 年 10 月, 公司收到山東省高級人民法院作出的(2019)魯民終 1392 號山東省高級人民法院民事裁定書 , 裁定撤銷山東省威海市中級人民法院(2017)魯 10 民初 220 號民事判決,案件發回威海市中級人民法院重審。 行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿)。 2017年12月7日 在
100、上 交 所 網 站() 披露的 中航黑豹股份有限公司關于媒體報道的澄清公告(編號:2017-075)。 2019年1月24日 在 上 交 所 網 站() 中航沈飛股份有限公司關于訴訟事項的進展公告(編號:2019-001)。 2019年7月17日 在 上 交 所 網 站() 中航沈飛股份有限公司關于訴訟事項的進展公告(編號:2019-023)。 2019 年 10 月 30 日 在 上 交 所 網 站() 中航沈飛股份有限公司關于訴訟事項的進展公告(編號:2019-042)。 (二二) 臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 適用 不適用 2019
101、 年年度報告 39 / 208 (三三) 其他說明其他說明 適用 不適用 十一、十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況況 適用 不適用 十二、十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期內,公司及控股股東、實際控制人誠信狀況良好,不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。 十三、十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工
102、持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 ( (一一) ) 相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 事項概述 查詢索引 2018 年 5 月 15 日,公司第八屆董事會第四次會議、第八屆監事會第四次會議分別審議通過關于及其摘要的議案、 關于及其摘要的議案等相關議案。 詳見公司于 2018 年 5 月 16 日在上交所網站() 披露的 中航沈飛股份有限公司 A 股限制性股票長期激勵計劃(草案)、中航沈飛股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃 (第一期)(草案)。 2018 年 10 月 16 日,公司收到控股股東航空
103、工業集團轉發的國務院國資委關于中航沈飛股份有限公司實施首期限制性股票激勵計劃的批復 (國資考分 2018 701 號) ,國務院國資委原則同意公司實施限制性股票激勵計劃。 詳見公司于 2018 年 10 月 17 日在上交所網站() 披露的 中航沈飛股份有限公司關于首期限制性股票激勵計劃獲國務院國資委批復的公告(公告編號:2018-039)。 2018 年 10 月 17 日,公司第八屆董事會第六次會議、第八屆監事會第六次會議分別審議通過了關于及其摘要的議案、 關于及其摘要的議案 等相關議案。 詳見公司于 2018 年 10 月 18 日在上交所網站() 披露的 中航沈飛股份有限公司 A 股限
104、制性股票長期激勵計劃 (草案修訂稿) 、中航沈飛股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃(第一期)(草案修訂稿)。 2018 年 11 月 2 日,公司 2018 年第一次詳見公司于 2018 年 11 月 3 日在上交所網站2019 年年度報告 40 / 208 臨時股東大會審議通過 關于及其摘要的議案、關于及其摘要的議案等相關議案。同日,公司第八屆董事會第八次會議、第八屆監事會第八次會議分別審議通過了關于向公司 A 股限制性股票激勵計劃(第一期)激勵對象授予限制性股票的議案 , 同意公司向本次激勵計劃 80 名激勵對象授予限制性股票共計 317.1 萬股,同意本次激勵計劃限制性股票的授權日為
105、2018 年 11 月 2 日。 () 披露的 中航沈飛股份有限公司 2018 年第一次臨時股東大會決議公告(公告編號:2018-048)、 中航沈飛股份有限公司關于向 A 股限制性股票激勵計劃 (第一期) 激勵對象授予限制性股票的公告(公告編號:2018-052)。 2018 年 11 月 22 日,公司完成 A 股限制性股票激勵計劃(第一期)317.1 萬股限制性股票的授予登記。 詳見公司于 2018 年 11 月 24 日在上交所網站() 披露的 中航沈飛股份有限公司關于 A 股限制性股票激勵計劃 (第一期) 股份授予完成的公告(公告編號:2018-054)。 ( (二二) ) 臨時公告
106、未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 十四、十四、重大關聯交易重大關聯交易 (一一) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2019 年年度報告 41 / 208 2019 年 3 月 15 日公司于上交所網站(
107、)披露了中航沈飛股份有限公司關于2018年度日常關聯交易執行情況及2019年度日常關聯交易預計情況的公告(編號: 2019-005) ,報告期內具體執行情況如下: 單位:萬元 關聯交易類別關聯交易類別 關聯方關聯方 2012019 9 年預計金額年預計金額 報告期報告期 內實際發生金額內實際發生金額 向關聯方購買原材料、燃料、動力等 航空工業集團及其下屬公司 1,226,818.61 1,213,288.47 向關聯方銷售產品、商品 航空工業集團及其下屬公司 218,405.36 204,833.51 向關聯方提供勞務 航空工業集團及其下屬公司 1,854.00 1,440.56 接受關聯方提
108、供的勞務 航空工業集團及其下屬公司 65,389.33 47,642.56 在關聯方的財務公司存款 中航工業集團財務有限責任公司 1,100,000.00 799,977.14 在關聯方的財務公司貸款 中航工業集團財務有限責任公司 850.00 850.00 合計 2,613,317.30 2,268,032.24 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 ( (二二) ) 資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在
109、臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2018 年 12 月 24 日,公司第八屆董事會第九次會議審議通過關于轉讓中航貴州飛機有限責任公司 2.07%股權暨關聯交易的議案,同意公司全資子公司沈飛公司以經航空工業集團備案的評估價格人民幣 24,406,036.92 元向航空工業集團協議轉讓其所持有的貴州飛司 2.07%股權,詳見公司于 2018 年 12 月 25 日披露的 中航沈飛股份有限公司關于轉讓中航貴州飛機有限責任公司2.07%股權暨關聯交易的公告(公告編號:2018-059)。 2019 年 1 月 9 日,沈飛公司
110、與航空工業集團簽署了沈陽飛機工業(集團)有限公司與中國航空工業集團有限公司關于中航貴州飛機有限責任公司的股權轉讓協議。 2019 年 3 月 7 日,沈飛公司持有的貴飛公司 2.07%股權過戶至航空工業集團名下。 2019 年年度報告 42 / 208 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、 涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 公司與航空工業集團于 2017 年 9 月 22 日簽署盈利預測補償協議,對重大資產重組中沈飛公司擁有的采用收益法評估的相關資產業績補償事宜進行約定,具體完成情況
111、如下: 單位:萬元 業績承諾標的資產業績承諾標的資產 2012019 9 年承諾扣非年承諾扣非凈利潤凈利潤 2012019 9 年年實際完成實際完成扣非凈利潤扣非凈利潤 是否完成業是否完成業績承諾績承諾 1 沈飛公司 66,680.78 74,825,37 是 2 物裝公司 370.84 395.38 是 3 線束公司 430.44 556.48 是 說明:沈飛公司(本部)2019 年實際完成扣非凈利潤已扣除募集資金增資的影響 6,643.95萬元。 (三三) 共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施
112、無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 2019 年年度報告 43 /
113、208 (五五) 其他其他 適用 不適用 十五、十五、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 ( (一一) ) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、 托管情況托管情況 適用 不適用 2 2、 承包情況承包情況 適用 不適用 3 3、 租賃情況租賃情況 適用 不適用 ( (二二) ) 擔保情況擔保情況 適用 不適用 單位: 元 幣種: 人民幣 公司對外擔保情況(不包括對子公司的擔保) 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔
114、保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計(不包括對子公司的擔保) 報告期末擔保余額合計(A)(不包括對子公司的擔保) 公司及其子公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 53,500,000.00 報告期末對子公司擔保余額合計(B) 53,500,000.00 公司擔??傤~情況(包括對子公司的擔保) 擔??傤~(A+B) 53,500,000.00 擔??傤~占公司凈資產的比例(%) 0.57 其中: 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額(C) 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額(D) 2019 年年度報告 44 / 208 擔??傤~超過凈資產50%部
115、分的金額(E) 上述三項擔保金額合計(C+D+E) 未到期擔??赡艹袚B帶清償責任說明 沈飛公司為下屬民品公司、物裝公司提供的擔保均為連帶責任擔保。 擔保情況說明 上述擔保均為一年期短期擔保,而且子公司經營狀況良好,擔保風險較低。截止2019年12月31日,公司擔保余額為5,350萬元,占公司最近一期經審計凈資產的比例為0.57%。 ( (三三) ) 委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1.1. 委托理財情況委托理財情況 (1)(1) 委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2) 單項委托理財情況單項委托理財情況 適用
116、不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3) 委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2019 年年度報告 45 / 208 2.2. 委托貸款情況委托貸款情況 (1)(1) 委托貸款總體情況委托貸款總體情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 類型 資金來源 發生額 未到期余額 逾期未收回金額 委托貸款 自有資金 300,000,000 300,000,000 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2) 單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 受托人 委托貸款類型 委托貸款金額 委托貸款起始日期 委托貸款終止日期 資金 來源 資金 投向 報
117、酬確定 方式 年化 收益率 預期收益 (如有) 實際 收益或損失 實際收回情況 是否經過法定程序 未來是否有委托貸款計劃 減值準備計提金額(如有) 財務公司 委托貸款 300,000,000 2019 年 8月 14 日 2020 年 2月 14 日 自有資金 沈飛公司 3.92% 4,308,962.26 已全額收回 是 是 其他情況其他情況 適用 不適用 2019 年年度報告 46 / 208 (3)(3) 委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 3.3. 其他其他情況情況 適用 不適用 ( (四四) ) 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十六、十六、其其他重大事項的說明他重
118、大事項的說明 適用 不適用 十七、十七、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 ( (一一) ) 上市公司扶貧工作情況上市公司扶貧工作情況 適用 不適用 ( (二二) ) 社會責任工作情況社會責任工作情況 適用 不適用 詳見公司 2019 年 4 月 25 日于上交所網站()披露的中航沈飛股份有限公司 2019 年度社會責任報告。 ( (三三) ) 環境信息情況環境信息情況 1.1. 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要重要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 根據沈陽市生態環境局 2019 年 3 月 3
119、0 日發布的 關于印發 2019 年度重點排污單位名錄的通知, 公司全資子公司沈飛公司被列入沈陽市 2019 年度重點排污單位名錄。 沈飛公司高度重視環境保護工作,設有公司環境保護委員會,設置環保專職管理內設機構,嚴格按照國家和地方環境保護法律法規和標準開展環境保護工作, 切實履行企業承擔的社會責任,報告期內無超標排放情況,未發生環境污染事故,未收到環保行政處罰,具體情況如下: (1)(1) 排污排污信息信息 適用 不適用 2019 年年度報告 47 / 208 主要污染物主要污染物 名稱名稱 20192019 年年 排放量(噸)排放量(噸) 排放去向排放去向 執行標準及排放情況執行標準及排放
120、情況 化學需氧量 56.2 沈陽市北部污水處理廠 遼寧省污水綜合排放標準 (DB 21/1627-2008) 達標排放 氨氮 5.62 沈陽市北部污水處理廠 遼寧省污水綜合排放標準 (DB 21/1627-2008) 達標排放 二氧化硫 3.60 大氣 鍋爐大氣污染物排放標準 (GB 17271-2014) 達標排放 氮氧化物 4.71 大氣 鍋爐大氣污染物排放標準 (GB 17271-2014) 達標排放 危險廢物 2131.32 委托有資質的危廢單位處置 全部委托處置, 并辦理危險廢物轉移聯單 噪聲 / 采用吸聲、隔聲、消聲、減震等降噪措施 工業企業廠界環境噪聲排放標準 (GB 12348
121、-2008) 達標排放 說明: 1.截至報告期末,沈飛公司未列入遼寧省需取得固定污染源排污許可證的企業范圍,沈飛公司未接到主管環境保護部門辦理排污許可證的通知,排放的主要污染物不存在被環境保護部門核定排污許可總量數據的情形。 2.報告期內,上表數據為公司按照有關要求對特定指標統計的實際排放總量,其它主要污染物及特征污染物指標在檢測達標排放后未統計排放總量。 (2)(2) 防治污染設防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 適用 不適用 報告期內, 沈飛公司大力推進防治污染設施的建設工作, 全年共計投入 1800 余萬元用于新建公司總排水口污水站、各污水站升級改造、新建及改造廢氣治理設施等
122、 23 項環保專項技改項目,全面提升了污染防治能力;有效開展了防治污染設施的維修、維護與保養工作,全年共投入 1000余萬元用于鍋爐廢氣治理及工業廢水治理,確保各防治污染設施穩定有效運行,保障各項污染物全面達標排放。 2019 年年度報告 48 / 208 (3)(3) 建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 適用 不適用 沈飛公司嚴格執行環境保護“三同時”制度,針對新、改、擴建項目進行環境影響評價和竣工環保驗收,“三同時”執行率 100%。具體執行情況如下表所示: 序號序號 項目名稱項目名稱 類別類別 完成情況完成情況 1 配套環保工程項
123、目 報告表 驗收完成 2 鍋爐房脫硝項目 報告表 驗收完成 3 鍋爐房在線監測設備 - 驗收完成 4 某小批產項目 報告表 驗收完成 5 新建民機中小機加件表面處理項目 報告書 正在辦理立項手續 6 新建電鍍生產線項目 報告書 正在辦理立項手續 7 新增探傷室項目 1 報告表 驗收完成 8 新增探傷室項目 2 報告表 驗收完成 9 新增探傷室項目 3 報告表 正在辦理立項手續 沈飛公司射線裝置已取得遼寧省環保廳下發的 輻射安全許可證(編號: 遼環輻證02532) 。 (4)(4) 突發環境事件應急預案突發環境事件應急預案 適用 不適用 根據國家突發環境事件應急管理相關要求, 沈飛公司于 201
124、9 年更新完善了 沈飛公司突發環境事件應急預案,其中包括 1 項公司級綜合預案、14 項廠級專項預案與 20 項重點崗位現場處置卡,形成了完善、規范的環境應急體系,并于 2019 年 8 月通過了屬地環保部門的審核與備案。 (5)(5) 環境自行監測方案環境自行監測方案 適用 不適用 沈飛公司配備環保專門監測機構,設置專職環保監測人員 2 人,負責日常公司排放污染物的采樣監測工作,按規定對廢氣排放污染物、廢水排放污染物、輻射進行監測。同時,委托有資質的第三方檢測公司每季度對排放的主要污染物進行監測。 (6)(6) 其他應當公開的環境信息其他應當公開的環境信息 適用 不適用 2019 年年度報告
125、 49 / 208 2.2. 重點排污單位之外的公司的環保情況說明重點排污單位之外的公司的環保情況說明 適用 不適用 報告期內,公司及子公司在環境保護方面嚴格遵守國家與地方的環境保護法律法規,各項污染物采取有效措施治理并達標排放,無環保違法行為。 3.3. 重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明 適用 不適用 4.4. 報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 ( (四四) ) 其他說明其他說明 適用 不適用 十八、十八、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不
126、適用 第六節第六節 普通股普通股股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 普通股普通股股股本變動情況本變動情況 (一一) 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 1 1、 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 報告期內,公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。 2 2、 普通股普通股股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有) 適用 不適用 4 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監
127、管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 2019 年年度報告 50 / 208 單位: 股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售 原因 解除限售日期 航空工業集團 938,932,666 0 0 938,932,666 以資產認購發行股份 2020 年 12月 14 日 航空工業集團 41,834,467 0 0 41,834,467 以現金認購發行股份 2020 年 12月 21 日 中航機電 11,952,705 0 0 11,952,705 以現金認購發行股份 2020 年 12月 21
128、日 機載公司 5,976,352 0 0 5,976,352 以現金認購發行股份 2020 年 12月 21 日 限制性股票激勵計劃(第一期) 激勵對象 3,171,000 0 0 3,171,000 限售期內 限售期滿后的 3 年為解鎖期 合計 1,001,867,190 0 0 1,001,867,190 / / 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 ( (一一) ) 截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 適用 不適用 單位:股 幣種:人民幣 股票及其衍生 證券的種類 發行日期 發行價格(或利率) 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期 普通股股票類 A
129、股 2017/12/12 8.04 元 992,509,663 2017/12/12 992,509,663 A 股 2017/12/21 27.91 元 59,763,524 2017/12/21 59,763,524 A 股 2018/11/22 22.53 元 3,171,000 2018/11/22 3,171,000 可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類 其他衍生證券 截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明): 適用 不適用 2019 年年度報告 51 / 208 ( (二二) ) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通
130、股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 ( (三三) ) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、 股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一) 股東總數股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 50,293 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 54,604 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數(戶) 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數(戶) (二二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表 單位:股 前十
131、名股東持股情況 股東名稱 (全稱) 報告期內 增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 中國航空工業集團有限公司 -30,550,000 980,776,269 70.04 980,767,133 無 - 國有法人 中國華融資產管理股份有限公司 0 53,576,997 3.83 0 未知 - 國有法人 金城集團有限公司 0 25,000,000 1.79 0 無 - 國有法人 中國建設銀行股份有限公司富國中證軍工龍頭交易型開放式指數證券投資基金 18,101,528 18,101,528 1.29 0 未知 - 其他 中航工業機電系
132、統股份有限公司 0 11,952,705 0.85 11,952,705 無 - 國有法人 香港中央結算有限公司 -4,526,556 10,228,574 0.73 0 未知 - 其他 中國建設銀行股份有限公司富國中證軍工指數分級證券投資基金 -1,426,538 8,530,752 0.61 0 未知 - 其他 2019 年年度報告 52 / 208 中國建設銀行股份有限公司鵬華中證國防指數分級證券投資基金 -5,316,187 8,518,779 0.61 0 未知 - 其他 中航機載系統有限公司 0 5,976,352 0.43 5,976,352 無 - 國有法人 中國建設銀行股份有
133、限公司易方達國防軍工混合型證券投資基金 176,500 4,782,500 0.34 0 未知 - 其他 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 中國華融資產管理股份有限公司 53,576,997 人民幣普通股 53,576,997 金城集團有限公司 25,000,000 人民幣普通股 25,000,000 中國建設銀行股份有限公司富國中證軍工龍頭交易型開放式指數證券投資基金 18,101,528 人民幣普通股 18,101,528 香港中央結算有限公司 10,228,574 人民幣普通股 10,228,574 中國建設銀行股份有限公司富
134、國中證軍工指數分級證券投資基金 8,530,752 人民幣普通股 8,530,752 中國建設銀行股份有限公司鵬華中證國防指數分級證券投資基金 8,518,779 人民幣普通股 8,518,779 中國建設銀行股份有限公司易方達國防軍工混合型證券投資基金 4,782,500 人民幣普通股 4,782,500 新華人壽保險股份有限公司分紅團體分紅018LFH001 滬 3,572,583 人民幣普通股 3,572,583 中國銀行股份有限公司國投瑞銀國家安全靈活配置混合型證券投資基金 3,567,818 人民幣普通股 3,567,818 全國社?;鹨涣阄褰M合 3,148,870 人民幣普通股
135、3,148,870 上述股東關聯關系或一致行動的說明 金城集團、中航機電、機載公司均為航空工業集團實際控制企業。除此之外,公司未知上述其他股東是否構成關聯關系或一致行動關系。 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 2019 年年度報告 53 / 208 1 航空工業集團 938,932,666 2020/12/14 0 定增禁售期 2 航空工業集團 41,834,467 2020/12/21
136、 0 定增禁售期 3 中航機電 11,952,705 2020/12/21 0 定增禁售期 4 機載公司 5,976,352 2020/12/21 0 定增禁售期 5 限制性股票激勵計劃(第一期)激勵對象 3,171,000 限售期滿后的 3年為解鎖期 0 股權激勵限售 上述股東關聯關系或一致行動的說明 中航機電、機載公司均為航空工業集團實際控制企業。 (三三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用 不適用
137、 名稱 中國航空工業集團有限公司 單位負責人或法定代表人 譚瑞松 成立日期 2008 年 11 月 06 日 主要經營業務 經營國務院授權范圍內的國有資產;軍用航空器及發動機、制導武器、軍用燃氣輪機、武器裝備配套系統與產品的研究、設計、研制、試驗、生產、銷售、維修、保障及服務等業務;金融、租賃、通用航空服務、交通運輸、醫療、工程勘察設計、工程承包與施工、房地產開發等產業的投資與管理;民用航空器及發動機、機載設備與系統、燃氣輪機、汽車和摩托車及發動機(含零部件)、制冷設備、電子產品、環保設備、新能源設備的設計、研制、開發、試驗、生產、銷售、維修服務;設備租賃;工程勘察設計;工程承包與施工;房地產
138、開發與經營;與以上業務相關的技術轉讓、技術服務;進出口業務;船舶的技術開發、銷售;工程裝備技術開發;新能源產品的技術開發。(企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;依法須經批準的項目,經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。) 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 航空工業集團還持有中航飛機、中直股份、中航電子、中航機電、中航光電等多家 A 股上市公司,以及中航科工等 H 股上市公司的股權。 其他情況說明 無 2 2 自然人自然人 適用 不適用 2019 年年度報告 54 / 208 3 3 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存
139、在控股股東情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 適用 不適用 名稱 中國航空工業集團有限公司 單位負責人或法定代表人 譚瑞松 成立日期 2008 年 11 月 06 日 主要經營業務 經營國務院授權范圍內的國有資產;軍用航空器及發動機、制導武器、軍用燃氣輪機、武器裝備配套系統與產品的研究、設計、研制、試驗、生產、銷售、維修、保障及服務等業務;金融、
140、租賃、通用航空服務、交通運輸、醫療、工程勘察設計、工程承包與施工、房地產開發等產業的投資與管理;民用航空器及發動機、機載設備與系統、燃氣輪機、汽車和摩托車及發動機(含零部件)、制冷設備、電子產品、環保設備、新能源設備的設計、研制、開發、試驗、生產、銷售、維修服務;設備租賃;工程勘察設計;工程承包與施工;房地產開發與經營;與以上業務相關的技術轉讓、技術服務;進出口業務;船舶的技術開發、銷售;工程裝備技術開發;新能源產品的技術開發。2019 年年度報告 55 / 208 (企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;依法須經批準的項目,經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止
141、和限制類項目的經營活動。) 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 航空工業集團還持有中航飛機、中直股份、中航電子、中航機電、中航光電等多家 A 股上市公司,以及中航科工等 H 股上市公司的股權。 其他情況說明 無 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制人變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 6 6 實際控制人通過信托或其他資產管
142、理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 2019 年年度報告 56 / 208 (三三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 適用 不適用 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 適用 不適用 六、六、 股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用 不適用 參見本報告“第五節重要事項”之“二、承諾事項履行情況”中關于股份限售的事項。 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2019 年年度報告 57 / 208 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級
143、管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任現任及報告期內離任董事及報告期內離任董事、監事、監事和和高級管理人員持股變動及報酬情況高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位:股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持 股數 年末持 股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額(萬元) 是否在公司關聯方獲取報酬 錢雪松 董事長 男 41 2019/8/20 2020/12/28 86,000 86,000 0 - 79.2 否 離任總經理 2018/8/29 2020/1/13 邢一新 董
144、事 男 48 2018/11/2 2020/12/28 40,000 40,000 0 - 71.3 否 總經理 2020/1/14 2020/12/28 離任副總經理 2018/8/29 2020/1/13 李長強 董事 男 52 2018/11/2 2020/12/28 86,000 86,000 0 - 71.3 否 離任副總經理 2017/12/28 2019/12/10 李聚文 董事 男 56 2020/2/28 2020/12/28 0 0 0 - 0 是 劉志敏 董事 男 54 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 0 是 王永慶 董事 男 55 2017/
145、12/28 2020/12/28 0 0 0 - 0 是 宋文山 獨立董事 男 64 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 8 否 邢冬梅 獨立董事 女 48 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 8 否 張云龍 獨立董事 男 56 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 8 否 朱軍 獨立董事 男 57 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 8 否 張焱群 監事會主席 女 59 2019/9/25 2020/12/28 0 0 0 - 0 是 肖治垣 監事 男 53 2017/12/28 2020/12/2
146、8 0 0 0 - 0 是 顧德勇 職工監事 男 45 2017/12/28 2020/12/28 0 0 0 - 27.1 否 李克明 副總經理 男 48 2017/12/28 2020/12/28 86,000 86,000 0 - 71.3 否 楊春龍 副總經理 男 55 2017/12/28 2020/12/28 86,000 86,000 0 - 71.3 否 苗玉華 副總經理 男 56 2017/12/28 2020/12/28 86,000 86,000 0 - 71.3 否 2019 年年度報告 58 / 208 李鐵軍 副總經理 男 44 2017/12/28 2020/12
147、/28 86,000 86,000 0 - 71.3 否 張紹卓 副總經理 男 46 2018/8/29 2020/12/28 40,000 40,000 0 - 71.3 否 詹強 副總經理 男 46 2019/12/10 2020/12/28 0 0 0 - 0 否 劉預 董事會秘書 男 58 2017/12/28 2020/12/28 40,000 40,000 0 - 59.4 否 郭殿滿 離任董事長 男 60 2017/12/28 2020/12/28 96,000 96,000 0 - 52.8 否 孫繼忠 離任董事 總會計師 男 52 2017/12/28 2020/1/14 8
148、6,000 86,000 0 - 71.3 否 周寒 離任董事 男 60 2017/12/28 2019/11/27 0 0 0 - 0 是 王志標 離任監事會主席 男 61 2017/12/28 2019/9/25 0 0 0 - 0 是 祁建新 離任副總經理 男 57 2017/12/28 2019/12/10 86,000 86,000 0 - 71.3 否 合計 / / / / / 904,000 904,000 0 - 892.2 / 姓名 主要工作經歷 錢雪松 曾任沈飛公司 43 廠廠長兼黨支部書記、34 廠黨總支書記兼質量副廠長、軍機管理部部長、董事、總經理,中航沈飛董事、副總經
149、理、總經理、黨委副書記,現任本公司董事長、黨委書記,沈飛公司董事長、黨委書記。 邢一新 曾任沈飛公司人力資源部部長兼黨委書記、副總工程師兼軍機項目管理辦公室主任、項目管理部部長兼黨總支書記、副總經理,中航沈飛副總經理?,F任本公司董事、總經理、黨委副書記,沈飛公司董事、總經理、黨委副書記。 李長強 曾任沈飛公司非航空產品及投資管理部部長、零件生產部部長、副總經理、董事、黨委常委、總法律顧問,中航沈飛副總經理?,F任本公司董事、黨委副書記,沈飛公司董事、黨委副書記。 李聚文 曾任中航光電總經理、董事長,中航電子總經理、董事,航空工業集團監事會工作五辦副主任?,F任航空工業集團特級專務、監事會工作四辦副
150、主任,本公司董事,沈飛公司董事。 劉志敏 曾任沈陽飛機設計研究所總體氣動部部長兼黨總支副書記、副總設計師、副所長?,F任沈陽飛機設計研究所所長兼黨委副書記,本公司董事。 王永慶 曾任沈陽飛機設計研究所副總設計師、總設計師?,F任沈陽飛機設計研究所總設計師兼科技委主任,本公司董事。 宋文山 曾任山東威海會計師事務所副所長?,F任威海安達會計師事務所有限公司主任會計師,本公司獨立董事,兼任山東新北洋信息技術股份有限公司獨立董事。 邢冬梅 曾任職于中國法律事務中心、香港廖綺云律師事務所、信利律師事務所、北京天達共和律師事務所?,F任北京天達共和律師事務所管理合伙人,本公司獨立董事,兼任際華集團股份有限公司、
151、銀華基金管理股份有限公司、長城財富保險資產管理股份有限公司獨立董事。 張云龍 曾任中國證券監督管理委員會第一、二屆創業板發行審核委員會委員,曾任職立信會計師事務所?,F任北京京西文化旅游股份有限公司董事、高級副總裁,本公司獨立董事,兼任山東民和牧業股份有限公司獨立董事。 2019 年年度報告 59 / 208 朱軍 曾任中國證監會第四、五屆并購重組委員會委員、第二屆資本市場會計顧問委員會顧問助理,中儲發展股份有限公司獨立董事?,F任中和資產評估有限公司董事,本公司獨立董事,兼任湖北臺基半導體股份有限公司獨立董事。 張焱群 曾任航空工業集團經濟院分黨組紀檢組長、分黨組成員、副院長,航空工業集團特級專
152、務、監事會工作五辦主任?,F任航空工業集團特級專務、監事會工作三辦、四辦主任,本公司監事會主席,沈飛公司監事會主席。 肖治垣 曾任航空工業發展中心副主任、中航傳媒集團總經理、中國航空報社社長、航空工業經濟院副院長及分黨組成員?,F任航空工業股東權益監督辦公室高級專務、監事會工作四辦成員,本公司監事,沈飛公司監事。 顧德勇 曾任沈飛公司 22 廠黨支部副書記,22 廠廠長兼黨支部書記,19 廠廠長兼黨支部書記?,F任本公司職工監事,沈飛公司職工監事、工會副主席。 李克明 曾任沈飛公司 34 廠黨總支書記兼副廠長、副總工程師?,F任本公司副總經理、總工程師,沈飛公司副總經理、總工程師。 楊春龍 曾任沈飛公
153、司副總工程師、總經理助理?,F任本公司副總經理,沈飛公司副總經理、黨委常委。 苗玉華 曾任沈飛公司技術辦公室代總冶金師、副總工程師?,F任本公司副總經理,沈飛公司副總經理。 李鐵軍 曾任沈飛公司民機管理部副部長、副總工程師?,F任本公司副總經理,沈飛公司副總經理、總法律顧問、黨委常委。 張紹卓 曾任沈飛公司軍品銷售部部長、零件生產部部長、零部件采購部部長、零部件供應鏈管理部部長、副總工程師?,F任本公司副總經理,沈飛公司副總經理。 詹強 曾任沈陽飛機設計研究所綜合航電部副部長、綜合航電部部長兼黨總支部副書記、副所長?,F任本公司副總經理,沈飛公司副總經理。 劉預 曾任沈飛公司所投資企業沈陽沈飛電子科技發
154、展有限公司、物裝公司、民品公司董事、總經理,沈飛公司非航空產品及投資管理部部長、副總經濟師?,F任本公司董事會秘書,沈飛公司董事會秘書。 其它情況說明 適用 不適用 (二二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 單位:股 姓名 職務 年初持有限制性股票數量 報告期新授予限制性股票數量 限制性股票的授予價格 (元) 已解鎖股份 未解鎖股份 期末持有限制性股票數量 報告期末市價(元) 錢雪松 董事長 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 邢一新 董事、 總經理 40,000 0 22.
155、53 0 40,000 40,000 1,264,000 李長強 董事 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 李克明 副總經理 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 2019 年年度報告 60 / 208 楊春龍 副總經理 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 苗玉華 副總經理 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 李鐵軍 副總經理 86,000 0 22.53 0 86,000 86,000 2,717,600 張紹卓
156、 副總經理 40,000 0 22.53 0 40,000 40,000 1,264,000 劉預 董事會秘書 40,000 0 22.53 0 40,000 40,000 1,264,000 合計 / 636,000 0 / 0 636,000 636,000 20,097,600 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 張焱群 航空工業集團 特級專務,監事會工作三辦、四辦主任 李
157、聚文 航空工業集團 特級專務、監事會工作四辦副主任 肖治垣 航空工業集團 股東權益監督辦公室高級專務、監事會工作四辦成員 在股東單位任職情況的說明 無 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 劉志敏 沈陽飛機設計研究所 所長兼黨委副書記 王永慶 沈陽飛機設計研究所 總設計師兼科技委主任 宋文山 威海安達會計師事務所有限公司 主任會計師 邢冬梅 北京天達共和律師事務所 合伙人 張云龍 北京京西文化旅游股份有限公司 董事、高級副總裁 朱軍 中和資產評估有限公司 董事 孫繼忠 中航工業集團財務有限責任
158、公司 董事、總經理兼黨委副書記 在其他單位任職情況的說明 宋文山兼任山東新北洋信息技術股份有限公司獨立董事; 邢冬梅兼任際華集團股份有限公司、 銀華基金管理股份有限公司、長城財富保險資產管理股份有限公司獨立董事;張云龍兼任山東民和牧業股份有限公司獨立董事;朱軍兼任湖北臺基半導2019 年年度報告 61 / 208 體股份有限公司獨立董事。 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 公司董事會薪酬與考核委員會研究制訂公司董事和高級管理人員的薪酬政策、方案,董事、非職工監事報酬由股東大會審議確定,職工代表監事報酬
159、由公司內部薪酬管理制度確定,高級管理人員報酬由董事會、薪酬與考核委員會審議確定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 董監事及高級管理人員報酬分別根據股東大會、董事會審議通過的薪酬分配方案確定。 董事、 監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 詳見本節(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況。 報告期末全體董事、 監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 892.2 萬元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 錢雪松 董事長 選舉 工作原因 李聚文 董事 選舉 工作原因 張焱群
160、 監事會主席 選舉 工作原因 邢一新 總經理 聘任 工作原因 詹強 副總經理 聘任 工作原因 郭殿滿 董事長 離任 工作原因 周寒 董事 離任 工作原因 孫繼忠 董事、總會計師 離任 工作原因 王志標 監事會主席 離任 工作原因 錢雪松 總經理 離任 工作原因 李長強 副總經理 離任 工作原因 祁建新 副總經理 離任 工作原因 邢一新 副總經理 離任 工作原因 2019 年年度報告 62 / 208 五、五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 2017 年 4 月 27 日,公司收到中國證監會山東監管局關于對中航黑豹股份有限公司及相關責任人采取出
161、具警示函措施的決定(201712 號),詳見公司 2017 年 4 月 28 日于上交所網站、上海證券報披露的關于公司及相關人員收到山東證監局警示函的公告(公告編號:2017-032)。 2017 年 6 月 28 日,公司收到上交所上市公司監管一部關于對中航黑豹股份有限公司和有關責任人予以監管關注的決定(上證公函20170024號),詳見公司 2017 年 6 月 29 日于上交所網站、上海證券報披露的關于收到上海證券交易所關于對中航黑豹股份有限公司和有關責任人予以監管關注的決定的公告(公告編號:2017-041)2019 年年度報告 63 / 208 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母
162、公司和主要子公司的員工情況 ( (一一) ) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 24 主要子公司在職員工的數量 14,463 在職員工的數量合計 14,487 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 11,610 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 9,173 銷售人員 192 技術人員 4,217 財務人員 170 行政人員 735 合計 14,487 教育程度 教育程度類別 數量(人) 研究生及以上 859 本科 5,355 大專 4,882 中專 2,062 高中及以下 1,329 合計 14,487 ( (二二) ) 薪酬政策薪酬政策 適用 不適用 公司嚴格執行
163、中華人民共和國勞動合同法等國家法規的規定,圍繞公司發展戰略,制定了職級績效工資管理規定,實行職級工資+績效工資+津補貼的薪酬制度。 ( (三三) ) 培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 做實公司級、單位級兩級培訓平臺,優化“黨校、培訓學校、團?!比_\行模式,推進“管理機制建立”、“師資隊伍建設”、“課程教材開發”三項管理舉措,開展黨建、管理、技術、技能等各方面培訓,助力各項業務開展,促進員工能力提升。 ( (四四) ) 勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 七、七、其他其他 適用 不適用 2019 年年度報告 64 / 208 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理相關情況說明公司
164、治理相關情況說明 適用 不適用 報告期內,公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則和中國證監會及上海證券交易所頒布的其他相關法律法規的要求,修訂公司章程及其他內部控制規章制度,完善公司內部法人治理結構,健全內部管理制度,規范公司行為。公司的治理結構符合中國證監會關于上市公司治理的相關規范性文件。 1.關于股東與股東大會 報告期內,公司召開年度股東大會 1 次、臨時股東大會 2 次,共審議議案 19 項。公司能夠嚴格按照證券法、公司法等法律法規的要求及公司制定的股東大會議事規則,規范股東大會召集、召開、表決程序,切實保證中小股東的權益,平等對待所有投資者,使他們能夠充分行使自己的權利,聘請律
165、師列席股東大會并對股東大會的召開和表決程序出具法律意見書,充分尊重和維護全體股東的合法權益。 2.關于控股股東與公司 報告期內, 公司及其子公司與控股股東在資產、 人員、 財務、 機構和業務方面做到相互獨立,公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。公司控股股東嚴格根據上市公司治理準則、上海證券交易所股票上市規則、公司章程規范股東行為,通過股東大會行使股東權利,未發生超越股東大會及董事會而直接或間接干預公司經營與決策的行為。 3.關于董事與董事會 報告期內,公司召開董事會 9 次會議,共審議議案 39 項。公司嚴格按照公司法、公司章程等相關法律法規選舉產生董事人選,董事會人數及人員構成符合法律
166、法規的要求。公司董事會嚴格按照公司章程、獨立董事工作制度及董事會議事規則等相關規定召集召開董事會,各董事積極出席董事會,認真審議各項議案,履行職責,勤勉盡責。獨立董事獨立履行職責,維護公司整體利益,對重要及重大事項發表獨立意見。 4.關于監事與監事會 報告期內, 公司召開監事會議 7 次會議, 共計審議議案 27 項。 公司嚴格按照 公司法 、 公司章程等相關法律法規選舉產生監事人選,監事會人數及人員構成符合法律法規的要求。公司監事會嚴格按照公司章程及監事會議事規則等相關規定召集召開監事會,各監事積極出席監事會,認真履行職責,對公司重大事項、關聯交易、財務狀況等進行監督并發表意見。 5.關于信
167、息披露與內幕信息管理 公司在上交所 2018-2019 年度信息披露工作評價中首次獲得 A 級評級。 報告期內公司根據 公司章程、上海證券交易所股票上市規則和中國證監會及上交所相關法律法規要求,認真履行信息披露義務, 共在指定網站和報紙披露定期報告和各類臨時公告 53 份, 所有公告均履行了嚴2019 年年度報告 65 / 208 格的審批程序及規定時間內發布,保障廣大投資者特別是中小投資者享有的公平知情權,并嚴格控制內幕信息傳遞范圍,加強內幕信息保密工作。 6.關于投資者關系管理 報告期內,公司廣泛開展與中小投資者的溝通,安排專人接聽投資者熱線電話,答復上證 E互動問題 107 條, 專項接
168、待現場參加股東大會的中小投資者。 同時深入開展與機構投資者的交流,參加了多家券商的投資者策略會, 舉辦由68家機構共計91位專業人士參加的集中調研接待活動,公司董事長、部分高管、董秘與投資者進行了現場互動交流,有效提升了資本市場的投資信心與企業形象。 7.關于相關利益者 公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益,實現股東、員工、社會等各方面利益的協調平衡,共同推動公司持續、健康的發展。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因 適用 不適用 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 20
169、18 年年度股東大會 2019 年 4 月 26 日 2019 年 4 月 27 日 2019 年第一次臨時股東大會 2019 年 9 月 25 日 2019 年 9 月 26 日 2019 年第二次臨時股東大會 2019 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 20 日 股東大會情況說明 適用 不適用 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加
170、會議 出席股東大會的次數 郭殿滿 否 4 4 2 0 0 否 1 錢雪松 否 9 9 5 0 0 否 3 邢一新 否 9 8 5 1 0 否 3 李長強 否 9 8 5 1 0 否 2 孫繼忠 否 9 9 5 0 0 否 3 周寒 否 9 7 5 2 0 否 2 劉志敏 否 9 7 5 2 0 否 1 王永慶 否 9 6 5 3 0 是 1 宋文山 是 9 9 5 0 0 否 3 邢冬梅 是 9 8 5 1 0 否 1 張云龍 是 9 5 5 4 0 是 0 朱 軍 是 9 9 5 0 0 否 3 2019 年年度報告 66 / 208 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 適用 不適用 第八屆
171、董事會第十六次會議于 2019 年 8 月 27 日在沈陽沈飛賓館會議室以現場投票表決方式召開,王永慶董事因公務授權委托劉志敏董事出席會議并行使表決權,張云龍獨立董事因公務授權委托宋文山獨立董事出席會議并行使表決權; 第八屆董事會第十七次會議于2019年10月28日在公司辦公樓會議室以現場投票表決方式召開,王永慶董事因公務授權委托孫繼忠董事出席會議并行使表決權,張云龍獨立董事因公務授權委托宋文山獨立董事出席會議并行使表決權。 年內召開董事會會議次數 9 其中:現場會議次數 4 通訊方式召開會議次數 5 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公
172、司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 (三三) 其他其他 適用 不適用 四、四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,應當披露具體情況應當披露具體情況 適用 不適用 五、五、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 六、六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 適
173、用 不適用 存在同業競爭的,公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 適用 不適用 七、七、 報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況 適用 不適用 公司董事會設立了薪酬與考核委員會,公司高級管理人員接受董事會的考核,實行責權統一的激勵機制。公司根據相關法律、法規及公司章程有關規定,建立了符合公司實際情況的激勵機制。 2019 年年度報告 67 / 208 八、八、 是否披露內部控制自我評價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 詳見公司 2020 年 4 月 25 日在上海證券交易所網站()披露的中
174、航沈飛股份有限公司 2019 年度內部控制評價報告。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 致同會計師事務所(特殊普通合伙)已對公司財務報告相關內部控制的有效性進行了獨立審計,并出具了標準無保留意見的內部控制審計報告。詳見公司 2020 年 4 月 25 日在上海證券交易所網站()披露的中航沈飛股份有限公司二一九年度內部控制審計報告。 是否披露內部控制審計報告:是 十、十、 其他其他 適用 不適用 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 2019 年年度報告 68 / 20
175、8 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、 審計審計報告報告 適用 不適用 審計報告審計報告 致同審字(2020)第 110ZA3181 號 中航沈飛股份有限公司全體股東:中航沈飛股份有限公司全體股東: 一、審計意見一、審計意見 我們審計了中航沈飛股份有限公司(以下簡稱“中航沈飛”)財務報表,包括 2019 年 12 月31 日的合并及公司資產負債表,2019 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了中航沈飛 2019 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀
176、況以及 2019 年度的合并及公司的經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 審計報告的 “注冊會計師對財務報表審計的責任” 部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。 按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于中航沈飛,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。 三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷, 認為對本期財務報表審計最為重要的事項。 這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見
177、。 (一)收入確認 相關信息披露詳見財務報表附注三、26 以及附注五、38。 1、事項描述 中航沈飛的銷售收入主要來源于在國內銷售飛機及零部件,于 2019 年度實現的銷售收入為 23,527,804,599.88 元。 航空產品根據相應的合同約定, 取得驗收單或者完成工作確認證明及開具具有收款權利的票據時確認收入; 其他產品在產品交付并取得收款權利, 相關收入能夠可靠計量且滿足各項經營活動的特定收入確認標準時,確認收入的實現。 由于收入是中航沈飛的關鍵業績指標之一, 收入確認是否準確對中航沈飛經營成果影響較大,因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。 2019 年年度報告 69 / 208 2
178、、審計應對 針對收入確認,我們執行的主要審計程序包括: (1)了解、評價并測試了有關收入循環的關鍵內部控制的設計和運行的有效性; (2)獲取了中航沈飛與客戶簽訂的銷售合同,對合同關鍵條款進行核實,主要包括對發貨及驗收、付款及結算等條款的檢查; (3)選取主要客戶,通過查詢其經營范圍、主要產品、工商信息,并詢問中航沈飛相關人員,核查中航沈飛與主要客戶之間是否存在未披露的關聯關系; (4)抽樣檢查與收入確認相關的支持性文件,包括銷售合同、發貨單、驗收單、交接單、銷售回款記錄等重要證據,評價收入確認時點是否恰當,復核收入確認金額是否準確; (5)對臨近資產負債表日前后的收入確認執行了截止性測試,驗證
179、收入是否記錄于恰當的會計期間。 (二)應收賬款壞賬準備的計提 相關信息披露詳見財務報表附注三、11、33(2)及附注五、3。 1、事項描述 截至 2019 年 12 月 31 日止, 中航沈飛應收賬款賬面余額為 4,184,329,038.77 元, 壞賬準備余額為 253,457,291.26 元, 賬面價值為 3,930,871,747.51 元, 應收賬款賬面余額較上年末增長了 62.79%。中航沈飛管理層(以下簡稱“管理層”)根據各項應收賬款的信用風險特征,以應收賬款組合為基礎計量預期信用損失, 參照歷史信用損失經驗, 并根據前瞻性進行估計予以調整,編制應收賬款賬齡與預期信用損失率對照
180、表,據此確定應計提的壞賬準備。由于上述事項涉及管理層運用重大會計估計和專業判斷, 且應收賬款壞賬準備的計提對財務報表影響重大,因此我們將應收賬款壞賬準備的計提確定為關鍵審計事項。 2、審計應對 針對應收賬款壞賬準備的計提,我們執行的主要審計程序包括: (1)了解、評價及測試了管理層對應收賬款可回收性的評估和應收賬款壞賬準備計提相關控制的設計和運行的有效性, 包括確定應收賬款組合的依據、 應收賬款的預期信用損失率的確定以及已發生信用減值應收賬款及其客觀證據的識別等; (2)檢查了管理層制定的相關會計政策是否符合新金融工具準則的相關規定,會計政策變更是否經過董事會審議; (3)對于單項計提壞賬準備
181、的應收賬款,對其入賬依據、回款記錄進行細節測試,檢查應收賬款年末余額是否準確, 并復核了管理層評估可收回金額的相關考慮及客觀證據, 包括對客戶經營狀況、市場環境、歷史還款情況等因素的評估; (4)獲取了管理層評估應收賬款是否已發生信用減值以及確定各信用特征組合的預期損失率所依據的數據及相關資料,評價其恰當性和充分性; (5) 通過比較前期壞賬準備計提數與實際發生數, 評價應收賬款壞賬準備計提的充分性; 2019 年年度報告 70 / 208 (6)選取樣本對應收賬款執行了函證程序,并檢查資產負債表日后回款情況; (7)獲取中航沈飛壞賬準備計提明細表,檢查計提方法是否按照壞賬準備政策執行,并重新
182、計算壞賬準備計提金額是否準確; (8)檢查了與應收賬款壞賬準備相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。 四、其他信息四、其他信息 中航沈飛管理層對其他信息負責。 其他信息包括中航沈飛 2019 年年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息, 我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們
183、無任何事項需要報告。 五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 中航沈飛管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表, 使其實現公允反映, 并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時, 管理層負責評估中航沈飛的持續經營能力, 披露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非管理層計劃清算中航沈飛、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督中航沈飛的財務報告過程。 六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯
184、報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。 合理保證是高水平的保證, 但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。 錯報可能由于舞弊或錯誤導致, 如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策, 則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作: (1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及2019 年年度報告 71 / 208 串通、偽造、故意遺漏、虛
185、假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 (2)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序。 (3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 (4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對中航沈飛的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。 如果我們得出結論認為存在重大不確定性, 審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未
186、來的事項或情況可能導致中航沈飛不能持續經營。 (5)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 (6)就中航沈飛中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、 時間安排和重大審計發現等事項進行溝通, 包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明, 并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施(如適用)。 從與治理層溝通過的事項中, 我們確
187、定哪些事項對本期財務報表審計最為重要, 因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下, 如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 致同會計師事務所 (特殊普通合伙) 中國注冊會計師 (項目合伙人) 張沖良 中國注冊會計師 馮海英 中國北京 2020 年 4 月 23 日 2019 年年度報告 72 / 208 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2019 年 12 月 31 日 編制單位: 中航沈飛股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項
188、目 附注附注 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產:流動資產: 貨幣資金 七、1 7,568,299,968.21 9,315,290,748.81 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 七、4 148,952,356.16 11,722,424.80 應收賬款 七、5 3,930,871,747.51 2,375,544,741.47 應收款項融資 預付款項 七、7 578,174,941.72 485,719,641.03 應收保費
189、 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 9,164,541.53 11,654,547.35 其中:應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 七、9 10,485,832,542.58 9,770,728,250.62 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、12 33,872,390.49 10,186,484.94 流動資產合計 22,755,168,488.20 21,980,846,839.02 非流動資產:非流動資產: 發放貸款和墊款 債權投資 可供出售金融資產 81,063,400.00 其他債權投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七、
190、16 411,444,119.91 439,774,015.06 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 七、18 51,063,400.00 投資性房地產 七、19 192,649,115.80 199,973,615.73 固定資產 七、20 3,663,335,680.27 3,367,955,026.27 在建工程 七、21 843,428,880.89 1,087,581,841.18 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 七、25 988,050,862.28 1,021,911,497.20 開發支出 2019 年年度報告 73 / 208 商譽 長期待攤費用 七、28
191、5,061,607.53 3,660,982.18 遞延所得稅資產 七、29 185,078,705.74 144,651,068.86 其他非流動資產 七、30 128,574,557.36 111,832,925.32 非流動資產合計 6,468,686,929.78 6,458,404,371.80 資產總計 29,223,855,417.98 28,439,251,210.82 流動負債:流動負債: 短期借款 七、31 33,500,000.00 223,500,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據
192、 七、34 1,120,140,615.88 536,151,527.25 應付賬款 七、35 9,772,389,487.69 8,234,414,947.55 預收款項 七、36 7,155,255,617.66 9,491,607,283.79 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、37 152,325,544.12 154,544,262.89 應交稅費 七、38 22,770,147.05 53,734,104.35 其他應付款 七、39 259,580,586.91 201,686,481.21 其中:應付利息 435,000.0
193、0 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 七、42 539,126,951.70 388,837,200.00 流動負債合計 19,055,088,951.01 19,284,475,807.04 非流動負債:非流動負債: 保險合同準備金 長期借款 七、43 450,000,000.00 450,000,000.00 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 七、46 -310,184,173.88 -195,226,947.31 長期應付職工薪酬 七、47 683,560,000.00 670,880,000.00 預計負債
194、 七、48 34,082.88 遞延收益 七、49 21,572,377.38 24,940,000.00 遞延所得稅負債 七、29 1,215,498.71 474,015.47 其他非流動負債 非流動負債合計 846,197,785.09 951,067,068.16 負債合計 19,901,286,736.10 20,235,542,875.20 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益): 2019 年年度報告 74 / 208 實收資本(或股本) 七、51 1,400,389,285.00 1,400,389,285.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 七、5
195、3 6,154,387,036.93 6,139,838,908.93 減:庫存股 七、54 71,442,630.00 71,442,630.00 其他綜合收益 七、55 -77,361,759.01 -8,981,006.66 專項儲備 七、56 9,486,869.21 8,143,865.40 盈余公積 七、57 38,461,539.68 14,157,992.67 一般風險準備 未分配利潤 七、58 1,234,213,110.77 380,730,707.40 歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計 8,688,133,452.58 7,862,837,122.74 少數股東權
196、益 634,435,229.30 340,871,212.88 所有者權益(或股東權益)合計 9,322,568,681.88 8,203,708,335.62 負債和所有者權益(或股東權益)總計 29,223,855,417.98 28,439,251,210.82 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 母公司母公司資產負債表資產負債表 2019 年 12 月 31 日 編制單位:中航沈飛股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20182018 年年 1212 月月 3131 日
197、日 流動資產:流動資產: 貨幣資金 992,090,634.59 689,329,848.03 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 其他應收款 十七、2 358,875.00 其中:應收利息 十七、2 358,875.00 應收股利 存貨 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 301,655,882.53 1,819,621.57 流動資產合計 1,294,105,392.12 691,149,469.60 非流動資產:非流動資產: 債權投資 可供出售金融資產 2019 年年度報告 75 / 20
198、8 其他債權投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十七、3 6,184,404,933.01 6,169,912,656.14 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 6,184,404,933.01 6,169,912,656.14 資產總計 7,478,510,325.13 6,861,062,125.74 流動負債:流動負債: 短期借款 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據
199、應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 16,485.10 12,800.00 其他應付款 71,445,525.56 71,719,731.11 其中:應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 71,462,010.66 71,732,531.11 非流動負債:非流動負債: 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 2019 年年度報告 76 / 208 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 71,462,010.66 71,732,531.11 所有者權益(或股東
200、權益):所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 1,400,389,285.00 1,400,389,285.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 5,777,870,296.57 5,763,378,019.70 減:庫存股 71,442,630.00 71,442,630.00 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 81,499,439.82 57,195,892.81 未分配利潤 218,731,923.08 -360,190,972.88 所有者權益(或股東權益)合計 7,407,048,314.47 6,789,329,594.63 負債和所有者權益(或股東權益)總
201、計 7,478,510,325.13 6,861,062,125.74 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 合并合并利潤表利潤表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20192019 年度年度 20182018 年度年度 一、營業總收入 七、59 23,760,860,873.20 20,150,864,638.56 其中:營業收入 七、59 23,760,860,873.20 20,150,864,638.56 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 22,626,263,186.93 19,209,169,
202、910.78 其中:營業成本 七、59 21,646,571,261.48 18,319,023,386.21 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、60 37,880,719.58 33,513,845.42 銷售費用 七、61 10,395,820.19 15,268,824.08 管理費用 七、62 777,763,843.98 757,588,705.62 研發費用 七、63 218,351,084.03 171,619,065.09 財務費用 七、64 -64,699,542.33 -87,843,915.6
203、4 其中:利息費用 七、64 17,801,204.60 3,791,527.30 利息收入 七、64 96,101,983.49 112,152,349.29 2019 年年度報告 77 / 208 加:其他收益 七、65 43,801,945.95 24,095,829.65 投資收益(損失以“”號填列) 七、66 -33,979,709.36 -32,715,028.11 其中: 對聯營企業和合營企業的投資收益 七、66 -28,385,746.28 -32,809,228.11 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益(損失以“”號填列) 凈敞口套期收益(損失以“-”號填列) 公
204、允價值變動收益(損失以“”號填列) 信用減值損失(損失以“-”號填列) 七、69 -62,758,757.70 資產減值損失(損失以“-”號填列) 七、70 -64,334,312.83 -68,164,675.36 資產處置收益(損失以“”號填列) 七、71 -2,082,404.88 211,991.03 三、營業利潤(虧損以“”號填列) 1,015,244,447.45 865,122,844.99 加:營業外收入 七、72 850,929.21 516,529.13 減:營業外支出 七、73 2,053,340.92 1,246,219.63 四、 利潤總額 (虧損總額以“”號填列)
205、1,014,042,035.74 864,393,154.49 減:所得稅費用 七、74 133,491,411.23 118,888,485.16 五、凈利潤(凈虧損以“”號填列) 880,550,624.51 745,504,669.33 (一)按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤 (凈虧損以“”號填列) 880,550,624.51 745,504,669.33 2.終止經營凈利潤 (凈虧損以“”號填列) (二)按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤 (凈虧損以“-”號填列) 七、58 877,785,950.38 743,239,358.26 2.少數股東損益(凈虧損以“-”號
206、填列) 2,764,674.13 2,265,311.07 六、其他綜合收益的稅后凈額 七、55 -68,380,752.35 -14,611,006.66 (一) 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 七、55 -68,380,752.35 -14,611,006.66 1不能重分類進損益的其他綜合收益 七、55 -68,380,752.35 -14,611,006.66 (1)重新計量設定受益計劃變動額 七、55 -68,380,752.35 -14,611,006.66 (2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (3)其他權益工具投資公允價值變動 (4)企業自身信用風險公允價值變動 2
207、將重分類進損益的其他綜合收益 (1)權益法下可轉損益的其他綜合收益 (2)其他債權投資公允價值變動 (3)可供出售金融資產公允價值變動損益 2019 年年度報告 78 / 208 (4)金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 (5)持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 (6)其他債權投資信用減值準備 (7)現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分) (8)外幣財務報表折算差額 (9)其他 (二) 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 812,169,872.16 730,893,662.67 (一) 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 809,405,198.03 7
208、28,628,351.60 (二) 歸屬于少數股東的綜合收益總額 2,764,674.13 2,265,311.07 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 十八、 2 0.63 0.53 (二)稀釋每股收益(元/股) 十八、 2 0.63 0.53 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 母公司母公司利潤表利潤表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9 年度年度 20182018 年度年度 一、營業收入 減:營業成本 稅金及附加 18,687.60 17,332.93 銷售費用 管理費用 1,623,97
209、3.26 1,929,601.96 研發費用 財務費用 -12,407,078.58 -2,121,827.74 其中:利息費用 利息收入 12,486,484.46 2,129,411.66 加:其他收益 1,166.72 1,320.87 投資收益(損失以“”號填列) 十七、5 592,460,858.53 72,457,550.57 其中: 對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益 (損失以 “-”號填列) 公允價值變動收益(損失以“”號填列) 信用減值損失(損失以“-”號填列) 資產減值損失(損失以“-”號填列) 2019 年年度報告 79
210、/ 208 資產處置收益(損失以“”號填列) 二、營業利潤(虧損以“”號填列) 603,226,442.97 72,633,764.29 加:營業外收入 減:營業外支出 三、利潤總額(虧損總額以“”號填列) 603,226,442.97 72,633,764.29 減:所得稅費用 四、凈利潤(凈虧損以“”號填列) 603,226,442.97 72,633,764.29 (一) 持續經營凈利潤 (凈虧損以“”號填列) 603,226,442.97 72,633,764.29 (二) 終止經營凈利潤 (凈虧損以“”號填列) 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一) 不能重分類進損益的其他綜合收益 1.
211、重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 (二) 將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.可供出售金融資產公允價值變動損益 4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 6.其他債權投資信用減值準備 7.現金流量套期儲備 (現金流量套期損益的有效部分) 8.外幣財務報表折算差額 9.其他 六、綜合收益總額 603,226,442.97 72,633,764.29 七、每股收益: (一)基本每股收益(元
212、/股) (二)稀釋每股收益(元/股) 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 2019 年年度報告 80 / 208 合并合并現金流量表現金流量表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9年度年度 2012018 8年度年度 一、經營活動產生的現金流一、經營活動產生的現金流量:量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 19,487,080,759.49 17,444,493,793.21 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金
213、凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 4,925,890.33 4,625,541.65 收到其他與經營活動有關的現金 七、76 642,350,189.07 405,347,077.57 經營活動現金流入小計 20,134,356,838.89 17,854,466,412.43 購買商品、接受勞務支付的現金 17,280,277,493.71 13,948,963,642.16 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支
214、付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 2,997,821,836.10 2,763,234,539.35 支付的各項稅費 312,877,176.94 283,065,578.60 支付其他與經營活動有關的現金 七、76 691,267,954.73 624,007,062.77 經營活動現金流出小計 21,282,244,461.48 17,619,270,822.88 經營活動產生的現金流量凈額 -1,147,887,622.59 235,195,589.55 二、投資活動產生的現金流二、投資活動產生的現金流量:量: 2019 年年度報告 81 /
215、208 收回投資收到的現金 24,406,036.92 19,380,800.00 取得投資收益收到的現金 713,400.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,455,594.19 1,024,047.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 668,910.00 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 26,861,631.11 21,787,157.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 561,222,400.07 612,249,476.01 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資
216、活動有關的現金 投資活動現金流出小計 561,222,400.07 612,249,476.01 投資活動產生的現金流量凈額 -534,360,768.96 -590,462,319.01 三、籌資活動產生的現金流三、籌資活動產生的現金流量:量: 吸收投資收到的現金 71,442,630.00 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 38,500,000.00 234,500,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 七、76 153,000,000.00 367,420,000.00 籌資活動現金流入小計 191,500,000.00 673,362,630.00 償還
217、債務支付的現金 228,500,000.00 229,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 24,535,629.40 20,580,635.64 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 1,019,424.80 906,313.34 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 253,035,629.40 250,080,635.64 籌資活動產生的現金流量凈額 -61,535,629.40 423,281,994.36 四、匯率變動對現金及現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響等價物的影響 -380,611.44 -1,599,674.09 五、現金及現金等價
218、物凈增五、現金及現金等價物凈增加額加額 七、77 -1,744,164,632.39 66,415,590.81 加:期初現金及現金等價物余額 七、77 9,312,206,030.28 9,245,790,439.47 六、期末現金及現金等價物六、期末現金及現金等價物余額余額 七、77 7,568,041,397.89 9,312,206,030.28 2019 年年度報告 82 / 208 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 母公司母公司現金流量表現金流量表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9年度年度
219、 2012018 8年度年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 8,400,443.49 4,839,755.34 經營活動現金流入小計 8,400,443.49 4,839,755.34 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 320,000.00 330,636.00 支付的各項稅費 15,002.50 4,941,829.39 支付其他與經營活動有關的現金 1,732,419.43 4,880,568.87 經營活動現金流出小計 2,067,421.93 10,153,
220、034.26 經營活動產生的現金流量凈額 6,333,021.56 -5,313,278.92 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 592,460,858.53 72,457,550.57 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 4,208,625.00 投資活動現金流入小計 596,669,483.53 72,457,550.57 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 1,645,561,116.47 取得子公司及其他營
221、業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 300,000,000.00 投資活動現金流出小計 300,000,000.00 1,645,561,116.47 投資活動產生的現金流量凈額 296,669,483.53 -1,573,103,565.90 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 71,442,630.00 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 2019 年年度報告 83 / 208 籌資活動現金流入小計 71,442,630.00 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活
222、動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 71,442,630.00 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 303,002,505.09 -1,506,974,214.82 加:期初現金及現金等價物余額 689,088,129.50 2,196,062,344.32 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 992,090,634.59 689,088,129.50 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 2019 年年度報告 84 / 208 合并合
223、并所有者權益變動表所有者權益變動表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2019 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,400,389,285.00 6,139,838,908.93 71,442,630.00 -8,981,006.66 8,143,865.40 14,157,992.67 380,730,707.40 7,862,837,122.74 340,871,212.88
224、 8,203,708,335.62 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,400,389,285.00 6,139,838,908.93 71,442,630.00 -8,981,006.66 8,143,865.40 14,157,992.67 380,730,707.40 7,862,837,122.74 340,871,212.88 8,203,708,335.62 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列) 14,548,128.00 -68,380,752.35 1,343,003.81 24,303,547.01 853,482,403.37
225、 825,296,329.84 293,564,016.42 1,118,860,346.26 (一)綜合收益總額 -68,380,752.35 877,785,950.38 809,405,198.03 2,764,674.13 812,169,872.16 (二)所有者投入和減少資本 14,548,128.00 14,548,128.00 291,273,119.92 305,821,247.92 1 所有者投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益 14,492,276.87 14,492,276.87 14,492,276.87 2019 年年度報告 85
226、 / 208 的金額 4其他 55,851.13 55,851.13 291,273,119.92 291,328,971.05 (三)利潤分配 24,303,547.01 -24,303,547.01 -1,019,424.80 -1,019,424.80 1 提取盈余公積 24,303,547.01 -24,303,547.01 2 提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 -1,019,424.80 -1,019,424.80 4其他 (四)所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本(或股本) 2 盈余公積轉增資本(或股本) 3 盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5
227、 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1,343,003.81 1,343,003.81 545,647.17 1,888,650.98 1本期提取 36,973,920.44 36,973,920.44 552,009.76 37,525,930.20 2本期使用 35,630,916.63 35,630,916.63 6,362.59 35,637,279.22 (六)其他 四、本期期末余額 1,400,389,285.00 6,154,387,036.93 71,442,630.00 -77,361,759.01 9,486,869.21 38,461,539.68 1,2
228、34,213,110.77 8,688,133,452.58 634,435,229.30 9,322,568,681.88 項目 2018 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 2019 年年度報告 86 / 208 實收資本 (或股本) 其他權益工具 資本公積 減: 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 1,397,218,285.00 6,068,568,959.25 5,630,000.00 9,834,480.24 14,157,992.67 -362,508,650.86 7,
229、132,901,066.30 174,205,581.44 7,307,106,647.74 加: 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、 本年期初余額 1,397,218,285.00 6,068,568,959.25 5,630,000.00 9,834,480.24 14,157,992.67 -362,508,650.86 7,132,901,066.30 174,205,581.44 7,307,106,647.74 三、 本期增減變動金額 (減少以“”號填列) 3,171,000.00 71,269,949.68 71,442,630.00 -14,611,00
230、6.66 -1,690,614.84 743,239,358.26 729,936,056.44 166,665,631.44 896,601,687.88 (一) 綜合收益總額 -14,611,006.66 743,239,358.26 728,628,351.60 2,265,311.07 730,893,662.67 (二) 所有者投入和減少資本 3,171,000.00 71,269,949.68 71,442,630.00 2,998,319.68 164,845,306.50 167,843,626.18 1所有者投入的普通股 3,171,000.00 68,271,630.00
231、71,442,630.00 71,442,630.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所 2,415,400.00 71,442,630.00 -69,027,230.00 -69,027,230.00 2019 年年度報告 87 / 208 有者權益的金額 4其他 582,919.68 582,919.68 164,845,306.50 165,428,226.18 (三) 利潤分配 -906,313.34 -906,313.34 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東) 的分配 -906,313.34 -906,313.34 4其他 (四) 所有者權益內部結轉
232、 1資本公積轉增資本(或股本) 2盈余公積轉增資本(或股本) 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2019 年年度報告 88 / 208 (五) 專項儲備 -1,690,614.84 -1,690,614.84 461,327.21 -1,229,287.63 1本期提取 35,222,698.88 35,222,698.88 461,327.21 35,684,026.09 2本期使用 36,913,313.72 36,913,313.72 36,913,313.72 (六) 其他 四、 本期期末余額 1,400,389,285.00 6
233、,139,838,908.93 71,442,630.00 -8,981,006.66 8,143,865.40 14,157,992.67 380,730,707.40 7,862,837,122.74 340,871,212.88 8,203,708,335.62 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2019 年度 實收資本 (或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他
234、 一、上年期末余額 1,400,389,285.00 5,763,378,019.70 71,442,630.00 57,195,892.81 -360,190,972.88 6,789,329,594.63 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,400,389,285.00 5,763,378,019.70 71,442,630.00 57,195,892.81 -360,190,972.88 6,789,329,594.63 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列) 14,492,276.87 24,303,547.01 578,922,895.96 617,718,
235、719.84 (一)綜合收益總額 603,226,442.97 603,226,442.97 (二)所有者投入和減少資本 14,492,276.87 14,492,276.87 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 14,492,276.87 3股份支付計入所有者權益的金額 14,492,276.87 2019 年年度報告 89 / 208 4其他 (三)利潤分配 24,303,547.01 -24,303,547.01 1提取盈余公積 24,303,547.01 -24,303,547.01 2對所有者(或股東)的分配 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股
236、本) 2盈余公積轉增資本(或股本) 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 1,400,389,285.00 5,777,870,296.57 71,442,630.00 81,499,439.82 218,731,923.08 7,407,048,314.47 項目 2018 年度 實收資本 (或股本) 其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,397,218,285.00
237、5,692,690,989.70 57,195,892.81 -432,824,737.17 6,714,280,430.34 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,397,218,285.00 5,692,690,989.70 57,195,892.81 -432,824,737.17 6,714,280,430.34 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列) 3,171,000.00 70,687,030.00 71,442,630.00 72,633,764.29 75,049,164.29 2019 年年度報告 90 / 208 (一)綜合收益總額 72,633,
238、764.29 72,633,764.29 (二)所有者投入和減少資本 3,171,000.00 70,687,030.00 71,442,630.00 2,415,400.00 1所有者投入的普通股 3,171,000.00 68,271,630.00 71,442,630.00 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 2,415,400.00 71,442,630.00 -69,027,230.00 4其他 (三)利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者(或股東)的分配 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 (或股本) 2 盈余公積轉增資本 (或股本)
239、 3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 1,400,389,285.00 5,763,378,019.70 71,442,630.00 57,195,892.81 -360,190,972.88 6,789,329,594.63 法定代表人:錢雪松 主管會計工作負責人:邢一新 會計機構負責人:呂紅宇 2019 年年度報告 91 / 208 三、三、 公司基本情況公司基本情況 1.1. 公司概況公司概況 適用 不適用 中航沈飛股份有限公司前身為中航黑豹股份有限公司(以下簡
240、稱“本公司”或“公司”),系由威海市體改委威體改發19938 號文批準,以定向募集方式設立的股份制企業。1996 年 8 月,經中國證監會1996172 號文和 173 號文批準, 公司首次向社會公開發行普通股股票 1,344 萬股,并于 1996 年 10 月在上海證券交易所上市交易。歷經送轉及非公開發行,截至 2016 年 12 月 31 日,總股本為 344,945,098 股。 2017 年根據公司董事會、股東大會審議通過的關于公司本次重大資產出售及發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易方案的議案、 關于審議及其摘要的議案等議案,以及中國證監會關于核準中航黑豹股份有限公司向中國航空工
241、業集團公司等發行股份購買資產并募集配套資金的批復(證監許可20172078 號),公司實施了重大資產重組: (一)重大資產出售 公司以現金人民幣 53,776.92 萬元向金城集團出售截至 2016 年 8 月 31 日除上航特 66.61%股權外的全部資產及負債,具體包括本部非股權類資產及負債、北汽黑豹 42.63%股權、南京液壓 100%股權、安徽開樂 51%股權、文登黑豹 20%股權。 2017 年 11 月 21 日,公司與金城集團簽署了資產交割確認書,雙方確認以 2017 年 11 月 20日作為本次出售的交割日, 自交割日起擬出售資產相關的權利、 義務和風險由公司轉移至金城集團,相
242、關資產尚未完成權屬變更手續的不影響其權利、義務及風險的轉移。 (二)發行股份購買資產 公司以 8.04 元/股價格向航空工業、中國華融發行面值為 1.00 元的人民幣普通股(A 股)合計992,509,663 股,其中向航空工業發行 938,932,666 股、向中國華融發行 53,576,997 股,購買上述企業合計持有的沈飛公司 100%股權,交易價格為 797,977.77 萬元。 2017 年 11 月 29 日,經瑞華會計師事務所出具的瑞華驗字201701540005 號驗資報告審驗,新增注冊資本人民幣 992,509,663.00 元,溢價部分轉增資本公積,變更后的注冊資本為人民幣
243、1,337,454,761.00 元。2017 年 12 月 12 日,公司在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完成新增股份登記手續,總股本由 344,945,098 股變更為 1,337,454,761 股。 (三)募集配套資金 公司以 27.91 元/股價格向航空工業、機電公司、中航機電發行面值為 1.00 元的人民幣普通股(A 股)合計 59,763,524 股,其中向航空工業發行 41,834,467 股,向機電公司發行 5,976,352 股,向中航機電發行 11,952,705 股,募集配套資金 1,667,999,954.84 元,用于沈飛公司新機研制生產能力建設項目。
244、2019 年年度報告 92 / 208 2017 年 12 月 25 日,經瑞華會計師事務所出具的瑞華驗字201701540006 號驗資報告審驗,截至 2017 年 11 月 27 日,公司募集配套資金總額人民幣 1,667,999,954.84 元,其中,新增注冊資本人民幣 59,763,524.00 元,募集配套資金總額扣除與發行相關費用(不含稅)24,905,660.35 元后的溢價凈額 1,583,330,770.49 元為資本公積-股本溢價,變更后的注冊資本為人民幣1,397,218,285.00 元。2017 年 12 月 21 日,公司在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦
245、理完成新增股份登記手續,總股本由 1,337,454,761 股變更為 1,397,218,285 股。 上述重大資產重組實施后,經山東省工商行政管理局核準,2017 年 12 月 29 日公司完成工商變更登記并取得換發的營業執照,公司名稱變更為中航沈飛股份有限公司。 2018 年 11 月,公司向上市公司董事、高級管理人員以及對上市公司經營業績和持續發展有直接影響的管理和技術骨干共計 80 人定向發行人民幣普通股股票 3,171,000 股, 發行的股票面值為人民幣 1.00 元/股,發行價格為人民幣 22.53 元/股,經瑞華會計師事務所出具的瑞華驗字201801540006 號驗資報告驗
246、證,變更后的注冊資本為人民幣 1,400,389,285.00 元。公司本次授予的3,171,000 股限制性股票已于 2018 年 11 月 22 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成登記。 截至 2019 年 12 月 31 日,公司注冊資本人民幣 1,400,389,285.00 元,公司統一信用代碼為:9137000016309489X2, 法定代表人: 錢雪松, 注冊地址: 山東省威海市文登經濟開發區珠海東路 28-1號,辦公地址:遼寧省沈陽市皇姑區陵北街 1 號。 公司及其子公司(以下合稱“本集團”)經營范圍主要為:以自有資金對外投資;航空產品研發、服務保障;機械、電子產
247、品開發、制造(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動);設計、試驗、研制、生產飛機、無人機、特種飛機及零部件制造、飛機維修服務;沈飛客車、輕型越野車制造;機械電子設備、工裝模具制造;金屬材料、建筑材料、五金交電、橡膠制品銷售;建筑裝飾裝修(持資質施工);技術開發、轉讓、服務咨詢;進出口貿易(持批準證書經營);航空模型展覽;吊車維修、改造、安裝;供熱服務,物業管理、自有房屋租賃;倉儲服務(除危險品)。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。 本財務報表及財務報表附注業經本公司第八屆董事會第二十三次會議于2020年4月23日批準。 2.2. 合并財務合并財務報表報表
248、范圍范圍 適用 不適用 截至報告期末, 納入合并財務報表范圍的企業包括: 中航沈飛股份有限公司、 沈陽飛機工業 (集團)有限公司、沈陽沈飛線束科技有限公司、沈陽沈飛會議服務有限責任公司、沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司、 沈陽沈飛民品工業有限公司、 上海沈飛國際貿易有限公司, 詳見本財務報告 “九、在其他主體中的權益”相關內容。本公司本期合并范圍比上年度增加 0 戶,減少 0 戶,詳見本財務報告“八、合并范圍的變更”相關內容。 2019 年年度報告 93 / 208 四、四、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1. 編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交
249、易和事項,按照財政部發布的企業會計準則基本準則(財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂)、于 2006 年 2 月 15日及其后頒布和修訂的 42 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2014 年修訂)的披露規定編制。 根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。 2.2. 持續經營持續經營 適用 不適用 本公
250、司利用所有可獲得信息, 未發現自報告期末起 12 個月內對持續經營能力產生重大懷疑的事項。 五、五、 重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示: 適用 不適用 本公司及子公司主要從事航空產品研發、服務保障、設計、試驗、研制、生產飛機、無人機、特種飛機及零部件制造、飛機維修服務等業務。本公司及子公司根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對研究開發支出、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,詳見本財務報告五、28(2)“內部研究開發支出會計政策”、36“收入”等各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明,請參閱本財務報告五、4
251、0“其他重要的會計政策和會計估計”。 1.1. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2.2. 會計期間會計期間 本公司會計年度采用公歷年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3. 營業周期營業周期 適用 不適用 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12 個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。 2019 年年度報告 94 / 208 4.4. 記賬本位幣記賬本位幣 人民幣
252、為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣,本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5.5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 (1)同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方, 參與合并的
253、其他企業為被合并方。 合并日, 是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。 (2)非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的, 為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并,在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取
254、得對被購買方控制權的日期。 對于非同一控制下的企業合并,合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值, 為企業合并發生的審計、 法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本, 購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于
255、合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。 購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日后 12 個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,2019 年年度報告 95 /
256、 208 同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。 通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,根據財政部關于印發企業會計準則解釋第5 號的通知(財會201219 號)和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準(參見本財務報告五、6“合并財務報表的編制方法”),判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本財務報告五、20“長期股權投資”進行會計處理;不屬于“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理: 在個別財務報表中
257、,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉入當期投資收益)。 在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買
258、方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉為購買日所屬當期投資收益)。 6.6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 (1)合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定??刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。 一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新
259、評估。 (2)合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合并范圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司,不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合2019 年年度報告 96 / 208 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括
260、在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的對比數。 在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。 公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。
261、少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍沖減少數股東權益。 當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外,其余一并轉為當期投資收益)。其后,對該部分
262、剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量, 詳見本財務報告五、 20 “長期股權投資” 或本財務報告五、 10 “金融工具” 。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;這些交易整體才能達成一項完整的商業結果; 一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;
263、一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的,對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳見本財務報告五、20 “長期股權投資”(2)和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 7.
264、7. 合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 2019 年年度報告 97 / 208 合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照本財務報告五、20“長期股權投資” (2)“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。 本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的
265、負債,以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本公司單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。 當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的
266、份額確認該損失。 8.8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、 可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短 (一般為從購買日起三個月內到期) 、 流動性強、 易于轉換為已知金額現金、 價值變動風險很小的投資。 9.9. 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 (1)外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價,下同)折算為記賬本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。 (2)對于外幣貨
267、幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本2019 年年度報告 98 / 208 位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處
268、理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。 (3)外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,因匯率變動而產生的匯兌差額,作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損益。 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;股東權益類項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤;期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示;折算后資
269、產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 外幣現金流量, 采用現金流量發生日的即期匯率折算。 匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額,全
270、部轉入處置當期損益。 在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10.10. 金融工具金融工具 適用 不適用 金融工具是指形成一方的金融資產,并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。 (1)金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的,終止確認: 收取該金融資產現金流量的合同權利終
271、止; 該金融資產已轉移,且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 2019 年年度報告 99 / 208 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本集團(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。 以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。 (2)金融資產分類和計量 本集團在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產分為以下三類:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資
272、產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產 本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,分類為以攤余成本計量的金融資產: 本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標; 該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。 初始確認后,對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時,計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入其他
273、綜合收益的金融資產以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產: 本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標; 該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。 初始確認后,對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜
274、合收益中轉出,計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,本集團將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,為消除或顯著減少會計錯配,本集團將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 初始確認后,對于該類金融資產以公允價值進行后續計量,產生的利得或損失(包括利息和股利收入)計入當期損益,除非該金融資產屬于套期關系的一部分。 2
275、019 年年度報告 100 / 208 但是,對于非交易性權益工具投資,本集團在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出,且相關投資從發行方的角度符合權益工具的定義。 初始確認后,對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。滿足條件的股利收入計入損益,其他利得或損失及公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。 管理金融資產的業務模式,是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩
276、者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎,確定管理金融資產的業務模式。 本集團對金融資產的合同現金流量特征進行評估,以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中,本金是指金融資產在初始確認時的公允價值;利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外,本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估,以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。 僅在本集團改變管理金融資產的業務模式時,所有受影響的相
277、關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類,否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產, 相關交易費用直接計入當期損益; 對于其他類別的金融資產, 相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款,本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。 (3)金融負債分類和計量 本集團的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的,相關
278、交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債,按照公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債 其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 金融負債與權益工具的區分金融負債與權益工具的區分 金融負債,是指符合下列條件之
279、一的負債: 2019 年年度報告 101 / 208 向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。 在潛在不利條件下,與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。 將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同,且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。 將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同,但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。 權益工具,是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。 如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務,則該合同義務符合金融負債的定義。 如果一項金融工具須用或可
280、用本集團自身權益工具進行結算,需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具,是作為現金或其他金融資產的替代品,還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者,該工具是本集團的金融負債;如果是后者,該工具是本集團的權益工具。 (4)金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本財務報告五、40、(15)“公允價值計量”相關描述。 (5)金融資產轉移 金融資產轉移,是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方(轉入方)。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬
281、的,不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的, 分別下列情況處理:放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債;未放棄對該金融資產控制的,按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。 (6)金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。 (7)金融資產減值
282、本集團以預期信用損失為基礎,對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備: 以攤余成本計量的金融資產; 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項和債權投資; 租賃應收款; 2019 年年度報告 102 / 208 財務擔保合同(以公允價值計量且其變動計入當期損益、金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的除外) 。 預期信用損失的計量預期信用損失的計量 預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。 本公司考慮有關過
283、去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息,以發生違約的風險為權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額,確認預期信用損失。 本集團對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的,處于第一階段,本集團按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的,處于第二階段,本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后已經發生信用減值的,處于第三階段,本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。 對于在資產
284、負債表日具有較低信用風險的金融工具,本集團假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加,按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。 整個存續期預期信用損失,是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失,是指因資產負債表日后 12 個月內(若金融工具的預計存續期少于 12 個月,則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失,是整個存續期預期信用損失的一部分。 在計量預期信用損失時,本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限(包括考慮續約選擇權)。 本集團對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工
285、具,按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具,按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。 對于應收票據、應收賬款,無論是否存在重大融資成分,本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。 信用風險顯著增加的評估信用風險顯著增加的評估 本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化,以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。 在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且
286、有依據的信息,包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括: 債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況; 2019 年年度報告 103 / 208 已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化; 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化; 現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化,并將對債務人對本集團的還款能力產生重大不利影響。 根據金融工具的性質,本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時,本集團可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類,例如逾期信息和信用風險評級。 如果逾期超過 90 日,本集團確定金融工具的信用風險已經
287、顯著增加。 已發生信用減值的金融資產已發生信用減值的金融資產 本集團在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息: 發行方或債務人發生重大財務困難; 債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等; 本集團出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步; 債務人很可能破產或進行其他財務重組; 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。
288、 預期信用損失準備的列報預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化,本集團在每個資產負債表日重新計量預期信用損失,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產,損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值;對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資,本集團在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。 核銷核銷 如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回,則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收
289、入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是,按照本集團收回到期款項的程序,被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。 已減記的金融資產以后又收回的,作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。 2019 年年度報告 104 / 208 11.11. 應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用不適用 對于應收票據,無論是否存在重大融資成分,本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備 當單項應收票據無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本集團依據信用風險特征對應收票據劃分組合,在組合基礎上計算預期
290、信用損失,確定組合的依據如下: 應收票據組合 1:銀行承兌匯票 應收票據組合 2:商業承兌匯票-特定用戶 應收票據組合 3:商業承兌匯票-其他 對于劃分為組合的應收票據,本集團參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。 12.12. 應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 對于應收賬款,無論是否存在重大融資成分,本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備 當單項應收賬款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,
291、本集團依據信用風險特征對應收賬款劃分組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下: 應收賬款組合 1:應收特定用戶 應收賬款組合 2:應收合并范圍內關聯方和股東 應收賬款組合 3:應收其他客戶 對于劃分為組合的應收賬款,本集團參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失。 13.13. 應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 14.14. 其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 本集團依據信用風險特征將其他應收款劃
292、分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下: 其他應收款組合 1:應收特定用戶 其他應收款組合 2:應收合并范圍內關聯方和股東 其他應收款組合 3:應收其他客戶 2019 年年度報告 105 / 208 對劃分為組合的其他應收款, 本集團通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。 15.15. 存貨存貨 適用 不適用 (1)存貨的分類 存貨主要包括在途材料、原材料、在產品、外購半成品、自制半成品、周轉材料、委托加工材料、庫存商品、低值易耗品等。 (2)存貨取得和發出的計價方法 除材料外,存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本
293、、加工成本和其他成本。材料以計劃成本核算,對材料的計劃成本和實際成本之間的差異,通過成本差異科目核算,并按期結轉發出存貨應負擔的成本差異,將計劃成本調整為實際成本。 (3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?;顒又?,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時,提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 計提存貨跌價準備
294、后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。 (4)存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制,盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 (5)低值易耗品的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷。 16.16. 持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 本公司若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的, 則將其劃分為持有待售類別。 具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當
295、前狀況下即可立即出售;本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。 2019 年年度報告 106 / 208 本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益
296、,同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組,所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值,再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營(以下簡稱“持有待售準則”)的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額應當予以恢復,并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計入當期損益,并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值;已抵減的商譽賬面價值,以及適用持有待售準則計
297、量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。 持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。 非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除,并按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額;(2)可收回金額。 17.17. 債權投資債權投資 (1).(1). 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及
298、會計處理方法 適用 不適用 對于債權投資,本集團按照投資的性質,根據交易對手和風險敞口的各種類型,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。 18.18. 其他債權投資其他債權投資 (1).(1). 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 對于其他債權投資,本集團按照投資的性質,根據交易對手和風險敞口的各種類型,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。 19.19. 長期應收款長期應收款 (1).(1). 長期應收款長期應收款預期信用損失的確
299、定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20. 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為以公允價值2019 年年度報告 107 / 208 計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其中如果屬于非交易性的,本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算,其會計政策見本財務報告五、10“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排
300、的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 (1)投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資
301、的初始投資成本,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權,最終形成同一控制下企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額, 調整資本公積;
302、資本公積不足沖減的, 調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理。 對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本,合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資
303、成本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。 合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。 除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他2019 年年度報告 10
304、8 / 208 必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。 (2)后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金
305、股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位
306、除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于所轉讓資
307、產減值損失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的,投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本,初始投資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的,按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。 在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。 此外, 如本公
308、司對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。 2019 年年度報告 109 / 208 對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投資借方差額,按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。 收購少數股權 在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。 處置長
309、期股權投資 在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本財務報告五、6、(2)“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。 其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資,處置后的剩余股權仍采用權益法核算的,在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他
310、綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。 采用成本法核算的長期股權投資,處置后剩余股權仍采用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,并按比例結轉當期損益;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算
311、,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用權益法核算的,其他綜
312、合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。 2019 年年度報告 110 / 208 本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法時全
313、部轉入當期投資收益。 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。 21.21. 投資性房地產投資性房地產 (1).(1). 如果如果采用成本計量模式的:采用成本計量模式的: 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。 投資
314、性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他后續支出,在發生時計入當期損益。 本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。 投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本財務報告五、29“長期資產減值”。自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 投資性房地產的用途改變為自用時,自改變之日起,將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本
315、增值時,自改變之日起,將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時,轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的,以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值;轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的,以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。 2019 年年度報告 111 / 208 22.22. 固定資產固定資產 (1).(1). 確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持
316、有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。 (2).(2). 折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20-45 0-5% 2.11%-5.00% 機器設備 年限平均法 5-18 0-5% 5.28%-20.00% 運輸設備 年限平均法 3-10 0-5% 9.50%-33.33% 電子設備及其他 年限平均法 3-12 0-5% 7.92%-33.33% 固定資產從達到預定可使用狀態的次月
317、起,采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。 (3).(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃, 其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。 以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期
318、與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 23.23. 在建工程在建工程 適用 不適用 在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本財務報告五、29“長期資產減值”。 24.24. 借款費用借款費用 適用 不適用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等??芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可
319、銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本2019 年年度報告 112 / 208 化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的資
320、產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的,暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。 25.25. 生物資產生物資產 適用 不適用 26.26. 油氣資產油氣資產 適用 不適用 27.27. 使用權資產使用權資產 適用 不適用 28.28. 無形資產無形資產 (1).(1). 計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產
321、按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 期末,對使用壽命有限的無
322、形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形2019 年年度報告 113 / 208 資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本財務報告、29“長期資產減值”。 (2).(2). 內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出,于發生時計入當期損益。 開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形
323、資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益: 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性; 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖; 無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性; 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產; 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。 29.29. 長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無
324、形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。 減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失??墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在
325、銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 2019 年年度報告 114 / 208 在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合
326、并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 30.30. 長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。 31.31. 職工薪酬職工薪酬 (1).(1). 短期薪
327、酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 (2).(2). 離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。 采用設定提存計劃的, 相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。 (3).(
328、3). 辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的,按照其他長期職工薪酬處理。 職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退
329、福利)。 2019 年年度報告 115 / 208 (4).(4). 其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。 32.32. 租賃負債租賃負債 適用 不適用 33.33. 預計負債預計負債 適用 不適用 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因
330、素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。 如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的, 補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 34.34. 股份支付股份支付 適用 不適用 (1)股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績
331、條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎, 按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。 在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,并相應調整資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或
332、費用,相應增加股東權益。 以現金結算的股份支付 2019 年年度報告 116 / 208 以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。 (2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行
333、修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。 若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。 (3)涉及本公司與本
334、公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易,結算企業與接受服務企業中其一在本公司合并范圍內,另一在本公司合并范圍外的,在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理: 結算企業以其本身權益工具結算的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;除此之外,作為現金結算的股份支付處理。 結算企業是接受服務企業的投資者的,按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。 接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處
335、理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的,將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。 本公司合并范圍內各企業之間發生的股份支付交易, 接受服務企業和結算企業不是同一企業的,在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量,比照上述原則處理。 35.35. 優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 2019 年年度報告 117 / 208 36.36. 收入收入 適用 不適用 (1)商品銷售收入 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收
336、入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。 航空產品收入確認時點為根據相應的合同約定,取得驗收單或者完成工作確認證明及開具具有收款權利的票據時確認收入;其他產品在產品交付并取得收款權利時確認收入。 (2)提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;交易的完工程度能夠可靠地確定;交易中已發生和將
337、發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入,并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的,則不確認收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量的,將該合同全部作為銷售商品處理。 (3)使用費收入 根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。 (4)利息收入 按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
338、37.37. 政府補助政府補助 適用 不適用 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助: (1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在每個資產負
339、債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,2019 年年度報告 118 / 208 按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。 本公司對于政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件: (1)應收補助款的金額已經過有權政府部門
340、發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算,且預計其金額不存在重大不確定性;(2)所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而不是專門針對特定企業制定的;(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的,因而可以合理保證其可在規定期限內收到;(4)根據本公司和該補助事項的具體情況,應滿足的其他相關條件(如有)。 與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損
341、益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。 同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,將其整體歸類為與收益相關的政府補助。 與本公司日?;顒酉嚓P的政府補助, 按照經濟業務的實質, 計入其他收益或沖減相關成本費用;與日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。 已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;屬于其他情況的,直接計入當期損益。 38.38.
342、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 (1)當期所得稅 資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 (2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關, 以
343、及與既不是企業合并、 發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額 (或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞2019 年年度報告 119 / 208 延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有
344、關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
345、 于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。 (3)所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 (4)所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期
346、所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 39.39. 租賃租賃 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃, 其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 2019 年年度報告 120 / 208 (1
347、).(1). 經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 本公司作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 本公司作為出租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 (2).(2). 融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用
348、不適用 本公司作為承租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值, 將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值, 其差額作為未確認融資費用。此外,在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。 最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。 未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 本公司作為出租人記錄融資租賃業務 于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租
349、賃款的入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。 未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?;蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 (3).(3). 新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 40.40. 其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 本公司在運用會計政策過程中,由于經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價
350、值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗,并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的實際結2019 年年度報告 121 / 208 果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。 于資產負債表日,本公司需對
351、財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下: (1)租賃的歸類 本公司根據企業會計準則第 21 號租賃的規定,將租賃歸類為經營租賃和融資租賃,在進行歸類時, 管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人,或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬,作出分析和判斷。 (2)金融資產減值 本公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估,應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計,需考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時,本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況
352、的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。 (3)存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策,按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨, 計提存貨跌價準備。 存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。 (4)金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具,本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來
353、現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計,并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性,其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的,本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。 (5)長期資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。 當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額,即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者,表明發
354、生了減值。 公允價值減去處置費用后的凈額,參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。 2019 年年度報告 122 / 208 在預計未來現金流量現值時,需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資產組或者資產組
355、組合產生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。 (6)折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 (7)開發支出 確定資本化的金額時,本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。 (8)遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本公司就所有未利用的稅務
356、虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 (9)所得稅 本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。 (10)內部退養福利及補充退休福利 本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因
357、素。實際結果和假設的差異將在發生時立即確認并計入當年費用。盡管管理層認為已采用了合理假設,但實際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及負債余額。 (11)預計負債 本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗,對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務,且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下,本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
358、2019 年年度報告 123 / 208 其中,本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據,但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少,均可能影響未來年度的損益。 (12)限制性股票 股權激勵計劃中,本公司授予被激勵對象限制性股票,被激勵對象先認購股票,如果后續未達到股權激勵計劃規定的解鎖條件,則本公司按照事先約定的價格回購股票。向職工發行的限制性股票按有關規定履行了注冊登記等增資手續的,在授予日,本公司根據收到的職工繳納的認股款確認股本和資本公積(股本溢價);同時就回購義務確認庫存股和其他應付款。
359、 (13)終止經營 終止經營,是指滿足下列條件之一的、能夠單獨區分且已被本公司處置或劃分為持有待售類別的組成部分:該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區;該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分;該組成部分是專為了轉售而取得的子公司。 終止經營的會計處理方法參見本財務報告五、16“持有待售資產”相關描述。 (14)回購股份 股份回購中支付的對價和交易費用減少股東權益,回購、轉上或注銷本公司股份時,不確認利得或損失。 轉讓庫存股,按實際收到的金額與庫存股賬面金額的差額,計入資本公積,資本公積不足沖減的,沖減盈余公積和未分配利潤。
360、注銷庫存股,按股票面值和注銷股數減少股本,按注銷庫存股的賬面余額與面值的差額,沖減資本公積,資本公積不足沖減的,沖減盈余公積和未分配利潤。 (15)公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。 本公司以公允價值計量相關資產或負債,假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行; 不存在主要市場的, 本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。 存在活躍市場的金融資產
361、或金融負債,本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值。 以公允價值計量非金融資產的,考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力,或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。 本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,優先使用相關可觀察輸入值,只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。 2019 年年度報告 124 / 208 在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債,根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值,確定所屬的公
362、允價值層次:第一層次輸入值,是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;第二層次輸入值,是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值,是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 每個資產負債表日,本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估,以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。 41.41. 重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1). 重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 執行新金融工具準則導致的會計政策變更
363、 財政部于 2017 年 3 月 31 日分別發布了企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量(2017 年修訂) (財會20177 號)、企業會計準則第 23 號金融資產轉移(2017 年修訂)(財會20178 號)、企業會計準則第 24 號套期會計 (2017 年修訂) (財會 20179 號),于 2017 年 5 月 2 日發布了企業會計準則第 37號金融工具列報(2017 年修訂)(財會201714號)(上述準則統稱“新金融工具準則”),要求境內上市企業自 2019 年 1 月 1 日起執行新金融工具準則。 經本公司第八屆董事會第十三次會議和第八屆監事會第十一次會議于 2019 年
364、4 月 26 日決議通過,本公司于 2019年1月1日起開始執行前述新金融工具準則。 詳見下表 新債務重組準則 財政部于 2019 年 5 月 16 日發布了企業會計準則第12 號債務重組(以下簡稱”新債務重組準則”),修改了債務重組的定義,明確了債務重組中涉及金融工具的適用 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等準則,明確了債權人受讓金融資產以外的資產初始按成本計量,明確債務人以資產清償債務時不再區分資產處置損益與債務重組損益。根據財會20196 號文件的規定,“營業外收入”和“營業外支出”項目不再包含債務重組中因處置非流動資產產生的利得或損失。 經本公司第八屆董事會第二十三次會議和第
365、屆監事會第十七次次會議于 2020 年 4 月 23 日決議通過, 本公司于 2019年1月1日起開始執行前述新債務重組準則。 2019 年年度報告 125 / 208 本公司對2019年1月1日新發生的債務重組采用未來適用法處理, 對 2019 年 1 月 1 日以前發生的債務重組不進行追溯調整。 新非貨幣性交換準則 財政部于 2019 年 5 月 9 日發布了企業會計準則第 7號非貨幣性資產交換(以下簡稱“新非貨幣性交換準則”),明確了貨幣性資產和非貨幣性資產的概念和準則的適用范圍,明確了非貨幣性資產交換的確認時點,明確了不同條件下非貨幣交換的價值計量基礎和核算方法及同時完善了相關信息披露
366、要求。 本公司對 2019 年 1 月 1 日以后新發生的非貨幣性資產交換交易采用未來適用法處理, 對 2019 年 1 月 1 日以前發生的非貨幣性資產交換交易不進行追溯調整 經本公司第八屆董事會第二十三次會議和第八屆監事會第十七次會議于2020年 4 月23 日決議通過, 本公司于 2019年1月1日起開始執行前述新非貨幣性交換準則。 財務報表格式變更 財政部于 2019 年 4 月發布了財政部關于修訂印發2019 年度一般企業財務報表格式的通知(財會20196號),2018 年 6 月發布的財政部關于修訂印發 2018 年度一般企業財務報表格式的通知(財會201815 號)同時廢止;財政
367、部于 2019 年 9 月發布了財政部關于修訂印發合并財務報表格式(2019 版)的通知(財會201916號), 財政部關于修訂印發 2018 年度合并財務報表格式的通知(財會20191 號)同時廢止。根據財會20196號和財會201916 號,本公司對財務報表格式進行了以下修訂: 資產負債表,將“應收票據及應收賬款”行項目拆分為“應收票據”及“應收賬款”;將“應付票據及應付賬款”行項目拆分為“應付票據”及“應付賬款”。 本公司對可比期間的比較數據按照財會20196 號文進行調整。 財務報表格式的修訂對本公司的資產總額、 負債總額、凈利潤、其他綜合收益等無影響。 經本公司第八屆董事會第十六次會
368、議和第八屆監事會第十四次會議于 2019 年 8 月 27 日決議通過。 詳見下表 其他說明 執行新金融工具準則導致的會計政策變更 2019 年年度報告 126 / 208 在新金融工具準則下所有已確認金融資產,其后續均按攤余成本或公允價值計量。在新金融工具準則施行日,以本公司該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的合同現金流量特征,將金融資產分為三類:按攤余成本計量、 按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計量且其變動計入當期損益。其中, 對于按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資, 當該金融資產終
369、止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。 在新金融工具準則下,本公司以預期信用損失為基礎,對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、合同資產及財務擔保合同計提減值準備并確認信用減值損失。 本公司追溯應用新金融工具準則,但對于分類和計量(含減值)涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致的,本公司選擇不進行重述。因此,對于首次執行該準則的累積影響數,本公司調整 2019 年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額,2018 年度的財務報表未予重述。 執行新金融工具準則對本公司
370、的主要變化和影響如下: 本公司持有股權收益權,其收益取決于標的資產的收益率,原分類為可供出售金融資產。由于其合同現金流量不僅僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付, 本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后將其重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產, 列報為其他非流動金融資產。 于 2019 年 1 月 1 日, 金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進行分類和計量的結果對比如下: 單位:元 原金融工具準則 新金融工具準則 項目 類別 賬面價值 項目 類別 賬面價值 可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 (債務工具) 其他非流動金融資產 以公
371、允價值計量且其變動計入當期損益 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 (權益工具) 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 其他權益工具投資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 以成本計量(權益工具) 81,063,400.00 其他非流動金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益 81,063,400.00 其他權益工以公允價值計 2019 年年度報告 127 / 208 具投資 量且其變動計入其他綜合收益 應收票據 攤余成本 11,722,424.80 應收票據 攤余成本 11,722,424.80 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 應收賬款 攤余成
372、本 2,375,544,741.47 應收賬款 攤余成本 2,375,544,741.47 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他應收款 攤余成本 11,654,547.35 其他流動資產 攤余成本 其他應收款 攤余成本 11,654,547.35 2019 年年度報告 128 / 208 于 2019 年 1 月 1 日,執行新金融工具準則時金融工具分類和賬面價值調節表如下: 單位:元 項目項目 調整前賬面金額調整前賬面金額 (2012018 8年年1212月月3131日)日) 重分重分類類 重新重新計量計量 調整后賬面金額調整后賬面金額 (2012019 9年年1 1月
373、月1 1日)日) 資產:資產: 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 交易性金融資產 應收票據 11,722,424.80 11,722,424.80 應收賬款 2,375,544,741.47 2,375,544,741.47 應收款項融資 其他應收款 11,654,547.35 11,654,547.35 一年內到期的非流動資產 以攤余成本計量 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他 其他流動資產 可供出售金融資產 81,063,400.00 持有至到期投資 債權投資 其他債權投資 長期應收款 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 81,063,400.00 負債:負債: 以
374、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 交易性金融負債 股東權益:股東權益: 其他綜合收益 -8,981,006.66 -8,981,006.66 盈余公積 14,157,992.67 14,157,992.67 未分配利潤 380,730,707.40 80,730,707.40 少數股東權益 340,871,212.88 340,871,212.88 本公司將根據原金融工具準則計量的 2018 年年末損失準備與根據新金融工具準則確定的2019 年年初損失準備之間的調節表列示如下: 單位:元 計量類別計量類別 調整前賬面金額調整前賬面金額 (2012018 8年年1212月月3131日)
375、日) 重分類重分類 重新計量重新計量 調整后賬面金額調整后賬面金額 (2012019 9年年1 1月月1 1日)日) 應收票據減值準備 應收賬款減值準備 194,793,270.75 194,793,270.75 其他應收款減值準備 9,546,774.86 9,546,774.86 2019 年年度報告 129 / 208 財務報表格式變更 2018 年度比較期財務報表受重要影響的報表項目和金額 單位:元 原列報合并報表項目及金額原列報合并報表項目及金額 新列報合并報表項目及金額新列報合并報表項目及金額 應收票據及應收賬款 2,387,267,166.27 應收票據 11,722,424.8
376、0 應收賬款 2,375,544,741.47 應付票據及應付賬款 8,770,566,474.80 應付票據 536,151,527.25 應付賬款 8,234,414,947.55 減:資產減值損失 68,164,675.36 加:資產減值損失(損失以“”號填列) -68,164,675.36 (2).(2). 重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 (3).(3). 2019 年起執行新金融工具準則、 新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項年起執行新金融工具準則、 新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況目情況 適用不適用 合并資產負債表 單位:元
377、 幣種:人民幣 項目項目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動流動資產:資產: 貨幣資金 9,315,290,748.81 9,315,290,748.81 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 11,722,424.80 11,722,424.80 應收賬款 2,375,544,741.47 2,375,544,741.47 應收款項融資 預付款項 485,719,641.03 485,719,641.03 應收保費 應收分保賬款 應
378、收分保合同準備金 其他應收款 11,654,547.35 11,654,547.35 其中:應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 9,770,728,250.62 9,770,728,250.62 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 10,186,484.94 10,186,484.94 流動資產合計 21,980,846,839.02 21,980,846,839.02 非流動資產:非流動資產: 發放貸款和墊款 2019 年年度報告 130 / 208 債權投資 可供出售金融資產 81,063,400.00 -81,063,400.00 其他債權投資 持有至到期投資 長
379、期應收款 長期股權投資 439,774,015.06 439,774,015.06 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 81,063,400.00 81,063,400.00 投資性房地產 199,973,615.73 199,973,615.73 固定資產 3,367,955,026.27 3,367,955,026.27 在建工程 1,087,581,841.18 1,087,581,841.18 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 1,021,911,497.20 1,021,911,497.20 開發支出 商譽 長期待攤費用 3,660,982.18 3,660,982.
380、18 遞延所得稅資產 144,651,068.86 144,651,068.86 其他非流動資產 111,832,925.32 111,832,925.32 非流動資產合計 6,458,404,371.80 6,458,404,371.80 資產總計 28,439,251,210.82 28,439,251,210.82 流動負債:流動負債: 短期借款 223,500,000.00 223,500,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 536,151,527.25 536,151,527.25 應付賬款 8
381、,234,414,947.55 8,234,414,947.55 預收款項 9,491,607,283.79 9,491,607,283.79 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 154,544,262.89 154,544,262.89 應交稅費 53,734,104.35 53,734,104.35 其他應付款 201,686,481.21 201,686,481.21 其中:應付利息 435,000.00 435,000.00 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 388,837,2
382、00.00 388,837,200.00 流動負債合計 19,284,475,807.04 19,284,475,807.04 非流動負債:非流動負債: 2019 年年度報告 131 / 208 保險合同準備金 長期借款 450,000,000.00 450,000,000.00 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 -195,226,947.31 -195,226,947.31 長期應付職工薪酬 670,880,000.00 670,880,000.00 預計負債 遞延收益 24,940,000.00 24,940,000.00 遞延所得稅負債 474,015.47 474,
383、015.47 其他非流動負債 非流動負債合計 951,067,068.16 951,067,068.16 負債合計 20,235,542,875.20 20,235,542,875.20 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 1,400,389,285.00 1,400,389,285.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 6,139,838,908.93 6,139,838,908.93 減:庫存股 71,442,630.00 71,442,630.00 其他綜合收益 -8,981,006.66 -8,981,006.66 專項儲備 8,14
384、3,865.40 8,143,865.40 盈余公積 14,157,992.67 14,157,992.67 一般風險準備 未分配利潤 380,730,707.40 380,730,707.40 歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計 7,862,837,122.74 7,862,837,122.74 少數股東權益 340,871,212.88 340,871,212.88 所有者權益(或股東權益)合計 8,203,708,335.62 8,203,708,335.62 負債和所有者權益(或股東權益)總計 28,439,251,210.82 28,439,251,210.82 各項目調整情況
385、的說明: 適用 不適用 母公司資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動資產:流動資產: 貨幣資金 689,329,848.03 689,329,848.03 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 2019 年年度報告 132 / 208 預付款項 其他應收款 其中:應收利息 應收股利 存貨 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,819,621.57 1,819,621.57
386、流動資產合計 691,149,469.60 691,149,469.60 非流動資產:非流動資產: 債權投資 可供出售金融資產 其他債權投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 6,169,912,656.14 6,169,912,656.14 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 6,169,912,656.14 6,169,912,656.14 資產總計 6,861,062,125.74 6,861,062,125.74 流動
387、負債:流動負債: 短期借款 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 12,800.00 12,800.00 其他應付款 71,719,731.11 71,719,731.11 其中:應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 2019 年年度報告 133 / 208 流動負債合計 71,732,531.11 71,732,531.11 非流動負債:非流動負債: 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債
388、其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 71,732,531.11 71,732,531.11 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益): 實收資本(或股本) 1,400,389,285.00 1,400,389,285.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 5,763,378,019.70 5,763,378,019.70 減:庫存股 71,442,630.00 71,442,630.00 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 57,195,892.81 57,195,892.81 未分配利潤 -360,190,972.88 -360,190,972.88 所有者權益(
389、或股東權益)合計 6,789,329,594.63 6,789,329,594.63 負債和所有者權益 (或股東權益)總計 6,861,062,125.74 6,861,062,125.74 各項目調整情況的說明: 適用 不適用 (4).(4). 2019 年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明 適用 不適用 42.42. 其他其他 適用 不適用 六、六、 稅項稅項 1.1. 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 2019 年 4 月 1 日起應稅收入
390、按原適用 16%調整為13%, 10%調整為 9%, 6%、 5%、 3%的稅率計算銷項稅,并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳2019 年年度報告 134 / 208 增值稅。 城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25%、20%、15% 教育費附加 實際繳納的流轉稅 3% 地方教育附加 實際繳納的流轉稅 2% 土地使用稅 平米數 每平米 12 元、10.50 元 房產稅 房產余值/租賃金額 按照房產余值的 1.2%計繳,扣除率為 30%;從租計征,按照租賃金額的 12%繳納 本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物, 于 2019 年 1-3 月期間的適用
391、稅率為 16%、 10%,根據財政部、國家稅務總局、海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告(財政部、國家稅務總局、海關總署公告201939 號)規定,自 2019 年 4 月 1 日起,適用稅率調整為 13%、9%。 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率(%) 中航沈飛股份有限公司 25 沈陽飛機工業(集團)有限公司 15 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 15 上海沈飛國際貿易有限公司 25 沈陽沈飛會議服務有限責任公司 20 沈陽沈飛民品工業有限公司 25 沈陽沈飛線束科技有限公司 25 2.2. 稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 (1)沈
392、陽飛機工業(集團)有限公司 根據高新技術企業認定管理辦法(國科發火201632 號)和高新技術企業認定管理工作指引(國科發火2016195 號)有關規定,“關于公示遼寧省 2019 年第二批擬認定高新技術企業名單的通知”,沈陽飛機工業(集團)有限公司被認定為高新技術企業,證書編號為:GR201921000468,有效期間為 2019 年 10 月 11 日至 2022 年 10 月 11 日,享受 15%的所得稅優惠稅率。 (2)沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 根據遼寧省科學技術廳、遼寧省財政廳、遼寧省國家稅務局、遼寧省地方稅務局文件(遼科發201756 號)“關于認定遼寧省 2017 年第
393、一批高新技術企業的通知”,沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司被認定為高新技術企業,證書編號為:GR201721000028,有效期間為 2017 年 8月 8 日至 2020 年 8 月 8 日,享受 15%的所得稅優惠稅率。 (3)沈陽沈飛會議服務有限責任公司 2019 年年度報告 135 / 208 根據財政部、國家稅務總局、海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告(財政部、國家稅務總局、海關總署公告201939 號)規定,作為生產、生活性服務業納稅人,自 2019 年 4月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,可按照當期可抵扣進項稅額加計 10%,抵減應納稅額。 根據財政部、稅務總
394、局關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告(財政部、稅務總局公告201987 號)規定,2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,允許生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計 15%,抵減應納稅額。 根據國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告(國家稅務總局公告20192 號)規定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分, 減按25%計入應納稅所得額, 按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分,減按 5
395、0%計入應納稅所得額,按 20%的稅率繳納企業所得稅。 (4)本公司符合國家有關規定的相關產品享受免增值稅優惠政策。 3.3. 其他其他 適用 不適用 七、七、 合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、 貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 63,787.52 39,841.44 銀行存款 7,567,977,610.37 9,312,407,907.37 其他貨幣資金 258,570.32 2,843,000.00 合計 7,568,299,968.21 9,315,290,748.81 其中: 存放在境外的款項總額 其他說明
396、(1)截至 2019 年 12 月 31 日,其他貨幣資金中所有權受限的金額為 258,570.32 元,其中:公司海關保證金為 26,570.32 元,子公司履約保證金為 232,000.00 元。 (2)期末,本公司不存在抵押、質押或凍結、或存放在境外且資金匯回受到限制的款項。 2 2、 交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 3 3、 衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、 應收票據應收票據 (1). (1). 應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 2019 年年度報告 136 / 208 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 5,117
397、,185.00 550,000.00 商業承兌票據 143,835,171.16 11,172,424.80 合計 148,952,356.16 11,722,424.80 (2). (2). 期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3). (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 8,249,643.72 商業承兌票據 1,997,051.70 合計 8,249,643.72 1,997,051
398、.70 2019 年年度報告 137 / 208 (4). (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5). (5). 按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計提壞賬準備 其中: 按組合計提壞賬準備 153,768,664.08 100.00 4,816,307.92 3.13 148,952,356.1
399、6 11,722,424.80 100.00 其中: 銀行承兌匯票 5,117,185.00 3.33 0.00 5,117,185.00 550,000.00 4.69 550,000.00 商業承兌匯票-特定用戶 商業承兌匯票-其他 148,651,479.08 96.67 4,816,307.92 3.24 143,835,171.16 11,172,424.80 95.31 11,172,424.80 合計 153,768,664.08 / 4,816,307.92 / 148,952,356.16 11,722,424.80 / / 11,722,424.80 2019 年年度報告
400、138 / 208 按單項計提壞賬準備: 適用不適用 按組合計提壞賬準備: 適用不適用 組合計提項目:銀行承兌匯票 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 應收票據 壞賬準備 計提比例(%) 銀行承兌匯票 5,117,185.00 0 合計 5,117,185.00 0 組合計提項目:商業承兌匯票-其他 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 應收票據 壞賬準備 計提比例(%) 商業承兌匯票-其他 148,651,479.08 4,816,307.92 3.24 合計 148,651,479.08 4,816,307.92 3.24 按組合計提壞賬的確認標準及說明 適用 不適用 本公司對于應收
401、票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?;趹掌睋男庞蔑L險特征,并根據中證協證券公司金融工具減值指引將其劃分為不同組合: 項目 確定組合的依據 預期信用損失率 組合一:銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 0.00% 組合二:商業承兌匯票-特定用戶 根據承兌人的信用風險劃分,低風險 0.02% 組合三:商業承兌匯票-其他 根據承兌人的信用風險劃分,正常風險 3.24% 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備,請參照其他應收款披露: 適用 不適用 (6). (6). 壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額
402、計提 收回或轉回 轉銷或核銷 商業承兌匯票-其他 4,816,307.92 4,816,307.92 合計 4,816,307.92 4,816,307.92 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的: 適用不適用 其他說明: 無。 2019 年年度報告 139 / 208 (7). (7). 本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 5 5、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中:1 年以內分項 0-6 個月 1,729,397,846.22 7-12
403、 個月 996,615,696.97 1 年以內小計 2,726,013,543.19 1 至 2 年 1,251,239,766.64 2 至 3 年 184,501,030.92 3 年以上 3 至 4 年 860,527.70 4 至 5 年 18,369,876.38 5 年以上 3,344,293.94 減:減值準備 -253,457,291.26 合計 3,930,871,747.51 2019 年年度報告 140 / 208 (2).(2). 按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值
404、 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 按單項計提壞賬準備 17,796,000.00 17,796,000.00 17,796,000.00 0.69 17,796,000.00 100.00 其中: 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 17,796,000.00 0.43 17,796,000.00 100.00 17,796,000.00 0.69 17,796,000.00 100.00 按組合計提壞賬準備 4,166,533,038.77 99.57 235,661,291.26 5.66 3,930,8
405、71,747.51 2,552,542,012.22 99.31 176,997,270.75 6.93 2,375,544,741.47 其中: 應收特定用戶 3,955,103.40 0.09 7,500.00 0.19 3,947,603.40 2,933,420.40 0.11 2,933,420.40 應收關聯方 應收其他客戶 4,162,577,935.37 99.48 235,653,791.26 5.66 3,926,924,144.11 2,549,608,591.82 99.19 176,997,270.75 6.94 2,372,611,321.07 合計 4,184,3
406、29,038.77 / 253,457,291.26 / 3,930,871,747.51 2,570,338,012.22 / 194,793,270.75 / 2,375,544,741.47 2019 年年度報告 141 / 208 按單項計提壞賬準備: 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 客戶 1 17,796,000.00 17,796,000.00 100.00 收回可能性小 合計 17,796,000.00 17,796,000.00 / / 按單項計提壞賬準備的說明: 適用 不適用 按組合計提壞賬準備: 適用不適用
407、組合計提項目:應收特定用戶 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 1,149,206.00 1 至 2 年 8,040.00 2 至 3 年 2,790,357.40 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 7,500.00 7,500.00 100.00 合計 3,955,103.40 7,500.00 組合計提項目:應收其他客戶 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 2,724,864,337.19 125,319,138.23 4.60 1 至 2 年 1,251,231,726.64
408、 72,581,144.74 5.80 2 至 3 年 181,710,673.52 33,551,147.85 18.46 3 至 4 年 860,527.70 419,262.84 48.72 4 至 5 年 573,876.38 446,303.66 77.77 5 年以上 3,336,793.94 3,336,793.94 100.00 合計 4,162,577,935.37 235,653,791.26 按組合計提壞賬的確認標準及說明: 適用 不適用 確定該組合依據的說明: 本公司對于不含重大融資成分的應收款項,本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。 2019
409、年年度報告 142 / 208 對于包含重大融資成分的應收款項,本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。 除了單項評估信用風險的應收賬款外,基于其信用風險特征,將其劃分為不同組合: 項目 確定組合的依據 組合一:應收特定用戶 該組合確定依據主要為發生無法收回的可能性較低 組合二:應收關聯方 所有與公司控制的內部企業、 股東航空工業集團發生的應收款項,該組合確定依據主要為發生無法收回的可能性較低 組合三:應收其他客戶 除組合二、三外的應收款項 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備,請參照其他應收款披露: 適用 不適用 (3).(3). 壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用
410、不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 單項計提壞賬準備的應收賬款 17,796,000.00 17,796,000.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 176,997,270.75 58,887,183.69 223,163.18 235,661,291.26 合計 194,793,270.75 58,887,183.69 223,163.18 253,457,291.26 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的: 適用 不適用 (4).(4). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 單位:元
411、幣種:人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 223,163.18 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 應收賬款核銷說明: 適用 不適用 (5).(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 2019 年年度報告 143 / 208 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 4,064,919,656.14 元,占應收賬款期末余額合計數的比例 97.15%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 226,429,702.13 元。 (6).(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
412、 適用 不適用 (7).(7). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 6 6、 應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 7 7、 預付款項預付款項 (1).(1). 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 562,897,160.09 97.36 484,862,686.60 99.82 1 至 2 年 14,912,456.81 2.58 749,329.61 0.16 2 至 3 年 257,
413、700.00 0.04 54,624.82 0.01 3 年以上 107,624.82 0.02 53,000.00 0.01 合計 578,174,941.72 / 485,719,641.03 / 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明: 無。 (2).(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額 431,889,514.66 元,占預付款項期末余額合計數的比例 74.70%。 其他說明 適用 不適用 8 8、 其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用
414、不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 2019 年年度報告 144 / 208 其他應收款 9,164,541.53 11,654,547.35 合計 9,164,541.53 11,654,547.35 其他說明: 適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1). 應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2). 重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 應收股利應收股利 (4).(4). 應收股利應收股利 適用 不適用 (5).(5). 重要的賬齡超過重
415、要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (6).(6). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 其他應收款其他應收款 按賬齡披露 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中:1 年以內分項 6 個月以內 4,788,227.38 7-12 個月 805,329.44 1 年以內小計 5,593,556.82 1 至 2 年 3,575,490.00 2 至 3 年 298,616.58 3 年以上 3 至 4 年 567,359.59 4 至 5 年 91,723.24 5 年以上 7,384,436.2
416、5 減:壞賬準備 -8,346,640.95 合計 9,164,541.53 2019 年年度報告 145 / 208 (7).(7). 按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 4,584,367.46 6,615,320.93 保證金 7,634,167.72 7,620,838.72 往來款及其他 5,292,647.30 6,965,162.56 合計 17,511,182.48 21,201,322.21 (8).(8). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 壞賬準備
417、第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值) 整個存續期預期信用損失(已發生信用減值) 2019年1月1日余額 9,546,774.86 9,546,774.86 2019年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 -944,733.91 -944,733.91 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 255,400.00 255,400.00 其他變動 2019年12月31日余額 8,346,640.95 8,346,640.95 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明:
418、 適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據: 適用 不適用 (9).(9). 壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 按組合計提壞賬準備的其他應收款 9,546,774.86 -944,733.91 255,400.00 8,346,640.95 合計 9,546,774.86 -944,733.91 255,400.00 8,346,640.95 2019 年年度報告 146 / 208 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的: 適用 不適用 (1
419、0).(10). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 255,400.00 其中重要的其他應收款核銷情況: 適用 不適用 其他應收款核銷說明: 適用 不適用 (11).(11). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 單位一 備用金 300,298.02 3 年以內 1.71 26,716.66 單位二 保證金
420、4,186,383.00 2 年以內 23.91 314,513.73 單位三 保證金 2,148,935.89 5 年以上 12.27 2,148,935.89 單位四 保證金 425,000.00 3-4 年 2.43 211,650.00 單位五 往來款 5,182,508.36 5 年以上 29.60 5,182,508.36 合計 / 12,243,125.27 / 69.92 7,884,324.64 本期按欠款方歸集的期末余額前五名其他應收款匯總金額 12,243,125.27 元,占其他應收款期末余額合計數的比例 69.92%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 7,884,3
421、24.64 元。 (12).(12). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (13).(13). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (14).(14). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 147 / 208 9 9、 存貨存貨 (1).(1). 存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 2,
422、365,822,552.52 201,254,868.41 2,164,567,684.11 2,132,502,591.74 136,920,555.58 1,995,582,036.16 在產品 8,333,666,473.73 17,670,285.62 8,315,996,188.11 7,832,459,900.95 62,619,002.32 7,769,840,898.63 周轉材料 4,837,268.19 4,837,268.19 3,885,693.92 3,885,693.92 在途物資 431,402.17 431,402.17 1,419,621.91 1,419,6
423、21.91 合計 10,704,757,696.61 218,925,154.03 10,485,832,542.58 9,970,267,808.52 199,539,557.90 9,770,728,250.62 (2).(2). 存貨跌價準備存貨跌價準備 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 136,920,555.58 64,367,141.75 32,828.92 201,254,868.41 在產品 62,619,002.32 44,948,716.70 17,670,285.62 合計 1
424、99,539,557.90 64,367,141.75 44,981,545.62 218,925,154.03 2019 年年度報告 148 / 208 (3).(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4). 期末期末建造合同形成的已完工未結算資產情況建造合同形成的已完工未結算資產情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1010、 持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1111、 一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 期末重要的債權投資和其他債權投資: 適用 不適用 1212、 其他流動資
425、產其他流動資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅 1,795,673.79 10,186,484.94 預繳稅金 32,076,716.70 合計 33,872,390.49 10,186,484.94 其他說明 無。 2019 年年度報告 149 / 208 1313、 債權投資債權投資 (1).(1). 債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2). 期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3). 減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據
426、適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1414、 其他債權投資其他債權投資 (1).(1). 其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2). 期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資 適用 不適用 (3).(3). 減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 150 / 208 1515、 長期應收款長期應收款 (1).(1). 長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 (2).(2). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用
427、本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據 適用 不適用 (3).(3). 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 適用 不適用 (4).(4). 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2019 年年度報告 151 / 208 1616、 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣
428、告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 中航沈飛民用飛機有限責任公司 289,098,578.57 -25,428,641.44 -525,842.08 263,144,095.05 中航(沈陽)投資管理有限公司 150,675,436.49 -2,957,104.84 581,693.21 148,300,024.86 小計 439,774,015.06 -28,385,746.28 55,851.13 411,444,119.91 合計 439,774,015.06 -28,385,746.28 55,851.13 411,444,119.91 其他說明 無。
429、 2019 年年度報告 152 / 208 1717、 其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1). 其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 (2).(2). 非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 1818、 其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 (1)其他非流動金融資產情況 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 期末余額期末余額 期初余額期初余額 債務工具投資 權益工具投資 51,063,400.00 81,063,400.00 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 合計合計 51,063,
430、400.0051,063,400.00 8 81,063,400.001,063,400.00 (2)期末按客戶分類的其他非流動金融資產 被投資單位被投資單位 2012019 9.1.1.1.1 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2019.12.312019.12.31 華信信托股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中航航空服務保障(天津)有限公司 31,063,400.00 31,063,400.00 中航貴州飛機有限責任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 合計合計 8 81,063,400.001,063,400.00 51,06
431、3,400.0051,063,400.00 2019 年年度報告 153 / 208 其他說明: 適用 不適用 期初余額原分類為可供出售金融資產,本公司在 2019 年 1 月 1 日起開始執行新金融工具準則,將其列報為其他非流動金融資產。 1919、 投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1).(1). 采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 單位:元 幣種:人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 246,054,968.13 57,336,720.00 303,391,688.13 2.本期增加金額 3,562,465.8
432、3 3,562,465.83 (1)外購 (2)存貨固定資產在建工程轉入 3,562,465.83 3,562,465.83 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 4.期末余額 249,617,433.96 57,336,720.00 306,954,153.96 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 93,917,083.86 9,500,988.54 103,418,072.40 2.本期增加金額 8,893,810.28 1,993,155.48 10,886,965.76 (1)計提或攤銷 8,534,904.34 1,993,155.48 10,528,059.82 (2)固定資產轉
433、入 358,905.94 358,905.94 3.本期減少金額 4.期末余額 102,810,894.14 11,494,144.02 114,305,038.16 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 3、本期減少金額 4.期末余額 2019 年年度報告 154 / 208 四、賬面價值 1.期末賬面價值 146,806,539.82 45,842,575.98 192,649,115.80 2.期初賬面價值 152,137,884.27 47,835,731.46 199,973,615.73 (2).(2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況未辦妥產權證書的投資性房地產情況 適
434、用 不適用 其他說明 適用 不適用 2020、 固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 固定資產 3,663,335,680.27 3,367,955,026.27 合計 3,663,335,680.27 3,367,955,026.27 其他說明: 適用 不適用 固定資產固定資產 (1).(1). 固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備及其他 合計 一、賬面原值: 1.期初余額 2,955,794,450.80 3,830,406,497.92 86,919,
435、749.69 1,257,916,042.90 8,131,036,741.31 2.本期增加金額 83,049,438.34 502,615,635.63 10,254,781.46 206,285,143.74 802,204,999.17 (1)購置 5,826,156.16 369,774.56 3,495,796.20 9,691,726.92 (2)在建工程轉入 83,049,438.34 496,789,479.47 9,885,006.90 202,789,347.54 792,513,272.25 (3)企業合并增加 2019 年年度報告 155 / 208 3.本期減少金額
436、 7,645,144.42 49,472,663.81 868,400.00 61,593,954.76 119,580,162.99 (1)處置或報廢 4,082,678.59 49,472,663.81 868,400.00 61,593,954.76 116,017,697.16 (2)轉入投資性房地產 3,562,465.83 3,562,465.83 4.期末余額 3,031,198,744.72 4,283,549,469.74 96,306,131.15 1,402,607,231.88 8,813,661,577.49 二、累計折舊 1.期初余額 1,018,520,118.1
437、1 2,689,301,079.87 75,368,491.42 968,078,135.77 4,751,267,825.17 2.本期增加金額 90,749,960.78 299,029,545.69 4,437,196.08 102,955,265.36 497,171,967.91 (1)計提 90,749,960.78 299,029,545.69 4,437,196.08 102,955,265.36 497,171,967.91 3.本期減少金額 3,725,212.64 46,442,139.84 844,632.27 55,759,107.67 106,771,092.42
438、(1)處置或報廢 3,366,306.70 46,442,139.84 844,632.27 55,759,107.67 106,412,186.48 (2)轉入投資性房地產 358,905.94 358,905.94 4.期末余額 1,105,544,866.25 2,941,888,485.72 78,961,055.23 1,015,274,293.46 5,141,668,700.66 三、減值準備 1.期初余額 6,488,543.58 5,325,346.29 11,813,889.87 2.本期增加金額 3.本期減少金額 3,156,693.31 3,156,693.31 (1)
439、處置或報廢 3,156,693.31 3,156,693.31 4.期末余額 6,488,543.58 2,168,652.98 8,657,196.56 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,925,653,878.47 1,335,172,440.44 17,345,075.92 385,164,285.44 3,663,335,680.27 2.期初賬面價值 1,937,274,332.69 1,134,616,874.47 11,551,258.27 284,512,560.84 3,367,955,026.27 2019 年年度報告 156 / 208 (2).(2). 暫時閑置的固定
440、資產情況暫時閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3).(3). 通過融資租賃租入的固定資產情況通過融資租賃租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4). 通過經營租賃租出的固定資產通過經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5).(5). 未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋建筑物 133,892,152.89 尚在辦理中 其他說明: 適用 不適用 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2121、 在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額
441、期初余額 在建工程 843,428,880.89 1,087,581,841.18 合計 843,428,880.89 1,087,581,841.18 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 157 / 208 在建工程在建工程 (1).(1). 在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 自籌項目 486,281,562.14 283,028.78 485,998,533.36 619,740,858.97 283,028.78 619,457,830.19 國撥和自籌項目 3
442、57,430,347.53 357,430,347.53 468,124,010.99 468,124,010.99 合計 843,711,909.67 283,028.78 843,428,880.89 1,087,864,869.96 283,028.78 1,087,581,841.18 (2).(2). 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期轉入無形資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中:本期利
443、息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 自籌項目 619,740,858.97 366,846,116.90 476,513,963.80 23,791,449.93 486,281,562.14 國撥和自籌項目 468,124,010.99 233,080,175.63 315,999,308.45 27,774,530.64 357,430,347.53 合計 1,087,864,869.96 599,926,292.53 792,513,272.25 23,791,449.93 27,774,530.64 843,711,909.67 / / / / 2019 年年度報告 158
444、 / 208 (3).(3). 本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 (4).(4). 工程物資情況工程物資情況 適用 不適用 2222、 生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 (2).(2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2323、 油氣資產油氣資產 適用 不適用 2424、 使用權資產使用權資產 適用 不適用 2019 年年度報告 159 /
445、208 2525、 無形資產無形資產 (1).(1). 無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 土地使用權 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,377,652,554.99 309,414,357.48 1,687,066,912.47 2.本期增加金額 24,327,673.34 24,327,673.34 (1)購置 536,223.41 536,223.41 (2)內部研發 (3)企業合并增加 (4)在建工程轉入 23,791,449.93 23,791,449.93 3.本期減少金額 4.期末余額 1,377,652,554.99 333,742,
446、030.82 1,711,394,585.81 二、累計攤銷 1.期初余額 422,775,920.57 242,379,494.70 665,155,415.27 2.本期增加金額 27,553,051.10 30,635,257.16 58,188,308.26 (1)計提 27,553,051.10 30,635,257.16 58,188,308.26 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 450,328,971.67 273,014,751.86 723,343,723.53 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 2019 年年度報告 160 / 208 (1)計提 3
447、.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 927,323,583.32 60,727,278.96 988,050,862.28 2.期初賬面價值 954,876,634.42 67,034,862.78 1,021,911,497.20 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00% 2019 年年度報告 161 / 208 (2).(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2626、 開發開發支出支出 適用 不適用 2727、 商譽商譽 (1).(1). 商譽賬面原值
448、商譽賬面原值 適用 不適用 (2).(2). 商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 (3).(3). 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 (4).(4). 說明商譽減值測試過程、關鍵參數(例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期說明商譽減值測試過程、關鍵參數(例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等,如適用)及商譽減值損失的確認方法增長率、利潤率、折現率、預測期等,如適用)及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 (5).(5). 商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明 適
449、用 不適用 2828、 長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 * 廠 房 改 造費用 3,660,982.18 1,529,279.64 2,131,702.54 *房屋修理 2,199,750.92 164,512.60 2,035,238.32 預付服務費 1,220,000.00 325,333.33 894,666.67 合計 3,660,982.18 3,419,750.92 2,019,125.57 5,061,607.53 其他說明: 無。 2929、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/ /
450、 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 485,514,278.05 73,546,127.35 396,814,369.09 60,365,741.97 2019 年年度報告 162 / 208 預提費用 537,129,900.00 80,569,485.00 388,837,200.00 58,325,580.00 預計負債 34,082.88 5,112.43 應付職工薪酬結余
451、97,474,289.38 14,621,143.41 97,474,289.38 14,621,143.41 固定資產加速折舊影響 83,664,576.40 12,549,686.46 75,590,689.87 11,338,603.48 股權激勵 16,907,676.87 2,536,151.53 黨組織工作經費 7,915,514.77 1,250,999.56 合計 1,228,640,318.35 185,078,705.74 958,716,548.34 144,651,068.86 (2).(2). 未經抵銷未經抵銷的遞延所得稅負債的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位:元
452、幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 固定資產折舊 5,860,804.00 1,215,498.71 3,160,103.17 474,015.47 合計 5,860,804.00 1,215,498.71 3,160,103.17 474,015.47 (3).(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 (4).(4). 未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 8,97
453、1,341.45 19,162,153.07 可抵扣虧損 172,665,803.28 198,482,217.37 合計 181,637,144.73 217,644,370.44 (5).(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2019 年 25,816,414.09 2014 年當年產生的可抵扣虧損額 2020 年 74,974,662.34 74,974,662.34 2015 年當年產生的可抵扣虧損額 2021 年 97,691,140.94 97
454、,691,140.94 2016 年當年產生的可抵扣虧損額 2022 年 2017 年當年產生的可抵扣虧損額 2023 年 2018 年當年產生的可抵扣虧損額 2024 年 2019 年當年產生的可抵扣虧損額 合計 172,665,803.28 198,482,217.37 其他說明: 適用 不適用 3030、 其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 2019 年年度報告 163 / 208 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 預付工程設備款 128,574,557.36 111,832,925.32 合計 128,574,557.36 111,832,925.32 其他說明
455、: 無。 3131、 短期借款短期借款 (1).(1). 短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證借款 33,500,000.00 43,500,000.00 信用借款 180,000,000.00 合計 33,500,000.00 223,500,000.00 短期借款分類的說明: 無。 (2).(2). 已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下: 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 3232、 交易性金融負債交易性金融負債 適用 不適用 3333、 衍生衍生金融金融負
456、債負債 適用 不適用 3434、 應付票據應付票據 (1).(1). 應付票據列示應付票據列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 1,120,140,615.88 533,151,527.25 銀行承兌匯票 3,000,000.00 合計 1,120,140,615.88 536,151,527.25 本期末已到期未支付的應付票據總額為 1,120,140,615.88 元。 3535、 應付賬款應付賬款 (1).(1). 應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 2019 年年度報告 164 / 208 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余
457、額 1 年以內 8,804,552,489.84 7,758,293,315.66 1-2 年 642,603,449.35 242,737,609.16 2-3 年 102,966,317.24 62,371,569.48 3 年以上 222,267,231.26 171,012,453.25 合計 9,772,389,487.69 8,234,414,947.55 (2).(2). 賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 航空工業系統內單位 1 160,040,120.00 合同執行中 航空工業系
458、統內單位 2 105,445,676.50 合同執行中 航空工業系統外單位 3 38,908,561.00 合同執行中 航空工業系統外單位 4 35,151,957.00 合同執行中 航空工業系統外單位 5 31,287,723.76 合同執行中 合計 370,834,038.26 / 其他說明 適用 不適用 3636、 預收款項預收款項 (1). (1). 預收賬款項列示預收賬款項列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 5,978,025,612.83 9,403,736,557.76 1-2 年 1,094,538,583.90 3,316,054
459、.10 2-3 年 64,749.00 474,378.60 3 年以上 82,626,671.93 84,080,293.33 合計 7,155,255,617.66 9,491,607,283.79 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 客戶 1 1,094,400,000.00 合同執行中 客戶 2 81,180,000.00 合同執行中 合計 1,175,580,000.00 / (3). (3). 期末期末建造合同形成的已結算未完工項目情況建造合同形成的已結算未完工項目
460、情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2019 年年度報告 165 / 208 3737、 應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1). 應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 154,544,262.89 2,624,051,784.46 2,626,270,503.23 152,325,544.12 二、離職后福利-設定提存計劃 410,276,236.13 410,276,236.13 三、辭退福利 6,330.00 6,330.00 四、 一年內到期的其他福利 合計 154,544,262.
461、89 3,034,334,350.59 3,036,553,069.36 152,325,544.12 (2).(2). 短期薪酬列示短期薪酬列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 153,197,414.80 1,814,909,590.94 1,816,799,590.94 151,307,414.80 二、職工福利費 230,287,005.31 230,287,005.31 三、社會保險費 150,817,617.47 150,817,617.47 其中:醫療保險費 135,251,076.58 135,25
462、1,076.58 工傷保險費 15,566,540.89 15,566,540.89 四、住房公積金 189,480,713.74 189,480,713.74 五、工會經費和職工教育經費 1,346,848.09 64,429,318.54 64,758,037.31 1,018,129.32 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他短期薪酬 174,127,538.46 174,127,538.46 合計 154,544,262.89 2,624,051,784.46 2,626,270,503.23 152,325,544.12 (3).(3). 設定提存計劃列示設定提存計劃列示
463、 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 286,902,196.88 286,902,196.88 2、失業保險費 8,209,069.23 8,209,069.23 3、企業年金繳費 115,164,970.02 115,164,970.02 合計 410,276,236.13 410,276,236.13 其他說明: 適用 不適用 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、 失業保險計劃, 根據該等計劃, 本公司從2019年5月1日起養老保險繳費按上月工資總額的16%、 失業保險仍然按上月工資總額的0.5%每月向該等計劃繳存費
464、用。 2019 年年度報告 166 / 208 3838、 應交稅費應交稅費 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 4,872,017.78 7,022,447.65 企業所得稅 1,682,849.93 30,323,720.94 個人所得稅 12,382,101.20 12,475,884.97 城市維護建設稅 487,840.32 491,243.72 房產稅 2,171,316.63 2,341,899.18 土地使用稅 431,414.97 431,414.97 教育費附加 348,796.13 351,131.91 其他稅費 393,810.09
465、296,361.01 合計 22,770,147.05 53,734,104.35 其他說明: 無。 3939、 其他應付款其他應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付利息 435,000.00 其他應付款 259,580,586.91 201,251,481.21 合計 259,580,586.91 201,686,481.21 其他說明: 適用 不適用 應付利息應付利息 (1).(1). 分類列示分類列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付利息 435,000.00 合計 435,000.00 重要的已
466、逾期未支付的利息情況: 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 應付股利應付股利 (2).(2). 分類列示分類列示 適用 不適用 2019 年年度報告 167 / 208 其他應付款其他應付款 (1). (1). 按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證金 1,778,242.69 2,857,197.06 代墊款項 371,929.48 4,120,849.90 代扣代繳社保 3,096,444.97 3,899,161.56 往來款 114,776,585.49 75,386,242.26 股權激勵款項 71,
467、442,630.00 71,442,630.00 黨組織工作經費 7,915,514.77 其他 60,199,239.51 43,545,400.43 合計 259,580,586.91 201,251,481.21 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 航空工業系統內單位 1 44,560,600.00 待結算 合計 44,560,600.00 / 其他說明: 適用 不適用 4040、 持有持有待售負債待售負債 適用 不適用 4141、 1 1 年內到期的非流動負債年內到
468、期的非流動負債 適用 不適用 4242、 其他流動負債其他流動負債 其他流動負債情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 預提費用 537,129,900.00 388,837,200.00 繼續涉入負債 1,997,051.70 合計 539,126,951.70 388,837,200.00 短期應付債券的增減變動: 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 168 / 208 4343、 長期借款長期借款 (1). (1). 長期借款分類長期借款分類 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 信用借款 450,000,
469、000.00 450,000,000.00 合計 450,000,000.00 450,000,000.00 長期借款分類的說明: 無。 其他說明,包括利率區間: 適用 不適用 4444、 應付債券應付債券 (1).(1). 應付債券應付債券 適用 不適用 (2).(2). 應付債券的增減變動應付債券的增減變動: (不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具): (不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具) 適用 不適用 (3).(3). 可可轉換公司債轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明券的轉股條件、轉股時間說明 適用 不適用 (4).(4). 劃分為金融負債的其他金融工具
470、說明劃分為金融負債的其他金融工具說明 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用 不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明: 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 4545、 租賃負債租賃負債 適用 不適用 4646、 長期長期應付應付款款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 專項應付款 -310,184,173.88 -195,226,947.31 合計 -310,184,173.88 -195,226,947.31 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告
471、 169 / 208 長期應付款長期應付款 (1).(1). 按款項性質列示長期應付款按款項性質列示長期應付款 適用 不適用 專項應付款專項應付款 (2).(2). 按款項性質列示專項應付款按款項性質列示專項應付款 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 *項目 -195,226,947.31 602,038,338.08 716,995,564.65 -310,184,173.88 合計 -195,226,947.31 602,038,338.08 716,995,564.65 -310,184,173.88 / 其他說明: 專項應付款主
472、要核算本集團承擔的具有國防或國防預算性質的科研項目和國撥基建技改項目,專項應付款負數系由于國家撥款尚未到位所致。 4747、 長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 適用 不適用 (1).(1). 長期應付職工薪酬表長期應付職工薪酬表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 682,020,000.00 666,640,000.00 二、辭退福利 1,540,000.00 4,240,000.00 三、其他長期福利 合計 683,560,000.00 670,880,000.00 (2).(2). 設定受益計劃變動情況設定受益計劃變動情況
473、設定受益計劃義務現值: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 666,640,000.00 699,680,000.00 二、計入當期損益的設定受益成本 20,390,000.00 26,520,000.00 1.當期服務成本 2.過去服務成本 3.結算利得(損失以“”表示) 4、利息凈額 20,390,000.00 26,520,000.00 三、計入其他綜合收益的設定收益成本 68,380,752.35 13,530,000.00 1.精算利得(損失以“”表示) 68,380,752.35 13,530,000.00 四、其他變動 -73,390
474、,752.35 -73,090,000.00 1.結算時支付的對價 2.已支付的福利 -73,390,752.35 -73,090,000.00 五、期末余額 682,020,000.00 666,640,000.00 2019 年年度報告 170 / 208 辭退福利: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 4,240,000.00 8,920,000.00 二、計入當期損益的設定受益成本 250,000.00 240,000.00 1.利息凈額 50,000.00 240,000.00 2.當期損益確認的負債差異 200,000.00 三、計入其
475、他綜合收益的設定收益成本 1,080,000.00 1.計劃資產回報(計入利息凈額的除外) 2.資產上限影響的變動(計入利息凈額的除外) 1,080,000.00 四、其他變動 -2,950,000.00 -6,000,000.00 1.已支付的福利 -2,950,000.00 -6,000,000.00 五、期末余額 1,540,000.00 4,240,000.00 設定受益計劃凈負債(凈資產) 適用 不適用 設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明: 適用 不適用 由于設定受益離、退休計劃和內退人員福利計劃,本公司面對以下風險詳述如下: 項目 風險描
476、述 預期壽命 大部分計劃義務是于成員的壽命年期內提供福利,因此預期壽命的增加將會導致計劃負債的增加。 設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明 適用 不適用 (1)精算假設 項目 2019.12.31 2018.12.31 折現率-離職后福利 3.25% 3.25% 折現率-辭退福利 2.25% 2.50% 死亡率 中國人身保險業經驗生命表(2010-2013) 中國人身保險業經驗生命表(2010-2013) 原有離休人員和原有退休人員的補充退休后醫療福利年增長率 6.00% 6.00% 原有內退人員的生活費、社會保險繳費和住房公積金繳費年增長率 2.00% 2.00% 說明:公司根據 C
477、AS9 相關規定并參考中國國債收益率選取的折現率。 2019 年年度報告 171 / 208 (2)設定受益計劃重要精算假設敏感性分析 項目 假設的變動幅度 對設定受益義務現值的影響 現值變化額 現值變化率 折現率 3.50% -12,630.00 -1.9% 折現率 3.00% 13,090.00 1.9% 說明:上述敏感性分析是基于一個假設發生變動而其他假設均保持不變為基準,但實際上各種假設通常是相互關聯的。在計算設定受益義務對重大精算假設的敏感性時,已應用計算在資產負債表中確認設定受益計劃負債時的相同方法(以預期累積福利單位法計算于報告期末的設定受益義務的現值)。 進行敏感度分析所采用的
478、重大假設的方法和類型與上期比較未發生變動。 其他說明: 適用 不適用 注:長期應付職工薪酬系根據中國企業會計準則第 9 號(“CAS 9”)規定進行福利的負債與費用的精算評估, 支付對象包括離、 退休人員和內退人員, 已經韜?;輴傋稍児揪愦_認。 4848、 預計負債預計負債 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 未決訴訟 34,082.88 勞動爭議糾紛和健康權糾紛 合計 34,082.88 / 其他說明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明: 無。 4949、 遞延收益遞延收益 遞延收益情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本
479、期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 24,940,000.00 1,520,000.00 4,887,622.62 21,572,377.38 合計 24,940,000.00 1,520,000.00 4,887,622.62 21,572,377.38 / 涉及政府補助的項目: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 2019 年年度報告 172 / 208 政府補助 1 24,440,000.00 4,073,333.29 20,366,666.71
480、與資產相關 政府補助 2 500,000.00 300,000.00 488,956.00 311,044.00 與收益相關 政府補助 3 1,220,000.00 325,333.33 894,666.67 與資產相關 合計 24,940,000.00 1,520,000.00 4,887,622.62 21,572,377.38 / 其他說明: 適用 不適用 5050、 其他非流動負債其他非流動負債 適用 不適用 5151、 股本股本 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 期初余額 本次變動增減(+、一) 期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 1,400,389,
481、285.00 1,400,389,285.00 其他說明: 無。 5252、 其其他權益工具他權益工具 (1).(1). 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用 不適用 (2).(2). 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明,以及相關會計處理的依據: 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 5353、 資本公積資本公積 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價
482、 (股本溢價) 5,862,132,336.24 5,862,132,336.24 其他資本公積 277,706,572.69 15,073,970.08 525,842.08 292,254,700.69 合計 6,139,838,908.93 15,073,970.08 525,842.08 6,154,387,036.93 其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 2019 年年度報告 173 / 208 本公司本期資本公積增加 15,073,970.08 元,其中:1、股權激勵確認相關費用導致權益變動資本公積增加 14,492,276.87 元;2、聯營企業中航(沈陽)投資管理有
483、限公司凈資產變動確認其他資本公積 581,693.21 元。本公司本期資本公積減少 525,842.08 元,為聯營企業中航沈飛民用飛機有限責任公司凈資產變動減少其他資本公積 525,842.08 元。 5454、 庫存股庫存股 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 為員工持股計劃或者股權激勵而收購的本公司股份 71,442,630.00 71,442,630.00 合計 71,442,630.00 71,442,630.00 其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 無。 2019 年年度報告 174 / 208 5555、 其他綜合收益其
484、他綜合收益 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 余額 本期所得稅前發生額 減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減:前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 減:所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 一、 不能重分類進損益的其他綜合收益 -8,981,006.66 -68,380,752.35 -68,380,752.35 -77,361,759.01 其中: 重新計量設定受益計劃變動額 -8,981,006.66 -68,380,752.35 -68,380,752.35 -77,361,759.01 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 其他權益
485、工具投資公允價值變動 企業自身信用風險公允價值變動 二、 將重分類進損益的其他綜合收益 其他綜合收益合計 -8,981,006.66 -68,380,752.35 -68,380,752.35 -77,361,759.01 其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整: 無。 2019 年年度報告 175 / 208 5656、 專項儲備專項儲備 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 8,143,865.40 36,973,920.44 35,630,916.63 9,486,869.21 合計 8,143,
486、865.40 36,973,920.44 35,630,916.63 9,486,869.21 其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 無。 5757、 盈余公積盈余公積 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 14,157,992.67 24,303,547.01 38,461,539.68 合計 14,157,992.67 24,303,547.01 38,461,539.68 盈余公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明: 根據公司法、公司章程的規定,本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積。法定盈余公積累計額達到本公
487、司注冊資本 50%以上的,不再提取。 本公司在提取法定盈余公積金后,可提取任意盈余公積金。經批準,任意盈余公積金可用于彌補以前年度虧損或增加股本。 5858、 未分配利潤未分配利潤 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 380,730,707.40 -362,508,650.86 調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減) 調整后期初未分配利潤 380,730,707.40 -362,508,650.86 加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 877,785,950.38 743,239,358.26 減:提取法定盈余公積 24,303,547.01 提取
488、任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 1,234,213,110.77 380,730,707.40 調整期初未分配利潤明細: 1、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更,影響期初未分配利潤 0 元。 3、由于重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤 0 元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。 2019 年年度報告 176 / 208 5959、 營業營業收入收入和營業成本和營業成本 (1).(1). 營業收入和營業成
489、本情況營業收入和營業成本情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 23,527,804,599.88 21,418,496,132.72 19,951,823,258.21 18,127,772,416.34 其他業務 233,056,273.32 228,075,128.76 199,041,380.35 191,250,969.87 合計 23,760,860,873.20 21,646,571,261.48 20,150,864,638.56 18,319,023,386.21 其他說明: 無。 6060、 稅金及附加稅金
490、及附加 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 2,524,539.22 2,493,736.07 教育費附加 1,084,305.43 1,071,027.99 地方教育附加 722,424.46 713,574.32 房產稅 26,618,388.64 20,816,827.08 土地使用稅 5,199,852.25 6,151,906.90 印花稅 1,062,525.60 1,739,855.23 其他 668,683.98 526,917.83 合計 37,880,719.58 33,513,845.42 其他說明: 無。 6161、 銷售
491、費用銷售費用 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 廣告費 132,997.85 169,194.36 銷售服務費 538,980.22 615,143.18 職工薪酬 5,307,977.45 5,147,124.07 修理費 539,991.80 408,730.52 差旅費 676,340.73 883,316.97 展覽費及其他 3,199,532.14 8,045,314.98 合計 10,395,820.19 15,268,824.08 其他說明: 無。 2019 年年度報告 177 / 208 6262、 管理費用管理費用 適用 不適用 單位:元 幣
492、種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 391,685,061.51 335,917,731.20 物料消耗 49,272,638.24 40,895,006.16 折舊費 41,573,694.87 43,081,150.30 無形資產攤銷 27,936,687.34 30,514,206.45 黨組織工作經費 15,827,997.76 4,949,654.97 水電費 15,396,651.50 16,449,482.50 股份支付 14,492,276.87 2,415,400.00 勞動保護費 12,205,719.72 13,593,591.01 修理費 9,065,6
493、02.72 9,900,524.55 差旅費 7,715,033.95 7,620,122.62 宣傳費 7,381,437.18 9,912,126.67 咨詢費 6,953,434.78 6,412,558.20 業務招待費 5,651,611.87 5,536,620.37 會議費 5,348,184.18 7,029,915.59 辦公費 3,397,183.61 4,462,906.55 綠化費 2,924,765.00 3,600,132.53 聘請中介機構服務費 2,118,010.49 3,444,814.08 其他 158,817,852.39 211,852,761.87
494、合計 777,763,843.98 757,588,705.62 其他說明: 無。 6363、 研發費用研發費用 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 研究與開發費 218,351,084.03 171,619,065.09 合計 218,351,084.03 171,619,065.09 其他說明: 無。 6464、 財務費用財務費用 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 17,801,204.60 3,791,527.30 減:利息收入 -96,101,983.49 -112,152,349.29 匯兌損益 -7,506,
495、829.42 -6,752,566.92 手續費 639,628.91 444,121.59 其他 20,468,437.07 26,825,351.68 合計 -64,699,542.33 -87,843,915.64 2019 年年度報告 178 / 208 其他說明: 無。 6565、 其他收益其他收益 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助 42,912,084.54 23,202,797.00 個稅手續費返還 889,861.41 893,032.65 合計 43,801,945.95 24,095,829.65 其他說明: 無。 6666、 投資
496、收益投資收益 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -28,385,746.28 -32,809,228.11 可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益 713,400.00 處置可供出售金融資產取得的投資收益 -619,200.00 處置交易性金融資產取得的投資收益 -5,593,963.08 合計 -33,979,709.36 -32,715,028.11 其他說明: 無。 6767、 凈敞口套期收益凈敞口套期收益 適用 不適用 6868、 公允價值變動收益公允價值變動收益 適用 不適用 6969、 信用減值損失信用減值損失 適用
497、 不適用 單位:元幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 其他應收款壞賬損失 944,733.91 應收票據壞賬損失 -4,816,307.92 應收賬款壞賬損失 -58,887,183.69 合計 -62,758,757.70 其他說明: 無。 2019 年年度報告 179 / 208 7070、 資資產減值損失產減值損失 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -110,540,866.27 二、存貨跌價損失 -64,334,312.83 42,376,190.91 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值
498、損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 -64,334,312.83 -68,164,675.36 其他說明: 無。 7171、 資產處置收益資產處置收益 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 固定資產處置利得(損失以“”填列) -2,082,404.88 211,991.03 合計 -2,082,404.88 211,991.03 其他說明: 無。 7272、 營業外收入營業外收入 營業外收入情
499、況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 176,224.73 39,286.21 176,224.73 其中:固定資產處置利得 176,224.73 39,286.21 176,224.73 無形資產處置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 政府補助 10,000.00 10,000.00 罰款 442,530.00 399,443.20 442,530.00 2019 年年度報告 180 / 208 其他 222,174.48 77,799.72 222,174.48 合計 850,929.21
500、 516,529.13 850,929.21 計入當期損益的政府補助 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 政府補助 10,000.00 與收益相關 合計 10,000.00 其他說明: 適用 不適用 7373、 營業外支出營業外支出 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 1,998,794.54 1,243,020.96 1,998,794.54 其中:固定資產處置損失 1,998,794.54 1,243,020.96 1,998,794.54 無
501、形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 其他支出 54,546.38 3,198.67 54,546.38 合計 2,053,340.92 1,246,219.63 2,053,340.92 其他說明: 無。 7474、 所得稅費用所得稅費用 (1).(1). 所得稅費用表所得稅費用表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 173,177,564.87 149,384,440.76 遞延所得稅費用 -39,686,153.64 -30,495,955.60 合計 133,491,411.23 118,888,485.16 (2
502、).(2). 會計利潤與所得稅費用調整過程會計利潤與所得稅費用調整過程 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 1,014,042,035.74 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 253,510,508.94 2019 年年度報告 181 / 208 子公司適用不同稅率的影響 -97,435,969.26 調整以前期間所得稅的影響 -467,252.39 非應稅收入的影響 -457,625.25 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 6,086,171.15 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -4,334,952.17 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性
503、差異或可抵扣虧損的影響 1,584.39 稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債余額的變化 521,237.91 研究開發費加計扣除的納稅影響 -23,932,292.09 所得稅費用 133,491,411.23 其他說明: 適用 不適用 7575、 其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 詳見本財務報告七、55。 7676、 現金流量表項目現金流量表項目 (1).(1). 收到的其他與經營活動有關的現金收到的其他與經營活動有關的現金 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 往來款及其他 466,178,368.11 226,136,400.38 代收代付款 26,
504、708,270.41 16,645,240.08 存款利息 96,132,999.36 112,432,159.11 保證金 9,826,670.19 3,882,686.00 財政撥款和政府補助收入 43,503,881.00 46,250,592.00 合計 642,350,189.07 405,347,077.57 收到的其他與經營活動有關的現金說明: 無。 (2).(2). 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 往來款及其他 489,453,878.55 434,920,126.14 差旅費 7
505、6,641,365.82 68,486,018.81 水電費 121,607,313.08 116,722,737.82 聘請中介機構費 3,565,397.28 3,878,180.00 合計 691,267,954.73 624,007,062.77 支付的其他與經營活動有關的現金說明: 無。 2019 年年度報告 182 / 208 (3).(3). 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活動有關的現金 適用 不適用 (4).(4). 支付的其他與投資活動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 適用 不適用 (5).(5). 收到的收到的其他其他與籌資活動有關的現金與籌資活動有
506、關的現金 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 項目撥款 153,000,000.00 367,420,000.00 合計 153,000,000.00 367,420,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金說明: 無。 (6).(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 適用 不適用 7777、 現金流量表現金流量表補充補充資料資料 (1).(1). 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流將凈利潤調節為經營活動現金流量:量: 凈
507、利潤 880,550,624.51 745,504,669.33 加:資產減值準備 64,334,312.83 68,164,675.36 信用減值損失 62,758,757.70 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 506,065,778.19 457,158,369.27 使用權資產攤銷 無形資產攤銷 60,181,463.74 49,748,107.83 長期待攤費用攤銷 2,019,125.57 1,376,056.42 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列) 2,082,404.88 -211,991.03 固定資產報廢損失(收益以“”號填列) 1
508、,822,569.81 1,203,734.75 公允價值變動損失(收益以“”號填列) 財務費用(收益以“”號填列) 10,653,249.90 -2,961,039.01 投資損失(收益以“”號填列) 33,979,709.36 32,715,028.11 遞延所得稅資產減少(增加以“”號填列) -40,427,636.88 -30,466,540.01 遞延所得稅負債增加(減少以“”741,483.24 -29,415.59 2019 年年度報告 183 / 208 號填列) 存貨的減少(增加以“”號填列) -734,489,888.09 -1,808,340,679.08 經營性應收項目
509、的減少(增加以“”號填列) -1,879,558,880.19 -44,303,377.34 經營性應付項目的增加(減少以“”號填列) -133,092,974.03 763,464,309.07 其他 14,492,276.87 2,173,681.47 經營活動產生的現金流量凈額 -1,147,887,622.59 235,195,589.55 2 2 不涉及現金收支的重大投資和籌資 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3現金及現金等價物凈變動情況:現金及現金等價物凈變動情況: 現金的期末余額 7,568,041,39
510、7.89 9,312,206,030.28 減:現金的期初余額 9,312,206,030.28 9,245,790,439.47 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -1,744,164,632.39 66,415,590.81 (2).(2). 本期本期支付的支付的取得子公司的現金凈額取得子公司的現金凈額 適用 不適用 (3).(3). 本期收到的本期收到的處置子公司的現金凈額處置子公司的現金凈額 適用 不適用 (4).(4). 現金現金和現金等價物的構成和現金等價物的構成 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金
511、其中:庫存現金 63,787.52 39,841.44 可隨時用于支付的銀行存款 7,567,977,610.37 9,312,166,188.84 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中:三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 7,568,041,397.89 9,312,206,030.28 其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 2019 年年度報告 184 / 208 其他說明: 適用 不適用 7878、 所有者權益變動表項目注釋所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其
512、他”項目名稱及調整金額等事項: 適用 不適用 7979、 所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 232,000.00 履約保證金 貨幣資金 26,570.32 海關保證金 合計 258,570.32 / 其他說明: 無。 8080、 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 (1).(1). 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 適用 不適用 單位:元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中:美元 8,311,091.90 6.9762 57,979,839.31 歐元 13,273.89
513、 7.8155 103,742.09 應收賬款 其中:美元 69,773,857.27 6.9762 486,756,383.08 其他說明: 無。 (2).(2). 境外境外經營實體說明,包括對于重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位幣經營實體說明,包括對于重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因及選擇依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因 適用 不適用 8181、 套期套期 適用 不適用 8282、 政府政府補助補助 (1).(1). 政府補助基本情況政府補助基本情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 2019 年
514、年度報告 185 / 208 種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 政府補助 42,801,503.62 其他收益 42,801,503.62 政府補助 5,280,000.00 財務費用 5,280,000.00 政府補助 10,000.00 營業外收入 10,000.00 政府補助 1,520,000.00 遞延收益 (2).(2). 政府補助退回情況政府補助退回情況 適用 不適用 8383、 其他其他 適用 不適用 八、八、 合并范圍的變更合并范圍的變更 1 1、 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 適用 不適用 2 2、 同一控制下企業合并同一控制下企業合并 適用 不適用 3
515、 3、 反向購買反向購買 適用 不適用 2019 年年度報告 186 / 208 4 4、 處置子公司處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用不適用 5 5、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況: 適用 不適用 6 6、 其他其他 適用 不適用 2019 年年度報告 187 / 208 九、九、 在在其他其他主體中的權益主體中的權益 1 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 (1
516、).(1). 企業集團的構成企業集團的構成 適用 不適用 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 沈陽飛機工業(集團)有限公司 沈陽 沈陽 制造業 100.00 投資設立 沈陽沈飛線束科技有限公司 沈陽 沈陽 電線電纜制造 52.58 投資設立 沈陽沈飛會議服務有限責任公司 沈陽 沈陽 住宿及餐飲 100.00 投資設立 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 沈陽 沈陽 金屬結構制造 53.32 46.68 投資設立 沈陽沈飛民品工業有限公司 沈陽 沈陽 機械零件加工 100.00 投資設立 上海沈飛國際貿易有限公司 上海 上海 貿易代理 100.00
517、股權置換 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明: 無。 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據: 無。 對于納入合并范圍的重要的結構化主體,控制的依據: 無。 確定公司是代理人還是委托人的依據: 無。 其他說明: 無。 (2).(2). 重要的非全資子公司重要的非全資子公司 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 沈陽沈飛線束科技有限公司 47.42% 2,764,674.13 27,107,381.27 子公司少數股東的持股比例不同于
518、表決權比例的說明: 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 188 / 208 (3).(3). 重要非全資子公司的主要財務信息重要非全資子公司的主要財務信息 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 沈陽沈飛線束科技有限公司 63,853,402.34 8,353,702.23 72,207,104.57 14,147,989.84 894,666.67 15,042,656.51 56,616,636.44 3,3
519、23,729.44 59,940,365.88 7,606,994.37 7,606,994.37 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 沈陽沈飛線束科技有限公司 93,571,241.39 5,830,063.45 575,917.55 74,911,442.34 4,777,012.79 4,127,373.00 其他說明: 無。 2019 年年度報告 189 / 208 (4).(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制 適用 不適用
520、(5).(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2 2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 適用 不適用 3 3、 在合營企業或聯營企業中的權益在合營企業或聯營企業中的權益 適用 不適用 (1).(1). 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方
521、法 直接 間接 中航沈飛民用飛機有限責任公司 沈陽 沈陽 飛機制造 32.01 權益法 中航(沈陽)投資管理有限公司 沈陽 沈陽 投資與資產管理 45.90 權益法 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明: 無。 持有 20%以下表決權但具有重大影響,或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據: 無。 (2).(2). 重要合營企業的主要財務信息重要合營企業的主要財務信息 適用 不適用 (3).(3). 重要聯營企業的主要財務信息重要聯營企業的主要財務信息 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 中航沈飛民用飛機有限責任公司
522、中航(沈陽)投資管理有限公司 中航沈飛民用飛機有限責任公司 中航(沈陽)投資管理有限公司 流動資產 2,553,871,414.96 1,340,938,500.99 2,197,594,813.61 1,175,173,391.57 非流動資產 1,095,326,867.01 823,334,326.45 1,089,281,559.93 815,173,686.40 資產合計 3,649,198,281.97 2,164,272,827.44 3,286,876,373.54 1,990,347,077.97 流動負債 2,321,456,476.01 1,295,494,348.93
523、1,852,456,380.20 986,259,274.17 非流動負債 505,673,405.31 228,033,822.78 531,269,169.93 351,830,262.67 負債合計 2,827,129,881.32 1,523,528,171.71 2,383,725,550.13 1,338,089,536.84 2019 年年度報告 190 / 208 少數股東權益 317,650,919.66 323,988,616.31 歸屬于母公司股東權益 822,068,400.65 323,093,736.07 903,150,823.41 328,268,924.82
524、按持股比例計算的凈資產份額 263,144,095.05 148,300,024.86 289,098,578.57 150,675,436.49 調整事項 -商譽 -內部交易未實現利潤 -其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 263,144,095.05 148,300,024.86 289,098,578.57 150,675,436.49 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 1,639,298,508.51 792,749,444.20 1,077,448,753.55 463,564,293.27 凈利潤 -79,439,679.62 -12,780,190.86 -77
525、,390,340.62 -34,733,278.70 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 -79,439,679.62 -12,780,190.86 -77,390,340.62 -34,733,278.70 本年度收到的來自聯營企業的股利 其他說明 無。 (4).(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 適用 不適用 (5).(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明 適用 不適用 (6).(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損合營企業或聯營企業
526、發生的超額虧損 適用 不適用 (7).(7). 與合營企業與合營企業投資投資相關的未確認承諾相關的未確認承諾 適用 不適用 2019 年年度報告 191 / 208 (8).(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 適用 不適用 4 4、 重要的共同經營重要的共同經營 適用 不適用 5 5、 在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明: 適用 不適用 6 6、 其他其他 適用 不適用 十、十、 與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 適用 不適用 本公司的
527、主要金融工具包括貨幣資金、應收票據、其他非流動資產、借款、應收賬款、應付賬款等,各項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險,以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用,因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。 (一)風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險
528、和收益之間取得適當的平衡,將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平,使股東及其其他權益投資者的利益最大化?;谠擄L險管理目標,本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險,建立適當的風險承受底線和進行風險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍之內。 1、市場風險 (1)外匯風險 外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元、歐元有關,本公司的主要業務活動以人民幣計價結算。于 2019 年 12 月 31 日,除下表所述資產或負債為美元、歐元余額外,本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的
529、經營業績產生影響。 項目 幣種 2019.12.31 2018.12.31 貨幣資金 美元 8,311,091.90 8,570,480.76 貨幣資金 歐元 13,273.89 13,273.78 2019 年年度報告 192 / 208 應收賬款 美元 69,773,857.27 17,301,962.77 本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前并未采取任何措施規避外匯風險。 (2)利率風險現金流量變動風險 本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。 利率風險敏感性分析: 利率風險敏感性分析基于下述假設
530、: 市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用; 對于以公允價值計量的固定利率金融工具,市場利率變化僅僅影響其利息收入或費用; 對于指定為套期工具的衍生金融工具,市場利率變化影響其公允價值,并且所有利率套期預計都是高度有效的; 以資產負債表日市場利率采用現金流量折現法計算衍生金融工具及其他金融資產和負債的公允價值變化。 2、信用風險 2019 年 12 月 31 日,可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保,具體包括: 公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行,公司認為其不存在重大的信用風險,
531、不會產生因對方單位違約而承擔任何重大損失。 公司的應收款主要為特定用戶貨款,特定用戶資金來源為財政預算內的資金。公司對賬款余額以及應收賬款賬齡進行持續監控來確保公司的整體信用風險在可控的范圍之內。 其他應收款主要為開展業務需要支付的投標保證金、履約保證金、往來款等,其中投標保證金和員工借款收回的不確定性風險較低,公司對此款項與經濟業務一并管理并持續監控,以防止壞賬風險的發生。 已發生單項減值的金融資產的分析,包括判斷該金融資產發生減值所考慮的因素。 3、流動風險 管理流動風險時,本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控,以滿足本公司經營需要,并降低現金流量波動的影響。本公司管理
532、層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。 (二)金融資產轉移 已整體終止確認但轉出方繼續涉入已轉移金融資產: 本年度, 本公司向銀行背書銀行承兌匯票人民幣 8,249,643.72 元。 由于與這些銀行承兌匯票相關的利率風險等主要風險與報酬已轉移給了被背書方,因此,本公司終止確認已背書未到期的2019 年年度報告 193 / 208 銀行承兌匯票。根據票據法,當持票人的付款請求權沒有獲得滿足或者有可能無法獲得滿足時,在符合了法定的條件之后,可以向背書人及其他償還義務人主張票據權利。因此本公司繼續涉入了已背書的銀行承兌匯票。于 2019 年 12 月 31 日,已背書未到期的銀行承兌匯
533、票為人民幣8,249,643.72 元。 本年度, 本公司背書的商業承兌匯票人民幣 1,997,051.70 元, 用于背書的商業承兌匯票是由企業承兌, 背書不影響追索權, 票據相關的信用風險和延期付款風險仍沒有轉移, 故未終止確認。因此本公司繼續涉入了已背書的商業承兌匯票。 十一、十一、 公允價值的披露公允價值的披露 1 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量一、持續的公允價值計量 (一)交易
534、性金融資產 1.以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 (1)債務工具投資 (2)權益工具投資 (3)衍生金融資產 2. 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (1)債務工具投資 (2)權益工具投資 (二)其他債權投資 (三)其他權益工具投資 (四)投資性房地產 1.出租用的土地使用權 2.出租的建筑物 3.持有并準備增值后轉讓的土地使用權 (五)生物資產 1.消耗性生物資產 2.生產性生物資產 (六)其他非流動金融資產 51,063,400.00 51,063,400.00 持續以公允價值計量的資持續以公允價值計量的資產總額產總額 51,063,400.00 51,063,4
535、00.00 (七)交易性金融負債 1.以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 其中:發行的交易性債券 衍生金融負債 2019 年年度報告 194 / 208 其他 2.指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 持續以公允價值計量的負持續以公允價值計量的負債總額債總額 二、非持續的公允價值計量二、非持續的公允價值計量 (一)持有待售資產 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的資產總額資產總額 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的負債總額負債總額 2 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 適用 不適用
536、3 3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 適用 不適用 4 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 適用 不適用 公司持有的其他非流動金融資產,系不構成控制、共同控制、重大影響、無活躍市場報價的股權投資,期末公允價值按會計準則規定的合理方法確定。 5 5、 持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感持續的第三層
537、次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析性分析 適用 不適用 6 6、 持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策策 適用 不適用 7 7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因本期內發生的估值技術變更及變更原因 適用 不適用 8 8、 不以公允價值計量的不以公允價值計量的金融資產金融資產和金融負債的公允價值情況和金融負債的公允價值情況 適用 不適用 本公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債主要包括:應收票據、應收賬款、其他應收款、短期借款、
538、應付款項和長期借款等。這些不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值和公允價值差異很小。 9 9、 其他其他 適用 不適用 2019 年年度報告 195 / 208 十二、十二、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1 1、 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 中國航空工業集團有限公司 北京 軍用航空器及發動機、制導武器、軍用燃氣輪機、 武器裝備配套系統與產品的研究、 設計、研制、試驗、生產、 銷售、 維修、保障及服務等業務。金融、租賃、通用航空
539、服務、 交通運輸、醫療、工程勘察設計、 工程承包與施工、 房地產開發等產業的投資與管理; 民用航空器及發動機、機載設備與系統、燃氣輪機、 汽車和摩托車及發動機(含零部件)、制冷設備、電子產品、環保設備、新能源設備的設計、研制、 開發、 試驗、生產、銷售、維修服務;設備租賃;工程勘察設計; 工程承包與施工; 房地產開發與經營;與以上業務相關的技術轉讓、 技術服務;進出口等。船舶的技術開發、銷售; 工程裝備技術開發; 新能源產品的技術開發。 6,400,000 70.04 70.04 本企業的母公司情況的說明 無。 本企業最終控制方是中國航空工業集團有限公司。 其他說明: 無。 2019 年年度報
540、告 196 / 208 2 2、 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注 適用 不適用 詳見本財務報告九、1、在子公司中的權益。 3 3、 本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 適用 不適用 本企業重要的合營或聯營企業詳見本財務報告九、3、在合營企業或聯營企業中的權益。 本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 4 4、 其他關聯方情況其他關聯方情況 適用 不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 航空工業系統內單位 同一實質
541、控制人 其他說明 無。 5 5、 關聯交易情況關聯交易情況 (1).(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 航空工業系統內單位 采購商品 12,132,884,747.16 9,750,761,189.73 航空工業系統內單位 接受勞務 476,425,639.56 380,990,033.10 出售商品/提供勞務情況表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 航空工業系統內單位 提供勞務 13,087
542、,799.46 4,845,132.49 航空工業系統內單位 銷售商品 2,048,335,123.17 1,464,490,573.31 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 適用 不適用 (2).(2). 關聯受托管理關聯受托管理/ /承包及委托管理承包及委托管理/ /出包情況出包情況 本公司受托管理/承包情況表: 適用 不適用 關聯托管/承包情況說明 適用 不適用 2019 年年度報告 197 / 208 本公司委托管理/出包情況表 適用 不適用 關聯管理/出包情況說明 適用 不適用 (3).(3). 關聯租賃情況關聯租賃情況 本公司作為出租方: 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣
543、承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 航空工業系統內單位 房屋租賃 1,317,835.24 1,320,361.91 本公司作為承租方: 適用 不適用 關聯租賃情況說明 適用 不適用 (4).(4). 關聯擔保情況關聯擔保情況 本公司作為擔保方 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 沈陽沈飛民品工業有限公司 20,000,000.00 2018-12-17 2019-12-17 是 沈陽沈飛民品工業有限公司 8,500,000.00 2018-11-1 2019-11-1 是 沈陽沈飛民品工業有限公司
544、 20,000,000.00 2019-11-30 2020-11-17 否 沈陽沈飛民品工業有限公司 8,500,000.00 2019-11-21 2020-11-21 否 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 10,000,000.00 2018-10-24 2019-10-24 是 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 15,000,000.00 2018-12-24 2019-12-23 是 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 10,000,000.00 2019-10-20 2020-10-19 否 沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司 15,000,000.00 2019-12-31 2020
545、-12-31 否 本公司作為被擔保方 適用 不適用 關聯擔保情況說明 適用 不適用 (5).(5). 關聯方資金拆借關聯方資金拆借 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 航空工業系統內單位 450,000,000.00 2013-2-4 2028-2-3 委托貸款-被委托方:進出口銀行 2019 年年度報告 198 / 208 中航工業集團財務有限責任公司 8,500,000.00 2018-11-1 2019-11-1 到期已歸還 中航工業集團財務有限責任公司 8,500,000.00 2019-11-21 2020-11-21 在中航工業集團財務
546、有限責任公司(以下簡稱“財務公司”)存貸款情況 截至 2019 年 12 月 31 日本公司在財務公司存款余額為 6,408,366,835.76 元,2019 年度在財務公司存款利息收入為 84,802,382.63 元(2018 年 12 月 31 日在財務公司的存款余額為7,202,435,522.36 元,2018 年度在財務公司存款利息收入為 98,039,942.57 元); 截至 2019 年 12 月 31 日本公司在財務公司貸款余額為 8,500,000.00 元,2019 年度在財務公司貸款支付的利息為 393,909.38 元 (2018 年 12 月 31 日貸款余額為
547、 8,500,000.00 元, 2018 年度在財務公司貸款利息支出為 93,464.58 元)。 (6).(6). 關聯方資產轉讓、債務重組情況關聯方資產轉讓、債務重組情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 航空工業系統內單位 轉讓沈飛公司參股公司中航公務機公司 10.00%股權 19,380,800.00 中國航空工業集團有限公司 轉讓沈飛公司參股公司中航貴州飛機公司 2.07%股權 24,406,036.92 (7).(7). 關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 適用 不適用 單位:萬元幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理
548、人員報酬 892.20 967.90 (8).(8). 其他關聯交易其他關聯交易 適用 不適用 6 6、 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 (1).(1). 應收項目應收項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 航空工業系統內單位 3,590,223,310.05 204,207,483.96 2,307,108,721.66 166,951,035.76 應收票據 航空工業系統內單位 148,291,980.98 4,734,358.17 預付款項 航空工業系統內單位 136,572,216.45
549、168,216,933.59 其他應收款 航空工業系統內單位 35,500.00 1,368.50 156,572.44 857.37 2019 年年度報告 199 / 208 (2).(2). 應付項目應付項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 航空工業系統內單位 7,059,945,565.78 6,131,569,098.59 應付票據 航空工業系統內單位 874,165,117.00 433,737,065.40 預收款項 航空工業系統內單位 3,053,413.36 3,021,770.58 其他應付款 航空工業系統內單位
550、44,560,600.00 45,395,456.11 7 7、 關聯方關聯方承諾承諾 適用 不適用 8 8、 其他其他 適用 不適用 十三、十三、 股份支付股份支付 1 1、 股份支付總體情況股份支付總體情況 適用 不適用 單位:股 幣種:人民幣 公司本期授予的各項權益工具總額 公司本期行權的各項權益工具總額 公司本期失效的各項權益工具總額 公司期末發行在外的股票期權行權價格的范圍和合同剩余期限 無 公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的范圍和合同剩余期限 授予價格每股 22.53 元,2018 年 11 月 2 日至2020 年 11 月 1 日為禁售期,解鎖期分三次解鎖,第一次解鎖為首
551、次授予日起 24 個月后的首個交易日起至首次授予日起 36 個月內的最后一個交易日當日止,第二次解鎖為自首次授予日起 36 個月后的首個交易日起至首次授予日起 48 個月內的最后一個交易日當日止,第三次解鎖為自首次授予日起 48 個月后的首個交易日起至首次授予日起 60 個月內的最后一個交易日當日止。 其他說明 無。 2 2、 以權益結算的股份支付情況以權益結算的股份支付情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 授予日權益工具公允價值的確定方法 公司采用授予日的股票市場價格確定為公允價值 可行權權益工具數量的確定依據 公司根據在職激勵對象對應的權益工具,取得最新的可行權職工人數變動等后續信息
552、作出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。 本期估計與上期估計有重大差異的原因 無 以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 16,907,676.87 2019 年年度報告 200 / 208 本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 14,492,276.87 其他說明 無。 3 3、 以現金結算的股份支付情況以現金結算的股份支付情況 適用 不適用 4 4、 股份支付的修改、終止情況股份支付的修改、終止情況 適用 不適用 5 5、 其他其他 適用 不適用 2018 年,公司實施了 A 股限制性股票激勵計劃(第一期),授予公司部分董事、高級管理人員以及對上市公司經營業績和持續發展有直接影響
553、的管理和技術骨干共計 80 人 (以下簡稱 “激勵對象”)共計 3,171,000.00 股限制性股票,授予日期為 2018 年 11 月 2 日,授予價格為 22.53元/股。截至 2018 年 11 月 7 日止,本次激勵對象已認繳全部資金總額共計人民幣 71,442,630.00元,其中:增加注冊資本(股本)人民幣 3,171,000.00 元,增加資本公積 68,271,630.00 元。本次發行后中航沈飛的注冊資本為人民幣 1,400,389,285.00 元。 公司激勵計劃的授予日(2018 年 11 月 2 日)起 2 年(24 個月)為禁售期,禁售期滿次日起的 3 年(36 個
554、月)為限制性股票的解鎖期,在解鎖期內若達到激勵計劃規定的解鎖條件,激勵對象獲授的限制性股票分三次解鎖, 第一次解鎖為首次授予日起 24 個月后的首個交易日起至首次授予日起 36 個月內的最后一個交易日當日止,第二次解鎖為自首次授予日起 36 個月后的首個交易日起至首次授予日起 48 個月內的最后一個交易日當日止,第三次解鎖為自首次授予日起 48 個月后的首個交易日起至首次授予日起 60 個月內的最后一個交易日當日止, 三個解鎖日依次可申請解鎖限制性股票上限分別為激勵對象獲授股票數量的 33.3%、33.3%與 33.4%。 限制性股票解鎖時的業績條件為限制性股票鎖定期內各年度歸屬于上市公司股東
555、的凈利潤及歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤均不得低于授予日前最近三個會計年度的平均水平且不得為負。若業績考核不達標,則激勵計劃終止實施,激勵對象根據激勵計劃已獲授但尚未解鎖的限制性股票終止解鎖并由公司以授予價格和上述情形確定日市價(即確定日之前一交易日收盤價)之低者統一回購注銷。限制性股票激勵計劃授予的限制性股票分三期解鎖,在解鎖期內滿足限制性股票激勵計劃的解鎖條件的,激勵對象可以申請股票解除鎖定并上市流通。解鎖安排及本公司業績考核條件如下表所示: 解鎖期解鎖期 業績考核目標業績考核目標 解鎖比例解鎖比例 第一次解鎖:自授予日起滿 24 個月后的首個交易日至授予日起 36個月內的最
556、后一個交易日止 1、可解鎖日前一會計年度凈資產收益率不低于 6.50%,且不低于對標企業 75 分位水平; 2、可解鎖日前一會計年度較草案公告前一33% 2019 年年度報告 201 / 208 會計年度的凈利潤復合增長率不低于10.00%,且不低于對標企業 75 分位水平; 3、 可解鎖日前一個會計年度 EVA (經濟增加值) 指標完成情況達到中國航空工業集團有限公司下達的考核目標,且EVA 大于 0。 第二次解鎖:自授予日起滿 36 個月后的首個交易日至授予日起 48個月內的最后一個交易日止 1、可解鎖日前一會計年度凈資產收益率不低于 7.50%,且不低于對標企業 75 分位水平; 2、可
557、解鎖日前一會計年度較草案公告前一會計年度的凈利潤復合增長率不低于10.50%,且不低于對標企業 75 分位水平; 3、 可解鎖日前一個會計年度 EVA (經濟增加值) 指標完成情況達到中國航空工業集團有限公司下達的考核目標,且EVA 大于 0。 33% 第三次解鎖:自授予日起滿 48 個月后的首個交易日至授予日起 60個月內的最后一個交易日止 1、可解鎖日前一會計年度凈資產收益率不低于 8.50%,且不低于對標企業 75 分位水平; 2、可解鎖日前一會計年度較草案公告前一會計年度的凈利潤復合增長率不低于11.00%,且不低于對標企業 75 分位水平; 3、 可解鎖日前一個會計年度 EVA (經
558、濟增加值) 指標完成情況達到中國航空工業集團有限公司下達的考核目標,且EVA 大于 0。 34% 十四、十四、 承諾及或有事項承諾及或有事項 1 1、 重要承諾事項重要承諾事項 適用 不適用 2 2、 或有事項或有事項 (1).(1). 資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 適用 不適用 本公司子公司沈陽飛機工業(集團)有限公司為其子公司沈陽飛機工業集團物流裝備有限公司提供借款擔保,擔保金額為 2,500.00 萬元,截至 2019 年 12 月 31 日擔保尚未履行完畢。 本公司子公司沈陽飛機工業(集團)有限公司為其子公司沈陽沈飛民品工業有限公司提供借款擔保,擔保金額
559、為 2,850.00 萬元,截至 2019 年 12 月 31 日擔保尚未履行完畢。 (2).(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明:公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明: 適用 不適用 3 3、 其他其他 適用 不適用 十五、十五、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項重要的非調整事項 適用 不適用 2019 年年度報告 202 / 208 2、 利潤分配情況利潤分配情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 擬分配的利潤或股利 210,058,392.75 經審議批準宣告發放的利潤或股利 210,058,392.75 3、 銷售銷售退回退回
560、適用 不適用 4、 其他資產負債表日后事項說明其他資產負債表日后事項說明 適用 不適用 截至 2020 年 4 月 23 日(董事會批準報告日),本集團不存在其他應披露的資產負債表日后事項。 十六、十六、 其他重要事項其他重要事項 1 1、 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 (1).(1). 追溯重述法追溯重述法 適用 不適用 (2).(2). 未來適用法未來適用法 適用 不適用 2 2、 債務重組債務重組 適用 不適用 3 3、 資產置換資產置換 (1).(1). 非貨幣性資產交換非貨幣性資產交換 適用 不適用 (2).(2). 其他資產置換其他資產置換 適用 不適用 4 4、 年金計劃年金
561、計劃 適用 不適用 沈飛公司 2006 年實施了企業年金計劃, 全資子公司均參與了企業年金計劃, 統一由沈飛公司進行管理。沈飛公司企業年金計劃采用法人受托模式,管理機構由賬戶管理人、托管人、5 家投資管理人組成。企業繳費和參加員工的個人繳費、投資運營收益作為企業年金基金。繳納基數為員工上年度員工個人月平均工資,個人繳費比例 2%、企業繳費比例 8%。 5 5、 終止經營終止經營 適用 不適用 2019 年年度報告 203 / 208 6 6、 分部信息分部信息 (1).(1). 報告分部的確定依據與會計政策報告分部的確定依據與會計政策 適用 不適用 (2).(2). 報告分部的財務信息報告分部
562、的財務信息 適用 不適用 (3).(3). 公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因 適用 不適用 (4).(4). 其他說明其他說明 適用 不適用 7 7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 適用 不適用 8 8、 其他其他 適用 不適用 十七、十七、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 1 1、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 (2).(2). 按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分
563、類披露 適用 不適用 按單項計提壞賬準備: 適用 不適用 按組合計提壞賬準備: 適用 不適用 (3).(3). 壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的: 適用 不適用 (4).(4). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 (5).(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 (6).(6). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 2019 年年度報告 204 / 208
564、(7).(7). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2 2、 其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 358,875.00 應收股利 其他應收款 合計 358,875.00 其他說明: 適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1). 應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 定期存款 委托貸款 358,875.00 債券投資 合計 358,875.00 (2).(2). 重要逾期利
565、息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 應收股利應收股利 (4).(4). 應收股利應收股利 適用 不適用 (5).(5). 重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (6).(6). 壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 2019 年年度報告 205 / 208 其他應收款其他應收款 (1). (1). 按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 (2). (2). 按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 (3). (3). 壞賬準備計
566、提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據: 適用 不適用 (4). (4). 壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (5). (5). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (6). (6). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 (7). (7). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8). (8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (9).
567、 (9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明: 適用 不適用 3 3、 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 6,184,404,933.01 6,184,404,933.01 6,169,912,656.14 6,169,912,656.14 對聯營、合營企業投資 合計 6,184,404,933.01 6,184,404,933.01 6,169,912,656.14 6,169,912
568、,656.14 2019 年年度報告 206 / 208 (1). (1). 對子公司投資對子公司投資 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 沈陽飛機工業 (集團) 有限公司 6,169,912,656.14 14,492,276.87 6,184,404,933.01 合計 6,169,912,656.14 14,492,276.87 6,184,404,933.01 (2). (2). 對聯營、合營企業投資對聯營、合營企業投資 適用 不適用 其他說明: 4 4、 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 (
569、1). (1). 營業收入和營業成本情況營業收入和營業成本情況 適用 不適用 其他說明: 5 5、 投資收益投資收益 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 592,460,858.53 72,457,550.57 權益法核算的長期股權投資收益 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 處置持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產在持有期間取得的投資收益 處置可供出售金融資產取
570、得的投資收益 交易性金融資產在持有期間的投資收益 其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入 債權投資在持有期間取得的利息收入 其他債權投資在持有期間取得的利息收入 處置交易性金融資產取得的投資收益 處置其他權益工具投資取得的投資收益 處置債權投資取得的投資收益 處置其他債權投資取得的投資收益 2019 年年度報告 207 / 208 合計 592,460,858.53 72,457,550.57 其他說明: 6 6、 其他其他 適用 不適用 十八、十八、 補充資料補充資料 1 1、 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 說明 非流動資產
571、處置損益 -3,904,974.69 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外) 48,091,503.62 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期
572、初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 -5,593,963.08 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性 2019 年年度報告 208 / 208 房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除
573、上述各項之外的其他營業外收入和支出 610,158.10 其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,000,442.33 所得稅影響額 -6,095,328.28 少數股東權益影響額 -125,781.73 合計 33,982,056.27 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目,以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因。 適用 不適用 2 2、 凈資產凈資產收益率收益率及每股收益及每股收益 適用 不適用 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%) 每股收益 基本
574、每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.58 0.63 0.63 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.17 0.60 0.60 3 3、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 4 4、 其他其他 適用 不適用 第十二節第十二節 備查備查文件目錄文件目錄 備查文件目錄 載有法定代表人、財務會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報告 備查文件目錄 載有會計事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 備查文件目錄 報告期內中國證監會指定的報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原件 董事長:錢雪松 董事會批準報送日期:2020 年 4 月 23 日 修訂信息修訂信息 適用 不適用