福建省昌源投資股份有限公司2006年年度報告（67頁）.PDF

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1、0福建省昌源投資股份有限公司2 0 0 6年年度報告1 重要提示本公司董事會監 事 會高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載誤導性陳述或者重大遺漏并對其內容的真實性準確性和完整性承擔個別及連帶責任利安達信隆會計師事務所為公司出具了 非標準無保留意見的審計報告本公司董事會監事會對相關事項亦有詳細說明請投資者注意閱讀公司董事長劉健財務總監鐘春秀財務部經理陳建家聲明保證年度報告中財務報告的真實完整2 目 錄一 公司簡介 3二 會計數據和業務數據摘要 5三 股本變動及股東情況 6四 董事監事高級管理人員和員工情況 7五 公司治理結構 9六 股東大會簡介 10七 董事會報告 10八 監事會報告

2、 13九 重要事項 14十 財務會計報告 17十一 2006 年度會計報表附注 21十二 財務報表 54十三 新舊會計準則股東權益差異調節 64 3 一公司基本情況簡介 ( 一) 法定中文名稱福建省昌源投資股份有限公司法定英文名稱FUJIAN CHANGYUAN INVESTMENT C0.,LTD縮寫英文名稱 CYI ( 二) 公司法定代表人劉健 ( 三) 公司董事會秘書傅晨熙 聯系地址福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層電話0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 2 傳真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2電子信箱m r f u c h e n x i

3、 1 2 6 . C O M證券事務代表付晨熙聯系地址福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層電話0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 2 傳真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2電子信箱 m r f u c h e n x i 1 2 6 . C O M ( 四) 公司注冊地址福建省福州市華林路 3 1 2 號 公司辦公地址福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層郵政編碼3 5 0 0 0 1 電子信箱c f c p u b l i c . f z . f j . c n ( 五) 公司選定的信息披露報紙名稱: 證券時報 登載年度報告的中國證監

4、會指定國際互聯網網址 h t t p / / w w w . c n i n f o . c o m . c n 公司年度報告備置地點: 福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層 ( 六) 公司股票上市交易所深圳證券交易所 股票簡稱S * S T 昌源股票代碼0 0 0 5 9 2 ( 七) 其他有關資料公司變更注冊登記日期2 0 0 3 年 1 1 月 1 4 日注冊登記地點福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號3 5 0 0 0 0 1 0 0 1 6 0 5 稅務登記號碼3 5 0 1 1 1 1 5 8 1 5 6 4 1 9 公司聘請的會計師事務所名稱利安達信隆會計

5、師事務所 辦公地址 珠海市香洲興業路 2 1 5 號富和新城 3 棟二層 4二會計數據和業務數據摘要一本年度會計數據 單位人民幣元 利潤總額 - 1 , 5 6 6 , 4 1 0 . 4 3 凈利潤 1 0 , 5 7 0 , 3 8 0 . 0 1扣除非經常性損益后的凈利潤 - 6 7 , 9 7 4 , 4 2 4 . 7 8主營業務利潤 - 1 , 5 2 1 , 8 1 2 . 5 8其他業務利潤 4 0 , 6 9 4 . 8 6營業利潤 2 3 , 0 2 8 , 1 8 3 . 1 4投資收益 - 6 , 9 4 1 , 4 7 5 . 3 9補貼收入 營業外收支凈額 - 1

6、7 , 6 5 3 , 1 1 8 . 1 8經營活動產生的現金流量凈額 4 , 8 1 5 , 1 2 4 . 0 9現金及現金等價物凈增加額 - 2 , 2 3 8 , 6 6 3 . 1 4注: 扣除的非經常性損益項目和涉及金額二主要會計數據和財務指標 單位人民幣元按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第 9號通知要求計算2 0 0 6 年度凈資產收益率數據如下2006年凈資產收益率%每股收益元報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均主營業務利潤不適用不適用- 0.0052- 0.0052 項目 本年數 處置長期股權投資固定資產在建工程無形資產其他長期資產產生的損益120,00

7、0.00- 各種形式的政府補貼- 計入當年度損益的對非金融企業收取的資金占用費- 短期投資收益- 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入支出- 17,653,118.18 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回96,077,922.97- 減所得稅影響數- 合計78,544,804.79 2 0 0 5年2 0 0 4 年指標項目2 0 0 6 年調整后調整前調整后調整前主營業務收入1 0 , 1 9 0 , 1 7 4 . 1 25 6 , 7 6 3 , 7 2 2 . 1 05 6 , 7 6 3 , 7 2 2 . 1 08 , 8 4 4 , 5 0

8、0 . 1 79 , 4 4 4 , 8 1 9 . 1 7凈利潤1 0 , 5 7 0 , 3 8 0 . 0 1- 1 7 3 , 8 4 1 , 8 7 3 . 6 6- 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5- 1 1 7 , 9 9 3 , 7 7 6 . 7 7- 1 4 2 , 9 1 6 , 3 4 6 . 6 9總資產2 6 9 , 4 3 7 , 5 2 1 . 1 72 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 92 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 94 2 4 , 1 4 2 , 9 5 9 . 0 65 0 8 , 9 4 0 ,

9、 9 5 3 . 3 3股東權益- 5 2 0 , 2 1 7 , 5 9 8 . 3 3- 5 1 9 , 1 0 9 , 5 3 5 . 4 0- 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4- 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0- 1 3 0 , 8 1 7 , 7 4 9 . 9 3每股收益0 . 0 3 5 9- 0 . 5 9 0 5- 0 . 5 3 1 3- 0 . 4 0 0 8- 0 . 4 8 5 4每股凈資產不適用不適用不適用不適用不適用調整后每股凈資產不適用不適用不適用不適用不適用每股經營活動產生的現金流量凈額0 . 0 1 6 40 .

10、 0 8- 0 . 0 1 3 0- 0 . 0 0 3 8凈資產收益率%不適用不適用不適用不適用- 1 4 2 9 . 2 15營業利潤不適用不適用 0.0782 0.0782凈利潤不適用不適用0.03590.0359扣除非正常性損益后的凈利潤不適用不適用- 0.2309- 0.2309三報告期內股東權益變動情況項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 變動原因股本 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0資本公積 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0 7 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0

11、7盈余公積 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4法定公益金 1 2 , 4 2 1 , 5 7 9 . 3 0 未確定的投資損失 - 1 0 7 , 4 0 0 , 3 1 4 . 9 8- 1 1 9 , 2 8 9 , 5 5 4 . 7 6未分配利潤 - 9 9 6 , 5 1 5 , 1 6 7 . 4 5 1 0 , 5 7 0 , 3 8 0 . 0 1 - 9 8 5 , 9 4 4 , 7 8 7 . 4 4 報告期內盈利外幣報表折算差額 3 , 0 7 2 , 6 0 5 . 3 2 2 1 0 , 7 9 6

12、 . 8 4 3 , 2 8 3 , 4 0 2 . 1 6股東權益合計 - 5 1 9 , 1 0 9 , 5 3 5 . 4 0 - 1 , 1 0 8 , 0 6 2 . 9 3 - 5 2 0 , 2 1 7 , 5 9 8 . 3 3 報告期未 確 定投 資 損失增加三股本變動及股東情況 一股份變動情況 1 股份變動情況表 數量單位股本次變動前本次變動增減+ -本次變動后配股送股公積金轉股增發其他一未上市流通股份1 發起人股份130873600130873600其中國家持有股份1542360015423600境內法人持有股份1154500001154500002 募集法人股份7622

13、2900762229003 內部職工股4 優先股或其他未上市流通股份合計207096500207096500二已上市流通股份1 人民幣普通股87308155873081552 其他已上市流通股份合計8730815587308155三股份總數294404655294404655 2 股票發行與上市情況1到報告期末為止的前三年公司沒有發行股票2報告期內公司股份總數及結構沒有發生變動3公司目前不存在內部職工股二股東情況介紹 1 報告期末股東總數2 4 , 9 5 9 戶 2 公司前十名股東持股情況截止 2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日6名序 股東名稱 持股數量股 持股比例 類別 質押或凍結

14、情況1 上海勝龍投資管理有限公司 5 8 , 8 9 0 , 0 0 0 2 0 % 境內法人股 質押凍結 5 1 8 9萬股司法凍結 7 0 0 萬股2 神龍國際投資有限公司 3 4 , 0 6 0 , 0 0 0 1 1 . 5 7 % 境內法人股 質押凍結3 象山黃金海岸大酒店有限公司 1 2 , 5 0 0 , 0 0 0 4 . 2 5 % 法人股4 象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 3 . 4 0 % 國有股5 上海源長禮品包裝有限公司 9 , 8 5 0 , 0 0 0 3 . 3 5 % 境內法人股6 福建省華僑信托投資公司 5 , 4 2

15、 3 , 6 0 0 1 . 8 4 % 國有股7 福建省三星建材聯合貿易公司 1 , 8 7 2 , 0 1 3 0 . 6 4 % 境內法人股8 中國人民建設銀行福建省分行 1 , 8 5 9 , 0 0 0 0 . 6 3 % 境內法人股9 福建華興信托投資公司 1 , 5 1 5 , 0 8 5 0 . 5 1 % 境內法人股1 0 福建省九盛經濟開發公司 1 , 3 4 7 , 7 7 5 0 . 4 6 % 境內法人股注上海勝龍投資管理有限公司擁有 5 1 8 9萬股股權由福州市中級人民法院2 0 0 5 榕執行字第 2 5 6 - 3 號民事裁定書裁定給山田林業發展福建有限公司所

16、有截止報告期尚未辦理過戶變更手續神龍國際投資有限公司擁有 3 4 0 6萬股已于 2 0 0 7 年 4 月 2 7 日被法院拍賣公司尚未收到法院裁定象山黃金海岸大酒店有限公司和象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司存在關聯關系受同一家公司控制其他股東未知是否存在關聯關系 3 控股股東情況上海勝龍投資管理有限公司前身系福建省神龍企業集團有限公司為公司第一大股東成立日期1 9 9 5 年 6 月 2 3 日住所上海市天鑰橋路 9 3 號 1 1 層法定代表人陳克根注冊資本6 4 0 0 萬元人民幣經營范圍實業投資該公司實際控制人為陳克恩出資 5 5 8 5萬元持股 8 7 . 2 7 % 國籍中國是上海

17、勝龍投資管理有限公司董事局主席陳克恩 8 7 . 2 7 % 2 0 %4 其他持股 1 0 % 以上股東情況神龍國際投資有限公司前身系福州中威實業有限公司為公司第二大股東成立日期1 9 9 7 年 4 月 2 9 日住所福州市東街 1 2 3 號航空大廈法定代表人陳克根注冊資本7 0 0 0 萬元經營范圍對房地產業教育產業旅游業酒店業生物制藥業商業貿易的投資對五金紡織品罐頭建材電子行業的投資和貿易5 公司前 1 0 名流通股股東情況上海勝龍投資管理有限公司福建省昌源投資股份有限公司7名序股東名稱年末持股數量持股種類1戴 英1,285,870A 股2許迎麗773,700A 股3卞堅心480,0

18、00A 股4李慶海403,120A 股5單向東388,600A 股6岳 進350,000A 股7江曉紅332,900A 股8鐘昌芬320,000A 股9李長明300,000A 股1 0余德安300,000A 股上述股東關聯關系或一致行動的說明無戰略投資者或一般法人參與配售新股約定持股期限的說明 無四董事監事高級管理人員和員工情況一董事監事高級管理人員的情況1 基本情況姓 名職務性別年齡任期持股數量年度報酬總額(萬元)劉 健董事長男402 0 0 6 . 8 . 2 5 - 2 0 0 9 . 8 . 2 401 2 5高幼軍董事兼總裁男5 52 0 0 6 . 7 . 2 6 - 2 0 0

19、9 . 7 . 2 504 2 5蔡濟民董事男4 62 0 0 6 . 6 . 3 0 - 2 0 0 9 . 6 . 2 900陳恭健獨立董事男4 12 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 703丁金標獨立董事男4 42 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 703羅 驥監事男4 42 0 0 6 . 8 . 2 5 - 2 0 0 9 . 8 . 2 401 . 5許東佐監事男4 32 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 706 . 9姚煌珠監事男5 42 0 0 6 . 8 . 2 5 - 2

20、0 0 9 . 8 . 2 400 . 6鐘春秀財務總監女3 52 0 0 6 . 7 . 2 6 - 2 0 0 9 . 7 . 2 503 . 5傅晨熙董事會秘書男3 62 0 0 6 . 1 0 . 2 6 - 2 0 0 9 . 1 0 . 2 501 . 2 5董事監事在股東單位任職情況姓 名職 務在股東單位任職情況任職時間劉 健董事長上海勝龍投資管理有限公司下屬廈門福聯貿易有限公司任財務總監常務副總2 0 0 6 年 8 月起高幼軍董事湖北省麻城紡織有限公司常務副總自 2 0 0 6 年 8 月起蔡濟民董事浙江省象山縣金溢投資經營有限公司法定代表人自 2 0 0 6 年 7 月起羅

21、 驥監事神龍國際投資有限公司下屬僑益房地產有限公司總經理自 2 0 0 6 年 8 月起姚煌珠監事神龍國際投資有限公司法務部主任自 2 0 0 6 年 8 月起2 現任董事監事高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況劉健 福建省民革會員歷任中閩建發股份有限公司總經理助理證券部經理福建神龍集團投資部經理廈門福聯有限公司財務總監常務副總福建閩越花雕股份有限公司董事會秘書福建閩越花雕股份有限公司總經理高幼軍歷任陸軍 85 師政治教導員職務江西省建設廳定額管理處主任職務南昌勞動局外資辦主任兼勞動大廳總經理廣東銀海集團總裁助理兼招商一部經理昆明悅榮8花園大酒店副總經理深圳清華

22、大學互聯網研發中心行政經理福建軍之旅有限公司總經理湖北省麻城紡織有限公司常務副總蔡濟民歷任象山縣糧食局南莊糧管所會計象山縣糧食局財務科主辦會計 副科長科長 象山縣貿易與糧食局資產財務科副科長 象山縣金溢投資經營有限公司法定代表人陳恭健現為福建省政法管理干部學院民商法系系主任福建省政法管理干部學院學術委員會委員教學委員會委員青年教師導師福建政法管理干部學院學報編委中國法學會會員中國勞動法研究會會員福建省法學會會員福建信得律師事務所兼職律師福建省電信網間互聯爭議專家論證會專家成員福建省律師協會省直分會民商法律專業委員會委員丁金標歷任福建省順昌縣財政局科員福建省順昌縣審計局股長福建閩才有限責任會計師

23、事務所主任會計師現任福建閩才有限責任會計師事務所所長許東佐 歷任解放軍 32160 部隊指導員中國福建國際經濟技術合作公司團委書記澳力福建房地產有限公司總經理僑益福建房地產有限公司總經理福建省中福置業發展有限公司總經理現任福建省昌源投資股份有限公司總裁助理兼總裁辦主任和投資部經理羅驥 歷任福州機場邊檢站任監護隊隊長司令部參謀檢查科科長司令部參謀長副站長等職務江蘇八達房地產開發有限公司副總經理福建中福置業發展有限公司總經理僑益福建房地產開發有限公司總經理姚煌珠 歷任福建省軍區后勤部任副團中校福建省鄉鎮企業進出口公司任部門經理副總經理等職務神龍國際投資有限公司任法律事務部主任鐘春秀 歷任福建交通職

24、業技術學校教師福建廣生堂藥業有限公司財務總監福建閩越花雕股份有限副總裁 傅晨熙 歷任深圳市閩星貿易公司業務部業務經理深圳泛亞美國際交流有限公司駐榕辦主任福建省昌源投資股份有限公司投資管理部業務經理兼總裁辦公室副主任證券事務代表董事會秘書3 年度報酬情況董事監事和高級管理人員報酬是根據當地上市公司高管人員的報酬及本公司的實際情況由有關部門提出方案經營班子討論確定后報董事會研究確定每位獨立董事的報酬為每年 3萬元人民幣的津貼含稅監事的報酬為每年 1 . 5萬元人民幣的津貼含稅, 以現金形式支付 董事蔡濟民不在公司而在股東單位領取報酬津貼4 在報告期內離任的董事監事高級管理人員姓名及離任原因姓 名原

25、職務離任原因何爾濤董事長身體原因王小寧董事兼總裁工作變動史榮貴董事工作變動葉能湘監事工作變動陳 峰監事工作變動鄒 薇董事會秘書工作變動宋克均財務總監工作變動5聘任高級管理人員的情況公司于 2 0 0 6年 7 月 1 9 日召開 2 0 0 6 年第三次臨時董事會聘高幼軍擔任公司總裁聘鐘春秀擔任財務總監2 0 0 6年 8月 2 5日召開 2 0 0 6年第二次臨時股東大會選舉劉健高幼軍為董事8 月 2 5 日召開 2 0 0 6年第四次董事會選舉劉健擔任公司第五屆董事會董事長1 0 月 2 6 日召開 2 0 0 6 年第五次董事會聘傅晨熙擔任董事會秘書 二公司員工情況截止 2 0 0 6

26、年 1 2 月 3 1 日本公司職工人數 2 2 人其中財務人員 4 人行政人員 1 59人公司無需承擔離退休職工費用 五公司治理結構一公司治理情況公司按照公司法證券法中國證監會有關規定和深圳證券交易所股票上市規則的要求 不斷完善公司法人治理結構 努力建立現代企業制度 根據中國證監會 關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知規范公司運作1關于股東與股東大會公司能夠確保所有股東特別是中小股東享有平等地位并按其所持股份在承擔相應責任的同時充分行使自己的權利公司按照上市公司股東大會規范意見公司章程的要求召集召開股東大會盡量保證更多的股東參加股東大會并在股東大會合法有效的程序中

27、行使表決權股東大會召開有律師見證由律師出具法律意見書公司尚未建立投資者關系管理制度將盡快學習和借鑒其他優秀上市公司的經驗制定適合公司自身的公司投資者關系管理工作制度2關于控股股東與上市公司的關系控股股東通過股東大會依法行使出資人的權利公司與控股股東在人員資產財務上分開在機構和業務上獨立各自獨立核算獨立承擔責任和風險3關于董事與董事會公司嚴格按照公司章程的規定選聘董事董事會人數和人員符合有關法律法規的要求董事能夠遵守有關法律法規和公司章程的規定履行相應的權利義務承擔相應的責任公司有二名獨立董事公司尚未建立董事會專門委員會將根據有關要求在健全公司法人治理結構完善獨立董事制度的基礎上建立董事會專門委

28、員會和企業內部監控制度4關于監事和監事會公司嚴格按照公司章程的規定選聘監事監事會的人數和人員構成符合法律法規的要求公司監事能夠認真履行自己的職責對公司財務以及公司董事高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督公司監事會按照公司章程的規定召開會議并行使監督權和檢查權5關于相關利益者公司能夠充分尊重銀行供應商及其他債權人等利益相關者的合法權益共同推動公司持續健康地發展6關于績效評價與激勵約束機制公司一直積極探索建立公正透明的董事監事高級管理人員和員工的績效評價標準與激勵約束機制高級管理人員的聘任公開透明符合法律法規和/公司章程的規定7關于信息披露與透明度公司按照證券法深圳證券交易所股票上市規則和公司

29、章程的要求真實準確完整及時地披露有關信息并確保所有股東有平等的機會獲得信息公司董事會秘書處負責信息披露工作接待股東來訪和咨詢向投資者提供公司公開披露的資料二獨立董事履行職責情況1報告期內公司按照關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見的規定要求聘任二名獨立董事獨立董事受聘后能按規定履行職責維護公司整體利益保障中小股東利益獨立董事姓名本年應參加董事會次數親自出席(次)委托出席(次)缺席(次)備注陳恭健8800丁金標8800獨立董事姓名提出異議的事項提出異議的具體內容備注陳恭健無無丁金標無無2獨立董事對非標意見的說明10獨立董事認為利安達信隆會計師事務所在 2006 年度審計報告中提出的強調事項公

30、正客觀實事求是的反映了公司目前的現狀完全同意董事會對非標意見的說明希望公司通過與山田公司的重組徹底改善公司的財務狀況提高公司的持續經營能力使公司走上健康發展的道路并能夠早日恢復上市三公司與控股股東在人員資產財務機構業務等方面的分開情況 公司與控股股東在人員資產財務機構業務等方面完全分開各自獨立核算獨立承擔責任和風險 四高級管理人員的考評及激勵機制 公司與高級管理人員簽訂了聘任合同明確權利義務責任及獎懲措施董事會根據下達的公司年度經營考核指標對高級管理人員的業績和績效進行考評獎勵今后公司將尋求引進合理的多樣化的激勵方式進一步完善高級管理人員的考評與激勵機制六股東大會情況簡介 公司董事會于 2 0

31、 0 6 年 1 月 2 5 日在證券時報上刊登2 0 0 6年第一次臨時股東大會決議公告2 0 0 6年 6月 3 0上午 9 3 0 2 0 0 5年度股東大會在福州市東街 1 2 3號航空大廈 1 4 層會議室召開7 月 1 日在證券時報上刊登2 0 0 5 年度股東大會決議公告2 0 0 6 年 8 月 2 5 日在證券時報上刊登2 0 0 6 年第二次臨時股東大會決議公告七董事會報告一2 0 0 6 年公司經營情況的回顧1 總體經營情況1公司財務狀況項目2 0 0 6 年 1 2 月 3 1 日2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日變動比例原因總資產2 6 9 , 4 3 7 ,

32、 5 2 1 . 1 72 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 9 6 . 4 7 % 報告期內盈利股東權益- 5 2 0 , 2 1 7 , 5 9 8 . 3 3- 5 1 9 , 1 0 9 , 5 3 5 . 4 0 - 0 . 2 1 % 報告期內未確認投資損失增加主營業務利潤- 1 , 5 2 1 , 8 1 2 . 5 81 , 8 1 7 , 6 6 4 . 5 6 - 1 8 3 . 7 2 % 主營業務停滯凈利潤1 0 , 5 7 0 , 3 8 0 . 0 1- 1 7 3 , 8 4 1 , 8 7 3 . 6 6沖回原計提壞賬準備現金及現金等價物凈增加額-

33、 2 , 2 3 8 , 6 6 3 . 1 4- 1 3 , 7 6 1 . 9 4- 1 6 1 . 6 7 % 報告期內銷售收入增加減少2報告期內公司的主營業務收入及主營業務利潤主要來自于福州的房地產銷售和物業管理收入3公司主營業務情況公司 2 0 0 6 年度主營業務收入 1 0 1 9 萬元主要為房地產業務銷售收入和物業管理收入主營業務成本 1 1 1 0萬元主營業務毛利為- 9 1萬元主營業務收入較去年同期減少的原因主要是子公司報告期內商品房銷售減少所致地區分布情況如下項 目 主營業務收入萬元 主營業務成本萬元 主營業務毛利萬元福州 1 0 1 9 1 1 1 0 - 9 12 公

34、司主營業務情況及經營狀況公司全資子公司福建省中福置業發展有限公司該公司以房地產開發為主業注冊資本 2 0 0 0萬元總資產 3 5 2 4萬元報告期內實現銷售收入 8 8 1萬元主營業務利潤- 1 9 2萬凈利潤- 9 6 2 萬元主要處置中福西湖花園的抵押房產福建省中福物業管理發展有限公司注冊資本 200 萬元總資產 435 萬元報告期內實現主營業務收入 138 萬元主營業務利潤 40 萬元凈利潤-56 萬元該公司主要管理中福廣場等四個項目面積約 10 萬平方米3公司資產構成同比無發生重大變動營業費用財務費用所得稅等財務數據無發生重大變動4經營活動產生的現金流量凈額同比發生重大變化主要是處置

35、中福西湖花園11的抵押房產公司經營活動產生的現金流量與凈利潤存在重大差異主要是因為抵押處置的房產收入比去年同期大幅下降以及計提四項準備所致5公司控股參股子公司的業務公司主營業務萎縮房地產項目基本完工缺乏后續儲備項目財務上資金緊缺銀行債務沉重涉及訴訟案件比較多面臨巨大的還款壓力資產上股權和應收帳款在資產總量里占有較大比例不良資產較多資產變現能力低二對未來發展的展望 山田林業開發福建有限公司已就重組本公司事宜與本公司進行過多次協商認為重組本公司具有可行性經其董事會研究決定出資重組本公司2007 年 4 月 28 日山田林業開發福建有限公司與本公司簽訂了福建省昌源投資股份有限公司重組框架協議根據該框

36、架協議1山田林業開發福建有限公司以位于福州市鼓樓區五四路 159 號世界金龍大廈的物業等資產與本公司現有主要資產進行置換2本公司向山田林業開發福建有限公司定向增發山田林業開發福建有限公司以 其持有的福建省建甌福人林業有限公司股權認購本公司增發的股份雙方同意在完成相關資產審計評估等基礎工作后依據該協議所確定的原則及核心內容再行簽訂具體重組協議山田林業開發福建有限公司注冊資本為人民幣 10000 萬元是林工貿一體化現代森工龍頭企業業績優良山田林業開發福建有限公司承諾將通過定向增發使本公司的主業轉變為林業生產與加工獲得持續經營的業務及資產本公司未來發展將立足發展原料林基地以資源培育為基礎以商品林培育

37、為重點以林產品加工為龍頭大力發展林板一體化項目延伸產業鏈實行林業多元化發展戰略若山田林業開發福建有限公司對本公司的重組獲得成功本公司有望獲得持續發展能力三公司投資情況 1 募股資金情況本年度公司無募集資金使用問題2 報告期內無非募集資金投資的重大項目四董事會對會計師事務所出具非標準無保留意見審計報告所涉及事項的專項說明在 2006 年度的審計報告中利安達信隆會計師事務所認為1如附注六7 所述昌源股份逾期借款折人民幣 31,034.74 萬元如附注九2 所述昌源股份與債權人雖擬實施重大債務重組至報告日部份債權人如東方資產管理公司等對昌源股份的債權尚在公告期間尚未與昌源股份簽定正式協議2如附注九3

38、 所述昌源股份雖擬與山田林業開發福建有限公司實施重大資產重組至報告日重組資產尚未進入昌源股份董事會認為1與福州市城區農村信用合作聯和福州市商業銀行的債務重組協議已正式簽訂農行和建成行的債務已也上報各自總行審批信達東方華融資產管理公司的債務公告期已臨近結束長城資產管理公司的公告期已經結束應抓緊時間與上述債權人簽訂正式協議為下一步公司的重組打下良好的基礎24 月 28 日與山田林業開發福建有限公司簽訂了資產重組框架協議同時山田也出具了置換和定向增發的承諾函應加快整個重組方案的整體設計盡快與山田公司簽訂正式的重組協議使公司的的持續經營能力得到根本的改善五董事會日常工作情況一報告期內召開共八次董事會議

39、會議情況及決議內容如下公司于 2006 年 2 月 23 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開 2006 年第一次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議續聘鄒薇任公司副總裁兼任董事會秘書決議內容刊登于 2 0 0 年 2月 2 4日證券12時報版公司于 2006 年月 12 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開 2006 年第二次臨時董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議1對長期股權投資應收款存貨計提減值準備的議案 2對外擔保情況計提預計負債的議案 決議內容刊登于 2 0 0 6 年 5 月 1 6 日證券時

40、報C 1 4 版 3 公司于 2006 年 5 月 24 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開 2006 年第三次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 5 人會議審議以下決議1審議通過公司 2 0 0 5 年年度報告及摘要2審議通過2 0 0 5 年度總經理業務工作報告3審議通過2 0 0 5 年度董事會報告4審議通過2 0 0 5 年度財務決算報告和利潤分配預案2 0 0 5 年度不進行利潤分配也不進行公積金轉增股本虧損留待以后年度彌補5審議通過關于重大會計差錯更正說明的議案6審議通過關于召開 2 0 0 5 年度股東大會的議案7審議通過董事會對會計師事務所出具的無法表示意見

41、的審計報告涉及事項的專項說明8審議通過公司 2 0 0 6 年第一季度報告9審議通過關于公司暫停上市和終止上市相關事宜的議案上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 5 月 3 1 日證券時報C 2 1 版4 公司于 2 0 0 6 年 4 月 2 8 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開 2 0 0 6年第二次董事會應出席董事 5人實際表決董事 4 人會議審議通過公司 2 0 0 6年第一季度季度報告上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 4 月 3 0 日證券時報5 公司于 2 0 0 6 年 7 月 2 1 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開 2 0

42、0 6第三次臨時董事會應出席董事 5 人實際表決董事 5 人會議審議通過以下決議 1何爾濤董事長因身體原因辭去公司董事董事長職務在未選舉產生新董事長之前原董事長職務仍有效 2王小寧先生因工作調動辭去公司董事總裁職務在未選舉產生新董事之前原董事職務仍有效宋克均先生因個人原因辭去公司代理董秘財務總監職務 3聘高幼軍先生任公司總裁聘鐘春秀女士擔任公司財務總監暫時代行董事會秘書職責 4推舉劉健先生高幼軍先生擔任公司董事并提交下一次股東大會審議上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 7 月 2 6 日證券時報B 7 版6 公司于 2 0 0 6 年 8 月 2 1 日在福州市東街 123 號航空大廈 1

43、5 層會議室召開 2006 年第三次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 5 人會議審議以下決議1審議通過公司 2006 年中期報告及其摘要的議案2審議通過關于免去鄒薇女士副總裁職務的議案3審議通過對公司 2 0 0 6 年度疑似關聯方認定為非關聯方的議案上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 8 月 2 3 日證券時報C 1 0 版7公司于 2 0 0 6 年 1 0 月 2 6 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開 2 0 0 6年第五次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 5 人會議審議以下決議1審議通過公司 2 0 0 6 年第三季度報告2審議通過聘請傅晨熙先生擔任公司

44、董事會秘書職務的議案上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 1 0 月 2 7 日證券時報C 6 0 版8公司于 2 0 0 6 年 1 1 月 1 0 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開 2 0 0 6年13第四次臨時董事會應出席董事 5 人實際表決董事 5 人會議審議以下決議 1審議通過關于修改公司章程的議案 2審議通過關于修改公司股東大會議事規則的議案上述內容刊登于 2 0 0 6 年 1 1 月 1 5 日證券時報六公司本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案本次利潤分配方案2 0 0 6年度凈利潤為 1 0 , 5 7 0 , 3 8 0 . 0 1元, 不進行利潤

45、分配也不進行公積金轉增股本八監事會報告一會議情況報告期內監事會依法定程序共召開四次會議1 公司于 2 0 0 6 年 5 月 1 2 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議室召開 2 0 0 6年第一次監事會, 應出席監事 3 人實際表決監事 3 人審議通過對長期股權投資應收款存貨計提減值準備的議案和 對外擔保情況計提預計負債的議案上述內容刊登于 2 0 0 6 年 5 月 1 6 日證券時報C 1 42 公司于 2 0 0 6 年 5 月 2 4 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議室召開 2 0 0 6年第二次監事會, 應出席監事 3 人實際表決監

46、事 3 人審議以下事項1審議通過公司 2 0 0 5 年度報告及摘要2 審議通過2 0 0 5 年度監事會工作報告3同意董事會對天健華天會計師事務所為公司出具無法表示意見的審計報告涉及事項的專項說明4 審議通過2 0 0 6 年第一季度報告上述內容刊登于 2 0 0 6 年 5 月 3 1 日證券時報C 2 13 公司于 2 0 0 6 年 5 月 2 4 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議室召開 2 0 0 6年第二次監事會, 應出席監事 3人實際表決監事 3人審議通過2 0 0 6年中期報告及其摘要的議案上述決議內容刊登于 2 0 0 6 年 8 月 2 3 日證券

47、時報C 1 0 版公司于 2 0 0 6 年 5 月 2 4 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議室召開 2 0 0 6年第二次監事會, 應出席監事 3 人實際表決監事 3 人審議通過選舉葉能湘擔任公司第五屆監事會監事召集人二報告期內監事會對有關事項的獨立意見1 公司依法運作情況報告期內公司監事會列席了公司召開的董事會股東大會并根據有關法律法規和規范性文件對董事會股東大會的召開程序決議事項決策程序董事會對股東大會決議的執行情況公司董事經理執行公司職務的情況等進行了監督監事會認為公司能夠按照公司法證券法公司章程及其他有關法律法規規范運作較好地貫徹了中國證監會法制監督自律規范

48、的八字方針真實完整準確及時地披露公司信息董事會認真履行公司法和公司章程所賦予的各項職權嚴格執行股東大會的各項決議和授權決策程序合法公司經營班子認真履行公司章程賦予的各項職權認真貫徹董事會決議為了保障公司發展 公司建立了較為完善的內控制度公司董事經理能夠忠于職守認真謹慎廉潔自律勤勉盡責沒有發現公司董事經理在執行公司職務時有違反法律法規公司章程或損害公司利益的行為2 檢查公司財務情況公司監事會認為利安達信隆會計師事務所出具的非標準無保留意見的審計報告福建省昌源投資股份有限公司 2 0 0 6年度財務審計報告能夠真實反映公司 2 0 0 6年度的財務狀況和經營成果3 公司最近一次募集資金于 1 9

49、9 7年 1 1月配股所得實際投入項目和承諾投入項目一致144 報告期內公司無出售資產交易.5 報告期內公司無關聯交易6 監事會同意董事會對利安達信隆會計師事務所為公司出具的非標準無保留意見的審計報告所涉及事項的專項說明認為該專項說明真實客觀地反映了公司的實際情況完全同意董事會對此所做的說明九重要事項一重大訴訟仲裁事項公司在報告期內發生涉及公司的重大訴訟仲裁事項情況12001 年 11 月 30 日和 2002 年 12 月 3 日農行福建分行與福建閩越花雕股份有限公司以下簡稱綠得公司及本公司分別兩次簽訂借款合同和保證合同貸款金額分別為2000 萬元和 1500 萬元貸款年利率為 7.605%

50、截止 2005 年 12 月 21 日借款的利息共計11243086.19 元本公司對閩越花雕借款本息及相關費用承擔連帶保證責任2006 年3 月 14 日收到福州市中級人民法院轉來的起訴狀由于我司未履行債務農行福建分行向福州市中級人民法院提起訴訟請求一請求判令第一被告立即歸還人民幣貸款本金3500 萬元整及本金還清之日止相應利息暫計至 2005 年 12 月 21 日欠息 11243086.19 元此后利息按合同約定和人民銀行規定計算至本金還清之日止二請求判令第二被告上述債務承擔連帶保證責任三本案訴訟全部相關費用由本案被告承擔22001 年 9 月 30 日2003 年 2 月 8 日3 月

51、 29 日農行湖東支行與本公司和福建綠得生物股份有限公司三方共分別三次簽定三份借款合同和三分保證合同貸款金額分別 1300 萬元1400 萬元和 1500 萬元人民幣期限分別至 2002 年 9 月 2 日2003年 2 月 7 日3 月 28 日年利率分別為 7.605%7.605%6.903%均按月結息綠得公司提供擔保2006 年 4 月 29 日我司收到寧德市中級人民法院轉來的起訴狀農行福建分行向中級人民法院提起訴訟請求一請求判令第一被告歸還人民幣貸款本金 4200 萬元整和利息復利人民幣 11933809.48 元暫算至 2006 年 2 月 20 日止此后利息復利按合同約定算至還清款

52、之日止以及承擔原告為本案支付的律師代理費 50000 元人民幣二請求判令第二被告上述債務承擔連帶保證責任三請求判令兩被告承擔本案的一切訴訟費用32002 年 7 月 8 日農行湖東支行與中福設計公司和福建綠得生物股份有限公司三方簽定借款合同和保證合同貸款金額為 350 萬元人民幣期限至 2003 年 7 月 16日年利率為 6.903% 均按月結息由被告綠得公司提供承擔連帶責任保證擔保2006年 6 月 27 日收福州市中級人民法院送來的起訴狀農行湖東支行訴訟請求一請求判令第一被告歸還人民幣貸款本金 350 萬元整和利息 復利人民幣1048049.56 元 暫算至2006年 4 月 20 日止

53、此后利息復利按合同約定算至還清款之日止以及承擔原告為本案支付的律師代理費 22900 元人民幣二請求判令第二被告上述債務承擔連帶保證責任 三請求判令兩被告承擔本案的一切訴訟費用42002 年 3 月 27 日農行湖東支行與我司子公司中福物業公司和綠得公司三方簽定借款合同和保證合同貸款金額為 200 萬元人民幣期限至 2004 年 3 月 26 日年利率為 6.903% 均按月結息該貸款由被告綠得公司提供承擔連帶責任保證擔保合同還約定 貸款人實現債權的一切費用包括貸款人請律師的費用 由借款人和保證人承擔2006 年 6 月 30 日本公司收到福州市鼓樓區人民法院送來的起訴狀農行湖東支行訴訟請求

54、一 請求判令第一被告歸還人民幣貸款本金 200 萬元整和利息 復利人民幣 330559.00元暫算至 2006 年 4 月 20 日止此后利息復利按合同約定算至還清款之日止以及承擔原告為本案支付的律師代理費 15000 元人民幣二請求判令第二被告上述債務承擔連帶保證責任三請求判令兩被告承擔本案的一切訴訟費用52006 年 4 月 5 日本公司收到福建省福州市中級人民法院送來的民事裁定書通知本公司司因未履行中國國際經濟技術合作公司向中國建設銀行福建省分行借款 2000 萬元的連帶擔保責任而在 2004 年 4 月 8 日被凍結的位于福州市鼓樓區五四路天驊大廈 1922 層房產及地下一個車位于 2

55、006 年 2 月 21 日被公開拍賣拍賣價為 3698702 元人民幣6因本公司不服福建省最高人民法院關于本公司與中國國際經濟技術合作公司借款合同糾紛案的判決向中華人民共和國最高人民法院提起上訴2006 年 4 月 21 日本公司收到中華人民共和國最高人民法院送來的民事裁定書通知本公司未能按期向最高人民15法院預交二審案件受理費 371,854.00 元按自動撤回上訴處理本公司將承擔借款人民幣6000 萬之 50%的利息按中國人民銀行同期貸款利率計算約 700 萬元和案件受理費及財產保全費計人民幣 703,334 元損失將會影響本公司當期利潤72006 年 2 月 21 日本公司收到福建省福

56、州市中級人民法院送來的民事裁定書通知本公司因未履行中國國際經濟技術合作公司向中國建設銀行福建省建行借款 2000 萬元的連帶擔保責任而在 2004 年 4 月 8 日被凍結的本公司持有的運盛上海實業有限公司4387500 股社會法人股于 2006 年 1 月 6 日被公開拍賣拍賣價共計 3,120,000 元人民幣二報告期內公司無收購及出售資產吸收合并事項三重大關聯交易事項 不適用四重大合同及履行情況1 報告期內無托管承包租賃其他公司資產或其他公司托管承包租賃本公司資產且該事項為本公司帶來的利潤達到本公司報告期內利潤總額 1 0 % 以上的合同2重大擔保詳見八或有事項 1擔保 2抵押報告期內本

57、公司沒有為控股子公司的債務提供擔保根據關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知文件要求本公司違規擔?？傤~為 310,347,381.60萬元3報告期內無委托他人進行現金資產管理事項五公司或持股 5 % 以上股東承諾事項上海勝龍投資管理有限公司在本公司與關聯方資金往來及對外擔保問題的自查情況與整改方案中承諾將在 2 0 0 6年底解決關聯方占用本公司資金事宜和于 2006 年 12 月底之前完成股權分置改革至報告期內未能完成六聘任解聘會計師事務所情況聘請利安達信隆會計師事務所為公司 2006 年度財務報表進行審計七關聯債權債務往來 根據利安達信隆會計師事務所出具了關于福建

58、省昌源投資股份有限公司大股東及其他關聯方非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的專項說明截至 2006 年 12 月 31日止昌源投資公司大股東及其附屬企業非經營性資金占用累計余額為 13,025.66 萬元大股東及其附屬企業其他關聯資金往來累計余額為 0.00 萬元昌源投資公司前大股東及其附屬企業非經營性資金占用累計余額為 9,045.36 萬元昌源投資公司的子公司及其附屬企業非經營性資金占用累計余額為 16,109.83 萬元其他關聯人及其附屬企業其他關聯資金往來累計余額為 48.35 萬元資金占用的形成原因是借款股權轉讓款代墊資金等 八公司董事監事高管人員受處罰情況1 因 2 0 0 5

59、年年報拖延披露于 2 0 0 6 年 5月三十日被中國證監會立案調查調查結果是公司陳克根鄒薇何爾濤王小寧史榮貴陳恭健和丁金標受行政處罰 2 因公司涉嫌虛假信息披露被中國證監會立案調查調查結果尚未收到十財務會計報告審 計 報 告16利安達審字2007第 1103號福建省昌源投資股份有限公司全體股東我們審計了后附的福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱“昌源股份”財務報表包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表和合并資產負債表2006 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表2006年度現金流量表和合并現金流量表一管理層對財務報表的責任按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是昌

60、源股份管理層的責任這種責任包括1設計實施和維護與財務報表編制相關的內部控制以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報2選擇和運用恰當的會計政策3作出合理的會計估計二注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證審計工作涉及實施審計程序以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估在進行風險評估時我們考慮與財務報表編制相關的內部控制

61、以設計恰當的審計程序但目的并非對內部控制的有效性發表意見審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性以及評價財務報表的總體列報我們相信我們獲取的審計證據是充分適當的為發表審計意見提供了基礎三審計意見17我們認為昌源股份財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制在所有重大方面公允反映了昌源股份 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006年度的經營成果和現金流量四強調事項1如附注六7 所述昌源股份逾期借款折人民幣 23,161.22 萬元未能償還如附注八1所述昌源股份累計對外擔保本金總額折人民幣 31,034.74萬元如附注九2 所述昌源股份與債權人雖

62、擬實施重大債務重組至報告日部分債權人如東方資產管理公司等對昌源股份的債權尚在公告期間尚未與昌源股份簽定正式協議2如附注九3所述昌源股份雖擬與山田林業開發福建有限公司實施重大資產重組至報告日重組資產尚未進入昌源股份昌源股份已在財務報表附注二中充分披露了擬采取的改善措施如附注九4 所述其持續經營能力仍然存在重大不確定性上述說明僅用于提醒財務報表使用人關注并不影響已發表的審計意見利安達信隆會計師事務所中國注冊會計師 楚三平有限責任公司 中國注冊會計師 凌運良 中國北京二 00七年四月二十九日 18福建省昌源投資股份有限公司全體股東我們審計了后附的福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱“昌源股份”財務報表

63、包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表和合并資產負債表2006 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表2006年度現金流量表和合并現金流量表一管理層對財務報表的責任按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是昌源股份管理層的責任這種責任包括1設計實施和維護與財務報表編制相關的內部控制以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報2選擇和運用恰當的會計政策3作出合理的會計估計二注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范計劃和實施審計工作以對財務報

64、表是否不存在重大錯報獲取合理保證審計工作涉及實施審計程序以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估在進行風險評估時我們考慮與財務報表編制相關的內部控制以設計恰當的審計程序但目的并非對內部控制的有效性發表意見審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性以及評價財務報表的總體列報我們相信我們獲取的審計證據是充分適當的為發表審計意見提供了基礎三審計意見我們認為昌源股份財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制在所有重大方面公允反映了昌源股份 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以

65、及 2006年度的經營成果和現金流量19四強調事項1如附注六7 所述昌源股份逾期借款折人民幣 23,161.22 萬元未能償還如附注八1所述昌源股份累計對外擔保本金總額折人民幣 31,034.74萬元如附注九2 所述昌源股份與債權人雖擬實施重大債務重組至報告日部分債權人如東方資產管理公司等對昌源股份的債權尚在公告期間尚未與昌源股份簽定正式協議2如附注九3所述昌源股份雖擬與山田林業開發福建有限公司實施重大資產重組至報告日重組資產尚未進入昌源股份昌源股份已在財務報表附注二中充分披露了擬采取的改善措施如附注九4 所述其持續經營能力仍然存在重大不確定性上述說明僅用于提醒財務報表使用人關注并不影響已發表

66、的審計意見利安達信隆會計師事務所中國注冊會計師 楚三平有限責任公司 中國注冊會計師 凌運良 中國北京二 00七年四月二十九日20十 一2006年 度 會 計 報 表 附 注福建省昌源投資股份有限公司合并財務報表附注2006 年度除特別說明均以人民幣元表述 一公司基本情況福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱“本公司”于1993 年經福建省經濟體制改革委員會閩體改1993078 號和閩體改1993134 號文件批準設立取得了福建省工商行政管理局頒發的注冊號為3500001001605的企業法人營業執照原名福建省中福實業股份有限公司系由中國福建國際經濟技術合作公司以下簡稱“中福集團”以其下屬8 家工程

67、承包及關聯業務為主的全資機構福建省福工程承包公司福建省中福置業發展有限公司福建省中福建筑設計有限公司中福公司地產部中福物資部中福發展香港有限公司中福技術服務澳門有限公司及香港中新國際金融有限公司經評估后的凈資產獨家發起設立本公司于1996年3月在深圳證券交易所上市2000年4月上海福建神龍企業集團有限公司原名福建省神龍企業集團有限公司通過收購股權成為本公司的控股股東2003年4月公司更名為福建省昌源投資股份有限公司截止2006年12 月31日本公司的股本總額為294,404,655 股其中發起人股份募集法人股等非流通股份合計為207,096,500 股占70.34% 已流通股份合計為87,30

68、8,155 股占29.66%本公司注冊地址福州市鼓樓區華林路312號法定代表人劉健本公司經營范圍工程施工總承包房地產開發工業生產資料不含汽車小轎車五金交電化工不含化學危險品電子計算機及配件儀器儀表建筑材料百貨針紡織品工藝美術品的銷售室內裝飾綜合技術服務技術咨詢以上經營范圍凡涉及國家專項專營規定的從其規定二財務報表編制基礎如本附注六7 所述本公司逾期借款折人民幣 231,612,248.00 元截止 2006 年 12月 31 日累計未彌補虧損 985,944,787.44 元為改善公司的經營和財務狀況保證公司的持續經營能力本公司擬在 2007 年實施重大重組如附注九2 和九3 所述截止報告日本

69、公司重大重組包括債務重組和資產重組已取得實質性進展在可預見的將來21本公司持續經營能力能夠維持因此本公司本期財務報表仍以持續經營假設編制而成三主要會計政策會計估計和合并財務報表的編制方法1會計準則及會計制度本公司執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定2會計年度本公司以公歷 1 月 1 日起至 12 月 31日為一個會計年度3記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣本公司注冊于香港的子公司福愿投資有限公司以港幣為記賬本位幣在編制合并財務報表時已將其財務報表折算為以人民幣表示的財務報表4記賬基礎和計價原則本公司以權責發生制為記賬基礎資產計價遵循實際成本原則按規定計提減值準備的資產項目期末按資產賬面

70、價值與可收回金額孰低計價5外幣業務的核算方法本公司及境內所屬公司對發生的外幣業務采用業務發生當月月初中國人民銀行公布的基準匯率中間價折合為人民幣記賬年末所有貨幣性外幣資產和負債的年末余額均按中國人民銀行公布的該日基準匯率中間價折算為人民幣由此產生的折合差額屬于籌建期間的計入長期待攤費用屬于與購建固定資產有關的借款產生的按照借款費用資本化的原則進行處理其他部分作為匯兌損益計入當期損益本公司境外所屬公司福愿投資有限公司的財務報表以港幣表述在編制合并財務報表時采用現行匯率法折算其中資產負債表中所有資產負債類項目均按年末市場匯價折算股東權益項目除未分配利潤項目外均按歷史匯率折算“未分配利潤”項目以折算

71、后的利潤分配表中該項目的人民幣金額列示利潤表所有項目和利潤分配表中有關反映發生額的項目按年末市場匯價折算利潤分配表中“凈利潤”項目按折算后利潤表該項目的數額列示“年初未分配利潤”項目以上一年折算后的“年末未分配利潤”項目的數額列示折算后資產類項目合計數與負債類項目和股東權益類項目合計數之間的差額作為“外幣報表折算差額”單獨列示在股東權益下“未分配利潤”項目后6現金等價物的確定標準本公司對持有的期限短流動性強易于轉換為已知金額現金價值變動風險較小的債券投資等視為現金等價物受到限制的銀行存款不作為現金流量表中的現金及現金等價22物7壞賬的核算方法本公司壞賬損失的核算采用備抵法按個別認定法并結合余額

72、百分比法估算壞賬損失對于預計不能收回或不能全部收回的應收款項根據實際情況作出估計后采用個別認定法計提壞賬準備余額百分比法系按應收款項含應收賬款和其他應收款的年末余額扣除按個別認定法提取壞賬準備部分的3 提取壞賬準備本公司確認壞賬損失的標準為1債務人破產或者死亡以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回2債務人逾期未履行其清償義務且具有明顯特征表明無法收回對確實無法收回的應收款項經批準后作為壞賬損失并沖銷提取的壞賬準備8存貨核算方法本公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售或者仍然處在生產過程或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等包括庫存商品開發成本開發產品和低值易耗品等存貨在取得時以實際成本

73、計價領用或發出存貨的成本按加權平均法計價房地產開發項目的成本按實際成本進行核算對已經全部完工并結算的開發項目按實際發生的成本結轉營業成本對開發成本尚未歸集完備但已經銷售的開發項目按項目預估成本結轉營業成本項目結清后根據實際成本對開發項目的原預估成本進行調整低值易耗品領用時按一次攤銷法進行攤銷本公司存貨定期進行清查按永續盤存制的原則進行盤點本公司年末對存貨按賬面價值與可變現凈值孰低計量存貨跌價準備系按單個存貨項目的賬面價值高于其可變現凈值的差額提取預計的存貨跌價損失計入當年度損益9短期投資的核算方法本公司短期投資在取得時按照投資成本計價短期投資的現金股利或利息于實際收到時先行沖減投資的賬面價值在

74、處置時將短期投資的賬面價值與實際取得的價款的差額作為當年度投資損益本公司于年末對短期投資按成本與市價孰低計量短期投資跌價準備系按單個投資項目的成本高于其市價的差額提取預計的短期投資跌價損失計入當年度損益10長期股權投資的核算方法本公司的長期投資均為持有時間準備超過1年不含1年的各種股權性質的投資23長期股權投資的核算方法 為對擁有被投資單位的投資占該單位有表決權資本總額20%的或20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的采用權益法核算對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下或對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額的20%或20%以上但不具有重大影響時采用成本法核算對于直接或間接擁

75、有被投資單位有表決權資本總額50%以上的采用權益法核算并對財務報表予以合并采用權益法核算時長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額作為股權投資差額分別情況進行會計處理初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額 記入“長期股權投資 單位股權投資差額“科目并按10年或合同規定期限攤銷計入損益初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額屬于2003 年度以前已經記入“長期股權投資 單位股權投資差額 ”科目貸方的按10 年或合同規定期限攤銷計入損益 屬于2003 年度及以后年度發生的記入“資本公積 股權投資準備”科目對于納入合并財務報表范圍的被投資單位的股

76、權投資差額攤余金額在合并財務報表中反映為合并價差本公司以現金對外投資采用權益法核算時長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額也比照上述原則處理合并財務報表單位發生資不抵債時本公司以賬面投資金額為限確認投資損失對該合并財務報表單位未被確認的虧損本公司在合并財務報表上作為“未確認的投資損失”單獨列示于資產負債表的“未分配利潤”項目前和利潤及利潤分配表的“少數股東本年損益”項目后本公司年末對長期投資按賬面價值與可收回金額孰低計量長期投資減值準備系按單個投資項目的賬面價值高于其可收回金額的差額提取預計的長期投資減值損失計入當年度損益11固定資產計價及折舊方法本公司固定資產是

77、指同時具備以下特征的房屋建筑物施工機械電子運輸工具和其他設備器具等有形資產1為生產商品提供勞務出租或經營管理而持有的2使用年限超過1 年3單位價值在2,000 元以上固定資產在同時滿足以下兩個條件時予以確認1該固定資產包含的經濟利益很可能流入公司2該固定資產的成本能夠可靠地計量固定資產以實際成本計價取得成本包括買價進口關稅運輸和保險等相關費用以及為使用固定資產達到預定使用狀態前所必須的支出與固定資產有關的后續支出如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計如延長了固定資產的使用壽命或者使產品質量實質性提高或者使產品成本實質性降低則應當計入固定資產賬面價值其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額其

78、他對固定資產的修理及維護而發生的后續支出于發生時計入當期費用固定資產折舊采用平均年限法計算并按固定資產類別的原價估計經濟使用年限和估計殘值確定其折舊率如下24 資產類別 預計使用年限 預計凈殘值率 年折舊率 房屋建筑物 20 年 3% 4.85% 運輸設備 6 年 3% 16.17% 施工機械 10 年 3% 9.70% 生活及管理設施 5 年 3% 19.40%本公司年末對固定資產按照賬面凈值與可收回金額孰低計量按單項資產可收回金額低于賬面凈值的差額計提固定資產減值準備當固定資產存在下列情況之一的全額計提減值準備 ? 長期閑置不用在可預見的未來不會再使用且已無轉讓價值的固定資產 ? 由于技術

79、進步等原因已不可使用的固定資產 ? 雖然固定資產尚可使用但使用后產生大量不合格品的固定資產 ? 已遭毀損以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產 ? 其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產 已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊12在建工程核算方法本公司在建工程以實際成本計價為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額在固定資產達到預計可使用狀態前計入工程成本在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產對于未辦理竣工決算手續的待辦理完畢后再作調整本公司年末對在建工程進行全面檢查對存在下列情況的在建工程按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程

80、減值準備并計入當年度損益1本期停建并預計在未來3年內不會重新開工的在建工程2工程無論在性能上還是在技術上已經落后并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性3其他足以證明在建工程已經發生減值的情形13借款費用資本化的核算方法在同時滿足以下3 個條件的情況下因專門借款而發生的利息及借款相關費用開始資本化計入所購建固定資產的成本資產支出為購建固定資產而以支付現金轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出已經發生借款費用已經發生為使資產達到預期可使用狀態所必要的購建活動已經開始在應予資本化的每一會計期間資本化金額根據截止當年末購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確認資本化金額不得超過當年專門

81、借款實際發生的借款費用當所購建固定資產達到預定可使用狀態時停止借款費用資本化為開發房地產項目而發生的借款費用參照固定資產專門借款利息資本化的標準在所開發項目完工之前予以資本化計入相關開發項目的開發成本2514長期待攤費用的攤銷方法本公司長期待攤費用主要系受益期限在1 年以上的其他待攤費用按受益期限平均攤銷15收入確認原則本公司銷售商品在同時符合以下4個條件時確認收入1已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方2既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權也沒有對已售出的商品實施控制3與交易相關的經濟利益能夠流入企業4相關的收入和成本能夠可靠地計量本公司房地產銷售收入的確認原則在合同已經簽訂商品房已

82、經完工移交并且符合商品銷售收入確認的各項條件時予以確認本公司物業管理收入在實際收到物業管理費時確認收入本公司其它收入的確認原則在交易相關的經濟利益能夠流入企業收入的金額能夠可靠地計量的情況下確認收入16所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法17預計負債的確認方法與或有事項相關的義務同時符合以下條件時將其列為預計負債1該義務是企業承擔的現時業務2該義務履行很可能導致經濟利益流出企業3該義務的金額能夠可靠的計量上述金額是清償該負債所需支出的最佳估計數如果所需支出存在一個金額范圍則最佳估計數按該范圍的上下限金額的平均數確定1或有事項涉及單個項目時最佳估計數按可能發生金額確定2或有事

83、項涉及多個項目時最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償則補償金額在基本確定能收到時作為資產單獨確認確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值18會計政策會計估計變更的說明本公司本期無重要會計政策和會計估計變更19重大會計差錯更正說明對財務報表產生重要影響并進行追溯調整的重大會計差錯事項如下本公司涉及訴訟的擔保自法院判決后至今未按判決書的要求預計利息本公司將該事26項作為會計差錯更正調減2005年初未分配利潤66,903,935.15元調增2005年初預計負債66,903,935.15元調增2005年度營業外支出17,419,430.21

84、元相應調增2005年度虧損17,419,430.21元調減2006年初未分配利潤84,323,365.36元調增2006年初預計負債84,323,365.36元該調整事項對以前年度財務狀況及經營成果的影響列示如下項 目上年審定數本年調整后影響數2005年年初未分配利潤-755,769,358.64-822,673,293.79-66,903,935.152005年度凈利潤-156,422,443.45-173,841,873.66-17,419,430.212006年年初未分配利潤-912,191,802.09-996,515,167.45-84,323,365.362006年年初預計負債20

85、8,561,597.06292,884,962.4284,323,365.362006年年初凈資產-434,786,170.04-519,109,535.40-84,323,365.3620合并財務報表的編制方法本公司合并財務報表根據財政部財會字199511號關于印發合并會計報表暫行規定的通知的規定以公司本部和納入合并范圍的子公司的財務報表以及其他有關資料為依據進行編制其中在報告期內出售購買子公司的按以下原則進行合并在報告期內出售子公司包括減少投資比例,以及將所持股份全部出售期末在編制合并利潤表時將子公司期初至出售日止的相關收入成本利潤納入合并利潤表在報告期內購買子公司的將購買日起至報告期末該

86、子公司的相關收入成本利潤納入合并利潤表企業在報告期內出售購買子公司的期末在編制合并資產負債表時不調整合并資產負債表的期初數本公司與子公司間以及子公司之間的所有投資重大交易資金往來以及公司間交易未實現利潤均在財務報表合并時予以抵消少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額減去母公司所擁有的份額計算確定并作為單獨項目列示在資產負債表負債項目與股東權益項目之間少數股東應享損益系根據本公司所屬各子公司于本年度內實現的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定并作為單獨項目列示在利潤表的利潤總額項目之后四稅項 稅費種類 適用稅率 納稅費基礎 營業稅 5% 勞務收入房地產開發收入含預售房款等應

87、稅收入 城市維護建設稅 7% 應交營業稅額 教育費附加 4% 應交營業稅額 江海堤防工程維護管理費 0.09% 應稅營業收入 企業所得稅 33% 應納稅所得額土地增值稅 0.5% 預收售樓款預繳27五控股子公司及聯營企業1本公司控股子公司子公司名稱注冊地注冊資本投資額股權比例法人代表主要業務1. 福建省中福工程承包公司福州150 萬元163.39 萬元100%傅晨熙工程承包2. 福建省中福置業發展有限公司福州2,000 萬元1,960 萬元98%郭宣貴臨時三級房地產開發商品房銷售和出租等3. 福建中福物業管理發展有限公司福州200 萬元180 萬90%周科俊物業管理和房屋租賃4. 福建省中福建

88、筑設計有限公司福州600 萬元600 萬元100%陳俊英建筑設計5. 福愿投資有限公司香港HKD1,000 萬元HKD 1,000 萬元100% 投資6. 上海福優貿易有限公司上海200 萬元180 萬元90%謝金官針紡織品銷售7. 中福發展香港有限公司香港HKD2,615.46萬元HKD 2,615.46萬元100% 房地產開發2未納入合并范圍的子公司情況1 本公司2003年8月已將福建省中福建筑設計有限公司承包給他人 經營承包期5年公司對其無實質控制權故未將其納入合并財務報表范圍2上海福優貿易有限公司的經營活動連續多年處于停滯狀態2006年12月31日的資產總額占本公司合并資產總額的比例在

89、10%以下本公司根據財政部財會二字1996第2號文關于合并財務報表合并范圍請示的復函的有關規定未將其納入合并財務報表范圍該公司2006年12 月31日的財務狀況和經營成果如下公司全稱 資產總額 負債總額 凈資產 主營收入 凈利潤 備 注上海福優貿易有限公司 4,041,179.17 9,188,153.77 -5,146,974.60 -6,834,481.16 經營處停滯狀態3中福發展(香港)有限公司于2001 年經香港高等法院宣布進入破產程序故未將其納入合并財務報表范圍3合并財務報表范圍變化說明本公司本期合并財務報表范圍沒有變化六財務報表主要項目注釋1貨幣資金項 目2006.12.3120

90、05.12.31現金10,793.9730,831.39銀行存款974,467.793,377,165.52其他貨幣資金38,056.7738,056.77合 計1,023,318.533,446,053.68項 目2006.12.312005.12.3128原 幣匯率本位幣原 幣匯率本位幣現金人民幣 10,793.9730,831.39 30,831.39港幣 小計 10,793.97 30,831.39銀行存款人民幣968,652.71 968,652.713,371,144.39 3,371,144.39港幣5,787.881.00475,815.085,787.881.04036,02

91、1.13小計 974,467.79 3,377,165.52其他貨幣資金人民幣38,056.77 38,056.7738,056.77 38,056.77小計 38,056.77 38,056.77合 計 1,023,318.53 3,446,053.68注年末銀行存款余額中保證金戶金額 279,967.50 元共管戶金額 662,801.82 元合計 942,769.32 元使用受限已從現金流量表年末現金及現金等價物金額中扣除年末余額比年初減少 70.30%系支付費用所致2應收賬款合并數1賬齡分析2006.12.312005.12.31賬 齡金 額比例壞賬準備凈 值金 額比例壞賬準備凈 值1

92、 年以內2,147.510.05%6.442,141.07729,088.7215.52%2,187.26726,901.461-2年402,259.529.35%402,123.83 135.6958,517.051.25%175.5558,341.502-3年58,517.051.36% 58,517.05 231,795.454.94%695.39231,100.063 年以上3,840,836.7189.24%3,640,836.71 200,000.003,677,012.7678.29%1,264,551.802,412,460.96合 計4,303,760.79100%4,101

93、,484.03202,276.764,696,413.98100%1,267,610.003,428,803.982欠款金額前五名單位列示序號單位名稱所欠金額欠款時間欠款比例欠款原因1福州市路橋公司889,036.303年以上20.66%保證金2上海德勝有限公司734,000.003年以上17.05%借款3林琴445,423.003年以上10.35%售房款4邯武公司329,892.963年以上7.67%保證金5吳松323,650.003年以上7.52%售房款合 計2,722,002.2663.25%3截止 2006 年 12 月 31 日無持本公司 5%含 5%以上股份的股東欠款29 母公司數

94、2006.12.312005.12.31賬 齡金 額比例壞賬準備凈 值金 額比例壞賬準備凈 值3 年以上47,440.00100%47,440.00 47,440.00100%47,440.00 合 計47,440.00100%47,440.00 47,440.00100%47,440.00 3其他應收款合并數1賬齡分析2006.12.312005.12.31賬 齡金 額比例壞賬準備凈 值金 額比例壞賬準備凈 值1年以內475,995.490.09%1,427.98474,567.513,487,458.710.68%11,276.983,476,181.731-2年3,463,660.170

95、.69%10,390.983,453,269.194,115,787.230.81%1,514,893.432,600,893.802-3年4,106,899.690.82%3,166,350.77940,548.9210,651,209.362.09%1,976,597.128,674,612.243年以上495,377,943.5098.40%288,569,948.93206,807,994.57491,217,003.9196.42%342,487,845.95148,729,157.96合 計503,424,498.85100%291,748,118.66211,676,380.19

96、509,471,459.21100%345,990,613.48163,480,845.732欠款金額前五名單位列示序號單位名稱所欠金額欠款時間欠款比例欠款原因1中福發展香港有限公司140,348,852.135 年以上27.88%借款及利息往來款2中國福建國際經濟技術合作公司61,039,088.555 年以上12.13%借款利息股權轉讓款3香港宏萬投資有限公司60,090,779.605 年以上11.94%往來款等4福建省金梭房地產有限公司26,894,840.005 年以上5.34%借款資金占用費代收股權款5香港健裕有限公司23,933,257.235 年以上4.75%股權轉讓款合 計3

97、12,306,817.5162.04%3年末按個別認定法計提壞賬準備的主要明細如下往來單位帳面金額計提比例壞帳金額計提原因中福發展香港有限公司140,348,852.13100%140,348,852.13已進入破產程序香港宏萬投資有限公司59,743,979.7150%30,217,413.63凈資產為負數香港健裕有限公司23,933,257.2347%11,151,582.93賬齡長中信財務香港有限公司21,670,671.4545%9,751,802.15賬齡長上海利新純水有限公司15,283,500.00100%15,283,500.00吊銷營業執照上海中豪實業投資有限公司13,501

98、,500.00100%13,501,500.00吊銷營業執照江蘇八達房地產開發有限公司10,934,769.5030%3,225,816.60賬齡長福州豐捷貿易有限公司10,579,170.2492%9,822,032.51工商注銷宏萬投資有限公司8,450,094.81100%8,450,094.81財務狀況惡化上海福優貿易有限公司8,344,638.00100%8,344,638.00賬齡長公司已資不抵債30優星紡織福建有限公司7,300,000.00100%7,300,000.00資產已被凍結福州森融貿易有限公司6,168,990.40100%6,168,990.40工商注銷上海中福企業

99、投資發展有限公司5,104,808.23100%5,104,808.23賬齡長公司已資不抵債上海金利貿易有限公司3,960,000.0045%1,782,000.00賬齡長宋學峰3,136,704.00100%3,136,704.00賬齡長無法收回僑益福建房地產開發有限公司3,021,237.3030%906,371.19賬齡長九州廈門德益工貿有限公司2,000,000.00100%2,000,000.00賬齡長無法收回九州集團福州分公司1,580,000.00100%1,580,000.00賬齡長無法收回中福石獅公司1,307,986.00100%1,307,986.00已停業翁光鏡( 融港

100、僑)1,272,000.00100%1,272,000.00賬齡長無法收回泉州遠太花園1,102,000.00100%1,102,000.00賬齡長無法收回省對外勞務公司824,135.00100%824,135.00賬齡長無法收回中福澳門技術服務部798,149.27100%798,149.27賬齡長無法收回中福三明公司728,401.23100%728,401.23賬齡長無法收回塔頭新村545,687.91100%545,687.91賬齡長無法收回福州市供電局500,000.00100%500,000.00賬齡長無法收回神龍國際投資有限公司483,540.4645%217,593.21賬齡

101、長合 計352,624,072.87285,372,059.204資產負債表日后收回中國福建國際經濟技術合作公司 61,039,088.55 元福建省金梭房地產有限公司 26,894,840.00 元5 截止 2006 年 12月31日 現持本公司 5% 含 5% 以上股份的股東欠款 6,085,203.21元,關聯單位欠款詳見附注七(三)母公司數2006.12.312005.12.31賬 齡金 額比例壞賬準備凈 值金 額比例壞賬準備凈 值 1年以內259,297.640.05%777.89258,519.755,267,801.360.96%2,176.905,265,624.461-2年2

102、,318,664.140.43%1,343.402,317,320.746,487,451.111.19%47,662.326,439,788.792-3年4,201,424.670.77%3,150,289.581,051,135.0922,583,044.684.13%1,967,315.7120,615,728.973年以上535,401,621.9598.75%250,178,870.61285,222,751.34512,818,577.2793.72%311,492,500.71 201,326,076.56合 計542,181,008.40100%253,331,281.4828

103、8,849,726.92547,156,874.42100%313,509,655.64 233,647,218.784存貨2006.12.312005.12.31項 目金 額跌價準備凈 值金 額跌價準備凈 值庫存商品31,237,640.5715,618,820.2915,618,820.2832,188,966.2016,094,483.1016,094,483.10開發成本33,826,460.032,292,857.5731,533,602.4641,328,665.29 41,328,665.29開發產品 13,756,857.578,160,428.795,596,428.7831

104、低值易耗品15,690.05 15,690.0515,032.63 15,032.63合 計65,079,790.6517,911,677.8647,168,112.7987,289,521.6924,254,911.8963,034,609.801存貨及存貨跌價準備減少是因拍賣天驊大廈 1922 層房產及車庫所致2存貨的抵押情況詳見本附注之八25長期股權投資合并數1長期股權投資及投資減值準備2006.12.312005.12.31項 目賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值其他股權投資權益法 1,518,755.90 1,518,755.90其他股權投資成本法173,352,656

105、.15164,105,433.989,247,222.17176,352,656.15158,562,714.4917,789,941.66合 計173,352,656.15164,105,433.989,247,222.17177,871,412.05158,562,714.4919,308,697.562聯營企業投資 權益法核算初始投資額權益變動被投資單位名稱原始投資本期增減權益增減利潤分回累計增減2006.12.31賬面余額占被投資單位注冊資本比例上海福優貿易有限公司1,800,000.00 -1,518,755.90 -1,800,000.00 90%3其他股權投資 成本法核算*1福建

106、省中福建筑設計有限公司本年度仍由他方承包經營,本公司未能對其實施重大影響因此本年度仍采用成本法核算對該公司的投資*2中福發展香港有限公司于 2001 年經香港高等法院宣布進入破產程序投資金額被投資單位名稱2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31股權比例備注福建省中福建筑設計有限公司2,045,438.97 2,045,438.97 100%*1中福發展香港有限公司 100%*2上海中福企業投資發展有限公司75,531,538.21 75,531,538.2139.13%*3優星紡織福建有限公司53,672,252.04 53,672,252.0430.56%*4莆田天福公司35

107、0,000.00 350,000.0025.00%*5廈門福聯有限公司30,824,073.91 30,824,073.9120.00%*6福建省運籌投資理財公司2,000,000.00 2,000,000.0010.00%*7上海洲際發展有限公司3,693,041.00 3,693,041.007.1429%蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02 716,312.02 5.00%華通國際招商集團股份有限公司4,520,000.00 4,520,000.00 3.157%*8運盛上海實業股份有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 *9合 計176,352,656.

108、15 3,000,000.00173,352,656.1532*3本公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司的股權及收益因公司為九州集團擔保貸款而被法院查封本年度采用成本法核算對該公司的投資并根據可回收金額低于賬面價值的差額計提長期股權投資減值準備*4優星紡織福建有限公司 2002 年度因未歸還銀行借款其主要資產被法院查封公司已被債權人托管本年度采用成本法核算對該公司的投資并根據可回收金額低于賬面價值的差額計提長期股權投資減值準備*5莆田天福公司營業執照已被吊銷*6本公司所持有廈門福聯有限公司股權中的 8.88%因本公司未歸還福州市城區農村信用合作聯社借款而被法院查封因此本年度采用成本法核算對

109、該公司的投資并根據可回收金額低于賬面價值的差額計提長期股權投資減值準備*7本公司所持有的福建省運籌投資理財公司股權因本公司為九州集團擔保而被法院查封*8所持有的華通國際招商集團股份有限公司的股權因本公司為中福集團擔保貸款而被法院查封*9本公司所持有的運盛(上海)實業股份有限公司的股權因本公司為中福集團借款擔保而于 2006 年 1 月 6 日被法院被拍賣4長期股權投資減值準備母公司數1長期股權投資及投資減值準備2006.12.312005.12.31項 目 賬面余額減值準備 凈 值賬面余額減值準備凈 值被投資單位名稱2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31計提原因福建省中福建筑

110、設計有限公司1,022,719.481,022,719.49 2,045,438.97可收回金額低于帳面價值上海中福企業投資發展有限公司75,531,538.21 75,531,538.21可收回金額低于帳面價值優星紡織福建有限公司53,672,252.04 53,672,252.04 資產被查封,企業被債權人托管莆田天福公司350,000.00 350,000.00 可收回金額低于帳面價值廈門福聯有限公司21,576,851.74 21,576,851.74 可收回金額低于帳面價值福建省運籌投資理財公司2,000,000.00 2,000,000.00已停業多年上海洲際發展有限公司3,693

111、,041.00 3,693,041.00已停業多年蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02 716,312.02項目已被注銷華通國際招商集團股份有限公司 4,520,000.00 4,520,000.00股權被查封合 計158,562,714.495,542,719.49 164,105,433.9833對合并子公司投資 其他股權投資權益法 1,518,755.90 1,518,755.90其他股權投資成本法167,631,744.80158,384,522.639,247,222.17170,631,744.80152,944,075.0917,687,669.71合 計167,63

112、1,744.80158,384,522.639,247,222.17172,150,500.70152,944,075.0919,206,425.612對合并子公司投資初始投資額權益變動被投資單位名稱原始投資本期增減 本期權益增減 本期利潤分回累計增減2006.12.31賬面余額占被投資單位 注冊資本比例福建省中福置業發展有限公司19,600,000.00 - 19,600,000.00 98%福建省中福工程承包公司1,633,851.86 -1,633,851.86 100%福建中福物業管理發展有限公司1,800,000.00 -1,800,000.00 90%福愿投資有限公司7,173,0

113、00.00 -7,173,000.00 100%合 計30,206,851.86 - 30,206,851.86 3其他股權投資 權益法核算初始投資額權益變動被投資單位名稱原始投資本期增減權益增減利潤分回累計增減2006.12.31賬面余額占被投資單位注冊資本比例上海福優貿易有限公司1,800,000.00 -1,518,755.90 -1,800,000.00 90%4其他股權投資 成本法核算注本期對運盛上海實業股份有限公司投資減少原因見附注八1.*3 的說明5長期股權投資減值準備投資金額被投資單位名稱2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31股權比例福建省中福建筑設計有限公司

114、1,445,438.97 1,445,438.97 90%中福發展香港有限公司 100%上海中福企業投資發展有限公司70,760,626.86 70,760,626.8636.75 %優星紡織福建有限公司53,672,252.04 53,672,252.0430.56 %廈門福聯有限公司30,824,073.91 30,824,073.9120.00 %福建省運籌投資理財公司2,000,000.00 2,000,000.0010.00 %上海洲際發展有限公司3,693,041.00 3,693,041.007.1429%蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02 716,312.025.

115、00 %華通國際招商集團股份有限公司4,520,000.00 4,520,000.003.157 %運盛上海實業股份有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 合 計170,631,744.80 3,000,000.00167,631,744.80346固定資產及累計折舊項 目2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31固定資產原值 房屋及建筑物17,376.00 17,376.00運輸設備3,017,588.45 1,900,031.321,117,557.13生活及管理設施1,809,713.31 1,809,713.31合 計4,844,677.76 1,90

116、0,031.322,944,646.44累計折舊 房屋及建筑物16,854.72 16,854.72運輸設備2,785,117.5985,989.361,795,686.521,075,420.43生活及管理設施1,712,633.9149,024.45 1,761,658.36合 計4,514,606.22135,013.811,795,686.522,853,933.51固定資產凈值330,071.5490,712.93固 定 資 產 減 值 準備 房屋及建筑物 運輸設備 生活及管理設施 合 計 固定資產凈額330,071.5490,712.937短期借款短期借款類別類 別2006.12.

117、312005.12.31抵押借款4,568,589.0011,136,587.99擔保借款227,043,659.00230,876,179.00合 計231,612,248.00242,012,766.991至 2006 年 12 月 31 日本公司短期借款逾期金額為 231,612,248.00 元具體為貸款單位貸款金額到期日被投資單位名稱2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31計提原因福建省中福建筑設計有限公司524,991.43920,447.54 1,445,438.97可收回金額低于帳面價值上海中福發展企業有限公司70,760,626.86 70,760,626.8

118、6可收回金額低于帳面價值優星紡織福建有限公司53,672,252.04 53,672,252.04 資產被查封,企業被債權人托管廈門福聯有限公司21,576,851.74 21,576,851.74 可收回金額低于帳面價值福建省運籌投資理財公司2,000,000.00 2,000,000.00已停業多年上海洲際發展有限公司3,693,041.00 3,693,041.00已停業多年蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02 716,312.02項目已被注銷華通國際招商集團股份有限公司 4,520,000.00 4,520,000.00股權被查封合 計152,944,075.095,440

119、,447.54 158,384,522.6335中國東方資產管理公司60,000,000.002000-04-08中國東方資產管理公司16,993,594.001999-11-29中國信達資產管理公司8,000,000.002000-07-01中國長城資產管理公司10,047,000.001998-10-21中國長城資產管理公司10,047,000.001998-09-08中國農業銀行福州分行營業部18,034,365.002002-03-30福州市商業銀行4,568,589.002003-12-31中國建設銀行城北支行26,280,000.001999-11-29中國農業銀行華林分理處13,

120、000,000.002002-09-02中國農業銀行華林分理處14,000,000.002003-02-07中國農業銀行華林分理處15,000,000.002003-03-28福州市城區農村信用合作聯社3,000,000.002000-07-18福州市城區農村信用合作聯社3,000,000.002000-07-18福州市城區農村信用合作聯社3,000,000.002000-07-18福州市城區農村信用合作聯社3,000,000.002000-10-18福州市城區農村信用合作聯社9,000,000.002000-07-18福州市城區農村信用合作聯社4,833,000.002000-04-20中國

121、農業銀行馬尾支行7,808,700.002002-12-19中國農業銀行福州市湖東支行2,000,000.002004-03-26合 計231,612,248.00其中外幣借款如下貸款單位 貸款本金 匯率 折算人民幣 到期日中國長城資產管理公司 HKD10,000,000.00 1.0047 10,047,000.00 1998-10-21中國長城資產管理公司 HKD10,000,000.00 1.0047 10,047,000.00 1998-09-08中國農業銀行福州分行營業部 HKD17,950,000.00 1.0047 18,034,365.00 2002-03-30中國農業銀行馬尾

122、支行 USD1,000,000.00 7.8087 7,808,700.00 2002-12-192借款抵押擔保及訴訟情況見附注七二2 及附注十一一所述8應付賬款項 目2006.12.312005.12.31應付賬款44,447,322.7445,400,388.291前五名債權單位如下序號單位名稱金 額比 例賬齡1應付西湖苑面積款1,618,091.103.64%3年以上2福建省鴻達電子技術開發有限公司1,418,677.003.19%3年以上4上海南匯建筑總公司765,000.001.72%3年以上3福清市秀輝建筑公司福州分公司595,521.681.34%3年以上5南空勘察設計院437,

123、400.000.98%3年以上前五名合計4,834,689.7810.87%2截止 2006 年 12 月 31 日, 無欠持股 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項363應付賬款賬齡均為 3 年以上9預收賬款項 目2006.12.312005.12.31預收賬款1,316,973.892,035,329.35截止 2006 年 12 月 31 日無欠持本公司 5%含 5%以上股份的股東款項10應交稅金稅 種2006.12.312005.12.31營業稅24,700,013.5524,535,514.44城市維護建設稅471,506.45459,991.53企業所得稅13,529,160.

124、7913,454,863.02個人所得稅4,032,407.744,020,800.18土地增值稅-68,355.38-43,365.04房產稅25,326.7226,394.72合 計42,690,059.8742,454,198.85注本公司執行的稅種稅率見附注四11其他應交款項 目2006.12.312005.12.31教育費附加270,058.43263,493.93江海堤防工程維護管理費1,439.19831.62合 計271,497.62264,325.5512其他應付款項 目2006.12.312005.12.31其他應付款52,563,992.4051,126,243.091欠

125、前五名債權人如下序號單位名稱金 額比例原 因1運盛(上海)實業股份有限公司19,819,271.0037.71%代還擔?？畹?稅收滯納金5,724,057.5110.89% 未交稅款3福建三農集團股份有限公司5,370,265.1410.22%往來款4福建省中福建筑設計有限公司4,268,540.76 8.12%往來款5福州達勇貿易有限公司1,922,044.003.66%往來款合 計37,104,178.4170.60%2截止 2006 年 12 月 31 日無欠持本公司 5%含 5%以上股份的股東款項13預提費用項 目2006.12.312005.12.31借款利息104,827,465.

126、2087,451,289.05中介費用等600,000.00 37合 計105,427,465.2087,451,289.0514預計負債年末預計負債余額均系承擔對外擔保所致,其明細列示如下被擔保企業2006.12.312005.12.31計提依據福建九州集團股份有限公司154,846,845.55145,615,908.57本附注八1之說明中國福建國際經濟技術合作公司56,654,148.6661,543,058.44本附注八1之說明香港新中聯有限公司2,927,368.842,584,615.03本附注七二.2之說明中福發展(香港)有限公司6,024,670.636,024,670.63本

127、附注七二.2之說明中福技術服務(澳門)有限公司10,469,299.209,528,900.00本附注八1之說明福建閩越花雕股份有限公司60,844,059.7556,827,809.75本附注七二.2之說明上海中福企業投資有限公司6,240,000.005,760,000.00本附注七二.2之說明運盛(上海)實業股份有限公司5,378,000.005,000,000.00 本附注八1之說明合 計303,384,392.63292,884,962.4215遞延稅款貸項項 目2005.12.31本期增加本期轉回2006.12.31接受捐贈非現金資產未來應交所得稅7,847,501.79 7,84

128、7,501.79合 計7,847,501.79 7,847,501.79 注:遞延稅款貸項年末余額系本公司 2000 年接受捐贈股權計提的應交所得稅16股本1本年度變動情況股份類別2005.12.31本期變動增減+-2006.12.31配股送股股權分置改革其他合計一尚未流通股份1.發起人股份130,873,600.00 130,873,600.00其中國家股持有股份15,423,600.00 15,423,600.00境內法人持有股份115,450,000.00 115,450,000.002.募集法人股76,222,900.00 76,222,900.00小 計207,096,500.00

129、207,096,500.00二已流通股份1.境內上市的人民幣普通股87,308,155.00 87,308,155.002.境內上市的外資股 3.境外上市的外資股 小 計87,308,155.00 87,308,155.00股份總數294,404,655.00 294,404,655.002法人股前十名股東持股情況股東名稱持股數量(股)持股比例38上海勝龍投資管理有限公司58,890,000.0020.00%神龍國際投資有限公司34,060,000.0011.57%象山黃金海岸大酒店有限公司12,500,000.004.25%象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司10,000,000.003.40%上

130、海源長禮品包裝有限公司9,850,000.003.35%福建省華僑信托投資公司5,423,600.001.84%福建省三星建材聯合貿易公司1,872,013.000.64%中國人民建設銀行福建省分行1,859,000.000.63%福建華興信托投資公司1,515,085.000.51%福建省九盛經濟開發公司1,347,775.000.46%合 計137,317,473.0046.65%注有關股權變更情況見附注九1 的說明17資本公積類 別2005.12.31本期增加本期減少2006.12.31股本溢價209,482,277.26 209,482,277.26接受捐贈非現金資產準備44,469,

131、176.81 44,469,176.81其他資本公積342,200.00 342,200.00合 計254,293,654.07 254,293,654.0718盈余公積類 別2006.12.312005.12.31法定盈余公積金33,035,032.6420,613,453.34公益金 12,421,579.30合 計33,035,032.6433,035,032.64注根據財政部關于 公司法施行后有關企業財務處理問題的通知財企200667號的規定本期將公益金轉入法定盈余公積金19累計未確認的投資損失 合并報表單位持股比例2006.12.312005.12.31福建省中福置業發展有限公司98

132、%-71,831,854.26-62,409,028.04福愿投資有限公司100%-42,972,797.03-42,461,870.80福建中福物業管理發展有限公司90%-792,003.38-292,178.59福建省中福工程承包公司100%-3,692,900.09-2,237,237.55合 計-119,289,554.76-107,400,314.98 注未確認的投資損失年末數較年初數增加原因系本年子公司虧損增加3920未分配利潤項 目2005.12.31本期增加其他轉入2006.12.31未分配利潤-996,515,167.4510,570,380.01 -985,944,787.

133、44注1本期增加數 10,570,380.01 元為 2006 年度凈利潤轉入 2年初未分配利潤調整原因見附注三19 的說明21外幣報表折算差額外幣報表折算差額年末數 3,283,402.16 元系子公司福愿投資有限公司以港幣表述的財務報表折算為以人民幣表述時產生的外幣報表折算差額22主營業務收入項 目2006年度2005年度物業管理1,383,240.98 1,529,988.18房地產銷售8,806,933.14 55,065,454.72其他 168,279.20合 計10,190,174.1256,763,722.10注本期收入比上年同期減少 46,573,547.98 元主要是本期房

134、屋銷售減少所致23主營業務成本項 目2006年度2005年度物業管理909,321.291,230,227.54房地產銷售10,186,558.4150,452,444.88合 計11,095,879.7051,682,672.4224主營業務稅金及附加項 目2006年度2005年度營業稅509,508.712,838,186.10城建稅 35,665.60198,673.05教育費附加 20,380.34113,527.46房產稅 1,080.00土地增值稅49,307.43110,390.08江海堤防護費1,244.921,528.43 合 計616,107.003,263,385.12注

135、稅金計提標準見附注四25其他業務利潤2006年度2005年度項 目其他業務收入其他業務支出其他業務利潤其他業務收入其他業務支出其他業務利潤40租賃 332,900.0056,862.00276,038.00承包 51,167.002,839.7748,327.23其他48,336.007,641.1440,694.8634,596.001,920.0832,675.92合 計48,336.007,641.1440,694.86418,663.0061,621.85357,041.1526管理費用管理費用本期發生額 -43,901,564.32 元比 上 年 同 期 57,809,953.20

136、元 減 少101,711,517.52 元,主要原因是資產負債表日后收回控股股東及其附屬企業的欠款而沖回已計提的壞帳準備 96,077,922.97 元27財務費用項 目2006年度2005年度金融機構手續費1,348.051,937.27 貸款利息支出18,566,792.5719,174,403.50 減利息收入11,166.0729,120.77 匯兌損益835,288.91155,859.83合 計19,392,263.4619,303,079.8328投資收益合并數項 目2006年度2005年度1股權投資收益-1,518,755.90-22,100.79其中權益法核算收益-1,518

137、,755.90-22,100.79成本法核算收益 2股權轉讓收益120,000.00 3股票投資收益 4債券投資收益 5其他投資收益 6股權投資差額攤銷 7基金投資收益 8長期投資減值準備-5,542,719.49-65,597,316.50合 計-6,941,475.39-65,619,417.29母公司數項 目2006年度2005年度1股權投資收益-1,518,755.90-379,340.99其中權益法核算收益-1,518,755.90-379,340.99成本法核算收益 2股權轉讓收益120,000.00 413股票投資收益 4債券投資收益 5其他投資收益 6股權投資差額攤銷 7基金投

138、資收益 8長期投資減值準備-5,440,447.54-60,328,677.10合 計-6,839,203.44-60,708,018.0929營業外支出 項 目2006年度2005年度滯納金罰款支出179,343.17101,524.55預計對外擔保損失17,419,430.2163,662,516.40資產盤虧104,146.21 合 計17,702,919.5963,764,040.95注本期預計對外擔保損失增加數系根據附注七(二).2 及附注八1 所述擔保事項計提30收到的其他與經營活動有關的現金合并數 項 目2006年度利息收入收到的現金11,166.07資金往來7,979,979.

139、68合 計7,991,145.75母公司數 項 目2006年度利息收入收到的現金 217.36資金往來2,481,280.14合 計2,481,497.5031支付的其他與經營活動有關的現金合并數 項 目2006年度財務費用手續費支出付現1,348.05管理費用支出付現2,110,547.86營業外支出付現172,325.35資金往來7,570,493.1742合 計9,854,714.43母公司數 項 目2006年度財務費用手續費支出付現121.00管理費用營業費用支出付現1,579,484.57合 計1,579,605.57七關聯方關系及其交易一關聯方及其關聯關系1存在控制關系的關聯方公

140、司 名 稱注冊地址主 營 業 務與本公司關系經濟性質法人代表上海勝龍投資管理有限公司上海實業投資本公司第一大股東有限責任公司葉能湘福建省中福工程承包公司福州工程承包本公司控股子公司有限責任公司傅晨熙福建省中福置業發展有限公司福州臨時三級房地產開發商品房銷售和出租等本公司控股子公司有限責任公司郭宣貴福建中福物業管理發展有限公司福州物業管理和房屋租賃本公司控股子公司有限責任公司周科俊福建省中福建筑設計有限公司福州建筑設計本公司控股子公司有限責任公司陳俊英福愿投資有限公司香港投資本公司控股子公司有限責任公司 上海福優貿易有限公司上海針紡織品銷售本公司控股子公司有限責任公司謝金官中福發展香港有限公司香

141、港房地產開發本公司控股子公司有限責任公司 2存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化公 司 名 稱 年初數 本期增加 本期減少 年末數上海勝龍投資管理有限公司64,000,000.00 64,000,000.00福建省中福工程承包公司1,500,000.00 1,500,000.00福建省中福置業發展有限公司20,000,000.00 20,000,000.00福建中福物業管理發展有限公司2,000,000.00 2,000,000.00福建省中福建筑設計有限公司6,000,000.00 6,000,000.00福愿投資有限公司HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00上

142、海福優貿易有限公司2,000,000.00 2,000,000.00中福發展香港有限公司HKD26,154,610.41 HKD26,154,610.413存在控制關系的關聯方所持股份及其變化公 司 名 稱 年初數 本期增加 本期減少 年末數上海勝龍投資管理有限公司58,890,000.00 58,890,000.0043福建省中福工程承包公司1,633,900.00 1,633,900.00福建省中福置業發展有限公司20,000,000.00 20,000,000.00福建中福物業管理發展有限公司1,800,000.00 1,800,000.00福建省中福建筑設計有限公司6,000,000.

143、00 6,000,000.00福愿投資有限公司HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00上海福優貿易有限公司1,800,000.00 1,800,000.00中福發展香港有限公司HKD26,154,610.41 HKD26,154,610.414不存在控制關系的關聯方 關聯公司名稱 與本公司的關系神龍國際投資有限公司 持有本公司 11.57%股權的股東上海中福企業投資發展限責任公司 聯營公司香港健裕有限公司 同受第一大股東控制福建綠得生物股份有限公司 同受第一大股東控制福建閩越花雕股份有限公司 同受第一大股東控制福建省福聯經貿發展有限公司 同受第一大股東控制北京北醫綠得

144、科技有限公司 同受第一大股東控制香港神龍國際有限公司 同受第一大股東控制 中信財務香港有限公司 與第一大股東屬同一出資人 福建麒麟啤酒工業有限公司 同受第一大股東控制 福清鑫龍食品開發有限公司 同受第一大股東控制 福建省金梭房地產開發有限公司 同一實際控制人 江蘇八達房地產開發有限公司 同一實際控制人 福州達勇貿易有限公司 同一實際控制人 優星紡織福建有限公司 聯營公司 僑益福建房地產開發有限公司 同一實際控制人 福州鑫全貿易有限公司 同一實際控制人 福州豐捷貿易有限公司 同一實際控制人 中國福建國際經濟技術合作公司 前任控股股東 中福澳門技術服務部 前任控股股東的附屬企業 福州中福出國人員服

145、務中心 前任控股股東的附屬企業中福石獅公司 前任控股股東的附屬企業中福三明公司 前任控股股東的附屬企業福建九州集團股份有限公司 前任控股股東九州集團福州分公司 前任控股股東的附屬企業九州廈門德益工貿有限公司 前任控股股東的附屬企業二關聯方交易1關聯方交易定價方法本公司與關聯方的交易遵循獨立核算的原則和以市價為基礎的公允原則以市場價格為依據進行公平交易和核算442主要交易事項1本公司本期支付大股東上海勝龍投資發展有限公司的房租 122,800.00 元2擔保? 1 福建省中福置業發展有限公司為本公司提供的擔保關聯公司名稱擔保金額其中違規擔保債權人備注福建省昌源投資股份有限公司*18,000,00

146、0.00交通銀行福州分行已訴訟福建省昌源投資股份有限公司*2USD1,000,000.00農業銀行馬尾支行已訴訟*1本公司于1999年8月向交通銀行福州分行借款800萬元由福建省中福置業發展有限公司和福建九州集團股份有限公司提供連帶責任擔保該筆借款到期后未能及時償還根據2000年11月22日福州市中級人民法院2000榕經初字第284號民事判決書本公司應償還800萬元本金及相應利息福建省中福置業發展有限公司和福建九州集團股份有限公司承擔連帶償還責任法院已查封本公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司1,000萬元股權及中福置業公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司477萬元的股權及收益截至20

147、06年12月31日止本公司尚未償還該借款*2本公司于2001年12月19日向中國農業銀行馬尾支行借款100萬美元由福建省中福置業發展有限公司和福建綠得生物股份有限公司提供連帶責任保證該項借款2002年12月到期后本公司未能及時償還根據2005年10月9日福州市中級人民法院2005榕民初字第356號民事判決書本公司應償還借款本金100 萬美元及利息174,416.14美元福建省中福置業發展有限公司及福建綠得生物股份有限公司承擔連帶責任截至2006 年12月31日止本公司尚未償還該筆借款? 2 本公司對子公司及關聯方的擔保情況關聯公司名稱擔保金額其中違規擔保債權人備注中福發展(香港)有限公司*1H

148、KD5,007,600.00香港交行破產清盤福建閩越花雕股份有限公司*220,000,000.0020,000,000.00農業銀行福建省分行營業部涉及訴訟福建閩越花雕股份有限公司*215,000,000.0015,000,000.00農業銀行福建省分行營業部涉及訴訟福建閩越花雕股份有限公司*37,000,000.007,000,000.00交通銀行福州分行涉及訴訟福建閩越花雕股份有限公司*43,000,000.003,000,000.00交通銀行福州分行涉及訴訟上海中福企業投資發展有限公司*54,800,000.004,800,000.00上海工行營業部涉及訴訟HKD5,007,600.00

149、 合 計RMB49,800,000.0049,800,000.00*1本公司為中福發展香港有限公司在香港交行的OD貸款額度港幣500.76萬元提供擔保由于中福發展(香港)有限公司于2001年經香港高等法院宣布進入破產程序本公司已計提預計損6,024,670.63 元*22001年11月30日福建省福聯股份有限公司福建閩越花雕股份有限公司的前身向中國農業銀行福建省分行營業部借款2,000萬元2002年12月3日福建省福聯股份有限公司向中國農業銀行福建省分行營業部借款1,500萬元本公司為上述借款本息均提供連帶責任保證由于借款到期后福建省福聯股份有限公司未能按期還本付息2005年12月21日中國農

150、業銀行福建分行營業部向福建省高級人民法院提請訴訟要求福建省福聯股份有限公司及本公司連帶償還本金3,500萬元利息11,243,086.19元本公司已預計損失48,904,836.1945元*32002年3月1日福建閩越花雕股份有限公司向交通銀行福州分行借款700萬元本公司為其借款本息提供連帶責任保證福建閩越花雕股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2004年12月1日福建省高級人民法院2004閩民終字第555號民事判決書本公司對福建閩越花雕股份有限公司債務本金700萬元及利息409,475.17元承擔連帶清償責任本公司已根據法院判決預計損失8,357,625.17 元*42003年2月福建

151、閩越花雕股份有限公司向交通銀行福州分行借款300萬元本公司為其借款本息承擔連帶責任保證上海福建神龍企業集團有限公司以其持有的本公司700萬股法人股承擔質押擔保 福建閩越花雕股份有限公司因未能按期償付 已被提起訴訟根據2004年11月26日福建省高級人民法院2004閩民終字第610號民事判決書本公司對福建閩越花雕股份有限公司債務本金300萬元及利息175,248.39元承擔連帶清償責任本公司已根據法院判決預計損失3,581,598.39元*5上海中福企業投資發展有限公司欠上海工行營業部480萬元因未按期償還而被起訴本公司本期對該筆擔保預計損失480,000.00元, 累計預計負債6,240,00

152、0.00元上述擔保預計負債合計76,036,099.22元3 中福發展香港有限公司對其子公司香港中志公司提供港幣600萬元的擔保中福發展香港有限公司已進入破產程序三關聯公司往來款余額往來項目關聯公司名稱年初數年末數占該項目比例其他應收款上海勝龍投資管理有限公司5,686,714.75 5,601,662.751.11%其他應收款中福發展香港有限公司140,348,852.13140,348,852.1327.88%其他應收款福建省金梭房地產有限公司26,894,840.0026,894,840.005.34%其他應收款中信財務香港有限公司21,670,671.4521,670,671.454.

153、30%其他應收款江蘇八達房地產開發有限公司10,934,769.5010,934,769.502.17%其他應收款福建綠得生物股份有限公司9,348,574.849,348,574.841.86%其他應收款福州達勇貿易有限公司9,170,100.009,170,100.001.82%其他應收款上海福優貿易公司8,344,638.008,344,638.001.66%其他應收款優星紡織(福建)有限公司7,300,000.007,300,000.001.45%其他應收款上海中福企業投資發展有限公司5,104,808.235,104,808.231.01%其他應收款僑益福建房地產開發有限公司3,02

154、1,237.303,021,237.300.60%其他應收款福建閩越花雕股份有限公司3,826,056.003,874,753.640.77%其他應收款福建省福聯經貿發展有限公司1,782,469.841,782,469.840.35%其他應收款福建麒麟啤酒工業有限公司1,350,000.001,350,000.000.27%其他應收款北京北醫綠得科技有限公司1,185,050.511,185,050.510.24%其他應收款神龍國際投資有限公司838,540.46483,540.460.10%其他應收款福州鑫全貿易有限公司600,000.00600,000.000.12%其他應收款福州豐捷貿

155、易有限公司10,579,170.2410,579,170.242.10%其他應收款福清鑫龍食品開發有限公司110,000.00110,000.000.02%46其他應收款香港健裕有限公司24,781,295.4023,933,257.234.75%其他應收款中國福建國際經濟技術合作公司61,045,581.55 61,039,088.5512.12%其他應收款中福澳門技術服務部798,149.27 798,149.270.16%其他應收款福州中福出國人員服務中心8,000,000.00 8,000,000.001.59%其他應收款中福石獅公司1,307,986.00 1,307,986.000

156、.26%其他應收款中福三明公司728,401.23728,401.230.14%其他應收款福建九州集團股份有限公司15,000,000.00 15,000,000.002.98%其他應收款福建九州集團福州分公司1,580,000.001,580,000.000.31%其他應收款九州廈門德益工貿有限公司2,000,000.002,000,000.000.40%合 計383,337,906.70382,092,021.1775.90%應收賬款江蘇八達房地產開發有限公司200,000.00200,000.004.65%其他應付款福建省中福建筑設計有限公司4,258,540.764,258,540.7

157、68.10%其他應付款僑益福建房地產開發有限公司50,000.0050,000.000.10%其他應付款中福發展香港有限公司31,294.3031,294.300.06%其他應付款福州鑫全貿易有限公司473,700.00473,700.000.90%其他應付款福州達勇貿易有限公司1,922,044.001,922,044.003.66%其他應付款香港神龍國際有限公司65,840.5965,840.590.13%合 計6,801,419.656,801,419.6512.95%八或有事項1 擔保至報告日本公司累計擔保本金總額折算為人民 310,347,381.60 元其中人民幣204,230,0

158、00.00 元港幣 104,876,700.00 元美元 95,760.00 元除附注七.(二).2 所述的對子公司及關聯方的擔保人民幣 49,800,000.00 元港幣 7,376,700.00 元外本公司及子公司對外擔保具體為被擔保方擔保金額擔保內容債權人備注中國福建國際經濟技術合作公司HKD15,000,000.00銀行借款*1工商銀行福建省分行涉及訴訟39,100,000.00銀行借款*2工商銀行福建省分行涉及訴訟13,330,000.00銀行借款*3信達資產管理公司福州辦事處涉及訴訟福建九州集團股份有限公司5,000,000.00融資租賃*4浙江省工商信托投資股份有限公司涉及訴訟8

159、,500,000.00銀行借款*5工商銀行廈門市分行涉及訴訟4,000,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟4,000,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟4,000,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟474,500,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟2,400,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟4,000,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟4,000,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟1,400,000.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟9,500,000.00銀行借款*6工商

160、銀行廈門市分行涉及訴訟USD95,760.00銀行借款*6工商銀行廈門市分行涉及訴訟3,000,000.00銀行借款*7工商銀行福州五四支行涉及訴訟9,400,000.00銀行借款*8工商銀行廈門市分行涉及訴訟9,000,000.00銀行借款*8工商銀行廈門市分行涉及訴訟8,900,000.00銀行借款*9工商銀行廈門市分行涉及訴訟8,500,000.00銀行借款*9工商銀行廈門市分行涉及訴訟6,900,000.00銀行借款*10工商銀行廈門市分行涉及訴訟中福技術服務澳門有限公司HKD6,500,000.00銀行借款*11中國銀行福建省分行涉及訴訟運盛(上海)實業股份有限公司5,000,000

161、.00銀行借款*12福建華興信托投資公司涉及訴訟香港新中聯有限公司HKD76,000,000.00銀行借款*13中國銀行香港有限公司涉及訴訟香港新中聯有限公司HKD2,369,100.00銀行借款*14中土工程香港有限公司RMB154,430,000.00HKD99,869,100.00合 計USD95,760.00*1中國福建國際經濟技術合作公司于1996年10月30日向中國工商銀行福建省分行借款港幣1,500萬元由本公司提供連帶責任擔保中國福建國際經濟技術合作公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2001年12月31日中華人民共和國最高人民法院2001民二終字第109號民事判決書本公司對中國福

162、建國際經濟技術合作公司債務本金1,500萬元港幣及利息不能清償部分的二分之一承擔賠償責任*2中國福建國際經濟技術合作公司于1996年12月5日12月31日向中國工商銀行福州市閩都支行借款4,210萬元本公司與福建九州集團股份有限公司為其借款本息承擔連帶責任保證截至1999年底尚欠本金3,910萬元利息1,744.89萬元未償還而被提起訴訟根據2001年11月17日中華人民共和國最高人民法院 2000 經終字第186號民事判決書本公司對中國福建國際經濟技術合作公司債務本金3,910萬元利息1,744.89 萬元的不能清償部分的二分之一承擔賠償責任*3中國福建國際經濟技術合作公司于 1998年1月

163、25日向中國建設銀行福建省分行借款 2,000萬元該款已由中國信達資產管理公司福州辦事處承繼本公司承擔連帶擔保責任中國福建國際經濟技術合作公司因未能按期償付已被提起訴訟福建省高級人民法院二審判決中國福建國際經濟技術合作公司償還貸款本金2,000萬元及利息罰息403萬元本公司對中國福建國際經濟技術合作公司不能償還部分承擔二分之一的賠償責任法院已于2000年6月將本公司所持有運盛上海實業股份有限公司的法人股438.75萬股華通國際招商集團股份有限公司3.16%股權及天驊大廈19 22層房產及車庫查封2006年4月5日法48院已將上述查封的運盛上海實業股份有限公司股權和天驊大廈19 22層房產及車庫

164、拍賣抵債截止2006年12月31日尚欠借款本金1,333.00萬元*41998年6月2日福建九州集團股份有限公司與浙江省工商信托投資股份有限公司簽訂融資租賃協議本公司對其承擔連帶責任福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據浙江省高級人民法院2001浙經終字第103號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司應付租金543.56萬元及律師代理費4.23萬元承擔連帶責任法院于2001年7月查封本公司在上海中福企業投資有限公司出資額中的1,349.34萬元股權*51999年1月14日福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行廈門市分行貸款850萬元由本公司提供連帶責任保證福建九州集團股份有

165、限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2000年9月18日福建省高級人民法院2000閩經終字第221號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司債務本金850萬元及利息27.34萬元承擔連帶責任法院已查封本公司所持有的福建省運籌投資理財有限公司200萬股股權*61999年1月22日至1999年8月18日福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行廈門市分行共計貸款3,780萬元及40.526萬美元由本公司提供連帶責任保證福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2002年8月26日中華人民共和國最高人民法院2000閩經終字第274號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司債務本金人民幣3

166、,780萬元及9.576萬美元及相應利息承擔連帶責任并免除30.95萬美元借款的擔保責任2002年12月法院依法并凍結本公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司36.75%股權及收益以人民幣5,000萬元為限*7 1 999年2月10日 福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行福州五四支行借款300萬元由本公司和福建九州綜合商社有限公司共同提供連帶保證福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2000年8 月18日福建省高級人民法院2000閩經初字第25號民事判決書本公司及福建九州綜合商社有限公司共同對福建九州集團股份有限公司債務本金300萬元及利息21.60萬元承擔連帶責任法院已于

167、2002年8月依法凍結本公司在上海中福企業投資發展有限公司的36.75的股權及收益以400萬元為限*81999年8月19日福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行廈門市分行分兩筆共貸款1,840萬元由本公司提供連帶責任保證福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2002年1月24日福建省高級人民法院2001閩經終字第304號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司債務本金1,840萬元及相應利息承擔連帶責任*91999年8月9日8月19日福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行廈門市分行分兩筆共貸款1,740萬元由本公司提供連帶責任保證福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起

168、訴訟根據2002年1月22日福建省高級人民法院2001閩經終字第290號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司債務本金1,740萬元及相應利息承擔連帶責任*101999年8月19日福建九州集團股份有限公司向中國工商銀行廈門市分行貸款690萬元由本公司提供連帶責任保證福建九州集團股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2002年1月23日福建省高級人民法院(2001) 閩經終字第289號民事判決書本公司對福建九州集團股份有限公司債務本金690萬元及利息49.71萬元承擔連帶責任49*111996年4月10日中福技術服務澳門有限公司向澳門國際銀行貸款2,000萬元中國銀行福建省分行為其出具以

169、該行為受益人的持續性擔保書本公司向中國銀行福建省分行出具不可撤銷擔保書1998年4月20日中國銀行福建省分行為中福技術服務澳門有限公司墊付還澳門國際銀行港幣本金650萬元利息59.92萬元中福技術服務澳門有限公司公司因未能按期償付已被提起訴訟根據2001年7月30日福建省高級人民法院2001閩經終字第123號民事判決書本公司對中福技術服務澳門有限公司債務本金港幣7,099,180.42元及相關利息承擔連帶責任*121999年8月5日8月9日運盛(上海)實業股份有限公司原名運盛福建實業股份有限公司向福建華興信托投資公司貸款3,860萬元由本公司提供連帶責任保證運盛 上海實業股份有限公司因未能按期

170、償付已被提起訴訟根據2004年3月31日福建省高級人民法院2003閩經終字第47號民事判決書本公司對運盛福建實業有限公司債務本金3,400萬元及利息承擔連帶責任 根據運盛 上海 實業股份有限公司年度報告披露 該筆借款2006年12月31日的余額為500萬元*13本公司子公司中福發展香港有限公司與中航技公司聯合為香港新中聯有限公司港幣7,600萬元銀行借款提供擔保該借款以新中聯公司擁有的九龍觀塘中福中航大廈作抵押由于新中聯公司未能及時還本付息該大廈于2000年4月被銀行通知收回*14本公司為香港新中聯有限公司欠中土工程香港有限公司工程款港幣236.91萬元提供擔保本公司已計提預計損失人民幣2,9

171、27,368.84元本公司根據法院判決對上述對外擔保事項預計的損失共計236,035,662.25元對全部擔保的預計負債為303,384,392.63元2 抵押項 目抵押物明細抵押物價值備 注開發成本中福置業公司賬面中福西湖花園西福樓3-15D 24D26-27D28/29D3-5E 26-27E 28/29E 3-10F 26-27F 28/29F 3-14G 17-19G22-24G 及中福西湖花園車位共71 個28,729,008.34*1庫存商品福愿投資有限公司賬面蘇州太湖中心主樓5-8 層4,517,259.91為上海中福企業發展有限公司向工行上海市分行借款200萬元提供抵押*1根據

172、本公司2001年11月與福建省第二建筑工程公司以下簡稱“省二建”簽訂的協議本公司為保證歸還拖欠工程款同意將中福西湖花園64套住宅和74個車位預售登記給省二建上述住宅和車位由本公司負責銷售所有房屋銷售所得全部用于歸還欠付的工程款截至2006年12月31 日尚有52套住宅和71個車位預售登記在省二建公司名下九資產負債表日后事項中的非調整事項1股權轉讓50根據 2007 年 1 月 12 日福建省福州市中級人民法院送來的民事裁定書上海勝龍投資管理有限公司原名上海福建神龍企業集團有限公司的 20%股權及紅股含轉增股配股股份被山田林業開發福建有限公司委托的香港投資發展有限公司競得截止報告日 股權過戶手續

173、尚未完成 2007 年 4月27 日 神龍國際投資有限公司所持有本公司11.57%的股權被拍賣由自然人競拍得到2債務重組本公司與東方資產管理有限公司福州辦事處長城資產管理公司福州辦事處華融資產管理公司福州辦事處信達資產管理公司福州辦事處債權銀行的債務重組達成意向協議四大資產管理公司福州辦事處分別于 2007 年 4 月 10 日和 11 日予以公告公告期為 10 至 15 個工作日截至報告日止本公司已分別同福州市商業銀行福州市城區農村信用合作聯社達成正式債務重組協議與其他債權人的重組工作尚在進行中3資產重組12007年4月22日本公司與控股股東上海勝龍投資管理有限公司財置發展有限公司達成以資抵

174、債協議以財置發展有限公司擁有的位于福州市世界金龍大廈9,298.96平方米的資產代上海勝龍投資管理有限公司償還欠本公司的資金7,246,78萬元2007年4月23日本公司董事會審議通過了上述以資抵債協議有待提交股東大會審議并有待相關部門審批22007 年 4 月 27 日本公司與山田林業開發福建有限公司簽定了重大資產重組協議框架山田林業開發福建有限公司擬以位于福建省建甌市的 林板一體化優質資產注入本公司該項資產的審計評估工作已接近完成在可預見的將來本公司的主營業務為林業資產經營和中密度纖維板生產及銷售等 截止報告日 重組資產尚未過戶尚待履行相關審批程序4收回控股股東及附屬企業清欠款2007年

175、4月 28日本公司收回控股股東及其附屬企業清欠款 128,301,100.00元本公司 2006 年度主營業務虧損利潤來源于資產負債表日后收回上述控股股東及其附屬企業清欠款 128,301,100.00 元按企業會計準則資產負債表日后事項沖銷了報告年度相應的壞賬準備 96,077,922.97元使本公司 2006年度扭虧為盈十承諾事項截止資產負債表日本公司無需披露的重大承諾事項十一其他重大事項一訴訟事項至報告日除附注七(二).2和八1因擔保涉及的訴訟外其他訴訟情況具體為1本公司分別于1997年9月8日及1997年10月21日向中國工商銀行福建省分行共計借款2,000萬港幣現由中國長城資產管理公

176、司承繼由中國福建國際經濟技術合作公司提供連帶責任保證本公司因借款到期未能償還而被提請訴訟根據2004年3月22日福建省高級人民法院2004閩經初字第1號民事判決書公司應歸還借款本金2,000萬港幣及相應利息罰息中國福建國際經濟技術合作公司承擔連帶還償還責任截止2006年12月31日本51公司尚未償還該借款21998年2月及1999年4月本公司因為中國福建國際經濟技術合作公司借款擔保以中福西湖花園價值13,633萬元房產抵償中國福建國際經濟技術合作公司欠中國銀行福建省分行的借款此外本公司于1998年3月23日向中國銀行福建省分行借款6,000萬元現由中國東方資產管理公司承繼該項借款被立即用于歸還

177、中國福建國際經濟技術合作公司欠中國銀行福建省分行借款根據2005年7月21日福建省高級人民法院2002閩經初字第1號民事判決書判定借款合同及保證合同無效本公司應返還中國銀行福建省分行借款6,000萬元及50%的利息利息按中國人民銀行同期貸款利率計算本公司及福建省中福工程承包公司提出反訴要求判令中國銀行福建省分行返還6,000萬元及利息1,883.81萬元并依抵債房產的價值向公司返還13,633萬元及支付利息1,855.20萬元根據2005年7月22日福建省高級人民法院2002閩經初字第7號民事判決書本公司及福建省中福工程承包公司提出的訴訟請求被駁回本公司不服上述判決于2005年8月26日向中華

178、人民共和國最高人民法院提起上訴根據中華人民共和國最高人民法院2006年4月21日2006民終字第10號民事裁定書由于本公司未能預交二審案件受理費本案按自動撤回上訴處理3本公司于1998年11月30日向中國建設銀行福州市城北支行借款3,500萬元該筆借款于1999年11月30日到期福建九州集團股份有限公司為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期后未能全額及時償還被提起訴訟根據2003年7月18日福建省福州市中級人民法院2003榕經初字第076號民事判決書本公司應償還建行福州市城北支行借款本金18,669,412.80元及利息1,582,684.69元福建九州集團股份有限公司承擔連帶責任該債

179、務已于2005年度轉移至中國東方資產管理公司截至2006年12月31日本公司尚欠借款本金16,993,594.00元及相應利息未還4本公司于1998年11月30日向中國建設銀行福州市城北支行借款4,000萬元該筆借款于1999年11月30日到期運盛上海實業股份有限公司為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期未能及時償還而被提起訴訟根據2004年3月19日中國人民共和國最高人民法院2003民二終字第199號民事判決書本公司應償還全部借款本金4,000萬元及利息2,338,502.00元運盛上海實業股份有限公司承擔連帶責任截至2006年12月31日本公司尚欠借款本金2,628萬元及相關利息未

180、還5本公司于1999年4月20日向福州市城區農村信用合作聯社借款800萬元該筆借款于2000年4月20日到期福建省三農集團股份有限公司為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期未能及時償還而被提起訴訟根據2001年4月26日福建省福州市中級人民法院民事判決書本公司應償還借款本金800萬元及相應利息福建三農化學股份有限公司承擔連帶責任福州市中級人民法院于2003年4月15日下發民事裁定書查封本公司在廈門福聯有限公司所占的8.88%的股權截至2006年12月31日本公司尚欠借款本金483.30萬元及相關利息未還6本公司于1999年8月至10月先后向福州市城區農村信用合作聯社借款2,100萬元由

181、福建九州集團股份有限公司提供連帶擔保責任上述借款到期后均未能及時償還根據2002年9月18日福州市中級人民法院2002榕經初字第133號民事判決書本公司應償還借款本金2,100萬元及利息4,146,679.91元福建九州集團股份有限公司承擔連帶責任截至2006年12月31日本公司尚未償還該借款527福建三農集團股份有限公司向福州市晉安區人民法院提起訴訟要求本公司償還因替本公司貸款擔保負連帶清償責任而支付的200萬元根據2002年7月1日福州市晉安區人民法院2002晉經初字第170號民事判決書本公司應償還福建三農集團股份有限公司200萬元2003年福建三農集團股份有限公司又向福州市中級人民法院提

182、請訴訟要求本公司償還2002年7月至12月新增因替本公司貸款擔保負連帶清償責任支付2,997,997.36元根據2003年7月22日福州市中級人民法院2003榕經初字第119號民事判決書本公司應償還福建三農集團股份有限公司2,997,997.36元8本公司于2002年12月26日向福州市商業銀行借款2,014萬元以中福西湖花園28套住宅及37個車位為抵押本公司因到期未能及時全額償還而被提起訴訟根據2004年6月23日福州市中級人民法院2004榕民初字第207號判決書本公司應償還借款本金1,883萬元及利息482,095.66元并支付違約金100.70萬元上述抵押房產分別于2005年7月10月1

183、2月被拍賣或作價抵償銀行借款截至2006年12月31日本公司尚欠借款4,568,589.00元及利息未償還9本公司于2001年12月19日向中國農業銀行馬尾支行借款100萬美元由福建省中福置業發展有限公司和福建綠得生物股份有限公司共同提供擔保本公司因該筆借款到期未能及時償還而被提起訴訟根據福建省福州市中級人民法院2005榕民初字第356號民事判決書本公司應償還借款本金100萬美元及相應利息10本公司于9月20日2002年2月8日2002年3月29日向中國農業銀行華林分理處原農業銀行福州市湖東支行分三筆借款共計4,200萬元本公司因該借款到期未能及時償還而被提起訴訟后經法院調解根據福建省寧德市中

184、級人民法院2006寧民初字第21號民事調解書本公司應于2006年12月31日前一次性償還上述借款本金4,200萬元及利息福利截止2006年12月31日本公司尚未償還上述借款本金及相應利息11本公司之控股子公司福建中福物業管理發展有限公司向中國農業銀行福州市湖東支行借款200萬元已于2004年3月26日到期 因未按期償還而被銀行起訴 截止2006年12月31日中福物業公司尚未償還上述借款本金及相應利息12本公司向福州市交通銀行借款800萬元已于2000年7月1日到期因未按期償還而被起訴現該項債務移交到信達資產管理公司福州辦事處截止2006年12月31日本公司尚未償還上述借款本金及相應利息上述訴訟

185、涉及債務本金為人民幣188,673,180.36元港幣2,000萬元美元100萬元二土地增值稅的影響2006年12月28日國家稅務總局關于房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知國稅發2006187號進一步明確房地產開發企業土地增值稅進行清算式繳納的適用范圍將目前以預征為主的土地增值稅繳納改為實行清算方式繳納通知自2007年2月1日起執行本公司以前已按土地增值稅相關政策和地方政府規定在收到房產銷售款的同時預交了土地增值稅該通知的實施對本公司財務狀況經營成果的具體影響需待具體清算管理辦法出臺后方可確定十二非經常性損益的構成 項 目金 額1營業外收入49,801.41532營業外支出 - 1

186、7,702,919.593以前年度計提的各項減值準備的轉回96,077,922.974處置長期股權投資收益120,000.00合計78,544,804.79注以前年度計提的各項減值準備的轉回 96,077,922.97 元詳見本附注九4上述 2006 年度本公司合并財務報表和合并財務報表有關附注系我們按企業會計準則企業會計制度及其補充規定編制福建省昌源投資股份有限公司 二00七年四月二十九日十二財務報表合并資產負債表2006 年 12 月 31 日編制單位福建省昌源投資股份有限公司單位人民幣元2006年12月31日2005年12月31日項 目附注 合并數母公司數 合并數母公司數資產 流動資產

187、貨幣資金六11,023,318.5349,335.293,446,053.6863,097.23 短期投資 應收票據 應收股利 應收利息 應收帳款六2202,276.763,428,803.98 其他應收款六3 211,676,380.19288,849,726.92163,480,845.73233,647,218.78 預付賬款29,497.80 應收補貼款 存貨六447,168,112.791,300,000.0063,034,609.805,596,428.78 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計260,099,586.07290,199,062.21233

188、,390,313.19239,306,744.79 長期投資 長期股權投資六59,247,222.179,247,222.1719,308,697.5619,206,425.61 長期債權投資 其他長期投資54 長期投資合計9,247,222.179,247,222.1719,308,697.5619,206,425.61 合并價差 固定資產 固定資產原價六62,944,646.441,858,573.734,844,677.761,858,573.73 減累計折舊六62,853,933.511,807,824.924,514,606.221,803,556.38 固定資產凈值六690,712

189、.9350,748.81330,071.5455,017.35 減固定資產減值準備 固定資產凈額六690,712.9350,748.81330,071.5455,017.35 工程物資 在建工程 固定資產清理 固定資產合計90,712.9350,748.81330,071.5455,017.35 無形資產及其他資產: 無形資產 長期待攤費用39,200.0039,200.00 其他長期資產 無形資產及其他資產合計39,200.0039,200.00 遞延稅項 遞延稅款借項資產總計269,437,521.17299,497,033.19253,068,282.29258,607,387.75單位

190、負責人 劉健 財務負責人 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家合并資產負債表2006 年 12 月 31 日編制單位福建省昌源投資股份有限公司單位人民幣元2006年12月31日2005年12月31日項 目附注 合并數母公司數 合并數母公司數負債和股東權益 流動負債 短期借款六7231,612,248.00229,612,248.00242,012,766.99233,704,768.00 應付票據 應付帳款六844,447,322.7445,400,388.29 預收賬款六91,316,973.89400,000.002,035,329.35 應付工資208,040.73153,710.73205,

191、798.7098,658.70 應付福利費1,439,581.22979,874.101,801,131.531,219,299.10 應付股利 應交稅金六1042,690,059.8717,836,317.6742,454,198.8517,836,779.16 其他應交款六11271,497.62518.96264,325.55610.69 其他應付款六1252,563,992.4038,548,250.3851,126,243.0934,392,280.83 預提費用六13105,427,465.20104,945,664.6687,451,289.05 85,404,352.80 預計

192、負債六14303,384,392.63303,384,392.63292,884,962.42292,884,962.4255 一年內到期的長期負債 其他流動負債 流動負債合計73,361,574.30695,860,977.13765,636,433.82665,541,711.70 長期負債 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 其他長期負債 長期負債合計遞延稅款貸項六15 7,847,501.79 7,847,501.797,847,501.797,847,501.79負債合計791,209,076.09703,708,478.92773,483,935.61673,389,213

193、.49少數股東權益-1,553,956.59-1,306,117.92股東權益 股本六16294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00 減已歸還投資 股本凈額六16294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00 資本公積六17254,293,654.07254,293,654.07254,293,654.07254,293,654.07 盈余公積六1833,035,032.6433,035,032.6433,035,032.6433,035,032.64 其中法

194、定公益金12,421,579.3012,421,579.30 未確認的投資損失六19-119,289,554.76-107,400,314.98 未分配利潤六20-985,944,787.44-985,944,787.44-996,515,167.45-996,515,167.45 外幣報表折算差額六213,283,402.163,072,605.32 股東權益合計-520,217,598.33-404,211,445.73-519,109,535.40-414,781,825.74負債及股東權益總計269,437,521.17299,497,033.19253,068,282.29258,6

195、07,387.75單位負責人 劉健 財務負責人 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家0減值準備明細表2006 年 12 月 31 日單位福建省昌源投資股份有限公司單位人民幣元合并數母公司數本期轉回數本期轉回數項 目年初余額本期增加數資產價值回升轉出數其他原因轉出數合 計年末余額年初余額本期增加數資產價值回升轉出數其他原因轉出數合 計年末余額壞賬準備金合計347,258,223.4845,386,836.4796,795,457.2696,795,457.26295,849,602.69313,557,095.6435,899,548.8196,077,922.9796,077,922.97253,3

196、78,721.48中應收賬款1,267,610.002,833,874.034,101,484.0347,440.0047,440.00 其他應收款345,990,613.4842,552,962.4496,795,457.2696,795,457.26291,748,118.66313,509,655.6435,899,548.8196,077,922.9796,077,922.97253,331,281.48短期投資跌價準備合計中股票投資 債券投資 基金投資存貨跌價準備合計24,254,911.89496,428.786,839,662.816,839,662.8117,911,677.8

197、68,160,428.79496,428.786,364,000.006,364,000.002,292,857.57中庫存商品16,094,483.10475,662.81475,662.8115,618,820.29 開發產品8,160,428.79496,428.786,364,000.006,364,000.002,292,857.578,160,428.79496,428.786,364,000.006,364,000.002,292,857.57長期投資減值準備合計158,562,714.495,542,719.49164,105,433.98152,944,075.095,440

198、,447.54158,384,522.63中長期股權投資158,562,714.495,542,719.49164,105,433.98152,944,075.095,440,447.54158,384,522.63 長期債權投資固定資產減值準備合計中房屋建筑物1 運輸設備 施工機械 生活及管理設施無形資產減值準備中專利權 商標權在建工程減值準備委托貸款減值準備單位負責人 劉健 財務負責人 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家0股東權益增減變動表2006 年度編制單位福建省昌源投資股份有限公司單位人民幣元2006年度2005年度項 目合并數母公司數合并數母公司數一股本 期初余額294,404,655

199、.00294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00 本期增加數 其中資本公積金轉入 盈余公積金轉入 利潤分配轉入 新增資本或股本 本期減少數 期末余額294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00二資本公積 期初余額254,293,654.07254,293,654.07254,293,654.07254,293,654.07 本期增加數 其中資本溢價 接受非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備 撥款轉入 外幣資本折算差額 其他資本公積 本期減少數 其中轉增資本或股本 期末余額254,

200、293,654.07254,293,654.07254,293,654.07254,293,654.07三法定和任意公積金 期初余額20,613,453.3420,613,453.3420,613,453.3420,613,453.34 本期增加數12,421,579.3012,421,579.30 其中從凈利潤中提取數 其中法定盈余公積金 任意盈余公積金 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數12,421,579.3012,421,579.30 本期減少數 其中彌補虧損 轉增資本或股本 分派現金股利 分派股票股利 期末余額33,035,032.6433,035,032.6420,613,4

201、53.3420,613,453.34 其中法定盈余公積金33,035,032.6433,035,032.6420,613,453.3420,613,453.34 儲備基金 企業發展基金四法定公益金 期初余額12,421,579.3012,421,579.3012,421,579.3012,421,579.30 本期增加數 其中從凈利潤中提取數 本期減少數12,421,579.3012,421,579.30 其中集體福利支出數 期末余額12,421,579.3012,421,579.30五未分配利潤 期初未分配利潤-996,515,167.45-996,515,167.45-822,673,29

202、3.79-822,513,293.79 本期凈利潤10,570,380.0110,570,380.01-173,841,873.66-174,001,873.66 其他轉入 利潤分配 期末未分配利潤-985,944,787.44-985,944,787.44-996,515,167.45-996,515,167.450利 潤 表 附 表2 0 0 6 年度編制單位福建省昌源投資股份有限公司報告期利潤全面攤薄凈資產收益率加權平均凈資產收益率全面攤薄每股收益加權平均每股收益%元/股元/股主營業務利潤- 0 . 0 0 5- 0 . 0 0 5營業利潤0 . 0 7 80 . 0 7 8凈利潤0 .

203、 0 3 60 . 0 3 6扣除非經常性損益后凈利潤- 0 . 2 3 1- 0 . 2 3 1單位負責人 劉健 財務負責人 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家合并利潤及利潤分配表2006 年度編制單位福建省昌源投資股份有限公司單位人民幣元2006年度2005年度項 目附注合并數母公司數合并數母公司數一主營業務收入六2210,190,174.1256,763,722.10 減主營業務成本六2311,095,879.7051,682,672.42 主營業務稅金及附加六24616,107.003,263,385.12二主營業務利潤-1,521,812.581,817,664.56 加其他業務利潤六2

204、540,694.8640,694.86357,041.15357,041.15 減 :營業費用 管理費用六26-43,901,564.32-54,496,074.6957,809,953.2054,135,597.46 財務費用六2719,392,263.4619,707,467.8919,303,079.8313,272,201.04三營業利潤23,028,183.1434,829,301.66-74,938,327.32-67,050,757.35 加投資收益六28-6,941,475.39-6,839,203.44-65,619,417.29-60,708,018.09 補貼收入 營業外

205、收入49,801.411,497.12 減營業外支出六2917,702,919.5917,419,430.2163,764,040.9546,243,098.22四利潤總額-1,566,410.4310,570,668.01-204,320,288.44-174,001,873.66 減所得稅288.00288.00 少數股東本期損益-247,838.67-226,294.85 加未確認的投資損失11,889,239.7730,252,119.93五凈利潤10,570,380.0110,570,380.01-173,841,873.66-174,001,873.66 加年初未分配利潤-996,

206、515,167.45-996,515,167.45-822,673,293.79-822,513,293.79 其他轉入六可供分配的利潤-985,944,787.44-985,944,787.44-996,515,167.45-996,515,167.45 減提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資七可供投資者分配的利潤-985,944,787.44-985,944,787.44-996,515,167.45-996,515,167.45 減 應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作資本或股本的普通股股利八未分配利潤-

207、985,944,787.44-985,944,787.44-996,515,167.45-996,515,167.45 1現金流量表2006 年度 編制單位福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元 項 目附注合并數 母公司數一經營活動產生的現金流量 銷售商品提供勞務收到的現金10,076,123.81 400,000.00 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金六307,991,145.75 2,481,497.50 現金流入小計18,067,269.56 2,881,497.50 購買商品接受勞務支付的現金345,199.91 支付給職工以及為職工支付的現金2,623,716.15

208、1,269,333.98 支付的各項稅費428,514.98 11,319.89 支付的其他與經營活動有關的現金 六319,854,714.43 1,579,605.57 現金流出小計13,252,145.47 2,860,259.44經營活動產生的現金流量凈額4,815,124.09 21,238.06二投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額50,000.00 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計50,000.00 購建固定資產無形資產和其他長期資產所支付的現金 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動

209、有關的現金 現金流出小計投資活動產生的現金流量凈額50,000.00三籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 償還債務所支付的現金6,307,998.99 分配股利利潤或償付利息所支付的現金795,582.19 35,000.00 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計7,103,581.18 35,000.002籌資活動產生的現金流量凈額-7,103,581.18-35,000.00四匯率變動對現金的影響-206.05五現金及現金等價物凈增加額-2,238,663.14-13,761.94單位負責人 劉健 財務負責人

210、 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家現金流量表補充資料2006 年度 編制單位福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元補充資料附注合并數 母公司數1將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤10,570,380.0110,570,380.01 加少數股東損益-247,838.67 本期未確認的投資損失-11,889,239.77 計提的資產減值準備-51,387,854.82-59,681,945.38 固定資產折舊135,013.81 4,268.54 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷39,200.00 39,200.00 待攤費用減少減增加 預提費用增加減減少600,000.00 600,000.

211、00 預計負債增加減減少 10,499,430.21 10,499,430.21 處置固定資產無形資產和其他長期資產的損失減收益54,344.80 固定資產報廢損失 財務費用19,402,081.49 19,707,564.25 投資損失減收益6,941,475.39 6,839,203.44 遞延稅款貸項減借項 存貨的減少減增加15,370,068.22 3,800,000.00 經營性應收項目的減少減增加5,840,117.25 4,970,966.02 經營性應付項目的增加減減少-1,112,053.83 2,672,170.97 經營活動產生的現金流量凈額 4,815,124.09 2

212、1,238.062不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產3現金及現金等價物凈增加情況 現金的期末余額80,549.21 49,335.293 減現金的期初余額2,319,212.35 63,097.23 加現金等價物的期末余額 減現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額-2,238,663.14-13,761.94單位負責人 劉健 財務負責人 鐘春秀 會計機構負責人 陳建家4十三新舊會計準則股東權益差異調節關于福建省昌源投資股份有限公司新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告利安達審閱字2007第 1104號福建省昌源投資股份有限公司全

213、體股東我們審閱了后附的福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱“昌源股份”新舊會計準則股東權益差異調節表以下簡稱“差異調節表” 按照企業會計準則第 38 號 首次執行企業會計準則和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”證監發2006136 號以下簡稱“通知”的有關規定編制差異調節表是昌源股份管理層的責任我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告根據“通知”的有關規定我們參照中國注冊會計師審閱準則第 2101 號財務報表審閱的規定執行審閱業務該準則要求我們計劃和實施審閱工作以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所

214、有重要的認定了解差異調節表中調節金額的計算過程閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序審閱工作提供的保證程度低于審計我們沒有實施審計因而不發表審計意見根據我們的審閱我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有按照企業會計準則第 38 號 首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定編制此外我們提醒差異調節表的使用者關注如后附差異調節表中重要提示所述差異調節表中所列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益新會計準則與 2007 年度財務報告中所列報的相應數據可能存在差異利安達信隆會計師事務所 中國注冊會計師: 楚三平有限責任公司 中國注冊會計師凌運良中國北京 二 00

215、七年四月二十九日5福建省昌源投資股份有限公司新舊會計準則股東權益差異調節表金額單位人民幣元項目注釋項目名稱金額2006年12月31日股東權益現行會計準則-520,217,598.331長期股權投資差額 其中同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額2擬以公允價值模式計量的投資性房地產3因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等4符合預計負債確認條件的辭退補償5股份支付6符合預計負債確認條件的重組義務7企業合并其中同一控制下企業合并商譽的賬面價值根據新準則計提的商譽減值準備8以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產9以公允價值計量且其

216、變動計入當期損益的金融負債10金融工具分拆增加的權益11衍生金融工具12三2所得稅13三3少數股東權益-1,553,956.592007年1月1日股東權益新會計準則-521,771,554.92后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分 6新舊會計準則股東權益差異調節表附注(除特別注明外金額單位為人民幣元)一編制目的公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響中國證券監督管理委員會于 2006 年 11 月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”證監發2006136 號以下簡稱“通知”要求公司按照企業會計準則第

217、38 號 首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定在 2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程二編制基礎差異調節表系公司根據企業會計準則第 38 號 首次執行企業會計準則第五條至第十九條和“通知”的有關規定結合公司的自身特點和具體情況以 2006 年度合并財務報表為基礎并依據重要性原則編制對于企業會計準則第 38 號 首次執行企業會計準則第五條至第十九條中沒有明確的情況本差異調節表依據如下原則進行編制1子公司合營企業和聯營企業按照企業會計準則第 38 號 首次執行企業會計準則第五條至第十九條的規定進行追溯調整對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例

218、享有的凈資產份額的事項公司應根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積2編制合并財務報表時公司按照新會計準則調整少數股東權益并在差異調節表中單列項目反映三主要項目附注12006 年 12 月 31 日股東權益現行會計準則的金額取自公司按照現行企業會計準則和企業會計制度 (以下簡稱“現行會計準則”)編制的 2006 年 12 月 31 日合并資產負債表該報表業經利安達信隆會計師事務所有限責任公司審計并于 2007 年 4 月 29日出具了利安達審字2007第 1103 號強調事項無保留意見的審計報告該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司 2006 年度財務報告72所得稅公司在可預見的未來

219、很可能無足夠的應納稅所得額轉回可抵扣暫時性差異所以未確認相關的遞延所得稅資產3少數股東權益公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東享有的權益為 -1,553,956.59 元新會計準則下計入股東權益由此減少 2007 年 1 月 1 日股東權益-1,553,956.59元四提示公司已于 2007 年 1 月 1 日起開始執行財政部于 2006 年頒布的企業會計準則目前公司正在評價執行新會計準則對公司財務狀況經營成果和現金流量所產生的影響在對其進行慎重考慮并參照財政部對新會計準則的進一步講解后公司在編制 2007 年度財務報告時可能對編制“股東權益差異調節表”時所采用相關會計政策或重要認定進行調整從而可能導致股東權益差異調節表中所列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益與 2007 年度財務報告中所列報的相應數據之間存在差異