福建省昌源投資股份有限公司2005年年度報告（73頁）.PDF

《福建省昌源投資股份有限公司2005年年度報告（73頁）.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《福建省昌源投資股份有限公司2005年年度報告（73頁）.PDF（73頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、0 福建省昌源投資股份有限公司2 0 0 5年年度報告1 重要提示本公司董事會監 事 會高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載誤導性陳述或者重大遺漏并對其內容的真實性準確性和完整性承擔個別及連帶責任史榮貴董事無法保證本報告內容的真實性準確性和完整性理由是因時間匆促情況不明無法作出正確判斷故投了棄權票廈門天健華天會計師事務所為公司出具了無法表示意見的審計報告本公司董事會監事會對相關事項亦有詳細說明請投資者注意閱讀公司董事長何爾濤總裁王小寧財務總監宋克均財務部經理陳建家聲明保證年度報告中財務報告的真實完整2 目 錄一 公司簡介 3二 會計數據和業務數據摘要 4三 股本變動及股東情況 5四

2、 董事監事高級管理人員和員工情況 7五 公司治理結構 8六 股東大會簡介 10七 董事會報告 10八 監事會報告 17九 重要事項 18十 財務會計報告 20十一 2005 年讀會計報表附注 21十二 資產負債表 63十三 利潤及利潤分配表 66十四 現金流量表 67十五 資產減值準備明細表 69十六 股東權益增減變動表 70十七 利潤及利潤表附表 71 3 一公司基本情況簡介 ( 一) 法定中文名稱福建省昌源投資股份有限公司法定英文名稱FUJIAN CHANGYUAN INVESTMENT C0.,LTD縮寫英文名稱 CYI ( 二) 公司法定代表人何爾濤 ( 三) 公司董事會秘書鄒薇 聯系

3、地址福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層電話0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 0 傳真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2電子信箱W W W . Z W 3 2 1 L T . S O H U . C O M證券事務代表付晨熙聯系地址福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層電話0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 2 傳真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2電子信箱 m r f u c h e n x i 1 2 6 . C O M ( 四) 公司注冊地址福建省福州市華林路 3 1 2 號 公司辦公地址福建省福州市

4、東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層郵政編碼3 5 0 0 0 1 電子信箱c f c p u b l i c . f z . f j . c n ( 五) 公司選定的信息披露報紙名稱: 證券時報 登載年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址 h t t p / / w w w . c n i n f o . c o m . c n 公司年度報告備置地點: 福建省福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層 ( 六) 公司股票上市交易所深圳證券交易所 股票簡稱* S T 昌源股票代碼0 0 0 5 9 2 ( 七) 其他有關資料公司變更注冊登記日期2 0 0 3 年 1 1 月 1 4 日

5、注冊登記地點福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號3 5 0 0 0 0 1 0 0 1 6 0 5 稅務登記號碼3 5 0 1 1 1 1 5 8 1 5 6 4 1 9 公司聘請的會計師事務所名稱廈門天健華天會計師事務所 辦公地址 廈門市湖濱南路 5 7 號金源大廈 1 7 層 4二會計數據和業務數據摘要一本年度會計數據 單位人民幣元 利潤總額 - 1 8 6 , 9 0 0 , 8 5 8 . 2 3 凈利潤 - 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5扣除非經常性損益后的凈利潤 - 1 1 0 , 1 7 9 , 3 4 5 . 2 3主營業務利潤 1 , 8 1

6、7 , 6 6 4 . 5 6其他業務利潤 3 5 7 , 0 4 1 . 1 5營業利潤 - 7 4 , 9 3 8 , 3 2 7 . 3 2投資收益 - 6 5 , 6 1 9 , 4 1 7 . 2 9補貼收入 營業外收支凈額 - 4 6 , 3 4 3 , 1 1 3 . 6 2經營活動產生的現金流量凈額 2 3 , 5 5 7 , 8 6 4 . 7 1現金及現金等價物凈增加額 1 , 7 8 5 , 5 2 7 . 1 7注: 扣除的非經常性損益項目和涉及金額 項目 本年數 處置長期股權投資固定資產在建工程無形資產其他長期資產產生的損益- 各種形式的政府補貼- 計入當年度損益的對

7、非金融企業收取的資金占用費- 短期投資收益- 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入支出- 46,243,098.22 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回- 減所得稅影響數- 合計- 46,243,098.22二主要會計數據和財務指標 單位人民幣元2 0 0 4年2 0 0 3年指標項目2 0 0 5年調整后調整前調整后調整前主營業務收入5 6 , 7 6 3 , 7 2 2 . 1 08 , 8 4 4 , 5 0 0 . 1 79 , 4 4 4 , 8 1 9 . 1 76 3 , 8 4 6 , 0 2 9 . 6 77 0 , 4 8 0 , 3

8、0 4 . 3 1凈利潤- 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5 - 1 1 7 , 9 9 3 , 7 7 6 . 7 7- 1 4 2 , 9 1 6 , 3 4 6 . 6 9 - 1 6 9 , 4 5 9 , 5 3 9 . 5 3 - 2 2 0 , 0 7 6 , 4 8 0 . 7 4總資產2 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 9 4 2 4 , 1 4 2 , 9 5 9 . 0 65 0 8 , 9 4 0 , 9 5 3 . 3 36 0 4 , 7 2 4 , 0 7 7 . 7 26 9 2 , 6 2 4 , 2 2 1 . 4 3股

9、東權益- 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4- 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0- 1 3 0 , 8 1 7 , 7 4 9 . 9 3- 8 7 , 0 2 2 , 2 5 0 . 6 61 5 , 3 9 8 , 4 2 3 . 7 8每股收益- 0 . 5 3 1 3- 0 . 4 0 0 8- 0 . 4 8 5 4- 0 . 5 7 5 6- 0 . 7 4 7 5每股凈資產- 1 . 4 7 6 8- 0 . 8 4 1 9- 0 . 4 4 4 3- 0 . 2 9 5 60 . 0 5 2 3調整后每股凈資產- 1 . 9 9 0 3

10、- 1 . 0 4 3 9- 0 . 7 5 0 1- 0 . 5 3 5 8- 0 . 3 1 7 1每股經營活動產生的現金流量凈額0 . 0 8- 0 . 0 1 3 0- 0 . 0 0 3 8- 0 . 0 3 5 6- 0 . 0 4 3 0凈 資 產 收 益 率%不適用不適用不適用不適用- 1 4 2 9 . 2 15按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第 9號通知要求計算 2 0 0 5年度凈資產收益率數據如下2005年凈資產收益率%每股收益元報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均主營業務利潤不適用不適用0.00620.0062營業利潤不適用不適用- 0.2545-

11、 0.2545凈利潤不適用不適用- 0.5313- 0.5313扣除非正常性損益后的凈利潤不適用不適用- 0.3742- 0.3742三報告期內股東權益變動情況項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 變動原因股本 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0資本公積 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0 7 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0 7盈余公積 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4法定公益金 1 2 , 4 2 1 , 5

12、 7 9 . 3 0 1 2 , 4 2 1 , 5 7 9 . 3 0未確定的投資損失 - 7 7 , 1 4 8 , 1 9 5 . 0 53 0 , 2 5 2 , 1 1 3 . 9 3- 1 0 7 , 4 0 0 , 3 1 4 . 9 8未分配利潤 - 7 5 5 , 7 6 9 , 3 5 8 . 6 4 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5 - 9 1 2 , 1 9 1 , 8 0 2 . 0 9 報告期內虧損外幣報表折算差額 3 , 3 3 7 , 2 2 5 . 9 8 2 6 4 , 6 2 0 . 6 6 3 , 0 7 2 , 6 0 5 . 3

13、 2股東權益合計 - 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0 1 8 6 , 9 3 9 , 1 8 4 . 0 4 - 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4 報告期內虧損三股本變動及股東情況 一股份變動情況 1 股份變動情況表 數量單位股本次變動前本次變動增減+ -本次變動后配股送股公積金轉股增發其他一未上市流通股份1 發起人股份130873600130873600其中國家持有股份1542360015423600境內法人持有股份1154500001154500002 募集法人股份76222900762229003 內部職工股4 優先股或其他未上市流通股份合計

14、207096500207096500二已上市流通股份1 人民幣普通股87308155873081552 其他已上市流通股份合計8730815587308155三股份總數294404655294404655 2 股票發行與上市情況1到報告期末為止的前三年公司沒有發行股票2報告期內公司股份總數及結構沒有發生變動3公司目前不存在內部職工股6二股東情況介紹 1 報告期末股東總數2 7 0 1 0 戶 2 公司前十名股東持股情況截止 2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日名序 股東名稱 持股數量股 持股比例 類別 質押或凍結情況1 上海福建神龍企業集團有限公司 5 8 , 8 9 0 , 0 0 0

15、 2 0 % 境內法人股 質押凍結 5 1 8 9萬股司法凍結 7 0 0 萬股2 神龍國際投資有限公司 3 4 , 0 6 0 , 0 0 0 1 1 . 5 7 % 境內法人股 質押凍結3 象山黃金海岸大酒店有限公司 1 2 , 5 0 0 , 0 0 0 4 . 2 5 % 境內法人股4 象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 3 . 4 0 % 國家股5 上海源長禮品包裝有限公司 9 , 8 5 0 , 0 0 0 3 . 3 5 % 境內法人股6 福建省華僑信托投資公司 5 , 4 2 3 , 6 0 0 1 . 8 4 % 國家股7 福建省三星建材聯

16、合貿易公司 1 , 8 7 2 , 0 1 3 0 . 6 4 % 境內法人股8 中國人民建設銀行福建省分行 1 , 8 5 9 , 0 0 0 0 . 6 3 % 境內法人股9 福建華興信托投資公司 1 , 5 1 5 , 0 8 5 0 . 5 1 % 境內法人股1 0 福建省九盛經濟開發公司 1 , 3 4 7 , 7 7 5 0 . 4 6 % 境內法人股注上海福建神龍企業集團有限公司和神龍國際投資有限公司存在關聯關系法定代表人為關聯關系人象山黃金海岸大酒店有限公司和象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司存在關聯關系受同一家公司控制其他股東未知是否存在關聯關系 3 控股股東情況上海福建神龍企業

17、集團有限公司前身系福建省神龍企業集團有限公司為公司第一大股東成立日期1 9 9 5 年 6 月 2 3 日住所上海市天鑰橋路 9 3 號 1 1 層法定代表人陳克根注冊資本6 4 0 0 萬元人民幣經營范圍實業投資該公司實際控制人為陳克恩出資 5 5 8 5萬元持股 8 7 . 2 7 % 國籍中國是上海福建神龍企業集團有限公司董事局主席陳克恩 8 7 . 2 7 % 2 0 %4 其他持股 1 0 % 以上股東情況神龍國際投資有限公司前身系福州中威實業有限公司為公司第二大股東成立日期1 9 9 7 年 4 月 2 9 日住所福州市東街 1 2 3 號航空大廈法定代表人陳克根注冊資本7 0 0

18、 0 萬元經營范圍對房地產業教育產業旅游業酒店業生物制藥業商業貿易的投資對五金紡織品罐頭建材電子行業的投資和貿易5 公司前 1 0 名流通股股東情況上海福建神龍企業集團有限公司福建省昌源投資股份有限公司7名序股東名稱年末持股數量持股種類1顏迪明1 0 9 1 8 0 0A 股2王淳5 0 3 8 0 0A 股3朱昌全4 1 1 9 0 0A 股4黃路玉3 8 9 4 0 0A 股5李慶海3 7 8 5 2 0A 股6江曉紅3 2 9 6 0 0A 股7連健英3 0 0 5 0 0A 股8謝耀好2 8 0 7 0 0A 股9詹妙君2 7 8 5 0 0A 股1 0劉擁軍2 7 8 0 0 0A

19、股四董事監事高級管理人員和員工情況一董事監事高級管理人員的情況1 基本情況姓名 職務 性別 年齡 任期 持股數量 年度報酬總額( 萬元)何爾濤 董事長 男 6 3 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 5 . 7 7王小寧 董事兼總裁 男 5 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 1 . 8 3史榮貴 董事 男 4 8 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0陳恭健 獨立董事 男 4 0 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7

20、 0 3丁金標 獨立董事 男 4 3 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 3葉能湘 監事會召集人 男 5 9 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 . 5陳峰 監事 男 3 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 . 5許東佐 監事 男 4 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 6 . 3 5鄒薇 副總裁 女 5 1 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 5 . 4宋克均

21、 財務總監 男 4 0 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 8 . 9 3魯飛 董事會秘書 男 2 7 2 0 0 4 . 7 . 1 - 2 0 0 5 . 1 0 . 3 0 0 4 . 3董事監事在股東單位任職情況姓名職務在股東單位任職情況任職時間浙江省象山縣煙草專賣局公司黨組成員自 1 9 9 8 年 7 月起浙江省象山縣煙草專賣局公司行業工作委員會主任自 2 0 0 3 年 1 0 月起史榮貴董事浙江省象山縣煙草專賣局公司副經理自 2 0 0 5 年 4 月起葉能湘監事神龍國際投資有限公司董事自 2 0 0 3 年 6 月起陳峰監事神龍國際

22、投資有限公司財務總監自 2 0 0 3 年 7 月起2 現任董事監事高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況何爾濤歷任福建省鄉鎮企業局外經處副處長處長福建省鄉鎮企業聯合總公司黨組成員副總經理兼福建省鄉鎮企業進出口公司總支書記總經理福建省地方經貿有限公司副董事長現兼任福建省鄉鎮企業總商會副會長王小寧歷任部隊電臺臺長副指導員指導員副教導員教導員政治處主任福建省鄉鎮企業進出口公司貿易部經理副總經理總經理福建綠得生物股份有限公司董事長兼總經理福建省神龍發展股份有限公司總裁史榮貴歷任浙江省象山縣糖煙酒菜公司批發部副主任經營部主任辦公室主任象山縣煙草專賣局專賣科科長辦公室主任現

23、任象山縣煙草專賣局公司黨組成員行業工作委員會主8任公司副經理陳恭健現為福建省政法管理干部學院民商法系系主任福建省政法管理干部學院學術委員會委員教學委員會委員青年教師導師福建政法管理干部學院學報編委中國法學會會員中國勞動法研究會會員福建省法學會會員福建信得律師事務所兼職律師福建省電信網間互聯爭議專家論證會專家成員福建省律師協會省直分會民商法律專業委員會委員丁金標: 歷任福建省順昌縣財政局科員福建省順昌縣審計局股長福建閩才有限責任會計師事務所主任會計師現任福建閩才有限責任會計師事務所所長葉能湘歷任深圳安達塑膠工業有限公司總經理福清市益樂乳制品有限公司福建龍安塑膠工業有限公司任職福建省神龍企業集團有

24、限公司副總裁福建綠得生物股份有限公司計財部副經理上海福建神龍企業集團有限公司法定代表人, 現任神龍國際投資有限公司董事陳峰歷任福州市物資貿易中心財務主管福建省綠得罐頭飲料廠財務經理福建省依神實業有限公司財務總監福建省神龍企業集團有限公司財務總監現任神龍國際投資有限公司財務總監許東佐 歷任解放軍 32160 部隊指導員中國福建國際經濟技術合作公司團委書記澳力福建房地產有限公司總經理僑益福建房地產有限公司總經理福建省中福置業發展有限公司總經理現任福建省昌源投資股份有限公司總裁助理兼總裁辦主任和投資部經理鄒薇歷任福建省中福工程承包公司中福技術服務澳門有限公司工程師福建省中福物業管理有限公司經營部經理

25、福建省中福實業股份有限公司法務部經理投資管理部經理董事會秘書宋克均歷任福建省順昌縣審計局審計員福建省順昌縣審計師事務所所長福建省順昌縣審計局股長魯飛歷任福建省中福實業股份有限公司秘書科副科長證券事務代表福建省昌源投資股份有限公司辦公室副主任3 年度報酬情況董事監事和高級管理人員報酬是根據當地上市公司高管人員的報酬及本公司的實際情況由有關部門提出方案經營班子討論確定后報董事會研究確定每位獨立董事的報酬為每年 3萬元人民幣的津貼含稅監事的報酬為每年 1 . 5萬元人民幣的津貼含稅, 以現金形式支付 董事史榮貴不在公司而在股東單位領取報酬津貼4 在報告期內離任的董事監事高級管理人員姓名及離任原因姓名

26、原職務離任原因 魯飛董事會秘書工作調動 周科俊監事工作調動5聘任高級管理人員的情況公司于 2 0 0 5年 6月 2 8 日召開二 0 0五年第三次董事會選舉何爾濤擔任公司第五屆董事會董事長續聘王小寧擔任公司總裁續聘鄒薇擔任公司副總裁續聘魯飛擔任董事會秘書聘宋克均擔任財務總監 公司于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日召開二 0 0 五年第一次監事會選舉許東佐為公司第五屆監事會職工代表監事二公司員工情況截止 2 0 0 5年 1 2 月 3 1 日本公司職工人數 9 7 人其中財務人員 1 0 人行政人員 1 0 人技術人員 1 7 人大專以上學歷的職工人數 2 9 人公司無需承擔離退休職

27、工費用 五公司治理結構一公司治理情況公司按照公司法證券法中國證監會有關規定和深圳證券交易所股票上市規則的9要求不斷完善公司法人治理結構努力建立現代企業制度根據中國證監會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知規范公司運作1關于股東與股東大會公司能夠確保所有股東特別是中小股東享有平等地位并按其所持股份在承擔相應責任的同時充分行使自己的權利 公司按照 上市公司股東大會規范意見公司章程的要求召集召開股東大會盡量保證更多的股東參加股東大會并在股東大會合法有效的程序中行使表決權股東大會召開有律師見證由律師出具法律意見書公司尚未建立投資者關系管理制度將盡快學習和借鑒其他優秀上市公司

28、的經驗制定適合公司自身的公司投資者關系管理工作制度2關于控股股東與上市公司的關系控股股東通過股東大會依法行使出資人的權利公司與控股股東在人員資產財務上分開在機構和業務上獨立各自獨立核算獨立承擔責任和風險3關于董事與董事會公司嚴格按照公司章程的規定選聘董事董事會人數和人員符合有關法律法規的要求董事能夠遵守有關法律法規和公司章程的規定履行相應的權利義務承擔相應的責任公司有二名獨立董事公司尚未建立董事會專門委員會將根據有關要求在健全公司法人治理結構完善獨立董事制度的基礎上建立董事會專門委員會4關于監事和監事會公司嚴格按照公司章程的規定選聘監事監事會的人數和人員構成符合法律法規的要求公司監事能夠認真履

29、行自己的職責對公司財務以及公司董事高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督公司監事會按照公司章程的規定召開會議并行使監督權和檢查權5關于相關利益者公司能夠充分尊重銀行供應商及其他債權人等利益相關者的合法權益共同推動公司持續健康地發展6關于績效評價與激勵約束機制公司一直積極探索建立公正透明的董事監事高級管理人員和員工的績效評價標準與激勵約束機制高級管理人員的聘任公開透明符合法律法規和/公司章程的規定7關于信息披露與透明度公司按照證券法深圳證券交易所股票上市規則和公司章程的要求真實準確完整及時地披露有關信息并確保所有股東有平等的機會獲得信息公司董事會秘書處負責信息披露工作接待股東來訪和咨詢向投資者

30、提供公司公開披露的資料二獨立董事履行職責情況報告期內公司按照關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見的規定要求聘任二名獨立董事獨立董事受聘后能按規定履行職責維護公司整體利益保障中小股東利益獨立董事姓名本年應參加董事會次數親自出席(次)委托出席(次)缺席(次)備注陳恭健6600丁金標6600獨立董事姓名提出異議的事項提出異議的具體內容備注陳恭健無無丁金標無無三公司與控股股東在人員資產財務機構業務等方面的分開情況 公司與控股股東在人員資產財務機構業務等方面完全分開各自獨立核算獨立承擔責任和風險 四高級管理人員的考評及激勵機制 公司與高級管理人員簽訂了聘任合同明確權利義務責任及獎懲措施董事會根據下達

31、的公司年度經營考核指標對高級管理人員的業績和績效進行考評獎勵今后公司將尋求引進合理的多樣化的激勵方式進一步完善高級管理人員的考評與激勵機制10六股東大會情況簡介 公司董事會于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日在 證券時報 上刊登 召開 2 0 0 4 年度股東大會的通知2 0 0 5年 6月 2 8 日上午 9 3 0 年度股東大會在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 4層會議室召開會議決議刊登在 2 0 0 5 年 6 月 2 9 日證券時報七董事會報告一2 0 0 5 年公司經營情況的回顧1 總體經營情況1公司財務狀況項目2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日2 0 0 4

32、年 1 2 月 3 1 日變動比例原因總資產2 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 94 2 4 , 1 4 2 , 9 5 9 . 0 6- 4 0 . 3 3 %報告期內虧損股東權益- 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4- 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0- 7 5 . 4 3 %報告期內虧損主營業務利潤1 , 8 1 7 , 6 6 4 . 5 67 1 9 , 6 0 0 . 7 21 5 2 . 5 9 %處理積壓房產凈利潤- 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5- 1 1 7 , 9 9 3 , 7 7 6 .

33、 7 7- 3 2 . 5 7 %計提四項準備及預計負債現金及現金等價物凈增加額1 , 7 8 5 , 5 2 7 . 1 7- 4 , 1 2 6 , 3 1 4 . 2 31 4 3 . 2 7 %報告期內銷售收入增加減少2報告期內公司的主營業務收入及主營業務利潤主要來自于福州的房地產銷售和物業管理收入3公司主營業務情況公司 2 0 0 5年度主營業務收入 5 6 7 6 萬元主要為房地產業務銷售收入和物業管理收入主營業務成本 5 1 6 8萬元主營業務毛利為 5 0 8萬元主營業務收入較去年同期增加的原因主要是公司報告期內處置剩余商品房及拍賣抵押房產地區分布情況如下項目 主營業務收入萬元

34、 主營業務成本萬元 主營業務毛利萬元福州 5 6 7 6 5 1 6 8 5 0 82 公司主營業務情況及經營狀況公司全資子公司福建省中福置業發展有限公司該公司以房地產開發為主業注冊資本 2 0 0 0萬元總資產 5 4 9 1萬元報告期內實現銷售收入 5 5 0 7萬元主營業務利潤 1 4 5萬凈利潤- 1 0 4 4萬元主要銷售處置樂福苑中福西湖花園的抵押房產福建省中福物業管理發展有限公司注冊資本 200 萬元總資產 550 萬元報告期內實現主營業務收入 169 萬元主營業務利潤 37 萬元凈利潤-18 萬元該公司主要管理中福廣場等四個項目面積約 10 萬平方米本公司為房地產開發經營企業主

35、要承建商為福建省二建建設集團公司和福建省第六建設公司公司是提供個人商品房的公司主要客戶為購買商品房的個人前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的 46.37%3公司資產構成同比無發生重大變動營業費用管理費用財務費用所得稅等財務數據無發生重大變動4經營活動產生的現金流量凈額同比發生重大變化主要是處置樂福苑中福西湖花園的抵押房產公司經營活動產生的現金流量與凈利潤存在重大差異主要是因為處置的房產大部分用于還貸處置價偏低以及計提四項準備5公司控股參股子公司的業務公司主營業務萎縮房地產項目基本完工缺乏后續儲備項目財務上資金緊缺銀行債務沉重涉及訴訟案件比較多面臨巨大的還款壓力資產上股權和應收帳款在資產總量里占

36、有較大比例不良資產較多資產變現能力低公司資金緊張持續經營乏力二對未來發展的展望為了解決公司經營困難公司經營班子在 2 0 0 6年將采取以下措施11根據國家加強宏觀調控和調整房貸利率政策適時調整公司經營策略鞏固主營業務做好配套服務提高盈利水平繼續做好現有房地產項目盤活中福西湖花園項目抵押房產回籠資金 解決遺留問題加強與債權銀行及各有關部門的溝通協調爭取各方面理解和支持做好債務重組工作資產重組工作力爭盡快完成股權分置改革 加大資產清理及應收債權催討的力度成立專門的資產清欠小組催討應收帳款一方面變現不良資產回籠資金部分解決公司資金短缺問題另一方面改善資產質量優化資產結構為公司資產重組創造條件三公司

37、投資情況 1 募股資金情況本年度公司無募集資金使用問題2 報告期內無非募集資金投資的重大項目四對會計師事務所出具無法表示意見審計報告所涉及事項的專項說明一關于應收帳款的說明截至 2005 年 12 月 31 日止我公司應收款項賬面余額合計為 51,416.79 萬元其中應收已確定的關聯方款項為 29,307.78 萬元應收前股東及附屬企業款項 9,046.01 萬元應收疑似關聯資金占用余額為 10,948.30 萬元三項合計 49,302.09 萬元占應收款項賬面余額 95.89%此外賬齡已逾 3 年的應收款項為 49,489.40 萬元占應收款項賬面余額 96.25%會計師事務所認為上述應收

38、款項期后基本無收款故此對我公司應收款項的真實性及可回收性無法作出專業判斷 我公司董事會意見已確認的關聯方款項 29,307.78 萬元其中包括香港中發 14,034.88 萬元該公司早已進入破產程序基本無法收回控股股東占用資金 1.31 億元控股股東承諾以資抵債其余部分我們將加大催討力度前股東中福集團早已資不抵債瀕臨破產另一前股東九州股份已退市至三板市場所以前股東及附屬企業款項 9046.01 萬元基本無法收回應收疑似關聯方的資金占用 10948.30 萬元由于債務公司大部分已經被吊銷營業執照或無年審或不知去向該款項回收的可能性不確定應收帳款額數額大無疑是公司的沉重包袱我們將盡一切可能督促現控

39、股股東按承諾于年底前以資抵債努力查詢疑似關聯方的下落采取必要的措施催討欠款另外本公司 2003 年以前應收款項的壞帳準備基本采用余額百分法計提只是對部分確已無法回收的按 100%全額計提到了 2003 年考慮到部分應收款的帳齡已較長 不能回收的風險變大繼續按余額百分比法計提已不適應公司的具體情況根據會計謹慎性原則對部分應收款按 15%計提壞帳準備2004 年2005 年延續這一政策但由于債務公司的財務資料很難取得計提比例很難做到合理只能和帳齡分析法比較以適當比例提取二關于持續經營假設的合理性根據 2005 年度會計報表我公司 2005 年 12 月 31 日的總資產 2.53 億元 股東權益為

40、-43,478.62萬元已嚴重資不抵債其主要經營性資產處于被抵押凍結和查封狀態并存在大量逾期未償還債務和已經法院判決須承擔連帶償債責任的對外擔保財務狀況已明顯惡化此外公司的主營業務已嚴重萎縮可供經營活動支出的貨幣資金嚴重短缺會計師事務所的基本意見是昌源投資公司的持續經營能力存在重大不確定性截止本報告日止昌源投資公司未能提出切實可行的重組方案或其他相關措施因此我們無法對昌源投資公司12編制 2005 年度會計報表所依據的持續經營假設的合理性作出專業判斷公司董事會監事會和管理層對公司持續經營的必要性有充分的認識2006 年 5 月公司已被暫停上市除非進行大規模的資產重組引進可持續發展的項目才能使公

41、司走向新生否則公司前途堪慮目前公司已經組織人員分別與收購方債權人政府有關部門監管部門洽談剝離債務問題如果債務談判與債權人達成統一認識前提下注入優質資產將使公司情況發生重大改變有關重組情況的進展,公司將予及時公告公司聘請的 2005 年度審計機構廈門天健華天有限責任會計師事務所在審計公司 2005 年度的會計報表時發現存在 8 個重大的會計差錯事項經與公司董事會和管理層溝通取得了一致意見對這些會計差錯進行了更正并在 2005 年度報告中作出了披露對此公司董事會和管理層特將有關情況說明如下 1公司于 2002 年 12 月 23 日與亞洲信托有限公司簽訂資產委托管理契據契據中約定將公司已全額計提壞

42、賬的應收中福集團款項 3,838 萬元及應收福建九州集團股份有限公司款項 1,500 萬元作為資產包委托給亞洲信托有限公司管理投資或出售亞洲信托有限公司于 2002 年 12 月 23日承付給昌源投資公司在亞洲信托有限公司開立的賬戶賬號為 163-1202-0266,362,207.00 美元公司于 2002 年對此項業務以出售資產包的方式進行賬務處理本年度公司根據契據約定中止合同由于上述資產包管理契據非買斷式協議公司將該事項作為會計差錯更正進行了追溯調整會計處理為借: 年初未分配利潤 52,647,442.46 元借: 管理費用 10,000.00 元 貸: 壞賬準備-其他應收款九州 15,

43、000,000.00 元 貸: 壞賬準備-其他應收款中福集團 37,657,442.46 元因 2002 年出售資產包時未增加 2002年利潤2002 年的會計分錄為借其他貨幣獎金 52,657,442.46 元 貸: 其他應收款 九州集團 15,000,000.00 元 貸: 集團往來 中福集團 37,657,442.46 元借: 壞賬準備 52,647,442.46 元 貸: 利潤分配 未分配利潤 52,647,442.46 元為此調整后公司 2002 年度利潤不受影響只調減 2004 年年初未分配利潤 52,646,806.24 元調增 2005 年年初其他應收款 52,657,442.

44、46 元 調增 2005年年初壞賬準備52,647,442.46元 調減 2005年年初其他貨幣資金 52,656,806.24 元調減 2005 年年初未分配利潤 52,646,806.24 元2根據福建省地方稅務局稽查分局 2000 年 12 月 29 日下發的稅務處理決定書公司應補繳 1997 年利潤分配時送紅股所產生的個人所得稅公司尚未繳納該筆個人所得稅2005 年予以追溯調整補提稅金 4,006,700.00 元會計處理為:借年初未分配利潤 4,006,700.00 元13 貸應交稅金 個人所得稅 4,006,700.00 元 調整后 公司 2000 年利潤減少 4,006,700.

45、00 元 實際利潤調整為 10,420,381.27 元 并調減 2004年年初未分配利潤 4,006,700.00 元調增 2005 年年初應交稅金 4,006,700.00 元調減 2005 年初未分配利潤 4,006,700.00 元 3公司全資子公司福愿投資有限公司賬面凈資產為負值公司以前年度均根據其當年損益按權益法全額確認并將因此形成的長期股權投資負數沖減其他應收款沖抵其所欠款項本年度公司根據企業會計準則投資對此差錯予以調整會計處理為:借: 內部往來-福愿投資 24,831,782.31 元 貸: 年初未分配利潤 24,831,782.31 元調整后,公司調增 2004 年年初未分配

46、利潤 7,506,783.71 元 調增 2004年度投資收益 17,324,998.60元調增 2005 年年初其他應收款 24,831,782.31 元調增 2005 年年初未分配利潤 24,831,782.31 元調增 2005 年年初未確認投資損失 24,831,782.31 元對合并報表凈資產的影響數為 0 元4根據 2001 年 9 月 18 日年福州市中級人民法院榕執申字第 343-1 號民事裁定書公司將塔頭新村 5 套房產及 5 間附屬間福建省中福置業發展有限公司以下簡稱中福置業公司公司持有 98%股份賬面中福西湖花園 23 套房產以人民幣 16,952,923.71 元作價抵

47、償中福集團所欠福建省興業銀行借款本金截止 2004 年度末公司尚未就上述事項作出賬務處理本年度公司將該事項作為會計差錯予以更正會計處理為借預計負債-中福集團 16,952,923.71 元 貸: 其他應收款 塔頭新村 1,389,557.09 元 貸: 內部往來 中福置業 15,563,366.62 元借: 壞賬準備 其他應收款 1,389,557.09 元 貸: 年初未分配利潤 1,389,557.09 元調整后公司 2001 年虧損減少 1,389,557.09 元調增 2004 年年初未分配利潤 1,389,557.09 元調減 2005 年年初壞賬準備 1,389,557.09 元調減

48、 2005 年年初預計負債 16,952,923.71 元中福置業公司調減 2005 年年初存貨 10,451,487.75 元調增 2005 年年初應交稅金 832,640.11 元調增 2005年年初其他應交款 31,126.73元調增 2005 年年初資本公積 4,248,112.03 元5公司于 2000 年度協議受讓中福發展香港有限公司所持有寶安興中制衣公司的 100%股權并作了相應的會計處理由于中福發展香港有限公司于 2001 年度進入破產程序股權無法過戶且寶安興中制衣公司 2002 年至今尚未辦理工商年檢本年度公司將上述長期股權投資予以轉回會計處理為借: 其他應收款 中發香港 4

49、,321,957.23 元借: 長期投資減值準備 長期股權投資 5,379,143.61 元 貸: 長期股權投資 寶安興中制衣 9,701,100.84 元借: 年初未分配利潤 4,321,957.23 元14 貸: 壞賬準備 其他應收款 4,321,957.23 元調整后公司 2001 年虧損增加 4,321,957.23 元調減 2004 年年初未分配利潤 4,321,957.23 元調減 2005 年年初長期股權投資 9,701,100.84 元 調減 2005年年初長期股權投資減值準備5,379,143.61元調增 2005 年年初其他應收款 4,321,957.23 元調增 2005

50、 年年初壞賬準備 4,321,957.23 元調減 2005 年年初未分配利潤 4,321,957.23 元6公司于 2001 年將部分難以收回的債權置換上海中豪投資有限公司所持有的福建龍安塑膠工業有限公司 67%的股權并作了相應的會計處理由于至今未辦理上述股權過戶手續且福建龍安塑膠工業有限公司 2004 年已被工商注銷登記本年度公司將股權投資予以轉回會計處理為借: 其他應收款 九州福州分公司 1,580,000.00 元借: 其他應收款 九州得益公司 2,000,000.00 元借: 其他應收款 中福集團 9,202,366.73 元借: 其他應收款 中福技術(澳門)有限公司 798,149

51、.27元 貸: 長期股權投資 龍安塑膠工業有限公司 13,580,516.00 元借: 長期投資減值準備 長期股權投資 13,580,516.00 元 貸: 壞賬準備 其他應收款 13,580,516.00元調整后公司 2001 年虧損增加 13,580,516.00 元調減 2004 年年初未分配利潤 12,222,464.40元調增 2004 年度投資收益 12,222,464.40 元調減 2005 年年初長期股權投資 13,580,515.98 元調減 2005 年年初長期投資減值準備 13,580,515.98 元調增 2005 年年初其他應收款 13,580,515.98元調增 2

52、005 年年初壞賬準備 13,580,515.98 元7公司原按綜合利率計提利息本年度公司根據法院判決書貸款合同及提供貸款金融機構回復的詢證函共計補提貸款利息 7,193,320.86 元除 2005 年度應分攤的 2,067,033.11 元外其余5,126,287.75元調增 2004 年度的貸款利息支出會計處理為借財務費用 2,067,033.11 元借年初未分配利潤 5,126,287.75 元 貸: 預提費用 應付利息 7,193,320.86 元為此 調增 2004 年度虧損 5,126,287.75 元 調增 2005 年年初預提費用 5,126,287.75元 調減 2005年

53、年初未分配利潤 5,126,287.75 元8公司子公司中福置業公司會計差錯累計事項如下1 根據福建省地方稅務局閩地稅案處20043 號 稅務處理決定書中福置業公司應補繳 1995年至 2002 年的稅收滯納金 5,724,057.51 元中福置業公司本年度就該事項調增 2004 年度營業外支出 5,724,057.51 元調增 2005 年年初其他應付款 5,724,057.51 元調減 2005 年年初未分配利潤5,724,057.51元因置業公司 2004 年凈資產已為負值此事項不影響公司利潤2中福置業公司將 1998 年之前支付給公司的資金占用費計入存貨成本且公司在編制合并15會計報表

54、時未予以抵銷本年度中福置業公司將該事項作為會計差錯更正調減 2004 年年初未分配利潤 26,635,222.98 元調減 2004 年度主營業務成本 1,033,845.00 元調減 2005 年年初存貨25,601,377.98元調減 2005 年年初未分配利潤 25,601,377.98 元該事項影響公司 1998 年以前年度利潤3 中福置業公司 2005 年根據確認的存貨開發成本調整以前年度暫估開發成本 相應調減 2004年年初未分配利潤 7,140,856.31 元調增 2004 年度主營業務成本 718,030.59 元調減 2005 年年初存貨 7,858,886.90 元調減

55、2005 年年初未分配利潤 7,858,886.90 元該事項減少 2003 年利潤4,991,353.81元4中福置業公司 2000 年至 2004 年度重復確認收入 22,311,779.56 元并重復結轉成本及計提稅金中福置業公司本年將該事項作為會計差錯更正調增 2004 年年初未分配利潤 447,704.82元調增 2004 年度凈利潤 86,557.39 元調增 2005 年年初存貨 21,607,738.00 元調增 2005 年年初預收賬款 22,311,779.56元調減 2005 年年初應交稅金 1,193,680.21 元調減 2005 年年初其他應交款 44,623.56

56、元調增 2005 年年初未分配利潤 534,262.21 元該事項增加公司 2000 年至 2003 年利潤 447,704.82元5中福置業公司將樂福苑項目 2002 年的銷售退回分別在 2003 至 2005 年期間調減當期銷售收入中福置業公司本年將該事項作為會計差錯更正該事項調減 2004 年年初未分配利潤2,369,749.34元調增 2004 年度凈利潤 409,222.34 元調增 2005 年年初存貨 4,203,157.21 元調減2005 年年初應收賬款 371,055.00 元調增 2005 年年初預收賬款 6,154,815.00 元調減 2005 年年初應交稅金 349

57、,134.05 元調減 2005 年年初其他應交款 13,051.74 元調減 2005 年年初未分配利潤1,960,527.00元該事項減少 2002 年利潤 2,369,749.34 元6根據中福置業公司與福建省六建建工集團公司于 2003 年 12 月 16 日簽訂的補充協議中福置業公司將部分房產以 6,716,774.00 元作價抵償欠福建省六建建工集團公司的工程款昌源投資公司在 2003 年度未確認該事項并在 2004 年度及 2005 年度重新確認部分上述已抵債房產的銷售收入成本及稅金本年度中福置業公司將上述事項作為會計差錯更正調增 2004 年年初未分配利潤 112,614.00

58、 元調減 2004 年度凈利潤 111,031.25 元調減 2005 年年初存貨 5,487,230.28 元調增 2005 年年初應交稅金及其他應交款 340,191.69 元調減 2005 年年初應付賬款 5,930,000.00 元調增 2005 年年初資本公積 100,995.28 元 調增 2005 年年初未分配利潤 1,582.75元 該事項增加 2003年利潤 112,614.00 元為此中福置業公司 2005 年予以追溯調整調減 2004 年年初未分配利潤 35,585,509.81 元調減 2004 年度凈損益 5,023,494.62 元相應調減 2005 年年初未分配利

59、潤 40,609,004.43 元調增 2005年年初資本公積 4,349,107.31 元公司根據中福置業公司更正后的凈資產相應調增公司 2004 年度投資收益 501,394.67元調減公司 2004 年年初未分配利潤 501,394.67 元上述會計差錯更正事項對公司以前年度財務狀況和經營成果的影響列示如下項 目2004年度2003年度2002年度16主營業務收入追溯調整前9,444,819.1770,480,304.31146,942,649.67主營業務收入追溯調整后8,844,500.1763,846,029.67129,451,865.75凈利潤追溯調整前-142,916,346

60、.69-220,076,480.743,437,271.51凈利潤追溯調整后-117,993,776.77-169,459,539.531,669,819.89股東權益追溯調整前-147,599,463.4915,398,423.78249,269,562.06股東權益追溯調整后-247,846,986.00-87,022,250.66119,969,051.09未分配利潤追溯調整前-715,888,317.62-572,971,970.93-339,015,531.37未分配利潤追溯調整后-755,769,358.64-637,775,581.87-468,316,042.34公司根據以上方

61、法更正會計差錯后的 2005 年財務報告已經過具有執行證券相關業務資格的廈門天健華天有限責任會計師事務所的審計并出具了無法表示意見的審計報告更正會計差錯后的 200320042005 年財務指標及相關附注詳見公司在巨潮資訊網 http:/ 和證券時報上披露的公司 2005 年年度報告及報告摘要2006 年 5 月 24 日召開的公司第三次董事會已審議通過同意對以上重大會計差錯進行更正公司的獨立董事也對此事發表獨立意見廈門天健華天有限責任會計師事務所的更正意見是符合有關會計制度的規定的同意公司對上述會計差錯進行更正公司的監事同意獨立董事的意見 廈門天健華天有限責任會計師事務所就上述情況與公司前任

62、審計機構北京中勤萬信會計師事務所的簽字注冊會計師進行了溝通他們對廈門天健華天有限責任會計師事務所的上述追溯調整表示了不同意見主要是對 2002 年資產委托管理的賬務處理和對寶安興中制衣有限公司及龍安塑膠有限公司長期股權投資的賬務處理認為上述業務發生時其賬務處理是符合會計準則及相關規定的只是以后年度情況發生了變化同時認為該等差異是不同的人對企業會計制度有關條款或公司有關管理協議的部分條款有不同的理解所造成的五董事會日常工作情況一報告期內共召開六次董事會議會議情況及決議內容如下1公司于 2005 年 4 月 26 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開二 00 五年第一次董事會應出

63、席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議1審議通過公司 2 0 0 4 年年度報告及摘要2審議通過2 0 0 4 年度總經理業務工作報告3審議通過2 0 0 4 年度董事會報告4審議通過2 0 0 4年度財務決算報告和利潤分配預案2 0 0 4年度不進行利潤分配也不進行公積金轉增股本虧損留待以后年度彌補5審議通過關于修改公司章程部分條款的議案6審議通過關于修改股東大會議事規則部分條款的議案7審議通過獨立董事制度8審議通過累積投票制實施細則9審議通過關于董事會換屆選舉的議案1 0審議通過關于計提四項準備和預計負債的議案1 1審議通過關于申請風險警示特別處理的議案1 2審議通過關于續

64、聘中勤萬信會計事務所的議案1 3審議通過關于免去蔣建正副總裁職務的議案1 4審議通過關于召開 2 0 0 4 年度股東大會的議案1 5審議通過董事會對會計師事務所出具的無法表示意見的審計報告涉及事項的專項說明上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 4 月 2 8 日證券時報172 公司于 2 0 0 5年 4 月 2 8 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開二 0 0五年第二次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過公司 2 0 0 5 年第一季度季度報告上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 4 月 3 0 日證券時報3 公司于 2 0 0 5年 6 月 2

65、 8 日在福州市東街 123 號航空大廈 15 層會議室召開二 0 0五第三次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議選舉何爾濤擔任公司第五屆董事會董事長續聘王小寧任公司總裁續聘鄒薇任公司副總裁續聘宋克均任公司財務總監續聘魯飛任公司董事會秘書上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 6 月 2 9 日證券時報4 公司于 2 0 0 5年 8 月 2 2 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開二 00 五年第四次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過公司 2005 年半年度報告及其摘要上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 8 月 2 4 日

66、證券時報5公司于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 8 日在福州市東街 123號航空大廈 15 層會議室召開二 0 0五年第五次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議1公司 2 0 0 5 年第三季度報告2公司預測 2 0 0 5 年度的累計凈利潤可能為虧損上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 3 1 日證券時報6公司于 2 0 0 5年 1 2 月 2 2 日以通訊方式召開二 0 0 五年第六次董事會應出席董事 5 人實際表決董事 4 人會議審議通過以下決議上述內容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 6 日證券時報1提議于 2006 年 1

67、月 24 日召開臨時股東大會2公司改聘廈門天健華天會計師事務所為公司 2005 年度財務報表審計的議案上述決議內容刊登于 2 0 0 5 年 1 2 月 2 4 日證券時報3 2005 年 10 月 25日公司董事會同意魯飛先生辭去公司董事會秘書職務上述內容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 6 日證券時報六公司本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案本次利潤分配方案不進行利潤分配也不進行公積金轉增股本虧損留待以后年度彌補八監事會報告一會議情況報告期內監事會依法定程序共召開二次會議1 公司于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議

68、室召開第一次監事會,通過以下決議1審議通過公司 2 0 0 4年度報告及摘要會議認為公司 2 0 0 4 年度報告及摘要真實的反映了公司 2 0 0 4 年 1 - 1 2 月的經營成果及財務狀況2 審議通過2 0 0 4 年度監事會工作報告3 審議通過關于監事會換屆選舉的議案同意上海福建神龍企業集團有限公司提名葉能湘神龍國際投資有限公司提名陳峰為公司第五屆監事會候選人并提交公司 2 0 0 4年年度股東大會審議許東佐為公司第五屆監事會候選人提交 2 0 0 5 年公司職工代表大會審議4 審議通過關于計提四項準備和預計負債的議案5 同意董事會對中勤萬信會計師事務所為公司出具無法表示意見的審計報

69、告涉及事項的專項說明6 同意將一至四項議案提交公司 2 0 0 4 年年度股東大會審議2 公司于 2 0 0 5 年 6 月 2 8 日在福州市東街 1 2 3 號航空大廈 1 5 層公司會議室召開第二次監事會,通過以下決議18選舉葉能湘擔任公司第五屆監事會監事召集人二報告期內監事會對有關事項的獨立意見1 公司依法運作情況報告期內公司監事會列席了公司召開的董事會股東大會并根據有關法律法規和規范性文件對董事會股東大會的召開程序決議事項決策程序董事會對股東大會決議的執行情況公司董事經理執行公司職務的情況等進行了監督監事會認為公司能夠按照公司法證券法公司章程及其他有關法律法規規范運作較好地貫徹了中國

70、證監會法制監督自律規范的八字方針真實完整準確及時地披露公司信息董事會認真履行公司法和公司章程所賦予的各項職權嚴格執行股東大會的各項決議和授權決策程序合法公司經營班子認真履行公司章程賦予的各項職權認真貫徹董事會決議為了保障公司發展公司建立了較為完善的內控制度公司董事經理能夠忠于職守認真謹慎廉潔自律勤勉盡責沒有發現公司董事經理在執行公司職務時有違反法律法規公司章程或損害公司利益的行為2 檢查公司財務情況公司監事會認為廈門天健華天會計師事務所出具的無法表示意見的審計報告福建省昌源投資股份有限公司 2 0 0 5 年度財務審計報告能夠真實反映公司 2 0 0 5 年度的財務狀況和經營成果3 公司最近一

71、次募集資金于 1 9 9 7 年 1 1 月配股所得實際投入項目和承諾投入項目一致4 報告期內公司無出售資產交易.5 報告期內公司無關聯交易6 監事會同意董事會對廈門天健華天會計師事務所為公司出具的無法表示意見的審計報告所涉及事項的專項說明認為該專項說明真實客觀地反映了公司的實際情況九重要事項一重大訴訟仲裁事項公司在報告期內發生涉及公司的重大訴訟仲裁事項情況1 2001 年 12 月 19 日中國農業銀行馬尾支行與我司簽訂借款合同借款美元 100 萬元期限一年按 3 個月浮動利率計收利息首期利率為 6.09375%按季結息到期還本福建省中福置業發展有限公司與福建綠得生物股份有限公司為該筆貸款承

72、擔連帶擔保責任2005 年 8 月 18 日我司收到福州市中級人民法院寄來的中國農業銀行馬尾支行民事起訴書由于我司未按時履行債務中國農業銀行馬尾支行于 2005 年 3 月 31 日向福州市中級人民法院訴訟請求判決1判決我司歸還貸款本金 100 萬美元及到期逾期利息 174416.14 美元計算至 2005 年 3 月 21 日及至歸還之日的利息罰息并承擔本案一切訴訟費用2判令福建省中福置業發展有限公司和福建綠得生物股份有限公司對上述債務承擔連帶清償責任2 公司對福建省高院分別于 2005 年 7 月 21 日和 7 月 22 日作出民事判決書不服上述判決于2005 年 8 月 26日向中華人

73、民共和國最高人民法院提起上訴1對第一起訴案的判決結果我司上訴請求撤銷原審判決第二項內容并直接改判判令免除本公司向福建省中行支付利息之義務本案一審二審訴訟費用由福建省中行承擔2對第二起訴案的判決結果我司上訴請求撤銷原審判決第三項內容并直接改判判令福建省中行向本公司返還已付款項人民幣 19633 萬元整并賠償本公司利息損失共計 37,378,351.66元利息暫計至 2002 年 3 月 1 日本案一審二審的全部訴訟費用由福建省中行承擔詳見十財務會計報告之十其他重要事項 二報告期內公司無收購及出售資產吸收合并事項三重大關聯交易事項詳見十財務會計報告之六關聯方關系及其交易四重大合同及履行情況191

74、報告期內無托管承包租賃其他公司資產或其他公司托管承包租賃本公司資產且該事項為本公司帶來的利潤達到本公司報告期內利潤總額 1 0 % 以上的合同2重大擔保詳見十財務報告之七或有事項45公司對外擔保情況報告期內本公司沒有為控股子公司的債務提供擔保根據關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知文件要求本公司違規擔?？傤~為 34132.41萬元3報告期內無委托他人進行現金資產管理事項五公司或持股 5 % 以上股東承諾事項上海福建神龍企業集團有限公司在本公司與關聯方資金往來及對外擔保問題的自查情況與整改方案中承諾將在 2 0 0 6 年底解決關聯方占用本公司資金事宜根據福建證監局關

75、于加快清理大股東及其他關聯方占用資金和違規擔保的通知的文件要求在公司董事會的催促下上海福建神龍企業集團有限公司承諾將于 2006 年 12 月 31 日之前實施一次重大資產重組將較為優良的資產注入公司一方面提高公司凈資產值一方面置換出大股東及關聯方的占用資金目前上海福建神龍企業集團有限公司正在抓緊時進行債務重組及資產重組根據控股股東的承諾將于 2006 年 12 月底之前完成股權分置改革具體時間安排視與各債權銀行的談判進展情況而定六聘任解聘會計師事務所情況2005 年 6 月 28 日公司召開 2004 年度股東大會審議通過續聘中勤萬信會計師事務所的議案續聘中勤萬信會計師事務所為公司 2005

76、 年度財務狀況進行審計 2006 年 1 月 24 日召開第一次臨時股東大會審議通過改聘廈門天健華天會計師事務所為公司 2005 年度財務報表審計的議案七關聯債權債務往來 根據廈門天健華天會計師事務所出具了關于福建省昌源投資股份有限公司大股東及其他關聯方非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的專項說明截至 2005 年 12 月 31 日止昌源投資公司大股東及其附屬企業非經營性資金占用累計余額為 13,114.10 萬元大股東及其附屬企業其他關聯資金往來累計余額為 0.00 萬元昌源投資公司前大股東及其附屬企業非經營性資金占用累計余額為 9,046.01 萬元昌源投資公司的子公司及其附屬企業非

77、經營性資金占用累計余額為26,549.94 萬元其他關聯人及其附屬企業其他關聯資金往來累計余額為 83.85 萬元資金占用的形成原因是借款股權轉讓款代墊資金等大股東已承諾 2006 年底之前以資抵債20十財務會計報告審計報告廈門天健華天所審2006GF 字第 0038 號福建省昌源投資股份有限公司全體股東我們接受委托對后附的福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱昌源投資公司2005 年 12月 31 日的資產負債表和合并資產負債表2005 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及 2005 年度的現金流量表和合并現金流量表進行審計這些會計報表的編制是昌源投資公司管理當局的責任1截至 200

78、5 年 12 月 31 日止昌源投資公司應收款項賬面余額合計為 51,416.79 萬元其中應收已確定的關聯方和前股東單位款項以及賬齡已逾 3 年的應收款項分別為 38,353.79 萬元和49,489.40 萬元昌源投資公司對上述應收款項按個別認定法并結合余額百分比法提取的壞賬準備合計為 34,725.82 萬元但我們無法獲取充分適當的審計證據對昌源投資公司上述應收款項之真實性和可回收性以及已提取壞賬準備之合理性作出專業判斷2根據昌源投資公司編制的 2005 年度會計報表昌源投資公司 2005 年 12 月 31 日的股東權益為-43,478.62 萬元其主要經營性資產處于被抵押凍結和查封狀

79、態并存在大量逾期未償還債務及已經法院判決須承擔連帶償債責任的對外擔保財務狀況已明顯惡化此外昌源投資公司的主營業務已嚴重萎縮可供經營活動支出的貨幣資金嚴重短缺且可能無法償還債務昌源投資公司的持續經營能力存在重大不確定性截至本報告日止昌源投資公司亦未能就改善財務狀況和增強持續經營能力的相關措施提供充分適當的證據因此我們無法對昌源投資公司編制 2005 年度會計報表所依據的持續經營假設之合理性作出專業判斷由于上述事項可能產生的影響非常重大和廣泛我們無法對上述會計報表發表意見廈門天健華天有限責任會計師事務所 中國注冊會計師 林新田 中國注冊會計師 胡素萍中國 廈門2006 年 5 月 24 日 21十

80、 一福建省昌源投資股份有限公司會計報表附注二五 年 度一公司的基本情況福建省昌源投資股份有限公司以下簡稱本公司于 1993 年經福建省經濟體制改革委員會閩體改1993078 號和閩體改1993134 號文件批準設立原名福建省中福實業股份有限公司系由中國福建國際經濟技術合作公司以下簡稱中福集團以其下屬 8 家工程承包及關聯業務為主的全資機構福建省中福工程承包公司福建省中福置業發展有限公司福建省中福建筑設計有限公司中福公司地產部中福物資部中福發展香港有限公司中福技術服務澳門有限公司及香港中新國際金融有限公司經評估后的凈資產獨家發起設立本公司于 1996 年 3 月在深圳證券交易所上市2000 年

81、4 月上海福建神龍企業集團有限公司原名福建省神龍企業集團有限公司通過收購股權成為本公司的控股股東2003 年 4 月公司更名為福建省昌源投資股份有限公司截止 2005年 12 月 31 日本公司的股份總額為 294,404,655 股其中發起人股份募集法人股等非流通股份合計為 207,096,500 股占 70.34%已流通股份合計為 87,308,155 股占 29.66%本公司注冊地址為福州市鼓樓區華林路 312 號法定代表人為何爾濤本公司經營范圍1工程施工總承包壹級2房地產開發二級3工業生產資料五金交電化工不含化學危險品電子計算機及配件儀器儀表建筑材料百貨針紡織品工藝美術品的銷售4室內裝

82、飾5綜合技術服務技術咨詢工程咨詢等二主要會計政策會計估計和合并會計報表的編制方法1公司目前執行的會計準則和會計制度本公司日常會計核算和會計報表的編制執行企業會計準則和企業會計制度的相關規定222會計年度本公司會計年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31日止3記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣本公司注冊于香港的子公司福愿投資有限公司以港幣為記賬本位幣在編制合并會計報表時已將其會計報表折算為以人民幣表示的會計報表4記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發生制為基礎采用借貸記賬法記賬除附注中特別注明外各項資產均按取得時的實際成本入賬如果以后發生資產減值則計提相應的資產減值準備5外幣業務核

83、算及外幣報表折算方法本公司及境內所屬公司對發生的外幣業務采用業務發生當月月初中國人民銀行公布的基準匯率中間價折合為人民幣記賬年末所有貨幣性外幣資產和負債的年末余額均按中國人民銀行公布的該日基準匯率中間價折算為人民幣由此產生的折合差額屬于籌建期間的計入長期待攤費用屬于與購建固定資產有關的借款產生的按照借款費用資本化的原則進行處理其他部分作為匯兌損益計入當期損益本公司境外所屬公司福愿投資有限公司的財務報表以港幣表述在編制合并會計報表時采用現行匯率法折算其中資產負債表中所有資產負債類項目均按年末市場匯價折算股東權益項目除未分配利潤項目外均按歷史匯率折算未分配利潤項目以折算后的利潤分配表中該項目的人民

84、幣金額列示利潤表所有項目和利潤分配表中有關反映發生額的項目按年末市場匯價折算利潤分配表中凈利潤項目按折算后利潤表該項目的數額列示年初未分配利潤項目以上一年折算后的年末未分配利潤項目的數額列示折算后資產類項目合計數與負債類項目和股東權益類項目合計數之間的差額作為外幣報表折算差額單獨列示在股東權益下未分配利潤項目后6現金等價物的確定標準本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物是指本公司持有的期限短流動性強易于轉換為已知金額現金價值變動風險很小的投資受到限制的銀行存款不作為現金流量表中的現金及現金等價物7短期投資核算方法本公司短期投資在取得時按照投資成本計價短期投資的現金股利或利息于實際收到時先行

85、23沖減投資的賬面價值在處置時將短期投資的賬面價值與實際取得的價款的差額作為當年度投資損益本公司于年末對短期投資按成本與市價孰低計量短期投資跌價準備系按單個投資項目的成本高于其市價的差額提取預計的短期投資跌價損失計入當年度損益8應收款項壞賬確認標準壞賬損失核算方法及壞賬準備的核算方法本公司壞賬損失的核算采用備抵法按個別認定法并結合余額百分比法估算壞賬損失對于預計不能收回或不能全部收回的應收款項根據實際情況作出估計后采用個別認定法計提壞賬準備余額百分比法系按應收款項含應收賬款和其他應收款下同的年末余額扣除按個別認定法提取壞賬準備部分的 3提取壞賬準備本公司確認壞賬損失的標準為1債務人破產或者死亡

86、以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回2債務人逾期未履行其清償義務且具有明顯特征表明無法收回對確實無法收回的應收款項經批準后作為壞賬損失并沖銷提取的壞賬準備9存貨核算方法本公司存貨是指在生產經營過程中持有以備銷售或者仍然處在生產過程或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等包括庫存商品開發成本開發產品和低值易耗品等存貨在取得時以實際成本計價領用或發出存貨的成本按加權平均法計價房地產開發項目的成本按實際成本進行核算對已經全部完工并結算的開發項目按實際發生的成本結轉營業成本對開發成本尚未歸集完備但已經銷售的開發項目按項目預估成本結轉營業成本項目結清后根據實際成本對開發項目的原預估成本進行調整本公

87、司存貨定期進行清查按永續盤存制的原則進行盤點低值易耗品領用時按一次攤銷法進行攤銷本公司年末對存貨按賬面價值與可變現凈值孰低計量存貨跌價準備系按單個存貨項目的賬面價值高于其可變現凈值的差額提取預計的存貨跌價損失計入當年度損益10長期投資核算方法本公司的長期投資均為持有時間準備超過 1 年不含 1 年的各種股權性質的投資長期股權投資的核算方法為 對擁有被投資單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%的或 20%以上或雖投資不足 20%但具有重大影響的采用權益法核算對其他單位的投資占該單位有表決24權資本總額 20%以下或對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額的 20%或 20%以上但不具有重大影

88、響時采用成本法核算對于直接或間接擁有被投資單位有表決權資本總額 50%以上的采用權益法核算并對會計報表予以合并采用權益法核算時長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額作為股權投資差額分別情況進行會計處理初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額記入長期股權投資 單位股權投資差額科目并按 10 年或合同規定期限攤銷計入損益初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額屬于 2003 年度以前已經記入長期股權投資 單位股權投資差額科目貸方的按 10 年或合同規定期限攤銷計入損益屬于 2003 年度及以后年度發生的記入資本公積 股權投資準備科目對于納入合并

89、會計報表范圍的被投資單位的股權投資差額攤余金額在合并會計報表中反映為合并價差本公司以現金對外投資采用權益法核算時長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額也比照上述原則處理合并會計報表單位發生資不抵債時本公司以賬面投資金額為限確認投資損失對該合并會計報表單位未被確認的虧損本公司在合并會計報表上作為未確認的投資損失單獨列示于資產負債表的未分配利潤項目前和利潤及利潤分配表的少數股東本年損益項目后本公司年末對長期投資按賬面價值與可收回金額孰低計量長期投資減值準備系按單個投資項目的賬面價值高于其可收回金額的差額提取預計的長期投資減值損失計入當年度損益11固定資產的標準分類計價

90、折舊政策及減值準備計提方法本公司固定資產是指同時具備以下特征的房屋建筑物施工機械電子運輸工具和其他設備器具等有形資產為生產商品提供勞務出租或經營管理而持有的使用年限超過 1 年單位價值在 2,000 元以上固定資產在同時滿足以下兩個條件時予以確認該固定資產包含的經濟利益很可能流入公司該固定資產的成本能夠可靠地計量固定資產以實際成本計價取得成本包括買價進口關稅運輸和保險等相關費用以及為使用固定資產達到預定使用狀態前所必須的支出與固定資產有關的后續支出如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計如延長了固定資產的使用壽命或者使產品質量實質性提高或者使產品成本實質性降低則應當計入固定資產賬面價值其增計

91、金額不應超過該固定資產的可收回金額其他對固定資產的修理及維護而發生的后續支出于發生時計入當期費用固定資產折舊采用平均年限法計算并按固定資產類別的原價估計經濟使用年限和估計殘值確定其折舊率如下25資產類別預計可使用年限預計凈殘值率年折舊率房屋及建筑物203%4.85%運輸設備63%16.17%施工機械103%9.70%生活及管理設施53%19.40%本公司年末對固定資產按照賬面凈值與可收回金額孰低計量按單項資產可收回金額低于賬面凈值的差額計提固定資產減值準備12在建工程核算及減值準備計提方法本公司在建工程以實際成本計價為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折算差額在固定資產達到預計可使用狀態前

92、計入工程成本在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產對于未辦理竣工決算手續的待辦理完畢后再作調整本公司年末對在建工程進行全面檢查對存在下列情況的在建工程按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備并計入當年度損益1本期停建并預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程2工程無論在性能上還是在技術上已經落后并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性3其他足以證明在建工程已經發生減值的情形13借款費用資本化的核算方法在同時滿足以下 3 個條件的情況下因專門借款而發生的利息及借款相關費用開始資本化計入所購建固定資產的成本資產支出為購建固定資產而以支付現金轉移

93、非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出已經發生借款費用已經發生為使資產達到預期可使用狀態所必要的購建活動已經開始在應予資本化的每一會計期間資本化金額根據截止當年末購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確認資本化金額不得超過當年專門借款實際發生的借款費用當所購建固定資產達到預定可使用狀態時停止借款費用資本化為開發房地產項目而發生的借款費用參照固定資產專門借款利息資本化的標準在所開發項目完工之前予以資本化計入相關開發項目的開發成本14長期待攤費用攤銷方法本公司長期待攤費用主要系受益期限在 1 年以上的其他待攤費用按受益期限平均攤銷2615收入確認方法本公司銷售商品在同時符合以下 4 個條件

94、時確認收入1已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方2既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權也沒有對已售出的商品實施控制3與交易相關的經濟利益能夠流入企業4相關的收入和成本能夠可靠地計量本公司房地產銷售收入的確認原則在合同已經簽訂商品房已經完工移交并且符合商品銷售收入確認的各項條件時予以確認本公司物業管理收入在實際收到物業管理費時確認收入本公司其它收入的確認原則在交易相關的經濟利益能夠流入企業收入的金額能夠可靠地計量的情況下確認收入16所得稅的會計處理方法本公司按應付稅款法核算企業所得稅17預計負債的確認方法與或有事項相關的義務同時符合以下條件時將其列為預計負債1 該義務是企業承擔的現時業

95、務2 該義務履行很可能導致經濟利益流出企業3 該義務的金額能夠可靠的計量上述金額是清償該負債所需支出的最佳估計數如果所需支出存在一個金額范圍則最佳估計數按該范圍的上下限金額的平均數確定1 或有事項涉及單個項目時最佳估計數按可能發生金額確定2 或有事項涉及多個項目時最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償則補償金額在基本確定能收到時作為資產單獨確認確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值18會計政策會計估計變更的說明本公司無應披露未披露的重要會計政策和會計估計變更19重大會計差錯更正的說明2005 年度發生的對會計報表產生重要影響并進行追

96、溯調整的重大會計差錯事項如下271本公司于 2002 年 12 月 23 日與亞洲信托有限公司簽訂資產委托管理契據契據中約定將本公司已全額計提壞賬的應收中福集團款項 3,838 萬元及應收福建九州集團股份有限公司以下簡稱九州集團款項 1,500 萬元作為資產包委托給亞洲信托有限公司管理投資或出售亞洲信托有限公司于 2002 年 12 月 23 日承付給本公司在亞洲信托有限公司開立的賬戶賬號為 163- 1202-0266,362,207.00 美元本公司于 2002 年對此項業務以出售資產包的方式進行賬務處理本年度本公司根據契據約定中止協議由于上述資產包管理契據非買斷式協議本公司將該事項作為會

97、計差錯更正調減 2004 年年初未分配利潤 52,646,806.24 元調增 2005 年年初其他應收款 52,657,442.46 元調增 2005 年年初壞賬準備 52,647,442.46 元調減 2005 年年初其他貨幣資金52,656,806.24 元調減 2005 年年初未分配利潤 52,646,806.24 元2根據福建省地方稅務局稽查分局 2000 年 12 月 29 日下發的稅務處理決定書本公司應補繳 1997 年利潤分配時送紅股所產生的個調稅 該事項調減 2004 年年初未分配利潤 4,006,700.00 元調增 2005 年年初應交稅金 4,006,700.00 元調

98、減 2005 年年初未分配利潤 4,006,700.00 元3本公司全資子公司福愿投資有限公司賬面凈資產為負值但本公司以前年度均根據其當年損益按權益法全額確認并將因此形成的長期股權投資負數沖減其他應收款抵其所欠款項本年度本公司根據企業會計準則投資對此差錯予以調整相應調增 2004 年度年初未分配利潤7,506,783.71 元調增 2004 年度投資收益 17,324,998.60 元調增 2005 年年初其他應收款 24,831,782.31元 調增 2005 年年初未分配利潤 24,831,782.31 元 調增 2005 年年初未確認投資損失 24,831,782.31 元對合并報表的凈

99、資產影響數為 0 元4根據 2001 年 9 月 18 日福州市中級人民法院榕執申字第 343- 1 號民事裁定書本公司同意將塔頭新村 5 套房產及 5 間附屬間福建省中福置業發展有限公司以下簡稱中福置業公司賬面中福西湖花園 23 套房產以人民幣 16,952,923.71 元作價抵償中福集團所欠福建省興業銀行借款本金本公司將該事項作為會計差錯更正調增 2004 年年初未分配利潤 1,389,557.09 元調減 2005 年年初壞賬準備 1,389,557.09 元調減 2005 年年初預計負債 16,952,923.71 元同時該事項調減中福置業公司 2005 年年初存貨 10,451,4

100、87.75 元調增 2005 年年初應交稅金 832,640.11 元調增 2005 年年初其他應交款 31,126.73 元調增 2005 年年初資本公積 4,248,112.03 元5本公司于 2000 年受讓中福發展香港有限公司所持有寶安興中制衣公司的 100%股權由于中福發展香港有限公司于 2001 年度進入破產程序股權無法過戶且寶安興中制衣公司從 2002 年至今尚未辦理工商年檢本年度本公司將誤入的長期股權投資予以轉回調減 2004 年年初未分配利潤 4,321,957.23 元調減 2005 年年初長期股權投資 9,701,100.84 元調減 2005 年年初長期投資減值準備 5

101、,379,143.61 元調增 2005 年年初其他應收款 4,321,957.23 元調增 2005 年年初壞賬準備 4,321,957.23 元調減 2005 年年初未分配利潤 4,321,957.23 元6本公司于 2001 年將部分難以收回的債權置換上海中豪投資有限公司所持有的福建龍安塑28膠工業有限公司 67%的股權但至今尚未辦理股權轉讓手續且福建龍安塑膠工業有限公司 2004年已被工商注銷登記本年度本公司將誤入的長期股權投資予以轉回調減 2004 年年初未分配利潤 12,222,464.40 元調增 2004 年度投資收益 12,222,464.40 元調減 2005 年年初長期股

102、權投資13,580,515.98 元調減 2005 年年初長期投資減值準備 13,580,515.98 元調增 2005 年年初其他應收款13,580,515.98 元調增 2005 年年初壞賬準備 13,580,515.98 元7本年度本公司根據法院判決書貸款合同及提供貸款金融機構回復的詢證函共計補提貸款利息 7,193,320.86 元除 2005 年度應分攤的 2,067,033.11 元外其余 5,126,287.75 元從簡計作 2004年度的貸款利息支出為此調增 2004 年度財務費用 5,126,287.75 元調增 2005 年年初預提費用5,126,287.75 元調減 20

103、05 年年初未分配利潤 5,126,287.75 元8本公司控股子公司中福置業公司持股比例 98%會計差錯累計調減 2004 年年初未分配利潤 35,585,509.81元 調減 2004年度凈損益 5,023,494.62元 相應調減 2005年初未分配利潤40,609,004.43元本公司根據中福置業公司更正后的凈資產相應調增母公司 2004 年度投資收益 501,394.67 元調減母公司 2004 年年初未分配利潤 501,394.67 元中福置業公司的重大會計差錯事項如下A. 根據福建省地方稅務局閩地稅案處20043 號 稅務處理決定書中福置業公司應補繳 1995年至 2002 年的

104、稅收滯納金 5,724,057.51 元 該事項調增 2004 年度營業外支出 5,724,057.51 元 調增 2005年年初其他應付款 5,724,057.51 元調減 2005 年年初未分配利潤 5,724,057.51 元B. 中福置業公司將 1998 年之前支付給本公司的資金占用費計入存貨成本且在合并報表時未予以抵銷本年度中福置業公司將該事項作為會計差錯更正調減 2004 年年初未分配利潤26,635,222.98 元 調減 2004 年度主營業務成本 1,033,845.00 元 調減 2005 年年初存貨 25,601,377.98 元調減 2005 年年初未分配利潤 25,6

105、01,377.98 元C. 中福置業公司 2005 年根據確認的存貨開發成本調整以前年度暫估開發成本 相應調減 2004年年初未分配利潤 7,140,856.31 元調增 2004 年度主營業務成本 718,030.59 元調減 2005 年年初存貨 7,858,886.90 元調減 2005 年年初未分配利潤 7,858,886.90 元D. 中福置業公司從 2000 年至 2004 年重復確認收入 22,311,779.56 元并重復結轉成本及計提稅金本年將該事項作為會計差錯更正調增 2004 年年初未分配利潤 447,704.82 元調增 2004 年度凈利潤 86,557.39 元 調

106、增 2005 年年初存貨 21,607,738.00 元 調增 2005 年年初預收賬款 22,311,779.56元調減 2005 年年初應交稅金 1,193,680.21 元調減 2005 年年初其他應交款 44,623.56 元調增 2005年年初未分配利潤 534,262.21 元E. 中福置業公司將樂福苑項目 2002 年的銷售退回分別在 2003 年至 2005 年期間調減當期銷售收入 中福置業公司本年將該事項作為會計差錯更正 該事項調減 2004年年初未分配利潤 2,369,749.34元調增 2004 年度凈利潤 409,222.34 元調增 2005 年年初存貨 4,203,

107、157.21 元調減 2005 年年初應29收賬款 371,055.00 元 調增 2005 年年初預收賬款 6,154,815.00 元 調減 2005 年年初應交稅金 349,134.05元調減 2005 年年初其他應交款 13,051.74 元調減 2005 年年初未分配利潤 1,960,527.00 元F. 根據中福置業公司與福建省六建建工集團公司于 2003 年 12 月 16 日簽訂的補充協議中福置業公司將部分房產以 6,716,774.00 元作價抵償欠福建省六建建工集團公司的工程款本公司在 2003年度未確認該事項并在 2004 年度及 2005 年度重新確認部分上述已抵債房產

108、的銷售收入成本及稅金本年度中福置業公司將上述事項作為會計差錯更正調增 2004 年年初未分配利潤 112,614.00 元調減 2004 年度凈利潤 111,031.25 元調減 2005 年年初存貨 5,487,230.28 元調增 2005 年年初應交稅金及其他應交款 340,191.69 元調減 2005 年年初應付賬款 5,930,000.00 元調增 2005 年年初資本公積 100,995.28 元調增 2005 年年初未分配利潤 1,582.75 元上述會計差錯更正事項對以前年度財務狀況和經營成果的影響列示如下項 目本年調整后上年審定數 影響數2004 年年初未分配利潤 - 63

109、7,775,581.87- 572,971,970.93 - 64,803,610.942004 年年初未確認投資損失- 37,617,063.50- 37,617,063.502004 年度凈利潤 - 117,993,776.77- 142,916,346.69 24,922,569.922004 年度未確認投資損失 - 39,531,131.55- 16,781,713.56 - 22,749,417.992005 年年初未分配利潤 - 755,769,358.64- 715,888,317.62 - 39,881,041.022005 年年初未確認投資損失 - 77,148,195.05

110、- 16,781,713.56 - 60,366,481.492005 年年初凈資產 - 247,846,986.00- 147,599,463.49 - 100,247,522.5120合并會計報表的編制方法本公司合并會計報表根據財政部財會字199511 號關于印發的通知的規定以公司本部和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為依據進行編制其中在報告期內出售購買子公司的按以下原則進行合并在報告期內出售子公司包括減少投資比例,以及將所持股份全部出售期末在編制合并利潤表時將子公司期初至出售日止的相關收入成本利潤納入合并利潤表在報告期內購買子公司的將購買日起至報告期末該子公司的相關收入成本

111、利潤納入合并利潤表企業在報告期內出售購買子公司的期末在編制合并資產負債表時不調整合并資產負債表的期初數本年度納入合并報表范圍的子公司詳見本附注之四1本公司與子公司間以及子公司之間的所有投資重大交易資金往來以及公司間交易未實現利潤均在會計報表合并時予以消除少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額減去母公司所擁有的份額計算確定并作為單獨項目列示在資產負債表負債項目與股東權益項目之間少數股東應享損益系根據本公司所屬各子公司于本年度內實現的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定并作為單獨30項目列示在利潤表的利潤總額項目之后21公司間往來的核算方法本公司及子公司均通過股份往來附屬公司

112、往來和公司間往來等科目核算集團內各單位之間的往來款項合并時對納入合并范圍的母子公司之間的往來款予以核銷母公司與未納入合并范圍的子公司之間的往來根據核算內容的性質重分類到相應的應收應付款科目三主要稅項本公司及其子公司主要的應納稅項列示如下1流轉稅及附加稅目納稅費基礎稅費率營業稅勞務收入房地產開發收入含預售房款等應稅營業收入5%城建稅應交營業稅額7%教育費附加應交營業稅額4%江海堤防工程維護管理費應稅營業收入0.09%2企業所得稅本公司及其子公司企業所得稅按應納稅所得額的 33%計繳3房產稅房產稅按照房產原值的 75%為納稅基準稅率為 1.2%或以租金收入為納稅基準稅率為 12%4個人所得稅員工個

113、人所得稅由本公司或子公司代扣代繳四子公司及合并會計報表范圍5子公司基本概況公司名稱注冊資本注冊地址主營業務法定代表人擁有權益比例是否合并福建省中福工程承包公司1,500,000.00 福州工程承包傅晨熙100%是福建省中福置業發展有限公司20,000,000.00 福州臨時三級房地產開發商品房銷售和出租等郭宣貴98%是31公司名稱注冊資本注冊地址主營業務法定代表人擁有權益比例是否合并福建中福物業管理發展有限公司2,000,000.00 福州 物業管理和房屋租賃周科俊90%是福建省中福建筑設計有限公司6,000,000.00 福州建筑設計-100%否福愿投資有限公司HKD10,000,000.0

114、0 香港投資-100%是上海福優貿易有限公司2,000,000.00 上海針紡織品銷售謝金官90%否中福發展香港有限公司 HKD26,154,610.41 香港房地產開發-100%否同上年相比本公司本年度合并會計報表范圍未發生變化6應納入合并會計報表范圍而未納入的子公司1本公司 2003 年 8 月已將福建省中福建筑設計有限公司承包給他人經營承包期 5 年公司對其無實質控制權故未將其納入合并會計報表范圍2上海福優貿易有限公司 2005 年 12 月 31 日的資產總額和凈資產合計數占本公司合并資產總額和合并凈資產的比例在 10%以下本公司根據財政部財會二字1996第 2 號文關于合并會計報表合

115、并范圍請示的復函的有關規定未將其納入合并會計報表范圍該公司 2005 年 12 月 31 日的財務狀況和經營成果如下公司全稱資產總額負債總額凈資產主營收入凈利潤備注上海福優貿易有限公司10,875,719.499,188,212.931,687,506.56-經營處停滯狀態3中福發展香港有限公司于 2001 年經香港高等法院宣布進入破產程序故未將其納入合并會計報表范圍五會計報表主要項目注釋除特別說明之外以下注釋的金額單位為人民幣元一合并報表主要報表項目注釋7貨幣資金貨幣資金明細項目列示如下年 末 數年 初 數項 目原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣現金-30,831.39-57,511.42

116、銀行存款-3,377,165.52-2,721,372.21其中港幣5,787.881.04036,021.136,267.211.06436,670.19其他貨幣資金-38,056.77-38,056.7732年 末 數年 初 數項 目原幣匯率折合人民幣原幣匯率折合人民幣合 計-3,446,053.68-2,816,940.40注年末銀行存款中存放于共管戶的款項 662,801.82 元存放于保證金戶的款項 464,042.01 元上述款項的使用受限在現金流量表中現金及現金等價物項目余額中已予扣除8應收賬款1應收賬款按賬齡分析列示如下年 末 數年 初 數賬 齡金 額比例%壞賬準備金額比例%壞

117、賬準備1 年以內729,088.7215.522,187.26436,904.579.971,310.7212 年58,517.051.25175.55231,795.455.29695.3923 年231,795.454.94695.3959,892.501.37179.683 年以上3,677,012.7678.291,264,551.803,652,741.3183.371,216,968.76合 計4,696,413.98100.001,267,610.004,381,333.83100.001,219,154.552年末應收賬款中無持有本公司 5%含 5%以上表決權股份的股東單位欠款

118、3應收賬款年末余額前五名的客戶應收金額合計 2,760,222.11 元占應收賬款總額的比例為58.77%4年末按個別認定法全額計提壞賬準備的主要應收賬款明細如下客戶名稱欠款金額提取比例%已計提壞賬準備提取理由上海德勝公司734,000.00100.00734,000.003 年以上涉及訴訟上海幼教玩具公司47,440.00100.0047,440.00賬齡長主要明細合計781,440.00-781,440.00-9其他應收款1其他應收款按賬齡分析列示如下年 末 數年 初 數賬 齡金 額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1 年以內3,487,458.710.6811,276.984,282,69

119、7.570.841,532,850.3712 年4,115,787.230.811,514,893.4310,692,158.362.102,139,387.5033年 末 數年 初 數賬 齡金 額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備23 年10,651,209.362.091,976,597.1288,995,609.4317.4462,559,826.743 年以上491,217,003.9196.42 342,487,845.95406,331,477.9779.63248,232,220.15合 計509,471,459.21100.00345,990,613.48510,301,943.

120、33100.00314,464,284.762 年末其他應收款中持有本公司 5% 含 5% 以上表決權股份的股東單位欠款合計 6,525,255.21元具體詳見本附注之六二23年末金額較大的其他應收款明細如下名 稱金額性質或內容賬齡中福發展香港有限公司140,348,852.13往來款3 年以上香港宏萬投資有限公司60,816,891.45往來款大部分 3 年以上中國福建國際經濟技術合作公司61,045,581.55往來款3 年以上福建金梭房地產有限公司26,894,840.00借款及往來款3 年以上香港健裕有限公司24,781,295.40借款3 年以上中信財務香港有限公司21,670,67

121、1.45承擔優新紡織虧損3 年以上上海利新純水有限公司15,283,500.00借款3 年以上福建九州集團股份有限公司18,580,000.00往來款3 年以上上海中豪實業投資有限公司13,501,500.00股權轉讓款3 年以上江蘇八達房地產開發有限公司10,934,769.50往來款3 年以上福州豐捷貿易有限公司10,579,170.24借款大部分 3 年以上福建綠得生物股份有限公司9,348,574.84往來款3 年以上福建省達勇貿易有限公司9,170,100.00借款3 年以上宏萬投資有限公司8,450,094.81往來款3 年以上上海福優貿易公司8,344,638.00往來款3 年以

122、上福州中服出國人員服務中心8,000,000.00往來款3 年以上優星紡織福建有限公司7,300,000.00借款3 年以上福州森融貿易有限公司6,168,990.40借款3 年以上上海福建神龍企業集團有限公司5,686,714.75借款及往來款大部分 23 年上海中福企業投資發展有限公司5,104,808.23往來款大部分 3 年以上合 計472,010,992.75-注其他應收款前五名金額合計 313,887,460.53 元占其他應收款總額的比例為 61.61%4年末按個別認定法全額計提壞賬準備或計提比例較大超過 40%的主要其他應收款明細如下名稱欠款金額提取比例已計提壞賬準備提取理由3

123、4名稱欠款金額提取比例已計提壞賬準備提取理由中福發展香港有限公司140,348,852.13100%140,348,852.13已進入破產程序中國福建國際經濟技術合作公司61,045,581.55100%61,045,581.55財務狀況惡化福建九州集團股份有限公司18,580,000.00100%18,580,000.00財務狀況惡化福州豐捷貿易有限公司10,579,170.24100%10,579,170.24營業執照已被吊銷宏萬投資有限公司8,450,094.81100%8,450,094.81凈資產為負數優星紡織福建有限公司7,300,000.00100%7,300,000.00資產已

124、被銀行凍結中福石獅公司1,307,986.00100%1,307,986.00已停業中福澳門技術服務公司798,149.27100%798,149.27財務狀況惡化塔頭新村545,687.91100%545,687.91賬齡長已無法收回福州市檔案館260,700.00100%260,700.00賬齡長已無法收回城市房屋拆遷處200,000.00100%200,000.00賬齡長已無法收回福州市雜技團82,599.75100%82,599.75賬齡長已無法收回福州市政工程管理局30,150.00100%30,150.00賬齡長已無法收回福州市土地局5,000.00100%5,000.00賬齡長已

125、無法收回香港宏萬投資有限公司60,816,891.4550%30,217,413.63凈資產為負數福建金梭房地產有限公司26,894,840.0045%12,102,678.00賬齡長香港健裕有限公司24,781,295.4045%11,151,582.93賬齡長中信財務香港有限公司21,670,671.4545%9,751,802.15賬齡長上海利新純水有限公司15,283,500.0045%6,877,575.00賬齡長上海中豪實業投資有限公司13,501,500.0045%6,075,675.00賬齡長福建省達勇貿易有限公司9,170,100.0045%4,126,545.00賬齡長福州

126、森融貿易有限公司6,168,990.4045%2,776,045.68賬齡長上海中福企業投資發展有限公司5,104,808.2345%2,163,063.70賬齡長上海金利貿易有限公司3,960,000.0045%1,782,000.00賬齡長福建省福聯經貿發展有限公司1,782,469.8445%802,111.43賬齡長福建麒麟啤酒工業有限公司1,350,000.0045%607,500.00賬齡長神龍國際投資有限公司838,540.4645%377,343.21賬齡長福州鑫全貿易有限公司600,000.0045%247,650.00賬齡長福清鑫龍食品開發有限公司110,000.0045%

127、49,500.00賬齡長合計441,567,578.89-338,642,457.39-10預付賬款1預付賬款賬齡分析如下賬 齡年 末 數年 初 數35金 額比例%金 額比例%3 年以上- 479,878.52100.00合 計-479,878.52100.002預付賬款年末數比年初數減少主要系本年將掛賬 3 年以上的預付賬款調整其他應收款所致11存貨1存貨分項列示如下年 末 數年 初 數項 目金 額存貨跌價準備金 額存貨跌價準備庫存商品*132,188,966.2016,094,483.1032,830,309.32-開發成本41,328,665.29- 92,137,106.34-開發產品

128、*213,756,857.578,160,428.7913,756,857.572,670,000.00低值易耗品15,032.63-15,594.24-合 計87,289,521.6924,254,911.89138,739,867.472,670,000.00注 1年末庫存商品系蘇州太湖房產已被上海市第一中級人民法院和上海市第二中級人民法院查封注 2開發產品中天驊大廈 1922 層房產及車庫賬面原值 10,164,000.00 元因本公司為中福集團擔保被法院查封已于 2006 年 2 月被拍賣具體情況詳見本附注之九12各項存貨跌價準備的增減變動情況如下項目年初數本年增加數本年轉回減少數年末

129、數可變現凈值的確定依據開發產品2,670,000.005,490,428.79- 8,160,428.79庫存商品-16,094,483.10-16,094,483.10可收回金額低于賬面價值合 計 2,670,000.0021,584,911.89 - 24,254,911.89-3存貨的抵押情況詳見本附注之七24存貨年末數較年初數減少主要原因系本年度子公司中福置業公司補計房產銷售及抵押給福州市商業銀行的房產被法院拍賣所致12長期股權投資長期股權投資明細項目列示如下項 目年初數本年增加數本年減少數年末數按權益法核算的長期股權投資1,540,856.69- 22,100.79-1,518,75

130、5.9036項 目年初數本年增加數本年減少數年末數按成本法核算的長期股權投資176,352,656.15- 176,352,656.15減長期投資減值準備92,965,397.9965,597,316.50- 158,562,714.49合 計84,928,114.85- 65,619,417.29-19,308,697.561按權益法核算的長期股權投資明細項目列示如下被投資單位名稱投資比例 初始投資額追加投資額 權益累計增減額累計現金紅利上海福優貿易有限公司 90%1,800,000.00-281,244.10-合 計-1,800,000.00-281,244.10-續上表被投資單位名稱年初

131、數本期權益增減額本期現金紅利年末數上海福優貿易有限公司1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.90合 計1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.902按成本法核算的長期股權投資明細項目列示如下被投資單位名稱投資期限投資金額股權比例備 注運盛上海實業股份有限公司-3,000,000.00 1.29%*1福建省運籌投資理財公司20 年2,000,000.0010.00%*2華通國際招商集團股份有限公司45 年4,520,000.003.157%*2福建省中福建筑設計有限公司20 年2,045,438.97100.00%*3上海中福企業發展有限

132、公司33 年75,531,538.2139.13%*4蘇州永昌房屋建設開發有限公司-716,312.025.00%-上海洲際發展有限公司45 年3,693,041.007.1429%-優星紡織福建有限公司-53,672,252.0430.56%*5廈門福聯有限公司30 年30,824,073.9120.00%*6莆田天福公司-350,000.0025.00%-中福發展香港有限公司-100.00%*7合 計-176,352,656.15- -注 1本公司所持有的運盛上海實業股份有限公司的股權因本公司為中福集團借款擔保而被法院查封已于 2006 年 1 月 6 日被拍賣具體詳見本附注之九2注 2本

133、公司所持有的福建省運籌投資理財公司股權因本公司為九州集團擔保而被法院查封所持有的華通國際招商集團股份有限公司的股權因本公司為中福集團擔保貸款而被法院查封注 3福建省中福建筑設計有限公司本年度仍由他方承包經營本公司未能對其實施重大影響因此本年度仍采用成本法核算對該公司的投資注 4本公司所持有的上海中福企業發展有限公司的股權及收益因公司為九州集團擔保貸款而被法院查封本年度采用成本法核算對該公司的投資并根據可回收金額低于賬面價值計提長期股權投資減值準備37注 5優星紡織福建有限公司 2002 年度因未歸還自有銀行借款其主要資產被法院查封企業已被債權人托管本年度采用成本法核算對該公司的投資并根據可回收

134、金額低于賬面價值計提長期股權投資減值準備注 6本公司所持有廈門福聯有限公司的 8.88%股權因本公司未歸還福州市新店農村信用合作社借款而被法院查封因此本年度采用成本法核算對該公司的投資并根據可回收金額低于賬面價值計提長期股權投資減值準備注 7中福發展香港有限公司于 2001 年經香港高等法院宣布進入破產程序3長期股權投資減值準備變化情況及計提原因列示如下投資類別及項目年初數本年增加本年減少年末數計提原因福建省運籌投資理財公司1,000,000.001,000,000.00-2,000,000.00已停業多年上海洲際發展有限公司1,846,520.501,846,520.50-3,693,041

135、.00已停業多年福建省中福建筑設計有限公司-1,022,719.48-1,022,719.48可收回金額低于賬面價值上海中福企業發展有限公司35,380,313.43 40,151,224.78-75,531,538.21可收回金額低于賬面價值廈門福聯有限公司- 21,576,851.74-21,576,851.74可收回金額低于賬面價值蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02-716,312.02項目已被注銷優星紡織福建有限公司53,672,252.04-53,672,252.04主要資產被查封企業被債權人托管莆田天福公司350,000.00-350,000.00可收回金額低于賬面價

136、值 合 計92,965,397.99 65,597,316.50- 158,562,714.49-13固定資產及累計折舊1固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動列示如下項目年初數本年增加數本年減少數年末數一原值房屋建筑物17,376.00-17,376.00運輸工具3,017,588.45-3,017,588.45生活及管理設施1,809,713.31-1,809,713.31原值合計4,844,677.76-4,844,677.76二累計折舊房屋建筑物16,854.72-16,854.72運輸工具2,697,517.8487,599.75-2,785,117.59生活及管理設施1,633,0

137、46.7879,587.13-1,712,633.9138項目年初數本年增加數本年減少數年末數累計折舊合計4,347,419.34167,186.88-4,514,606.22三凈值房屋建筑物521.28-521.28運輸工具320,070.61-232,470.86生活及管理設施176,666.53-97,079.40凈值合計497,258.42-330,071.5414長期待攤費用長期待攤費用明細項目列示如下項目原始發生額年初數本年增加數已房改員工住房支出970,130.49225,879.59-未過戶車輛224,000.0078,400.00-中福西湖花園辦公室裝修費用234,314.0

138、046,781.96-合 計1,428,444.49351,061.55-續上表項目本年攤銷累計攤銷年末數剩余攤銷年限已房改員工住房支出225,879.59970,130.49- -未過戶車輛39,200.00184,800.0039,200.0012 個月中福西湖花園辦公室裝修費用46,781.96234,314.00-合 計311,861.551,389,244.4939,200.00-15短期借款1短期借款明細項目列示如下借款類別年末數年初數備注抵押借款11,136,587.9929,757,305.83已逾期擔保借款230,876,179.00243,495,279.00已逾期合 計2

139、42,012,766.99273,252,584.83-2逾期借款明細如下貸款單位貸款金額到期日貸款利率未按期還款原因中國東方資產管理公司60,000,000.002000- 04- 086.3900%資金周轉困難中國東方資產管理公司16,993,594.001999- 11- 297.6230%資金周轉困難39貸款單位貸款金額到期日貸款利率未按期還款原因中國信達資產管理公司8,000,000.002000- 07- 016.4350%資金周轉困難中國長城資產管理公司10,403,000.001998- 10- 2110.1062%資金周轉困難中國長城資產管理公司10,403,000.0019

140、98- 09- 0810.1062%資金周轉困難中國農業銀行福州分行營業部18,673,385.002002- 03- 308.4000%資金周轉困難福州市商業銀行4,828,589.002003- 12- 315.3100%資金周轉困難中國建設銀行城北支行28,500,000.001999- 11- 297.6230%資金周轉困難中國農業銀行華林分理處13,000,000.002002- 09- 027.6050%資金周轉困難中國農業銀行華林分理處14,000,000.002003- 02- 077.6050%資金周轉困難中國農業銀行華林分理處15,000,000.002003- 03- 2

141、86.9030%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社3,000,000.002000- 10- 188.7480%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社9,000,000.002000- 07- 188.7480%資金周轉困難福州市新店農村信用合作社4,833,000.002000- 04- 209.576

142、0%資金周轉困難中國農業銀行馬尾支行8,070,200.002002- 12- 196.0937%資金周轉困難中國建設銀行福州市城北支行6,307,998.992002- 09- 105.8500%資金周轉困難中國農業銀行福州市湖東支行2,000,000.002004- 03- 266.9030%資金周轉困難合 計242,012,766.99-3年末短期借款中外幣借款列示如下幣 種原 幣折算匯率折合人民幣美元1,000,000.008.07028,070,200.00港幣37,950,000.001.040339,479,385.00合 計-47,549,585.004逾期借款涉及訴訟情況詳見

143、本附注之十二16應付賬款應付賬款年末余額 45,400,388.29 元其中1 年末賬齡超過 3 年的大額應付賬款的明細如下40客戶金額發生時間應付西湖苑面積款1,618,091.102001- 2002 年上海南匯建筑總公司765,000.002001 年福清市秀輝建筑公司福州分公司595,521.682002 年南空勘察設計院437,400.002002 年之前上海三航安裝公司319,767.622001 年主要明細合計3,735,780.402年末應付賬款中無欠持有本公司 5%含 5%以上表決權股份的股東單位的款項17預收賬款預收賬款年末余額 2,035,329.35 元均系預收西湖苑售

144、房款賬齡已超過 1 年年末預收賬款中無欠持有本公司 5%含 5%以上表決權股份的股東單位的款項18應交稅金應交稅金明細項目列示如下稅種年初數本年計提數本年繳交數其他減少數年末數營業稅23,075,253.262,858,674.251,398,413.07-24,535,514.44企業所得稅13,454,863.02-13,454,863.02土地增值稅- 43,365.04110,390.08110,390.08- 43,365.04城市建設維護稅357,668.17200,107.2297,783.86-459,991.53房產稅7,590.7239,960.0021,156.00-26

145、,394.72個人所得稅4,020,520.6670,650.0470,370.52-4,020,800.18合計40,872,530.793,279,781.591,698,113.53-42,454,198.8519其他應交款其他應交款明細列示如下項目年末數年初數教育費附加 263,493.93 204,414.65江海堤防工程維護管理費831.62-合 計 264,325.55 204,414.6520其他應付款其他應付款年末余額 51,126,243.09 元相關情況如下411年末賬齡超過 3 年的大額其他應付款明細如下客戶金額發生時間未支付原因福建省中福建筑設計有限公司4,258,5

146、40.761999 年至今欠關聯公司款項福建三農集團股份有限公司5,370,265.142001 年至今資金周轉困難葉琛2,014,261.752002 年資金周轉困難主要明細合計11,643,067.65-2年末其他應付款中無欠持有本公司 5%含 5%以上表決權股份的股東單位的款項3年末金額較大的其他應付款列示如下項 目年末數年初數性質或內容運盛上海實業股份有限公司17,599,271.00141,720.00擔保人代還貸款本息稅收滯納金5,724,057.515,724,057.51稅收滯納金福建三農集團股份有限公司5,370,265.145,365,265.14擔保人代還貸款本息福建省中

147、福建筑設計有限公司4,258,540.764,178,540.76往來款葉琛2,014,261.752,014,261.75代還貸款福建省達勇貿易有限公司1,922,044.001,922,044.00往來款工會1,783,932.021,760,149.16工會經費等廣場維修基金1,702,200.00- 代收款福建中文拍賣有限公司1,501,770.241,535,549.04售房定金主要明細合計41,876,342.4222,641,587.36-注其他應付款年末數較年初數減少主要原因系運盛上海實業股份有限公司代還貸款本息21預提費用預提費用明細項目列示如下費用類別年末數年初數借款利息8

148、7,451,289.0577,833,419.04合 計87,451,289.0577,833,419.0422預計負債年末預計負債余額均系承擔對外擔保所致其明細項目列示如下被擔保企業年末數年初數確認依據及標準福建九州集團股份有限公司97,792,907.8697,792,907.86詳見本附注之七1中國福建國際經濟技術合作公司35,802,693.7935,802,693.79詳見本附注之七1香港新中聯有限公司2,584,615.032,584,615.03詳見本附注之六二142被擔保企業年末數年初數確認依據及標準中福發展香港有限公司6,024,670.636,024,670.63詳見本附注

149、之六二1中福技術服務澳門有限公司9,528,900.009,528,900.00詳見本附注之七1福建閩越花雕股份有限公司56,827,809.7510,584,723.56詳見本附注之六二1合 計208,561,597.06162,318,510.87-23遞延稅款貸項遞延稅款貸項明細項目列示如下項目年初數本年增加本年轉回年末數接受捐贈非現金資產未來應交所得稅7,847,501.79-7,847,501.79合 計7,847,501.79-7,847,501.79注遞延稅款貸項年末余額系本公司 2000 年接受捐贈股權按 15%計提的應交所得稅24少數股東權益少數股東權益明細列示如下合并報表單

150、位少數股東單位少數股東持股比例年末數福建中福置業發展有限公司福建省中福建筑設計有限公司2%- 1,273,653.63中福物業管理發展有限公司上海中福企業發展有限公司10%- 32,464.29 合 計- 1,306,117.9225股本1股本本年度變動情況列示如下本年增減變動,項目年初數送股其他小計年末數一尚未流通股份1.發起人股份130,873,600.00-130,873,600.00其中國家擁有股份15,423,600.00-15,423,600.00境內法人持有股份115,450,000.00-115,450,000.00外資法人持有股份-其他-2.募集法人股76,222,900.0

151、0-76,222,900.003.內部職工股-4.公眾股-尚未流通股份合計207,096,500.00-207,096,500.00二已流通股份1.境內上市的人民幣普通股87,308,155.00-87,308,155.0043本年增減變動,2.境內上市的外資股-3.境外上市的外資股-4.其他-已流通股份合計87,308,155.00-87,308,155.00股份總數294,404,655.00-294,404,655.002法人股前十名股東持股情況如下股東名稱持股數量股持股比例%上海福建神龍企業集團有限公司58,890,000.0020.00%神龍國際投資有限公司34,060,000.00

152、11.57%象山黃金海岸大酒店有限公司12,500,000.004.25%象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司10,000,000.003.40%上海源長禮品包裝有限公司9,850,000.003.35%福建省華僑信托投資公司5,423,600.001.84%福建省三星建材聯合貿易公司1,872,013.000.64%中國人民建設銀行福建省分行1,859,000.000.63%福建華興信托投資公司1,515,085.000.51%福建省九盛經濟開發公司1,347,775.000.46%合 計137,317,473.0046.65%注上海福建神龍企業集團有限公司和神龍國際投資有限公司所持有本公司的股權

153、已質押在交通銀行福建省分行現已轉入中國信達資產管理公司26資本公積資本公積本年度明細情況列示如下項目年初數本年增加本年減少年末數股本溢價209,482,277.26-209,482,277.26接受捐贈非現金資產準備44,469,176.81-44,469,176.81其他資本公積342,200.00-342,200.00合 計254,293,654.07-254,293,654.0727盈余公積盈余公積明細項目列示如下項目年初數本年增加本年減少年末數法定盈余公積20,613,453.34-20,613,453.3444項目年初數本年增加本年減少年末數法定公益金12,421,579.30-12

154、,421,579.30合計33,035,032.64-33,035,032.6428未確認的投資損失未確認的投資損失明細列示如下合并報表單位持股比例年末數年初數福愿投資有限公司100%- 42,461,870.80- 24,831,782.31福建省中福置業發展有限公司98%- 62,409,028.04- 52,182,556.31中福物業管理發展有限公司90%- 292,178.59- 133,856.43福建省中福工程承包公司100%- 2,237,237.55-合 計- 107,400,314.98- 77,148,195.05注未確認的投資損失年末數較年初數增加原因系本年子公司虧損增

155、加29未分配利潤未分配利潤年末余額- 912,191,802.09 元本年度變動情況如下項 目金 額備 注年初未分配利潤- 755,769,358.64加本年凈利潤 - 156,422,443.45 其他轉入-可供分配利潤-減本年度利潤分配-年末未分配利潤 - 912,191,802.09注本年度對以前年度損益調整致使年初未分配利潤變動的金額為- 39,881,041.02 元具體變動原因及影響數詳見本附注之二1930外幣報表折算差額外幣報表折算差額年末數 3,072,605.32 元系子公司福愿投資有限公司以港幣表述的會計報表折算為以人民幣表述時產生的外幣報表折算差額本公司按照股權比例相應享

156、有的份額31主營業務收入和主營業務成本1 按業務性質分項列示如下本年數上年數業務性質主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本45本年數上年數業務性質主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本物業管理1,529,988.181,230,227.541,657,908.601,205,738.68房地產銷售55,065,454.7250,452,444.886,977,522.076,393,910.65其他168,279.20-209,069.50-合 計56,763,722.1051,682,672.428,844,500.177,599,649.332 按行業分布列示如下本年數

157、上年數行業主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本房地產業55,065,454.7250,452,444.886,977,522.076,393,910.65服務業1,698,267.381,230,227.541,866,978.101,205,738.68合 計56,763,722.1051,682,672.428,844,500.177,599,649.333 前五名銷售客戶收入總額為 26,320,007.72 元占全部銷售收入的 46.37%4 本年房地產銷售收入較上年同期增長主要原因系A. 中福西湖花園西福樓以前年度已完工但因欠工程款未辦理竣工驗收已售房產 43 套共計 2

158、6,158,995.00 元款項已收并已交付住戶使用本年結轉銷售收入B. 中福置業公司抵押給福州市商業銀行的房產被法院拍賣拍賣所得 14,001,411.00 元用于清償本公司欠福州市商業銀行的借款32主營業務稅金及附加主營業務稅金及附加明細項目列示如下稅種本年數上年數營業稅2,838,186.1463,992.46城市維護建設稅198,673.0534,554.94教育費附加113,527.4616,478.46江海堤防工程維護管理費1,528.431,680.26房產稅1,080.008,544.00土地增值稅110,390.08-合 計3,263,385.12525,250.1233其他

159、業務利潤其他業務收入及其他業務支出的明細情況如下收入支出利潤業務類別本年數上年數本年數上年數本年數上年數46收入支出利潤業務類別本年數上年數本年數上年數本年數上年數租賃332,900.0078,220.0056,862.00-276,038.0078,220.00承包51,167.00306,819.192,839.7736,483.2748,327.23270,335.92其他34,596.0030,500.001,920.08-32,675.9230,500.00合計418,663.00415,539.1961,621.8536,483.27357,041.15379,055.9234管理

160、費用管理費用本年發生 57,809,953.20 元主要明細如下類 別本年數上年數壞賬準備31,574,784.1767,987,545.24存貨跌價準備21,584,911.89-其他4,650,257.144,746,852.98合 計57,809,953.2072,734,398.2235財務費用財務費用的明細項目列示如下類 別本年數上年數 利息支出19,174,403.50 20,751,978.14 減利息收入29,120.77 44,973.78 匯兌損失155,859.83 35,300.32 減匯兌收益- 其他1,937.27 167.50合 計19,303,079.83 20

161、,742,472.1836投資收益投資收益的明細項目說明如下項目本年數上年數按權益法確認的投資收益- 22,100.79568,535.84股權投資差額攤銷- 2,426,861.58股權轉讓收益-900,000.00計提長期股權投資減值準備- 65,597,316.50- 38,943,145.95合計- 65,619,417.29- 39,901,471.69注投資收益本年數比上年數減少主要系本年比上年多計提長期股權投資減值準備所致37營業外支出營業外支出明細情況如下47項目本年數上年數備注滯納金罰款支出101,524.55 5,788,203.11-預計對外擔保損失46,243,086.

162、1920,113,623.56詳見本附注之六二12之注 4合計46,344,610.7425,901,826.67-注營業外支出本年數較上年數增加主要原因系本年預計對福建閩越花雕股份有限公司的擔保損失 46,243,086.19 元38銷售商品提供勞務收到的現金本年度銷售商品提供勞務收到的現金 24,906,087.56 元其中 21,772,193.11 元系中福置業公司已被抵押的房產的拍賣所得其款項用途限定用于償還銀行借款本息39收到的其他與經營活動有關的現金本年度收到的其他與經營活動有關的現金 10,715,200.92 元其中金額較大的項目列示如下項 目金 額備注水電費2,600,33

163、4.55代收中福廣場龍泉名府業主水電費維修基金1,740,000.00代收中福廣場業主維修基金受限的共管戶及保證金戶本年轉回數1,156,413.89受限的現金轉回福州金山投資區管委會1,740,000.00原瑞鴻莊園項目投資款遠太集團福建有限公司1,100,000.00原遠太花園項目投資款主要明細合計8,336,748.44-40支付的其他與經營活動有關的現金本年度支付的其他與經營活動有關的現金 7,888,306.00 元其中金額較大的項目列示如下項 目金 額備注福州市自來水公司及福州市電業局2,500,544.82代付水電費上海神龍福建企業集團有限公司2,025,000.00往來款交通費

164、招待費手機費及員工借款等846,811.51-中勤萬信會計師事務所500,000.00審計費主要明細合計5,872,356.33-41現金及現金等價物凈增加額本年度現金及現金等價物凈增加額 1,785,527.17 元其有關情況列示如下48項 目金額貨幣資金的年末余額3,446,053.68減保證金戶存款年末余額464,042.01 共管戶存款年末余額662,801.82現金及現金等價物年末余額2,319,209.85貨幣資金的年初余額2,816,940.40減保證金存款年初余額1,383,442.04 共管戶存款年初余額899,815.68現金及現金等價物年初余額533,682.68現金及現

165、金等價物凈增加額1,785,527.17二母公司報表主要項目注釋42應收賬款1應收賬款按賬齡分析列示如下年 末 數年 初 數賬 齡金 額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備3 年以上47,440.00100.0047,440.0047,440.00100.0047,440.00合 計47,440.00100.0047,440.0047,440.00100.0047,440.002 年末應收賬款中無持有本公司 5%含 5%以上表決權股份的股東單位欠款3年末按個別認定法全額計提壞賬準備的主要應收賬款明細如下客戶名稱欠款金額提取比例%已計提壞賬準備提取理由上海幼教玩具公司47,440.00100.004

166、7,440.00賬齡長合計47,440.00-47,440.00-43其他應收款其他應收款按賬齡分析列示如下年 末 數年 初 數賬 齡金 額比例%壞賬準備金額比例%壞賬準備1 年以內5,267,801.360.962,176.906,540,173.111.1531,983.8612 年6,487,451.111.1947,662.3239,391,670.906.942,130,106.0923 年22,583,044.684.131,967,315.71100,649,042.7917.7353,417,300.543 年以上512,818,577.2793.72311,492,500.7

167、1421,184,523.4274.18229,837,541.41合 計547,156,874.42100.00313,509,655.64 567,765,410.22100.00285,416,931.902 年末其他應收款中持有本公司 5% 含 5% 以上表決權股份的股東單位欠款合計 4,059,063.21元其中應收上海福建神龍企業集團有限公司款項 3,220,522.75 元應收神龍國際投資有限公司款項 838,540.46 元493年末金額較大的其他應收款明細如下名稱金額賬齡性質或內容中福發展香港有限公司140,348,852.133 年以上往來款福愿投資有限公司83,971,5

168、92.18主要是 3 年以上往來款中國福建國際經濟技術合作公司61,039,088.553 年以上歷史包袱香港宏萬投資有限公司44,283,474.61主要是 3 年以上往來款福建金梭房地產有限公司26,894,840.003 年以上借款資金占用費及往來款中信財務香港有限公司21,670,671.453 年以上優星紡織的投資損失上海利新純水有限公司15,283,500.003 年以上借款及資金占用費福建九州集團股份有限公司18,580,000.003 年以上歷史包袱上海中豪實業投資有限公司13,501,500.003 年以上股權轉讓款江蘇八達房地產開發有限公司10,752,722.003 年以

169、上往來款福建綠得生物股份有限公司9,348,574.843 年以上往來款福建省達勇貿易有限公司9,170,100.003 年以上借款及資金占用費宏萬投資有限公司8,450,094.813 年以上往來款上海福優貿易有限公司8,344,638.003 年以上代收款福州中服出國人員服務中心8,000,000.003 年以上往來款優星紡織福建有限公司7,300,000.003 年以上借款福州森融貿易有限公司6,168,990.403 年以上借款上海中福企業投資發展有限4,804,808.23主要是 3 年以上往來款上海金利貿易有限公司3,960,000.003 年以上代收款上海福建神龍企業集團有限公司

170、3,220,522.75主要是 23 年往來款借款僑益福建房地產有限公司3,021,237.303 年以上往來款福建閩越花雕股份有限公司2,336,056.003 年以上代墊款福建省福聯經貿發展有限公司1,782,469.843 年以上往來款福建麒麟啤酒工業有限公司1,350,000.003 年以上借款北醫綠得科技開發公司1,185,050.513 年以上往來款合 計514,768,783.60-注其他應收款前五名客戶金額合計 356,537,847.47 元其占其他應收款總額的比例為 65.16%4年末按個別認定法全額計提壞賬準備或計提比例較大超過 40%的主要其他應收款明細如下名稱欠款金額

171、提取比例已計提壞賬準備提取理由中福發展香港有限公司140,348,852.13100%140,348,852.13已進入破產程序50名稱欠款金額提取比例已計提壞賬準備提取理由中國福建國際經濟技術合作公司61,039,088.55100%61,039,088.55財務狀況惡化福建九州集團股份有限公司18,580,000.00100%18,580,000.00財務狀況惡化宏萬投資有限公司8,450,094.81100%8,450,094.81凈資產為負數優星紡織福建有限公司7,300,000.00100%7,300,000.00資產已被銀行凍結中福澳門技術服務公司798,149.27100%798

172、,149.27財務狀況惡化塔頭新村545,687.91100%545,687.91賬齡長已無法收回福州豐捷貿易有限公司130,000.00100%130,000.00營業執照已被吊銷香港宏萬投資有限公司44,283,474.6150%21,950,705.21凈資產為負數福建金梭房地產有限公司26,894,840.0045%12,102,678.00賬齡長中信財務香港有限公司21,670,671.4545%9,751,802.15賬齡長上海中豪實業投資有限公司13,501,500.0045%6,075,675.00賬齡長上海利新純水有限公司15,283,500.0045%6,877,575.0

173、0賬齡長福建省達勇貿易有限公司9,170,100.0045%4,126,545.00賬齡長福州森融貿易有限公司6,168,990.4045%2,776,045.68賬齡長上海中福企業投資發展有限4,804,808.2345%2,162,163.70賬齡長上海金利貿易有限公司3,960,000.0045%1,782,000.00賬齡長福建省福聯經貿發展有限公司1,782,469.8445%802,111.43賬齡長福建麒麟啤酒工業有限公司1,350,000.0045%607,500.00賬齡長神龍國際投資有限公司838,540.4645%377,343.21賬齡長福州鑫全貿易有限公司550,00

174、0.0045%247,500.00賬齡長福清鑫龍食品開發有限公司110,000.0045%49,500.00賬齡長合 計387,560,767.66-306,881,017.05-44長期股權投資長期股權投資明細項目列示如下項 目年初數本年增加數本年減少數年末數按權益法核算的長期股權投資1,898,096.89- 379,340.99-1,518,755.90按成本法核算的長期股權投資170,631,744.80-170,631,744.80減長期投資減值準備92,615,397.9960,328,677.10-152,944,075.09合 計79,914,443.70- 60,708,01

175、8.09-19,206,425.611按權益法核算的長期股權投資明細項目列示如下被投資單位名稱投資比例初始投資額追加投資額權益累計增減額累計現金紅利51被投資單位名稱投資比例初始投資額追加投資額權益累計增減額累計現金紅利上海福優貿易有限公司90%1,800,000.00-281,244.10-福建省中福置業發展有限公司98%19,800,000.00- 19,800,000.00-福建中福物業管理發展有限公司90%1,800,000.00- 1,800,000.00-福建省中福工程承包公司100%1,633,851.86- 1,633,851.86-福愿投資有限公司100%7,173,000.

176、00- 7,173,000.00-合 計-32,206,851.86- 30,688,095.96-續上表被投資單位名稱年初數本期權益增減額本期現金紅利年末數上海福優貿易有限公司1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.90福建省中福置業發展有限公司 - - - -福建中福物業管理發展有限公司 - - - -福建省中福工程承包公司 357,240.20 - 357,240.20 - -福愿投資有限公司 - - - -合 計1,898,096.89- 379,340.99-1,518,755.902按成本法核算的長期股權投資明細項目列示如下被投資單位名稱投資期限投資金額

177、股權比例備 注運盛上海實業股份有限公司-3,000,000.001.29%詳見本附注之五一6 注 1福建省運籌投資理財公司20 年2,000,000.0010.00%詳見本附注之五一6 注 2華通國際招商集團股份有限公司45 年4,520,000.003.157%詳見本附注之五一6 注 2福建省中福建筑設計有限公司20 年1,445,438.9790.00%詳見本附注之五一6 注 3上海中福企業發展有限公司33 年70,760,626.8636.75%詳見本附注之五一6 注 4蘇州永昌房屋建設開發有限公司-716,312.025.00%-上海洲際發展有限公司45 年3,693,041.007.

178、1429%-優星紡織福建有限公司-53,672,252.0430.56%詳見本附注之五一6 注 5廈門福聯有限公司30 年30,824,073.9120.00%詳見本附注之五一6 注 6中福發展香港有限公司-0.00100.00%詳見本附注之五一6 注 7合 計-170,631,744.80- -3長期股權投資減值準備變化情況及計提原因列示如下投資類別及項目年初數本年增加本年減少年末數計提原因福建省運籌投資理財公司1,000,000.001,000,000.00-2,000,000.00已停業多年上海洲際發展有限公司1,846,520.501,846,520.50-3,693,041.00已停

179、業多年福建省中福建筑設計有限公司-524,991.43-524,991.43可收回金額低于賬面價值52投資類別及項目年初數本年增加本年減少年末數計提原因上海中福企業發展有限公司35,380,313.4335,380,313.43-70,760,626.86可收回金額低于賬面價值廈門福聯有限公司- 21,576,851.74-21,576,851.74可收回金額低于賬面價值蘇州永昌房屋建設開發有限公司716,312.02-716,312.02項目已被注銷優星紡織福建有限公司53,672,252.04-53,672,252.04主要資產被查封 合 計92,615,397.9960,328,677.

180、10152,944,075.09-45投資收益投資收益的明細項目說明如下項 目本 年 數上 年 數按權益法確認的投資收益- 379,340.99105,772.34股權投資差額攤銷- 2,426,861.58股權轉讓收益-900,000.00計提的長期股權投資減值準備- 60,328,677.10- 38,943,145.95合 計- 60,708,018.09- 40,364,235.19注投資收益本年數較上年數減少主要系本年比上年多計提長期股權投資減值準備所致六關聯方關系及其交易一關聯方關系46存在控制關系的關聯方企業名稱注冊地址主營業務與本企業的關系經濟性質或類型法定代表人上海福建神龍企

181、業集團有限公司上海實業投資母公司有限責任葉能湘福建省中福工程承包公司福州工程承包子公司有限責任傅晨熙福建省中福置業發展有限公司福州房地產開發子公司有限責任郭宣貴中福物業管理發展有限公司福州物業管理子公司有限責任周科俊福愿投資有限公司香港投資子公司有限責任-中福發展香港有限公司香港房地產開發子公司有限責任-香港中志公司香港房地產開發孫公司有限責任-上海福優貿易有限公司上海針紡織品銷售子公司有限責任謝金官福建省中福建筑設計有限公司福州建筑設計子公司有限責任-5347存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化金額單位人民幣萬元公司名稱年初數本年增加本年減少年末數上海福建神龍企業集團有限公司6,400.0

182、0-6,400.00福建省中福工程承包公司163.39-163.39福建省中福置業發展有限公司2,000.00-2,000.00中福物業管理發展有限公司200.00-200.00福愿投資有限公司HKD1,000.00-HKD1,000.00中福發展香港有限公司HKD2,615.46-HKD2,615.46香港中志公司HKD10,000.00HKD10,000.00上海福優貿易有限公司200.00-200.00福建省中福建筑設計有限公司600.00-600.0048存在控制關系的關聯方所持股份及其變化 金額單位人民幣萬元年初數本年增加本年減少年末數企業名稱金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比

183、上海福建神龍企業集團有限公司5,889.0020%-5,889.0020%福建省中福工程承包公司163.39100%-163.39100%福建省中福置業發展有限公司2,000.00100%-2,000.00100%中福物業管理發展有限公司200.00100%-200.00100%福愿投資有限公司HKD1,000.00100%- HKD1,000.00100%中福發展香港有限公司HKD2,615.46100%- HKD2,615.46100%香港中志公司-70%-上海福優貿易有限公司180.0090%-180.0090%福建省中福建筑設計有限公司600.00100%-600.00100%49不存

184、在控制關系的關聯方企業名稱與本公司關系神龍國際投資有限公司持有公司 5以上股權股東上海中福企業投資發展有限公司參股企業香港健裕有限公司同一控股股東福建省綠得生物股份有限公司同一控股股東福建閩越花雕股份有限公司同一控股股東54企業名稱與本公司關系福建省福聯經貿發展有限公司同一控股股東北京北醫神龍科技開發有限公司同一控股股東北醫綠得科技開發公司同一控股股東福聯房地產公司同一控股股東香港神龍國際有限公司同一控股股東中信財務香港有限公司同一實質控制人福建麒麟啤酒工業有限公司同一控股股東福清鑫龍食品開發有限公司同一控股股東福建金梭房地產有限公司同一實質控制人江蘇八達房地產開發有限公司同一實質控制人福建省

185、達勇貿易有限公司同一實質控制人優星紡織福建有限公司參股公司僑益福建房地產公司同一實質控制人福州鑫全貿易有限公司同一實質控制人福州豐捷貿易有限公司同一實質控制人二關聯方交易50接受或提供擔保1中福置業公司為本公司提供的擔保列示如下公司名稱擔保金額其中違規擔保擔?？傤~占公司凈資產的比例福建省昌源投資股份有限公司*18,000,000.00-福建省昌源投資股份有限公司*2USD1,000,000.00-合計-注 1本公司于 1999 年 8 月向交通銀行福州分行借款 800 萬元由中福置業公司和九州集團提供連帶責任擔保 該筆借款到期后未能及時償還 根據 2000 年 11 月 22 日福州市中級人民

186、法院 2000榕經初字第 284 號民事判決書本公司應償還 800 萬元本金及相應利息中福置業公司和九州集團承擔連帶償還責任法院已查封本公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司 1,000 萬元股權及中福置業公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司 477 萬元的股權及收益截至 2005 年 12月 31 日本公司尚未償還該借款注 2本公司于 2001 年 12 月 19 日向中國農業銀行馬尾支行借款 100 萬美元由中福置業公司和福建綠得生物股份有限公司提供連帶責任保證該項借款 2002 年 12 月到期后本公司未能及時償還根據 2005 年 10 月 9 日福州市中級人民法院2005榕民初

187、字第 356 號民事判決書本公司應償還借款本金 100 萬美元及利息 174,416.14 美元中福置業公司及福建綠得生物股份有限公司承擔連帶責任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚未償還該筆借款552本公司對子公司及關聯方的擔保列示如下公司名稱擔保金額其中違規擔保擔?？傤~占公司凈資產的比例中福發展香港有限公司*1HKD5,007,600.00-香港新中聯有限公司*2HKD2,369,100.00-福建省中福置業發展有限公司*36,307,998.99-上海中福企業投資發展有限公司7,797,303.007,797,303.00-福建閩越花雕股份有限公司*420,000,000.00

188、20,000,000.00-福建閩越花雕股份有限公司*415,000,000.0015,000,000.00-福建閩越花雕股份有限公司*57,000,000.007,000,000.00-福建閩越花雕股份有限公司*63,000,000.003,000,000.00-港幣7,376,700.00-合計人民幣59,105,301.9952,797,303.00-注 1本公司為中福發展香港有限公司在香港交行的 OD 貸款額度港幣 500.76 萬元提供擔保由于中福發展香港有限公司于 2001 年經香港高等法院宣布進入破產程序本公司已計提預計損失 6,024,670.63 元注 2本公司為香港新中聯有

189、限公司欠中土工程香港有限公司工程款港幣 236.91 萬元提供擔保本公司已計提預計損失人民幣 2,584,615.03 元注 32001 年 9 月 11 日中福置業公司以中福西湖花園部分房產作為抵押物向中國建設銀行福州市城北支行借款 1,137 萬元同時由本公司提供擔保2004 年中國建設銀行福州市城北支行向福州市中級人民法院起訴要求中福置業公司歸還借款本金余額 630.80 萬元及利息 752,444.47 元福州市中級人民法院于 2004 年 7 月 29 日以2004榕民初字第 249 號民事判決書判決中福置業公司償還上述借款本金及利息并由本公司對借款本金 630.80 萬元及利息 7

190、52,444.47 元承擔連帶責任截至 2005 年 12 月 31 日尚有借款本金 6,307,998.99 元及利息未償還注 42001 年 11 月 30 日福建省福聯股份有限公司福建閩越花雕股份有限公司的前身向中國農業銀行福建省分行營業部借款 2,000 萬元2002 年 12 月 3 日福建省福聯股份有限公司向中國農業銀行福建省分行營業部借款 1,500 萬元本公司為上述借款本息均提供連帶責任保證由于借款到期后福建省福聯股份有限公司未能按期還本付息2005 年 12 月 21 日中國農業銀行福建分行營業部向福建省高級人民法院提請訴訟要求福建省福聯股份有限公司及本公司連帶償還本金3,5

191、00 萬元利息 11,243,086.19 元現此案正在審理中經征詢律師意見認為本公司極有可能敗訴故本年度按照本金及利息計提預計損失 46,243,086.19 元注 52002 年 3 月 1 日福建閩越花雕股份有限公司向交通銀行福州分行借款 700 萬元本公司為其借款本息提供連帶責任保證福建閩越花雕股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據 2004 年 12 月 1 日福建省高級人民法院2004閩民終字第 555 號民事判決書本公司對福建閩越花雕股份有限公司債務本金 700 萬元及利息 409,475.17 元承擔連帶清償責任本公司已根據法院判決預計損失 7,409,475.17 元56

192、注 62003 年 2 月福建閩越花雕股份有限公司向交通銀行福州分行借款 300 萬元本公司為其借款本息承擔連帶責任保證上海福建神龍企業集團有限公司以其持有的本公司 700 萬股法人股承擔質押擔保福建閩越花雕股份有限公司因未能按期償付已被提起訴訟根據 2004 年 11 月 26 日福建省高級人民法院2004閩民終字第 610 號民事判決書本公司對福建閩越花雕股份有限公司債務本金 300 萬元及利息 175,248.39 元承擔連帶清償責任本公司已根據法院判決預計損失3,175,248.39 元3中福發展香港有限公司對其子公司的擔保列示如下公司名稱擔保金額其中違規擔保擔?？傤~占公司凈資產的比例

193、香港中志公司HKD6,000,000.00-合計HKD6,000,000.00-51關聯往來應收應付款項余額如下科目關聯方年初數本年增加本年減少年末數其他應收款上海福建神龍企業集團有限公司5,531,515.351,900,529.40 1,745,330.005,686,714.75其他應收款中福發展香港有限公司140,358,730.03-9,877.90 140,348,852.13其他應收款福建金梭房地產有限公司26,894,840.00-26,894,840.00其他應收款中信財務香港有限公司21,670,671.45-21,670,671.45其他應收款江蘇八達房地產開發有限公司1

194、0,934,769.50-10,934,769.50其他應收款福建省綠得生物股份有限公司9,348,574.84-9,348,574.84其他應收款福建省達勇貿易有限公司9,170,100.00-9,170,100.00其他應收款上海福優貿易公司8,344,638.00-8,344,638.00其他應收款優星紡織福建有限公司7,300,000.00-7,300,000.00其他應收款上海中福企業投資發展有限公司5,104,808.23-5,104,808.23其他應收款僑益福建房地產公司3,021,237.30-3,021,237.30其他應收款福建閩越花雕股份有限公司2,186,056.00

195、1,640,000.00-3,826,056.00其他應收款福建省福聯經貿發展有限公司1,782,469.84-1,782,469.84其他應收款福建麒麟啤酒工業有限公司1,350,000.00-1,350,000.00其他應收款北醫綠得科技開發公司1,185,050.51-1,185,050.51其他應收款神龍國際投資有限公司838,540.46-838,540.46其他應收款福州鑫全貿易有限公司1,050,000.00-450,000.00-600,000.00其他應收款福州豐捷貿易有限公司10,612,949.04-33,778.8010,579,170.2457科目關聯方年初數本年增加

196、本年減少年末數其他應收款福清鑫龍食品開發有限公司110,000.00-110,000.00其他應收款香港健裕有限公司25,353,006.54-571,711.1424,781,295.40應收賬款江蘇八達房地產開發有限公司200,000.00-200,000.00其他應付款福建省中福建筑設計有限公司4,178,540.7680,000.00-4,258,540.76其他應付款僑益福建房地產公司50,000.00-50,000.00其他應付款中福發展香港有限公司32,016.27-721.9731,294.30其他應付款福州鑫全貿易有限公司473,700.00-473,700.00其他應付款福

197、建省達勇貿易有限公司1,922,044.00-1,922,044.00其他應付款香港神龍國際有限公司54,428.3011,412.29-65,840.59注本公司與納入合并報表范圍的子公司之間的關聯交易已于合并時抵銷七或有事項52對外擔保除上述本附注之六二1 所述事項之外截至 2005 年 12 月 31 日本公司及控股子公司其他對外擔保情況如下被擔保方擔保內容年末數年初數銀行借款*1HKD15,000,000.00HKD15,000,000.00銀行借款*239,100,000.0039,100,000.00中國福建國際經濟技術合作公司銀行借款*320,000,000.0020,000,0

198、00.00融資租賃*45,000,000.005,000,000.00銀行借款*58,500,000.008,500,000.00銀行借款*64,000,000.004,000,000.00銀行借款*64,000,000.004,000,000.00銀行借款*64,000,000.004,000,000.00銀行借款*64,500,000.004,500,000.00銀行借款*62,400,000.002,400,000.00銀行借款*64,000,000.004,000,000.00銀行借款*64,000,000.004,000,000.00銀行借款*61,400,000.001,400,0

199、00.00銀行借款*69,500,000.009,500,000.00銀行借款*6USD95,800.00USD95,800.00銀行借款*73,000,000.003,000,000.00福建九州集團股份有限公司銀行借款*89,400,000.009,400,000.0058被擔保方擔保內容年末數年初數銀行借款*89,000,000.009,000,000.00銀行借款*98,900,000.008,900,000.00銀行借款*98,500,000.008,500,000.00銀行借款*106,900,000.006,900,000.00中福技術服務澳門有限公司銀行借款*11HKD6,50

200、0,000.00HKD6,500,000.00運盛上海實業股份有限公司銀行借款*1210,000,000.0019,000,000.00香港新中聯有限公司銀行借款*13HKD76,000,000.00HKD76,000,000.00人民幣166,100,000.00175,100,000.00美元 95,800.00 95,800.00合計港幣 97,500,000.00 97,500,000.00注 1中福集團于 1996 年 10 月 30 日向中國工商銀行福建省分行借款港幣 1,500 萬元由本公司提供連帶責任擔保中福集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2001 年 12 月 31 日中

201、華人民共和國最高人民法院2001民二終字第 109 號民事判決書本公司對中福集團債務本金 1,500萬元港幣及利息不能清償部分的二分之一承擔賠償責任注 2中福集團于 1996 年 12 月 5 日12 月 31 日向中國工商銀行福州市閩都支行借款 4,210 萬元本公司與九州集團為其借款本息承擔連帶責任保證截至 1999 年底尚欠本金 3,910 萬元利息1,744.89 萬元未償還而被提起訴訟根據 2001 年 11 月 17 日中華人民共和國最高人民法院2000經終字第 186 號民事判決書本公司對中福集團債務本金 3,910 萬元利息 1,744.89 萬元的不能清償部分的二分之一承擔賠

202、償責任注 3中福集團于 1998 年 1 月 25 日向中國建設銀行福建省分行借款 2,000 萬元該款已由中國信達資產管理公司福州辦事處承繼本公司承擔連帶擔保責任中福集團因未能按期償付已被提起訴訟福建省高級人民法院二審判決中福集團償還貸款本金 2,000 萬元及利息罰息 403 萬元本公司對中福集團不能償還部分承擔二分之一的賠償責任法院已于 2000 年 6 月將本公司所持有運盛上海實業股份有限公司的法人股 438.75 萬股華通國際招商集團股份有限公司 3.16%股權及天驊大廈 1922 層房產及車庫查封截至 2006 年 4 月 30 日法院已將上述查封的運盛上海實業股份有限公司股權和天

203、驊大廈 1922 層房產及車庫拍賣抵債注 41998 年 6 月 2 日九州集團與浙江省工商信托投資股份有限公司簽訂融資租賃協議本公司對其承擔連帶責任九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據浙江省高級人民法院2001浙經終字第 103 號民事判決書本公司對九州集團應付租金 543.56 萬元及律師代理費 4.23 萬元承擔連帶責任法院于 2001 年 7 月查封本公司在上海中福企業投資有限公司出資額中的 1,349.34 萬元注 51999 年 1 月 14 日九州集團向中國工商銀行廈門市分行貸款 850 萬元由本公司提供連帶責任保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2000 年 9 月

204、18 日福建省高級人民法院2000閩經終字第 221 號民事判決書本公司對九州集團債務本金 850 萬元及利息 27.34 萬元59承擔連帶責任法院已查封本公司所持有的福建省運籌投資理財有限公司 200 萬股股權注 6 1999 年 1 月 22 日至 1999 年 8 月 18 日 九州集團向中國工商銀行廈門市分行共計貸款 3,780萬元及 40.526 萬美元由本公司提供連帶責任保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據2002 年 8 月 26 日中華人民共和國最高人民法院2000閩經終字第 274 號民事判決書本公司對九州集團債務本金人民幣 3,780 萬元及 9.576 萬美元及相應

205、利息承擔連帶責任并免除 30.95 萬美元借款的擔保責任2002 年 12 月法院依法并凍結本公司所持有的上海中福企業投資發展有限公司 36.75%股權及收益以人民幣 5,000 萬元為限注 71999 年 2 月 10 日九州集團向中國工商銀行福州五四支行借款 300 萬元由本公司和福建九州綜合商社有限公司共同提供連帶保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2000年 8 月 18 日福建省高級人民法院以2000閩經初字第 25 號民事判決書本公司及福建九州綜合商社有限公司共同對九州集團債務本金 300 萬元及利息 21.60 萬元承擔連帶責任法院已于 2002 年8 月依法凍結本公司在

206、上海中福企業投資發展有限公司的 36.75的股權及收益以 400 萬元為限注 81999 年 8 月 19 日九州集團向中國工商銀行廈門市分行分兩筆共貸款 1,840 萬元由本公司提供連帶責任保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2002 年 1 月 24 日福建省高級人民法院2001閩經終字第 304 號民事判決書本公司對九州集團債務本金 1,840 萬元及相應利息承擔連帶責任注 91999 年 8 月 9 日及 1999 年 8 月 19 日九州集團向中國工商銀行廈門市分行分兩筆共貸款 1,740 萬元由本公司提供連帶責任保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2002 年1 月

207、 22 日福建省高級人民法院2001閩經終字第 290 號民事判決書本公司對九州集團債務本金 1,740 萬元及相應利息承擔連帶責任注 101999 年 8 月 19 日九州集團向中國工商銀行廈門市分行貸款 690 萬元由本公司提供連帶責任保證九州集團因未能按期償付已被提起訴訟根據 2002 年 1 月 23 日福建省高級人民法院2001閩經終字第 289 號民事判決書本公司對九州集團債務本金 690 萬元及利息 49.71 萬元承擔連帶責任注 111996 年 4 月 10 日中福技術服務澳門有限公司向澳門國際銀行貸款 2,000 萬元中國銀行福建省分行為其出具以該行為受益人的持續性擔保書本

208、公司向中國銀行福建省分行出具不可撤銷擔保書1998 年 4 月 20 日中國銀行福建省分行為中福技術服務澳門有限公司墊付還澳門國際銀行港幣本金 650 萬元利息 59.92 萬元中福技術服務澳門有限公司公司因未能按期償付已被提起訴訟根據 2001 年 7 月 30 日福建省高級人民法院2001閩經終字第 123 號民事判決書本公司對中福技術服務澳門有限公司債務本金港幣 7,099,180.42 元及相關利息承擔連帶責任注 121999 年 8 月 9 日運盛上海實業股份有限公司原名運盛福建實業股份有限公司向福建華興信托投資公司貸款 2,000 萬元由本公司提供連帶責任保證運盛上海實業股份有限公

209、司因未能按期償付已被提起訴訟根據 2004 年 3 月 31 日福建省高級人民法院2003閩60經終字第 47 號民事判決書本公司對運盛福建實業有限公司債務本金 3,400 萬元及利息承擔連帶責任截至 2006 年 2 月 28 日根據運盛上海實業股份有限公司 2005 年度報告披露該筆借款 2005 年 12 月 31 日的余額為 500 萬元注 13中福發展香港有限公司與中航技公司聯合為香港新中聯有限公司提供銀行借款擔保港幣 7,600 萬元該借款以新中聯公司擁有的九龍觀塘中福中航大廈作抵押由于新中聯公司未能及時還本付息該大廈于 2000 年 4 月被銀行通知收回本公司根據法院判決對上述對

210、外擔保事項預計的損失共計 143,124,501.65 元53抵押期末存貨抵押情況如下項目抵押物明細抵押物價值備注開發成本中福置業公司賬面中福西湖花園南福樓 17- 20H北福樓 3- 5C8,302,481.67為中福置業公司向中國建設銀行福州市城北支行借款 6,307,998.99 提供抵押開發成本中福置業公司賬面中福西湖花園西福樓 3- 15D 樓24D26- 27D28/29D3- 5E26/27E28/29E3-10F26/27F28/29F3- 14G17-19G22- 24G 及中福西湖花園車位共 63 個27,907,299.09*1庫存商品福愿投資有限公司賬面蘇州太湖中心主樓

211、 58 層4,517,259.91為上海中福企業發展有限公司向工行上海市分行借款 200 萬元提供抵押注根據本公司 2001 年 11 月與福建省第二建筑工程公司以下簡稱省二建簽訂的協議本公司為保證歸還拖欠工程款同意將中福西湖花園 64 套住宅和 74 個車位預售登記給省二建上述住宅和車位由本公司負責銷售所有房屋銷售所得全部用于歸還欠付的工程款截至 2005 年 12 月31 日尚有 50 套住宅和 63 個車位預售登記在省二建公司名下54未決訴訟本附注六之二1 之注 2 所述的福建閩越花雕股份有限公司 3,500 萬元貸款擔保案此案件正在審理中八承諾事項本公司無需要披露的承諾事項九資產負債表

212、日后事項中的非調整事項1根據 2006 年 4 月 5 日福建省福州市中級人民法院2004榕執行字第 60- 7 號民事裁定書61本公司所有的天驊大廈 19 層22 層房產和 7#車庫已于 2006 年 2 月 21 日以 412 萬元的價格拍賣拍賣所得用于抵償中福集團向中國建設銀行福建省分行的借款2 根據 2006 年 2 月 21 日福建省福州市中級人民法院 2004 榕執行字第 60- 6 號 民事裁定書本公司所持有的運盛上海實業有限公司 4,387,500 股法人股已于 2006 年 1 月 6 日以 312 萬元的價格拍賣拍賣所得用于抵償中福集團向中國建設銀行福建省分行的借款3200

213、6 年 5 月 12 日本公司 2006 年第二次臨時董事會審議通過以下事項1同意公司根據具體情況計提長期股權投資減值準備 6,559.73 萬元壞賬準備 2,764.83 萬元存貨跌價準備 2,158.49 萬元2根據公司律師意見同意公司計提對福建閩越花雕股份有限公司預計擔保損失 4,624.31 萬元42006 年 5 月 24 日本公司 2006 年第三次董事會審議通過2005 年度財務決算報告和利潤分配預案2005 年度不進行利潤分配也不進行公積金轉增股本虧損留待以后年度彌補十其他重要事項一對本公司持續經營假設的特別說明1在可預見的將來影響本公司持續經營能力的主要情形是本公司的重大資產

214、重組包括債務重組和優質資產的注入能否獲得成功但公司目前資產重組尚未取得實質性進展2本公司的持續經營能力存在重大不確定性可能無法在正常的經營過程中變現資產清償債務3本公司未對資產負債的數額和分類作出在無法持續經營情況下所必需的調整二除對外擔保原因以外形成的已決訴訟情況1 本公司分別于 1997 年 9 月 8 日及 1997 年 10 月 21 日向中國工商銀行福建省分行共計借款 2,000萬港幣由中福集團提供連帶責任保證本公司因借款到期未能償還而被提請訴訟根據 2004 年 3月 22 日福建省高級人民法院2004閩經初字第 1 號民事判決書公司應歸還借款本金 2,000萬港幣及相應利息罰息中

215、福集團承擔連帶還償還責任截止 2005 年 12 月 31 日本公司尚未償還該借款21998 年 2 月及 1999 年 4 月本公司因為中福集團借款擔保以中福西湖花園價值 13,633 萬元房產抵償中福集團欠中國銀行福建省分行的借款此外本公司于 1998 年 3 月 23 日向中國銀行福建省分行借款 6,000 萬元該項借款被立即用于歸還中福集團欠中國銀行福建省分行借款根據622005 年 7 月 21 日福建省高級人民法院2002閩經初字第 1 號民事判決書判定借款合同及保證合同無效本公司應返還中國銀行福建省分行借款 6,000 萬元及 50%的利息利息按中國人民銀行同期貸款利率計本公司及

216、中福工程承包公司提出反訴要求判令中國銀行福建省分行返還 6,000 萬元及利息 1,883.81 萬元并依抵債房產的價值向公司返還 13,633 萬元及支付利息1,855.20 萬元根據 2005 年 7 月 22 日福建省高級人民法院2002閩經初字第 7 號民事判決書本公司及中福工程承包公司提出的訴訟請求被駁回本公司不服上述判決于 2005 年 8 月 26 日向中華人民共和國最高人民法院提起上訴 根據中華人民共和國最高人民法院 2006 年 4 月 21 日 2006民終字第 10 號民事裁定書由于本公司未能預交二審案件受理費本案按自動撤回上訴處理3 本公司于 1998 年 11 月 3

217、0 日向中國建設銀行福州市城北支行借款 3,500 萬元 該筆借款于 1999年 11 月 30 日到期九州集團為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期后未能全額及時償還而被提起訴訟根據 2003 年 7 月 18 日福建省福州市中級人民法院2003榕經初字第 076號民事判決書本公司應償還建行福州市城北支行借款本金 18,669,412.80 元及利息 1,582,684.69元九州集團承擔連帶責任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 16,993,594.00 元及相應利息未還該債務已于 2005 年度轉移至中國東方資產管理公司4 本公司于 1998 年 11 月

218、 30 日向中國建設銀行福州市城北支行借款 4,000 萬元 該筆借款于 1999年 11 月 30 日到期運盛上海實業股份有限公司為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期未能及時償還而被提起訴訟根據 2004 年 3 月 19 日中國人民共和國最高人民法院2003民二終字第 199 號民事判決書本公司應償還全部借款本金 4,000 萬元及利息 2,338,502.00 元運盛上海實業股份有限公司承擔連帶責任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 2,850萬元及相關利息未還2006 年 3 月運盛上海實業股份有限公司代本公司還款 162 萬元5 泰興天泉公司向福清市人

219、民法院提起訴訟 要求優星紡織償還 186,944.00 元欠款 根據 2003榕經初字第 124 號判決優星紡織償還全部款項福建閩越花雕股份有限公司及本公司承擔連帶責任本公司不服判決上訴至福州市中級人民法院福州市中級人民法院2003榕經初字第 380號民事判決書判決撤銷原判決本公司只需在優星紡織不足出資額內承擔賠償責任6本公司于 1999 年 4 月 20 日向福州市新店農村信用合作社借款 800 萬元該筆借款于 2000年 4 月 20 日到期福建省三農集團股份有限公司為該筆借款提供連帶擔保責任本公司因該筆借款到期未能及時償還而被提起訴訟根據 2001 年 4 月 26 日福建省福州市中級人

220、民法院民事判決書本公司應償還借款本金 800 萬元及相應利息福建三農化學股份有限公司承擔連帶責任福州市中級人民法院于 2003 年 4 月 15 日下發民事裁定書查封公司在廈門福聯有限公司所占的 8.88的股權截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 483.30 萬元及相關利息未還7本公司于 1999 年 8 月至 10 月先后向福州市新店農村信用合作社借款 2,100 萬元由九州集團提供連帶擔保責任上述借款到期后均未能及時償還根據 2002 年 9 月 18 日福州市中級人民法63院2002榕經初字第 133 號民事判決書本公司應償還借款本金 2,100 萬元及利息 4,1

221、46,679.91元九州集團承擔連帶責任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚未償還該借款8福建三農集團股份有限公司向福州市晉安區人民法院提起訴訟要求本公司償還因替本公司貸款擔保負連帶清償責任而支付的 200 萬元根據 2002 年 7 月 1 日福州市晉安區人民法院2002晉經初字第 170 號民事判決書本公司應償還福建三農集團股份有限公司 200 萬元2003 年福建三農集團股份有限公司又向福州市中級人民法院提請訴訟要求本公司償還 2002 年 7 月至 12 月新增因替本公司貸款擔保負連帶清償責任支付 2,997,997.36 元根據 2003 年 7 月 22 日福州市中級人民

222、法院 2003 榕經初字第 119 號 民事判決書本公司應償還福建三農集團股份有限公司 2,997,997.36元9本公司于 2002 年 12 月 26 日向福州市商業銀行借款 2,014 萬元以中福西湖花園 28 套住宅及 37 個車位為抵押本公司因到期未能及時全額償還而被提起訴訟根據 2004 年 6 月 23 日福州市中級人民法院2004榕民初字第 207 號本公司應償還借款本金 1,883 萬元及利息 482,095.66 元并支付違約金 100.70 萬元上述抵押房產分別于 2005 年 7 月10 月12 月被拍賣或作價抵償銀行借款截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠

223、借款 4,828,589.00 元及利息未償還十一非經常性損益根據中國證券監督管理委員會證監會計字20044 號文本公司本年度的合并非經常性損益列示如下 項目 本年數 上年數 處置長期股權投資固定資產在建工程無形資產其他長期資產產生的損益-900,000.00 各種形式的政府補貼- 計入當年度損益的對非金融企業收取的資金占用費- 短期投資收益- 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入支出- 46,243,098.22- 20,138,952.10 以前年度已經計提的各項減值準備的轉回- 減所得稅影響數- 合計- 46,243,098.22- 19,238,95

224、2.10 資 產 負 債 表2005年12月31日編制單位福建省昌源投資股份有限公司 單位:人民幣元64合并數母公司 資 產注釋號年末數年初數注釋號年末數年初數 流動資產 貨幣資金1 3,446,053.68 2,816,940.40 63,097.23 52,856.58 短期投資 - - - - 應收票據 - - - - 應收股利 - - - - 應收利息 - - - - 應收賬款2 3,428,803.98 3,162,179.28 35 - - 其他應收款3163,480,845.73195,837,658.57 36233,647,218.78282,348,478.32 預付賬款4

225、 - 479,878.52 - - 應收補貼款 - - - - 存貨5 63,034,609.80136,069,867.47 5,596,428.78 11,086,857.57 待攤費用 - - - - 一年內到期的長期債權投資 - - - - 其他流動資產 - - - - 流動資產合計233,390,313.19338,366,524.24239,306,744.79 293,488,192.47 長期投資 長期股權投資6 19,308,697.56 84,928,114.85 37 19,206,425.61 79,914,443.70 長期債權投資 - - - - 其他長期投資 -

226、- - - 長期投資合計 19,308,697.56 84,928,114.85 19,206,425.61 79,914,443.70 固定資產 固定資產原價7 4,844,677.76 4,844,677.76 1,858,573.73 1,858,573.73 減:累計折舊7 4,514,606.22 4,347,419.34 1,803,556.38 1,783,540.09 固定資產凈值7 330,071.54 497,258.42 55,017.35 75,033.64 減:固定資產減值準備 - - - - 固定資產凈額7 330,071.54 497,258.42 55,017.

227、35 75,033.64 工程物資 - - - - 在建工程 - - - - 固定資產清理 - - - - 固定資產合計 330,071.54 497,258.42 55,017.35 75,033.64 無形資產及其他資產 無形資產 - - - - 長期待攤費用8 39,200.00 351,061.55 39,200.00 304,279.59 其他長期資產 - - - - 無形資產及其他資產合計 39,200.00 351,061.55 39,200.00 304,279.59 遞延稅款 遞延稅款借項 - - - - 資 產 總 計253,068,282.29424,142,959.06

228、258,607,387.75 373,781,949.40 單位負責人 主管會計工作的負責人 會計機構負責人 65 資 產 負 債 表(續)2005年12月31日 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位:人民幣元合并數母公司 負債及股東權益注釋號年末數年初數注釋號年末數年初數 流動負債 短期借款9 242,012,766.99 273,252,584.83 233,704,768.00 264,944,584.83 應付票據 - - - - 應付賬款10 45,400,388.29 46,859,450.49 - - 預收賬款11 2,035,329.35 35,252,167.95 -

229、233,467.00 應付工資 205,798.70 140,378.59 98,658.70 140,378.59 應付福利費 1,801,131.53 1,687,464.11 1,219,299.10 1,191,418.32 應付股利 - - - - 應交稅金12 42,454,198.85 40,872,530.79 17,836,779.16 17,795,811.30 其他應交款13 264,325.55 204,414.65 610.69 70.00 其他應付款14 51,126,243.09 26,801,345.02 34,392,280.83 16,340,103.60

230、預提費用15 87,451,289.05 77,833,419.04 85,404,352.80 76,846,120.03 預計負債16 208,561,597.06 162,318,510.87 208,561,597.06 162,318,510.87 一年內到期的長期負債 - - - - 其他流動負債 - - - - 流動負債合計 681,313,068.46 665,222,266.34 581,218,346.34 539,810,464.54 長期負債 長期借款 - - - - 應付債券 - - - - 長期應付款 - - - - 專項應付款 - - - - 其他長期負債 - -

231、 - - 長期負債合計 - - - - 遞延稅款 遞延稅款貸項17 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 負債合計 689,160,570.25 673,069,768.13 589,065,848.13 547,657,966.33 少數股東權益18 -1,306,117.92 -1,079,823.07 - - 股東權益 股本19 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 減:已歸還投資 - - 股本凈額 294,404,655.00 294,40

232、4,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 資本公積20 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 盈余公積21 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 其中:公益金21 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 未確定的投資損失22 -107,400,314.98 -77,148,195.05 未分配利潤23 -912,191,802.09

233、-755,769,358.64 -912,191,802.09 -755,609,358.64 外幣報表折算差額24 3,072,605.32 3,337,225.98 股東權益合計 -434,786,170.04 -247,846,986.00 -330,458,460.38 -173,876,016.93 負債及股東權益總計 253,068,282.29 424,142,959.06 258,607,387.75 373,781,949.40 單位負責人 主管會計工作的負責人 會計機構負責人 66利潤及利潤分配表 2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元 合并數 母

234、公司 項 目 注釋號 本年數 上年數注釋號 本年數 上年數一主營業務收入25 56,763,722.10 8,844,500.17- - 減:主營業務成本25 51,682,672.42 7,599,649.33- 主營業務稅金及附加263,263,385.12 525,250.12-二主營業務利潤 1,817,664.56 719,600.72- 加:其他業務利潤27 357,041.15 379,055.92 357,041.15 165,140.13 減:營業費用 - 103,300.10 - - 管理費用28 57,809,953.20 72,734,398.22 36,716,167

235、.25 43,003,878.74 財務費用29 19,303,079.83 20,742,472.18 13,272,201.04 14,516,496.44三營業利潤(虧損以-號填列) -74,938,327.32 -92,481,513.86 -49,631,327.14 -57,355,235.05 加:投資收益(虧損以-號填列)30 -65,619,417.29 -39,901,471.69 38 -60,708,018.09 -40,364,235.19 補貼收入 - - - - 營業外收入 1,497.12 34,311.60 - 931.60 減:營業外支出31 46,344,

236、610.74 25,901,826.67 46,243,098.22 20,115,238.13四利潤總額(虧損以-號填列)-186,900,858.23 -158,250,500.62-156,582,443.45-117,833,776.7767 減:所得稅 - 58,739.84 - - 少數股東本年損益 -226,294.85 -784,332.14 - - 加:未確定的投資損失 30,252,119.93 39,531,131.55五凈利潤(虧損以-號填列)-156,422,443.45 -117,993,776.77-156,582,443.45-117,833,776.77 加:

237、年初未分配利潤-755,769,358.64 -637,775,581.87-755,609,358.64-637,775,581.87 其他轉入 - -六可供分配的利潤-912,191,802.09 -755,769,358.64-912,191,802.09-755,609,358.64 減:提取法定盈余公積 - - 提取法定公益金 - - 提取職工獎勵及福利基金 - - 提取儲備基金 - - 提取企業發展基金 - - 利潤歸還投資 - -七可供投資者分配的利潤 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -912,191,802.09 -755,609,358.64

238、減:應付優先股股利 - - 提取任意盈余公積 - - 應付普通股股利 - - 轉作股本的普通股股利 - -八年末未分配利潤-912,191,802.09 -755,769,358.64-912,191,802.09-755,609,358.64 單位負責人 主管會計機構的負責人 會計機構負責人 現 金 流 量 表 2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元項 目注釋號 合并數注釋號 母公司一經營活動產生的現金流量 銷售商品提供勞務收到的現金24,906,087.56- 收到的稅費返還- 收到的其他與經營活動有關的現金3210,715,200.9212,892,225.15

239、 現金流入小計35,621,288.4812,892,225.15 購買商品接受勞務支付的現金555,287.13- 支付給職工以及為職工支付的現金2,549,632.291,370,069.13 支付的各項稅費1,070,198.3520,381.49 支付的其他與經營活動有關的現金337,888,306.003,721,029.20 現金流出小計12,063,423.775,111,479.82經營活動產生的現金流量凈額23,557,864.717,780,745.33二投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產無形資產和其他長期資產而收回的現金凈

240、額 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計- 購建固定資產無形資產和其他長期資產所支付的現金凈額68 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計-投資活動產生的現金流量凈額-三籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計- 償還債務所支付的現金18,630,999.424,629,587.41 分配股利利潤或償付利息所支付的現金3,141,193.693,140,917.27 支付的其他與籌資活動有關的現金- 現金流出小計21,772,193.117,770,504.68籌資活動產生的現金流量凈額-21,

241、772,193.11-7,770,504.68四匯率變動對現金的影響-144.43五現金及現金等價物凈增加額341,785,527.1710,240.65單位負責人 主管會計工作的負責人 會計機構負責人現 金 流 量 表續 2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元 補充資料注釋號 合并數注釋號 母公司1將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤-156,422,443.45-156,582,443.45 加少數股東損益-226,294.85- 計提的資產減值準備118,757,012.5693,911,829.63 固定資產折舊167,186.8820,016.29 無形資

242、產攤銷- 長期待攤費用攤銷311,861.55 待攤費用減少(減增加)- 預提費用增加(減減少)- 處置固定資產無形資產和其他長期資產的損失(減收益)- 固定資產報廢損失- 財務費用19,303,079.8313,272,201.04 投資損失(減收益)22,100.79379,340.99 遞延稅款貸項(減借項)- 存貨的減少(減增加)51,450,345.78- 經營性應收項目的減少(減增加)995,282.496,607,124.80 經營性應付項目的增加(減減少)19,451,853.0649,907,596.44 其 他-30,252,119.93-69經營活動產生的現金流量凈額23

243、,557,864.717,780,745.332不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產3現金及現金等價物凈增加情況 貨幣資金的期末余額2,319,209.8563,097.23 減貨幣資金的期初余額533,682.6852,856.58 加現金等價物的期末余額 減現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增加額1,785,527.1710,240.65單位負責人 主管會計工作的負責人 會計機構負責人資產減值準備明細表2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 本年減少數項目行次年初余額本年增加數因資產價值回升轉回數其他原因轉出數合計年末余

244、額一壞賬準備合計1 315,683,439.31 31,574,784.17 - - - 347,258,223.48 其中:應收賬款2 1,219,154.55 48,455.45 - 1,267,610.00 其他應收款3 314,464,284.76 31,526,328.72 - 345,990,613.48二短期投資跌價準備合計4 - - - - 其中:股票投資5 - - 債券投資6 - -三存貨跌價準備合計7 2,670,000.00 21,584,911.89 - 24,254,911.89 其中:庫存商品8 - 16,094,483.10 - 16,094,483.10 開發產

245、品9 2,670,000.00 5,490,428.79 - 8,160,428.79四長期投資減值準備合計10 92,965,397.99 65,597,316.50 - - - 158,562,714.49 其中:長期股權投資11 92,965,397.99 65,597,316.50 - 158,562,714.49 長期債權投資12 - -五固定資產減值準備合計13 - - - - 其中:房屋建筑物14 - - 機器設備15 - -六無形資產減值準備合計16 - - - - 其中:專利權17 - -70 商標權18 - -七在建工程減值準備合計19 - -八委托貸款減值準備合計20 -

246、 -九總計21 411,318,837.30 118,757,012.56 - - - 530,075,849.86單位負責人 主管會計工作的負責人 會計機構負責人 股東權益增減變動表2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元項 目行次本年數上年數一實收資本或股本 年初余額1294,404,655.00294,404,655.00 本年增加數2 其中資本公積轉入3 盈余公積轉入4 利潤分配轉入5 新增資本或股本6 本年減少數7 年末余額8294,404,655.00294,404,655.00二資本公積 年初余額9254,293,654.07254,293,654.07

247、本年增加數10 其中資本或股本溢價11 接受捐贈非現金資產準備12 接受現金捐贈13 股權投資準備14 撥款轉入15 外幣資本折算差額16 其他資本公積17 本年減少數18 其中轉贈資本或股本19 年末余額20254,293,654.07254,293,654.07三法定和任意盈余公積 年初余額2120,613,453.3420,613,453.34 本年增加數22 其中從凈利潤中提取數2371 其中法定盈余公積24 任意盈余公積25 儲備基金26 企業發展基金27 法定公益金轉入數28 本年減少數29 其中彌補虧損30 轉增資本或股本31 分派現金股利或利潤32 分派股票股利33 年末余額3

248、420,613,453.3420,613,453.34 其中法定盈余公積3520,613,453.3420,613,453.34 儲備基金36 企業發展基金37四法定公益金 年初余額3812,421,579.3012,421,579.30 本年增加數39 其中從凈利潤中提取數40 本年減少數41 其中集體福利支出42 年末余額4312,421,579.3012,421,579.30五未分配利潤 年初未分配利潤44-755,769,358.64-637,775,581.87 本年凈利潤凈虧損以- ”號填列45-156,422,443.45-117,993,776.77 本年利潤分配460.000.00 年末未分配利潤未彌補虧損以- ”號填列)47-912,191,802.09-755,769,358.64單位負責人 財務負責人制表人利潤及利潤分配表附表2005年度 編制單位 福建省昌源投資股份有限公司 單位人民幣元凈資產收益率(%)每股收益(元)報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均主營業務利潤不適用不適用0.00620.0062營業利潤不適用不適用-0.2545-0.2545凈利潤不適用不適用-0.5313-0.5313扣除非經常性損益后的凈利潤不適用不適用-0.3742-0.3742單位負責人財務負責人制表人 72