福建省昌源投資股份有限公司2002年年度報告（49頁）.PDF

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1、 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 1重要提示：本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。董事王琤光因病未能出席，董事史榮貴委托董事長何爾濤、獨立董事劉可夫委托獨立董事陳恭健出席董事會。中勤萬信會計師事務所對公司出具了解釋性說明的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。公司董事長何爾濤、總裁陳克根、財務總監李光清、財務部經理鄭樹如聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。一、公司簡介：重要提示：本公司董事會

2、及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。董事王琤光因病未能出席，董事史榮貴委托董事長何爾濤、獨立董事劉可夫委托獨立董事陳恭健出席董事會。中勤萬信會計師事務所對公司出具了解釋性說明的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。公司董事長何爾濤、總裁陳克根、財務總監李光清、財務部經理鄭樹如聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。一、公司簡介：(一).法定中文名稱：福建省中福實業股份有限公司 法定英文名稱：FUJIAN CFC INDUSTRIES C0.,LTD（注：2003 年 3

3、月 12 日，公司法定中文名稱變更為福建省昌源投資股份有限公司，法定英文名稱變更為 FUJIAN CHANGYUAN INVESTMENT C0.,LTD）(二).公司法定代表人：何爾濤 (三).公司董事會秘書：林偉 聯系地址：福建省福州市東街 123 號航空大廈 15 層 電話：0591-7520981、7621010 傳真：0591-7621112 電子信箱： 證券事務代表：魯飛 電話：0591-7621012 電子信箱： (四).公司注冊地址：福建省福州市華林路 312 號 公司辦公地址：福建省福州市華林路 312 號 郵政編碼：350013（注：2003 年 1 月 13 日，公司辦公

4、地址遷往福州市東街 123 號航空大廈 15 層，郵政編碼：350001）電子信箱： (五).公司選定的信息披露報紙名稱:證券時報、中國證券報 登載年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http：/ 公司年度報告備置地點:福建省福州市東街 123 號航空大廈 15 層 (六).公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：ST 中福 股票代碼：000592（注：2003 年 4 月 10 日，股票簡稱更改為“ST 昌源”，股票代碼不變）(七).其他有關資料：公司變更注冊登記日期：2003 年 3 月 12 日 注冊登記地點：福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：35000010016

5、05 稅務登記號碼：350111158156419 公司聘請的會計師事務所名稱：中勤萬信會計師事務所 辦公地址：北京市西直門外大街 110 號中糖大廈 11 層 二、會計數據和業務數據摘要 二、會計數據和業務數據摘要（一）.本年度會計數據 單位：人民幣元 利潤總額 7,565,820.80 凈利潤 3,437,271.51 扣除非經常性損益后的凈利潤 -4,090,093.97 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 2主營業務利潤 32,292,517.75 其他業務利潤 1,855,299.67 營業利潤 2,795,235.00

6、投資收益 5,062,007.44 補貼收入 營業外收支凈額 -291,421.64 經營活動產生的現金流量凈額 86,381,809.42 現金及現金等價物凈增加額 51,072,617.76 注:扣除的非經常性損益項目和涉及金額 投資收益 7,818,787.12 營業外收支凈額 -291,421.64 合 計 7,527,365.48 （二）主要會計數據和財務指標 單位：人民幣元 2001 年 2000 年 指標項目 2002 年 調整后 調整前 調整后 調整前 主營業務收入 146,942,649.67 78,314,482.8378,314,482.83143,740,078.73

7、143,740,078.73凈利潤 3,437,271.51-106,872,569.36-105,754,920.5214,427,081.27 14,427,081.27總資產 908,552,613.92 1,224,418,768.991,170,882,038.16760,262,388.81 899,419,817.41股東權益 249,269,562.06 245,509,265.98193,967,272.36169,183,903.19 308,372,009.03每股收益 0.0117-0.3630-0.3590.049 0.049每股凈資產 0.8466 0.83390.

8、6590.575 1.047調整后每股凈資產 0.7359 0.58280.4480.379 0.852每股經營活動產生的現金流量凈額 0.2934-0.02 0.063凈資產收益率（%）1.38-43.53-54.528.53 4.68按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則（第 9 號）通知要求，計算 2002 年度凈資產收益率數據如下：2002年 凈資產收益率（%）每股收益（元）報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 12.9549 13.0618 0.1097 0.1097 營業利潤 1.1214 1.1306 0.0095 0.0095 凈利潤 1.3

9、789 1.3903 0.0117 0.0117 扣除非正常性損益后的凈利潤-1.6408-1.6544-0.0139-0.0139 （三）報告期內股東權益變動情況 項目 期初數 本期增加 期末數 變動原因 股本 294,404,655.00 294,404,655 資本公積 253,951,454.07 340,000.00 254,293,654.07 債權人豁免債務 盈余公積 33,035,032.64 33,035,032.64 法定公益金 12,421,579.30 12,421,579.30 未分配利潤 -342,452,802.88 3,437,271.51 -393,992,5

10、96.50 報告期內盈利 股東權益合計 245,509,265.98 3,760,296.08 249,269,562.06 三、股本變動及股東情況 三、股本變動及股東情況 （一）、股份變動情況 1、股份變動情況表 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 3數量單位：股 本次 變動前 本次變動增減（+，-）本次 變動后 配股送股公積金轉股增發其他 一、未上市流通股份 1、發起人股份 130873600 130873600其中：國家持有股份 15423600 15423600境內法人持有股份 115450000 1154500002、募集

11、法人股份 76222900 762229003、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 207096500 207096500二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 87308155 873081552、其他 已上市流通股份合計 87308155 87308155三、股份總數 294404655 294404655 2、股票發行與上市情況（1）、2001 年 1 月 9 日，公司轉配股 496771 股獲準上市流通。（2）、公司目前不存在內部職工股。（二）、股東情況介紹 1、報告期末股東總數：38,392 戶 2、公司前十名股東持股情況：（截止 2002 年 12 月 31 日）名序

12、股東名稱 持股數量（股）持股比例 類別 質押或凍結情況 1 福建省神龍企業集團有限公司 58,890,000 20%境內法人股 質押 2 福州中威實業有限公司 34,060,000 11.57%境內法人股 質押 3 象山黃金海岸大酒店有限公司 12,500,000 4.25%境內法人股 4 象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司 10,000,000 3.40%國家股 5 上海源長禮品包裝有限公司 9,850,000 3.35%境內法人股 6 福建省華僑信托投資公司 5,423,600 1.84%國家股 7 福建省三星建材聯合貿易公司 1,872,013 0.64%境內法人股 8 中國人民建設銀行福建

13、省分行 1,859,000 0.63%境內法人股 9 福建華興信托投資公司 1,515,085 0.51%境內法人股 10 福建省九盛經濟開發公司 1,347,775 0.46%境內法人股 注：象山黃金海岸大酒店有限公司和象山香溢歡樂大世界娛樂有限公司存在關聯關系，受同一母公司控制。3、控股股東及持股 5%以上股東情況 （1）、福建省神龍企業集團有限公司成立于 1995 年 6 月 23 日，為公司第一大股東，法定代表人葉能湘，注冊資本 6400 萬元人民幣，主要經營業務為食品、飲料的生產、加工、銷售等，產品有綠得飲料、福建老酒。該公司實際控制人陳克恩，出資 5585 萬元，持股 87.27%

14、，國籍中國，是福建省神龍企業集團有限公司董事局主席。（2）、福州中威實業有限公司成立于 1997 年 4 月 29 日，為公司第二大股東，法定代表人周敏凱,注冊資本 7000 萬元，主要經營業務為實業投資。四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況（一）董事、監事、高級管理人員的情況 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 41、基本情況 姓名 職務 性別 年齡 任期 持股數量 何爾濤 董事長 男 60 2002.8-2005.8 0 王琤光 副董事長兼總經理 男 59 2001.9-2004.9 0

15、 陳克根 董事 男 38 2001.9-2004.9 0 楊孝義 董事、副總兼財務總監 男 46 2002.8-2005.8 0 陳忠榮 董事 男 35 2001.9-2004.9 0 史榮貴 董事 男 45 2001.9-2004.9 0 陳恭健 獨立董事 男 37 2002.6-2005.6 0 劉可夫 獨立董事 男 49 2002.6-2005.6 0 潘金龍 監事會召集人 男 49 2001.9-2004.9 0 葉能湘 監事 男 57 2001.9-2004.9 0 林紀農 監事 男 47 2001.9-2004.9 0 鄒薇 副總經理兼董秘 女 49 2002.7-2005.7 0

16、 戴云 副總經理 男 42 2002.7-2005.7 0 注：2003 年 1 月 9 日召開 2003 年第一次董事會，王琤光辭去總經理職務，楊孝義辭去副總經理及財務總監職務，鄒薇辭去董事會秘書職務。會議聘任陳克根為總經理，王琤光為副總經理，李光清為副總經理兼財務總監，林偉為董事會秘書。2003 年 2 月 19 日召開 2003 年第一次臨時股東大會，董事楊孝義、陳忠榮因工作調動辭去董事職務，獨立董事劉可夫因工作繁忙辭去獨立董事職務，監事潘金龍、林紀農因工作調動辭去監事職務。大會選舉周敏凱、李光清為董事，周科俊、陳峰為監事。2、董事、監事在股東單位任職情況 董事陳克根任福建省神龍企業集團

17、有限公司董事局執行主席，自 1995 年起任職。董事周敏凱任福州中威實業有限公司法定代表人，自 2001 年 10 月起任職。董事葉能湘任福建省神龍企業集團有限公司法定代表人，自 2001 年起任職。3、年度報酬情況 董事、監事和高級管理人員報酬是根據當地上市公司高管人員的報酬及本公司的實際情況，由有關部門提出方案，經營班子討論確定后，報董事會研究確定。報告期內在本公司領取報酬的董事、監事和高級管理人員的年度報酬總額 396,160 元。金額最高的前三名董事的報酬總額為 235,200 元。金額最高的前三名高級管理人員的報酬總額為 238,920 元。每位獨立董事的報酬為每年 3 萬元人民幣的

18、津貼（含稅），以現金形式支付，獨立董事出席公司董事會和股東大會的差旅費在公司據實報銷，按公司章程或股東大會、董事會委托行使其他職權所需的費用由公司承擔。報告期內在本公司領取報酬的董事、監事、高管人員在本年度報酬數額區間的人數：10 萬以上1 人；37 萬 4 人；3 萬以下 3 人。董事陳克根、史榮貴、陳忠榮，監事潘金龍、葉能湘不在公司領取報酬、津貼。董事陳克根、史榮貴、陳忠榮，監事潘金龍、葉能湘在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼。4、在報告期內離任的董事、監事、高級管理人員姓名及離任原因 姓名 原職務 離任原因 魏杰 獨立董事 在五家以上的上市公司任獨立董事 周福生 董事、副總經理、財務

19、總監工作調動 甘曉笛 董事長 工作調動 郝征宇 副總經理 工作調動 翁亨進 副總經理 工作調動 5、聘任高級管理人員的情況 2002 年 6 月 25 日召開的 2002 年第五次董事會，聘任楊孝義為公司財務總監；2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 52002 年 7 月 5 日召開的 2002 年第六次董事會，聘任王琤光為公司總經理，聘戴云、翁亨進、楊孝義、鄒薇為公司副總經理。（二）、公司員工情況 截止 2002 年 12 月 31 日本公司職工人數 59 人。專業構成：財務人員 12 人，行政人員 15 人，技術人員 25 人。

20、大專以上學歷的職工人數 38 人。五、公司治理結構 五、公司治理結構（一）、公司治理情況 公司按照公司法、證券法和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構、規范公司運作，并制定了相關規則和管理制度，符合中國證監會和國家經貿委于 2002 年 1 月 7日發布的上市公司治理準則規范要求，具體情況對照如下：1、關于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利；關聯交易公平、公允，定價依據予以披露；公司制定了股東大會議事規則，按照上市公司股東大會規范意見的要求召集、召開股東大會，保證股東行使表決權，股東大會有律師見證。2、關于控股

21、股東與上市公司的關系：控股股東通過股東大會依法行使出資人的權利。公司的重大決策完全由股東大會和董事會依法作出。公司制定了 總經理工作規則。公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務等方面做到互相獨立。公司董事會、監事會和內部機構獨立運作。3、關于董事與董事會：董事的選聘程序符合公司章程的有關規定；董事會人數和人員符合有關法律、行政法規的要求；董事能夠積極參加有關培訓，熟悉有關法律法規，了解作為董事的權利、義務和責任，忠實、誠信、勤勉履行董事職責；公司在公司章程中規定了董事會議事規則和獨立董事制度；在報告期內，公司已按有關規定聘任兩名獨立董事，并將在 2003 年 6 月 30 日前，聘任滿三

22、名獨立董事。4、關于監事和監事會：公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司在公司章程中規定了監事會議事規則；公司監事能夠認真履行自己的職責，能夠本著對全體股東負責的精神，對公司財務以及公司董事、公司總裁和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。5、關于績效評價與激勵約束機制：公司積極建立公正、透明的董事、監事各級經理人員和員工的績效評價標準與激勵約束機制；經理人員的聘任公開、透明，符合法律法規和公司章程的規定。6、關于相關利益者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工等其他利益相關者的合法權益，共同推動公司持續、健康地發展。7、關于信息披露與透明度：公司按照法律、法規和

23、公司章程的要求，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，并確保所有股東有平等的機會獲得信息；公司董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪和咨詢，向投資者提供公司公開披露的資料。（二）、獨立董事履行職責情況 報告期內，公司按照關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見的規定要求，聘任陳恭健、劉可夫兩名獨立董事，獨立董事受聘后能按規定履行其職責，維護公司整體利益，保障中小股東利益。（三）、公司與控股股東在人員、資產、財務、機構、業務等方面的分開情況 1、人員方面：本公司與控股股東在勞動、人事及工資管理等方面是相互獨立的，設立了獨立的人事管理部門。公司經理層人員均在本公司領取薪酬，且均未在股東單位擔任除

24、董事以外的重要職務。2、資產方面：本公司擁有的企業，固定資產、無形資產與控股股東均相互獨立。3、財務方面：本公司設有獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，并獨立在銀行開戶。4、機構方面：本公司設立了完全獨立于控股股東的組織機構。5、業務方面：本公司在業務方面獨立于控股股東，具有獨立完整的業務及自主經營能力。（四）、高級管理人員的考評及激勵機制 公司與高級管理人員簽定了聘任合同，明確責任義務及獎懲措施。董事會根據下達的公司年度 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 6經營考核指標對高級管理人員的業績和績效進行考評、獎

25、勵。今后公司將繼續完善高級管理人員的考評與激勵機制。六、股東大會簡介 六、股東大會簡介 （一）、股東大會的通知、召集、召開情況 2002 年公司共召開一次年度股東大會,兩次臨時股東大會。1、2002 年 5 月 28 日，公司在證券時報、中國證券報上刊登召開 2001 年度股東大會通知。2002 年 6 月 28 日上午，公司 2001 年度股東大會在福州市華林路 312 號公司會議室召開，到會股東共 5 戶，代表股份 11,554.295 萬股，占總股本的 39.25%。2、2002 年 2 月 8 日,公司在證券時報、中國證券報上刊登召開 2002 年第一次臨時股東大會通知。2002 年

26、3 月 11 日上午，公司 2002 年第一次臨時股東大會在福州市華林路 312 號公司會議室召開,到會股東共 2 戶，代表股份 9,295 萬股，占總股本的 31.57%。3、2002 年 7 月 24 日，公司在證券時報、中國證券報上刊登召開 2002 年第二次臨時股東大會通知。2002 年 8 月 23 日上午，公司 2002 年第二次臨時股東大會在福州市華林路 312 號公司會議室召開,到會股東共 4 戶，代表股份 11,545 萬股，占總股本的 39.21%。（二）、會議通過如下決議：1、2001 年度股東大會通過以下決議（1）審議通過2001 年度董事會工作報告；（2）審議通過20

27、01 年度監事會工作報告；（3）審議通過二 000 年度財務決算、利潤分配及虧損彌補議案，決定 2001 年度不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本，未彌補虧損留待以后年度彌補；（4）審議通過股東大會議事規則；（5）審議通過關于修改章程部分內容的議案；（6）審議通過董事會對會計師事務所出具非標準無保留意見的說明；（7）審議通過關于董事任免的議案，魏杰辭去公司獨立董事、周福生辭去公司董事，選舉陳恭健、劉可夫為公司獨立董事；（8）審議通過關于獨立董事報酬的提案，公司給予每位獨立董事每年 3 萬元人民幣的津貼（含稅），以現金形式支付，獨立董事出席公司董事會和股東大會的差旅費在公司據實報銷，按公司章程

28、或股東大會、董事會委托行使其他職權所需的費用由公司承擔。上述決議刊登于 2002 年 6 月 29 日證券時報、中國證券報。2、2002 年第一次臨時股東大會通過以下決議：（1）審議通過關于變更工商登記營業執照注冊地址的議案；（2）審議通過關于下屬子公司上海中福企業發展有限公司出資成立上海新力飲品有限公司的議案；（3）審議通過關于終止執行 2000 年第一次臨時股東大會批準的置換部分資產的議案；（4）審議通過關于變更會計師事務所的議案；上述決議刊登于 2002 年 3 月 12 日證券時報、中國證券報。3、2002 年第二次臨時股東大會通過以下決議：（1）審議通過關于甘曉笛先生辭去公司董事、董

29、事長職務的議案；（2）審議通過關于推選何爾濤先生、楊孝義先生擔任公司董事的議案。上述決議刊登于 2002 年 8 月 24 日證券時報、中國證券報。(三)、選舉、更換董事、監事情況 公司于 2002 年 6 月 28 日召開 2001 年度股東大會，根據關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見的有關規定，獨立董事魏杰因已在至少 5 家上市公司擔任董事職務，辭去公司獨立董事職務；董事周福生因工作調動辭去公司董事職務。大會選舉陳恭健、劉可夫為公司獨立董事。公司于 2002 年 8 月 23 日召開 2002 年第二次臨時股東大會，董事長甘曉笛因工作調動辭去董事長、董事職務。大會選舉何爾濤、楊孝義為

30、公司董事。公司于 2003 年 2 月 19 日召開 2003 年第一次臨時股東大會，董事楊孝義、陳忠榮因工作調動辭 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 7去董事職務，獨立董事劉可夫因工作繁忙辭去獨立董事職務，監事潘金龍、林紀農因工作調動辭去監事職務。大會選舉周敏凱、李光清為公司董事，周科俊、陳峰為公司監事。七、董事會報告 七、董事會報告（一）、公司經營情況 1、主營業務的范圍及經營狀況（1）、公司是在深圳證券交易所掛牌上市的以房地產開發為主業的上市公司，主要經營業務范圍：房地產開發、國內外工程承包、物業管理與經營、工程建筑設計、室

31、內裝璜裝修等。（2）、報告期內公司的主營業務收入及主營業務利潤主要來自于福州和南京的房地產銷售。（3）、公司主營業務情況 公司 2002 年度主營業務收入 14694 萬元，主要為房地產業務銷售收入。主營業務成本 10719萬元，主營業務毛利為 3975 萬元，毛利率為 27%。地區分布情況如下：項目 主營業務收入（萬元）主營業務成本（萬元）主營業務毛利（萬元）福州 7471 5129 2342 南京 7223 5590 1633 合計 14694 10719 3975 2、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 福建省中福置業發展有限公司，該公司以房地產開發為主業，注冊資本 2000 萬

32、元，總資產 7,452萬元，2002 年度實現銷售收入 6,605 萬元，主營業務利潤 1,301 萬，凈利潤 324 萬元，主要運作“樂福苑”、“中福西湖花園”兩個項目?！皹犯Ｔ贰表椖繛?2 幢多層及 1 幢小高層商住樓，已全部完工并通過單體驗收，2 幢多層已全部銷售，1 幢小高層實現銷售 70%?！爸懈Ｎ骱▓@”為 3 幢高層住宅及 1 幢 6 層商場，除 1 幢高層住宅（西福樓）尚未驗收，其他樓盤均已驗收并交付使用。江蘇八達房地產開發有限公司，注冊資本 200 萬美元，總資產 1 億元，2002 年度實現銷售收入 7,223 萬元，主營業務利潤 1,262 萬元，凈利潤 450 萬元。該

33、公司運作的“愛達花園”項目，在南京市加快城市建設速度的背景下，銷售良好，第三期工程 6 幢住宅銷售達 80%。3、主要供應商、客戶情況 本公司為房地產開發經營企業，主要承建商為蘇中建設集團公司、弘瑞建設集團公司和福建二建建設集團公司。公司是提供個人商品房的公司，主要客戶為購買商品住宅的個人。前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的 11.19%。4、在經營中出現的問題與困難及解決方案 公司在經營中遇到的主要問題是為中國福建國際經濟技術合作公司和福建九州集團股份有限公司貸款提供擔保形成的或有負債壓力大；資產質量不高，不良資產在資產中占較大比例。公司主要采取了以下對策：對歷史上遺留下來的為原股東或原股

34、東控制企業擔保的問題，一方面通過訴訟，依據最高人民法院頒布的擔保法司法解釋，爭取只承擔原股東單位不能清償債務部分 1/2 的賠償責任，取得一定的效果；另一方面，對敗訴的案件與債權銀行多次進行債務重組談判，化解立即執行的危機，取得一定的進展；同時做出相應的會計處理。積極爭取政府支持解決歷史遺留問題。對內加強內部管理，壓縮費用開支，精簡機構、人員，達到減員增效的目的；對外確保在建工程如期完工，不留尾巴，加大促銷力度，及時回籠資金。通過追討欠款和盤活資產存量，實現以資抵債和現金凈流入，一定程度上達到改善公司的財務狀況，緩解公司的資金緊張的目的。通過投資、合作等方式，積極尋求資產重組、債務重組機遇，以

35、便剝離不良資產，提升資產質量。5、公司未曾公開披露過 2002 年度盈利預測和具體的 2002 年度經營計劃。（二）、公司投資情況 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 8 1、募股資金情況 本年度公司無募集資金使用問題。2、報告期內非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況 我司下屬子公司香港宏萬投資有限公司以人民幣 4653 萬元收購河南靈廣制藥有限公司 47%股權。報告期內公司收購河南靈廣制藥有限公司 47%股權的過戶手續辦理完畢。（三）、公司財務狀況、經營成果 項目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月

36、31 日 變動比例原因 總資產 908,552,613.92 1,224,418,768.99-25.80%報表合并范圍變化。股東權益 249,269,562.06 245,509,265.981.53%-主營業務利潤 32,292,517.75 17,865,595.4380.75%主營業務收入增加，利潤增加。凈利潤 3,437,271.51-106,872,569.36 上年度計提預計負債及壞帳準備 9000 萬,本年度經營及財務狀況正?！，F金及現金等價物凈增加額 51,072,617.76 69,414,581.46-26.42%報表合并范圍變化。（四）、對會計師事務所出具的解釋性說明的

37、審計報告的說明。1、關于為中福集團公司及福建九州集團公司借款擔保問題。我司為中福集團公司借款擔保港幣 3097 萬元、人民幣 5910 萬元，為福建九州集團公司借款擔保人民幣 9700 萬元（本期減少 1200 萬元系擔保責任的訴訟時效已過）、美元 9.58 萬元。根據中福集團公司和福建九州集團公司目前財務狀況惡化的事實以及訴訟審結情況，我司已經按照可能承擔的責任計提了預計負債 7777.6 萬元。公司正在努力通過政府協調及訴訟手段爭取為上述貸款免除或部分免除擔保責任；或通過與債權人協商，以望實現債務重組。2、關于存貨中有部分商品房尚未取得產權證及部分長期股權投資未辦妥相關過戶手續問題。因部分

38、房產是由中福集團公司抵債所得，部分房產系合作項目分回，產權不明晰，過戶手續難以辦理，現公司仍在積極尋求解決辦法，如出售、置換、抵債等。寶安興中制衣有限公司系我司下屬子公司與當地一家公司聯合成立，并在購入的工業用地上興建了一幢六層廠房和宿舍樓，因歷史原因土地證、房產證未能統一，且寶安興中制衣有限公司一度被吊銷了營業執照。我司以前年度已經對該項目計提了 55%的減值準備。我司仍在努力辦理產權手續，并在報告期內重新辦妥了營業執照。3、我司將已全額計提壞賬準備的應收中福集團公司和福建九州集團公司的債權打包委托亞洲信托有限公司管理、出售，2002 年 12 月 23 日本公司在亞洲信托有限公司的賬戶 1

39、63-1202-026 收到6,362,207.00 美元，該款項是亞洲信托有限公司根據契據約定將“資產包”全部法定所有權受讓后承付于本公司的資金。（五）、董事會日常工作情況 1、報告期內共召開 13 次董事會議，會議情況及決議內容如下：（1）2002 年 1 月 7 日召開臨時董事會，應到董事 7 人，實到董事 5 人，會議審議通過以下決議：為剝離壞帳，夯實資產，將公司所持有的部分難以回收的應收帳債權與上海中豪實業投資有限公司、中信財務（香港）有限公司分別持有的福建龍安塑膠工業有限公司 67%和 25%股權等值置換。為便于股權轉讓，其中中信財務（香港）有限公司所持 25%股權直接轉讓至公司駐

40、香港全資子公司宏萬投資有限公司名下。將公司及全資子公司香港宏萬投資有限公司共同持有的福建龍安塑膠工業有限公司 92%股權相對應的經營權承包給福州森融貿易有限公司。承包期從 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日，承包期一年，公司將根據所簽訂的承包經營協議收取承包費 140 萬元。上述內容披露于 2002 年 1 月 9 日證券時報、中國證券報。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 9（2）2002 年 2 月 6 日召開 2002 年第一次董事會，應到董事 7 人，實到董事 4 人，會議審議通過以下決議：于

41、3 月 11 日召開 2002 年第一次臨時股東大會，審議以下事項：A、審議變更工商登記營業執照注冊地址的議案，注冊地址變更為福州市華林路 312 號。B、審議下屬子公司上海中福企業發展有限公司出資成立上海新力飲品有限公司的議案，上海中福企業發展有限公司擬聯合福州中威實業有限公司、香港健裕有限公司，共同出資 2000 萬美元作為注冊資本，成立上海新力飲品有限公司。上海中福企業發展有限公司出資 30%，共計 600 萬美元。C、審議終止執行 2000 年第一次臨時股東大會批準的置換部分資產的議案，根據 2000 年第一次臨時股東大會批準的資產置換決議精神，董事會在執行過程中發現深圳寶安地產項目因

42、產權不夠清晰，房產證暫時難以辦理，資產置換工作難以進行。因此，深圳寶安地產項目（價值 1085.62萬元），江蘇八達房地產開發有限公司 50%股權（價值 1932.22 萬元），江蘇太湖運盛房地產開發有限公司 50%股權（價值 4012.07 萬元），共計 7029.91 萬元的資產，與香港中信公司持有的武夷山玉女大酒店 67%的股權（價值 6899.59 萬元）終止置換。D、審議變更會計師事務所的議案，聘上海立信長江會計師事務所為公司審計機構。上述內容披露于 2002 年 2 月 28 日證券時報、中國證券報。（3）2002 年 3 月 28 日召開 2002 年第二次董事會，應到董事 7

43、人，實到董事 5 人，會議審議通過以下決議：審議通過2001 年度年度報告及摘要；審議通過2001 年度總經理業務工作報告；審議通過2001 年度董事會工作報告；審議通過2001 年度財務決算報告和利潤分配預案；2001 年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本，未彌補虧損留待以后年度彌補。審議通過股東大會議事規則；審議通過關于修改章程的議案；審議通過董事會對會計師事務所出具的帶說明段無保留審計意見的說明；召開 2001 年度股東大會。上述內容披露于 2002 年 3 月 30 日證券時報、中國證券報。（4）2002 年 4 月 19 日召開 2002 年第三次董事會，會議以通訊方式進行

44、，審議通過 公司 2002年第一季度報告。上述內容披露于 2002 年 4 月 23 日證券時報、中國證券報。（5）2002 年 5 月 27 日召開 2002 年第四次董事會，應到董事 7 人，實到董事 6 人，會議審議通過以下決議：鑒于魏杰已在至少五家上市公司任獨立董事職務，根據中國證監會的有關規定，魏杰辭去獨立董事職務；推舉陳恭健、劉可夫任獨立董事。修改公司工商營業執照，刪去工商營業執照經營范圍中的“糧油、副食品、其它食品的銷售；室外裝飾”項目。修改公司章程，原“第二章 經營宗旨和范圍 第十三條 經公司登記機關核準，公司經營范圍是：工程總承包（壹級）；二級房地產經營；工業生產資料，農業生

45、產資料，五金、交電、化工，電子計算機及配件，儀器儀表，建筑材料，百貨，針、紡織品，工藝美術品，糧油，副食品，食品的銷售；室內外裝飾；綜合技術服務，技術咨詢，工程咨詢等?！毙薷臑椤肮こ炭偝邪ㄒ技墸?；二級房地產經營；工業生產資料，農業生產資料，五金、交電、化工，電子計算機及配件，儀器儀表，建筑材料，百貨，針、紡織品，工藝美術品；室內裝飾；綜合技術服務，技術咨詢，工程咨詢等。原“第五章董事會第二節董事會第九十三條 董事會由七名董事組成，設董事長一人，并根據董事會的決議設副董事長一人?！毙薷臑椤岸聲砂嗣陆M成，設董事長一人，并根據董事會的決議設副董事長一人?！闭匍_ 2001 年度股東大會。20

46、02 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 10上述內容披露于 2002 年 5 月 28 日證券時報、中國證券報。（6）2002 年 6 月 14 日召開臨時董事會，應到董事 7 人，實到董事 4 人，會議審議通過以下決議：同意周福生因工作調動辭去董事職務；同意周福生因工作調動辭去副總經理和財務總監職務；根據公司第一大股東福建省神龍企業集團有限公司提出的意見，同意將第一項決議內容作為臨時提案提交公司 2001 年度股東大會表決。上述內容披露于 2002 年 6 月 18 日證券時報、中國證券報。（7）2002 年 6 月 25 日召開 200

47、2 年第五次董事會，應到董事 7 人，出席董事 4 人，會議審議通過以下決議：審議通過上市公司建立現代企業制度自查報告；同意郝征宇因工作原因辭去副總經理職務；聘楊孝義為公司財務總監。上述內容披露于 2002 年 6 月 18 日證券時報、中國證券報。（8）2002 年 7 月 5 日召開 2002 年第六次董事會，應到董事 7 人，實到董事 5 人，會議審議通過以下決議：為建立健全公司現代企業制度，進一步完善法人治理結構，同意甘曉笛先生辭去總經理職務，聘任王琤光為總經理；聘任戴云、翁亨進、楊孝義和鄒薇為公司副總經理；增補何爾濤先生為董事。上述內容披露于 2002 年 7 月 6 日證券時報、中

48、國證券報。（9）2002 年 7 月 23 日召開 2002 年第七次董事會，會議以通訊方式進行，會議審議通過以下決議：同意甘曉笛因工作調動辭去董事、董事長職務；推選楊孝義為董事；召開 2002 年第二次臨時股東大會。上述內容披露于 2002 年 7 月 24 日證券時報、中國證券報。（10）2002 年 8 月 23 日召開 2002 年第八次董事會，應到董事 8 人，實到董事 5 人，會議審議通過以下決議：推舉何爾濤為董事長；審議通過公司 2002 年半年度報告及摘要；審議通過公司關于 2002 年中期利潤分配及公積金轉增股本等預案；截止 2002 年 6 月 30 日，公司實現凈利潤 6

49、11,405.68 元，加上上年度未分配利潤-393,799,242.83 元，實際可供股東分配的利潤合計為-393,187,837.15 元，因此公司 2002 年半年度不進行利潤分配和公積金轉增股本，不配股，不增發，不進行可轉換債券發行。審議通過總經理工作規則。上述內容披露于 2002 年 8 月 27 日證券時報、中國證券報。（11）2002 年 10 月 24 日召開 2002 年第九次董事會，會議以通訊方式進行，會議審議通過以下決議：審議通過公司 2002 年第三季度報告 上述內容披露于 2002 年 10 月 26 日證券時報、中國證券報。（12）2002 年 11 月 29 日召

50、開臨時董事會，會議以通訊方式進行，會議審議通過以下決議：同意翁亨進因工作調動辭去副總經理職務。上述內容披露于 2002 年 11 月 30 日證券時報、中國證券報。（13）2002 年 12 月 25 日召開臨時董事會，會議以通訊方式進行，會議審議通過以下決議：將中國福建國際經濟技術合作公司及福建九州集團股份有限公司欠我司之債務（已全額計提壞帳準備），部分委托給亞洲信托有限公司管理、投資或出售。上述內容披露于 2002 年 12 月 28 日證券時報、中國證券報。2、董事會執行股東大會決議，完成了 2002 年度授權事項。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福

51、建省昌源投資股份有限公司 11（六）、公司本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案 本次利潤分配方案：不分配，也不進行資本公積金轉增股本，利潤用于彌補歷年虧損。八、監事會報告 八、監事會報告（一）、會議情況 報告期內監事會依法定程序共召開三次會議。1、2002 年 3 月 28 日召開 2002 年第一次監事會會議，通過以下決議：（1）、審議通過公司 2001 年度年度報告及摘要；（2）、審議通過公司 2001 年度監事會工作報告。2、2002 年 8 月 23 日召開 2002 年第二次監事會會議，通過以下決議：（1）、審議通過公司 2002 年度半年度報告及摘要。3、2002 年 10 月

52、 31 日召開 2002 年第三次監事會會議，通過以下決議：（1）、審議通過變更監事的議案。（二）、報告期內監事會對有關事項的獨立意見 1、公司依法運作情況 公司監事會根據國家有關法律、法規，對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況、公司高級管理人員執行職務的情況及公司管理制度等進行了監督，認為公司董事會 2002 年度的工作按照公司法、證券法、上市規則、公司章程及其他有關法規制度規范運作，工作認真負責、經營決策科學合理，并進一步完善了內部管理和內部控制制度，2002 年設立獨立董事以來，董事會做出的重大決策都征求了獨立董事的意見，在董事、經理執行公司職務時未

53、發現有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。2、檢查公司財務情況 公司監事會對公司財務制度和財務狀況進行了認真、細致的檢查，認為會計師事務所出具的非標準無保留審計意見客觀、公正，公司 2002 年度財務報告能夠真實、公允地反映公司的財務狀況和經營成果。3、公司最近一次募集資金是于 1997 年 11 月配股所得，實際投入項目和承諾投入項目一致。4、公司收購、出售資產交易價格合理，沒有發現內幕交易和損害部分股東利益或造成公司資產流失。5、公司關聯交易公平，未損害上市公司利益，無內幕交易行為。6、同意公司董事會對 2002 年度中勤萬信會計師事務所出具的解釋性說明的審計報告的說明。九、重要

54、事項 九、重要事項（一）、重大訴訟、仲裁事項 公司在報告期內發生涉及公司的重大訴訟、仲裁事項情況：（詳見十、財務會計報告之八、或有事項、（二）涉及公司的重大訴訟、仲裁事項及之十、資產負債表日后事項及之十一、其他重要事項的第 1 至第 9 條）（二）、報告期內收購及出售資產、吸收合并事項 1、2001 年 5 月我司下屬子公司香港福愿投資有限公司與香港豪都有限公司簽定股權轉讓合同,將其擁有的廈門南福房地產開發公司 22.5%股權轉讓給香港豪都有限公司,轉讓價款 2000 萬元,2001年收到首期款 200 萬元，報告期內收到 1632 萬元，本期確定實現投資收益 680 萬元。2、2002 年

55、1 月公司以部分難以回收的應收債權與上海中豪實業投資有限公司、中信財務（香港）有限公司分別持有的福建龍安塑膠工業有限公司 67%和 25%股權等值置換，其中中信財務（香港）有限公司所持 25%股權直接轉讓至我司駐香港全資子公司香港宏萬投資有限公司名下。交易金額1864.79 萬元。3、2002 年 4 月我司將下屬子公司中福工程監理有限公司 90%股權轉讓給福建省經濟咨詢服務公司，我司下屬子公司中福建筑設計有限公司擁有的監理公司 10%股權轉讓給吳曉軍，協議轉讓價為100 萬元，已全部收到，全額進入當期收益。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股

56、份有限公司 12上述出售資產事項對于公司調整企業結構，處理不良資產，改善經營狀況，增加現金流量有良好作用，并不會影響公司業務發展的連續性和管理層的穩定性。（三）、重大關聯交易事項（詳見十、財務報告、七、關聯方關系及其交易）（四）、重大合同及履行情況 1、其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項 我司將所持福建龍安塑膠工業有限公司 92%股權相對應的經營權承包給福州森融貿易有限公司，承包期從 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日，承包金額 140 萬元。我司報告期內未收到承包費，未確認收益。2、重大擔保（詳見十、財務報告之八、或有事項（一）公司對外擔保情況）3、報告期

57、內無委托他人進行現金資產管理事項。（五）、公司或持股 5%以上股東承諾事項 公司或持股 5%以上股東不存在承諾事項。（六）、聘任、解聘會計師事務所情況 2002 年 3 月 11 日召開的 2002 年第一次臨時股東大會審議通過會計師事務所的議案，鑒于公司擬依托上海國際金融、經濟、貿易中心的區位優勢，利用其完善的基礎設施和優惠的政策法規，在滬蘇建立戰略基地，以促進公司后續發展。為符合公司未來戰略發展的需要，公司結束與福建華興會計 師事務所的合作關系，聘上海立信長江會計師事務所為公司 2001 年度財務狀況進行審計。因工作時間安排關系，上海立信長江會計師事務所 2003 年未再與本公司續簽審計業

58、務約定書。2003 年 3 月 11 日召開的 2003 年第二次董事會擬聘中勤萬信會計師事務所為公司審計機構，為公司2002 年度財務狀況進行審計。2003 年 4 月 18 日召開的 2003 年第二次臨時股東大會審議通過。2001 年度聘上海立信長江會計師事務所為公司審計所付報酬為 70 萬元。2002 年度聘中勤萬信會計師事務所為公司審計所付報酬為 60 萬元。以上會計師事務所的差旅費用另由我司負擔。（七）、報告期內公司、公司董事會及董事未有受中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。十、財務會計報告 審 計 報 告十、財務會計報告 審 計 報 告 勤信審字2003

59、第 082 號 福建省昌源投資股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計了貴公司 2002 年 12 月 31 日資產負債表和合并資產負債表、2002 年度利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、2002 年度現金流量表及合并現金流量表。這些會計報表由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。我們認為，上述會計報表符合我國企業會計準則及企業會計制度的有關規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司 2002 年 12 月 31 日的財務狀況和 2002 年

60、度的經營成果及現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。此外，我們注意到：1貴公司為中福集團公司借款擔保港幣 3097 萬元、人民幣 5910 萬元，為福建九州集團公司借款擔保人民幣 9700 萬元（本期減少 1200 萬元系擔保責任的訴訟時效已過）、美元 9.58 萬元。公司已計提預計損失人民幣 7777.60 萬元。2如附注五/4 所述存貨中有部分商品房尚未取得產權證及如附注五/6 所述尚有部分長期股權投資未辦妥相關過戶手續。3如附注二/21（2）及附注十一/10 所述，貴公司將已全額計提壞賬準備的應收中福集團公司 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限

61、公司福建省昌源投資股份有限公司 13和福建九州集團公司的債權打包委托亞洲信托有限公司管理、出售，于本年度末收到資產包變現價款 6,362,207.00 美元（折合人民幣 52,657,442.46 元），該款項存于亞洲信托有限公司的銀行賬戶內。該事項貴公司在本年度已做增加資產和所有者權益的賬務處理。中勤萬信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：陳明生 二三年四月十四日 中國注冊會計師：蘇子軒 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 會計報表附注會計報表附注（本附注金額除特別注明外，均以人民幣元列示）一、公司基本情況一、公司基本情況 福建省昌源投資股份有限公司（以下簡稱公司或本公司

62、）原名福建省中福實業股份有限公司，系由發起人中國福建國際經濟技術合作公司以原下屬 8 個以工程承包及關聯業務為主的全資機構福建省中福工程承包有限公司、福建省中福置業發展有限公司、中福建筑設計公司、中福公司地產部、中福公司物資部、中福發展（香港）有限公司、中福技術服務（澳門）有限公司及香港中新國際金融有限公司經資產評估的凈資產出資，于 1993 年經福建省經濟體制改革委員會閩體改（1993）078號和閩體改（1993）134 號文批準設立的股份制有限公司。1996 年 3 月在深圳證券交易所上市。2000年 4 月福建省神龍企業集團有限公司通過收購公司股權成為公司的控股股東。截至 2002 年

63、12 月 31日止，公司總股本為 294,404,655.00 元。所屬行業為房地產類。公司經營范圍包括工程施工總承包（一級）；房地產開發（二級）；工業生產資料，農業生產資料，五金、交電、化工，電子計算機及配件，儀器儀表，建筑材料，百貨，針、紡織品，工藝美術品，糧油，副食品，其他食品的銷售；室內外裝飾；綜合技術服務，技術咨詢，工程咨詢。二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1會計制度 公司執行企業會計準則、企業會計制度及其補充規定。2會計年度 采用公歷年制，即從 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3記賬

64、本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。4記賬原則及計價基礎 以權責發生制為記賬原則，以實際成本為計價基礎。5外幣業務核算方法 外幣業務按發生當月月初的市場匯價中間價作為折算匯率，折合成人民幣記賬，期末外幣賬戶余額按期末市場匯價中間價折合成人民幣金額進行調整。外幣專門借款賬戶期末折算差額，在所購建固定資產達到預定可使用狀態前的特定時間段內，按規定予以資本化，計入在建工程成本，其余的外幣賬戶折算差額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，均計入財務費用。6外幣財務報表項目的折算匯率及折算差額的處理方法 按照財政部財會字（1995）11 號關于印發合并會計報表暫行規定的通知，除所有者權益類項目（不含未

65、分配利潤項目）以發生時的市場匯價折算為人民幣外，資產、負債、損益類項目均以合并會計報表決算日的市場匯價折算為人民幣。外幣報表折算差額在合并資產負債表中單獨列示。7現金等價物的確認標準 在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 14為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。8短期投資及其跌價準備的核算方法（1）取得的計價方法 取得投資時按實際支付的價款（扣除已宣告未領取的現金股利或已到期未領取的債券利息）、相關稅費計價。債務重組取得債務

66、人用以抵債的短期投資，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；以非貨幣性交易換入的短期投資，以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。（2）短期投資跌價準備的計提 中期末及年末，按成本與市價孰低提取或調整短期投資跌價準備。按單項投資計算并確定計提跌價準備。（3）短期投資收益的確認 短期投資處置時按實際取得的價款與賬面價值的差額確認投資損益。在持有期間分得的現金股利或利息，沖減投資成本或相關應收項目。9壞賬損失的核算方法（1）壞賬的確認標準：對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序后確實無法收回的應收款項；因債務人死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人逾期未履行償

67、債義務并有確鑿證據表明，確實無法收回的應收款項，按照公司管理權限批準核銷。（2）壞賬損失的核算方法：采用備抵法核算，按一般比例法并結合個別認定法估算壞賬損失。（3）壞賬準備的計提方法和計提比例：個別認定法是指對于預計不能收回或不能全部收回的應收賬款、預付賬款、其他應收款，公司根據實際情況作出估計后提取專項壞賬準備。一般比例法按債權余額（包括應收賬款、其他應收款）扣除已按個別認定法提取準備金部分的 3提取。10存貨及其跌價準備的核算方法（1）存貨分類為：原材料、庫存商品、開發成本、開發產品、低值易耗品。（2）取得和發出的計價方法：日常核算取得時按實際成本計價；發出時按加權平均法計價。債務重組取得

68、債務人用以抵債的存貨，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的存貨以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。（3）低值易耗品的攤銷方法：低值易耗品采用分次攤銷法。（4）存貨的盤存制度：采用永續盤存制。（5）開發用土地的核算方法：公司開發用土地所發生征地、拆遷、安置補償費及基礎設施費等，直接在“開發成本征地及拆遷安置費”科目核算，按所建可售商品房面積分攤計入開發產品成本。（6）公共配套設施費用的核算方法：公司小區內的公共配套設施建設，按開發項目通過“開發成本公共設施配套費”進行核算，建設完畢，可以有償轉讓的部分轉入開發產品；不能有償轉讓的部分，按所建可售商品房面積分配計入開發

69、產品成本。（7）質量保證金的核算方法：質量保證金根據建設部有關規定，在支付建安工程結算款時，按合同確定的質量保證金比例進行扣款并在“應付賬款”科目下分單位核算。質量保證期滿，未發生工程質量問題，則依據各項目公司及房開工程管理部門的通知退還保證金。（8）維修基金的核算方法：公司開發的小區物管基金（包括維修基金），按照開發項目所在地政府的有關規定執行，其中南京項目直接由業主向房管部門交納，福州項目按各開發產品建造成本的 2%計繳。（9）存貨跌價準備的計提方法：中期末及年末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低調整存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目計提。11長期投資核算方法（1）

70、取得的計價方法 長期股權投資取得時的成本：按發生的實際成本確定，包括相關的稅金、手續費等。債務重組取得債務人用以抵債的股權投資，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的股權投資，以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。（2）長期股權投資的核算方法 對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位能實施控制、共同控制或重大影響的，采用權益法核算。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 15按權益法核算長期股權投資所確認的股權投資差額，若合同規定投資期限的按投資期限平均攤銷；若合同未規定投資期

71、限的按 10 年平均攤銷。（3）長期債權投資的核算方法 中期末及年末，按合同規定利率或債券票面利率計提利息，并同時按直線法攤銷債券投資溢價或折價。如果計提的利息到期不能收回，停止計息并沖回原已計提的利息。（4）長期投資減值準備的計提 中期末及年末，按預計可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。12委托貸款及其減值準備的核算方法 公司對委托金融機構貸出的款項，按實際委托的貸款金額入賬。期末，按照委托貸款合同規定的利率計提應收利息。如果計提的利息到期不能收回，則停止計息并沖回原已計提的利息。13固定資產計價、折舊政策及其減值準備的計提方法（1）固定資產標準：指使用期限超過一年的

72、房屋及建筑物、專用設備、運輸設備以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產、經營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產。（2）固定資產的分類：房屋及建筑物、運輸設備、生活及管理設施、施工機械；（3）固定資產取得的計價 按照實際成本原則計價。債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的固定資產，以換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為入賬價值，如果融資租賃資產占企業資產總額等于或小于 30的，

73、則按最低租賃付款額作為入賬價值。（4）固定資產折舊采用平均年限法分類計提。根據固定資產類別、估計使用年限和預計殘值率確定折舊率，具體為：固定資產類別 估計使用年限 預計殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20 年 3%4.85%運輸設備 6 年 3%16.17%施工機械 10 年 3%9.70%生活及管理設施 5 年 3%19.40%（5）固定資產減值準備的計提 中期末及年末，對由于市價持續下跌、技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按預計可收回金額低于其賬面價值的差額，計提固定資產減值準備。14在建工程核算方法（1）取得的計價方法 以立項項目分類核算工程發生的實際成本，當

74、所建工程項目達到預定可使用狀態時，轉入固定資產核算，尚未辦理竣工決算的，按估計價值轉賬，待辦理竣工決算手續后再作調整。（2）在建工程減值準備的計提 中期末及年末，對于長期停建并預計在未來三年內不會重新開工的在建工程，或在性能、技術上已落后且給企業帶來經濟利益具有很大不確定性的在建工程，計提在建工程減值準備。在建工程減值準備按單項工程計提。15無形資產計價、攤銷政策及其減值準備的核算方法（1）取得的計價方法：按取得時的實際成本入賬；債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，按應收債權的賬面價值為基礎確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值為基礎確定其入賬價值。（2）攤銷方法：

75、采用直線法。投資合同與法律兩者中只有一方規定受益年限或有效年限的，按不超過規定年數的期限平均攤銷；兩者均規定年限的按孰低者平均攤銷；兩者均未規定年限的按不 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 16超過十年的期限平均攤銷。（3）無形資產減值準備的計提 中期末及年末，對于因被其他新技術替代、市價大幅下跌而導致創利能力受到重大不利影響或下跌價值預期不會恢復的無形資產，按預計可收回金額低于其賬面價值的差額，計提無形資產減值準備。無形資產減值準備按單項資產計提。16長期待攤費用攤銷政策（1）開辦費轉銷方法：在開始生產經營的當月一次計入損益。（

76、2）其他長期待攤費用攤銷方法：在受益期內平均攤銷，其中：固定資產大修理支出按大修理間隔期限平均攤銷；租入固定資產改良支出按租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限平均攤銷。17借款費用的會計處理方法（111eb5cdb 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 17-2,010,826.56 元、香港福愿投資有限公司 482,190.65 元。上述事項在編制本年度可比會計報表時已進行了更正。b會計差錯更正的影響數及累積影響數 項目 調整事項一 調整事項二 合計 對 2001 年初留存收益影響 其中：對 2001 年初未分配利潤影響-對

77、 2002 年凈利潤影響-4,039,541.002,944,292.16-1,095,248.84對 2002 年初留存收益影響 其中：對 2002 年初未分配利潤影響-4,039,541.00-4,039,541.002,944,292.162,944,292.16-1,095,248.84-1,095,248.84（2）資產管理委托事項調整 期內公司將已全額計提減值準備的債權 52,657,442.46 元委托亞洲信托有限公司管理及出售，于2002 年 12 月 23 日收到出售價款 USD6,362,207 元，折合人民幣 52,657,442.46 元。上述事項已沖減壞帳準備 52,

78、657,442.46 元，同時調增期初未分配利潤。參見附注十一10 22合并會計報表的編制方法（1）合并會計報表按照合并會計報表暫行規定及有關文件，以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表以及其他資料為依據進行編制。但對行業特殊及子公司規模較小，符合財政部財會二字（1996）2 號關于合并會計報表合并范圍請示的復函文件的規定，則不予合并。合并時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項、內部債權債務進行抵銷，對合并盈余公積進行調整。對納入合并范圍的合營企業，采用比例合并法編制合并會計報表。（2）在報告期內出售子公司（包括減少投資比例，以及將所持股份全部出

79、售），期末在編制合并利潤表時，將子公司期初至出售日的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表。（3）母公司與子公司采用的會計政策和會計處理方法無重大差異。三、稅項三、稅項 1增值稅：執行 17%的增值稅率；2營業稅：執行 3%、5%的營業稅率；3城建稅及教育費附加：分別按應納增值稅額和營業稅額的 7%和 4%計繳；4企業所得稅：按應納稅所得額的 33%計繳。四、控股子公司及合營企業四、控股子公司及合營企業（一）（一）公司所控制的境內外所有子公司、合營企業情況及其合并范圍 被投資單位 注冊地 經營范圍 注冊資本（元）本公司投資額（元）持股比例(%)是否合并福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 1,6

80、33,851.861,633,851.86 100 是 福建省中福置業發展有限公司 福州 房地產開發 20,000,000.0020,000,000.00 100 是 中福物業管理發展有限公司 福州 物業管理 2,000,000.001,800,000.00 90 是 中福建筑設計有限公司 福州 建筑設計 6,000,000.006,000,000.00 100 否 江蘇八達房地產開發有限公司 南京 房地產開發 USD 2,000,000.007,150,000.00 55 是 香港宏萬投資有限公司 香港 投資 HKD 10,000,000.00 HKD 10,000,000.00 100 是

81、 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 18香港福愿投資有限公司 香港 投資 HKD 10,000,000.00 HKD 10,000,000.00 100 是 上海福優貿易有限公司 上海 針紡織品 2,000,000.001,800,000.00 90 否 中福發展(香港)有限公司 香港 房地產開發 HKD 26,154,610.41 HKD 26,154,610.41 100 否 運盛太湖有限公司 江蘇 房地產開發 USD 5,000,000.0040,000,000.00 50 否 寶安興中制衣有限公司 深圳 生產服裝 3,00

82、0,000.009,701,100.84 100 否 中福澳洲投資有限公司 澳大利亞 房地產開發 HKD 5,610,600.00HKD 4,488,480.00 80 否 龍安塑膠工業公司 福建 包裝袋及塑膠制品USD310 萬18,647,87373 92 否 （二）未納入合并會計報表范圍的子公司 1未合并的原因（1）中福發展(香港)有限公司已經香港高等法院宣布進入破產程序；（2）公司以前年度已將中福建筑設計有限公司承包給他人經營,公司對其無控制權；（3）公司對運盛太湖有限公司的投資已按股權投資比例取得了相應的實物資產；（4）公司對寶安興中制衣有限公司的股權投資過戶手續尚未完成，無實質控制

83、權；（5）中福澳洲投資有限公司為境外子公司，公司擬出售其股權；（6）上海福優貿易有限公司規模較??；（7）公司對福建龍安塑膠工業有限公司的股權尚未辦妥股權變更手續。2合并報表范圍變化及對財務狀況的影響 公司原下屬子公司上海中福企業投資發展有限公司 2001 年度增資擴股后，公司占其注冊資本比例降為 39.14%，不再具有控制權；本年度出售了原子公司中福工程建設監理有限公司全部股權，因此上述兩家公司未納入合并會計報表范圍。上海中福企業發展有限公司 2001 年財務狀況、經營成果如下：資產項目 2001.12.31 負債及權益項目 2001.12.31 流動資產 156,726,924.11 流動負

84、債 151,301,445.34 長期投資 10,285,113.65 長期負債-固定資產 22,969,879.93 負債合計 151,301,445.34 無形資產及其他資產-股東權益 38,680,472.35 資產總計 189,981,917.69 負債及權益合計 189,981,917.69 項目 2001 年度 主營業務收入 25,032,577.45 主營業務利潤 7,058,643.58 營業利潤 3,337,309.17 利潤總額 -4,896,077.94 凈利潤 -4,896,077.94 對未納入合并范圍的控股子公司，公司已根據其實際情況計提了長期投資減值準備詳見附注五

85、 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 1963 五、會計報表項目注釋五、會計報表項目注釋 1貨幣資金貨幣資金 期末余額 期初余額 項 目 折人民幣 折人民幣 現 金 620,273.29 168,155.65 銀行存款 11,565,408.7927,558,861.91其中：港元存款 25,519.1327,078.35403,460.57 427,910.28 美元存款 13,708.03113,455.8815,892.14 131,532.89其他貨幣資金 52,695,499.23 61,865,739.68其中：美元 6

86、,362,207.0052,657,442.46 合 計 64,881,181.31 89,592,757.24貨幣資金期末余額比期初余額減少 24,711,575.93 元，主要原因為公司原下屬子公司上海中福企業投資發展有限公司本年度未納入合并范圍。其他貨幣資金 6,362,207.00 美元為收到公司委托亞洲信托有限公司管理的資產包變現價款。2應收賬款應收賬款（1）賬齡分析 期末余額 期初余額 賬 齡 金 額 比例(%)壞賬準備 金 額 比例(%)壞賬準備 1 年以內 9,729,134.11 53.59 29,187.4047,722,972.2069.62 143,168.9212 年

87、 81,031.99 0.45 243.1018,378,342.6726.81 55,135.0323 年 4,929,947.00 27.15 14,789.84465,643.300.68 1,396.933 年以上 3,415,697.30 18.81 1,589,495.091,979,089.862.89 1,786,818.76合 計 18,155,810.40 100.00 1,633,715.4368,546,048.03100.00 1,986,519.64（2）已全額計提壞賬準備的說明 欠款人名稱 欠款金額 計提比例 理由 上海德勝公司 1,584,000.00 100%

88、3 年以上,涉及訴訟（3）期末應收賬款余額中無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 20（4）應收賬款欠款金額前五名的累計總欠款金額為 10,071,580.31 元,占應收賬款總金額的55.47%。（5）應收賬款期末數比期初數減少 50,390,237.63 元，主要為本期會計報表合并范圍變化所致。3其他應收款其他應收款（1）賬齡分析 期末余額 期初余額 賬 齡 金 額 比例(%)壞賬準備 金 額 比例(%)壞賬準備1 年以內 82,865,046.47 19.29 248,5

89、95.14272,123,016.58 41.92 40,399,579.96 1-2 年 32,875,740.23 7.65 98,627.22148,718,679.75 22.91 446,156.05 2-3 年 89,381,356.28 24.30 268,144.0750,681,963.86 7.81 152,045.89 3 年以上 171,745,585.23 48.76 142,880,624.22177,682,416.1027.37 105,334,192.61合 計 376,867,728.21 100.00 143,495,990.65649,206,076.2

90、9100.00 146,331,974.51（2）已全額計提壞賬準備的說明 欠款人名稱 欠款金額計提比例 理由 中福石獅公司 1,307,986.00100%時間長，難以收回 現代裝璜公司等 1,706,484.24100%時間長，難以收回 江蘇八達物資公司 1,333,065.32100%時間長，難以收回 塔頭新村結算款 1,935,245.00100%時間長，難以收回 中國福建國際經濟技術合作公司 456,343.44100%財務狀況惡化 中福發展（香港）公司 136,050,432.13100%已進入破產清算（3）其他應收款中持本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款明細 欠

91、款單位 期末金額 占總額比例 賬齡 欠款原因 福建省神龍企業集團有限公司 1,446,551.350.34%1 年以內 借款 福州中威實業有限公司 550,540.460.13%12 年 往來款（4）其他應收款中金額較大的單位 欠款金額前五名單位 金額 占總額比例 賬齡 欠款原因 中福香港發展公司 137,921,175.1236.60%3 年以上 往來款 福建金梭房地產有限公司 26,894,840.007.14%2-3 年 借款 香港健裕有限公司 25,398,054.386.74%2-3 年 借款 上海利新純水有限公司 15,283,500.004.06%2-3 年 借款 2002 年年

92、度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 21上海中豪實業投資有限公司 13,501,000.003.58%2-3 年 借款 合 計 218,998,569.5058.12%（5）期末數比期初數減少 272,338,348.08 元，主要為本期會計報表合并范圍變化以及其他應收、其他應付合并抵銷所致。3預付賬款預付賬款 期末余額 期初余額 賬 齡 金 額 所占比例 金 額 所占比例1 年以內 3,854,710.4532.28%9,192,374.46 90.04%1-2 年 7,063,224.9759.15%156,018.71 1.53%2-3 年

93、-861,301.89 8.43%3 年以上 1,022,912.548.57%-合 計 11,940,847.96100%10,209,695.06 100%無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。4存貨存貨 期末余額 期初余額 項 目 金 額 跌價準備 金 額 跌價準備庫存商品 23,925,871.22-24,279,602.96 -開發成本 175,799,665.60-212,840,334.47 -開發產品 52,131,399.902,670,000.0057,510,238.46 4,688,338.16低值易耗品 31,410.40-17,612.83 -合

94、 計 251,888,347.122,670,000.00294,647,788.72 4,688,338.16期末庫存商品 23,925,871.22 元，為天驊大廈 19、22 層及 7#車庫（賬面原值為 10,164,000.00元）、北京市海淀區牡丹里 7 號樓 11 套 30 間房屋（原值 4,761,871.22 元）及英泰商業中心（原值9,000,000.00 元）尚未辦理權證。存貨跌價準備減少系合并報表范圍變化所致。存貨中的有關抵押事項詳見附注九。（1）開發成本 項目名稱 開工時間 預計竣工時間預計總投資 期初余額 期末余額 樂福苑 2001 2002.10-18,587,26

95、3.93 551,409.30城門坊等-9,556,192.18 4,210,689.68 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 22西湖花園 2000 2002.12-130,595,529.96 130,329,100.85 其中：利息費用 41,295,650.48 40,720,162.98愛達花園 2002 2003.10-54,101,348.40 40,708,465.77合計 212,840,334.47 175,799,665.60利息費用系控股子公司福建中福置業有限公司以前年度為建造西湖房產項目發生的資金占用費支出

96、、匯兌損失及手續費等支出，至 1999 年為止共發生 96,868,367.65 元。公司按實際銷售房產每平方米 750 元的標準攤銷上述利息費用，至 2002 年為止已結轉 56,148,204.67 元。（2）開發產品 項目名稱 竣工時間 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 愛達花園 2002 18,813,620.2668,741,713.5159,712,400.37 27,842,933.40登云別墅 1996.7 24,275,330.5013,136.00-24,288,466.50和?；ㄔ?2000 14,421,287.70-14,421,287.70-合計 57,510

97、,238.4668,754,849.5174,133,688.07 52,131,399.90登云別墅七套價值 595 萬元，已由福州市中級人民法院判決強制執行給交通銀行福州分行，截至報表日尚未執行完畢。5待攤費用待攤費用 類別 原始金額 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數裝修費 677,322.50 542,399.00-396,891.50 145,507.50合計 677,322.50 542,399.00-396,891.50 145,507.506長期投資長期投資 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備長期股權投資 340,564,568.9811,096,45

98、8.40247,779,049.37 9,960,740.24長期債權投資-15,000.00-合計 340,564,568.9811,096,458.40247,794,049.37 9,960,740.24（1）股票投資 被投資單位名稱 股份類別 股票數量(股)持股 比例 初始 投資成本期初余額期末余額 減值準備福建昌源 法人股 464,750 5%670,000.00670,000.00670,000.00-合計 670,000.00670,000.00670,000.00-2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 23系由控股子公

99、司江蘇八達房地產開發有限公司持有。（2）其他股權投資 本期權益變動 被投資單位 投資 期限 持股 比例 期初余額 本期合計 投資成本 損益調整 差額攤銷 其他 期末余額 核算方法優星紡織(福建)有限公司 43年 30.56%76,086,164.85-371,620.68-371,620.68-75,714,544.17成本法 廈門福聯有限公司 30年 20.00%37,599,551.96-1,921,754.89-463,404.11-2,385,159.00-35,677,797.07權益法 寶安興中制衣有限公司-100%9,701,100.84-9,701,100.84成本法 泉州鯉城

100、(遠太)建材市場項目-49%6,810,000.00-6,810,000.00-6,810,000.00-權益法 中福冷軋鋼鐵制品有限公司-23.33%460,246.00-460,246.00-460,246.00-權益法 福建龍安塑膠工業有限公司 44年 92%18,647,537.672,388.76-2,388.7618,649,926.43成本法 上海福優貿易有限公司 10年 90%2,000,000.00-200,000.00-200,000.00-1,800,000.00成本法 廈門南福房地產開發有限公司-22.50%13,199,232.42-13,199,232.42-13,

101、199,232.42-權益法 蘇州太湖運盛房地產開發有限公司-50%39,823,408.8018,774.00-18,774.0039,842,182.80成本法 莆田天福公司-25%350,000.00-350,000.00成本法 中福澳州投資有限公司-80%4,760,481.892,244.24-2,244.244,762,726.13成本法 江蘇八達股權投資差額-1,469,138.18-1,469,138.18-1,469,138.18-權益法 上海福川建筑工程有限公司-50%4,231,596.63-4,231,596.63成本法 中福發展（香港）有港公司-100%-6,024,

102、670.63-6,024,670.63成本法 福建省中福建筑設計有限公司 20年 100%-2,045,438.972,045,438.97-2,045,438.97成本法 河南靈廣制藥有限公司-47%-46,548,848.3746,548,848.37-46,548,848.37成本法 福建中盛房地產建設有限公司 10年 40%13,879,305.97-13,879,305.97成本法 上海中福企業投資發展有限公司33年 39.14%7,091,601.77 68,439,936.4468,010,913.09429,023.35-75,531,538.21權益法 本期權益變動 被投資單

103、位 投資 期限 持股 比例 期初余額 本期合計 投資成本 損益調整 差額攤銷 其他 期末余額 核算方法上海洲際發展有限公司 45年 7.14%3,693,041.00-3,693,041.00成本法 蘇州永昌房屋建設開發有限公司-5.00%716,312.02-716,312.02成本法 華通國際招商集團股份有限公司45年 3.16%4,520,000.00-4,520,000.00成本法 福建省運籌投資理財有限公司 20年 10.00%2,000,000.00-2,000,000.00成本法 運盛（福建）實業股份有限公司-1.50%3,000,000.00-3,000,000.00成本法 上

104、海興昆建材有限公司 10年 10.00%2,895,000.00-2,895,000.00-2,895,000.00-成本法 福州市中天工程咨詢有限公司-200,000.00-200,000.00-200,000.00-成本法 合并價差-3,254,881.00-3,254,881.003,254,881.00 合計 247,109,049.3792,785,519.6194,466,583.83892,427.46-2,756,779.68183,288.00 339,894,568.98 優星紡織(福建)有限公司、福建龍安塑膠工業有限公司、福建省中福建筑設計有限公司、河南靈廣制藥有限公司已

105、對外承包經營；蘇州太湖運盛房地產開發有限公司、福建中盛房地產建設有限公司、中福發展（香港）有港公司擬轉讓或破產清算；寶安興中制衣有限公司系擁有房產，尚未辦妥產權手續。由于以上原因公司對其股權投資的核算方法由權益法改為成本法。其中：股權投資差額 被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷期限本期攤銷 本期減少 期末金額 優星紡織(福建)有限公司 3,716,207.20 10年 371,620.68 -2,972,965.89廈門福聯有限公司 23,851,590.00 10年 2,385,159.00 -19,212,654.14江蘇八達房地產公司 2,223,784.50 9年 -合計 29,79

106、1,581.70 取得成本高于公司按控股比例所占被投資單位凈資產的差額 2,756,779.68 -22,185,620.03江蘇八達房地產公司股權投資差額系賬務調整引起。（3）長期投資減值準備 被投資單位 期初數 本期計提 期末數 計提原因 寶安興中制衣有限公司 5,379,143.61 -5,379,143.61投資系對其擁有的房產，房產權證尚未辦妥并已發生減值莆田天福公司 350,000.00 -350,000.00 可收回金額低于賬面價值 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 24上海福川建筑工程有限公司4,231,596.6

107、3 -4,231,596.63 可收回金額低于賬面價值 優星紡織（福建）有限公司 1,135,718.161,135,718.16 已承包經營且未取得收益 合計 9,960,740.241,135,718.1611,096,458.40 7固定資產及累計折舊固定資產及累計折舊（1）固定資產原值 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 房屋及建筑物 23,403,894.11-23,286,518.11 117,376.00運輸工具 6,540,806.70142,927.751,166,809.82 5,516,924.63生活及管理設施 4,560,070.01183,468.802

108、,377,142.94 2,366,395.87合 計 34,504,770.82326,396.5526,830,470.87 8,000,696.50固定資產本期大幅度減少的原因為會計報表合并范圍變化。（2）累計折舊 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額房屋及建筑物 3,139,046.547,953.483,122,191.82 24,808.20運輸工具 3,877,089.31551,768.88428,474.58 4,000,383.61生活及管理設施 3,225,284.16233,799.361,740,172.02 1,718,911.50合 計 10,241,4

109、20.01793,521.725,290,838.42 5,744,103.318長期待攤費用長期待攤費用 項 目 原始發生額 期初余額 本期增加 本期攤銷 期末余額 無權證房屋 970,130.49 451,759.19-451,759.19 裝修費 234,314.00 187,451.24-46,898.76 140,552.48 未過戶車輛 224,000.00 201,600.00-44,800.00 156,800.00 合 計 1,428,444.49 840,810.43-91,698.76 749,111.67 9短期借款短期借款 借款類別 期初余額 期末余額 備 注 抵押借

110、款 108,692,566.4059,411,168.41 擔保借款 335,685,192.80258,690,631.05 合計 444,377,759.20318,101,799.46 其中：逾期借款 貸款單位 到期日 貸款金額 合同利率 未償還原因 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 25建行福州市城北支行 1999.11.29 18,755,792.807.623%資金周轉困難建行福州市城北支行 1999.11.29 40,000,000.007.623%同上 交行福州分行 2000.8.20 4,850,000.006.

111、435%同上 交行福州分行 2000.7.1 8,000,000.006.435%同上 興業銀行福州分行 2000.12.3 5,785,738.257.020%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.008.748%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.008.748%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.008.748%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.4.20 7,700,000.009.576%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.7.18 9,000,000.008.748

112、%同上 福州市新店農村信用合作社 2000.10.18 3,000,000.008.748%同上 農行福州市湖東支行 2002.9.2 13,000,000.007.605%同上 中行福建省分行 2000.4.9 60,000,000.006.39%同上 貸款單位 到期日 貸款金額合同利率 未償還原因 工行福建省分行 1998.9.8 10,611,000.0010.10625%資金周轉困難工行福建省分行 1998.10.21 10,611,000.0010.10625%同上 農行福建省分行營業部 2002.3.30 19,099,800.008.4%同上 建行福建省分行 2000.9.15

113、6,863,168.417.90625%同上 興業銀行福州分行 2000.3.31 14,800,000.007.668%同上 農行馬尾支行 2002.12.19 8,277,300.006.09375%同上 農行福州湖東支行 2002.8.10 2,000,000.007.61%同上 中國農業銀行福州市湖東支行 2002.5.10 1,300,000.007.722%同上 中國建設銀行福州市城北支行 2002.9.10 6,308,000.005.85%同上 合 計 258,961,799.46 10應付賬款應付賬款 應付賬款期末余額為 21,077,986.76 元。無欠持本公司 5%（含

114、 5%）以上表決權股份的股東款項。11預收賬款預收賬款（1）預收賬款期末余額為 59,141,721.16 元。（2）無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東款項。（3）預收賬款期末余額比期初余額減少 38,605,356.15 元，主要為會計報表合并范圍變化所致。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 26（4）結構分析 項目名稱 期初余額 期末余額預計竣工時間 預售比例 樂福苑 13,070,221.391,138,685.182002.10 60%西湖花園 78,636,745.3445,310,866.582002.1

115、2 70%愛達花園 5,872,478.5812,561,335.402002.10 70%其他 167,632.00130,834.00-合計 97,747,077.3159,141,721.16 12應交稅金應交稅金 項 目 期末余額 期初余額 稅 率 增值稅-782,053.12 17%營業稅 20,592,063.3922,205,742.09 3%或5%城市維護建設稅 201,976.04-7%房產稅、車船使用稅 1,140.00-企業所得稅 15,388,535.7213,331,457.86 33%個人所得稅 6,657.576,878.57-其他 215,787.52157,7

116、92.17-合 計 36,406,160.2434,919,817.57 3其他應付款其他應付款（1）其他應付款期末余額為 50,334,971.33 元;（2）無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東款項。（3）其他應付款期末余額比期初余額減少 191,175,234.12 元，主要為本期會計報表合并范圍變化以及其他應收、其他應付合并抵消所致。14預提費用預提費用 項 目 期初余額 本期預提 本期支付 期末余額 利息 30,761,543.2214,137,485.922,175,675.00 42,723,354.14合 計 30,761,543.2214,137,485.922

117、,175,675.00 42,723,354.1415預計負債預計負債 項 目 期末余額 期初余額對外提供擔保預計負債 77,776,000.00 77,776,000.00合 計 77,776,000.00 77,776,000.00 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 27系公司為福建中福集團及福建九州集團股份有限公司提供擔保計提的預計負債。16一年內到期的長期負債一年內到期的長期負債 借款類別 期末余額 期初余額 備 注 抵押借款 -19,000,000.00 擔保借款 1,000,000.00-合計 1,000,000.00

118、19,000,000.00 17長期借款長期借款 貸款銀行 借款條件 期末余額 期初余額工行福州市鼓樓支行 保證 33,000,000.00 2,000,000.00合 計 33,000,000.00 2,000,000.00期末較期初增加 31,000,000.00 元，主要原因系江蘇八達房地產公司短期借款調入。18遞延稅款貸項遞延稅款貸項 項目 期末余額 期初余額 備 注 所得稅 7,847,501.797,847,501.79 合計 7,847,501.797,847,501.79 系 2000 年接受捐贈資產按 15%計提的應交所得稅。19股本股本 單位：元/股 本期增減變動(+/-)

119、項 目 期初數 配股 送 股 公 積 金 轉 股 增發其他 小計 期末數 一一、尚 未 流 通 股 份、尚 未 流 通 股 份 1發起人股份 130,873,600-130,873,600國家擁有股份-境 內 法 人 持 有 股 份 -外 資 法 人 持 有 股 份 -其他-2募集法人股 76,222,900-76,222,900本期增減變動(+/-)項 目 期初數 配股 送 股 公 積 金 轉 股 增發其他 小計 期末數 3內部職工股-4優 先 股 或 其 他 -尚未流通股份合計 207,096,500 207,096,500二二、已流通股份、已流通股份 2002 年年度報告 2002 年年

120、度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 281境內上市的人民幣普通股 87,308,155-87,308,1552境內上市的外資股-3境外上市的外資股-4其他-已流通股份合計 87,308,155-87,308,155三三、股份總數、股份總數 294,404,655-294,404,655持有公司 5%以上股份的股東福建省神龍企業集團有限公司和福州中威實業有限公司報告期內股份沒有增減變動情況，且所持股份已質押于交通銀行。20資本公積資本公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 209,482,277.26-209,482,277.26接 受 捐 贈

121、非 現 金 資 產 準 備 44,469,176.81-44,469,176.81其他資本公積 2,200.00340,000.00-342,200.00合 計 253,953,654.07340,000.00-254,293,654.07本期增加系債務重組產生。21盈余公積盈余公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額法定盈余公積 20,613,453.34-20,613,453.34法定公益金 12,421,579.30-12,421,579.30任意盈余公積-合 計 33,035,032.64-33,035,032.6422未分配利潤未分配利潤 項 目 金額 年初未分配利潤 -

122、342,452,802.88加：本年凈利潤 3,437,271.51其他轉入 -減：提取法定盈余公積 -提取法定公益金 -應付優先股股利 -提取任意盈余公積 -分配普通股股利 -2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 29期末未分配利潤 -339,015,531.3723主營業務收入主營業務收入 項 目 本期發生 上期發生房地產業 146,942,649.67 78,314,482.83小 計 146,942,649.67 78,314,482.83公司內各業務分部間相互抵消 -業 務 分 部 合 計 146,942,649.67 78

123、,314,482.83福州 74,707,877.81 32,040,693.63南京 72,234,771.86 1,548,490.11上海 -44,725,299.09小 計 146,942,649.67 78,314,482.83公司內各地區分部間相互抵消 -地 區 分 部 合 計 146,942,649.67 78,314,482.83公司前5名客戶銷售的收入總額15,991,992.00元占公司全部銷售收入11.19%。本期較上期增長68,628,166.84元系江蘇八達房地產開發有限公司2002年度開發的愛達花園3期完工并銷售了80%。24主營業務成本主營業務成本 項 目 本期發

124、生數 上期發生數房地產業 107,192,207.52 57,984,296.43小 計 107,192,207.52 57,984,296.43公司內各業務分部間相互抵消 -業 務 分 部 合 計 107,192,207.52 57,984,296.43福州 51,294,069.15 22,690,527.78南京 55,898,138.37 1,519,746.48上海 -33,774,022.17小 計 107,192,207.52 57,984,296.43公司內各地區分部間相互抵消 -地 區 分 部 合 計 107,192,207.52 57,984,296.4325主營業務稅金及

125、附加主營業務稅金及附加 項 目 本期發生數上期發生數 計繳標準 營業稅 7,039,497.642,104,253.30 5%2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 30城建稅 235,023.43111,820.62 7%教育費附加 171,119.3186,545.55 4%地方教育發展稅 12,284.02161,971.50-合 計 7,457,924.402,464,590.97-營業稅增長主要為主營業務收入增加。26其他業務利潤其他業務利潤 項 目 本期發生數 上期發生數租賃收入 1,603,652.68 675,554.3

126、1代銷收入 -1,353,037.50資金占用費收入 -3,968,407.49項 目 本期發生數 上期發生數承包費收入 -8,930,000.00利息收入 -5,880,446.38其他 251,646.99-2,089,116.87合計 1,855,299.67 18,718,328.81本期其他業務利潤比上期減少 16,863,029.14 元，原因為：1、公司本期資金占用費收入沖減了“財務費用”，未在“其他業務利潤”中反映；2、會計報表合并范圍變化。27管理費用管理費用 本期管理費用發生額為 13,030,695.21 元，比上期減少原因為：(1)上期計提壞賬準備 1,178 萬元，本

127、期計提 14.86 萬元；(2)訴訟費用大幅度減少；(3)管理人員大幅減少，相應費用支出大幅減少；（4）會計報表合并范圍的變化。28財務費用財務費用 項 目 本期發生數上期發生數利息支出 18,363,578.9329,309,515.82減：利息收入 1,069,851.921,323,312.75匯兌損失 1,226.8318,310.71減：匯兌收益 -其 他 5,825.4814,588.43合 計 17,300,779.3228,019,102.21公司本期利息支出減少 10,945,936.89 元，原因為：1、公司本期按照貸款本金期末余額的 7計 2002 年年度報告 2002

128、年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 31提利息費用，其中中行福建省分行貸款 6000 萬元因公司訴訟中行（參見附注十一/5）未計提利息。2、會計報表合并范圍變化。29投資收益投資收益 項 目 本期發生數 上期發生數股權投資收益 1,124,683.94 5,213,256.70委托理財收益 -1,709,693.74計提的長期投資減值準備 -1,135,718.16-股權投資差額攤銷 -2,756,779.68-3,002,776.06股權投資轉讓收益 7,829,821.34-合 計 5,062,007.44 3,920,174.38本期投資收益增加原因系福愿投

129、資有限公司轉讓其擁有的廈門南福房地產開發有限公司 22.5股權所產生的收益 6,800,767.58 元。30營業外收入營業外收入 項 目 本期發生數 上期發生數處理固定資產收入 164,075.82 46,322.32賠款 -9,325.00其他 57,412.00 4,285.09合 計 221,487.82 59,932.4131營業外支出營業外支出 項 目 本期發生數 上期發生數罰款支出 48,201.68 24,417.85處理固定資產損失 10,294.79 1,730,827.08各項基金 63,677.57-捐贈 13,700.00 20,000.00其它 377,035.42

130、 200,474.79預計負債 -77,776,000.00合 計 512,909.46 79,751,719.7232其他與經營、投資、籌資活動相關的現金流量其他與經營、投資、籌資活動相關的現金流量 項 目 金 額 備 注 經營活動：2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 32與經營活動相關的現金收入 107,064,886.00與經營活動相關的現金支出 43,823,815.27投資活動：與投資活動相關的現金收入 5,379,777.00 其中：宏萬投資收取承包款 5,379,777.00 與投資活動相關的現金支出 5,814,17

131、6.48 籌資活動：與籌資活動相關的現金收入 5,464,959.23 與籌資活動相關的現金支出 22,188,793.42 因合并范圍變化致現金流量表期初現金余額減少 75,784,193.69 元。六、母公司會計報表主要項目附注六、母公司會計報表主要項目附注 1 其他應收款其他應收款（1）賬齡分析 期末余額 期初余額 賬 齡 金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備 1 年以內 319,906,847.24 58.30%959,720.54395,551,588.1062.07%40,005,246.961-2 年 17,502,907.47 3.19%52,508.7277,578

132、,777.9512.17%23,736.332-3 年 62,982,495.18 11.48%188,947.4915,230,450.962.39%691.353 年以上 148,361,109.22 27.03%138,471,920.16148,924,833.7423.37%103,428,533.82合 計 548,753,359.11 100%139,673,096.91637,285,650.75100%143,458,208.46（2）已全額計提壞賬準備 單位名稱 金額 計提比例 計提原因 中福香港發展公司 136,056,885.23100%中發公司已進入破產程序 福建國際

133、經濟技術合作公司 456,343.44100%中福集團財務狀況惡化 塔頭新村結算款 1,935,245.00100%賬齡長 合 計 138,448,473.67 （3）欠款金額前五名單位 欠款單位 金額 比例 賬齡 欠款原因 中福香港發展公司 136,056,885.2324.79%3 年以上 往來款 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 33福建金梭房地產有限公司 26,894,840.004.90%1-2 年 借款 上海利新純水有限公司 15,283,500.002.79%2-3 年 借款 上海中豪實業投資有限公司 13,501,

134、000.002.46%2-3 年 借款 福州達勇貿易有限公司 9,170,100.001.67%2-3 年 借款 合 計 200,906,325.2336.61%（4）其他應收款中持本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款明細 欠款單位 期末余額 占應收款比例賬齡 欠款原因 福建省中威實業集團 550,540.460.10%12 年 往來款 福建省神龍企業集團有限公司 1,446,551.350.26%1 年以內 往來款 合 計 1,997,091.810.36%2 長期投資長期投資 期末余額 期初余額 項 目 賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備 長期股權投資 222,946,

135、593.176,514,861.77181,167,859.98 5,379,143.61合 計 222,946,593.176,514,861.77181,167,859.98 5,379,143.61（1）股權投資明細 本期權益變動 被投資單位 投資期限 占被投資單位注冊原始投資 期初余額 本期合計 其中:投資成本確認損益 差額攤銷 期末余額 核算方法優星紡織(福建)有限公司 43年 30.56%86,421,497.19 76,086,164.85-371,620.68-371,620.68 75,714,544.17權益法 廈門福聯有限公司 30年 20.00%39,040,000.0

136、0 37,599,551.96-1,921,754.89-463,404.11-2,385,159.00 35,677,797.07權益法 寶安興中制衣有限公司-100.00%9,701,100.84 9,701,100.84-9,701,100.84權益法 泉州鯉城(遠太)建材市場項目-49.00%6,810,000.00 6,810,000.00-6,810,000.00-6,810,000.00-權益法 福建省中福置業發展有限公司-98.00%19,600,000.00 14,191,933.493,175,053.72-3,175,053.72-17,366,987.21權益法 福建中

137、福工程建設監理有限公司-90.00%900,000.00-324,053.76324,053.76324,053.76-權益法 福建中福物業管理發展有限公司-90.00%1,800,000.00 530,591.87-82,207.13-82,207.13-448,384.74權益法 上海中福企業發展有限公司-36.75%72,000,000.00 39,776,403.5130,984,223.3530,555,200.00429,023.35-70,760,626.86權益法 宏萬投資有限公司-100.00%7,462,000.00-33,134,828.847,486,041.67-7,

138、486,041.67-25,648,787.17權益法 福愿投資有限公司-100.00%7,386,153.84-9,470,381.056,980,224.72-6,980,224.72-2,490,156.33權益法 福建省中福建筑設計有限公司-90.00%6,000,000.00 1,445,438.97-1,445,438.97權益法 福建省中福工程承包公司-100.00%1,633,851.86 791,433.78-11,265.37-11,265.37-780,168.41權益法 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 3

139、4中福發展（香港）有限公司-100.00%19,318,197.62-6,024,670.63-6,024,670.63權益法 福建龍安塑膠工業有限公司-67.00%13,580,516.00 13,580,516.00-13,580,516.00權益法 上海福優貿易有限公司-90.00%1,800,000.00 1,800,000.00-1,800,000.00權益法 福建中盛房地產建設有限公司-40.00%13,879,305.97 13,879,305.97-13,879,305.97權益法 江蘇八達房地產開發有限公司-2,025,984.04-2,025,984.04-2,025,98

140、4.04權益法 上海洲際發展有限公司 45年 7.1429%3,693,041.00 3,693,041.00成本法 蘇州永昌房屋建設開發有限公司-5.00%716,312.02 716,312.02成本法 華通國際招商集團股份有限公司-3.157%4,520,000.00 4,520,000.00成本法 福建省運籌投資理財公司-10.00%2,000,000.00 2,000,000.00成本法 運盛（福建）實業股份有限公司-1.50%3,000,000.00 3,000,000.00成本法 合計 307,332,623.32 181,167,859.9841,778,733.1924,06

141、9,253.7620,466,259.11-2,756,779.68 222,946,593.17 其中：股權投資差額 被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷期限 期初余額 本期攤銷 攤余金額 優星紡織（福建）有限公司 3,716,207.29 10年 3,344,586.57 371,620.68 2,972,965.89廈門福聯有限公司 23,851,589.40 10年 21,597,812.14 2,385,159.00 19,212,653.14合計 取得成本高于公司按控股比例所占被投資單位凈資產的差額 24,942,398.71 2,756,779.68 22,185,619.03（

142、2）長期投資減值準備長期股權投資減值準備 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提原因 寶安興中制衣有限公司 5,379,143.61-5,379,143.61投資系對其擁有的房產，房產權證尚未辦妥并已發生減值優星紡織（福建）有限公司-1,135,718.16-1,135,718.16已承包經營且未取得收益 合計 5,379,143.61 1,135,718.16-6,514,861.77 3投資收益投資收益 項 目 本期發生數 上期發生數股權投資收益 20,698,515.59 8,140,350.77委托理財收益-1,709,693.74計提的長期投資減值準備-1,135,

143、718.16-股權投資差額攤銷-2,756,779.68-2,756,779.72股權投資轉讓收益 1,029,053.76-合 計 17,835,071.51 7,093,264.79 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 35七、關聯方關系及其交易七、關聯方關系及其交易（一）存在控制關系的關聯方（一）存在控制關系的關聯方 1存在控制關系的關聯方：企業全稱 注冊 地址 主營業務 與本企業 關系 經濟性質 法定代表人 福建神龍企業集團有限公司 福州 軟包裝飲料 母公司 有限公司 葉能湘福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 子公司 有

144、限公司 郝征宇福建省中福置業發展有限公司 福州 房地產開發 子公司 有限公司 楊孝義中福物業管理發展有限公司 福州 物業管理 子公司 有限公司 周科俊江蘇八達房地產開發有限公司 南京 房地產開發 子公司 有限公司 陳忠榮宏萬投資有限公司 香港 投資 子公司 有限公司-福愿投資有限公司 香港 投資 子公司 有限公司-上海福優貿易有限公司 上海 針紡織品 子公司 有限公司 灑曉東2存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化(單位:萬元)企業名稱 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 福建神龍企業集團有限公司 6,400.00-6,400.00中福工程承包公司 163.39-163.39中福置業發展有

145、限公司 2,000.00-2,000.00中福物業管理發展有限公司 200.00-200.00江蘇八達房地產開發有限公司 1,300.00-1,300.00香港宏萬投資有限公司 HKD1,000.00-HKD1,000.00香港福愿投資有限公司 HKD1,000.00-HKD1,000.00中福發展（香港）有限公司 HKD2,615.46-HKD2,615.46香港中福建筑設計公司 HKD1.00-HKD1.003存在控制關系的關聯方所持股份及其變化(單位:萬元)年初數 年末數 企業名稱 金額比例 金額 比例 福建神龍企業集團有限公司 5,889.0020%5,889.00 20%中福工程承包

146、公司 163.39100%163.39 100%中福置業發展有限公司 2,000.00100%2,000.00 100%2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 36中福物業管理發展有限公司 200.00100%200.00 100%江蘇八達房地產開發有限公司 1,300.00100%1,300.00 100%香港宏萬投資有限公司 HKD1,000100%HKD1,000 100%香港福愿投資有限公司 HKD1,000100%HKD1,000 100%中福發展（香港）有限公司 HKD2,615.46100%HKD2,615.46 100%

147、香港中福建筑設計公司 HKD1.00100%HKD1.00 100%運盛太湖有限公司 3,985.3450%3,985.34 50%（二）不存在控制關系的關聯方關系的性質（二）不存在控制關系的關聯方關系的性質 企業名稱 與公司的關系 福州中威實業有限公司 公司股東 上海中福企業投資發展有限公司 聯營企業 上海福川建筑工程有限公司 合營企業 上海興昆建材有限公司 聯營企業 香港健裕有限公司 第一大股東法定代表人為出資人 福建省綠得生物股份有限公司 同受第一大股東控制 上海福聯國際貿易有限公司 同受第一大股東控制 福建省神龍發展股份有限公司 同受第一大股東控制 福建省福聯經貿發展有限公司 同受第一

148、大股東控制 北京北醫神龍科技開發有限公司 同受第一大股東控制 北醫綠得科技開發公司 福聯房地產公司 同受第一大股東控制 同受第一大股東控制 綠得生物工程公司 同受第一大股東控制 中信財務（香港）有限公司 與第一大股東屬同一出資人 中福建筑設計有限公司 控股子公司 寶安興中制衣有限公司 控股子公司 中福澳洲投資有限公司 合營企業 龍安塑膠工業公司 合營企業（三）關聯方交易（三）關聯方交易 1關聯方應收、應付款項余額 項 目 期末余額 期初余額 應收賬款：2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 37上海福川建筑工程有限公司 -1,662,7

149、35.74其他應收款：福建神龍企業集團有限公司 1,446,551.35 745,909.38上海興昆建材有限公司 -815,700.00香港健裕有限公司 25,398,054.38 24,546,208.01福建省綠得生物股份有限公司 8,866,574.84 15,461,801.00福建省神龍發展股份有限公司 1,685,556.00 26,512,204.60福建省福聯經貿發展有限公司 1,782,469.84 6,206,758.00北醫綠得科技開發公司 950,000.00 950,000.00綠得生物工程公司 7,155,343.93 7,441,212.00優星紡織有限公司 7

150、,300,000.00 17,300,000.00福建中威實業有限公司 550,540.46 6,810,647.23上海福聯國際貿易有限公司 900,000.00-中福澳洲公司 10,073,392.26 10,073,392.26上海中福企業投資發展有限公司 2,588,824.19 28,399,024.19中信財務（香港）有限公司 3,160,415.79 3,143,100.30其他應付款：上海福聯國際貿易有限公司 -16,884,331.11中福設計公司 -600,000.002其他關聯方交易事項（1）公司本期向香港健裕有限公司收取 847,720.26 元資金占用費，按規定計入利

151、息收入243,054.90 元，計入資本公積 604,665.36 元。（2）為關聯方提供擔保情況：詳見附注八或有事項。八、或有事項八、或有事項（一）公司對外擔保情況（一）公司對外擔保情況 1公司為非關聯單位提供擔保 截止 2002 年 12 月 31 日 單位：萬元 被擔保單位 擔保金額 貸款銀行 期 限 備 注 HKD1,500 福建省工行 96.10.31-97.10.31 涉及訴訟 HKD357 福建興業銀行 97.11.28-98.11.28 涉及訴訟 HKD1,240 福建興業銀行 98.11.10-99.1.10 涉及訴訟 中福集團 公司 RMB2,000 福建省建行 98.1.

152、25-98.10.24 涉及訴訟 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 38 RMB3,910 福州市工行 98.9.20-2002.9.20 涉及訴訟 RMB300 福州工行 99.2.10-99.11.2 涉及訴訟 RMB500 浙江省工商信托投資公司98.6.2-99.6.2 涉及訴訟 RMB850 廈門市工行 99.1.4-99.9.5 涉及訴訟 RMB400 廈門市工行 99.1.22-99.9.15 涉及訴訟 RMB400 廈門市工行 99.2.11-99.10.12 涉及訴訟 RMB400 廈門市工行 99.2.26-9

153、9.10.15 涉及訴訟 RMB450 廈門市工行 99.3.17-99.10.15 涉及訴訟 RMB240 廈門市工行 99.5.31-99.12.6 涉及訴訟 RMB400 廈門市工行 99.6.30-2000.2.15 涉及訴訟 RMB400 廈門市工行 99.6.30-20001.15 涉及訴訟 RMB140 廈門市工行 99.7.6-2000.2.15 涉及訴訟 RMB950 廈門市工行 99.8.18-2000.3.15 涉及訴訟 RMB940 廈門市工行 99.8.18-2000.4.10 涉及訴訟 RMB1,790 廈門市工行 99.8.19-2000.5.15 涉及訴訟 RM

154、B850 廈門市工行 99.8.19-2000.6.10 涉及訴訟 RMB690 廈門市工行 99.8.19-2000.4.15 涉及訴訟 福建九州集團股份有限公司 USD9.58 廈門市工行 99.8.9-99.9.8 涉及訴訟 被擔保單位 擔保金額 貸款銀行 期 限 備 注 RMB1,700 2000.8.8-2001.8.8 運盛（福建）實業股份有限公司 RMB1,860 福建華興信托公司 99.8.13-2000.8.12 中福技術服務（澳門）有限公司 HKD650 中國銀行福建省分行 至 2000.9.20 涉及訴訟 合 計 RMB19,170.00 HKD3,747.00 USD9

155、.58 本公司為中福集團公司擔保港幣 3097 萬元，人民幣 5910 萬元，為福建九州集團股份有限公司擔保人民幣 9700 萬元（本期減少 1200 萬元系訴訟時效已過），美元 9.58 萬元。公司已計提預計損失人民幣 7777.60 萬元。2公司及子公司為關聯單位提供擔保（1）公司為福建省神龍發展股份有限公司向福建省農行營業部貸款 3500 萬元提供擔保，擔保期限為 2001 年 12 月 3 日至 2004 年 12 月 3 日。（2）公司為福建省神龍發展股份有限公司向交通銀行福州分行貸款 700 萬元提供擔保，擔保期限為 2002 年 2 月 8 日至 2006 年 1 月 10 日。

156、（3）公司為福建省神龍發展股份有限公司向交通銀行福州分行貸款 300 萬元提供擔保，擔保期限為 2002 年 3 月 7 日至 2005 年 3 月 5 日。（4）公司全資子公司中福發展（香港）有限公司與中航技公司聯合為新中聯公司提供銀行借款擔保 7600 萬港幣。該借款以新中聯公司擁有的九龍觀塘中福中航大廈作抵押，由于公司未能及時還本付息，該大廈于 2000 年 4 月被銀行通知收回。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 39（5）中福發展(香港)有限公司為香港中志公司提供借款擔保 HKD600 萬元。（6）公司為子公司中福發展（香

157、港）有限公司在香港交行的 OD 貸款額度 HKD500.76 萬元提供擔保。（7）公司為香港新中聯有限公司欠中土工程（香港）有限公司工程款 HKD236.91 萬元提供擔保。注：以上擔保類型全部為連帶責任擔保。（二）涉及公司的重大訴訟、仲裁事項（二）涉及公司的重大訴訟、仲裁事項 1公司原控股股東中國福建國際經濟技術合作公司（下稱中福集團）向福建興業銀行分別貸款1500 萬元港幣和 1240 萬元港幣，公司提供保證。到期后中福集團僅歸還了 1143.08 萬元港幣及利息33.90 萬元港幣，興業銀行訴至福州市中級人民法院。福州中院以（1999）榕經初字第 328 號判令中福集團償還借款本金及利息

158、，公司承擔全部連帶責任，并以（2000）榕法執申字第 343 號查封了公司中福西湖花園 18 套商品房。21999 年 2 月 10 日，福建九州集團股份有限公司（下稱九州集團）向中國工商銀行福州五四支行借款 300 萬元人民幣，由公司和九州商社未區分保證份額共同提供保證。貸款到期后，九州集團無力償還上述借款本息，工商行五四支行訴至福建省高級人民法院。法院以2000閩經初字第 25號判令九州集團償還原告借款 300 萬元人民幣及其利息、罰息，公司及九州商社共同對上述借款本息的履行承擔連帶責任。3公司為九州集團向中國工商銀行廈門分行借款 850 萬元提供擔保，因九州集團無力償還借款本息，法院判決

159、公司替九州集團償還本金及利息。公司不服，提起上訴。二審維持原判，原告申請強制執行。4公司及九州集團為中福集團向中國工商銀行福州市閩都支行借款擔保糾紛一案，標的本金3910 萬元，利息 1744.89 萬元。最高人民法院判決公司對中福集團的還款義務承擔不超過該公司不能清償部分的二分之一。5 浙江省杭州市中院判定公司對九州集團向浙江省工商信托投資股份有限公司簽定的設備租賃合同承擔連帶責任（標的 544 萬元），公司不服，向浙江省高院提起上訴。浙江省高院審理做出“駁回上訴，維持原判”的判決。6截至 2000 年 9 月 20 日，中福技術服務（澳門）有限公司（下稱澳門中福）欠福建省中行港幣本金 70

160、9.92 萬元，利息 185.40 萬元。公司為澳門中福提供連帶責任擔保。福建省高院二審判決澳門中福償還上述債務，公司承擔連帶責任。7中福集團于 1998 年 1 月 25 日向福建省建行借款 2000 萬元人民幣（該項借款已由中國信達資產管理公司福州辦事處承繼），由公司承擔連帶責任擔保，借款到期后中福集團未能償還。福州市中院一審判決中福集團償還貸款本金及利息、罰息，公司對中福集團還款義務不能履行部分的二分之一承擔賠償責任。中國信達資產管理公司福州辦事處不服，提請二審。目前二審正在審理過程中。8公司于 1998 年 9 月 25 日為九州集團向廈門工行貸款 4,270 萬元提供擔保。福建省高院

161、終審判決九州集團償還貸款本息，公司承擔連帶責任。9中福集團于 1996 年 10 月 30 日向福建省工行借款港幣 1,500 萬元，由公司提供連帶責任擔保。最高人民法院判決中福集團償還貸款本息，公司對中福集團上述還款不能清償部分的二分之一承擔賠償責任。10九州集團向廈門工行貸款 3780 萬元及 40.53 萬美元，公司提供擔保。最高人民法院判決公司代九州集團償還廈門工行 3780 萬元及 9.58 萬美元本金及相應利息，免除 30.95 萬美元借款的擔保責任。九、承諾事項九、承諾事項 資產抵押情況（一）公司將中福置業公司的西湖房產用于銀行抵押貸款，具體為：1向中國建設銀行福州市城北支行借款

162、 630.80 萬元，抵押物為 4#（南福樓）17-20H 單元、1#（北福樓）C 區 3-5 層；2向福建興業銀行借款人民幣 1,480 萬元，抵押物為 1#樓（北福樓）B 座第 4-6 層，抵押物的評估價值為 2,358 萬元；3 向福州市商業銀行借款人民幣 2,014 萬元，抵押物為 4#（南福樓）6-8F，8-9G，28-31G，28-31H 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 40共 13 套；2#（東福樓）：3-5A,3-5B,3-5C，3D，3E，3F，15G，24-27G 共 17 套；地下車位：34#，46-66#

163、，83-99#共 39 個；4向中國建設銀行福建省分行借款美元 82.9155 萬美元，抵押物為 1#（北福樓）第四層至六層寫字樓；4#（南福樓）第三層 A-H 單元和第四層 A、C、D、F、G、H 單元，第五層 C、G、H 單元，第六層 G,H 單元。（二）宏萬投資有限公司開發的登云別墅七套，價值 595 萬元，已由法院判決強制執行給交通銀行，至報告日尚未執行完畢。（三）江蘇八達以南京愛達花園 10337.80 平方米的土地使用權，向建設銀行江蘇省分行抵押貸款 1000 萬元，抵押物的評估價值為 1747.09 萬元；以南京愛達花園的土地使用權，向工商銀行南京市鼓樓支行抵押貸款 3300 萬

164、元。（四）中福置業以其評估價值為 997.50 萬元的晉安岳峰鎮土地作抵押，向農業銀行湖東支行貸款 130 萬元。十、資產負債表日后事項十、資產負債表日后事項 11998 年 11 月 30 日，公司與建設銀行福州市城北支行簽訂總額 4000 萬元的短期借款合同，由運盛（上海）實業股份有限公司提供連帶責任保證，由于到期未能還本付息，銀行向福建省高院提起訴訟，要求公司償還本金 4000 萬元及利息 233.85 萬元，運盛（上海）實業股份有限公司承擔連帶清償責任。公司于 2003 年 3 月 4 日簽署送達回證。21998 年 11 月 30 日，公司與建設銀行福州市城北支行簽訂總額 3500

165、萬元的短期借款合同，由九州集團提供連帶責任保證，由于到期未能還本付息，銀行向福州市中院提起訴訟，要求公司償還本金 1875.58 萬元及利息 158.27 萬元，九州集團承擔連帶清償責任。公司于 2003 年 3 月 7 日簽署送達回證。十一、其他重要事項十一、其他重要事項 1公司 2000 年 1 月向交通銀行福州分行借款 500 萬元，福建省三木集團提供連帶責任保證。借款期限屆滿，公司未履行還款義務，三木集團也未承擔連帶清償責任。福州交行訴至福州市中級人民法院。福州中院以（2000）榕經初字第 307 號判令公司歸還本金及利息，三木集團承擔連帶保證責任。判決生效后福州交行申請執行。2福州市

166、新店農村信用合作社向福州市中級人民法院提起訴訟，要求公司償還貸款 800 萬元及相應利息，福建三農化學股份有限公司承擔連帶責任。福州市中院判決公司償還上述貸款本息，福建三農承擔連帶責任。31999 年 12 月 3 日，公司與福建興業銀行福州分行簽訂總額 800 萬元的短期借款合同，由運盛（福建）實業股份有限公司提供連帶責任保證，由于到期未能還本付息，銀行向福州市中院提起訴訟，要求公司償還本金及利息。福州市中院一審判決公司敗訴，償還上述貸款及利息，運盛（福建）實業股份有限公司應對公司還款義務不能履行部分的二分之一承擔賠償責任。41999 年 3 月 31 日，公司與福建興業銀行福州分行簽訂總額

167、 1,480 萬元的抵押借款合同，由公司全資子公司福建省中福置業發展有限公司（下稱中福置業）以其開發的中福西湖花園北福樓座第 46 層房地產（建筑面積 4,497.97 平方米）提供抵押和保證，由福建三木集團股份有限公司出具不可撤銷保證函提供連帶責任保證擔保。由于到期未能還本付息。銀行向福州市中院提起訴訟，要求公司歸還本金及利息，福州市中院一審判決公司償還上述貸款本息，興業銀行有權以設定抵押擔保的房產折價或拍賣、變賣所得款項優先受償，福建三木集團股份有限公司對擔保尚不足以清償部分的債務承擔連帶責任。5由于公司替中福集團還貸引發系列訴訟案件。公司與下屬全資子公司中福工程承包公司向福建省高級人民法

168、院起訴中國銀行福建省分行，要求判令關于解決中福集團債務問題的協議及有關借款合同、保證合同無效，中行福建省分行返還 6000 萬元并賠償利息損失 1883.81 萬元。上述訴訟系針對中行福建省分行起訴公司及中福工程承包公司償還貸款 6000 萬元及利息 1236.88 萬元一案提出的反訴訟。之后，公司與中福工程承包公司向福建省高級人民法院補充起訴中行福建省分行，要求判令中行福建省分行依抵債房產的價值向公司返還 13754 萬元，并支付利息 1855.20 元?，F以上兩案正并案審理中。6公司向福州市新店農村信用合作社借款 2100 萬元人民幣并由九州集團擔保一案，福州市中級人民法院一審判決公司償還

169、 2100 萬元本金及相應利息，九州集團承擔連帶償還責任。2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 417福建三農集團股份有限公司向福州市晉安區人民法院提起訴訟，要求公司償還該公司因替公司貸款擔保負連帶清償責任而支付的 200 萬元人民幣，一審判決公司付還福建三農集團股份有限公司人民幣 200 萬元。81999 年 8 月，公司向交通銀行福州分行借款 800 萬元人民幣并由中福置業和九州集團擔保一案，福州市中級人民法院一審判決公司償還 800 萬元本金及相應利息，中福置業和九州集團承擔連帶償還責任。2002 年度公司與交通銀行福州分行達成

170、以 36 畝土地使用權抵債的協議。92001 年 1 月 31 日，江蘇八達房地產開發有限公司（下稱江蘇八達）與上海萬亞物業管理有限公司（下稱上海萬亞）簽訂了愛達花園三、四組團營銷企劃協議、愛達花園委托物業管理服務協議。協議履行過程中，雙方發生了糾紛。2002 年 7 月，上海萬亞向南京市中級人民法院起訴江蘇八達，要求償付相關費用和違約金 1428.18 萬元；同年江蘇八達提起反訴，要求解除與上海萬亞的合同關系，并給付違約金 300 萬元?，F以上二案正并案審理中。10本公司于 2002 年 12 月 23 日與亞洲信托有限公司簽定資產委托管理契據，契據中約定本公司將應收中國福建國際經濟技術合作

171、公司 3838 萬元及應收福建九州集團股份有限公司 1500 萬元的款項作為“資產包”委托給亞洲信托有限公司管理、投資或出售。以上應收款項已全額計提壞賬準備。此項業務已于 2002 年 12 月 28 日在中國證券報上披露。2002 年 12 月 23 日本公司在亞洲信托有限公司的賬戶 163-1202-026 收到 6,362,207.00 美元，該款項是亞洲信托有限公司根據契據約定將“資產包”全部法定所有權受讓后承付于本公司的資金。十一、備查文件 十一、備查文件 (一)載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；(二)載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的

172、審計報告原件；(三)報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；(四)在其它證券市場公布的年度報告。董事長：福建省昌源投資股份有限公司 2003 年 4 月 24 日 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 42 資產負債表資產負債表 編制單位：福建省昌源投資股份有限公司 單位：（人民幣）元 2002.12.31 2001.12.31 項目 合并 母公司 合并 母公司 流動資產:貨幣資金 64,881,181.3153,503,883.2689,592,757.24 281,082.89 短期投資 應收票據

173、 應收股利 應收利息 應收賬款 16,522,094.9747,440.0066,559,528.39 14,728,246.26 其他應收款 233,371,737.56409,080,262.20502,874,101.78 493,827,442.29 預付賬款 11,940,847.9610,209,695.06 100,000.00 應收補貼款 存貨 249,218,347.1221,255,871.22289,959,450.56 40,423,223.22 待攤費用 145,507.50145,507.50542,399.00 291,015.00 一年內到期的長期債權投資 其他

174、流動資產 流動資產合計 576,079,716.42484,032,964.18959,737,932.03 549,651,009.66長期投資:長期股權投資 329,468,110.58216,431,731.40237,818,309.13 175,788,716.37 長期債權投資 15,000.00 長期投資合計 329,468,110.58216,431,731.40237,833,309.13 175,788,716.37 其中：合并價差 3,254,881.0026,081,391.90 固定資產:固定資產原價 8,000,696.502,258,573.7334,504,77

175、0.82 2,239,274.73 減：累計折舊 5,744,103.311,793,667.4210,241,420.01 1,614,630.16 固定資產凈值 2,256,593.19464,906.3124,263,350.81 624,644.57 減：固定資產減值準備 917.94164,992.76 164,075.82 固定資產凈額 2,255,675.25464,906.3124,098,358.05 460,568.75 工程物資 在建工程 1,908,359.35 固定資產清理 固定資產合計 2,255,675.25464,906.3126,006,717.40 460,

176、568.75無形資產及其他資產:無形資產 長期待攤費用 749,111.67608,559.19840,810.43 653,359.19 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 749,111.67608,559.19840,810.43 653,359.19遞延稅項:遞延稅款借項 資產總計 908,552,613.92701,538,161.081,224,418,768.99 726,553,653.97流動負債:短期借款 318,101,799.46298,493,799.46444,377,759.20 309,247,759.20 應付票據 應付賬款 21,077,986.7620,

177、250,581.99 預收賬款 59,141,721.16127,500.0097,747,077.31 29,537,527.95 應付工資 244,050.9920,500.00 0.00 應付福利費 1,264,907.101,278,196.712,414,730.01 1,239,541.05 應付股利 應交稅金 36,406,160.2413,772,780.2034,919,817.57 13,122,697.61 其他應交款 3,378.87238,200.11 0.00 其他應付款 50,334,971.3317,575,618.64241,510,205.45 18,155

178、,354.32 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 43 預提費用 42,723,354.1442,648,544.1430,761,543.22 30,686,733.22 預計負債 77,776,000.0077,776,000.0077,776,000.00 77,776,000.00 一年內到期的長期負債 1,000,000.0019,000,000.00 其他流動負債 876,382.93 流動負債合計 608,950,712.98451,672,439.15969,016,414.86 479,765,613.35長期負

179、債:長期借款 33,000,000.002,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 其他長期負債 長期負債合計 33,000,000.002,000,000.00 遞延稅項:遞延稅款貸項 7,847,501.797,847,501.797,847,501.79 7,847,501.79 負債合計 649,798,214.77459,519,940.94978,863,916.65 487,613,115.14 少數股東權益 9,484,837.0945,586.36 所有者權益（或股東權益）:實收資本（或股本）294,404,655.00294,404,655.00294,40

180、4,655.00 294,404,655.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 294,404,655.00294,404,655.00294,404,655.00 294,404,655.00 資本公積 254,293,654.07254,293,654.07253,953,654.07 253,953,654.07 盈余公積 33,035,032.6433,035,032.6433,035,032.64 33,035,032.64 其中：法定公益金 12,421,579.3012,421,579.3012,421,579.30 12,421,579.30 未分配利潤-339,015

181、,531.37-339,715,121.57-342,452,802.88-342,452,802.88 外幣報表折算差額 6,551,751.726,568,727.15 所有者權益（或股東權益）合計 249,269,562.06242,018,220.14245,509,265.98 238,940,538.83 負債和所有者權益（或股東權益）總計 908,552,613.92701,538,161.081,224,418,768.99 726,553,653.97 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 44利潤及利潤分配表利潤及

182、利潤分配表 編制單位：福建省昌源投資股份有限公司 單位：（人民幣）元 2002 年度 2001 年度 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、主營業務收入 146,942,649.6778,314,482.83 減：主營業務成本 107,192,207.5257,984,296.43 主營業務稅金及附加 7,457,924.402,464,590.97 二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列）32,292,517.7517,865,595.43 加：其他業務利潤（虧損以“-”號填列）1,855,299.67168,452.4218,718,328.8111,473,812.55 減：營業費用 1,

183、021,107.89589,986.982,135.00 管理費用 13,030,695.215,523,674.8336,837,648.4123,291,706.62 財務費用 17,300,779.329,935,913.6128,019,102.2124,215,555.71 三、營業利潤（虧損以“-”號填列）2,795,235.00-15,291,136.02-28,862,813.36-36,035,584.78 加：投資收益（損失以“-”號填列）5,062,007.4417,835,071.513,920,174.387,093,264.79 補貼收入 營業外收入 221,487

184、.82194,075.8259,932.4110,607.41 減：營業外支出 512,909.46330.0079,751,719.7277,859,637.14 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）7,565,820.802,737,681.31-104,634,426.29-106,791,349.72 減：所得稅 4,072,886.401,782,658.2581,219.64 減：少數股東損益 55,662.89455,484.82 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,437,271.512,737,681.31-106,872,569.36-106,872,569.36 加：

185、年初未分配利潤-342,452,802.88-342,452,802.88-235,580,233.52-235,580,233.52 其他轉入 六、可供分配的利潤-339,015,531.37-339,715,121.57-342,452,802.88-342,452,802.88 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供投資者分配的利潤-339,015,531.37-339,715,121.57-342,452,802.88-342,452,802.88 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作資

186、本（或股本）的普通股股利 八、未分配利潤-339,015,531.37-339,715,121.57-342,452,802.88-342,452,802.88 補充資料:1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 7,829,821.34 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5.債務重組損失 6.其他-302,455.86 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 45 現金流量表現金流量表 編制單位：福建省昌源投資股份有限公司 單位：（人民幣）元 2002 年度 項目 合

187、并 母公司 一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 106,844,934.44 收到的稅費返還 8,186.12 收到的其他與經營活動有關的現金 107,064,886.0071,437,924.18 經營活動產生的現金流入小計 213,918,006.5671,437,924.18 購買商品、接受勞務支付的現金 69,559,617.59 支付給職工以及為職工支付的現金 7,155,210.801,235,020.10 支付的各項稅費 6,997,553.4878,942.83 支付的其他與經營活動有關的現金 43,823,815.279,277,540.83 經營活動產

188、生的現金流出小計 127,536,197.1410,591,503.76 經營活動產生的現金流量凈額 86,381,809.4260,846,420.42 二、投資活動產生的現金流量:收回投資所收到的現金 4,815,820.004,815,820.00 取得投資收益所收到的現金 232,281.96232,256.48 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 5,379,777.00 投資活動產生的現金流入小計 10,427,878.965,048,076.48 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 305,014.3819,299.

189、00 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 5,814,176.48 投資活動產生的現金流出小計 6,119,190.8619,299.00 投資活動產生的現金流量凈額 4,308,688.105,028,777.48 三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 103,140,000.0049,140,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 5,464,959.23 籌資活動產生的現金流入小計 108,604,959.2349,140,000.00 償還債務所支付的現金 123,560,281.9457,701,428.27 分配股利、利潤或償付利息

190、所支付的現金 2,473,763.63 支付的其他與籌資活動有關的現金 22,188,793.424,090,969.26 籌資活動產生的現金流出小計 148,222,838.9961,792,397.53 籌資活動產生的現金流量凈額-39,617,879.76-12,652,397.53 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 51,072,617.7653,222,800.37 補充資料:1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:凈利潤 3,437,271.512,737,681.31 加：計提的資產減值準備 222,994.22825,160.66 固定資產折舊 773,755

191、.07179,037.26 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 44,800.0044,800.00 待攤費用減少（減：增加）145,507.50145,507.50 預提費用增加（減：減少）8,205,714.5711,961,810.92 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)195,000.00-1,029,053.76 固定資產報廢損失 10,294.79 財務費用 12,134,088.569,935,762.22 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 46 投資損失（減：收益）-5,122,599.40-17,

192、835,071.50 遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）22,538,268.90 經營性應收項目的減少（減：增加）2,140,858.81-6,751,945.63 經營性應付項目的增加（減：減少）39,232,077.0060,632,731.44 其他 2,368,115.00 少數股東本期收益 55,662.89 經營活動產生的現金流量凈額 86,381,809.4260,846,420.42 2.不涉及現金收支的投資和籌資活動:債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈增加情況:現金的期末余額 64,881,181.3153,503

193、,883.26 減：現金的期初余額 13,808,563.55281,082.89 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 51,072,617.7653,222,800.37 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 47資產負債表附表 1：資產減值準備明細表 資產減值準備明細表 單位：元 項 目 期初余額 本期增加數 本期轉回數 期末余額 一、壞賬準備合計 150,255,798.23148,585.105,274,677.25 145,129,706.08 其中：應收賬款 1,986,519.6

194、41,985,148.39 1,371.25 其他應收款 148,269,278.59148,585.103,289,528.86 145,128,334.83二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價準備合計 4,688,338.162,018,338.16 2,670,000.00 其中：庫存商品 4,688,338.162,018,338.16 2,670,000.00 原材料 四、長期投資減值準備合計 9,960,740.241,135,718.16 11,096,458.40 其中：長期股權投資 9,960,740.241,135,718.16 11,096,4

195、58.40 長期債權投資 五、固定資產減值準備合計 164,993.76164,075.82 917.94 其中：房屋、建筑物 164,993.76164,075.82 917.94 機器設備 六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 48 資產負債表附表 2：股東權益增減變動表 股東權益增減變動表 單位：元 項 目 本 期 數 上 期 數 一、實收資本（或股本）：期初余額 294,404,655.00294,404,655.00 本期增加數 其中：資

196、本公積轉入 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增資本（或股本）本期減少數 期末余額 294,404,655.00294,404,655.00二、資本公積：期初余額 253,951,454.07253,953,654.07 本期增加數 其中:資本（或股本）溢價 接受捐贈贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備 撥款轉入 外幣資本折算差額 資本評估增值準備 其他資本公積 340,000.00 本期減少數 其中：轉增資本（或股本）期末余額 254,291,454.07253,953,654.07三、法定和任意盈余公積：期初余額 33,035,032.6433,035,032.64 本期增加數 其中：

197、從凈利潤中提取數 其中：法定盈余公積 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數 本期減少數 其中：彌補虧損 轉增資本（或股本）分派現金股利或利潤 分派股票股利 期末余額 33,035,032.6433,035,032.64 其中：法定盈余公積 12,421,579.3012,421,579.30 儲備基金 企業發展基金 四、法定公益金 期初余額 2002 年年度報告 2002 年年度報告 福建省昌源投資股份有限公司福建省昌源投資股份有限公司 49 本期增加數 其中：從凈利潤中提取數 本期減少數 其中：集體福利支出 期末余額 五、未分配利潤：期初未分配利潤-342,452,802.88-235,580,233.52 本期凈利潤 3,437,271.51-106,872,569.36 本期利潤分配 期末未分配利潤-339,015,531.37-342,452,802.88