漳州片仔癀藥業股份有限公司2012年年度報告（133頁）.PDF

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1、 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 600436600436 20122012 年年度報告年年度報告 二一三年四月二十五日 1 重要提示重要提示 一、一、 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 董事 陳金城 出差 馮

2、忠銘 董事 陳紀鵬 出差 潘杰 三、三、 致同會計師事務所 （特殊普通合伙） 分所為本公司出具了標準無保留意見致同會計師事務所 （特殊普通合伙） 分所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人馮忠銘、主管會計工作負責人莊建珍及會計機構負責人（會計主管人員）公司負責人馮忠銘、主管會計工作負責人莊建珍及會計機構負責人（會計主管人員）楊志紅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。楊志紅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：公司董事會擬定的利潤經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股

3、本預案：公司董事會擬定的利潤分配方案為：以分配方案為：以 2012 年年 12 月月 31 日日總股本總股本 1.4 億股為基數，每億股為基數，每 10 股派發現金股派發現金紅利紅利 8.00 元元（含稅） ，共計擬派發現金紅利（含稅） ，共計擬派發現金紅利 1.12 億億元元，超過當年度實現可分配利潤的，超過當年度實現可分配利潤的 30%。此預案尚此預案尚需提請公司需提請公司 2012 年年度股東大會審議。年年度股東大會審議。 公司董事會決議本年度不實施公積金轉增股本預案。公司董事會決議本年度不實施公積金轉增股本預案。 六、六、 本年度報告涉及未來計劃本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述不構成

4、公司對投資者的實質承諾，請投資者注等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 八、八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 2 目目 錄錄 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 . 3 第二節第二節 公司簡介公司簡介 . 4 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 . 6 第四節第四節 董事會報告董事會報告

5、 . 8 第五節第五節 重要事項重要事項 . 22 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 27 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 31 第八節第八節 公司治理公司治理 . 38 第九節第九節 內部控制內部控制 . 43 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 . 45 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 . 132 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 3 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 公司、

6、本公司 指 漳州片仔癀藥業股份有限公司 GMP 指 藥品生產質量管理規范 報告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 二、二、 重大風險提示：重大風險提示： 公司已在本報告書中詳細描述公司所面臨的產業政策風險、固有風險、原材料風險等，敬請投資者予以關注本報告“四、董事會報告”中的對公司所面臨風險的具體描述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 4 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 漳州片仔癀藥業股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 漳州片仔癀 公司的外文名稱 ZHANGZHOUPIENTZEHUANG PHA

7、RMACEUTICAL .LTD 公司的外文名稱縮寫 ZZPZH 公司的法定代表人 馮忠銘 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 林紹碧 陳海建 聯系地址 福建省漳州市薌城區上街 1 號 福建省漳州市薌城區上街 1 號 電話 0596-2302666 0596-2301955 傳真 0596-2300313 0596-2300313 電子信箱 三、三、 基本情況簡介基本情況簡介 公司注冊地址 福建省漳州市上街 1 號 公司注冊地址的郵政編碼 363000 公司辦公地址 福建省漳州市上街 1 號 公司辦公地址的郵政編碼 363000 公司網址 http:

8、/ 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 、 證券時報 、 證券日報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券投資部 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 片仔癀 600436 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 (一一) 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未變更。 (二二)公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告

9、公司基本情況。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 5 (三三)公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 公司上市以來，主營業務未發生變化 (四四)公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 公司上市以來，控股股東未發生變化。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 廈門市珍珠灣軟件園創新大廈 12-15 層 簽字會計師姓名 陳紋 胡高升 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 6 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘

10、要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 營業收入 1,171,153,738.42 1,021,565,728.37 14.64 867,314,583.15 歸屬于上市公司股東的凈利潤 348,529,663.00 254,867,961.48 36.75 194,131,768.51 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 318,629,193.31 251,608,797.76 26.

11、64 169,825,095.39 經營活動產生的現金流量凈額 162,398,128.50 232,950,354.77 -30.29 205,410,719.33 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2010 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 1,500,236,896.88 1,151,306,384.51 30.31 1,049,508,750.53 總資產 2,230,774,620.65 1,568,680,742.73 42.21 1,446,829,315.96 (二二)主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2012 年 2011 年 本期比上年同期

12、增減(%) 2010 年 基本每股收益（元股） 2.49 1.82 36.81 1.39 稀釋每股收益（元股） 2.49 1.82 36.81 1.39 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 2.28 1.80 26.67 1.21 加權平均凈資產收益率（%） 27.47 22.91 增加 4.56 個百分點 22.17 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 25.11 22.62 增加 2.49 個百分點 19.39 二、二、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產

13、處置損益 -445,429.23 -721,697.74 -501,897.05 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 1,758,195.31 5,600,895.98 1,951,816.00 債務重組損益 0.00 -408,780.46 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 7 非經常性損益項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 非貨幣性資產交換損益 26,415,653.39 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動

14、損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 2,989,441.15 3,362,603.39 1,022,316.71 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 6,423,424.66 828,347.66 26,047,382.39 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -2,459,773.08 -5,345,393.18 265,638.91 少數股東權益影響額 -750.84 -483,766.83 242,163.34 所得稅影響額 -4,780,291.67 18,174.44 -4,311,966.72 合計 29,900,469.69 3,2

15、59,163.72 24,306,673.12 三、三、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 交易性金融資產 838.64 0 -838.64 -838.64 可供出售金融資產 327,650,667.16 455,577,091.26 127,926,424.10 合計 327,651,505.80 455,577,091.26 127,925,585.46 -838.64 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 8 第四節第四節 董事會報告董事會報告 一、一、 董事會關于公司報告期內經

16、營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2012 年，公司根據董事會確定的年度經營計劃和目標，加強生產經營體系建設，對安全質量、內控體系和風險進行防范管理，著力做好各項政策措施，不僅取得銷售業績的突破，公司在研發、管理、生產、安全各個工作都有所突破。 （1）維護終端市場銷售，規范價格體系。國內市場，公司致力于維護片仔癀市場的高端形象，通過對市場價格進行指導定價、定期組織市場調研、打擊假冒偽劣產品等方式維持片仔癀市場的穩定。國外市場，公司積極開拓海外客戶，加強與海外經銷商的合作與交流。 （2）聯手華潤醫藥，拓寬營銷平臺。2012 年 7 月，公司與華潤醫藥合資成立華潤片仔癀

17、藥業有限公司。公司將借助華潤醫藥集團有限公司的營銷管理平臺和渠道，建立完整的營銷體系。 （3）鞏固公司原材料渠道，加大麝香產業基地投資力度。近幾年，公司一直加強戰略物資儲備，尋找解決公司發展瓶頸問題的出路，以保持公司可持續發展。報告期內，公司先后對四川片仔癀麝業有限公司和陜西片仔癀麝業有限公司進行增資，擬用于擴大種群飼養、加大麝香基地研發投入及基地硬件基礎設施的建設，從而提高養麝水平及麝香產量。 （4）拓寬融資渠道，優化財務結構。報告期內，公司在國內證券市場成功發行 3 億元公司債用于改善公司財務體系，優化財務結構。2012 年第二次臨時股東大會審議通過公司再融資方案，同意公司在 A 股市場以

18、配股形式融資不超過 8 億元，用于擴大片仔癀產業園項目建設及補充流動資金，該融資項目已于 2012 年底向中國證監會遞交申報材料。 （5）生產與研發。報告期內，公司繼續推進研發工作，加大研發投入。2012 年共有 12 個發明專利獲得申請受理、6 個實用新型專利獲得授權。同時，公司在上海成功設立片仔癀（上海）生物科技研發有限公司，作為本公司藥品、化妝品的研發中心。在新藥開發方面，公司繼續與各高校、科研機構進行合作研究；在保健品和食品研究方面，公司積極尋找合作伙伴共同開展研發活動，主要進行杏鮑菇、雙孢蘑菇、蘆筍、金線蓮等新品的開發。 （6）創造企業文化，提高品牌核心價值。一方面積極創建片仔癀中藥

19、工業園，打造閩南文化生態示范點。公司先后投建片仔癀博物館、中藥標本館、盆景園及生產廠區等，并被認定為漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 9 閩南文化生態保護實驗區示范點，被中國中藥協會授予“傳統名優中藥保護與生產示范基地”。二是加強媒體廣告宣傳，提高品牌知名度。公司通過在中央電視臺、全國主流報紙、網絡、航空雜志進行全國范圍媒體廣告宣傳，提升片仔癀品牌影響力。三是加強企業安全生產管理制度建設，提高文化管理水平。報告期內，公司榮獲“全國企業管理現代化創新成果”二等獎、 “全國安全文化建設示范企業”等殊榮。 （7） 建立內部控制規范體系。 自要求上市公司實施內部控制以來， 公司成立內部

20、控制小組，著手組織編制實施業務流程說明書、業務審批權限指引及內部控制評價手冊，并對內控管理制度進行修訂。工作小組制定自我評價工作計劃，組織實施內控自我評價工作，建立實施內控規范體系，通過自查與整改，對企業內部控制點和關鍵控制環節進行規范，使得企業經營管理水平和風險防范能力進一步提高，促進企業可持續經營。 （8）化妝品及日化產品方面，化妝品公司與日化公司積極籌建自己的銷售網絡，通過廣告媒體擴大知名度，在報告期內取得突破性進展?；瘖y品公司整體搬遷事宜預計 2013 年底完成整體搬遷工作。 （9）擴大生產規模，延續產業鏈建設。公司 2012 年第二次臨時股東大會審議通過關于片仔癀產業園投資計劃的議案

21、以及關于與臺灣愛之味股份有限公司擬投資成立合資公司的議案。報告期內，片仔癀產業園已完成項目可研、環評和土地招拍掛等前期準備工作。公司著手已準備臺灣愛之味股份有限公司初期各項合作事宜。 報告期內，公司實現營業收入 117,115.37 萬元，同比增長 14.64 %，實現利潤總額 41,525.91 萬元 ，同比增長 36.21%，實現凈利潤 35,058.11 萬元，同比增長 36.66%?？鄢墙洺Ｐ該p益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 31,862.92 萬元 ，同比增長 26.64%。公司業績增長主要系醫藥行業收入增長較快所致。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1、 利潤表及現金流量表

22、相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 1,171,153,738.42 1,021,565,728.37 14.64 營業成本 551,327,907.53 556,389,510.01 -0.91 銷售費用 113,001,737.01 70,260,661.77 60.83 管理費用 93,090,134.26 77,699,060.87 19.81 財務費用 14,440,343.53 4,506,708.34 220.42 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 10 經營活動產生的

23、現金流量凈額 162,398,128.50 232,950,354.77 -30.29 投資活動產生的現金流量凈額 -224,569,451.35 -31,335,938.71 -616.65 籌資活動產生的現金流量凈額 124,837,350.36 -75,299,641.65 研發支出 25,741,766.95 21,042,685.18 22.33 營業外收入 28,687,566.92 6,199,614.64 362.73 2、 收入收入 (1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 報告期內，本期實現營業收入 117,115.37 萬元，同比上期增加 14.64%

24、。主要系醫藥行業收入增加所致。 (2) 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 報告期內，公司主導產品片仔癀及系列產品總體保持良好銷售趨勢。收入增長的主要原因系報告期內公司加強對醫藥市場的開發及品牌的營銷力度，國內市場對片仔癀的認可度提高。 (3)主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 本公司前五名客戶銷售總額為 32,878.34 萬元，占 2012 年度銷售總額的 28.07 %。 3、成本成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金

25、額較上年同期變動比例(%) 醫 藥 生 產行業 產品成本 154,680,161.91 28.19 135,852,304.56 24.49 13.86 醫 藥 流 通行業 商品流通成本 365,703,319.62 66.66 397,524,371.48 71.66 -8.00 日用品、化妝品行業 產品成本 28,201,719.86 5.14 21,334,002.14 3.85 32.19 食品行業 產品成本 62,530.91 0.01 - - 100.00 (2) 主要供應商情況主要供應商情況 本公司前五名供應商總額為 15,873.94 萬元，占采購總額的 19.39%。 4、費

26、用費用 報告期內，主要系銷售費用和財務費用增長較大。銷售費用增長主要系廣告費、宣傳費增加所致。財務費用增加主要系母公司發行公司債導致利息支出增加。 5、 研發支出研發支出 (1) 研發支出情況表研發支出情況表 單位：元 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 11 本期費用化研發支出 25,741,766.95 本期資本化研發支出 研發支出合計 25,741,766.95 研發支出總額占凈資產比例（%） 1.65 研發支出總額占營業收入比例（%） 2.20 (2) 情況說明情況說明 報告期內，公司繼續堅持自主創新，其中，母公司漳州片仔癀藥業股份有限公司系高新技術企業，研發支出占母公司

27、營業收入比例為 3.73%。 6、 現金流現金流 單位：元 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 變動說明 經營活動產生的現金流量凈額 162,398,128.50 232,950,354.77 -30.29 主要系購買商品、 接受勞務支付的現金增加所致 投資活動產生的現金流量凈額 -224,569,451.35 -31,335,938.71 -616.65 主要系投資聯營企業及購置固定資產所致 籌資活動產生的現金流量凈額 124,837,350.36 -75,299,641.65 主要系母公司發行債券增加現金流入 7、 其它其它 (1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利

28、潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 報告期內，公司利潤構成或利潤來源未發生重大變化。 (2)公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明 1、為補充流動資金，降低融資成本，公司在 2011 年 8 月 19 日召開的 2011 年度第二次臨時股東大會通過 關于發行公司債券的議案 ， 并經中國證監會于 2011 年 11 月 17 日簽發的 “證監許可【2011】1822 號”文核準，公司獲準向社會公開發行面值總額不超過 3 億元（含 3 億元）的 5 年期公司債券。該債券于 2012 年 3 月 15 日公開發行，于 2012 年 3

29、 月 19 日發行結束，實際發行債券總額 3 億元，期限 5 年，票面利率 5.7%。 2、公司 2012 年第四屆董事會第三十次會議及 2012 年第二次臨時股東大會審議通過了關于公司配股方案的議案 ，擬用配股方式募集資金總額不超過人民幣 80,000.00 萬元（含發行費用）用于片仔癀產業園建設及補充流動資金。截止報告期末，公司已向中國證監會提交配股資料。 (3)發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 公司根據“十二五”發展規劃，積極組織實施和落實公司發展戰略和各項經營計劃。報告期內，公司完成了既定的經營計劃與目標，公司整體營銷能力繼續提升，產業鏈建設進一步延漳州片仔癀藥業股

30、份有限公司 2012 年年度報告 12 續，研發能力、管理效率和風險防范進一步提高。 (二二)行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 藥品銷售 1,088,758,234.98 520,383,481.53 52.20 14.66 -2.44 增加 8.37個百分點 日用品、化妝品銷售 79,067,660.30 28,201,719.86 64.33 12.

31、62 32.19 減少5.28個百分點 食品銷售 225,278.15 62,530.91 72.24 - - - 2、 主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境內 965,011,276.33 11.21 境外 203,039,897.10 33.55 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1、 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位:萬元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 預付款項 8,985.74 4.03 2

32、,613.44 1.67 243.83 其他應收款 1,531.80 0.69 186.04 0.12 723.36 存貨 56,048.72 25.13 36,908.89 23.53 51.86 可供出售金融資產 45,557.71 20.42 32,765.07 20.89 39.04 長期股權投資 17975.58 8.06 5,652.37 3.60 218.02 在建工程 4,934.28 2.21 3,209.87 2.05 53.72 無形資產 9,294.21 4.17 5,876.26 3.75 58.17 長期待攤費用 254.42 0.11 78.87 0.05 222

33、.58 非流動資產合計 101322.58 45.42 68,008.34 43.35 48.99 資產總計 223077.46 100.00 156,868.07 100.00 42.21 短期借款 4,824.60 2.16 10,356.74 6.60 -53.42 應付票據 353.99 0.16 149.14 0.10 137.35 應付利息 1,384.41 0.62 122.91 0.08 1026.38 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 13 其他應付款 5,950.30 2.67 2,909.27 1.85 104.53 一年內到期的非流動負債 0 0.00

34、3,900.00 2.49 -100.00 長期借款 1661.52 0.74 0.00 0.00 100.00 應付債券 297,42.51 13.33 100.00 遞延所得稅負債 6,744.73 3.02 4,178.57 2.66 61.41 負債合計 67,522.25 30.27 37,969.49 24.20 77.83 注 1：預付賬款期末余額 8,985.74 萬元，比期初余額 2,613.44 萬元，增加 6,372.30 萬元，主要原因系母公司預付片仔癀產業園土地出讓預約金及其它預付貨款共增加 5,745.10 萬元；子公司片仔癀醫藥公司增加 546.17 萬元； 注

35、2：其他應收款期末余額 1,531.80 萬元，比期初余額 186.04 萬元，增加 1,345.76 萬元，主要原因系應收片仔癀產業園土地拍保證金 892 萬元所致； 注 3：存貨期末余額 56,048.72 萬元，比期初余額 36,908.89 萬元，增加 19,139.83 萬元，主要系本年度公司增加了片仔癀原材料的戰略儲備所致； 注 4： 可供出售金融資產期末余額 45,557.71 萬元， 比年初余額 32,765.07 萬元， 增加 12,792.64萬元， 主要原因系所持有的可供出售金融資產年末公允價值上升所致， 其中： 母公司增加 5,515.98萬元，子公司片仔癀化妝品公司增

36、加 1,099.74 萬元，子公司片仔癀醫藥公司增加 6,176.93 萬元； 注 5： 長期股權投資期末余額 17975.58 萬元， 比年初余額 5,652.37 萬元， 增加 12323.21 萬元，主要原因系投資設立聯營公司華潤片仔癀藥業有限公司； 注 6：在建工程期末余額 4934.28 萬元，比期初余額 3209.87 萬元，增加 1724.41 萬元，主要原因系子公司片仔癀化妝品公司增加1015.16萬元； 子公司片仔癀貴州飲片公司增加301.23萬元； 注 7：無形資產期末余額 9294.21 萬元，比期初余額 5876.26 萬元，增加 3417.95 萬元，主要原因系母公司

37、取得片仔癀產業園 G2012-51 號土地使用權； 注 8：長期待攤費用期末余額 254.42 萬元，比期初余額 78.87 萬元，增加 175.55 萬元，主要原因系子公司片仔癀國藥堂增加 38.44 萬元，子公司片仔癀馨苑茶莊增加 14.44 萬元，子公司片仔癀上海生物科技有限公司增加 122.68 萬元； 注 9：短期借款期末余額 4,824.60 萬元，比年初余額 103,56.74 萬元，減少 5532.14 萬元，主要原因系母公司償還出口押匯借款所致； 注 10：應付票據期末余額 353.99 萬元，比年初余額 149.14 萬元，增加 204.85 萬元，主要原因系子公司片仔癀醫

38、藥公司應付票據增加所致； 注 11：應付利息期末余額 1,384.41 萬元，比年初余額 122.91 萬元，增加 1,261.50 萬元，主要原因系母公司發行債券年末計提本年應付債券利息所致。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 14 注 12：其他應付款期末余額 5,950.30 萬元，期初余額 2,909.27 萬元，增加 3,041.03 萬元，主要原因系年末華潤片仔癀藥業有限公司片仔癀產業園建設資金增加所致； 注 13：一年內到期的非流動負債期末余額比年初余額減少 3900 萬元，主要原因系母公司償還到期借款所致； 注 14:長期借款期末余額比上年同期增加 1,661.

39、52 萬元,主要原因系母公司長期借款增加所致; 注 15:應付債券期末余額比上年同期增加297,42.51 萬元,主要原因系母公司發行 3 億元公司債券所致; 注 16：遞延所得稅負債期末余額 6,744.73 萬元，比年初余額 4,178.57 萬元，增加 2,566.16 萬元，主要原因系公司可供出售金融資產公允價值增加，引起遞延所得稅負債增加。 (四四)核心競爭力分析核心競爭力分析 品牌優勢。片仔癀擁有歷史悠久、文化底蘊深厚和療效神奇帶來的品牌優勢。公司獨家生產的傳統名貴中成藥片仔癀產品有著 450 多年的歷史，其源于宮廷，流傳于民間，因其獨特神奇的療效而形成了極佳的口碑，被國內外中藥界

40、譽為“國寶名藥” 。 “片仔癀”在 1999 被國家工商總局商標局列為“中國馳名商標” ，2006 年獲商務部“中華老字號”稱號，2007 年 7 月被評為中華老字號品牌價值 20 強；2009 年再次獲得“消費者最喜愛的中華老字號品牌” ；2011 年入選國家級非物質文化遺產名錄。 “片仔癀”商標的良好形象，為公司其他中成藥產品打開市場創造了十分有利的條件。 片仔癀品牌同時具備國際影響力，境外知名度、美譽度高。 “片仔癀”是具備國際影響力的中藥品牌，在海外享有很高的美譽度。近幾年，片仔癀年出口創匯已超過 2,000 萬美元，連續多年位居全國單項中成藥出口創匯冠軍寶座。 片仔癀處方屬于國家級保

41、密配方，是允許使用天然麝香的少數藥品之一。片仔癀由于其配方獨特，作用機理有突出的特點，功效較類似產品有明顯優勢，1965 年被國家中藥管理局和國家保密局列為絕密的國家重點保護中藥制劑，2002 年片仔癀系列藥品被國家質量監督檢驗檢疫總局認定為原產地標記保護產品。2005 年，國家有關部門為保護野生麝資源，僅準許片仔癀等少數幾個傳統名牌中藥品種繼續使用天然麝香， 除此之外需使用麝香的藥物均以人工麝香代替，并在產品的主要成分中標明“人工麝香”標識，更進一步增強了片仔癀稀缺和名貴程度。 技術優勢。2008 年公司獲得國家科技部“高新技術企業”榮譽稱號；目前，公司設有省級企業技術中心以及片仔癀（上海）

42、生物科技研發有限公司，專門從事新產品開發、技術更新工作。公司與多家國內科研院所建立了良好的合作關系，一方面用以加強公司的科研開發能力，為公司開發高價值的新藥，提供產品儲備，解決生產技術難題；另一方面通過產、學、研合作，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 15 提高公司員工素質，培養專業人才。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 單位：萬元 報告期內投資額 18,987.60 上年同期投資額 10,722.03 投資額增減變動數 8,265.57 投資額增減幅度（%） 77.09 報告期內，被投資公司情況： 被投資公司名稱 主營業務

43、占被投資公司的權益比例（%） 福建片仔癀醫療器械科技有限公司 醫用衛生材料及敷料生產 51.00 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 技術開發、技術服務 98.037 漳州片仔癀生物科技有限公司 保健品生產及銷售 60.00 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 零售預包裝食品 96.891 福建片仔癀電子商務有限公司 網上批發、零售 100.00 四川片仔癀麝業有限責任公司 人工養麝、活體取香、麝及麝的衍生品的銷售經營 67.98 陜西片仔癀麝業有限公司 林麝養殖、繁育及產品開發、生產、收購、銷售 60.00 華潤片仔癀藥業有限公司 中成藥制造及批發 49.00 (1) 持有其他上市公司股權情況持有其

44、他上市公司股權情況 單位：元 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 占該公司股權比例（） 期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 601377 興業證券 130,152,400.00 0.77 206,941,368.84 1,685,190.30 42,639,993.50 可供出售金融資產 資產置換 601166 興業銀行 5,382,089.00 0.02 42,179,602.22 935,078.06 7,903,936.84 可供出售金融資產 改制承接 600062 華潤雙鶴 13,160,023.90 0.10 13,200,731.00 223,30

45、7.52 3,509,533.55 可供出售金融資產 債務重組 600739 遼寧成大 13,149,644.60 0.03 7,056,557.49 1,080,373.54 可供出售金融資產 債務重組 合計 161,844,157.50 / 269,378,259.55 2,843,575.88 55,133,837.43 / / 2、 非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 16 (1) 委托理財情況委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。

46、 3、 募集資金使用情況募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 （1）截止 2012 年 12 月 31 日止，主要子公司及孫公司的情況如下所示： （單位：萬元） 公司名稱公司名稱 注冊資本注冊資本 持股比例持股比例 業務性質業務性質 資產總額資產總額 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 四川片仔癀麝業有限責任公司 1,730 67.98% 林麝養殖 1393.80 1372.27 73.10 -128.45 陜西片仔癀麝業有限公司 1,600 60.00% 林麝養殖 1806.57 1748.

47、89 1258.73 232.11 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 1,000 98.037% 生物、化工 1261.86 984.91 176.84 -15.09 福建片仔癀化妝品有限公司 10,700 90.187% 化妝品生產 23,954.81 19,351.93 7,449.27 1,534.08 漳州片仔癀威海大藥房有限公司 160 51.00% 藥品零售 201.87 162.49 274,92 12.23 福建片仔癀醫療器械科技有限公司 1,000 51.00% 醫療器械研發生產 970.09 964.50 60.21 -37.46 漳州片仔癀生物科技有限公司 800 60

48、.00% 保健品生產及銷售 797.37 796.73 0.00 -3.27 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 1,200 96.891% 藥品零售 1,880.41 1,567.74 6,853.68 308.13 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 5,847 93.843% 藥品批發 37,708.04 22,687.40 47,389.10 499.05 漳州片仔癀日化有限公司 5,400 90.187% 護膚護發類日用品生產 5,616.25 5,421.40 930.31 35.37 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 100 96.891% 零售預包裝食品 100.02 96.72 45.83

49、-3.28 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 1,000 66.269% 中藥飲片生產銷售 978.95 978.97 88.13 -18.94 福建片仔癀電子商務有限公司 980 100.00% 網上批發零售 988.68 956.36 0.00 -23.64 （2）主要參股公司的經營情況及業績： （單位:萬元） 公司名稱 法定代表人 注冊資本 投資額 擁有權益2012 年末總資產 年末歸屬母公司所2012 年末營業收入總額 本年歸屬母公司所有者的凈漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 17 比例 有者權益 利潤 福建同春藥業股份有限公司 薩支鈾 11,800 2,832 24.0

50、0% 104,184.23 27,477.43 257,306.85 2, 258.82 華潤片仔癀藥業有限公司 李福祚 60,000 14,700 49.00% 30,430.73 28.995.84 1,944.85 -1,004.16 （3）報告期內，本公司無單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10%以上。 5、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目 6.1 億元 征地過程中 56,368,000.00

51、 56,368,000.00 0 二、二、 董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 隨著國民健康意識的提高及國家醫保政策的不斷完善，醫藥行業穩定增長的同時也面臨著機遇和挑戰。 醫藥工業“十二五”發展規劃及新版 GMP 實施表明，藥品質量和安全越來越受到民眾的重視， 國家一系列醫藥政策的實施將使得醫藥行業從規模增長轉向質量效益的提升。資源逐步向資金、技術實力雄厚藥企集中，研發創新成為藥企提高行業競爭力的一種技術手段。 藥品生產企業需要積極尋求行業增長的突破點，建立新市場、新環境條件下的支撐點，同時也必將在政策推

52、動下的機制轉變過程中，承受政策洗禮帶來再生過程的歷練。從行業共識來看，藥品結構調整、轉型升級的內生式增長與并購整合，放大規模的外延式擴長已成為不爭的選擇，但是隨著醫改步伐的邁進、藥品流通經營格局的漸進式調整，構建以規?；?、精細化、集約化為特征的產業鏈目標必將使行業本身的競爭變得更為激烈，強者恒強，弱者求變的業內競賽已拉開帷幕。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 片仔癀藥業股份有限公司堅持以“弘揚中藥文化，發展百年企業，造福人類健康”為使命，以藥品生產經營為主線，致力于發展具有特色的自主知識產權的中成藥品種，加快發展化妝品、日化產品，實現跨越式發展。要堅持以質量、技術制勝，堅定消費者對“片仔癀

53、”高質量、高科技含量藥品的消費理念；要堅持國內外市場相結合，通過片仔癀國藥堂連鎖藥房和片仔癀專漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 18 柜的建設，加大對主要產品新客戶、新市場的拓展力度；要加快麝香原料基地建設，實現片仔癀系列產品的可持續發展；發展現代物流，全面擴張縣、鄉、鎮各級農村藥品市場的縱深配送，逐步確立區域醫療市場藥品、醫療器械配送的龍頭經營地位；加大企業文化和品牌建設投入，加大 VIP 營銷力度，加快電子商務網絡建設，將片仔癀塑造成代表 5000 年中醫藥文化、國內一流的健康養生品牌。將片仔癀藥業發展成以傳統名牌中成藥、保健養生產品、特色功效化妝品和日用護理用品生產為主線

54、， 以藥品流通和瀕危藥用原材料基地為補充的復合型健康產業集團。 (三三) 經營計劃經營計劃 2013 年，面臨醫藥行業嚴峻的市場競爭形勢，公司管理層在董事會的領導下，將繼續以求真務實的工作態度，抓住國家醫藥體制改革的時機，認真總結、深入分析市場變化，結合公司經營特點，繼續做好實施戰略發展規劃：整合提升營銷體系，創新管理模式；加大研發投入，加強品牌文化、人才隊伍的建設；促進各子公司健康有效的發展，提升整體業務能力。2013 年度經營目標為：2013 年營業收入和凈利潤同比 2012 年增長達到 15%以上 （1）整合產業鏈資源，促進公司健康多元化發展。按進度繼續做好片仔癀產業園項目的投資建設工作

55、，做好配股融資事項；完成化妝品公司 2013 年年底整體搬遷事項；與愛之味合資設立的兩家公司正式進入投建施工階段；完善片仔癀電子商務公司網上運營工作，有效拓寬公司營銷渠道；發展中藥材業務，提高中藥材資源的綜合加工利用效率，降低中藥材原料成本，提高中藥材質量穩定性；拓寬公司藥材經營網絡，實現中藥材銷售能力擴張。 （2）推動麝香產業化基地建設，保證原材料可持續供應。公司計劃擴建麝香產業基地硬件基礎設施，加大對人工養麝的研發投入，繼續開拓“公司+農戶”養殖模式，促林麝種群增長。 （3）深入開展企業品牌文化建設，提升公司形象，強化核心產品的營銷力度。公司將采取有效措施繼續提升主營業務影響力，做強做大主

56、業，同時把化妝品、日化品作為新的經濟增長點，通過有效的營銷方式進行品牌推廣。 （4）推進新藥研發與申報。公司繼續落實科研項目，保障原有課題按計劃完成。一方面公司爭取與國內科研院校之間的合作機會，保持與先進科研機構之間的信息交流；另一方面吸收高端人才，強化科研隊伍，積聚研發力量，做好項目申報工作。 （5）加強人才隊伍建設。繼續推進年輕復合型管理人才的培養，加強專業技術人才隊伍建設，鼓勵管理創新、技術創新，為實現公司快速發展提供源動力。 （6）完善內控體系建設。以內控為基線加強內部管理，定期檢查內控實施情況，優化內控實施效果，完善部門工作制度，防范管理風險。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資

57、項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 19 公司2012年第四屆董事會第三十次會議及2012年第二次臨時股東大會審議通過了關于公司配股方案的議案 ，擬用配股方式募集資金總額不超過人民幣80,000.00萬元（含發行費用） 。本次發行募集資金計劃投入以下項目： 單位：萬元 項目名稱項目名稱 項目總投資項目總投資 擬投入募集資金擬投入募集資金 建設周期建設周期 項目備案情況項目備案情況 片仔癀產業園片仔癀系列藥品、 保健品等生產基地建設項目 61,072.22 61,000.00 3.5 年 閩發改備2012E0

58、9044 號 補充流動資金 17,000.00 17,000.00 - 合計合計 78,072.22 78,000.00 公司目前在建項目通過自籌、公司債和銀行融資等方式可以有較充分的資金來源保證。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 （1）政策性風險 1、藥品價格降價風險。隨著職工醫保、城鎮居民醫保和新農合政策及基本藥物制度等醫改政策的深化和進一步實施，對醫藥行業整體而言帶來了發展機遇；隨著基本藥物制度的深入推進，將給以 OTC 藥品經營為主的藥品生產企業帶來風險，同時由于中藥原材料價格居高不下，大宗藥材價格持續高位運行，將對以中藥為主的藥品生產企業的生產成本持續產生影響，面對這些有利和

59、不利因素，公司應以政策為導向，立足自身資源優勢，以創新為動力，以產品為基礎，以質量為保證，以營銷為根本，揚長避短，積極應對，著力市場開拓、品種培育、渠道建設，成本控制，穩步提升經營質量和資產質量，努力提高盈利能力，保持企業穩步健康發展。 2、稅收政策變化風險。公司的母公司現被認定為高新技術企業，根據相關規定，母公司2011 年-2013 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅。子公司四川片仔癀麝業有限責任公司經理縣國家稅務局理縣國稅減免20071 號文批準， 自 2007 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日取得的減免稅項目收入免征增值稅。如果未來公司稅收優惠政策發生變化將對公

60、司的經營業績產生一定影響。公司將通過加強管理，降低成本，加強對新產品的開發及市場的營銷，保持產品的競爭力，保持與主管部門的信息交流，及早采取措施以應對政策變化可能帶來的風險。 （2）固有風險 產品質量及環境保護是制藥企業的固有風險，也是制藥企業最重要的生命線。由于采購環節或生產環節控制不當，則有可能對公司產品質量造成極大影響，甚至造成環境污染。嚴格的執行 GMP 規定， 規范生產是確保本公司產品質量的重要環節， 同時不斷通過生產工藝技術改進、環保技術的變革等方式保證公司產品質量、提高環境保護水平。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 20 （3）原材料供給風險和原材料價格風險 公

61、司主導產品片仔癀的主要原料天然麝香是國家重點計劃管理物資，公司生產所用的天然麝香主要來源于國家行政許可的配給。目前國家配給的天然麝香數量相對固定，可維持公司現有的基本生產規模需要。隨著存量天然麝香的日益緊缺，國家配給的天然麝香無法滿足公司產能擴張的需求。本公司已逐步加大在人工養麝、活體取香、麝類種群繁殖、疾病控制等研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護和恢復。同時，公司分別成立四川片仔癀麝業有限責任公司和陜西片仔癀麝業有限公司進行人工養麝，逐步建立麝香藥材基地，使得片仔癀的可持續生產經營逐步得到資源的保證。 （4）匯率變動風險 公司出口業務收入占據公司主營業務收入較大的比重，出口業務的銷售收

62、入采用外匯進行結算，并以美元定價主要產品。近年來人民幣持續升值、美元持續貶值，這對公司產品出口銷售收入和效益產生了較大的影響。公司采取遠期結售匯等金融理財產品有效的減少匯率變動對公司收入造成的影響。 三、三、 董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更

63、正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、四、 利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 報告期內，根據中國證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知要求，公司為明確對新老股東的合理投資回報，進一步細化了公司章程中有關利潤分配政策的條款，增加利潤分配決策透明度和可操作性，便于股東對公司經營和利潤分配進行監督，公司于2012 年 7 月 16 日第二次臨時股東大會決議通過公司分紅管理制度及漳州片仔癀藥業股份有限公司未來三年分紅回報規劃 （2012-20

64、14 年） （詳情請參考公司 2012 年 6 月 30 日于上海證券交易所發布的公告） 。經修改過后的公司利潤分配政策符合公司章程及審議程序的規定，分紅標準和比例明確清晰，相關決策程序和機制完備，公司獨立董事盡職履責并發揮了應有的作用，公司中小股東的合法權益得到充分維護。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 21 報告期內，公司于 2012 年 6 月 6 日實施了 2011 年度利潤分配方案：以 2012 年 5 月 30日為股權登記日， 以 140,000,000 股為基數， 向全體股東每 10 股派發現金紅利 7.00 元 （含稅） ，共計派發股利 98,000,000

65、元。 公司董事會擬定的 2012 年度利潤分配預案為：以公司 2012 年末總股本 140,000,000 股為基數，每 10 股派發現金紅利 8.00 元（含稅） ，共計派發現金紅利 1.12 億元。公司董事會決議本年度不實施資本公積金轉增股本方案。此預案尚須提請公司 2012 年年度股東大會審議。 (二二) 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 不適用 (三三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或

66、預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股送紅股數 （股） 每 10 股派息數(元) （含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2012 年 0 8.00 0 112,000,000.00 348,529,663.00 32.13 2011 年 0 7.00 0 98,000,000.00 254,867,961.48 38.45 2010 年 0 7.00 0 98,

67、000,000.00 194,131,768.51 50.48 五、五、 積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一一) 社會責任工作情況社會責任工作情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年社會責任報告全文在上海證券交易所網站上披露，披露網址為 http:/ (二二) 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 公司嚴格按照國家相關的法律法規要求，認真做好環境保護工作，定期組織污染物監測，各項污染物均達到國家的相關標準規定，報告期內，公司未發生環保事故，也未發生因環保違法違紀

68、行為受到環保主管部門的行政處罰。 報告期內，公司以“保護環境、持續改進、創造健康生活”為環境方針，以“全年嚴重環境污染事故為零；廢水、廢氣經處理后 100%達標再排放；危險廢物交予有資質單位處理，固廢不造成二次環境污染事件等”為環境保護目標，積極開展清潔生產審核、環保核查、節能減排工作。公司引進先進生產技術和設備，加大技術創新和產品開發能力，對污染物生產、處理進行環節管控，公司同時配備專職人員從事環保管理以及污水處理站的運行管理工作，對污染物的排放進行實時監測，定期組織人員對公司環境指標做全面監測，從而實現公司節能減排、環境保護的目的。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 22

69、第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、二、報告報告期內資金被占用情況及清欠進展情況期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、三、 破產重整相關事項破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、四、 資產交易、企業合并事資產交易、企業合并事項項 不適用 五、五、 公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 不適用 六、六、 重大關聯交易重大關聯交易 (一一) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單

70、位:萬元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 采購商品 本公司向其采購商品 參考市價 1,644.08 2.21 現金交易 / 無 出售商品 向本公司購買商品 參考市價 1,881.91 1.61 現金交易 / 無 華潤片仔癀藥業有限公司 聯營公司 接受勞務 向本公司提供勞務 參考市價 1,546.24 17.49 現金交易 / 無 漳州市九龍江建設有限公司 母公司 資金拆借 向本公司提供委

71、托貸款 參考市價 20,000.00 100.00 現金交易 / 無 (二二) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 23 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 43.45 1,881.91 132.46 4.07 1,644.08 4.77 華潤片仔癀藥業有限公司 聯營公司 0.00 8.67 0.00 0.00 4,287.54 2,741.30 漳州市人民

72、政府國有資產監督管理委員會 實際控制人 0 107.26 6.83 0 0 0 廣州國藥堂醫藥連鎖有限公司（籌） 子公司 0 270.30 270.30 0 0 0 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 子公司 5.1 19.90 0 0 0 0 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全資子公司 0.00 49.64 0.00 0 8.55 3.38 漳州九龍江建設有限公司 控股股東 0.00 14.76 0.00 0 20,001.77 0.84 漳州片仔癀資產經營有限公司 母公司的全資子公司 0.00 3.17 0 0 0 0 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 聯營企業的子公司 162.08 1

73、48.73 33.46 33.46 合計 48.55 2,517.69 558.32 4.07 25,975.40 2,783.75 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 67.57 公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） 0 關聯債權債務形成原因 本公司與關聯方發生交易所導致。 關聯債權債務清償情況 上述款項已按合同約定履行。 與關聯債權債務有關的承諾 無 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 按本公司的會計政策計提壞賬準備 13.57 萬元。 七、七、 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項（注：為公司帶來

74、的利潤達到公司本期利潤（注：為公司帶來的利潤達到公司本期利潤 10%以上（含以上（含 10%）的托管、承包、租賃事項）的托管、承包、租賃事項） 1、 托管情況托管情況 本年度公司無托管事項。 2、 承包情況承包情況 單位:萬元 幣種:人民幣 出包方名稱 承包方名承包資產情況 承包資產涉及承包起始承包終止承包收益 承包收益確定依據 承包收益對公是否關聯關聯漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 24 稱 金額 日 日 司影響 交易 關系 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 威海海晨醫藥公司 根據 承包經營協議 ，由股東威海海晨醫藥公司單方承包經營 180.00 2008年 1月 1日 2

75、012年 12月 31日 10.00 公司董事會根據市場調查確定經營目標 5.10 是 其他 3、 租賃情況租賃情況 單位:萬元 幣種:人民幣 出租方名稱 租賃方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益 租賃收益確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 本公司 漳州市九龍江建設有限公司 綜合寫字樓 98.81 2007 年 4月 1 日 2013 年12 月 31日 7.76 市場房屋租賃價格 7.76 是 控股股東 本公司 漳州片仔癀資產經營有限公司 綜 合 寫字樓 98.81 2012年9月 1 日 2013 年12 月 31日 2.95 市 場

76、房屋 租 賃價格 2.95 是 同一母公司 本公司 漳州市國資委 綜合寫字樓 394.82 2007 年 4月 1 日 2013 年12 月 31日 21.40 市場房屋租賃價格 21.40 是 間接控股股東 本公司 華潤片仔癀藥業有限公司 綜合寫字樓 99.41 2012 年 4月 15 日 2013 年12 月 31日 4.59 市場房屋租賃價格 4.59 是 聯營公司 本公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 威 海 市店面 512.85 2008年1月 1 日 2012 年12 月 31日 25.00 市 場 房屋 租 賃價格 25.00 是 子公司 漳州市九龍江建設有限公司 本公司

77、福州雙?；▓@7 幢204-205號商品房 78.44 2007 年 2月 6 日 2012 年2 月5 日 0.93 市 場 房屋 租 賃價格 -0.93 是 控股股東 (二二) 擔保情況擔保情況 不適用 (三三) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 八、八、 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾事項 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 25 承諾方 承諾事項 承諾內容 承諾時間及期限 承諾

78、履行情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 公司債發行人承諾 本公司承諾按照本次債券基本條款約定的時間向債券持有人支付債券利息及兌付債券本金，如果本公司不能按時支付利息或在本次債券到期時未按時兌付本金，對于逾期未付的利息或本金，公司將根據逾期天數按逾期利率向債券持有人支付逾期利息，逾期利率為本次債券票面利率上浮 50%。 2012 年 4月，5 年 在履行期限內嚴格按承諾履行。 漳州片仔癀集團公司（現改制為漳州市九龍江建設有限公司） 股改承諾 漳州片仔癀集團公司將積極支持公司在股權分置改革完成后，啟動管理層激勵計劃。 2006 年 4月，長期 因受金融危機等因素影響，片仔癀集團制定的管理層

79、激勵計劃未能得到實施。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 分紅承諾 公司未來三年（2012 年-2014 年）分紅回報具體計劃： 1、公司可以采取現金方式、股票方式或者現金與股票相結合的方式分配股利。公司董事會可以根據公司的資金需求狀況提議公司進行中期現金分配。 2、公司在足額預留法定公積金、盈余公積金以后，每年向股東以現金形式分配的利潤不低于當年實現的可供分配利潤的 30%。 3、在確保以足額現金利潤分配的前提下，公司可根據發展需要，通過資本公積金轉增股本或分配股票股利的方式回報投資者。 2012 年 6月，3 年 在履行期限內嚴格按承諾履行。 九、九、 聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師

80、事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 是 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 天健正信會計師事務所 致同會計師事務所 （特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 400,000.00 430,000.00 境內會計師事務所審計年限 5 年 1 年 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 21.5 萬元 審計期間改聘會計師事務所的情況說明： 公司聘請的財務報表審計機構天健正信會計師事務所有限公司已于 2012 年 6 月 18 日與京漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 26 都天華會計師事務所(特殊普通合伙)合并,并更名為致同會計

81、師事務所(特殊普通合伙)。 為保持審計業務的一致性,公司 2012 年度財務報表審計機構變更為致同會計師事務所(特殊普通合伙)。 十、十、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 本報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十一、十一、 其他重大事項的說明其他重大事項的說明 報告期內公司無其他重大事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 27 第

82、六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股本變動情況股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 1、人民幣普通股 140,000,000 10

83、0.00 140,000,000 100.00 2、 境內上市的外資股 3、 境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 單位：股 幣種:人民幣 股票及其衍生證券的種類 發行日期 發行價格（或利率） 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期 公司債 2012 年 3 月 15 日 5.7% 300,00

84、0,000 2012 年 4 月 19 日 300,000,000 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 28 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 三、三、 股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況 (一一) 股東數量和持股情況股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 13,881 年度報告披露日前第 5 個交易日末股東總數 14,564 前十

85、名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 漳州市九龍江建設有限公司 國家 54.55 76,368,000 質押37,000,000 股 王富濟 境內自然人 4.51 6,320,000 漳州市國有資產投資經營有限公司 國家 3.83 5,365,000 吳揆 境內自然人 1.75 2,450,000 316,034 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 其他 1.27 1,776,000 中國光大銀行股份有限公司國投瑞銀創新動力股票型證券投資基金 其他 1.19 1,668,391 172,041 中國平安人壽保險股份有限

86、公司投連個險投連 其他 0.97 1,356,965 1,356,965 中國工商銀行國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 其他 0.86 1,207,292 1,207,292 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 0.71 1,000,000 -567,902 申銀萬國證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 其他 0.68 947,204 947,204 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 股份種類 數量 漳州市九龍江建設有限公司 76,368,000 人民幣普通股 76,368,000 王富濟 6,320,000 人民幣普通股

87、6,320,000 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 29 漳州市國有資產投資經營有限公司 5,365,000 人民幣普通股 5,365,000 吳揆 2,450,000 人民幣普通股 2,450,000 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,776,000 人民幣普通股 1,776,000 中國光大銀行股份有限公司國投瑞銀創新動力股票型證券投資基金 1,668,391 人民幣普通股 1,668,391 中國平安人壽保險股份有限公司投連個險投連 1,356,965 人民幣普通股 1,356,965 中國工商銀行國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 1,207,292 人民幣普通股 1,

88、207,292 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 1,000,000 人民幣普通股 1,000,000 申銀萬國證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 947,204 人民幣普通股 947,204 上述股東關聯關系或一致行動的說明 （1）報告期內，公司控股股東與漳州市國有資產投資經營有限公司同屬漳州市國有資產監督管理委員會控制， 控股股東與上述其他股東不存在關聯關系或一致行動人關系。 公司未知上述其他無限售條件的流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 （2）2013 年 4 月 16 日，漳州市國有資產監督管理委員會將其持有的漳州市

89、國有資產投資經營有限公司 100%的股權無償劃轉給九龍江建設，漳州市國有資產投資經營有限公司成為九龍江建設的全資子公司。 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1、 法人法人 單位：億元 幣種：人民幣 名稱 漳州市九龍江建設有限公司 單位負責人或法定代表人 馮忠銘 成立日期 2011 年 3 月 27 日 組織機構代碼 15650768-4 注冊資本 20.00 主要經營業務 基礎設施建設、房地產開發與經營；對工業、農業、建筑業、制造業、 第三產業的投資； 建筑材料 （危險化學品除外） 、 普通機械、電器設備、汽車零部件、金屬材料、鋁塑

90、制品、日用化學品、包裝材料及制品的批發、零售；土地收儲；自營和代理商品及技術的進出口。 經營成果 經營狀況良好。至 2012 年 1-9 月營業收入 14.95 億元，凈利潤 3.46億元（根據未審計的 3 季度合并報表） 。 財務狀況 截止 2012 年 9 月 30 日止，九龍江建設總資產 118.05 億元，凈資產 46.63 億元（根據未審計的 3 季度合并報表） 。 現金流和未來發展戰略 2012 年 1-9 月現金流凈增加 3.87 億元。未來發展戰略：根據市委、市政府領導指示，漳州市九龍江建設有限公司成立后，要以科學發展觀為指導，按照“政策性導向、市場化運作、公司化管理”的模式，

91、積極主動把企業的發展，融入到海峽西岸經濟區現代化設施建設、 產業結構升級和“五大戰役”等具體任務之中， 積極開展重大漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 30 融資工作，著力打造為產業類的投融資平臺，把自主經營的、有收益的產業類固定資產投資項目作為主攻方向，并創新投融資模式，拓寬投融資渠道，為漳州市產業類項目投資籌措更多的資金。 報告期內控股和參股的其他 境內外上市公司的股權情況 1、福建龍溪軸承(集團)股份有限公司 12,123.38 萬股；占 40.41%。 2、興業銀行股份有限公司 2,383,430 股；占 0.01%。 3、興業證券股份有限公司 16,808,588 股；

92、占 0.76%。 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1、 法人法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 漳州市國有資產監督管理委員會 單位負責人或法定代表人 魏小芬 成立日期 2005 年 12 月 30 日 2、 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 31 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、 持股變動及報

93、酬情況持股變動及報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初 持股數 年末 持股數 增減變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元、稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 馮忠銘 董事長 男 60 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 60.00 否 潘 杰 董事、總經理 男 47 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 57.00 否 莊建珍 董事、 財務總監 女 50

94、 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 賴志軍 董事 男 44 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 0.4 是 陳金城 董事、 副總經理 男 46 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 盧永華 獨立董事 男 58 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 4 否 童錦治 獨立董事 女 49 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 4 否 陳 工 獨立董事 男 54 2012 年 3 月 21 日2012 年

95、4 月 23 日 0 0 3.33 否 游賀根 監事會召集人 男 56 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 吳文祥 監 事 男 52 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 0.4 是 戴俊偉 監 事 男 49 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 22.78 否 陳紀鵬 董事 男 44 2011 年 11 月 29 日-2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 副總經理 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 林紹碧 副總經理 男 47 2009

96、 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 董事會秘書 2010 年 1 月 22 日2012 年 4 月 23 日 黃進明 副總經理 男 46 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 1、馮忠銘：馮忠銘：曾任福建龍溪軸承股份有限公司董事、副總經理、常務副總經理、總經理、黨委委員；2006 年 8 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事長，2006 年 8 月至今任本公司董事長；2011 年 3 月起任漳州市九龍江建設有限公司董事，2011 年 10 月起任漳州市九龍江建設有限公司董事長，2011 年

97、4 月起任漳州片仔癀資產經營有限公司董事長， 2006 年 12 月起任漳州市鐵路投資經營有限公司董事長，2007 年 8 月起任片仔癀漳州大酒店有限責任公司董事長。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 32 2、潘潘 杰：杰：1999 年 5 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事，2011 年 3 月起任漳州市九龍江建設有限公司董事，1999 年 12 月起擔任公司董事、副總經理，2001 年 7 月起任公司董事、總經理； 2006 年 7 月起擔任福建片仔癀化妝品有限公司董事長， 2007 年 4 月起擔任片仔癀 （漳州）醫藥有限公司董事長， 2012 年 3

98、月起任片仔癀（上海）生物科技研發有限公司董事長，2012 年 7 月起任華潤片仔癀藥業有限公司副董事長。 3、莊建珍：、莊建珍：曾任集團公司財務科副科長、財務審計部副主任、主任、董事、財務總監、公司監事，2007 年 2 月起至今任公司董事、財務總監。 4、賴志軍：、賴志軍：曾任福建金峰紡織集團公司工會干事、團委副書記；漳州財政局國資科科長助理；漳州市國有資產投資經營有限公司科長、副總經理、董事會秘書。 5、陳金城：、陳金城：1999 年 12 月起至今任公司董事、副總經理，1999 年 12 月至 2010 年 1 月，任公司董事會秘書職務，2003 年 1 月至 2011 年 6 月任福建

99、同春藥業股份有限公司董事，2004 年 6 月至 2011 年 10 月任漳州片仔癀日化有限公司董事，2006 年 7 月至 2011 年 9 月任福建片仔癀化妝品有限公司董事，2007 年 4 月至 2011 年 9 月任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事。 6、盧永華：、盧永華：曾任廈門大學會計系助教、講師、副教授、廈門大學會計系黨總支副書記、副主任，現任廈門大學會計系教授，研究生導師。兼任廈門建研集團股份有限公司、廈門信達股份有限公司、易聯眾信息技術股份有限公司、廈門合興包裝印刷股份有限公司獨立董事。 7、童錦治：、童錦治：曾任廈門大學財政系助教、講師、副教授，曾任廣東梅雁企業（集團）股份有

100、限公司、福建省惠泉啤酒股份有限公司、廈門信達股份有限公司獨立董事?，F任廈門大學財政系系主任、教授博士生導師，全國稅務專業碩士教育指導委員會秘書長，兼任九牧王股份有限公司獨立董事。 8、陳工、陳工：經濟學博士，1983 年至今歷任廈門大學經濟學院助教、講師、副教授、教授和博士生導師。 1993 年 7 月至 1994 年 2 月加拿大達爾豪西大學訪問學者， 2001 年 6 月至 2001 年 12 月英國萊斯特大學管理中心訪問學者。2008 年 3 月至 2008 年 9 月英國赫爾大學合作研究訪問學者，兼任三棵樹涂料股份有限公司獨立董事。 9、游賀根、游賀根：曾任集團公司保衛科長、工會主席、

101、黨委副書記、紀委書記，現任公司工會主席、監事會召集人。 10、吳文祥：、吳文祥：現任漳州片仔癀資產經營有限公司董事、總經理助理、投資發展部主任。龍溪股份董事、市鐵路投資開發有限公司監事、片仔癀漳州大酒店有限責任公司監事會召集人、漳州市九龍江建設有限公司監事、漳州片仔癀藥業股份有限公司監事、東山金沙大酒店董事、福建紅旗股份有限公司董事、健力寶（漳州）飲料有限公司董事、漳州藍田開發有限公司董事。曾任漳州片仔癀生物保健品有限公司董事、興業證券股份有限公司監事。 11、戴俊偉：、戴俊偉：曾任公司質檢部副主任、主任、質量管理部主任、第一車間主任，現任技術中心副主任、質量管理部主任，公司監事。 12、陳紀

102、鵬：、陳紀鵬：曾任漳州片仔癀集團公司藥物研究所副所長，公司副總經理兼生產部主任、公司副總經理兼技術中心主任，2010 年 12 月至 2011 年 6 月美國 Sanford-Burnham 醫學研究所高級訪問學者，現任公司副總經理兼營銷中心主任，2011 年 9 月起任片仔癀（漳州）醫藥有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 33 董事、2006 年 7 月起任福建片仔癀化妝品有限公司董事、2011 年 6 月起任福建同春藥業股份有限公司董事、2011 年 6 月任漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司董事、2012 年 7 月起任華潤片仔癀藥業有限公司董事、2012 年 10

103、月起擔任漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司董事。 13、林紹碧：、林紹碧：曾任漳州片仔癀集團公司質管科副科長、科長，本公司技術中心副主任、總經理助理兼經營部主任、公司總經濟師，現任公司副總經理、董事會秘書，2007 年 8 月起任四川片仔癀麝業有限公司董事長，2009 年 4 月起任陜西片仔癀麝業有限公司董事長，2011 年 6 月起任福建同春藥業股份有限公司董事、2011 年 9 月起任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事，2012 年4 月起任福建片仔癀醫療器械科技有限公司董事長，2012 年 4 月起任漳州片仔癀生物科技有限公司董事長。 14、黃進明：、黃進明：曾任香港漳龍實業有限公司營業部副經理

104、、經理；香港旭泰公司總經理，公司副總經理兼營銷中心主任，2008 年 7 月起片仔癀威海大藥房醫藥有限公司董事長，2009 年 1 月至2011 年 6 月任漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司董事長， 2011 年 9 月任福建片仔癀化妝品有限公司董事，,現任公司副總經理兼技術中心主任，2012 年 3 月起兼任片仔癀（上海）生物科技研發有限公司總經理，2012 年 11 月起兼任福建片仔癀電子商務有限公司執行董事。 二、二、 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股

105、東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 馮忠銘 漳州市九龍江建設有限公司 董事長 2011 年 10 月 8 日 潘 杰 漳州市九龍江建設有限公司 董事 2011 年 3 月 27 日 賴志軍 漳州市國有資產投資經營有限公司 副總經理、董事會秘書 2006 年 4 月 1 日 (二二) 在其他單位任職在其他單位任職情況情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 馮忠銘 漳州市鐵路投資經營有限公司 董事長 2006 年 12 月 6 日 否 馮忠銘 漳州九龍江建設有限公司 董事長 2011 年 10 月 8 日 否 馮忠銘 漳州片仔癀

106、資產經營有限公司 董事長 2011 年 4 月 18 日 否 馮忠銘 片仔癀漳州大酒店有限責任公司 董事長 2007 年 8 月 28 日 否 潘 杰 福建片仔癀化妝品有限公司 董事長 2006 年 7 月 2 日 否 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 34 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 潘 杰 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事長 2007 年 4 月 10 日 否 潘 杰 片仔癀(上海)生物科技研發有限公司 董事長 2012 年 3 月 20 日 否 潘 杰 華潤片仔癀藥業有限公司 副董事長 2012 年 7 月 27 日 否

107、陳紀鵬 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2006 年 7 月 2 日 否 陳紀鵬 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2011 年 9 月 14 日 否 陳紀鵬 福建同春藥業股份有限公司 董事 2011 年 6 月 8 日 否 陳紀鵬 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 董事 2011 年 6 月 21 日 否 陳紀鵬 華潤片仔癀藥業有限公司 董事 2012 年 7 月 27 日 否 陳紀鵬 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 董事 2012 年 10 月 12 日 否 林紹碧 福建同春藥業股份有限公司 董事 2011 年 6 月 8 日 否 林紹碧 四川片仔癀麝業有限公司 董事長 2007 年 8

108、月 1 日 否 林紹碧 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2011 年 9 月 14 日 否 林紹碧 陜西片仔癀麝業有限公司 董事長 2009 年 4 月 27 日 否 林紹碧 福建片仔癀醫療器械科技有限公司 董事長 2012 年 4 月 9 日 否 林紹碧 漳州片仔癀生物科技有限公司 董事長 2012 年 4 月 25 日 否 黃進明 片仔癀威海大藥房醫藥有限公司 董事長 2008 年 7 月 10 日 否 黃進明 片仔癀(上海)生物科技研發有限公司 總經理 2012 年 3 月 20 日 否 黃進明 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2011 年 9 月 30 日 否 黃進明 福建片仔癀電子

109、商務有限公司 執 行 董事 2012 年 11 月 26 日 否 三、三、 董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 1、公司董事會按年度對公司董事、監事和高管人員的業績和履職情況進行考評。 2、公司董事會薪酬與考核委員會確認考評結果。 3、公司高管人員的薪酬與公司經營業績直接掛鉤，公司董事會根據經營業績確定當年的基礎薪金和績效薪金的提成比例。其他董事、監事實行津貼制，津貼標準由董事會確定。 4、獨立董事薪酬實行年度津貼制，由公司董事會確定年度津貼標準， 并報股東大會批準執行。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 3

110、5 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 1、根據漳州市國資委所出資企業負責人經營業績考核與薪酬管理意見（試行） （漳國資統評20094 號） ，制訂的公司董事長年薪方案、公司經營者年薪方案。 2、公司第四屆董事會薪酬與考核委員會第四次會議關于公司董事長、總經理等高級管理人員經營業績考核結果與年薪結算的會議紀要。 3、公司關于確定獨立董事工作津貼的方案 、 公司董事、監事津貼方案 。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 除獨立董事外，董事、高管薪酬根據考核情況予以支付。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 439.91 萬元 四、四、 公司董事、監事、高級管理人員變

111、動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 公司原獨立董事羅鶄于 2011 年 12 月 29 日辭去獨立董事職務（公司公告 2011-039） ，根據中國證券業協會的相關要求，上海申銀萬國證券研究所有限公司決定該公司員工不得在上市公司兼職，不得擔任上市公司的獨立董事，基于以上規定，羅鶄女士向公司董事會遞交了辭職申請，申請辭去公司董事會獨立董事職位。公司 2012 年第一次臨時股東大會審議通過補選陳工任公司獨立董事（公司公告 2012-013） 。公司第四屆董事會董事的任期于 2012 年 4 月 23 日到期，公司于 2012 年 5 月 21 日發布關于公司董事會換屆工作延期的公告 （公司

112、公告 2012-025） ，在換屆選舉完成之前，公司第四屆董事會全體董事及高級管理人員依照法律、行政法規和公司章程的規定繼續履行董事及高級管理人員勤勉盡責的義務和職責。至報告期末，公司尚未完成董事會換屆。 五、五、 公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司關鍵崗位技術人員穩定，無重大變化。 六、六、 母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 409 主要子公司在職員工的數量 571 在職員工的數量合計 980 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 236 銷售人員 276 技

113、術人員 252 財務人員 53 行政人員 163 合計 980 教育程度 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 36 教育程度類別 數量（人） 碩士 23 大學本科 264 大學?？?262 中專及高中學歷 306 高中以下 125 合計 980 (二二) 薪酬政策薪酬政策 1、公司根據國家相關政策規定及社會物價指數變化，結合公司經營指標完成情況，根據工作崗位、責任、能力和貢獻，參考同行業工資水平，支付有競爭性的薪酬和待遇。 2、公司員工的年度薪酬包括基本工資、福利津貼、獎金等?；竟べY實施崗位技能工資制度，根據工作崗位、職級、工齡、工作表現、實踐經驗等確定各等級標準，合理控制不同

114、崗位、不同職級之間的薪酬差距，以適應動態化的調整。 3、公司提供交通補貼、物價補貼、高溫補貼、過節費等福利津貼，確保職工的生活水平得到基本保障。 4、公司員工每月實行以車間工時考核為主線的獎金考核制度， “多勞多得” ，既能有效地完成工作任務，又提高了職工工作的積極性和主動性。 5、公司年底根據職工年度內的工作績效和公司經營情況發放年終獎。 6、公司按國家規定為員工提供養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險（簡稱“五險” ） 、公積金、企業年金和補充醫療保險，個人承擔部分由公司按比例代繳代扣。同時按時足額繳交個人所得稅。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 公司致力于職業化管理人才隊伍、專業

115、技術人才隊伍、技術工人隊伍三級隊伍建設，豐富人才培養機制。人力資源部作為培訓的管理部門，根據公司未來戰略規劃、各部門及車間的培訓需求，策劃和組織新員工入職培訓、藥品生產質量管理規范（GMP）培訓、專業技術人員繼續教育、生產操作和特殊工種等專業技能培訓、通用素質培訓以及領導干部的管理能力提升等各方面的培訓，培訓采取內訓和外訓相結合的方式，培養適應企業生產經營要求的復合型管理人才及各類專業技術人才。 (四四) 專業構成統計圖專業構成統計圖(注：注：專業構成和教育程度須以柱狀圖或餅狀圖等統計圖表列示。) 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 37 (五五)教育程度統計圖教育程度統計圖 2

116、4% 26% 28% 5% 17% 生產人員 技術人員 銷售人員 財務人員 行政人員 2% 27% 27% 31% 13% 碩士 本科 大專學歷 中專及高中 學歷 高中以下 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 38 第八節第八節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則 、 上海證券交易所股票上市規則等法律、法規的相關要求，進一步建立完善公司內部控制制度，規范信息披露業務，完善公司治理結構，努力降低經營風險，確實維護公司及全體股東的利益。 （1）

117、 公司規章制度 報告期內，公司根據中國證監會上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所股票上市規則等法規以及公司信息披露事務管理制度、獨立董事年報工作制度、審計委員會年度財務報告審議工作規程、年報信息披露重大差錯責任追究制度、外部信息報送和使用管理制度和內幕信息知情人管理制度等相關規定的要求，修訂了公司章程及相關規章制度，清晰界定三會及經營層等的職責，股東大會、董事會、監事會、經營層分別按其職責行使決策權、執行權、監督權和經營權。 （2） 股東和股東大會 公司嚴格按照公司法 、 公司章程 、 股東大會議事規則的相關規定，規范實施股東大會召集、召開和議事程序，確保公司股東充分行使各項決權。公司與股

118、東之間溝通順暢，公司平等對待所有股東，特別是小股東權利。公司建立健全了股東與董事會溝通的有效渠道，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。 公司控股股東通過股東大會行使合法的權利，無超越權限直接或間接干預董事會決策或經營活動，不存在非法占用上市公司資金情況。 （3） 董事和董事會 公司董事會按照董事會議事規則 、 獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相關培訓，熟悉相關法律法規，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪酬、考核與預算五個專門委員會，獨立董事擔任其中四個專門委員會的主任委員，確保獨立董

119、事有效行使其職權。報告期內，公司董事勤勉職責，有效的保證了董事會決策的合法正確性，降低公司運營風險。 （4） 監事和監事會 公司監事會人數與人員構成符合法律、法規的要求。公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責。本著對股東負責的精神，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 39 公司監事能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 （5） 經理層 公司經理層嚴格按照公司章程的規定及經理工作細則履行職責，嚴格執行董事會決議，能夠維護公司和全體股東的最大利益。公司經理層每年制定年度經營目標，在最近任期內能夠較好的完成各

120、自的任務，公司董事會薪酬與考核委員會根據目標情況進行薪酬核定，并根據完成目標情況酌情進行薪酬考核發放。公司經營層不存在越權行使職權的行為，董事會與監事會能對公司經營層實施有效的監督和制約，不存在“內部人控制”傾向。 （6） 內控機制及風險預警和防范機制 公司根據公司法 、 證券法 、 內部控制基本規范及其應用指引等法律法規和公司章程 、三會議事規則、 內部控制手冊等制度，制定完善了一系列內部管理制度，建立了較為完善、健全、有效的內部控制制度體系。在公司實施有效的內部控制過程中，建立全方位的內部控制制度體系，由局部的會計控制、財務控制擴展到整個公司治理權控制、公司資源和運營控制，真正構建起了完整

121、的公司內部控制系統。 （7） 激勵約束機制 公司制定了董事長年薪方案 、 經營者年薪方案 、 關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，完善董事、經理和其他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。報告期內，公司高級管理人員的任免嚴格按照有關法律、法規和公司章程的規定進行，并及時對外公告。 （8） 信息披露管理 根據中國證券監督管理委員會上市公司與投資者關系工作指引、上海證券交易所股票上市交易規則、中國證券監督管理委員會福建監管局關于加強媒體信息排查，落實維穩責任的通知、公司章程及信息披露管理制度，公司指定董事會秘書協調和組織信息披露事務，在重大決策過程中，從信息披露

122、的角度征詢董事會秘書的意見。報告期內，公司能真實、準確、完整、及時地做好信息披露，并做好信息披露保密工作。公司信息披露工作保密機制完善，未發生泄露事件或內幕交易行為，不存在信息披露不規范、不充分等情況，未發生因信息披露不規范而被處理的情形，未發生因信息披露問題被交易所實施批評、譴責等懲戒措施。公司注重與投資者的溝通與交流，公司除了按法定要求披露外，還努力通過不同的方式加強與投資者的溝通與互動。 （9） 公司制度建設及內幕信息知情人登記備案情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 40 報告期內，公司制定了全面預算管理制度 、 新媒體監控制度 、 高級管理人員培訓制度 、 分紅管理

123、制度 、 證券投資管理制度 、 控股子公司管理制度 、 公司未來三年回報規劃 ；重新修訂了公司章程 、 股東大會議事規則 、 董事會議事規則 、 監事會議事規則 、 專門委員會工作細則 、 總經理工作細則 、 獨立董事工作制度 、 財務管理制度 、 反舞弊工作制度 、 對外擔保管理制度 、 對外投資管理制度 。具體詳見公司在上海證券交易所網站（http:/ 報告期內，公司根據公司內幕信息知情人登記管理制度規定，在定期報告及重大事項披露之前，編制內幕信息知情人登記備案表，詳細記錄事項的進展及知情人情況，提高信息保密水平。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 1、年度股東大會情況： 本公司

124、 2011 年度股東大會于 2012 年 05 月 08 日在公司科技綜合樓 24 樓會議室召開， 會議審議了以下議案： （1） 公司 2011 年董事會工作報告 ； （2） 公司 2011 年監事會工作報告 ； （3） 公司獨立董事 2011 年度述職報告 ； （4） 公司 2011 年度財務決算及 2012 年財務預算的報告 ； （5） 公司 2011 年度利潤分配方案 ； （6） 公司 2011 年年度報告及摘要 ； （7） 關于聘任會計師事務所及確定報酬事項的議案 ； （8） 公司關于調整的議案 。 上述議案全部獲審議通過，決議公告于 2012 年 05 月 09 日披露在指定媒體和上

125、海證券交易所網站（） 。 2、臨時股東大會情況 本公司 2012 年第一次臨時股東大會于 2012 年 3 月 21 日在公司科技綜合樓 24 樓會議室召開，會議審議了以下議案： （1） 關于公司與華潤醫藥集團有限公司投資成立合資公司的議案 ； （2） 關于補選陳工先生為公司獨立董事候選人的議案 ； （3） 關于修改公司章程部分條款的議案 。 上述議案全部獲審議通過，決議公告于 2012 年 03 月 22 日披露在指定媒體和上海證券交漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 41 易所網站（） 。 本公司 2012 年第二次臨時股東大會于 2012 年 07 月 16 日在公司科技綜

126、合樓 24 樓會議室召開了現場會議，同時進行了網絡投票，會議審議了以下議案： （1） 關于公司符合配股資格的議案 ； （2） 關于公司配股方案的議案 ； （3） 關于公司 2012 年度配股募集資金運用可行性研究報告的議案 ； （4） 關于提請股東大會授權董事會全權辦理本次配股有關事宜的議案 ； （5） 關于公司前次募集資金使用情況報告的議案 ； （6） 關于片仔癀產業園投資計劃的議案 ； （7） 公司關于修訂公司章程的議案 ； （8） 公司關于修訂股東大會議事規則的議案 ； （9） 公司關于修訂董事會議事規則的議案 ； （10） 公司關于修訂監事會議事規則的議案 ； （11） 公司關于修訂獨

127、立董事工作制度的議案 ； （12） 公司關于修訂對外投資管理制度的議案 ； （13） 公司關于修訂對外擔保管理制度的議案 ； （14） 公司證券投資管理制度 ； （15） 公司分紅管理制度 ； （16） 公司未來三年分紅回報規劃（2012-2014 年） ； （17） 關于控股股東向公司提供委托貸款的議案 ； 上述議案全部獲審議通過，決議公告于 2012 年 07 月 17 日披露在指定媒體和上海證券交易所網站（） 。 本公司 2012 年第三次臨時股東大會于 2012 年 08 月 31 日在公司科技綜合樓 24 樓會議室召開了現場會議，會議審議了以下議案： （1） 公司關于修訂的議案 ；

128、（2） 公司關于修訂的議案 ； （3） 公司關于修訂的議案 ； （4）公司關于變更公司 2012 年度財務報表審計機構的議案 。 上述議案全部獲審議通過，決議公告于 2012 年 09 月 01 日披露在指定媒體和上海證券交易所網站（） 。 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 42 (一一) 董事參加董事會董事參加董事會和股東大會的情況和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數

129、馮忠銘 否 9 9 7 0 0 否 4 潘 杰 否 9 9 7 0 0 否 4 莊建珍 否 9 9 7 0 0 否 4 賴志軍 否 9 9 7 0 0 否 4 陳金城 否 9 7 7 0 2 是 4 陳紀鵬 否 9 8 7 1 0 否 4 羅 鶄 是 2 2 2 0 0 否 0 盧永華 是 9 8 7 1 0 否 1 童錦治 是 9 8 7 1 0 否 1 陳 工 是 7 7 5 0 0 否 2 連續兩次未親自出席董事會會議的說明：因出境無法取得聯系。 年內召開董事會會議次數 9 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 7 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事

130、項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、四、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 五、五、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司制定了高級管理人員年薪管理及考核暫行辦法并按年度設定績效考核指標，董事會薪酬與提名委員會負責研究并監督對公司高級管理人員的考核、激勵、獎勵機制建立及實施。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 43 第九節第

131、九節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 （一）內部控制責任聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。 （二）內部控制制度建設情況 報告期內，公司根據企業內部控制基本規范及企業內部控制配套指引的要求，結合公司實際，制定并實施以內部控制手冊為主體的公司內部控制體系和機制。 為規范公司會計業務流程與信息披

132、露，提高會計信息質量，降低財務風險和經營風險，確保財務報告合法合規、真實完整，保護投資者、債權人及其他利益相關者的合法權益，報告期內，公司嚴格按照公司章程和企業會計準則的要求統一了會計政策，制定了財務管理制度 、 定期報告編制管理制度 、 獨立董事年報工作制度和審計委員會對年度報告的審議工作程序等財務制度，對財務會計處理、財務報告編制及報送、財務報告披露和非常規事項及交易等主要控制流程進行了規定，并對關鍵控制環節建立并實施了有效的控制活動，明確了會計核算、報告編制、復核、審批和披露的控制程序及職責分工。 2012 年 1 月， 業務流程說明書 、 業務審批權限指引經公司董事會審議批準后正式實施

133、。公司董事會審計委員會和審計部，通過對公司內部控制制度的執行情況進行監督和檢查，確保內部控制制度得到貫徹和實施。 2012 年 5 月，公司成立了以董事長為組長，公司及各子公司總經理為成員的領導小組，選拔各公司相關崗位的業務骨干人員組成內控項目工作組，對內部控制體系建設及內部控制實施情況進行自我評價。通過了解和檢查內部控制實施情況；對公司層面和業務層面的內控缺陷進行識別和整改；對內控制度進行修訂和完善；最終提交檢查情況報告。 公司董事會通過檢查報告從而對內部控制情況做出了自我評價：報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺

134、陷。 截止報告期末，公司未發現內部控制存在重大缺陷的情況。公司2012 年內部控制自我評價報告 經公司第四屆董事會第 36 次會議審議通過并于 2013 年 4 月 27 日在上海證券交易所網站（）進行公告。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 44 二、二、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 根據財辦會201230 號 關于 2012 年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知的要求，公司聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）對公司編制的漳州片仔癀藥業股份有限公司內部控制自我評價報告進行審計。事務所出具了標準無保留意見。 公司2012 年度內

135、部控制審計報告經公司第四屆董事會第 36 次會議審議通過并于 2013年 4 月 27 日在上海證券交易所網站（）進行公告。 三、三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 為進一步規范年報披露事宜，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高公司年度報告信息披露的質量和透明度，強化信息披露責任意識，加大對年報信息披露責任人的問責力度，公司制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度，明確規定信息披露義務人或知情人不履行或不正確履行職責或由于其他個人原因發生失職、瀆職、失誤等行為，造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的，公司依情節輕

136、重對當事人進行責任追究，觸犯法律行為的，追究其法律責任。 報告期內，公司未出現年度報告重大差錯事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 45 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經致同會計師事務所（特殊普通合伙）注冊會計師陳紋、胡高升審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 一、一、 審計報告審計報告 漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱片仔癀公司）財務報表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2012 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金

137、流量表、合并及公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是片仔癀公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證

138、。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，片仔癀公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了片仔癀公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及

139、 2012 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量。 致同會計師事務所 （特殊普通合伙） 中國注冊會計師 中國注冊會計師 中國北京 二一三年 四 月二十五日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 46 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 五、1 413,315,637.33 349,975,614.65 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 五、2 838.64 應收票據 五

140、、3 11,011,407.33 9,258,107.29 應收賬款 五、4 127,559,129.61 132,279,066.20 預付款項 五、5 89,857,420.30 26,134,409.92 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 五、6 15,317,955.78 1,860,427.75 買入返售金融資產 存貨 五、7 560,487,245.07 369,088,854.30 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 1,217,548,795.42 888,597,318.75 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊

141、款 可供出售金融資產 五、8 455,577,091.26 327,650,667.16 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五、10 179,755,808.83 56,523,711.94 投資性房地產 五、11 28,910,437.74 27,159,038.34 固定資產 五、12 188,831,410.06 163,557,312.18 在建工程 五、13 49,342,761.16 32,098,720.84 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 五、14 4,150,407.41 3,530,816.03 油氣資產 無形資產 五、15 92,942,097.50 58

142、,762,585.54 開發支出 商譽 長期待攤費用 五、16 2,544,216.72 788,687.98 遞延所得稅資產 五、17 11,171,594.55 10,011,883.97 其他非流動資產 非流動資產合計 1,013,225,825.23 680,083,423.98 資產總計 2,230,774,620.65 1,568,680,742.73 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 47 流動負債：流動負債： 短期借款 五、20 48,245,984.73 103,567,361.32 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 五、

143、21 3,539,870.88 1,491,427.06 應付賬款 五、22 76,073,446.65 65,546,886.72 預收款項 五、23 18,783,485.67 23,684,688.98 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 五、24 20,012,805.19 18,910,191.91 應交稅費 五、25 22,761,628.18 26,738,523.63 應付利息 五、26 13,844,095.97 1,229,080.28 應付股利 10,910.34 11,900.00 其他應付款 五、27 59,502,966.45 29,092,717.

144、29 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 五、28 39,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 262,775,194.06 309,272,777.19 非流動負債：非流動負債： 長期借款 五、29 16,615,200.00 應付債券 五、30 297,425,122.55 長期應付款 專項應付款 五、31 9,433,120.60 9,433,120.60 預計負債 遞延所得稅負債 五、17 67,447,347.00 41,785,723.67 其他非流動負債 五、32 21,526,557.87 19,203,270.40

145、 非流動負債合計 412,447,348.02 70,422,114.67 負債合計 675,222,542.08 379,694,891.86 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 五、33 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 五、35 507,512,092.73 410,354,443.36 減：庫存股 五、34 1,776,000.00 1,776,000.00 專項儲備 盈余公積 五、36 176,704,510.34 143,117,784.84 一般風險準備 未分配利潤 五、37 677,796,293.8

146、1 459,610,156.31 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 1,500,236,896.88 1,151,306,384.51 少數股東權益 55,315,181.69 37,679,466.36 所有者權益合計 1,555,552,078.57 1,188,985,850.87 負債和所有者權益總計 2,230,774,620.65 1,568,680,742.73 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 48 母公司資產負債表母公司資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:漳

147、州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 238,529,645.39 190,287,076.98 交易性金融資產 838.64 應收票據 3,151,970.85 4,202,180.54 應收賬款 十一、1 54,630,604.34 41,071,265.97 預付款項 77,172,911.95 19,721,928.56 應收利息 應收股利 其他應收款 十一、2 14,822,139.05 872,017.18 存貨 508,998,626.98 327,582,937.57 一年內到期

148、的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 897,305,898.56 583,738,245.44 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 225,308,163.61 170,148,369.99 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十一、3 427,694,440.61 264,586,309.00 投資性房地產 44,387,301.97 40,412,949.56 固定資產 130,494,411.20 116,138,431.17 在建工程 19,377,045.93 15,436,422.28 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 60,839,8

149、08.39 31,225,742.35 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 7,319,863.73 7,983,095.34 其他非流動資產 非流動資產合計 915,421,035.44 645,931,319.69 資產總計 1,812,726,934.00 1,229,669,565.13 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 49 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動負債：流動負債： 短期借款 23,245,984.73 64,567,361.32 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 24,448,117.36 6,235,447.01 預

150、收款項 4,823,243.12 6,329,622.73 應付職工薪酬 15,942,182.38 15,727,123.58 應交稅費 20,906,968.79 25,243,324.95 應付利息 13,721,072.30 1,015,730.35 應付股利 其他應付款 52,096,697.56 22,722,291.17 一年內到期的非流動負債 39,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 155,184,266.24 180,840,901.11 非流動負債：非流動負債： 長期借款 16,615,200.00 應付債券 297,425,122.55 長期應付款 專項應

151、付款 預計負債 遞延所得稅負債 11,263,737.34 3,793,771.63 其他非流動負債 18,121,857.26 15,671,221.32 非流動負債合計 343,425,917.15 19,464,992.95 負債合計 498,610,183.39 200,305,894.06 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 368,064,825.62 321,179,001.05 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 176,704,510.34 143,117,784.84

152、 一般風險準備 未分配利潤 629,347,414.65 425,066,885.18 所有者權益 （或股東權益） 合計 1,314,116,750.61 1,029,363,671.07 負債和所有者權益 （或股東權益）總計 1,812,726,934.00 1,229,669,565.13 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 50 合并利潤表合并利潤表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金上期金額額 一、營業總收入 1,171,153,738.42

153、 1,021,565,728.37 其中：營業收入 五、38 1,171,153,738.42 1,021,565,728.37 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 786,330,068.12 724,756,287.56 其中：營業成本 五、38 551,327,907.53 556,389,510.01 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 五、39 14,381,788.49 10,912,020.18 銷售費用 五、40 113,001,737.01 70,260,661.77 管理費用 五

154、、41 93,090,134.26 77,699,060.87 財務費用 五、42 14,440,343.53 4,506,708.34 資產減值損失 五、43 88,157.30 4,988,326.39 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 五、44 -838.64 -93,476.56 投資收益（損失以“”號填列） 五、45 5,167,582.69 8,620,211.87 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,177,302.90 5,113,131.92 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 389,990,414.35 305,336,176.1

155、2 加：營業外收入 五、46 28,687,566.92 6,199,614.64 減：營業外支出 五、47 3,418,920.53 6,665,809.58 其中：非流動資產處置損失 460,705.10 830,225.81 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 415,259,060.74 304,869,981.18 減：所得稅費用 五、48 64,677,975.07 48,327,829.79 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 350,581,085.67 256,542,151.39 歸屬于母公司所有者的凈利潤 348,529,663.00 254,867,961.48 少數股

156、東損益 2,051,422.67 1,674,189.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、49 2.49 1.82 （二）稀釋每股收益 五、49 2.49 1.82 七、其他綜合收益 五、50 101,460,797.43 -56,489,050.33 八、綜合收益總額 452,041,883.10 200,053,101.06 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 446,328,732.00 198,461,333.73 歸屬于少數股東的綜合收益總額 5,713,151.10 1,591,767.33 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀

157、藥業股份有限公司 2012 年年度報告 51 母公司利潤表母公司利潤表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 十一、4 690,504,813.78 526,699,040.17 減：營業成本 十一、4 158,158,269.31 138,301,372.54 營業稅金及附加 12,371,051.55 9,206,501.04 銷售費用 78,278,550.75 39,747,103.39 管理費用 70,241,769.78 54,731,543.36 財務費用 14,913,973.01 4,474,3

158、60.13 資產減值損失 -647,149.70 3,712,971.44 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -838.64 -93,476.56 投資收益（損失以“”號填列） 十一、5 -14,480,381.77 12,233,560.32 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 十一、5 -23,767,903.11 5,113,131.92 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 342,707,128.67 288,665,272.03 加：營業外收入 54,028,441.43 3,897,080.74 減：營業外支出 2,905,303.50 5,883,351.83 其中：非流

159、動資產處置損失 26,123.70 62,855.45 三、 利潤總額 （虧損總額以“”號填列） 393,830,266.60 286,679,000.94 減：所得稅費用 57,963,011.63 41,861,738.15 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 335,867,254.97 244,817,262.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 46,885,824.57 -56,298,826.50 七、綜合收益總額 382,753,079.54 188,518,436.29 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊

160、志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 52 合并現金流量表合并現金流量表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附附注注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,295,224,601.38 1,112,632,061.87 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回

161、購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 70,556.48 1,357,409.54 收到其他與經營活動有關的現金 五、 51 16,704,571.20 13,741,092.22 經營活動現金流入小計 1,311,999,729.06 1,127,730,563.63 購買商品、接受勞務支付的現金 772,022,790.84 629,665,072.20 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 116,722,679.24 76,363,005.46 支付的各項稅費

162、 145,093,089.40 103,725,112.36 支付其他與經營活動有關的現金 五、 51 115,763,041.08 85,027,018.84 經營活動現金流出小計 1,149,601,600.56 894,780,208.86 經營活動產生的現金流量凈額 162,398,128.50 232,950,354.77 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 26,723,424.66 20,828,347.66 取得投資收益收到的現金 3,041,279.79 3,507,079.95 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 3

163、30,190.30 226,819.23 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 五、 51 28,115,014.99 320,000.00 投資活動現金流入小計 58,209,909.74 24,882,246.84 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 155,224,989.46 35,564,185.55 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 53 項目項目 附附注注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 投資支付的現金 115,945,500.00 20,654,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

164、 -161,128.37 支付其他與投資活動有關的現金 五、 51 11,770,000.00 投資活動現金流出小計 282,779,361.09 56,218,185.55 投資活動產生的現金流量凈額 -224,569,451.35 -31,335,938.71 三、籌資活三、籌資活動產生的現金流量：動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 12,100,000.00 3,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 12,100,000.00 3,000,000.00 取得借款收到的現金 298,570,091.30 180,077,972.95 發行債券收到的現金 297,

165、000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 607,670,091.30 183,077,972.95 償還債務支付的現金 376,307,301.19 154,186,441.02 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 105,535,439.75 104,191,173.58 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 661,899.10 519,200.00 支付其他與籌資活動有關的現金 990,000.00 籌資活動現金流出小計 482,832,740.94 258,377,614.60 籌資活動產生的現金流量凈額 124,837,350.36 -75,299

166、,641.65 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 59,462.03 -1,293,273.72 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 62,725,489.54 125,021,500.69 加：期初現金及現金等價物余額 349,528,186.53 224,506,685.84 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 412,253,676.07 349,528,186.53 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 54 母公司現金

167、流量表母公司現金流量表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 756,230,791.09 590,021,987.40 收到的稅費返還 70,556.48 1,340,116.17 收到其他與經營活動有關的現金 9,885,454.28 20,965,882.01 經營活動現金流入小計 766,186,801.85 612,327,985.58 購買商品、接受勞務支付的現金 329,446,257.38 192,193,453.14 支付

168、給職工以及為職工支付的現金 84,425,846.62 50,091,292.85 支付的各項稅費 120,118,142.68 86,638,457.81 支付其他與經營活動有關的現金 90,790,379.67 62,583,966.84 經營活動現金流出小計 624,780,626.35 391,507,170.64 經營活動產生的現金流量凈額 141,406,175.50 220,820,814.94 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 6,423,424.66 828,347.66 取得投資收益收到的現金 9,338,521.34 7,120

169、,428.40 處置固定資產、 無形資產和其他長期資 327,190.30 101,019.23 處置子公司及其他營業單位收到的現 收到其他與投資活動有關的現金 27,413,014.99 投資活動現金流入小計 43,502,151.29 8,049,795.29 購建固定資產、 無形資產和其他長期資 120,609,465.07 23,317,177.69 投資支付的現金 134,915,018.10 50,220,309.61 取得子公司及其他營業單位支付的現 支付其他與投資活動有關的現金 10,160,000.00 投資活動現金流出小計 265,684,483.17 73,537,487

170、.30 投資活動產生的現金流量凈額 -222,182,331.88 -65,487,692.01 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 273,570,091.30 141,077,972.95 發行債券收到的現金 297,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 570,570,091.30 141,077,972.95 償還債務支付的現金 337,307,301.19 124,186,441.02 分配股利、 利潤或償付利息支付的現金 103,313,527.39 102,829,296.90 支付

171、其他與籌資活動有關的現金 990,000.00 籌資活動現金流出小計 441,610,828.58 227,015,737.92 籌資活動產生的現金流量凈額 128,959,262.72 -85,937,764.97 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 59,462.07 -1,292,278.42 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 48,242,568.41 68,103,079.54 加：期初現金及現金等價物余額 190,287,076.98 122,183,997.44 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額

172、 238,529,645.39 190,287,076.98 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 55 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 減： 庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 140,000,000.00 410,354,443.36 1,776,000.00 143,117,784.84 459,610,156.31 37,679,466.36

173、 1,188,985,850.87 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 410,354,443.36 1,776,000.00 143,117,784.84 459,610,156.31 37,679,466.36 1,188,985,850.87 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 97,157,649.37 33,586,725.50 218,186,137.50 17,635,715.33 366,566,227.70 （一）凈利潤 348,529,663.00 2,051,422.67 350,581,085.67 （二）其他

174、綜合收益 97,799,069.00 3,661,728.43 101,460,797.43 上述（一）和（二）小計 97,799,069.00 348,529,663.00 5,713,151.10 452,041,883.10 （三）所有者投入和減少資本 -641,419.63 12,634,543.44 11,993,123.81 1所有者投入資本 12,050,000.00 12,050,000.00 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 -641,419.63 584,543.44 -56,876.19 （四）利潤分配 33,586,725.50 -130,343,525.50 -

175、711,979.21 -97,468,779.21 1提取盈余公積 33,586,725.50 -33,586,725.50 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -96,756,800.00 -711,979.21 -97,468,779.21 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 507,512,092.73 1,776,000.00 176,704,510.34 677,796,293.81 55

176、,315,181.69 1,555,552,078.57 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 56 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 140,000,000.00 466,667,970.86 1,776,000.00 118,636,058.56 325,980,721.11 34,353,999.28 1,083,862,749.81 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 466,667,97

177、0.86 1,776,000.00 118,636,058.56 325,980,721.11 34,353,999.28 1,083,862,749.81 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -56,313,527.50 24,481,726.28 133,629,435.20 3,325,467.08 105,123,101.06 （一）凈利潤 254,867,961.48 1,674,189.91 256,542,151.39 （二）其他綜合收益 -56,406,627.75 -82,422.58 -56,489,050.33 上述（一）和（二）小計 -56,406,627.75

178、254,867,961.48 1,591,767.33 200,053,101.06 （三）所有者投入和減少資本 93,100.25 2,252,899.75 2,346,000.00 1所有者投入資本 2,700,000.00 2,700,000.00 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 93,100.25 -447,100.25 -354,000.00 （四）利潤分配 24,481,726.28 -121,238,526.28 -519,200.00 -97,276,000.00 1提取盈余公積 24,481,726.28 -24,481,726.28 2提取一般風險準備 3對所有者（

179、或股東）的分配 -96,756,800.00 -519,200.00 -97,276,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 410,354,443.36 1,776,000.00 143,117,784.84 459,610,156.31 37,679,466.36 1,188,985,850.87 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司

180、2012 年年度報告 57 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 321,179,001.05 143,117,784.84 425,066,885.18 1,029,363,671.07 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 321,179,001.05 143,117,784.84 425,066,885.18 1,029,363,671.07 三、本期增減

181、變動金額（減少以“”號填列） 46,885,824.57 33,586,725.50 204,280,529.47 284,753,079.54 （一）凈利潤 335,867,254.97 335,867,254.97 （二）其他綜合收益 46,885,824.57 46,885,824.57 上述（一）和（二）小計 46,885,824.57 335,867,254.97 382,753,079.54 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 33,586,725.50 -131,586,725.50 -98,000,000.00

182、1提取盈余公積 33,586,725.50 -33,586,725.50 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -98,000,000.00 -98,000,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 368,064,825.62 176,704,510.34 629,347,414.65 1,314,116,750.61 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 58 單位:元 幣種

183、:人民幣 上年同期金額 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 377,477,827.55 118,636,058.56 302,731,348.67 938,845,234.78 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 377,477,827.55 118,636,058.56 302,731,348.67 938,845,234.78 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -56,298,826.50 24,481,726.28 122,335,536.51

184、90,518,436.29 （一）凈利潤 244,817,262.79 244,817,262.79 （二）其他綜合收益 -56,298,826.50 -56,298,826.50 上述（一）和（二）小計 -56,298,826.50 244,817,262.79 188,518,436.29 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 24,481,726.28 -122,481,726.28 -98,000,000.00 1提取盈余公積 24,481,726.28 -24,481,726.28 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股

185、東）的分配 -98,000,000.00 -98,000,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 321,179,001.05 143,117,784.84 425,066,885.18 1,029,363,671.07 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 59 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司

186、財務報表附注財務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931 號”文批準， 于1999年12月28日成立， 股本總額10,000萬股， 每股面值1元， 注冊資本為人民幣10,000.00萬元。 2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會“證監發行字200345 號”文和上海證券交易所“上證上字200357 號”文批準，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社會公眾首次公開發行人民幣普通股（A 股）股票 4,000 萬股，每股面值 1.00 元，發行價格每股 8.55 元，發行后本公司注冊資本變更

187、為 14,000.00 萬元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16 日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為“片仔癀”，證券代碼為“600436”。 目前，本公司注冊資本人民幣 14,000.00 萬元，企業法人營業執照注冊號：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：馮忠銘。 本公司屬醫藥行業，主要經營范圍包括：錠劑、片劑、顆粒劑、硬膠囊劑、軟膏劑、乳膏劑、糖漿劑、酊劑（含外用） 、煎膏劑、丸劑（水丸、水蜜丸） 、散劑、茶劑、中藥飲片的生產(有效期至 2015 年 12 月 31 日)，糖果制品（糖果）的生產(有效期至 2014 年 12 月 28 日

188、)；代加工片劑類保健食品(有效期至 2017 年 01 月 16 日)、對外貿易；旅游商品的批發、零售。主要產品為片仔癀及其系列產品。 本公司的母公司為漳州市九龍江建設有限公司。漳州市九龍江建設有限公司的實際控制人為漳州市人民政府國有資產監督管理委員會。 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部 2006 年 2 月頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的

189、一般規定 （2010 年修訂）披露有關財務信息。 本財務報表以持續經營為基礎列報。 本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 2、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2012 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。 3、會計期間 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 60 本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本

190、位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積（股/資本溢價） ，資本公積（股/資本溢價）不足沖減的，調整留存收益。 為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。 （2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

191、債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并的，在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價

192、與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日當期投資收益。 6、合并財務報表編制方法 合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。 本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。 在報告期內

193、因同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 61 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。 少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的

194、份額，其余額仍沖減少數股東權益。 對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益；與原有子公司股權投資

195、相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 7、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8、外幣業務 本公司發生外幣業務，按交易發生當月月初中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算為記賬本位幣金額。 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采

196、用資產負債表日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。 9、金融工具 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （1）金融資產分類和計量 本公司目前的金融資產包括：以公允價值計量且其

197、變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 62 和利息收入計入當期損益。 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等（附注二、1

198、0） 。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計

199、入當期損益。 （2）金融負債分類和計量 本公司目前的金融負債系其他金融負債，主要包括因購買商品產生的應付賬款和應付債券等。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （3）衍生金融工具 本公司衍生金融工具包括遠期外匯合約等。 初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 （4）金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司將活躍市場中的現行出價或現行要價用于

200、確定其公允價值。 金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。 （5）金融資產減值 本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，

201、且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 63 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 如果可供出售金融資產的發行人或債務人發生

202、嚴重財務困難，很可能倒閉或進行財務重組等導致公允價值持續下降，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產已發生減值，應計提減值準備，確認減值損失。 如果單項可供出售金融資產的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，也可以認定該可供出售金融資產已發生減值，應計提減值準備，確認減值損失。嚴重下跌是指公允價值低于成本價的 50%，且持續時間超過壹年；非暫時性下跌是指公允價值低于成本價的 80%，且持續時間超過叁年。 以成本計量的金融資產 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與

203、按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 （6）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方） 。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產

204、的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 10、應收款項 本公司應收款項包括應收賬款、其他應收款。 （1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 本公司、子公司分別將余額大于 300 萬元、200 萬元（含）的應收款項，確定為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計

205、算確定減值損失，計提壞賬準備。 （2）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 64 本公司、子公司分別將余額小于 300 萬元、200 萬元且實際賬齡分別超過 3 年、2 年的應收款項確定為單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項。該類款項的壞賬準備按賬齡或者按預計可收回金額低于賬面值的金額計提壞賬準備。 （3）按組合計提壞賬準備應收款項 經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單獨測試的單項金額不重大的應收款項，本公司將應收款項按款項性質分類后，以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，根據業務特點和收款時間，

206、確定不同的計提比例： 賬齡組合 半年以內 半年至 1年 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 藥業生產、 養麝業、電子商務及技術研發 3% 5% 30% 50% 80% 100% 藥品、食品流通業 0.5% 5% - 50% 100% 100% 100% 100% 化妝品業 5% 30% 50% 80% 100% 100% 日化業 5% 10% 20% 30% 30% 30% 11、存貨 （1）存貨的分類 本公司將存貨分為原材料、周轉材料、委托加工物資、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、發出商品、產成品（庫存商品） 、勞務成本等。 （2）存貨的計價方法

207、本公司存貨取得時按實際成本計價。存貨發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個（或類別）存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。其中：對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產

208、經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。 （4）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 65 當期損益。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷，其他周轉材料采用一次轉銷法。 12、長期股權投資 （1）投資成本確定 本公司長期股權投資在取得時按投資成本計量。投資成本一般為取得該

209、項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，其投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。 （2）后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投

210、資收益計入當期損益。 本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；對長期股權投資的投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。 本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。 本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分

211、，在抵銷基礎上確認投資損益。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。其中，控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 2

212、0%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 66 的生產經營決策，形成重大影響。 （4）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、26。 持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權

213、投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、9（5） 。 13、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、已出租的房屋及建筑物。 本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量， 并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注二、26。 本公司按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下： 類 別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊（攤銷）率 土地使用權 40-5

214、0 0% 2.00%-2.50% 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 14、固定資產 （1）固定資產確認條件 本公司固定資產是

215、指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 67 本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。 （2）各類固定資產的折舊方法 本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下： 類類 別別 使用年限（年）使用年限（年）

216、殘值率殘值率% 年折舊率年折舊率% 房屋及建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 機器設備 5-14 3%、5% 6.79%-19.40% 運輸設備 8-10 3%、5% 9.50%-12.13% 其他設備 3-10 3%、5% 9.50%-32.33% 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。 （3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、26。 （4）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有

217、差異的，調整預計凈殘值。 （5）大修理費用 本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。 15、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程計提資產減值方法見附注二、26。 16、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建的，予以資本化，

218、計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 68 資產支出已經發生，資產支出包括為購建符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； 借款費用已經發生； 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 本公司購建符合資本化條件的資產達到預定可使用時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資

219、產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 17、生物資產 （1）生物資產的確定標準 生物資產，本公司是指有生命的動物構成的資產。生物資產同時滿足下列條件的，予以確認： 企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產； 與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業； 該生物資產的成本能夠可靠地計量。 （2）生物資產的分類 本公司生物資產是指生產性的林麝。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行營造或繁殖的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件

220、的借款費用。 生產性生物資產在達到預定生產經營目的后發生的飼養費用計入當期損益。 本公司生產性生物資產折舊采用直線法計算，按其估計的使用年限扣除殘值后，確定折舊率如下： 生產性生物資產類別生產性生物資產類別 使用年限（年）使用年限（年） 殘值率殘值率% 年折舊率年折舊率% 林麝 10 - 10.00% 本公司至少于年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。 生產性生物資產出售、死亡的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 （3）生物資產減值的處理 生產性生物資產計提資產減值方法見附注二、26。 18、無形資產 漳州片仔癀

221、藥業股份有限公司 2012 年年度報告 69 本公司無形資產包括專利權、土地使用權、計算機軟件等。 無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。 使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別類別 預計使用壽命（年）預計使用壽命（年） 攤銷方法攤銷方法 專利權 10-20 直線法 土地使用權 40-50 直線法 電腦軟件 2-10 直線法 本公司于每年年度終了，對使用壽命有限

222、的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。 資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 無形資產計提資產減值方法見附注二、26。 19、研究開發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

223、資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日轉為無形資產。 20、長期待攤費用 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。 漳州

224、片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 70 本公司主要包括：經營租入固定資產改良支出等，其攤銷方法如下： 項 目 攤銷方法 攤銷年限 經營租入固定資產改良支出 平均年限法 受益期 21、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司

225、于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 22、收入 （1）銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； （3）收入的金額能夠可靠地計量； （4）相關的經濟利益很可能流入企業； （5）相關的

226、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 （2）提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司于資產負債表日按完工百分比法確認收入。 勞務交易的完工進度按已經發生的成本占估計總成本的比例計算確定提供勞務交易的完工進度（完工百分比） 。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、相關的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 71 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已

227、發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 （3）讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 23、政府補助 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據表明該項補助是按照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否則應當按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量

228、；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益；如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 24、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。 本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基

229、礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產 于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，

230、減記的金額予以轉回。 25、經營租賃 本公司租賃為經營租賃。 （1）本公司作為出租人 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 72 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。 （2）本公司作為承租人 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 26、資產減值 本公司對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定： 本公司于資產

231、負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 27 職工薪酬 本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。 本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，如果本公司已經制定正式的解除勞動

232、關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，并計入當期損益。 28、公司年金計劃 除了社會基本養老保險之外，本公司依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃（“年金計劃”） ，公司員工可以自愿參加該年金計劃。本公司按員工工資總額的一定比例計提年金，相應支出計入當期損益。除此之外，本公司并無其他重大職工社會保障承諾。 29、主要會計政策、會計估計的變更 （1）會計政策變更 本報告期本公司的主要會計政策未發生變更。 （2）會計估計變更 本報告期本公司的主要會計估計未發生變更。 30、前期差錯更正 漳

233、州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 73 本報告期本公司未發生前期會計差錯更正。 三、稅項三、稅項 1、主要稅種及稅率 稅稅 種種 計稅依據計稅依據 法定稅率法定稅率 增值稅 應稅收入 0%、6%、13%或 17% 營業稅 租賃收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%、7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應納流轉稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、25% 房產稅 房產原值的 75%或租金收入 1.2%或 12% 2、稅收優惠及批文 本公司的高新技術企業復審已經福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局通過，高新技術企業證書發

234、證日為 2011 年 10 月 9 日（證書號 GF201135000139） ，認定有效期三年。根據中華人民共和國企業所得稅法 、 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 、 高科技企業認定管理辦法以及高新技術企業認定管理工作指引規定，本公司 2011年至 2013 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅（企業所得稅稅率較 2011 年度沒有發生變化） 。 本公司子公司適用的企業所得稅率為 25%。 本公司子公司四川片仔癀麝業有限責任公司經理縣國家稅務局理縣國稅減免 2007 1 號文批準，自 2007 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日取得的減免稅項目收入免征增值稅。 四、企

235、業合并及合并財務報表四、企業合并及合并財務報表 1、子公司、孫公司情況 1)通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱子公司全稱 子公司子公司 類型類型 企業類型企業類型 注冊地注冊地 法人代表法人代表 業務性質業務性質 注冊資本注冊資本（萬元）（萬元） 片仔癀（漳州）醫藥有限公司(注 1) 控股 有限責任公司 福建省漳州市 潘杰 藥品批發 5,847.00 福建片仔癀化妝品有限公司 控股 有限責任公司 福建省漳州市 潘杰 化妝品經營 10,700.00 四川片仔癀麝業有限責任公司 控股 有限責任公司 四川省阿壩州 林紹碧 養殖業 1,730.00 漳州片仔癀威海大藥控股 有限責任山東省威黃

236、進明 藥品零售 160.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 74 房有限責任公司(注2) 公司 海市 陜西片仔癀麝業有限公司 控股 有限責任公司 陜西省寶雞市 林紹碧 養殖業 1,600.00 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司(注 3) 控股 有限責任公司 上海市 潘杰 生物科技研發 1,000.00 漳州片仔癀生物科技有限公司 控股 有限責任公司 福建省漳州市 林紹碧 保健品生產及銷售 800.00 福建片仔癀電子商務有限公司 全資 有限責任公司 福建省漳州市 黃進明 網上批發零售 980.00 福建片仔癀醫療器械有限公司(注 4) 控股 有限責任公司 福建漳州 林紹碧

237、 醫療器械研發生產 1,000.00 續 1： 子公司全稱子公司全稱 組織機構組織機構 代碼代碼 經營經營 范圍范圍 持股持股 比例比例% 表決權表決權 比例比例% 是否合并是否合并 報表報表 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 77069583-0 批發中成藥、中藥材、中藥飲片、化學藥制劑等 93.843 93.843 是 福建片仔癀化妝品有限公司 73565571-0 生產發用類、護膚類、美容修飾類及香水類化妝品等 90.187 90.187 是 四川片仔癀麝業有限責任公司 66536842-4 人工養麝、活體取香、麝及麝的衍生品的銷售經營 67.98 67.98 是 漳州片仔癀威海大藥房有限責任

238、公司 66931859-8 零售中成藥、中藥飲片、 化學藥制劑、抗生素、生化藥品等 51.00 - 否 陜西片仔癀麝業有限公司 66410418-7 林麝養殖、繁育及產品開發、生產、收購、銷售 60.00 60.00 是 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 59168640-2 生物、化工、醫藥、食品專業領域內的技術開發、技術服務等 98.037 100.00 是 漳州片仔癀生物科技有限公司 59348514-5 生物提取，金線蓮栽培；金線蓮初加工，食用菌多糖提取等 60.00 60.00 是 福建片仔癀電子商務有限公司 05841526-8 網上批發、零售：保健食品、預包裝食品；化妝品、日化

239、品 100.00 100.00 是 福建片仔癀醫療器15650825-7 生產二類6864醫用51.00 51.00 是 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 75 械有限公司 衛生材料及敷料、6826 物理治療及康復設備 續 2： 子公司全稱子公司全稱 年末實際出年末實際出 資額（萬元）資額（萬元） 實質上構成對子實質上構成對子公司凈投資的其公司凈投資的其他項目余額他項目余額 少數股東權益少數股東權益 少數股東權益少數股東權益中用于沖減少中用于沖減少數股東損益的數股東損益的金額金額 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 7,835.16 13,968,509.74 福建片仔癀化妝品有限公司

240、 11,406.63 18,990,039.19 四川片仔癀麝業有限責任公司 1,211.07 4,394,024.40 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 81.60 陜西片仔癀麝業有限公司 960.00 6,995,542.71 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 1,000.00 -2,961.90 漳州片仔癀生物科技有限公司 480.00 3,186,932.97 福建片仔癀電子商務有限公司 980.00 福建片仔癀醫療器械有限公司 511.00 4,726,045.45 注 1：本公司本年收購了控股子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東的 0.084%股權，收購后本公司持有片仔癀（漳

241、州）醫藥有限公司 93.843%股權。 注 2：漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司的承包經營情況詳見本附注四之 2。 注 3：本公司直接擁有片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 80.00%股權，本公司控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司直接擁有該公司 20.00%股權，故本公司享有該公司表決權比例為100%。 注 4：根據漳州市國資委漳國資發改【2012】2 號關于漳州片仔癀藥業股份有限公司兼并重組福建省漳州衛生敷料廠的批復 ，本公司于 2012 年 4 月 1 日與漳州市國資委簽訂產權轉讓協議 ，本公司以 80 萬元受讓漳州市國資委所持有的福建省漳州衛生敷料廠部分產權。同日，本公司與漳州市聚善堂

242、藥業有限公司、余慶堂（漳州）醫藥有限公司簽訂合資組建“福建片仔癀醫療器械科技有限公司”協議書，合資組建福建片仔癀醫療器械科技有限公司，注冊資本 1000萬元，本公司以受讓的上述產權及現金 462 萬元出資，占比 51%。 2)通過子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司控制的孫公司情況 孫公司全稱孫公司全稱 取得方式取得方式 孫公司孫公司 企業類型企業類型 注冊地注冊地 法人代表法人代表 業務性質業務性質 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 76 類型類型 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 控股 有限責任公司 福建省漳州市 方寧偉 藥品零售 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 控股 有限責任

243、公司 貴州省威寧縣 黃秉南 藥品加工及銷售 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 控股 有限責任公司 福建省漳州市 黃秉南 食品銷售 通過子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司控制的孫公司情況（續 1） ： 孫公司全稱孫公司全稱 注冊資本注冊資本（萬元）（萬元） 組織機構組織機構 代碼代碼 經營經營 范圍范圍 持股持股 比例比例% 表決權表決權 比例比例% 是否合并是否合并 報表報表 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 1,200.00 75936894-3 零售中藥材、中成藥、化學藥制劑、抗生素等藥品 96.891 100.00 是 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 1,000.00 58069728-8 中藥

244、飲片加工及銷售、中藥材種植及購銷 66.269 70.00 是 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 100.00 59598913-6 零售預包裝食品 96.891 100.00 是 取得方式：通過設立或投資等方式同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 通過子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司控制的孫公司情況（續 2） ： 孫公司全稱孫公司全稱 年末實際出資年末實際出資額（萬元）額（萬元） 實質上構成對孫公司實質上構成對孫公司凈投資的其他項目余凈投資的其他項目余額額 少數股東少數股東 權益權益 少數股東權益中用少數股東權益中用于沖減少數股東損于沖減少數股東損益的金額益的金額 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公

245、司 1,234.00 103,843.31 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 700.00 2,929,046.19 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 100.00 -1,021.11 注 1：本公司直接擁有漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 49.50%股權，本公司控股子公司片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司直接擁有該公司50.50%股權， 故本公司享有該公司表決權比例為100%。 注 2、片仔癀（漳州）醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司和貴州大明醫藥實業有限責任公司于 2011 年共同投資設立貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司，其中：片仔癀（漳州）醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司分

246、別持有貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 51.00%、19.00%股權，故本公司享有貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司表決權比例為70.00%。 注 3、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司直接擁有漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 100%股權，故本公司享有該公司表決權比例為 100%。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 77 3）通過子公司福建片仔癀化妝品有限公司控制的孫公司情況 孫公司全稱孫公司全稱 取得方式取得方式 孫公司孫公司 類型類型 企業類型企業類型 注冊地注冊地 法人代表法人代表 業務性質業務性質 漳州片仔癀日化有限責任公司 控股 有限責任公司 福建省漳州市 江麗卿 護膚護發類日

247、用品生產 通過子公司福建片仔癀化妝品有限公司控制的孫公司情況（續 1） ： 孫公司全稱孫公司全稱 注冊資本注冊資本（萬元）（萬元） 組織機構組織機構 代碼代碼 經營經營 范圍范圍 持股持股 比例比例% 表決權表決權 比例比例% 是否合并是否合并 報表報表 漳州片仔癀日化有限責任公司 5400.00 71737928-1 發用類、 護膚類等日化用品 90.187 100.00 是 取得方式：通過設立或投資等方式同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 通過子公司福建片仔癀化妝品有限公司控制的孫公司情況（續 2） ： 孫公司全稱孫公司全稱 年末實際出資年末實際出資額（萬元）額（萬元） 實質上構成對孫

248、實質上構成對孫公司凈投資的其公司凈投資的其他項目余額他項目余額 少數股少數股東權益東權益 少數股東權益中用少數股東權益中用于沖減少數股東損于沖減少數股東損益的金額益的金額 漳州片仔癀日化有限責任公司 5400.00 25,180.74 注：本公司的子公司福建片仔癀化妝品有限公司直接擁有漳州片仔癀日化有限責任公司 100%股權，故本公司享有該公司表決權比例為 100%。 2、持有半數及半數以上表決權比例，但未納入合并范圍的公司 公司名稱公司名稱 表決權表決權比例比例% 未納入合并報表原因未納入合并報表原因 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 0 詳見說明 說明：根據漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司

249、與威海海晨醫藥有限公司多次續簽的承包經營合同 ， 約定漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥有限公司自 2008 年始單方承包經營，承包期延續至 2012 年 12 月 31 日。故自 2008 開始，本公司不再對漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司具有實際控制權，本年度同上年度一樣，未將其納入合并范圍并采用成本法核算其股權投資。 3、本年新納入合并范圍的主體 本年新納入合并范圍的子公司等方式形成控制權的經營實體 名稱名稱 年末凈資產年末凈資產 本年凈利潤本年凈利潤 福建片仔癀醫療器械有限公司 9,644,990.71 -374,649.72 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年

250、度報告 78 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 9,849,113.82 -150,886.18 漳州片仔癀生物科技有限公司 7,967,332.43 -32,667.57 福建片仔癀電子商務有限公司 9,563,571.46 -236,428.54 漳州片仔癀馨苑茶莊有限公司 967,156.39 -32,843.61 五五、合并財務報表項目注釋、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 外幣金額外幣金額 折算率折算率 人民幣金額人民幣金額 外幣金額外幣金額 折算率折算率 人民幣金額人民幣金額 現金： - - 140,867.42 - - 257,119.

251、25 人民幣 - - 140,867.42 - - 257,119.25 銀行存款： - - 409,723,202.87 - - 338,730,990.59 人民幣 - - 408,448,616.43 - - 338,721,084.96 美元 201,291.42 6.2855 1,265,217.23 91.71 6.3009 577.86 港幣 11,508.52 0.8141 9,369.21 11,505.83 0.8107 9,327.77 其他貨幣資金： - - 3,451,567.04 - - 10,987,504.81 人民幣 - - 3,451,567.04 - -

252、10,987,504.81 合合 計計 413,315,637.33 349,975,614.65 （1）其他貨幣資金年末余額 3,451,567.04 元，其中票據保證金存款 1,061,961.26 元、存出投資款2,389,605.78 元。由于票據保證金不能隨時用于支付，在現金流量表中不作為現金及現金等價物反映。 （2）截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述保證金外，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 2、交易性金融資產 項項 目目 年末公允價值年末公允價值 年初公允價值年初公允價值 衍生金融資產 838.64 合合 計計 838.64 3、應收票據 種種 類類

253、 年末數年末數 年初數年初數 銀行承兌匯票 11,011,407.33 9,258,107.29 合合 計計 11,011,407.33 9,258,107.29 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 79 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據金額 10,650,358.02 元，最大的前五名情況 出票單位出票單位 出票日期出票日期 到期日到期日 金額金額 備注備注 南京先聲東元制藥有限公司 2012-12-11 2013-3-11 1,202,436.22 太極集團四川德陽榮升藥業有限公司 2012-8-30 2013-2-28 503,263.57 福建同春藥業股份有限公司

254、2012-11-23 2013-5-23 503,024.75 福建省新特藥業有限公司 2012-9-6 2013-3-6 500,000.00 華瑞制藥有限公司 2012-7-19 2013-1-19 430,000.00 合合 計計 3,138,724.54 4、應收賬款 （1）應收賬款按種類披露 種種 類類 年末數年末數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 其中：藥業生產、養麝業、電子商務及技術研發 48,363,044.92 36.40 1,441,204.60 2.98 46,921,

255、840.32 藥品、食品流通業 81,671,353.02 61.46 1,447,118.43 1.77 80,224,234.59 化妝品業 760,063.01 0.57 382,555.08 50.33 377,507.93 日化業 346,568.13 0.26 311,021.36 89.74 35,546.77 組合小計 131,141,029.08 98.69 3,581,899.47 2.73 127,559,129.61 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 1,744,084.58 1.31 1,744,084.58 100.00 合合 計計 132,885,11

256、3.66 100.00 5,325,984.05 4.01 127,559,129.61 應收賬款按種類披露（續） 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 80 種種 類類 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 其中：藥業生產、養麝業、電子商務及技術研發 34,067,450.25 24.98 1,024,677.85 3.01 33,042,772.40 藥品、食品流通業 99,476,832.36 72.97 1,117,290.89 1.12 98,359,541.4

257、7 化妝品業 746,093.81 0.55 372,498.81 49.93 373,595.00 日化業 298,688.82 0.22 294,855.19 98.72 3,833.63 組合小計 134,589,065.24 98.72 2,809,322.74 2.09 131,779,742.50 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 1,744,084.58 1.28 1,244,760.88 71.37 499,323.70 合合 計計 136,333,149.82 100.00 4,054,083.62 2.97 132,279,066.20 說明： ? 賬齡組合，按

258、賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 1 年以內 128,585,715.58 98.05 1,920,074.79 133,219,639.25 98.98 1,684,838.50 1 至 2 年 1,749,954.22 1.33 864,035.54 438,863.39 0.33 210,367.58 2 至 3 年 164,951.95 0.13 159,734.11 155,895.99 0.12 141,972.64 3 至 4 年 11,761.51 0.

259、01 9,409.21 158,633.76 0.11 156,111.17 4 至 5 年 12,612.97 0.01 12,612.97 8,077.32 0.01 8,077.32 5 年以上 616,032.85 0.47 616,032.85 607,955.53 0.45 607,955.53 合合 計計 131,141,029.08 100.00 3,581,899.47 134,589,065.24 100.00 2,809,322.74 年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 81 應收賬款內容應收賬款內容 賬面

260、余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 計提比例計提比例% 計提理由計提理由 福建君科醫藥有限公司 998,647.40 998,647.40 100.00 預計難以收回 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950.23 244,950.23 100.00 預計難以收回 其他 13 戶小計 500,486.95 500,486.95 100.00 預計難以收回 合合 計計 1,744,084.58 1,744,084.58 100.00 年末應收賬款中用于外幣質押借款的應收賬款余額為 29,057,474.28 元，詳見附注五之（20） 。 （2）年末應收賬款中無持本公司 5%（含 5%）以上表

261、決權股份的股東欠款，應收其他關聯方款項明細詳見本附注六之 6（1） 。 （3）應收賬款金額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 與本公司與本公司 關系關系 金額金額 賬齡賬齡 占應收賬款占應收賬款 總額的比例總額的比例% 漳龍實業有限公司 非關聯方 35,605,050.73 1 年以內 26.79 漳州市醫院 非關聯方 15,816,618.35 1 年以內 11.90 南京軍區聯勤部衛生部福州藥品器材供應站 非關聯方 11,840,522.97 1 年以內 8.91 龍海市第一醫院 非關聯方 4,573,065.23 1 年以內 3.44 漳州市?？滇t院 非關聯方 3,862,474.70 1

262、 年以內 2.91 合合 計計 71,697,731.98 53.95 5、預付款項 （1）預付款項按賬齡披露 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 金金 額額 比例比例% 1 年以內 88,778,735.30 98.80 20,485,110.04 78.39 1 至 2 年 660,864.01 0.73 5,258,735.34 20.12 2 至 3 年 62,500.03 0.07 332,719.00 1.27 3 年以上 355,320.96 0.40 57,845.54 0.22 合合 計計 89,857,420.30 100.00 26,134,4

263、09.92 100.00 說明：年末預付賬款較年初增長 243.83%，主要系本公司預付片仔癀產業園土地款以及購房款所致。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 82 （2）預付款項金額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 與本公司關系與本公司關系 金額金額 賬齡賬齡 未結算原因未結算原因 南靖縣靖城新區建設開發有限公司 非關聯方 45,850,000.00 1 年以內 土地未交付使用 上海錦港房地產發展有限公司 非關聯方 9,238,868.00 1 年以內 房產未交付使用 漳州鴻達房地產開發有限公司 非關聯方 4,563,550.00 1 年以內 房產未交付使用 北京拾捌文化經紀有

264、限公司 非關聯方 3,125,000.00 1 年以內 未到結算期 漳州市晟發房地產有限公司 非關聯方 2,703,196.00 1 年以內 房產未交付使用 合合 計計 65,480,614.00 （3）年末預付款項中不存在預付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份股東和其他關聯方的款項。 6、其他應收款 （1）其他應收款按種類披露 種種 類類 年末數年末數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 其中：藥業生產、養麝業、電子商務及技術研發 15,844,675.62 96.34 625,63

265、0.62 3.95 15,219,045.00 藥品、食品流通業 582,186.19 3.53 500,767.20 86.01 81,418.99 化妝品業 20,566.78 0.13 3,077.91 14.97 17,488.87 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 83 日化業 2.92 2.92 組合小計 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955.78 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合合 計計 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 6.87 15,317,955

266、.78 其他應收款按種類披露（續） 種種 類類 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 其中：藥業生產、養麝業、電子商務及技術研發 1,629,124.96 48.56 738,298.04 45.32 890,826.92 藥品、食品流通業 1,529,018.77 45.58 753,932.79 49.31 775,085.98 化妝品業 2,338.42 0.07 2,166.49 92.65 171.93 日化業 194,402.92 5.79 60.00 0.03 19

267、4,342.92 組合小計 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32 44.55 1,860,427.75 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合合 計計 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32 44.55 1,860,427.75 說明：其他應收款年末較年初增長 723.36%，主要系應收片仔癀產業園土地保證金所致。 賬齡組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 1 年以內 15,660,347.25 95

268、.21 469,490.93 1,601,672.82 47.74 25,500.52 1 至 2 年 116,680.09 0.71 45,947.85 207,248.05 6.18 24,806.84 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 84 2 至 3 年 63,638.64 0.39 22,623.62 208,063.49 6.20 138,629.29 3 至 4 年 60,889.85 0.37 50,876.58 430,512.88 12.83 402,302.84 4 至 5 年 198,053.40 1.20 192,714.47 270,190.85 8

269、.06 266,020.85 5 年以上 347,822.28 2.12 347,822.28 637,196.98 18.99 637,196.98 合合 計計 16,447,431.51 100.00 1,129,475.73 3,354,885.07 100.00 1,494,457.32 （2）本年轉回或收回情況 其他應收款內容其他應收款內容 轉回或收回轉回或收回 原因原因 原確定壞賬原確定壞賬 準備的依據準備的依據 轉回或收回以前轉回或收回以前累計已計提壞賬累計已計提壞賬準備金額準備金額 轉回或收回轉回或收回 金額金額 閩發證券有限責任公司 破產清算分配債權 破產清算 6,423,4

270、24.66 合合 計計 6,423,424.66 （3）年末其他應收款中無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款，應收其他關聯方款項詳見本附注六之 6（1） 。 （4）其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 與本公司與本公司 關系關系 金額金額 賬齡賬齡 性質或性質或 內容內容 比例比例% 南靖縣土地收購儲備中心 非關聯方 8,920,000.00 1 年以內 投標保證金 54.23 漳州國庫 非關聯方 3,060,140.46 1 年以內 出口退稅 18.61 廣州片仔癀國藥堂有限公司(籌) 關聯方 2,703,000.00 1 年以內 投資款 （工商注冊中） 16.43

271、 上海錦港房地產發展有限公司 非關聯方 600,000.00 1 年以內 購房押金 3.65 仙游縣醫藥公司 非關聯方 179,019.30 5 年以上 代墊款項 1.09 合合 計計 - 15,462,159.76 - 94.01 7、存貨 （1）存貨分類 存貨種類存貨種類 年末數年末數 年初數年初數 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 447,217,639.94 1,396,029.70 445,821,610.24 294,463,696.93 736,825.48 293,726,871.45 漳州片仔癀

272、藥業股份有限公司 2012 年年度報告 85 在產品 26,180,659.30 1,349,478.58 24,831,180.72 14,104,463.30 158,634.26 13,945,829.04 庫存商品 87,172,394.05 2,859,154.84 84,313,239.21 59,859,532.53 4,517,297.92 55,342,234.61 發出商品 36,508.76 36,508.76 840,684.82 840,684.82 委托加工物資 2,039,503.49 2,039,503.49 1,782,443.55 1,782,443.55

273、低值易耗品 266,592.67 266,592.67 213,080.57 213,080.57 包裝物 3,178,609.98 3,178,609.98 3,237,710.26 3,237,710.26 合合 計計 566,091,908.19 5,604,663.12 560,487,245.07 374,501,611.96 5,412,757.66 369,088,854.30 說明：存貨報告期末較年初增長 51.86%，主要系本年度公司增加了片仔癀原材料的戰略儲備所致。 （2）存貨跌價準備 存貨種類存貨種類 年初數年初數 本年計提額本年計提額 本年減少本年減少 年末數年末數 轉

274、回轉回 轉銷轉銷 原材料 736,825.48 1,396,029.70 736,825.48 1,396,029.70 在產品 158,634.26 1,349,478.58 158,634.26 1,349,478.58 庫存商品 4,517,297.92 2,859,154.84 4,517,297.92 2,859,154.84 合合 計計 5,412,757.66 5,604,663.12 5,412,757.66 5,604,663.12 存貨跌價準備（續） 存貨種類存貨種類 計提存貨跌價計提存貨跌價 準備的依據準備的依據 本年轉回存貨本年轉回存貨 跌價準備的原因跌價準備的原因 本

275、年轉回金額占本年轉回金額占 該項存貨期末該項存貨期末 余額的比例余額的比例% 原材料 低于可變現凈值 在產品 低于可變現凈值 庫存商品 低于可變現凈值 合合 計計 8、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 可供出售權益工具(注 1) 455,577,091.26 327,650,667.16 興業證券股份有限公司（注 2） 206,941,368.84 156,722,697.90 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 86 興業銀行股份有限公司（注 3） 42,179,602.22 31,641,019.76 漳州片仔癀藥業股份有限

276、公司（注 4） 186,198,831.71 124,429,551.71 華潤雙鶴藥業股份有限公司（注 5） 13,200,731.00 9,071,868.00 遼寧成大股份有限公司（注 6） 7,056,557.49 5,785,529.79 減：可供出售金融資產減值準備 合合 計計 455,577,091.26 327,650,667.16 注 1：可供出售金融資產年末賬面余額較年初增長 12,792.64 萬元，增幅 39.04%，主要原因系本公司及子公司所持有的可供出售金融資產年末公允價值上升所致。 注 2：本公司及子公司福建片仔癀化妝品有限公司共計持有興業證券股份有限公司股票16

277、,851,903.00 股，其成本 130,152,400.00 元。本公司根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 206,941,368.84 元，其中：本年公允價值變動 50,218,670.94 元增加資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 7,578,677.44 元減少資本公積。 注 3： 本公司子公司福建片仔癀化妝品有限公司持有興業銀行股份有限公司股票 2,527,238.00 股，其成本 5,382,089.00 元。 根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 42,179,602.22 元。其中：本年公允價值變動 10,538,582

278、.46 元增加資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 2,634,645.62 元減少資本公積。 注 4： 本公司子公司片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司持有本公司股票 177.60 萬股， 其成本 7,243,088.29元，根據本公司在股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 193,441,920.00 元，其中：本年公允價值變動 61,769,280.00 元增加資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 15,442,320.00 元減少資本公積。 在編制合并財務報表時，子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司所持有本公司投資成本予以抵消，調減可

279、供出售金融資產年末余額 7,243,088.29 元， 相應調增庫存股 1,776,000.00 元以及調減資本公積年末余額 5,467,088.29 元。 注 5：本公司持有華潤雙鶴藥業股份有限公司股票 581,530.00 股，根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 13,200,731.00 元。其中：本年公允價值變動 4,128,863.00 元增加資本公積，轉回年初公允價值變動所形成的可抵扣暫時性差異計提的遞延所得稅資產 613,223.38元，并根據年末公允價值與成本之差額形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 6,106.07元，相應減少資本公積 619,329.45

280、 元。 注 6：本公司持有遼寧成大股份有限公司股票 470,751.00 股，根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 7,056,557.49 元。其中：本年公允價值變動 1,271,027.70 元增加資本公積，轉回年初公允價值變動所形成的可抵扣暫時性差異計提的遞延所得稅資產 190,654.16 元并相應減少資本公積。 9、對聯營企業投資 被投資單位名稱被投資單位名稱 企業類型企業類型 注冊地注冊地 法人代法人代表表 業務性質業務性質 注冊資本注冊資本 關聯關關聯關系系 組織機構組織機構 代碼代碼 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 87 福建同春藥業股份有限公司

281、有限公司 福建省福州市 薩支鈾 藥品批發 1.18 億元 聯營企業 74637092-1 華潤片仔癀藥業有限公司 有限公司 福建省漳州市 李福祚 中成藥制造及批發 6.00 億元 聯營企業 59785063-X 續： 被投被投資單資單位名位名稱稱 本公本公司持司持股比股比例例% 本公本公司在司在被投被投資單資單位表位表決權決權比例比例% 年末資產總額年末資產總額 年末負債總額年末負債總額 年末凈資產總年末凈資產總額額 本年營業收入總本年營業收入總額額 本年凈利潤本年凈利潤 福 建同 春藥 業股 份有 限公司 24.00 24.00 1,041,842,295.50 767,068,003.31

282、 274,774,292.19 2,573,068,504.64 22,534,858.47 華 潤片 仔癀 藥業 有限 公司 49.00 49.00 304,307,306.68 14,348,906.45 289,958,400.23 19,448,535.53 -10,041,599.77 10、長期股權投資 （1）長期股權投資分類 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 對聯營企業投資 55,707,711.94 123,232,096.89 178,939,808.83 對其他企業投資 816,000.00 816,000.00 長期股權投資減值準

283、備 合合 計計 56,523,711.94 123,232,096.89 179,755,808.83 （2）長期股權投資匯總表 被投資單位名稱被投資單位名稱 核算方核算方法法 投資成本投資成本 年初余額年初余額 增減變動增減變動 年末余額年末余額 1、對其他企業投資 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 成 本法 816,000.00 816,000.00 816,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 88 2、聯營企業投資 福建同春藥業股份有限公司 權 益法 28,320,000.00 55,707,711.94 5,399,974.03 61,107,685.97

284、華潤片仔癀藥業有限公司 權 益法 147,000,000.00 117,832,122.86 117,832,122.86 合計合計 176,136,000.00 56,523,711.94 123,232,096.89 179,755,808.83 續： 被投資單位名稱被投資單位名稱 在被投在被投資單位資單位持股比持股比例例% 在被在被投資投資單位單位表表決決權比權比例例% 在被投資單在被投資單位持股比例位持股比例與表決權比與表決權比例不一致的例不一致的說明說明 減值減值準備準備 本年本年計提計提減值減值準備準備 本年現金紅利本年現金紅利 1、對其他企業投資 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司

285、 51.00% - 詳見本附注四之 2 2、聯營企業投資 福建同春藥業股份有限公司 24.00% 24.00% 華潤片仔癀藥業有限公司 49.00% 49.00% 合計合計 注：本年度新增聯營企業華潤片仔癀藥業有限公司的股權投資情況詳見附注十之 1 說明。 11、投資性房地產 （1）按成本計量的投資性房地產 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 購置或購置或 計提計提 自用房地產自用房地產或存貨轉入或存貨轉入 處處 置置 轉為自用轉為自用房地產房地產 一、賬面原值合計一、賬面原值合計 34,931,540.93 312,549.41 3,721,276.1

286、2 38,965,366.46 1、房屋、建筑物 28,735,512.25 312,549.41 3,677,347.20 32,725,408.86 2、土地使用權 6,196,028.68 - 43,928.92 6,239,957.60 二、累計折舊和累計攤二、累計折舊和累計攤銷合計銷合計 7,772,502.59 1,851,384.27 431,041.86 10,054,928.72 1、房屋、建筑物 6,715,771.79 1,712,499.53 426,369.32 8,854,640.64 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 89 2、土地使用權 1,05

287、6,730.80 138,884.74 4,672.54 1,200,288.08 三、投資性房地產賬面三、投資性房地產賬面凈值合計凈值合計 27,159,038.34 28,910,437.74 1、房屋、建筑物 22,019,740.46 23,870,768.22 2、土地使用權 5,139,297.88 5,039,669.52 四、投資性房地產減值四、投資性房地產減值準備累計金額合計準備累計金額合計 1、房屋、建筑物 2、土地使用權 五、投資性房地產賬面五、投資性房地產賬面價值合計價值合計 27,159,038.34 28,910,437.74 1、房屋、建筑物 22,019,740

288、.46 23,870,768.22 2、土地使用權 5,139,297.88 5,039,669.52 說明： 本年折舊和攤銷額 1,851,384.27 元。 本年投資性房地產增加主要系將出租的房屋及土地從固定資產及無形資產調整轉入。 投資性房地產年末不存在減值跡象，無需計提減值準備。 12、固定資產 （1）固定資產情況 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 一、賬面原值合計一、賬面原值合計 303,116,537.42 44,654,549.53 6,097,950.58 341,673,136.37 其中：房屋及建筑物 183,783,359.53

289、31,421,393.86 3,677,347.20 211,527,406.19 機器設備 91,509,090.42 6,131,969.29 891,721.48 96,749,338.23 運輸工具 8,885,747.17 1,468,277.74 865,030.00 9,488,994.91 其他設備 18,938,340.30 5,632,908.64 663,851.90 23,907,397.04 二、累計折舊合計二、累計折舊合計 136,586,752.55 15,821,905.71 2,539,404.64 149,869,253.62 其中：房屋及建筑物 57,83

290、8,486.09 9,400,676.30 1,202,049.11 66,037,113.28 機器設備 65,132,441.64 3,846,376.79 419,223.16 68,559,595.27 運輸工具 3,006,696.66 978,331.00 271,444.83 3,713,582.83 其他設備 10,609,128.16 1,596,521.62 646,687.54 11,558,962.24 三、固定資產賬面凈值三、固定資產賬面凈值合計合計 166,529,784.87 191,803,882.75 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 90 其

291、中：房屋及建筑物 125,944,873.44 145,490,292.91 機器設備 26,376,648.78 28,189,742.96 運輸工具 5,879,050.51 5,775,412.08 其他設備 8,329,212.14 12,348,434.80 四、減值準備合計四、減值準備合計 2,972,472.69 2,972,472.69 其中：房屋及建筑物 機器設備 1,546,416.55 1,546,416.55 運輸工具 其他設備 1,426,056.14 1,426,056.14 五、固定資產賬面價值五、固定資產賬面價值合計合計 163,557,312.18 188,8

292、31,410.06 其中：房屋及建筑物 125,944,873.44 145,490,292.91 機器設備 24,830,232.23 26,643,326.41 運輸工具 5,879,050.51 5,775,412.08 其他設備 6,903,156.00 10,922,378.66 說明： 本年折舊額 15,821,905.71 元。 本年由在建工程轉入固定資產原價為 22,064,834.21 元。 （2）未辦妥產權證書的固定資產情況 項項 目目 原值原值 未辦妥產權證書原因未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證預計辦結產權證書時間書時間 冠成國際 10 幢 073 室 3,083,06

293、0.20 正在辦理 2013 年 醫藥倉儲中心綜合倉庫（一）及配套設施 6,827,968.74 正在辦理 2013 年 提取車間（三、四） 8,394,338.31 正在辦理 2013 年 中藥處理車間 8,289,686.02 正在辦理 2013 年 漳州市南山街 1 號房產 3,408,750.46 改制房產 無法預計 黃牛鋪寬灘村養殖場 3,394,834.64 系租賃土地，地上建筑物無法辦理產權 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 91 鑫榮嘉園 D1、D2 店面 2,046,909.41 正在辦理 2013 年 錢隆學府毅達新城 4 期 8 幢店面D13、D14 1,

294、673,891.00 正在辦理 2013 年 13、在建工程 （1）在建工程明細 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 賬面余額賬面余額 減值準減值準備備 賬面凈值賬面凈值 賬面余額賬面余額 減值準減值準備備 賬面凈值賬面凈值 拆遷技改項目 26,411,861.47 26,411,861.47 16,260,230.96 16,260,230.96 金糖寧產業化項目配套改造工程 14,667,173.27 14,667,173.27 片仔癀產業園 1,598,000.00 1,598,000.00 貴州威寧廠房建設工程 2,965,742.00 2,965,742.00 藿香正氣水灌裝生產

295、線 1,331,623.98 1,331,623.98 安捷倫高效液相設備安裝 854,700.86 854,700.86 片仔癀科技大樓裝修 602,557.46 602,557.46 其他 911,102.12 911,102.12 110,955.56 110,955.56 金糖寧產業化項目建安工程 13,185,256.26 13,185,256.26 糖漿包裝生產線 952,991.46 952,991.46 保健品車間凈化工程 656,994.00 656,994.00 片仔癀車間改造 577,078.00 577,078.00 黃牛鋪寬灘村養殖廠 355,214.60 355,2

296、14.60 合合 計計 49,342,761.16 49,342,761.16 32,098,720.84 32,098,720.84 （2）重大在建工程項目變動情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 92 工程名工程名稱稱 年初數年初數 本年增加本年增加 轉入固定資轉入固定資產產 其他減少其他減少 利息資利息資 本化累本化累 計金額計金額 其中：本年其中：本年利息資本化利息資本化金額金額 本年利本年利 息資本息資本 化率化率% 年末數年末數 拆遷技改項目 16,260,230.96 10,151,630.51 26,411,861.47 金糖寧產業化項目建安工程 13,185

297、,256.26 3,404,158.48 15,487,659.60 1,101,755.14 2,479,005.44 1,068,034.87 6.56 片仔癀產業園 1,598,000.00 1,598,000.00 金糖寧產業化項目配套改造工程 14,667,173.27 322,925.22 322,925.22 6.56 14,667,173.27 合合 計計 29,445,487.22 29,820,962.26 15,487,659.60 1,101,755.14 2,801,930.66 1,390,960.09 - 42,677,034.74 重大在建工程項目變動情況（續）

298、： 工程名稱工程名稱 預算數預算數 工程投入占工程投入占 預算比例預算比例% 工程進度工程進度 資金來源資金來源 拆遷技改項目 39,130,000.00 67.50 內部裝修 自籌 金糖寧產業化項目建安工程 28,000,000.00 59.25 已完工 貸款與自籌 片仔癀產業園 610,000,000.00 0.26 征地及規劃階段 擬募集資金 金糖寧產業化項目配套改造工程 36,000,000.00 40.74 設備安裝 貸款與自籌 合合 計計 713,130,000.00 - - - 14、生產性生物資產 以成本計量 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數

299、年末數 畜牧養殖業 林麝 3,530,816.03 1,046,738.32 427,146.94 4,150,407.41 合合 計計 3,530,816.03 1,046,738.32 427,146.94 4,150,407.41 說明：生產性生物資產年末不存在減值跡象，無需計提減值準備。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 93 15、無形資產 （1）無形資產情況 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 一、賬面原值合計一、賬面原值合計 67,745,118.33 36,911,354.44 64,138.92 104,592,333.

300、85 土地使用權 52,931,300.10 36,838,165.00 43,928.92 89,725,536.18 計算機軟件 3,322,240.21 73,189.44 3,395,429.65 專利權 11,491,578.02 20,210.00 11,471,368.02 二、累計攤銷合計二、累計攤銷合計 8,982,532.79 2,674,107.48 6,403.92 11,650,236.35 土地使用權 5,431,948.41 1,203,899.70 4,635.54 6,631,212.57 計算機軟件 2,686,897.02 351,141.40 3,038

301、,038.42 專利權 863,687.36 1,119,066.38 1,768.38 1,980,985.36 三、無形資產賬面凈值合計三、無形資產賬面凈值合計 58,762,585.54 34,237,246.96 57,735.00 92,942,097.50 土地使用權 47,499,351.69 35,634,265.30 39,293.38 83,094,323.61 計算機軟件 635,343.19 -277,951.96 0.00 357,391.23 專利權 10,627,890.66 -1,119,066.38 18,441.62 9,490,382.66 四、減值準備合

302、計四、減值準備合計 土地使用權 計算機軟件 專利權 五、無形資產賬面價值合計五、無形資產賬面價值合計 58,762,585.54 92,942,097.50 土地使用權 47,499,351.69 83,094,323.61 計算機軟件 635,343.19 357,391.23 專利權 10,627,890.66 9,490,382.66 說明： 本年攤銷額 2,674,107.48 元。 未辦妥產權證書的無形資產情況 項項 目目 未辦妥產未辦妥產權證書原因權證書原因 預計辦結產權證書時間預計辦結產權證書時間 片仔癀產業園 G2012-51 號地塊土地使用權 正在辦理中 2013 年 漳州片

303、仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 94 貴州威寧縣 WN-2012-GY-005 號地塊土地使用權 正在辦理中 2013 年 （2）開發項目支出 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末年末數數 計入當年損益計入當年損益 確認為無形資產確認為無形資產 雙孢蘑菇多糖在肝損傷及提高免疫方面保健食品的研究及申報 231,848.48 231,848.48 合合 計計 231,848.48 231,848.48 說明： 本年開發支出占本年研究開發項目支出總額的比例 1.00%。 通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產年末賬面價值的比例 9.80%。 公司研發項目的

304、說明：已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 16、長期待攤費用 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年攤銷本年攤銷 其他減其他減少少 年末數年末數 其他減少其他減少 的原因的原因 裝修費(租入固定資產改良支出) 788,687.98 2,235,516.00 479,987.26 2,544,216.72 合合 計計 788,687.98 2,235,516.00 479,987.26 2,544,216.72 17、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 （1）已確認遞延所得

305、稅資產和遞延所得稅負債 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 遞延所得稅資產：遞延所得稅資產： 資產減值準備 2,678,696.94 2,440,350.08 工資費用 556,585.10 1,139,079.12 可抵扣虧損 1,156,000.57 718,499.36 未實現損益 772,677.28 預提費用 2,362,893.00 1,632,931.60 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 95 遞延收益 2,730,778.59 2,363,183.20 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 913,963.07 1,717,840.61 小小 計計

306、11,171,594.55 10,011,883.97 遞延所得稅負債：遞延所得稅負債： 交易性金融工具、 衍生金融工具的估值 125.80 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 67,447,347.00 41,785,597.87 小小 計計 67,447,347.00 41,785,723.67 （2）應納稅差異和可抵扣差異項目明細 項項 目目 年末金額年末金額 應納稅差異項目 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 299,826,020.87 小小 計計 299,826,020.87 可抵扣差異項目 資產減值準備 15,032,595.59 工資費用 3,710,567.3

307、5 可抵扣虧損 4,624,002.25 未實現損益 3,433,746.46 預提費用 13,382,704.37 遞延收益 18,171,857.26 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 6,093,087.13 小小 計計 64,448,560.41 18、資產減值準備明細 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 轉回轉回 轉銷轉銷 （1）壞賬準備 5,548,540.94 906,918.84 6,455,459.78 （2）存貨跌價準備 5,412,757.66 5,604,663.12 5,412,757.66 5,604,663.12

308、漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 96 （3）固定資產減值準備 2,972,472.69 2,972,472.69 合合 計計 13,933,771.29 6,511,581.96 5,412,757.66 15,032,595.59 19、所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產類別所有權受到限制的資產類別 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 一、用于擔保的資產 1、固定資產-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12 2、無形資產-土地使用權原值 11,361,367.80 11,361,367.80 二、其他原因造成所

309、有權受到限制的資產 1、其他貨幣資金 447,428.12 4,173,822.02 3,559,288.88 1,061,961.26 2、應收賬款 18,209,201.65 79,182,134.35 68,333,861.72 29,057,474.28 合合 計計 33,853,843.69 83,355,956.37 71,893,150.60 45,316,649.46 說明：所有權受限的其他貨幣資金系銀行承兌匯票保證金；所有權受限的應收賬款系用于質押貸款，詳見附注五之（20） 。 20、短期借款 （1）短期借款分類 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 質押借款 23,245

310、,984.73 14,567,361.32 抵押借款 25,000,000.00 39,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合合 計計 48,245,984.73 103,567,361.32 （2）外幣借款 借款類別借款類別 幣種幣種 年末數年末數 年初數年初數 原原 幣幣 折合人民幣折合人民幣 原原 幣幣 折合人民幣折合人民幣 質押借款 港幣 28,668,662.18 23,245,984.73 17,968,868.04 14,567,361.32 合合 計計 23,245,984.73 14,567,361.32 說明：質押借款：2009 年 6 月本公司與中

311、國銀行漳州分行簽訂了出口商業發票貼現協議及之后多次續簽協議，約定中國銀行漳州分行為本公司提供出口商業發票貼現業務，并由中國出口信用保險公司提供出口信用保險。由于該金融資產附帶追索權，即在出口銷售貨款尚未回籠前相應風險和報酬尚未轉移，本公司作為短期借款列示。截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司收到上述銀行融資款余額為港幣 28,668,662.18 元，折合人民幣 23,245,984.73 元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 97 有關抵押借款抵押資產情況詳見本附注五之（19）所述。 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情況。 21、應

312、付票據 種種 類類 年末數年末數 年初數年初數 銀行承兌匯票 3,539,870.88 1,491,427.06 合合 計計 3,539,870.88 1,491,427.06 22、應付賬款 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 貨款 71,034,610.81 64,662,725.06 工程款 49,480.21 49,480.21 設備款 4,989,355.63 834,681.45 合合 計計 76,073,446.65 65,546,886.72 （1）賬齡分析 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 金金 額額 比例比例% 1年以內 72,824,44

313、8.15 95.73 63,182,647.69 96.39 1至2年 1,389,998.39 1.83 889,112.50 1.36 2至3年 657,620.98 0.86 83,054.47 0.13 3年以上 1,201,379.13 1.58 1,392,072.06 2.12 合合 計計 76,073,446.65 100.00 65,546,886.72 100.00 （2）本報告期應付賬款中無應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項，應付其他關聯方的款項情況詳見本附注六之 6（2） 。 23、預收款項 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 貨款 18,7

314、80,777.31 23,682,250.98 其他 2,708.36 2,438.00 合合 計計 18,783,485.67 23,684,688.98 （1）賬齡分析 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 98 金金 額額 比例比例% 金金 額額 比例比例% 1年以內 18,192,090.00 96.85 23,555,023.22 99.45 1至2年 566,602.91 3.02 124,406.77 0.53 2至3年 19,533.77 0.10 4,824.76 0.02 3年以上 5,258.99 0.03 434.23

315、 0.00 合合 計計 18,783,485.67 100.00 23,684,688.98 100.00 （2）本報告期預收款項中預收持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項 8,424.00元，預收其他關聯方款項情況詳見本附注六之 6（2） 。 24、應付職工薪酬 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 （1）工資、獎金、津貼和補貼 7,484,999.12 88,403,784.76 91,705,466.69 4,183,317.19 （2）職工福利費 2,989,792.14 2,989,792.14 （3）社會保險費 8,561,9

316、15.84 19,780,348.06 16,219,916.53 12,122,347.37 其中：醫療保險費 696,204.32 1,772,055.14 1,770,443.71 697,815.75 基本養老保險費 5,070,889.89 10,085,062.17 6,404,397.46 8,751,554.60 失業保險費 173,169.37 1,183,859.84 1,240,798.93 116,230.28 工傷保險費 707,689.14 -331,727.64 372,282.08 3,679.42 生育保險費 385,455.49 79,367.46 464,

317、293.90 529.05 補充養老保險費 804,236.95 4,265,718.28 3,504,397.01 1,565,558.22 補充醫療保險費 724,270.68 2,726,012.81 2,463,303.44 986,980.05 （4）住房公積金 5,523.82 4,799,447.09 4,792,391.00 12,579.91 （5）辭退福利 8,052.31 8,052.31 （6）工會經費和職工教育經費 2,857,753.13 2,556,399.32 1,719,591.73 3,694,560.72 合合 計計 18,910,191.91 118,5

318、37,823.68 117,435,210.40 20,012,805.19 說明： （1）應付職工薪酬中無屬于拖欠性質的薪酬。 （2）應付工資、獎金及社保等預計在 2013 年度陸續發放或支付。 25、應交稅費 稅稅 項項 年末數年末數 年初數年初數 增值稅 -15,725,058.85 -1,363,969.11 營業稅 251,998.12 66,159.04 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 99 企業所得稅 30,876,418.49 23,388,616.79 城市維護建設稅 1,505,468.01 1,534,343.91 房產稅 2,567,990.39 1,

319、096,024.94 教育費附加（含地方教育費附加） 1,075,334.29 1,095,484.42 防洪護堤費 213,180.56 255,401.20 個人所得稅 321,285.99 502,501.45 印花稅 211,033.21 47,673.03 土地使用稅 671,992.38 90,255.86 其他稅種 791,985.59 26,032.10 合合 計計 22,761,628.18 26,738,523.63 26、應付利息 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 分期付息到期還本的長期借款利息 37,365.74 162,956.33 企業債券利息 13,642,

320、622.96 短期借款應付利息 164,107.27 1,066,123.95 合合 計計 13,844,095.97 1,229,080.28 說明：應付利息年末余額較年初增長 1,026.38%，主要原因系本公司本年發行企業債券，計提本年應付企業債券利息所致。 27、其他應付款 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 保證金、押金 7,962,205.11 9,337,658.09 單位及個人往來款 40,000,649.23 9,321,090.51 代收代繳款項 606,528.79 89,423.91 業務提成費 10,444,002.90 8,333,003.54 其他 489,5

321、80.42 2,011,541.24 合合 計計 59,502,966.45 29,092,717.29 （1）賬齡分析 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 金金 額額 比例比例% 1年以內 55,026,032.40 92.47 22,170,636.20 76.21 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 100 1至2年 2,438,737.08 4.10 5,049,274.59 17.36 2至3年 836,901.38 1.41 497,739.35 1.71 3年以上 1,201,295.59 2.02 1,375,067.15 4.72 合

322、合 計計 59,502,966.45 100.00 29,092,717.29 100.00 （2）年末其他應付款中不存在應付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項，應付其他關聯方款項詳見本附注六之 6（2） 。 （3）賬齡超過一年的大額其他應付款的明細如下： 債權人名稱債權人名稱 金額金額 性質或內容性質或內容 未償還的原因未償還的原因 醫藥代表押金 962,277.01 應付醫藥代表抵押金 未到結算期 上海龍騰機械制造有限公司 334,500.00 設備質保金 未到結算期 風險抵押金 280,000.00 應付職工風險抵押金 未到結算期 福建省南安市第一建設有限公司漳州分公

323、司 220,000.00 工程質保金 未到結算期 合合 計計 1,796,777.01 （4）年末金額較大的其他應付款列示如下： 債權人名稱債權人名稱 金額金額 性質或內容性質或內容 華潤片仔癀藥業有限公司 27,413,014.99 片仔癀產業園建設資金片仔癀產業園建設資金 合合 計計 27,413,014.99 （5） 其他應付款年末余額較年初增長 104.53%， 主要原因系年末華潤片仔癀藥業有限公司片仔癀產業園建設資金增加所致。 28、一年內到期的非流動負債 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 一年內到期的長期借款 39,000,000.00 合合 計計 39,000,000.00

324、 一年內到期的長期借款明細 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 101 信用借款 39,000,000.00 合合 計計 39,000,000.00 29、長期借款 （1）長期借款分類 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 信用借款 16,615,200.00 小小 計計 16,615,200.00 減：一年內到期的長期借款 合合 計計 16,615,200.00 （2）長期借款明細 貸款貸款單單位位 借款起始借款起始日日 借款終止借款終止日日 幣種幣種 利率利率% 年末數年末數 年初數年初數 外幣外幣 金額金額 本幣本幣 金額金額 外幣

325、外幣 金額金額 本幣本幣 金額金額 中 國 光大 銀 行漳 州 支行 2012-4-13 2015-4-12 人民幣 7.6475 4,153,800.00 2012-5-17 2015-4-12 人民幣 7.6475 4,153,800.00 2012-7-19 2015-4-12 人民幣 7.0725 4,153,800.00 2012-9-11 2015-4-12 人民幣 7.0725 4,153,800.00 合合 計計 16,615,200.00 30、應付債券 債券名稱債券名稱 面值面值 發行日期發行日期 債券期限債券期限 發行金額發行金額 11 片仔癀 300,000,000.0

326、0 2012 年 3 月 15 日 5 年 300,000,000.00 小小 計計 300,000,000.00 300,000,000.00 應付債券（續） 債券名稱債券名稱 年初應付年初應付利息利息 本年應計本年應計 利息利息 本年已付本年已付利息利息 年末應付年末應付 利息利息 年末余額年末余額 11 片仔癀 13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55 小小 計計 13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 102 減：一年內到期的應付債券 合合 計計

327、13,642,622.96 13,642,622.96 297,425,122.55 說明： 根據中國證券監督管理委員會證監許可20111822 號核準，本公司采取網上面向社會公眾投資者公開發行和網下面向機構投資者協議認購相結合的方式公開發行 300 萬份公司債券，每份面值 100 元，發行總額 30,000.00 萬元，債券期限為 5 年，附第 3 年末發行人上調票面利率和投資者回售選擇權。債券票面利率為 5.70%，利息按年支付，2013 年 3 月15 日為第一次付息日。 31、專項應付款 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 備注備注 拆遷異地改造

328、補償金 9,433,120.60 9,433,120.60 合合 計計 9,433,120.60 9,433,120.60 注：上述款項系收漳州財政局拆遷補償款，詳見附注十之 3。 32、其他非流動負債 項項 目目 年末數年末數 年初數年初數 禽流感專項儲備款 99,111.00 99,111.00 藥品儲備金（說明） 2,155,589.61 2,282,938.08 甲型流感儲備金（說明） 1,100,000.00 1,100,000.00 片仔癀二次開發項目（說明） 12,360,431.54 13,279,010.81 雙孢蘑菇多糖系列產品的研發（說明） 480,000.00 480,

329、000.00 金糖寧膠囊新適應癥及精制工藝研究(說明） 400,000.00 400,000.00 麝香產業化基地建設（說明） 3,400,000.00 未兌換積分遞延收益 81,425.72 112,210.51 其他政府補助項目（說明） 1,450,000.00 1,450,000.00 合合 計計 21,526,557.87 19,203,270.40 說明： 根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳、福建省衛生廳“閩經貿計財2008196 號”關于下達第四批省級醫藥儲備資金計劃的通知 ，由本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司承擔省級醫藥儲備計劃，撥付第四批省級醫藥儲備資金 175.00

330、 萬元，專門用于儲備藥品。根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳 “閩經貿醫藥2009803 號”關于調整省級醫藥儲備品種計劃的通知 ，由本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司承擔省級醫藥儲備計劃，增撥省級醫藥儲備資金 60.6575 萬元，專門用于儲備藥品。截至 2012 年 12 月 31 日止，上述儲備資金漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 103 215.5590 萬元尚待相關部門予以批準核銷。 根據福建省財政廳、省經貿委、省衛生廳關于下達第一批防治甲型流感醫藥用品儲備資金計劃的通知（閩經貿醫藥2009347 號和 946 號） ，撥付本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公

331、司150 萬元，?？顚Ｓ?，用于儲備甲型流感醫藥用品，本公司已歸還 40 萬元。 根據福建省科技廳、財政廳“閩財（教）指2007156 號”關于下達財政部科技部 2007 年國家科技支撐計劃課題（第二批）預算的通知 、漳州市科技局、財政局“漳財教200866 號”關于下達 2008 年國家支撐計劃相關課題預算的通知 、科學技術部（國科發財2009430 號關于下達 2009 年國家科技支撐計劃課題預算撥款的通知 、科學技術部國科發財2010169 號關于下達 2010 年國家科技支撐計劃課題預算撥款的通知及重大新藥創制重大專項實施管理辦公室衛科藥專項管辦（2010）B65 號“重大新藥創制”科技

332、重大專項課題立項通知 ，本公司片仔癀二次開發項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金及片仔癀藥效作用機理及質控體系的研究專項資金共計 1,605.00 萬元。該項目國家科技支撐計劃課題于 2011 年 7 月完成驗收，與資產相關支出確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分攤，本報告期分攤 918,579.27 元計入損益。 根據閩科計201049 號、閩財（教）指201063 號，本公司雙孢蘑菇多糖系列產品的研發項目獲得專項資金 48.00 萬元。該項目于 2010 年 1 月開始投入研究，預計于 2013 年驗收。 根據福建省經濟貿易委員會、 福建省財政廳 關于下達2010年中藥生產扶持專項

333、資金的通知 ，本公司金糖寧膠囊新適應癥及精制工藝研究項目獲得扶持專項資金 40 萬元。 該項目預計于 2013年竣工。 根據中華人民共和國工業和信息化部工信消費函2012 138 號 關于做好 2012 年度中藥材扶持項目資金下達工作的通知 ，及根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳關于下達 2012 年中藥原料基地與中藥加工生產扶持專項資金的通知 ， 本公司收到麝香產業化基地建設項目扶持資金 340.00 萬元。該項目于 2012 年開始建設，預計于 2013 年驗收。 其他政府補助項目系零星項目的補助款，截止 2012 年末，項目未完成或未經相關部門驗收。 33、股本 （單位：萬股） 項項

334、 目目 年初數年初數 本年增減（本年增減（+、-） 年末數年末數 發行發行 新股新股 送股送股 公積金公積金 轉股轉股 其他其他 小計小計 股份總數股份總數 14,000.00 14,000.00 說明：本公司注冊資本為人民幣 14,000.00 萬元，業經廈門天健華天有限責任會計師事務所“廈門天健華天驗（2003）GF0004 號”驗資報告驗證。 34、庫存股 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 1,776,000.00 1,776,000.00 說明：庫存股系本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有的本公司 177.60 萬股股票的票面價值，詳見附注五之 8

335、注 4。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 104 35、資本公積 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 股本溢價 313,620,318.80 30,967.45 672,387.08 312,978,899.17 其他資本公積 96,734,124.56 97,799,069.00 194,533,193.56 合合 計計 410,354,443.36 97,830,036.45 672,387.08 507,512,092.73 說明： （1）資本溢價本年增加 30,967.45 元系本公司購買子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東

336、 0.084%股權，在編制合并財務報表時，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產份額之間的差額；本年減少672,387.08元系本公司向子公司四川片仔癀麝業有限公司單方增資導致股權比例由原來的52.25%變更為 67.98%，在編制合并財務報表時，新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有該子公司自合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額。 （2）其他資本公積本年增加 97,799,069.00 元系本公司編制合并財務報表時對子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司資本公積變動而按股權比例確認的其他權益變動增加額 43,474,609.

337、07 元、對子公司福建片仔癀化妝品有限公司資本公積變動而按股權比例確認的其他權益變動增加額7,438,635.36 元，及本公司持有的可供出售金融資產的本年公允價值變動扣除所得稅后的凈增加額 46,885,824.57 元所致。 36、盈余公積 項項 目目 年初數年初數 本年增加本年增加 本年減少本年減少 年末數年末數 法定盈余公積 143,117,784.84 33,586,725.50 176,704,510.34 合合 計計 143,117,784.84 33,586,725.50 - 176,704,510.34 說明：本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積 33,58

338、6,725.50 元。 37、未分配利潤 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 提取或分提取或分配比例配比例 調整前 上年末未分配利潤 459,610,156.31 325,980,721.11 - 調整 年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） - 調整后 年初未分配利潤 459,610,156.31 325,980,721.11 加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 348,529,663.00 254,867,961.48 - 減：提取法定盈余公積 33,586,725.50 24,481,726.28 應付普通股股利 96,756,800.00 96,756,800.00

339、 年末未分配利潤 677,796,293.81 459,610,156.31 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 105 其中：子公司當年提取的盈余公積歸屬于母公司的金額 說明：根據 2012 年 5 月 8 日本公司 2011 年度股東大會審議通過的公司 2011 年度利潤分配方案 ，本公司以 2011 年 12 月 31 日總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利7.00 元（含稅） ，合計派發現金紅利 9,800 萬元，上述股利已于本年度支付完畢。子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司本年度收到本公司派發的現金股利 1,243,200.00 元在財務報

340、表合并時予以抵消。 38、營業收入和營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入 1,171,153,738.42 1,021,565,728.37 其中：主營業務收入 1,168,051,173.43 1,019,765,974.32 其他業務收入 3,102,564.99 1,799,754.05 營業成本 551,327,907.53 556,389,510.01 其中：主營業務成本 548,647,732.30 554,710,678.18 其他業務成本 2,680,175.23 1,678,831.83 （2）主營業務

341、（分產品） 產品名稱產品名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 藥品銷售 1,088,758,234.98 520,383,481.53 949,558,316.44 533,376,676.04 日用品、化妝品銷售 79,067,660.30 28,201,719.86 70,207,657.88 21,334,002.14 食品銷售 225,278.15 62,530.91 合合 計計 1,168,051,173.43 548,647,732.30 1,019,765,974.32 554,710,678.1

342、8 （3）主營業務（分地區） 地區名稱地區名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 境內 965,011,276.33 510,330,721.19 867,738,186.31 517,584,900.83 境外 203,039,897.10 38,317,011.11 152,027,788.01 37,125,777.35 合合 計計 1,168,051,173.43 548,647,732.30 1,019,765,974.32 554,710,678.18 （4）2012 年度前五名客戶的營業收入情況 漳

343、州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 106 客戶名稱客戶名稱 營業收入總額營業收入總額 占公司全部營業收入的比例占公司全部營業收入的比例% 第一名 152,735,031.39 13.04 第二名 70,641,012.64 6.03 第三名 48,238,028.51 4.12 第四名 30,879,930.77 2.64 第五名 26,289,374.10 2.24 合合 計計 328,783,377.41 28.07 39、營業稅金及附加 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業稅 443,728.12 277,828.99 城市維護建設稅 7,052,4

344、84.79 5,223,675.16 教育費附加(含地方教育費附加) 5,038,789.97 3,724,327.57 房產稅 1,600,287.24 998,957.89 土地使用稅 238,512.57 424,414.00 其他 7,985.80 262,816.57 合合 計計 14,381,788.49 10,912,020.18 說明：各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注三、稅項。 40、銷售費用 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 職工薪酬費用 34,208,740.20 16,034,791.25 交通差旅費 3,592,744.46 2,508,644

345、.84 行政辦公費 217,239.81 222,270.58 促銷、業務宣傳及廣告費 64,481,507.12 40,003,520.12 運雜費 4,177,147.89 3,337,265.69 業務招待費 738,947.60 774,210.00 租賃費 723,444.05 1,162,170.84 中介費 1,113,136.00 1,461,080.95 其他 3,748,829.88 4,756,707.50 合合 計計 113,001,737.01 70,260,661.77 注：銷售費用本期發生額較上年增長 60.83%，主要系公司加大了銷售力度，職工薪酬費用、業漳州片

346、仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 107 務宣傳及廣告費增加所致。 41、管理費用 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 職工薪酬費用 38,105,462.22 33,335,862.40 交通差旅費 2,239,585.43 1,958,780.00 行政辦公費 1,975,018.95 2,456,616.43 折舊及攤銷 8,784,165.58 8,102,928.94 業務招待費 2,832,948.73 2,763,617.68 研發費用 23,198,294.50 14,918,095.24 租賃費 421,515.21 86,734.00 中介費

347、2,844,251.58 2,590,928.44 稅金 2,481,858.31 2,165,688.04 其他 10,207,033.75 9,319,809.70 合合 計計 93,090,134.26 77,699,060.87 42、財務費用 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 利息支出 21,112,555.84 7,998,005.64 減：利息資本化 1,390,960.09 1,027,083.85 減：利息收入 7,272,274.76 4,009,560.36 匯兌損益 1,427,661.69 929,397.14 手續費及其他 563,360.85

348、 615,949.77 合合 計計 14,440,343.53 4,506,708.34 說明：利息資本化金額已計入在建工程。 財務費用本期發生額較上年增長 220.42%，主要系本期發行企業債券，應付利息增加所致。 43、資產減值損失 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 （1）壞賬損失 -5,516,505.82 -424,431.27 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 108 （2）存貨跌價損失 5,604,663.12 5,412,757.66 合合 計計 88,157.30 4,988,326.39 說明：本年發生額與上年比較變動較大主要系本年收回了

349、閩發證券有限責任公司清算破產財產而轉回原計提的壞賬準備 6,423,424.66 元所致。 44、公允價值變動收益 產生公產生公允價值變動收益的來源允價值變動收益的來源 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 交易性金融資產 -838.64 -93,476.56 其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 -838.64 -93,476.56 合合 計計 -838.64 -93,476.56 45、投資收益 （1）投資收益明細情況 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 成本法核算的長期股權投資收益 51,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 2,177,302.90

350、5,113,131.92 處置交易性金融資產取得的投資收益 146,703.91 117,309.54 可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 2,843,575.88 3,338,770.41 合合 計計 5,167,582.69 8,620,211.87 （2）按權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位名稱被投資單位名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 本年比上年增減變動的原因本年比上年增減變動的原因 福建同春藥業股份有限公司 5,818,258.43 5,113,131.92 華潤片仔癀藥業有限公司 -3,640,955.53 合合 計計 2,177,302.90 5,113

351、,131.92 說明：本公司投資收益無匯回的重大限制。 46、營業外收入 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 計入當年非經常性損計入當年非經常性損益的金額益的金額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 109 非流動資產處置利得合計 15,275.87 108,528.07 15,275.87 其中：固定資產處置利得 15,275.87 108,528.07 15,275.87 無法支付的應付款項 183,348.73 297,311.23 183,348.73 政府補助 1,758,195.31 5,600,895.98 1,758,195.31 非貨幣性資產

352、交換利得 26,568,836.77 26,568,836.77 其他 161,910.24 192,879.36 161,910.24 合合 計計 28,687,566.92 6,199,614.64 28,687,566.92 注：營業外收入本期發生額較上年增長 362.73%，主要系以無形資產對外投資非貨幣性資產交換利得增加所致，詳見本附注十（1） 。 其中，政府補助明細如下： 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 說明說明 專利專項資助資金 90,000.00 信用保險保費補貼及融資貼息 383,073.00 578,611.29 漳財（外）指（2012）12 號、1

353、3 號等 污水處理費返還 55,660.00 47,835.50 國際市場開拓獎勵金 65,967.00 218,000.00 片仔癀二次開發國家科技支撐計劃課題專項資金 918,579.27 2,770,989.19 注 2009DFA31560 片仔癀研究及注冊項目 1,500,000.00 中藥糖苷酶抑制劑金糖寧精制工藝研究 170,000.00 發展工業獎勵 200,000.00 漳財(企)指(2012)24 號 零星獎勵金及補貼款 134,916.04 225,460.00 合合 計計 1,758,195.31 5,600,895.98 注：本公司承擔的片仔癀二次開發項目中的國家科技

354、支撐計劃課題于 2011 年 7 月通過驗收，其中：本年確認與資產相關的政府補助攤銷金額 918,579.27 元計入本年損益。 47、營業外支出 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 計入當年非經常性損計入當年非經常性損益的金額益的金額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 110 非流動資產處置損失合計 460,705.10 830,225.81 460,705.10 其中：固定資產處置損失 33,557.96 160,452.19 33,557.96 生產性生物資產處置損失 427,147.14 669,773.62 427,147.14 對外捐贈 2,68

355、9,080.00 5,112,000.00 2,689,080.00 滯納金等 71,424.06 676,125.34 71,424.06 非貨幣性資產交換損失 153,183.38 153,183.38 其他 44,527.99 47,458.43 44,527.99 合合 計計 3,418,920.53 6,665,809.58 3,418,920.53 說明：營業外支出本年發生額比上年減少 48.71%，主要系本年對外捐贈減少所致。 48、所得稅費用 所得稅費用明細 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 66,641,688.99 4

356、9,872,323.30 遞延所得稅調整 -1,963,713.92 -1,544,493.51 合合 計計 64,677,975.07 48,327,829.79 49、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 項項 目目 代碼代碼 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P1 348,529,663.00 254,867,961.48 報告期歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 F 29,900,469.69 3,259,163.72 報告期扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P2=P1-F 318,629,193.31 251,608,797

357、.76 稀釋事項對歸屬于公司普通股股東的凈利潤的影響 P3 稀釋事項對扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤的影響 P4 期初股份總數 S0 140,000,000.00 140,000,000.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 S1 報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Si 增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mi 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 111 報告期因回購等減少股份數 Sj 減少股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mj 報告期縮股數 Sk 報告期月份數 M0 12 12 發行在外的普通股加權平均數 S=S0+S1+Si*Mi/

358、M0-Sj*Mj/M0-Sk 140,000,000.00 140,000,000.00 加： 假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股加權平均數 X1 計算稀釋每股收益的普通股加權平均數 X2=S+X1 140,000,000.00 140,000,000.00 其中： 可轉換公司債轉換而增加的普通股加權數 認股權證/股份期權行權而增加的普通股加權數 回購承諾履行而增加的普通股加權數 歸屬于公司普通股股東的基本每股收益 Y1=P1/S 2.49 1.82 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的基本每股收益 Y2=P2/S 2.28 1.80 歸屬于公司普通股股東的稀釋每股收益

359、Y3=（P1P3）/X2 2.49 1.82 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的稀釋每股收益 Y4=（P2P4）/X2 2.28 1.80 50、其他綜合收益 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 127,926,424.10 -66,487,545.31 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 26,465,626.67 -9,998,494.98 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 合合 計計 101,460,797.43 -56,489,050.33 51、現金流量表項目注釋 （1）收到的其他與經營活動有關的現金 項項 目

360、目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 利息收入 6,875,950.00 3,980,089.86 政府補助 4,184,845.04 1,275,906.79 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 112 其他往來款 5,643,776.16 5,589,005.00 年末受到限制的貨幣資金較上年減少數 2,896,090.57 合 計 16,704,571.20 13,741,092.22 （2）支付的其他與經營活動有關的現金 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業費用、管理費用中扣除工資性支出、折舊、攤銷等后的現金支出、財務費用中的手續費、營業

361、外支出中的現金支出、支付的其他往來款等 115,763,041.08 85,027,018.84 合 計 115,763,041.08 85,027,018.84 （3）收到的其他與投資活動有關的現金 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 收工程保證金 702,000.00 320,000.00 收華潤片仔癀藥業有限公司片仔癀產業園建設資金 27,413,014.99 合合 計計 28,115,014.99 320,000.00 （4）支付的其他與投資活動有關的現金 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 片仔癀產業園土地競拍保證金 8,920,000.00

362、付工程保證金 2,850,000.00 合合 計計 11,770,000.00 （5）支付的其他與籌資活動有關的現金 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 再融資中介費用 990,000.00 合合 計計 990,000.00 52、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 113 補充資料補充資料 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 350,581,085.67 256,542,151.39 加：資產減值準備 -5,324,600.3

363、6 4,988,326.39 固定資產折舊、投資性房地產折舊、生產性生物資產折舊 17,506,368.62 16,361,965.82 無形資產攤銷 2,629,646.18 2,471,591.18 長期待攤費用攤銷 479,987.26 272,551.40 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“”號填列） -26,123,407.34 720,551.54 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） - 1,146.20 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 838.64 93,476.56 財務費用（收益以“”號填列） 19,781,057.86 7,984,238.39

364、 投資損失（收益以“”號填列） -5,167,582.69 -8,620,211.87 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -1,963,588.12 -1,530,472.03 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -125.80 -14,021.48 存貨的減少（增加以“”號填列） -191,346,105.32 -38,607,283.97 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -5,486,573.08 -2,571,783.76 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 6,831,126.98 -5,141,870.99 其他 - 經營活動產生的現金流量凈額 162,39

365、8,128.50 232,950,354.77 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 412,253,676.07 349,528,186.53 減：現金的期初余額 349,528,186.53 224,506,685.84 加：現金等價物的期末余額 - 減：現金等價物的期初余額 - 現金及現金等價物凈增加額 62,725,489.54 125,021,500.69 （2）本年取得或處置子公司及其他營業單位的相關信

366、息 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 114 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： 1取得子公司及其他營業單位的價格 2取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 4取得子公司的凈資產 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： 1處置子公司及其他營業單位的價格 2處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3處置子公司及其他營業單位

367、收到的現金凈額 4處置子公司的凈資產 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 （3）現金及現金等價物的構成 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 一、現金 412,253,676.07 349,528,186.53 其中：庫存現金 140,867.42 257,119.25 可隨時用于支付的銀行存款 409,723,202.87 338,730,990.59 可隨時用于支付的其他貨幣資金 2,389,605.78 10,540,076.69 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 412,253,676.07 349,528,186.5

368、3 （4）貨幣資金與現金及現金等價物的調節 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 115 列示于現金流量表的現金及現金等價物包括列示于現金流量表的現金及現金等價物包括： 金金 額額 期末貨幣資金 413,315,637.33 減：使用受到限制的存款 1,061,961.26 加：持有期限不超過三個月的國債投資 - 期末現金及現金等價物余額 412,253,676.07 說明： 其他貨幣資金年末余額中的票據保證金存款 1,061,961.26 元， 由于不能隨時用于支付，在現金流量表中不列入為現金及現金等價物反映。 六、關聯方及關聯交易六、關聯方及關聯交易 1、本公司的母公司情況 母

369、公司母公司 名稱名稱 關聯關系關聯關系 企業類型企業類型 注冊注冊地地 法人代表法人代表 業務性質業務性質 組織機構組織機構 代碼代碼 漳 州 市 九龍 江 建 設有限公司 母公司 國有企業 福建省漳州市 馮忠銘 基礎設施建設、房地產開發與經營、對外投資 15650768-4 本公司的母公司情況（續） ： 母公司名稱母公司名稱 注冊資本注冊資本(億元億元) 母公司對本公司母公司對本公司持股比例持股比例% 母公司對本公司母公司對本公司表決權比例表決權比例% 本公司最終本公司最終 控制方控制方 漳州市九龍江建設有限公司 20.00 54.55 54.55 漳州市人民政府漳州市人民政府國有資產監督管

370、國有資產監督管理委員會理委員會 注：經漳州市人民政府專題會議審議決定,本公司實際控制人漳州市人民政府國有資產監督管理委員會持有的漳州市國有資產投資經營有限公司 100%的股權無償劃轉給本公司控股股東漳州市九龍江建設有限公司。該股權劃轉已于 2013 年 4 月 16 日完成工商變更登記,公司控股股東漳州市九龍江建設有限公司直接或間接持有 8,173.3 萬股本公司流通股股票,占本公司總股本的 58.38%。 報告期內，母公司注冊資本未發生變化。 2、本公司的子公司情況 子公司情況詳見附注四、1。 3、本公司的合營企業和聯營企業情況 合營和聯營企業情況詳見附注五、9。 漳州片仔癀藥業股份有限公司

371、 2012 年年度報告 116 4、本公司的其他關聯方情況 關聯方名稱關聯方名稱 與本公司關系與本公司關系 組織機構代碼組織機構代碼 漳州市國有資產投資經營有限公司 持有本公司 3.83%股權股東，在本公司董事會派有代表 15652207-5 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 華潤片仔癀的子公司 05433774-1 漳州片仔癀資產經營有限公司 母公司的控股子公司 57470649-1 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的控股子公司 61145000-0 5、關聯交易情況 （1）關聯采購與銷售情況 采購商品、接受勞務 關聯方關聯方 關聯交易關聯交易 內容內容 關聯交易定關聯交易定價方式及決價方

372、式及決策程序策程序 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 金額金額 （萬元）（萬元） 占同類交易占同類交易金額的金額的 比例比例 金額金額 （萬（萬元）元） 占同類交易占同類交易金額的金額的 比例比例 福建同春藥業股份有限公司 采購商品 參考市價 1,644.08 2.21 494.18 0.83 華潤片仔癀藥業有限公司 接受勞務 參考市價 1,546.24 17.49 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 接受勞務 參考市價 8.55 2.39 7.54 2.73 出售商品、提供勞務 關聯方關聯方 關聯交易內關聯交易內容容 關聯交易定關聯交易定價方式及決價方式及決策程序策程序 本年發生額本年發

373、生額 上年發生額上年發生額 金額（萬金額（萬元）元） 占同類交占同類交易金額的易金額的比例比例 金額 （萬金額 （萬元）元） 占同類交占同類交易金額的易金額的比例比例 福建同春藥業股份有限公司 出售商品 參考市價 1,881.91 1.6069 1,123.71 1.10 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 出售商品 參考市價 162.08 0.138 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 出售商品 參考市價 49.64 0.0424 漳州市九龍江建設有限公司 出售商品 參考市價 7.00 0.0060 漳州市人民政府國有資產監督管出售商品 參考市價 5.86 0.0050 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2

374、012 年年度報告 117 理委員會 華潤片仔癀藥業有限公司 出售商品 參考市價 4.08 0.0035 漳州片仔癀資產經營有限公司 出售商品 參考市價 0.22 0.0002 （2）關聯租賃情況 公司出租 出租方出租方名稱名稱 承租方名稱承租方名稱 租賃資產租賃資產 種類種類 租賃起始日租賃起始日 租賃終止日租賃終止日 租賃收益租賃收益 定價依據定價依據 年度確認的年度確認的租賃收益租賃收益 漳州片仔癀藥業股份有限公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 房屋 2012 年 1 月 2012 年 12 月 參考市價 250,000.00 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 房屋 2007 年

375、 4 月 參考市價 213,968.16 漳州市九龍江建設有限公司 房屋 2007 年 4 月 參考市價 77,587.88 華潤片仔癀藥業有限公司 房屋 2012 年 4 月 2013 年 12 月 參考市價 45,866.00 漳州片仔癀資產經營有限公司 房屋 2012 年 9 月 參考市價 29,474.88 公司承租 出租方名稱出租方名稱 承租方名稱承租方名稱 租賃資產租賃資產 種類種類 租賃起始日租賃起始日 租賃終止日租賃終止日 租賃費租賃費 定價依據定價依據 年度確認年度確認 的租賃費的租賃費 漳州市九龍江建設有限公司 漳州片仔癀藥業股份有限公司 房屋 2007-2-6 2012-

376、2-5 參照市價 9,312.00 （3）關聯方資金拆借情況 關聯方關聯方 拆借金額拆借金額 起始日起始日 到期日到期日 說明說明 拆入 漳州市九龍江建設有限公司 180,000,000.00 2012-7-19 2012-8-29 委托貸款 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 118 漳州市九龍江建設有限公司 20,000,000.00 2012-7-19 2012-8-30 委托貸款 說明：2012 年 7 月 18 日，漳州市九龍江建設有限公司、本公司與興業銀行股份有限公司漳州分行簽署委托貸款借款合同 ，貸款年利率為固定利率 5.80%（該利率不因國家利率的調整而調整） 。

377、興業銀行于 2012 年 7 月 19 日將委托貸款 2 億人民幣轉賬到本公司賬戶，本公司合計支付委托貸款利息 1,324,333.33 元。 （4）關聯方資產轉讓、債務重組情況 關聯方關聯方 關聯交易關聯交易內容內容 關聯交易關聯交易類型類型 關聯交易關聯交易定價原則定價原則 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 金額金額 占同類交占同類交易金額的易金額的比例比例% 金額金額 占同類交占同類交易金額的易金額的比例比例% 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 福建省漳州衛生敷料廠部分產權 產權轉讓 參考市價 800,000.00 100 6、關聯方應收應付款項 （1）應收關聯方款項 項目

378、名稱項目名稱 關聯方關聯方 年末數年末數 年初數年初數 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 應收賬款 福建同春藥業股份有限公司 1,294,583.01 19,399.40 434,501.20 12,983.41 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 1,487,333.00 44,619.99 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 68,261.55 2,047.85 其他應收款 福建同春藥業股份有限公司 30,000.00 1,500.00 廣州國藥堂醫藥連鎖有限公司（籌） 2,703,000.00 81,090.00 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51

379、,000.00 1,530.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 119 （2）應付關聯方款項 項目名稱項目名稱 關聯方關聯方 年末數年末數 年初數年初數 應付賬款 福建同春藥業股份有限公司 47,733.81 40,670.66 預收賬款 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 33,833.00 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 334,624.19 漳州市九龍江建設有限公司 8,424.00 其他應付款 華潤片仔癀藥業有限公司 27,413,014.99 七、七、 或有事項或有事項 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露的或有事項。 八、承諾事項八、承諾事項 經

380、本公司 2012 年 3 月 21 日召開的 2012 年第一次臨時股東大會審議通過，本公司于 2012 年 3 月23 日與華潤醫藥集團有限公司正式簽訂了漳州片仔癀藥業股份有限公司與華潤醫藥集團有限公司之合資協議等協議，成立合資公司華潤片仔癀藥業有限公司，雙方同意分別投資人民幣4.9 億元和人民幣 5.1 億元。協議規定雙方出資共分兩期完成，第一期出資 3 億元應在合資公司成立之日起 3 個月內分別出資到位，其余部分出資應在合資公司成立之日起 2 年內分別出資到位。本公司已于 2012 年 5 月以心舒寶片、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊、護肝片、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀潤喉

381、糖七個產品的成套生產技術使用權的評估值 5,211.42萬元加上現金 9,488.58 萬元共計 14,700 萬元作為第一期出資額。上述成套生產技術使用權的賬面價值為 18,441.62 元，本公司對上述非貨幣性資產交換中未實現內部交易損益，按照持股比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認本期損益為人民幣 26,568,836.77 元。 本公司 2012 年 7 月 16 日召開的 2012 年第二次臨時股東大會審議通過了關于片仔癀產業園投資計劃的議案 。本公司擬在南靖高新技術產業園區通過出讓方式取得 1070 畝土地用于片仔癀產業園的建設， 其中 300 畝用于公司的新生產基地

382、建設， 300 畝用于分公司的項目建設， 200 畝用于片仔癀工業旅游用地，200 畝用于未來涉及牙膏等產品及相應項目的生產基地建設，70 畝用于員工宿舍等生活配套設施用地，總投資約 16 億元。第一期投資約 11.6 億元，包括以下項目：1、片仔癀產業園-片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目，投資約 6.1 億元；2、片仔癀產業園-分公司藥品生產建設及文化產業等項目，共投資 5.5 億元。本公司分別于 2012 年12 月和 2013 年 1 月通過拍賣方式取得部分土地使用權。 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他應披露的承諾事項。 九、資產負債表日后事項九、資產負債

383、表日后事項 1、資產負債表日后利潤分配情況說明 根據 2013 年 4 月 25 日本公司董事會審議通過的2012 年年度利潤分配預案 ，本公司擬按總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0. 80 元（含稅） ，合計派發現金股利 11,200萬元，公積金不轉增股本。上述利潤分配預案待本公司股東大會批準后實施。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 120 2、本公司 2012 年 7 月 16 日召開的 2012 年第二次臨時股東大會審議通過了關于公司配股方案的議案 ， 同意以 2012 年 3 月 31 日公司總股本 14,000 萬股為基數， 向全體股東

384、按照不超過 10： 3 的比例配售股份，共計可配股份數量不超過 4,200 萬股。配股募集資金扣除發行費用后，其中不超過 61,072.22 萬元用于片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目，不超過17,000 萬元用于補充流動資金。 2013年4月22日本公司第四屆董事會第三十五次會議通過了 關于確定公司配股比例的議案 ，修改了原議案中“2、配股基數、比例和數量”，確定本次配股比例如下：本次配股以公司目前總股 140,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股配售 1.5 股，共計可配股份數量為 2,100 萬股。配售股份不足 1 股的，按上海證券交易所的有關規定辦理。配股

385、實施前，若因公司送股、轉增及其他原因引起總股本變動，配股數量按照總股本變動的比例相應調整。本次配股方案須經中國證券監督管理委員會核準后方可實施。 截至 2013 年 4 月 25 日止，本公司不存在其他應披露的資產負債表日后事項。 十、其他重要事項十、其他重要事項 1、非貨幣性資產交換 本公司以心舒寶片、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊、護肝片、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀潤喉糖七個產品的成套生產技術使用權的評估值 5,211.42 萬元加上現金9,488.58 萬元共計 14,700 萬元作為對合資公司華潤片仔癀藥業有限公司的第一期出資，占 49%，詳見附注八說明。 2、以公允價值

386、計量的資產和負債 以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層次： 第一層次是本公司在計量日能獲得相同資產或負債在活躍市場上報價的，以該報價為依據確定公允價值； 第二層次是本公司在計量日能獲得類似資產或負債在活躍市場上的報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場上的報價的，以該報價為依據做必要調整確定公允價值； 第三層次是本公司無法獲得相同或類似資產可比市場交易價格的，以其他反映市場參與者對資產或負債定價時所使用的參數為依據確定公允價值。 （1） 各個層次年末公允價值 第一層次第一層次 第二層次第二層次 第三層次第三層次 合計合計 金融資產金融資產 可供出售金融資產 455,577,091.

387、26 455,577,091.26 權益工具 455,577,091.26 455,577,091.26 （2） 以公允價值計量的資產和負債 項項 目目 年初數年初數 本年公允本年公允價值變動價值變動損益損益 計入權益的累計入權益的累計公允價值變計公允價值變動動 本年計提本年計提 的減值的減值 年末數年末數 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 121 金融資產 1、衍生金融資產 838.64 -838.64 2、可供出售金融資產 327,650,667.16 127,926,424.10 455,577,091.26 金融資產小計 327,651,505.80 -838.64 1

388、27,926,424.10 455,577,091.26 3、根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資200826 號”關于撥付漳州片仔癀皇后化妝品有限公司拆遷異地改造補償金的請示 ，子公司福建片仔癀化妝品有限公司拆遷補償金共計 1,193.787 萬元。截至 2012 年 12 月 31 日，福建片仔癀化妝品有限公司累計收到漳州市財政局撥付的補償金 960 萬元，累計支付拆遷戶補償金 166,879.40 元。目前福建片仔癀化妝品有限公司拆遷異地改造工程正在建設中。 十一、母公司財務報表主要項目注釋十一、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款按種類披露 種種 類類

389、年末數年末數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34 其中：藥業生產 56,310,224.32 98.69 1,679,619.98 2.98 54,630,604.34 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 745,437.18 1.31 745,437.18 100.00 - 合合 計計 57,055,661.50 100.00 2,425,057.16 4.25 54,630,60

390、4.34 應收賬款按種類披露（續） 種種 類類 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 42,344,247.74 98.27 1,272,981.77 3.00 41,071,265.97 其中：藥業生產 42,344,247.74 98.27 1,272,981.77 3.00 41,071,265.97 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 745,437.18 1.73 745,437.18 100.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 122 合合

391、計計 43,089,684.92 100.00 2,018,418.95 4.68 41,071,265.97 說明： 藥業生產組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 1 年以內 56,302,424.32 99.99 1,679,229.98 42,344,247.74 100.00 1,272,981.77 1-2 年 7,800.00 0.01 390.00 合合 計計 56,310,224.32 100.00 1,679,619.98 42,344,247.7

392、4 100.00 1,272,981.77 年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款內容應收賬款內容 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 計提比例計提比例% 計提理由計提理由 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950.23 244,950.23 100.00 預計難以收回 其他 13 戶小計 500,486.95 500,486.95 100.00 預計難以收回 合合 計計 745,437.18 745,437.18 （2）本年無以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度又全額收回或轉回的應收款項。 （3）本年無實際核銷的應收賬款情況。 （4）本

393、報告年末應收賬款中無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東欠款。 （5）應收賬款金額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 與本公司關系與本公司關系 金額金額 年限年限 占應收賬款總額占應收賬款總額的比例的比例% 漳龍實業有限公司 非關聯方 35,605,050.73 一年以內 62.40 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 關聯方 8,064,304.00 一年以內 14.13 廣東嘉洲醫藥有限公司 非關聯方 1,794,891.60 一年以內 3.15 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 關聯方 1,487,333.00 一年以內 2.61 廣東瑞寧藥業有限公司 非關聯方 1,075,290.00

394、一年以內 1.88 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 123 合合 計計 48,026,869.33 84.17 （6）應收關聯方賬款情況 單位名稱單位名稱 與本公司關系與本公司關系 金額金額 占應收賬款總額的比占應收賬款總額的比例例% 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 子公司 8,064,304.00 14.13 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 華潤片仔癀之子公司 1,487,333.00 2.61 福建同春藥業股份有限公司 聯營企業 503,703.41 0.88 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 實際控制人 68,261.55 0.12 合合 計計 10,123,601.9

395、6 17.74 2、其他應收款 （1）其他應收款按種類披露 種種 類類 年末數年末數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05 其中：藥業生產 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139.05 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合合 計計 15,409,319.99 100.00 587,180.94 3.81 14,822,139

396、.05 其他應收款按種類披露（續） 種種 類類 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 比例比例% 凈額凈額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 124 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67 872,017.18 其中：藥業生產 1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67 872,017.18 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合合 計計 1,604,950.56 100.00 732,933.38 45.67

397、 872,017.18 說明： 藥業生產組合，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 賬賬 齡齡 年末數年末數 年初數年初數 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 金金 額額 比例比例% 壞賬準備壞賬準備 1 年以內 15,198,128.90 98.63 455,943.87 595,372.40 37.10 17,861.17 1 至 2 年 32,000.00 0.20 1,600.00 209,274.01 13.04 10,463.70 2 至 3 年 56,592.89 0.37 16,977.87 94,191.72 5.87 28,257.52 3 至 4 年 15,026.

398、55 0.10 7,513.28 51,822.89 3.23 25,911.45 4 至 5 年 12,128.66 0.08 9,702.93 19,250.00 1.20 15,400.00 5 年以上 95,442.99 0.62 95,442.99 635,039.54 39.56 635,039.54 合合 計計 15,409,319.99 100.00 587,180.94 1,604,950.56 100.00 732,933.38 （2）本年轉回或收回情況 其他應收款內容其他應收款內容 轉回或收回轉回或收回 原因原因 原確定壞賬原確定壞賬 準備的依據準備的依據 轉回或收回以前

399、轉回或收回以前累計已計提壞賬累計已計提壞賬準備金額準備金額 轉回或收回轉回或收回 金額金額 閩發證券有限責任公司 破產財產清算分配 破產清算 6,423,424.66 合合 計計 6,423,424.66 （3）本報告期無實際核銷的其他應收款情況。 （4）本報告期其他應收款中無持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （5）其他應收款金額前五名單位情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 125 單位名稱單位名稱 與本公司與本公司 關系關系 金額金額 年限年限 性質或性質或 內容內容 占其他應收款占其他應收款總額的比例總額的比例% 南靖縣土地收購儲備中心 非關聯方

400、 8,920,000.00 1年以內 投標保證金 57.89 漳州國庫 非關聯方 3,060,140.46 1年以內 出口退稅款 19.86 廣州片仔癀國藥堂有限公司(籌) 關聯方 2,703,000.00 1年以內 投資款 17.54 福建片仔癀電子商務有限公司 關聯方 310,000.00 1年以內 往來款 2.01 漳州市聚善堂藥業有限公司 非關聯方 96,000.00 1年以內 往來款 0.62 合合 計計 - 15,089,140.46 97.92 （7）應收關聯方款項 單位名稱單位名稱 與本公司關系與本公司關系 金額金額 占其他應收款占其他應收款 總額的比總額的比例例% 廣州片仔癀

401、國藥堂有限公司(籌) 籌建中子公司，尚未成立 2,703,000.00 17.54 福建片仔癀電子商務有限公司 子公司 310,000.00 2.01 合合 計計 - 3,013,000.00 19.55 3、長期股權投資 被投資單位名稱被投資單位名稱 核算核算 方法方法 投資成本投資成本 年初余額年初余額 增減變動增減變動 年末余額年末余額 對子公司投資 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 成本法 78,351,616.51 78,235,116.51 116,500.00 78,351,616.51 福建片仔癀化妝品有限公司 成本法 114,066,309.61 114,066,309.61 -

402、114,066,309.61 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 成本法 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 126 四川片仔癀麝業有限責任公司 成本法 12,110,689.04 6,061,170.94 6,049,518.10 12,110,689.04 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 成本法 816,000.00 816,000.00 816,000.00 陜西片仔癀麝業有限公司 成本法 9,600,000.00 3,600,000.00 6,000,000.00 9,600,000.00 福建

403、片仔癀醫療器械有限公司 成本法 5,110,016.62 5,110,016.62 5,110,016.62 片仔癀（上海）生物科技研發有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 漳州片仔癀生物科技有限公司 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 福建片仔癀電子商務有限公司 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 對聯營企業投資 福建同春藥業股份有限公司 權益法 28,320,000.00 55,707,711.94 5,399,974.03 61,1

404、07,685.97 華潤片仔癀藥業有限公司 權益法 147,000,000.00 117,832,122.86 117,832,122.86 合計合計 424,074,631.78 264,586,309.00 163,108,131.61 427,694,440.61 續： 被投資單位名稱被投資單位名稱 在被投在被投資單位資單位持股比持股比例例% 在被投資在被投資單位表決單位表決權比例權比例% 在被投資單在被投資單位持股比例位持股比例與表決權比與表決權比例不一致的例不一致的說明說明 減值減值準備準備 本年計提本年計提減值準備減值準備 本年現金紅利本年現金紅利 對子公司投資 片仔癀（漳州）醫藥

405、有限公司 93.843 93.843 2,192,800.00 福建片仔癀化妝品有限公司 90.187 90.187 5,201,618.42 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 49.50 49.50 四川片仔癀麝業有限責任公司 67.98 67.98 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00 - 陜西片仔癀麝業有限公司 60.00 60.00 福建片仔癀醫療器械有限公司 51.00 51.00 片仔癀 （上海） 生物科技研發有限公司 80.00 80.00 漳州片仔癀生物科技有限公司 60.00 60.00 福建片仔癀電子商務有限公司 100.00 100.00 漳州片仔癀藥業股份有限公

406、司 2012 年年度報告 127 對聯營企業投資 福建同春藥業股份有限公司 24.00 24.00 華潤片仔癀藥業有限公司 49.00 49.00 合計合計 7,394,418.42 說明： 有關片仔癀威海大藥房有限責任公司股權投資情況詳見本附注四、2 所述。4、營業收入和營業成本 （1）營業收入 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入 690,504,813.78 526,699,040.17 其中：主營業務收入 687,115,498.12 524,658,520.35 其他業務收入 3,389,315.66 2,040,519.82 營業成本 158,158,2

407、69.31 138,301,372.54 其中：主營業務成本 154,680,161.91 135,852,304.56 其他業務成本 3,478,107.40 2,449,067.98 （2）主營業務（分產品） 產品名稱產品名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 藥品銷售 687,115,498.12 154,680,161.91 524,658,520.35 135,852,304.56 （3）主營業務（分地區） 地區名稱地區名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本

408、 營業收入營業收入 營業成本營業成本 境內 484,304,553.86 116,394,825.75 372,630,732.34 98,726,527.21 境外 202,810,944.26 38,285,336.16 152,027,788.01 37,125,777.35 合合 計計 687,115,498.12 154,680,161.91 524,658,520.35 135,852,304.56 （4）2012 年度前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱客戶名稱 營業收入總額營業收入總額 占公司全部營業收入的比例占公司全部營業收入的比例% 第一名 152,735,031.39 22

409、.12 第二名 54,183,935.88 7.85 第三名 48,238,028.51 6.99 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 128 第四名 21,433,864.10 3.10 第五名 19,095,981.27 2.77 合合 計計 295,686,841.15 42.83 5、投資收益 （1）投資收益明細 項項 目目 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 成本法核算的長期股權投資收益 7,394,418.42 4,450,600.00 權益法核算的長期股權投資收益 -23,767,903.11 5,113,131.92 可供出售金融資產持有期間取得的投資收益

410、 1,893,102.92 2,669,828.40 合合 計計 -14,480,381.77 12,233,560.32 （2）按成本法核算的長期股權投資收益 被投資單位名稱被投資單位名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 本年比上年增減變動的原因本年比上年增減變動的原因 福建片仔癀化妝品有限公司 5,201,618.42 2,218,800.00 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 2,192,800.00 2,180,800.00 威海大藥房承包利潤 - 51,000.00 合合 計計 7,394,418.42 4,450,600.00 （3）按權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位

411、名稱被投資單位名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 本年比上年增減變動的原因本年比上年增減變動的原因 福建同春藥業股份有限公司 5,399,974.03 5,113,131.92 華潤片仔癀藥業有限公司 -29,167,877.14 合合 計計 -23,767,903.11 5,113,131.92 說明：本公司投資收益匯回不存在重大限制。 6、現金流量表補充資料 補充資料補充資料 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 1、將凈、將凈利潤調節為經營活動現金流量：利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 335,867,254.97 244,817,262.79 加：資產減值準備

412、-6,059,907.36 3,712,971.44 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 129 固定資產折舊、投資性房地產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 14,900,890.64 13,712,938.95 無形資產攤銷 1,926,621.40 1,737,878.98 長期待攤費用攤銷 - - 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“”號填列） -52,075,123.14 -28,534.74 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） - - 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 838.64 93,476.56 財務費用（收益以“”號填列） 16,

413、687,371.32 5,919,405.41 投資損失（收益以“”號填列） 14,480,381.77 -12,233,560.32 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -140,645.93 -1,103,392.03 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -125.80 -14,021.48 存貨的減少（增加以“”號填列） -181,518,320.94 -65,486,247.50 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -15,348,628.38 13,475,138.08 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 12,685,568.31 16,217,498.80 其

414、他 - 經營活動產生的現金流量凈額 141,406,175.50 220,820,814.94 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到年的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 238,529,645.39 190,287,076.98 減：現金的期初余額 190,287,076.98 122,183,997.44 加：現金等價物的年末余額 - 減：現金等價物的期初余額 - 現金及現金等價物凈增加額 48,242,568.41 68,103,079.54 十

415、二、補充資料十二、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 項項 目目 本年發生額本年發生額 說明說明 非流動性資產處置損益 -445,429.23 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 130 計入當期損益的政府補助 （與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、 按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 1,758,195.31 非貨幣性資產交換損益 26,415,653.39 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益 處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 2,989,441

416、.15 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 6,423,424.66 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -2,459,773.08 其他符合非經常性損益定義的損益項目 非經常性損益總額 34,681,512.20 減：非經常性損益的所得稅影響數 4,780,291.67 非經常性損益凈額 29,901,220.53 減： 歸屬于少數股東的非經常性損益凈影響數（稅后） 750.84 歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 29,900,469.69 說明：本報告期以無形資產投資形成非貨幣性資產交換損益發生額 26,568,836.77 元，詳見本附注十之 1。 2、凈資產收益率和每股收益 報

417、告期利潤報告期利潤 加權平均凈資產加權平均凈資產 收益率收益率% 每股收益每股收益 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 27.47% 2.49 2.49 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 25.11% 2.28 2.28 其中，加權平均凈資產收益率的計算過程如下： 項項 目目 代碼代碼 報告期報告期 報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P1 348,529,663.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 131 報告期歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 F 29,900,469.69 報告期扣除非經常性損益后歸屬于公司

418、普通股股東的凈利潤 P2=P1-F 318,629,193.31 歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 E0 1,151,306,384.51 報告期發行新股或債轉股等新增的歸屬于公司普通股股東的凈資產 Ei 新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mi 報告期回購或現金分紅等減少的歸屬于公司普通股股東的凈資產 Ej 96,756,800.00 減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mj 7 其他事項引起的凈資產增減變動 Ek 97,799,069.00 30,967.45 -672,387.08 其他凈資產變動下一月份起至報告期期末的月份數 Mk - 11 4 報告期月份數 M0 12 歸

419、屬于公司普通股股東的期末凈資產 E1 1,500,236,896.88 歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,268,934,007.15 歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產收益率 Y1=P1/E2 27.47% 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產收益率 Y2=P2/E2 25.11% 十三、財務報表的批準十三、財務報表的批準 本財務報表及財務報表附注業經本公司第四屆董事會第三十六次會議于 2013 年 4 月 25 日批準。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2013 年 4 月 25 日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年度報告 132 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 一、一、 1、載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。、載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。 二、二、 2、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。 三、三、 3、報告期內在中國證監會批定報紙上公開披露過的所有公司公告的原稿。、報告期內在中國證監會批定報紙上公開披露過的所有公司公告的原稿。 董事長：馮忠銘 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2013 年 4 月 25 日