漳州片仔癀藥業股份有限公司2003年年度報告（65頁）.PDF

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1、 漳州片仔癀藥業股份有限公司 二三年年度報告 漳州片仔癀藥業股份有限公司 二三年年度報告 二 OO 四年三月九日 二 OO 四年三月九日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 1 重要提示 重要提示 一、 本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 二、 公司 2003 年年度財務報告已經廈門天健華天有限責任會計師事務所審計并出具了標準無保留意見的審計報告。 三、 董事莊道火先生因公出差未能參加本次會議，委托董事潘杰先生代為行使表決權。 四、 公司董事長何建文先生、總經理潘杰先生、財務總監賴

2、國華先生及會計機構負責人黃亞龍先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 2 目 錄 目 錄 第一節 公司基本情況簡介3 第二節 會計數據和業務數據摘要4 第三節 股本變動及股東情況6 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況9 第五節 公司治理結構 11 第六節 股東大會情況簡介 第一節 公司基本情況簡介3 第二節 會計數據和業務數據摘要4 第三節 股本變動及股東情況6 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況9 第五節 公司治理結構 11 第六節 股東大會情況簡介 13 第七節 董事會報告 15 第八節 監事會報告 21 第九節 重

3、要事項 22 第十節 財務報告 25 第十一節 備查文件目錄58 13 第七節 董事會報告 15 第八節 監事會報告 21 第九節 重要事項 22 第十節 財務報告 25 第十一節 備查文件目錄58 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 3第一節 公司基本情況簡介 第一節 公司基本情況簡介 一、 公司法定中文名稱：漳州片仔癀藥業股份有限公司 中文簡稱：漳州片仔癀 公司法定英文名稱：ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 英文名稱縮寫：ZZPZH 二、 公司法定代表人：何建文 三、 公司董事會秘書：陳金城 聯系地址：福建省漳州市薌城區

4、上街 1 號 聯系電話：0596-2305239 傳 真：0596-2300313 電子信箱： 證券事務代表：鐘碰輝 聯系地址：福建省漳州市薌城區上街 1 號 聯系電話：0596-2301955 傳 真：0596-2300313 電子信箱： 四、 公司注冊及辦公地址：福建省漳州市薌城區上街 1 號 郵政編碼：363000 公司國際互聯網網址：http:/ 電子信箱： 五、 公司選定的信息披露報紙： 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司證券投資部 六、 公司股票上市交易所：上海證券交易所 股票簡稱：片仔癀 股票代碼：600436 七、 其他

5、有關資料： 公司首次注冊登記日期：1999 年 12 月 28 日 最新變更注冊登記日期：2003 年 6 月 13 日 注冊登記地點：福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：3500001002110 稅務登記號碼：國稅直字 350602705210294 號、地稅漳字 350602705210294 公司聘請的會計師事務所：廈門天健華天有限責任會計師事務所 會計師事務所的辦公地址：廈門湖濱南路 57 號金源大廈 17、18 層 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 4第二節 會計數據和業務數據摘要 第二節 會計數據和業務數據摘要 一、2003 年度主要利潤指標一、2003

6、 年度主要利潤指標 單位：人民幣元 項 目 金 額 利潤總額 90,677,031.36 凈利潤 60,478,126.70 扣除非經常性損益后的凈利潤（備注） 59,510,180.48 主營業務利潤 141,228,361.40 其他業務利潤 1,122,455.55 營業利潤 83,573,630.01 投資收益 5,859,660.17 補貼收入 1,644,720.77 營業外收支凈額 -400,979.59 經營活動產生的現金流量凈額 32,356,938.89現金及現金等價物凈增減額 110,774,114.46 備注： 扣除非經常性損益的項目及其金額 單位： 人民幣元 項 目

7、金 額 固定資產清理凈損失 -328,826.25 扣除固定資產清理凈損失及按規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -72,153.34 以前年度已經計提各項減值準備的轉回 200,954.67 各種形式的政府補貼 1,644,720.77 非經常性損益項目所得稅影響數 -476,749.63 合 計 967,946.22 二、公司近三年主要會計數據和財務指標二、公司近三年主要會計數據和財務指標 單位：人民幣元 2002 年度 2001 年度 項 目 單位 2003 年度 調整后 調整前 調整后 調整前 主營業務收入 元 213,593,967.75 212,033,133.90

8、 212,033,133.90 193,893,836.06 193,893,836.06凈利潤 元 60,478,126.7058,844,344.13 58,844,344.13 52,162,214.32 52,162,214.32每股收益（攤?。?元/股 0.43 0.59 0.59 0.52 0.52 每股收益（加權） 元/股 0.50 0.59 0.59 0.52 0.52 扣除非經常性損益的每股收益 （加權） 元/股 0.50 0.59 0.59 0.52 0.52 每股經營活動產生的現金流量凈額 元/股 0.23 1.05 1.05 0.66 0.66 凈資產收益率（攤?。?%

9、 11.14 28.72 38.00 26.96 35.72 凈資產收益率（加權） % 16.95 29.03 37.92 36.99 46.44 扣除非經常性損益的凈資產收益率 （加權） % 16.67 29.07 37.96 37.17 46.67 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日調整后 調整前 調整后 調整前 總資產 元 594,988,599.07 325,850,869.86 325,850,869.86 270,361,502.42 270,361,502.42股東權益(不含少數股東權益) 元 542,873,30

10、6.92 204,863,108.13 154,863,108.13 193,513,405.24 146,018,764.00每股凈資產 元/股 3.878 2.049 1.549 1.935 1.460 調整后的每股凈資產 元/股 3.876 2.045 1.545 1.931 1.456 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 5三、利潤表附表 三、利潤表附表 凈資產收益率（%） 每股收益（元） 項 目 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 26.01 39.57 1.01 1.18 營業利潤 15.39 23.42 0.60 0.70 凈利潤 11.14 16

11、.95 0.432 0.504 扣除非經常性損益的凈利潤 10.96 16.67 0.425 0.496 四、報告期內股東權益變動情況四、報告期內股東權益變動情況 單位：人民幣元 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本 100,000,000.00 40,000,000.00 - 140,000,000.00資本公積 20,000,000.00 302,624,390.6515,092,318.56307,532,072.09盈余公積 26,161,080.37 9,082,846.20 -35,243,926.57法定公益金 10,055,110.52 3,027,615.40 -

12、13,082,725.92未分配利潤 58,702,027.76 60,478,126.7059,082,846.2060,097,308.26股東權益合計 204,863,108.13 412,185,363.5574,175,164.76542,873,306.92變動原因： 1、 股本： 本項目年末余額較年初增加 40,000,000 元， 增加 40%， 主要是 2003年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會證監發行字（2003）45 號“關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行股票的通知”核準， 向社會公眾公開發行每股面值為 1 元的人民幣普通股（A 股）4000 萬股所致。

13、 2、資本公積：本項目年末余額較年初增加 302,624,390.65 元，增加1,513.12%， 主要原因是增加本期首次公開發行 4000 萬股 A 股股本溢價及相關發行費用差額 286,907,681.44 所致。 3、法定盈余公積、法定公益金增加系根據公司章程規定，分別按 2003 年度凈利潤的 10%和 5%提取法定盈余公積和法定公益金形成的。 4、未分配利潤增加系報告期增加系根據公司章程規定，扣除按 2003 年度凈利潤的 10%和 5%提取法定盈余公積和法定公益金后形成的可供投資者分配的利潤所致； 減少系根據本公司 2003 年股東大會決議通過的 2002 年度的利潤分配方案，

14、，本公司以 2002 年 12 月 31 日的總股本 10,000 萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0.5 元(含稅)，共計派發現金股利 50,000,000.00 元所致。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 6第三節 股本變動及股東情況 第三節 股本變動及股東情況 一、股份變動情況 1、 公司股份變動情況表 一、股份變動情況 1、 公司股份變動情況表 單位： 股 本次變動增減（，） 股份類別 本次變動前 配股送股轉股增發其他（IPO）小計 本次變動后 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 90,000,000 90,000,000境內法人持有股份

15、4,000,000 4,000,000境外法人持有股份 6,000,000 6,000,000其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 100,000,000 100,000,000二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 +40,000,000+40,000,000 40,000,0002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 +40,000,000+40,000,000 40,000,000三、股份總數 100,000,000 +40,000,000+40,000,000 140,000,000本期股份總數及結構變動情況說明：

16、報告期內公司總股本增加 4000 萬股，系公司于 2003 年 5 月 30 日首次公開發行 4000 萬股 A 股所致。 2、股票發行與上市情況 2、股票發行與上市情況 （1）1999 年 12 月經福建省人民政府閩政體股199931 號文批準，由漳州片仔癀集團公司、漳州片仔癀集團公司工會、漳龍實業有限公司等五家發起人共同發起設立本公司。注冊資本 1 億元，其中集團公司工會持有 10%股份。 （2）2001 年 11 月，為規范工會持股，集團公司工會與漳州市國有資產投資經營有限公司簽定股權轉讓協議 ，轉讓其持有的本公司社團法人股 1000 萬股。 （3）2003 年 5 月 30 日，經中國

17、證券監督管理委員會證監發行字200345號文核準，公司采用向二級市場投資者定價配售的方式發行每股面值 1.00 元的人民幣普通股 4000 萬股，每股發行價格為 8.55 元。 （4）2003 年 6 月 16 日，根據上海證券交易所上證上字（2003）57 號關于漳州片仔癀藥業股份有限公司人民幣普通股股票上市交易的通知 ，本公司4000 萬股社會公眾股在上海證券交易所掛牌交易。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 7二、 股東情況介紹 1、 報告期末股東總數 二、 股東情況介紹 1、 報告期末股東總數 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股東總數為 18339 戶。 2

18、、 公司前 10 名股東持股情況 2、 公司前 10 名股東持股情況 股東名稱（全稱） 年度內 增減 年末持股數量 比例（）股份 類別 質押或凍結的股份數量 股東性質 漳州片仔癀集團公司 0 8000000057.143未流通無 國家股 漳州市國有資產投資經營有限公司 0 100000007.143未流通無 國家股 漳龍實業有限公司 0 6000000 4.286未流通無 法人股 福建省藥材公司 0 2000000 1.429未流通無 國有法人股福建省漳州醫藥有限公司 0 2000000 1.429未流通無 國有法人股全國社?；鹨涣愣M合 +640940 640940 0.458已流通未知

19、流通股 上海寶鋼國際貨運代理有限公司 +383940 383940 0.274已流通未知 流通股 鴻飛證券投資基金 +367180 367180 0.262已流通未知 流通股 光大證券有限責任公司 +324158 324158 0.232已流通未知 流通股 錢廣存 +300425 300425 0.215已流通未知 流通股 注:前十名股東中，公司發起人股東不存在關聯關系，也不屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人；除此之外，未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知其他股東是否屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 3、 持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東

20、情況 3、 持有公司 5%(含 5%)以上股份的股東情況 股東名稱 持股數 （股） 法定代表人經營范圍 漳州片仔癀集團公司 80,000,000陳景濤 經營管理其下屬企業的國有資產及對外投資 漳州市國有資產投資經營有限公司 10,000,000譚培根 依法運營漳州市市本級工業系統國有資產 注：至報告期末，持有本公司 5%以上股份的股東有 2 家：漳州片仔癀集團公司和漳州市國有資產投資經營有限公司。報告期內，2 家股東所持本公司股份總數無增減變動、無質押、凍結等情況。 4、 本公司控股股東情況 4、 本公司控股股東情況 控股股東名稱：漳州片仔癀集團公司 法定代表人：陳景濤 成立日期：1991 年

21、 7 月 19 日 注冊資本：6,905 萬元 公司類別：國有獨資 經營范圍：主營經營管理其下屬企業的國有資產及對外投資；兼營經營所屬企業產品及所需原輔材料設備的進出口業務。 注：本報告期內本公司的控股股東未發生變化。 5、公司前十名流通股股東情況 5、公司前十名流通股股東情況 股東名稱（全稱） 年末持有流通股的數量種類（A、B、H 股或其它）全國社?；鹨涣愣M合 640,940 A 股 上海寶鋼國際貨運代理有限公司 383,940 A 股 鴻飛證券投資基金 367,180 A 股 光大證券有限責任公司 324,158 A 股 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 8錢廣存 30

22、0,425 A 股 北京東方誠信投資有限公司 216,900 A 股 交通銀行普天收益證券投資基金 177,984 A 股 中國建設銀行寶康消費品證券投資基金175,570 A 股 邢約瑟 150,000 A 股 周德芬 128,000 A 股 注：公司未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關系。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 9第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、 董事、監事、高級管理人員基本情況 一、 董事、監事、高級管理人員基本情況 持股數（股） 姓名 性別 年齡 職務 任職起止日期 期初數期末數 增減（+/-）何

23、建文 男 59 董事長 2003.03-2006.020 0 - 潘 杰 男 39 董事、總經理 2003.03-2006.020 0 - 陳金城 男 38 董事、副總、董秘2003.03-2006.020 0 - 賴國華 男 39 董事、財務總監 2003.03-2006.020 0 - 莊道火 男 61 董事 2003.03-2006.020 0 - 賴志軍 男 36 董事 2003.03-2006.020 0 - 陳明森 男 57 獨立董事 2003.03-2006.020 0 - 李常青 男 36 獨立董事 2003.03-2006.020 0 - 鄭學軍 男 42 獨立董事 2003

24、.03-2006.020 0 - 游賀根 男 48 監事會召集人 2003.03-2006.020 0 - 莊建珍 女 42 監事 2003.03-2006.020 0 - 黃少明 男 51 監事 2003.03-2006.020 0 - 陳澤宇 男 55 監事 2003.03-2006.020 0 - 蘭展文 男 45 監事 2003.03-2006.020 0 - 蔡萬裕 男 42 副總經理 2003.03-2006.020 0 - 陳紀鵬 男 36 副總經理 2003.03-2006.020 0 - 二、董事、監事在股東單位任職情況 二、董事、監事在股東單位任職情況 董事長何建文先生任漳

25、州片仔癀集團公司董事。 董事潘杰先生任漳州片仔癀集團公司董事。 董事莊道火先生任漳龍實業有限公司董事長。 董事賴志軍先生任漳州市國有資產投資經營有限公司投資部負責人。 監事莊建珍女士任漳州片仔癀集團公司財審部主任。 監事陳澤宇先生任福建省藥材公司副董事長。 監事蘭展文先生任福建省漳州醫藥有限公司董事長。 三、 董事、監事、高管人員年度報酬情況 三、 董事、監事、高管人員年度報酬情況 1、公司董事長按股東大會審議通過的公司董事長年薪方案領取。公司董事、監事按公司股東大會審議通過的公司董事、監事津貼方案領取津貼，公司獨立董事按公司股東大會審議通過的關于確定獨立董事工作津貼的方案領取，公司高管人員按

26、董事會審議通過的公司經營者年薪方案領取。 2、年度報酬情況 公司現任董事、監事及公司高管人員共 16 人，公司董事（不包括高管人員）每人每年領取津貼人民幣 5000-6000 元，公司監事每人每年領取津貼人民幣 4000 元。 根據公司股東大會、董事會審議通過的薪酬方案，公司董事會薪酬與考核委員會進行了考核計算，確定現任董事、監事及公司高管人員在公司領取的年度薪酬總額為 172.1 萬元，報酬在 10 萬元以上的 7 人，7 萬元至 3 萬元的 4 人，3 萬 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 10元以下的 5 人。金額最高的前三名董事的報酬總額為 50.5 萬元，金額最高的前

27、三名高管人員的報酬總額為 47.8 萬元。 公司董事會成員包括三名獨立董事，占董事會成員總數的三分之一。根據2002 年年度股東大會審議通過的關于確定獨立董事工作津貼的方案 ，獨立董事每年津貼為人民幣 4 萬元（含稅） ，其行使獨立董事職權時發生的費用在公司據實報銷。 四、 報告期內董事、監事、高管人員變動情況 四、 報告期內董事、監事、高管人員變動情況 2003 年 3 月 24 日，經公司 2002 年年度股東大會審議批準，同意公司董事會、監事會換屆選舉。公司第二屆董事會由何建文、潘杰、陳金城、賴國華、莊道火、賴志軍、陳明森、李常青、鄭學軍 9 名董事組成；公司第二屆監事會由游賀根、莊建珍

28、、黃少明、陳澤宇、蘭展文 5 名監事組成；公司其他高級管理人員沒有變動。 五、 公司員工情況 五、 公司員工情況 報告期末，公司在職員工（只含公司本部、不包括下屬控股子公司）總數為 436 人。 專業構成情況：生產人員 301 人、技術人員 30 人、銷售人員 43 人、財務人員 8 人、行政人員 54 人，分別占員工總數的 69.04%、6.88%、9.86%、1.83%、12.39%。 教育程度情況：具有本科及本科以上學歷 69 人，具有大專學歷 57 人，具有中專和高中學歷 155 人， 其他 155 人， 分別占員工總數的 15.83%、 13.07%、 35.55 %、35.55%。

29、 公司離退休職工為 61 人，無需公司承擔費用。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 11第五節 公司治理結構 第五節 公司治理結構 一、公司治理情況 一、公司治理情況 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法和中國證監會等的有關法律法規的要求，根據上市公司治理準則 、 關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見及公司章程的有關規定，為進一步完善公司法人治理結構，促進公司規范運作， 于 2003 年 3 月 24 日召開 2002 年年度股東大會， 審議通過了 關于公司第二屆董事會換屆選舉的議案 、 關于公司第二屆監事會換屆選舉的議案 。目前公司董事會由 9 名董事組成，其中有 3

30、 名獨立董事，符合關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見中“在 2003 年 6 月 30 日前，上市公司董事會成員中應當至少包括 1/3 獨立董事”的要求。 1、關于股東與股東大會：1、關于股東與股東大會：公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的職權；公司制定了股東大會議事規則 ，能夠嚴格按照上市公司股東大會規范意見的要求召集、召開股東大會，確保公司股東充分行使表決權。 2、關于控股股東與上市公司的關系：2、關于控股股東與上市公司的關系：控股股東行為規范，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動， 沒有占用公司資金或要求為其擔?；蛱嫠藫?；公司與控股股東

31、在人員、資產、財務、機構和業務方面完全分開，公司董事會、監事會和內部經營管理機構能夠獨立運作；公司董事長與控股股東董事長分設；公司經理、董事會秘書等高級管理人員均在公司領取報酬。 3、關于董事與董事會：3、關于董事與董事會：公司嚴格按照公司章程的規定選舉產生董事，本報告期內公司進行了董事會換屆選舉，獨立董事占全體董事的三分之一。公司董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司董事會按照董事會議事規則 、 獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相關培訓，熟悉相關法律法規，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪

32、酬與考核四個專門委員會，確保獨立董事有效行使其職權。 4、關于監事與監事會：、關于監事與監事會：公司監事會的人數與人員構成符合法律、法規的要求，本報告期內公司進行了監事會換屆選舉，監事組成、結構更加合理；公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責，本著對股東負責的精神，能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 5、關于績效評價與激勵約束機制：5、關于績效評價與激勵約束機制：公司制定了董事長年薪方案 、 經營者年薪方案 、 關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，進一步完善董事、監事、經理和其

33、他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。高管人員聘任公開、透明，符合法律法規的規定和公司利益的要求。 6、關于利益相關者：6、關于利益相關者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶、供應商、消費者等利益相關者的合法權益，共同推進公司持續健康發展。 7、關于信息披露與透明度：7、關于信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪咨詢等；報告期內公司能夠依照法律、法規和公司章程及公司信息披露制度的規定，真實、準確、及時、完整地披露有關信息。公司新制定了 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 12投資者關系管理制度及構建多種形式的信息溝通渠道和平臺的實施方

34、案 。 公司將繼續嚴格按照 公司法 等有關法律法規的要求規范運作， 針對不足，進一步完善公司治理結構，建立健全各項制度，確保公司價值最大化和股東利益最大化。 二、獨立董事履行職責情況 二、獨立董事履行職責情況 公司按中國證監會頒布的關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見已在公司章程中完善了獨立董事制度。公司董事會現有三名獨立董事，占董事會成員的三分之一，在人員比例和專業構成方面符合指導意見的要求。三位獨立董事均已取得獨立董事任職資格。 獨立董事上任以來本著誠信勤勉的原則自覺履行其職責， 能親自或授權其他獨立董事參加公司董事會， 在審議各項議案過程中能充分發揮自己的工作經驗和專業知識，發表各自

35、的意見，認真履行獨立董事的職責，對公司決策的科學性、合理性及保護股東特別是中小股東的利益等方面發揮了重要的作用。 三、公司與控股股東“五分開”情況 三、公司與控股股東“五分開”情況 公司與控股股東漳州片仔癀集團公司在業務、人員、資產、財務、機構方面做到“五分開” ，具體情況如下： 1、業務方面：1、業務方面：公司具有完整的業務及自主經營能力，業務上完全獨立于控股股東。 2、人員方面：2、人員方面：公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立，公司董事長、總經理及其他高級管理人員均在公司領取報酬，未在控股股東領取薪酬。 3、資產方面：3、資產方面：公司資產完整，與控股股東及其他股東產權明確。 4、財務方

36、面：4、財務方面：公司財務獨立，財務部門及財務核算體系獨立，公司具有規范獨立的財務會計制度和對子公司的財務管理制度；獨立依法納稅，獨立在銀行開戶，無與控股股東共用同一銀行帳戶的情況。 5、機構方面：5、機構方面：公司設立了完全獨立于控股股東的組織機構，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 四、報告期內對公司高管人員的考評及激勵情況 四、報告期內對公司高管人員的考評及激勵情況 公司制定了董事長年薪方案 、 經營者年薪方案 、 關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，每年對高管人員的上年業績考評后確定薪酬。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 1

37、3第六節 股東大會情況簡介第六節 股東大會情況簡介 一、報告期內公司召開了二次股東大會，情況介紹如下： 一、報告期內公司召開了二次股東大會，情況介紹如下： 1、2003 年 3 月 24 日，公司 2002 年年度股東大會如期召開。本次大會與會股東及股東代理人共 5 人，代表股份 100,000，000 股，占公司總股本的 100%。會議由董事長何建文先生主持。 會議經審議并以記名投票的方式表決通過了如下決議： （1）審議通過公司第一屆董事會工作報告 。 （2）審議通過公司第一屆監事會工作報告 。 （3）審議通過公司 2002 年年度財務決算報告 。 （4）審議通過公司 2003 年年度財務預

38、算報告 。 （5）審議通過關于補繳 2000、2001 年度所得稅有關事項的議案 。 （6）審議通過公司 2002 年年度利潤分配預案 。 （7）審議通過關于公司第二屆董事會換屆選舉的議案 。 （8）審議通過關于公司第二屆監事會換屆選舉的議案 。 （9）審議通過關于確定獨立董事工作津貼的議案 。 （10）審議通過關于修改公司章程的議案 。 （11）審議通過關于設立董事會專門委員會的議案 。 （12）審議通過關于延長 2001 年年度股東大會通過的與公司股票發行上市有關方案有效期的議案 。 （13）審議通過關于續聘廈門天健華天有限責任會計師事務所的議案 。 2、2003 年 6 月 28 日，公

39、司董事會在上海證券報和證券日報刊登了關于召開 2003 年第一次臨時股東大會的通知。2003 年 7 月 30 日，公司 2003年第一次臨時股東大會如期召開。本次大會與會股東及股東代理人共 6 人，代表股份 100,002,200 股，占公司總股本的 71.43%。會議由董事長何建文先生主持。會議經審議并以記名投票的方式表決通過了如下決議： （1）審議通過公司募集資金管理辦法 。 （2）審議通過公司董事長年薪方案 。 （3）審議通過關于擬以暫時閑置的部分募集資金用于短期投資的議案 。 本次臨時股東大會經北京市眾天中瑞律師事務所許軍利律師現場見證， 并出具法律意見書，證明本次臨時股東大會召開的

40、程序及形成的決議合法、有效。 本次股東大會會議決議公告刊登于 2003 年 7 月 31 日的 上海證券報 和 證券日報上。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 14第七節 董事會報告第七節 董事會報告 一、報告期內經營情況的討論與分析 一、報告期內經營情況的討論與分析 2003 年是公司股票上市的第一年，也是公司明確戰略發展思路、順利完成產業布局、即將實現第二次騰飛的重要一年。公司在認真總結 2002 年度生產經營情況的基礎上，結合市場狀況和 2003 年生產經營目標，強化內部管理，堅持積極的市場營銷政策，充分利用公司通過 GMP 認證優勢，加大市場拓展力度，鞏固核心競爭力，整

41、體生產經營順利進展，同時加大對外投資，實現產業運作與資本運作比翼齊飛，全年經營業績保持了穩中有升的良好發展態勢。 5 月 30 日，公司成功發行 4000 萬股 A 股并于 6 月 16 日在上交所掛牌上市。 二、公司經營情況 （一）主營業務的范圍及其經營狀況 二、公司經營情況 （一）主營業務的范圍及其經營狀況 1、報告期內公司主營業務范圍為：錠劑、片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膏劑、糖漿劑、酊劑的生產；片仔癀牌蜂乳膠囊的生產銷售；經營本企業所生產產品及相關技術的出口業務，經營本企業生產所需的原輔材料設備、技術的進口業務，承辦本企業中外合資經營、合作生產業務，承辦本企業來料加工、來樣加工、來件裝配業

42、務，開展本企業補償貿易業務。 （以上經營范圍凡涉及國家專項專營規定的從其規定） 2、公司主營業務收入構成未發生重大變化。報告期內，實現主營業務收入21359.4 萬元，同比增加 156.08 萬元，增長 0.74%，凈利潤 6047.8 萬元，同比增加 163.38 萬元，增長 2.78%。 （1） 分產品的主營業務收入及成本資料如下： 單位：元 分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率(%)主營業務收入比上年增減（） 主營業務成本比上年增減（） 毛利率比上年增減（） 片仔癀系列產品 182,119,922.32 50,085,142.5172.50-5.00-15.00 4.00茵膽平肝膠

43、囊 6,231,168.49 3,530,789.8343.34-16.00-11.00 -7.00其他產品 25,242,876.94 16,808,003.9333.4197.0041.00 390.00合 計 213,593,967.75 70,423,936.2767.031.00-5.00 3.00（2） 分地區的主營業務收入及成本資料如下： 單位：元 地區 主營業務收入 主營業務成本 毛利率（%） 毛利率比上年增減（） 福建省 41,308,815.6314,000,090.8766.11 9.00廣東省 39,533,189.2917,405,959.3455.97 7.00上海

44、市 9,671,277.682,877,271.1970.25 1.00北京市 7,021,910.632,038,277.8770.97 1.00遼寧省 7,930,513.152,532,238.7668.07 -2.00其他省份 8,857,284.193,184,359.4064.05 -6.00境外地區 99,270,977.1828,385,738.8471.41 2.00合計 213,593,967.7570,423,936.2767.03 3.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 153、占主營業務收入 10%以上的產品經營情況 產 品 主營業務收入 主營業務

45、成本 毛利率（%） 片仔癀系列產品 182,119,922.3250,085,142.51 72.50合 計 182,119,922.3250,085,142.51 72.50（二）主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 （二）主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 名稱 注冊資本 比例 初始投資額期末權益 本期權益增減額 主營業務性質 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 75,000,000 86% 64,500,000 65,710,192.57649,626.56 片仔癀珍珠膏霜等護膚、營養、洗滌類系列產品 福建同春藥業股份有限公司 118,000,000 24% 28,320,00030,3

46、00,917.551,980,263.75 批發原料藥、制劑、中成藥、中藥材、保健藥品等 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 2,200,000 50% 1,100,0001,100,000- 合 計 93,920,000 97,111,110.122,629,890.31 報告期內單個參股公司的投資收益對本公司的凈利潤的影響數未達到 10%。 （三）主要供應商、客戶情況 （三）主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計 21,870,219.50占采購總額比重 33.75% 前五名銷售客戶銷售金額合計 102,359,337.63 占銷售總額比重 47.92% (四)在經營中出現的問題與困難及

47、解決方案 1、問題和困難 (四)在經營中出現的問題與困難及解決方案 1、問題和困難 （1） 、公司主導產品片仔癀的重要原料麝香是國家重點計劃管理物資。麝香取自麝，麝目前被世界瀕危動物保護公約組織列入二類保護動物，2003 年國家林業局發布第 7 號令及林護發200330 號文， 將麝科麝屬所有種由國家二級保護野生動物調整為國家一級保護野生動物， 其制成品的生產和銷售要遵守國際公約及國家有關規定。國家對麝香及其制成品的有關政策所作調整，嚴格限制麝香采購，將對公司片仔癀原料的采購和產成品的銷售產生影響。 （2） 、公司目前生產和銷售近 20 種產品，其中，主導產品片仔癀（包括片仔癀及片仔癀膠囊）的

48、平均年銷售收入占公司每年銷售總收入的 85.26%，一旦片仔癀的銷售出現重大下降，將直接影響公司的經營和盈利。 2、對策及解決方案 2、對策及解決方案 （1）公司正加快人工合成麝香替代天然麝香使用于片仔癀的藥理、毒理學研究，另一方面加大在人工養麝、活體取香研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護，爭取國家對公司合法使用麝香的支持，盡量降低因國家調整對麝香及其制成品有關政策對公司經營的不利影響。 （2）公司將在加強營銷網絡建設的同時，加快新產品研發進度，改善公司產品結構，提高除片仔癀外的其它產品在公司總銷售額中的銷售比重，降低公司單一產品經營風險。 三、報告期內公司投資情況 （一）報告期內公司募

49、集資金使用情況 三、報告期內公司投資情況 （一）報告期內公司募集資金使用情況 1、公司于 2003 年 5 月 30 日，向社會公眾發行 4000 萬股 A 股，募集資金總額 342,000,000 元，直接扣除主承銷商承銷費 10,260,000 元，發行手續費1,187,418.56 元后，實際募集資金 330,552,581.44 元。 截止2003年12月31日， 本報告期內投入16726.67萬元， 累計投入16726.67 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 16萬元，另有 1 億元募集資金根據股東大會決議進行購買國債等短期投資，剩余5754.77 萬元全部存于銀行。

50、公司募集資金具體使用情況和進展情況詳見下表： 本年度已使用募集資金總額167,266,650.69 募集資金總額 330,552,581.44 已累計使用募集資金總額 167,266,650.69 承諾項目 擬投入金額 是否變更項目實際投入金額 產生收益金額 是否符合計劃進度和預計收益 片仔癀車間改造 32,753,900 否 30,969,920.15項目正在改造中 是 技術中心改造 79,821,600 否 5,396,651.66正在改造中 是 糖漿酊水劑車間改造 64,758,700 否 35,292,610.162003 年底主體基本竣工， 2004 年可試投資產 是 營銷網絡建設

51、85,000,000 否 35,607,468.721,980,263.75 是 增資化妝品公司 60,000,000 否 60,000,000.00649,626.56 是 合 計 322,334,200 167,266,650.692,629,890.31 報告期內，公司募集資金投資項目收益說明： （1） 片仔癀車間改造項目：本項目改造基本完成，該項目一方面將較大提高片仔癀的生產能力及投入產出比率，保證“國寶神藥”片仔癀的質量，同時為進一步開發、完善片仔癀系列產品提供生產能力保障。雖然目前未能具體量化其收益， 待項目完工后， 隨著市場營銷網絡的拓展， 將為公司創造可觀的經濟效益。 （2）

52、技術中心改造項目：藥物研究所、中試車間、藥品檢驗所正在改建中，藥品安全性評價中心正在籌劃中。 （3） 糖漿酊水劑車間改造項目：截止 2003 年底，糖漿酊水劑車間項目主體工程基本竣工，可望 2004 年初試投產，目前收益未能量化。 （4） 營銷網絡建設項目：報告期內，公司致力于終端市場的拓展業務，進一步完善辦事處功能，并借助投資“福建同春藥業公司” ，與共同投資方建立業務網，互相滲透銷售網絡，圖謀共同發展。2003 年度實現收益 300 多萬元，其中投資福建同春藥業收益 198 萬元。 （5） 增資化妝品公司項目：本公司增資皇后化妝品公司后，著手對其銷售網絡進行資源重新整合，加大品牌宣傳。20

53、03 年增加本公司收益 65 萬元。 2、報告期內募集資金投資項目變更情況：報告期內公司按招股說明書承諾的募集資金投資項目計劃進行投資，未有變更。 公司 2003 年第一次臨時股東大會審議通過將募股資金中的部分暫時閑置資金 10,000 萬元用于購買國債等短期投資，投資期限最長不得超過一年，公司已于 8 月 14 日在上海證券報和證券日報上予以公告。該項目至 2003 年12 月 31 日共取得收益 218 萬元。 3、報告期內公司重大非募集資金投資項目：報告期內，公司無重大非募集資金投資項目。 四、公司財務狀況、經營成果 四、公司財務狀況、經營成果 單位：元 指 標 2003 年 12 月

54、31 日2002 年 12 月 31 日增減比例（+/-）總資產 594,988,599.07325,850,869.8682.60%股東權益 542,873,306.92204,863,108.13164.99%指 標 2003 年度 2002 年度 增減比例（+/-）主營業務利潤 141,228,361.40136,354,749.523.57%凈利潤 60,478,126.7058,844,344.132.78%現金及現金等價物凈增加額 110,774,114.4656,674,495.0395.46% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 17增減變化主要原因： 2、總資產

55、增加主要原因是本期首次公開發行 4000 萬股 A 股所致。 3、股東權益增加主要原因是本期首次公開發行 4000 萬股 A 股所致。 4、主營業務利潤變化屬正常經營所致。 5、凈利潤變化屬正常經營所致。 6、現金及現金等價物凈增加主要原因是本期首次公開發行 4000 萬股 A 股募集資金流入所致。 五、生產經營環境、宏觀政策、法規變化情況等對公司的影響 1、出口退稅問題：五、生產經營環境、宏觀政策、法規變化情況等對公司的影響 1、出口退稅問題：財政部、國家稅務總局于 2003 年 10 月 13 日公布關于調整出口退稅率的通知 （財稅2003222 號文） ，對現行出口物貨增值稅退稅率進行結

56、構性調整。本公司主要出口產品片仔癀的出口退稅率從 2004 年 1 月 1 日起，出口退稅率從 17%調整為 13%，由此產生的政策性影響預計將增加片仔癀的銷售成本 300 多萬元。 2、出口許可證問題： 2、出口許可證問題：見本年報第九節之（八）其他重大事項第 3 條期后事項公司提示性公告。 六、董事會日常工作情況 （一） 報告期內董事會會議情況及決議內容 六、董事會日常工作情況 （一） 報告期內董事會會議情況及決議內容 1、2003 年 2 月 20 日公司第一屆董事會召開第十次會議，會議審議通過如下決議： （1）審議通過公司 2002 年年度總經理工作報告 ； （2）審議通過公司第一屆董

57、事會工作報告,提請股東年會審議批準； （3）審議通過公司 2002 年年度財務決算報告,提請股東年會審議批準； （4）審議通過公司 2003 年年度財務預算報告,提請股東年會審議批準； （5）審議通過關于補繳 2000、2001 年度所得稅有關事項的議案,提請股東年會審議批準； （6）審議通過關于 2002 年度經營者年薪計算的議案 ； （7）審議通過公司 2002 年年度利潤分配預案 ，提請股東年會審議批準； （8）審議通過關于公司第二屆董事會換屆選舉的議案 ，提請股東年會審議批準； （9）審議通過關于確定獨立董事工作津貼的議案 ，提請股東年會審議批準； （10）審議通過關于修改公司章程的議

58、案 ，提請股東年會審議批準； （11）審議通過關于設立董事會專門委員會的議案 ，提請股東年會審議批準； （12）審議通過關于延長 2001 年年度股東大會通過的與公司股票發行上市有關方案有效期的議案 ，提請股東年會審議批準； （13）審議通過關于召開 2002 年年度股東大會的議案 。 2、2003 年 3 月 24 日公司第二屆董事會召開第一次會議，會議審議通過如下決議： （1）審議通過關于選舉公司董事長的議案 ； （2）審議通過關于聘任高級管理人員的議案 ； （3）審議通過關于設立董事會戰略與發展委員會的議案 ； 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 18（4）審議通過關于設立

59、董事會提名委員會的議案 ； （5）審議通過關于設立董事會薪酬與考核委員會的議案 ； （6）審議通過關于設立董事會審計委員會的議案 ； （7）審議通過公司戰略與發展委員會工作細則 ； （8）審議通過公司提名委員會工作細則 ； （9）審議通過公司薪酬與考核委員會工作細則 ； （10）審議通過公司審計委員會工作細則 ； （11）審議通過關于修改公司對外投資管理制度的議案 ； （12）審議通過關于修改公司內部審計制度的議案 。 3、2003 年 6 月 27 日公司第二屆董事會召開第二次會議，會議審議通過如下決議： （1）審議通過擬以募集資金支付已投項目資金及募集資金今后使用計劃的議案 ； （2）審議

60、通過募集資金管理辦法 ； （3）審議通過董事長年薪方案 ； （4）審議通過關于公司經營者年薪方案 ； （5）審議通過關于擬以閑置資金用于短期投資的議案 ； （6）審議通過關于召開 2003 年第一次臨時股東大會的議案 。 此次會議決議公告刊登于 2003 年 6 月 28 日的 上海證券報 和 證券日報上。 4、 2003 年 7 月 30 日公司第二屆董事會召開第三次會議， 會議審議通過 公司 2003 年半年度報告和公司 2003 年半年度報告摘要 。此次會議決議公告刊登于 2003 年 7 月 31 日的上海證券報和證券日報上。 5、2003 年 10 月 22 日公司第二屆董事會召開第

61、四次會議，會議審議通過如下決議： （1）審議通過公司 2003 年第三季度報告 ； （2）審議通過公司關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知的自查報告和整改方案 ； （3）審議通過公司投資者關系管理制度及公司構建多種形式的信息溝通渠道及平臺的實施方案 。 此次會議決議公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的上海證券報和證券日報上。 （二） 董事會對股東大會決議的執行情況 （二） 董事會對股東大會決議的執行情況 本年度公司董事會嚴格執行了各項股東大會決議，并接受監事會的監督。 公司 2002 年年度股東大會審議通過公司 2002 年年度利潤分配議案 ，即以 200

62、2 年 12 月 31 日公司總股本 100,000,000 股為基數， 每 10 股派發現金股利5 元（含稅） 。該利潤分配方案已由公司董事會組織實施完畢。 七、2003 年年度利潤分配預案 七、2003 年年度利潤分配預案 根據廈門天健華天有限責任會計師事務所廈門天健華天所審（2004）GF 字第 0047 號審計報告， 公司 2003 年 1-12 月共實現利潤總額 90,677,031.36 元 （其中母公司實現利潤 89,765,861.04 元），凈利潤 60,478,126.70 元（其中母公司凈利潤 60,552,308.03 元），提取 10%法定盈余公積金 6,055,23

63、0.80 元，提取5%公益金 3,027,615.40 元，加上年初未分配利潤 58,702,027.76 元，減去已分 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 19配 2002 年度現金股利 5,000 萬元后，2003 年末可供股東分配的利潤為60,171,489.59 元。同意以 2003 年 12 月 31 日公司總股本 140,000,000 股為基數，每 10 股派發現金股利 4.20 元（含稅），共需派發現金股利 58,800,000.00元，未分配利潤 1,371,489.59 元。 此預案尚須公司 2003 年年度股東大會審議批準。 八、公司選定的信息披露報刊為上海

64、證券報 八、公司選定的信息披露報刊為上海證券報 根據公司與證券日報社的協議，截止 2003 年 12 月 18 日，公司與證券日報的法定信息披露協議已到期，公司今后的信息披露報刊為上海證券報。 九、 會計師事務所關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 九、 會計師事務所關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 我們接受委托，對漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱“片仔癀股份公司” ） 截至 2003 年 12 月 31 日止片仔癀股份公司與關聯方資金往來和對外擔保情況進行了審核。根據中國證券監督管

65、理委員會、國務院國有資產監督管理委員會證監發200356 號關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知 ，并參照中國注冊會計師獨立審計準則進行審計。在審計過程中，我們結合片仔癀股份公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審核程序。 根據我們在年度會計報表審計過程中所了解的情況， 現將片仔癀股份公司與關聯方資金往來及對外擔保情況報告如下： 一、 截至 2003 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司與關聯方資金往來如下： 一、 截至 2003 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司與關聯方資金往來如下： 科目 關聯方 年初數 年末數 原因 應收賬款 漳州大

66、酒店 120,000.0025,600.00產品銷售 應收賬款 福建省漳州醫藥有限公司 191,456.0077,031.04產品銷售 應收賬款 福建省同春藥業股份有限公司 -69,460.03產品銷售 應收賬款 澳門漳龍公司 -產品銷售 應收賬款 福建省藥材公司 -產品銷售 應收賬款 旭泰有限公司 4,498,603.8534,102,487.01產品銷售 其他應收款 漳州大酒店 -提供勞務 其他應收款 漳州片仔癀集團公司 6,235,882.50-應收應追繳的所得稅款 其他應收款 福建省藥材公司 895,796.5810,000.00應收應追繳的所得稅款 其他應收款 福建省漳州醫藥有限公司

67、 885,796.58-應收應追繳的所得稅款 其他應收款 漳龍實業有限公司 2,657,389.73-應收應追繳的所得稅款 其他應收款 漳州市國有資產投資經營有限公司 4,428,982.88-應收應追繳的所得稅款 其他應付款 漳州片仔癀集團公司 12,973.43-應付綜合服務費尾款 其他應付款 漳龍實業有限公司 5,667,419.127,222,378.41代理出口銷售傭金 注： 本年度片仔癀股份公司收到的由股東漳龍實業有限公司代為收取的代理出口銷售款項為 81,866,478.39 元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 20其中： （1） 片仔癀股份公司及其納入合并報

68、表的子公司不存在為控股股東及其他關聯方墊支工資、福利、保險和廣告等期間費用及相互代為承擔成本和其他支出情況。 （2） 片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在通過銀行或非銀行金融機構向關聯方提供委托貸款情況。 （3） 片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在委托控股股東及其他關聯方進行投資活動情況。 （4） 片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在為控股股東及其他關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票情況。 （5） 片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在代控股股東及其他關聯方償還債務情況。 （6） 無中國證監會認定的其他方式。 二、截至 2003 年 12 月 31 日止，

69、片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在對外擔保情況。 廈門天健華天有限責任會計師事務所 2004 年 3 月 9 日二、截至 2003 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司及其納入合并報表的子公司不存在對外擔保情況。 廈門天健華天有限責任會計師事務所 2004 年 3 月 9 日 十、公司獨立董事關于對外擔保情況的專項說明及獨立意見 十、公司獨立董事關于對外擔保情況的專項說明及獨立意見 根據證監發（2003）56 號文關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知精神，我們本著實事求是的態度，對漳州片仔癀藥業股份有限公司對外擔保的情況進行了認真負責的核查和落實， 現

70、就有關問題說明如下： 經我們審慎查驗，公司嚴格遵守公司章程的有關規定，嚴格控制對外擔保風險。至今，公司沒有為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保，控股股東及其他關聯方也未強制公司為他人提供擔保。截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在任何對外擔保情況。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 21 第八節 監事會報告第八節 監事會報告 2003 年度，公司監事會根據公司法及有關法律法規和公司章程的規定，本著對全體股東負責的態度，盡職盡責，積極開展監事會的工作。 一、監事會工作情況 一、監事會工作情況 報告期內公司監事會依據公司法、公司章

71、程以及其他法律法規，依法履行了監督職能。 公司監事會列席了報告期內召開的 2002 年年度股東大會、2003 年第一次臨時股東大會和公司董事會歷次會議，并召開了 3 次會議： 1、2003 年 2 月 25 日公司第一屆監事會召開第六次會議，會議審議通過如下決議： （1） 審議通過公司 2002 年度財務預決算報告和財務狀況； （2） 審議通過公司董事、總經理及其他高級管理人員履行職務情況； （3） 審議通過公司董事會一屆十次會議議案； （4） 審議通過公司一屆監事會 2002 年工作報告和任期總結報告。 2、2003 年 3 月 24 日公司第二屆監事會召開第一次會議，會議審議通過如下決議：

72、 （1） 審議通過關于選舉公司監事會召集人的議案； （2） 審議通過公司董事會二屆一次會議議案。 3、2003 年 5 月公司第二屆監事會召開第二次會議，會議審議通過關于公司獨立董事履行職責情況檢查報告。 二、 報告期內， 監事會認真履行職責， 就下列事項發表獨立意見： 二、 報告期內， 監事會認真履行職責， 就下列事項發表獨立意見： 1、公司依法運作情況：監事會依照國家有關法律法規和公司章程，對公司依法運作情況進行了監督，認為公司的決策程序合法；公司建立了完整有效的內部控制制度；公司董事、經理和高管人員在履行職責中，均能廉潔守法，盡職盡責，無違反法律、法規、公司章程和損害上市公司利益的行為。

73、 2、檢查公司財務情況：監事會認真檢查和審核了公司的財務制度和財務狀況，認為本年度公司財務運作狀況良好，公司 2003 年財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果， 廈門天健華天有限責任會計師事務所對本公司出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 3、報告期內公司募集資金使用情況：2003 年 5 月 30 日，公司發行 4000 萬股 A 股并上市，共募集資金 342,000,000.00 元，本報告期內募集資金實際投入項目與招股說明書承諾投入項目基本一致。 4、報告期內公司收購、出售資產情況：報告期內公司未發生收購、出售資產行為。 5、監事會認為在報告期內公司所進行的關聯交易遵循了公

74、開、公平和公正的原則，交易程序符合國家相關法律、法規、政策和公司章程的規定，符合公司制定的關聯交易決策制度，沒有損害上市公司利益，無內幕交易行為發生。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 22 第九節 重要事項第九節 重要事項 一、報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。 二、報告期內公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 一、報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。 二、報告期內公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 三、報告期內公司重大關聯交易事項。 三、報告期內公司重大關聯交易事項。 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 發生額 余額 發生額 余額 漳州片仔癀集團公司 31,

75、356,380.17 - 37,605,236.10 - 漳州市國有資產投資經營有限公司 - 4,428,982.88 - 漳龍實業有限公司 9,771,215.857,222,378.4110,873,646.29 0 - 澳門漳龍實業有限公司 2,287,901.00 - 2,287,901.00 - 香港旭泰有限公司 59,445,802.12 34,102,487.01 29,841,918.96 福建省藥材公司 4,785,000.06 10,000.005,670,796.64 - 福建省漳州醫藥有限公司 7,248,091.30 77,031.04 8,248,312.84 -

76、福建同春藥業股份有限公司 3,976,070.04 69,460.03 3,906,610.01 - 漳州大酒店 2,674,723.29 25,600.00 2,769,123.29 - 合計 121,545,183.8341,506,956.49105,632,528.01 - 注:1、上述關聯方中，漳龍實業有限公司代收的馬來西亞南隆公司、香港旭泰有限公司、印尼三友藥業有限公司、泰國福安堂有限公司、澳門漳龍有限公司等公司的貨款 81,866,478.39 元，已轉付本公司。 2、漳州大酒店系與本公司同為控股股東“漳州片仔癀集團公司”控制方。其他同為控股股東控制方與本公司無關聯往來或關聯交易

77、。 四、報告期內重大合同及其履行情況 四、報告期內重大合同及其履行情況 (一) 報告期內公司托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產的事項。 公司與漳州片仔癀集團公司于 2001 年 11 月 12 日簽訂土地租賃協議 ，租賃期限自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止， 每年租金為 63.20 萬元。公司 2003 年度共計提應付租金 632,000.00 元。另，公司于 2003 年 7 月 1 日與漳州片仔癀集團公司簽訂 土地使用權租賃補充協議 ， 年租金總額為 12,798.19元，本年已計提該項土地租金 14,929.26 元

78、，新租用的土地他項權利證明書正在辦理中。 公司與漳州片仔癀集團公司于 2002 年 2 月 6 日簽訂 綜合服務協議 及 綜合服務協議實施合同 ，公司向其租賃辦公場所等。公司 2003 年度實際支付給漳州片仔癀集團公司綜合服務費 1,331,655.36 元，實際向漳州片仔癀集團公司收取綜合服務費 24,316.80 元。 (二) 報告期內公司無任何擔?，F象。 (三) 在報告期內或報告期繼續發生委托他人進行現金資產管理事項。 本公司之子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司于2003年8月21日與興業 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 23證券股份有限公司簽訂“委托資產管理協議書”

79、，委托其管理資金共計人民幣貳仟萬元整。委托投資管理的期限為 12 個月，賬戶管理方式為：以指定證券賬戶的名義開立資金專用賬戶，且只能在該資金專用賬戶中單獨運作，單獨核算。約定的資產管理費系以一年為計算單位，按照委托資金本金的百分之一收取。同時約定本公司向興業證券股份有限公司支付的業績報酬根據資產管理的年投資收益按超額累進制計算，其中：投資收益在百分之五以下時，業績報酬率為零；投資收益在百分之五至百分之十（含百分之十） ，業績報酬率為百分之五十；投資收益在百分之十以上時，業績報酬率為百分之八十。該項委托理財資金投入時間為 2003 年 8 月 22 日。 (四)其他重大合同 1、報告期內，重大投

80、資合同中，投資福建同春藥業股份有限公司 2,832 萬元、投資“漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司”110 萬元的合同已如期履行，片仔癀大藥房已通過 GSP 現場認證工作； 增資 “漳州片仔癀皇后化妝品有限公司” 6000萬元的合同亦于 2003 年 7 月 2 日履行完畢； 2、報告期內，重大工程項目合同“糖漿酊水劑車間改造”土建、設備安裝合同已履行完畢。 五、 報告期內或持續到報告期內公司或持股 5%以上股東承諾事項 五、 報告期內或持續到報告期內公司或持股 5%以上股東承諾事項 報告期內公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股東未在指定報刊及網站上刊登任何對公司經營成果、財務狀況可能產生重

81、要影響的承諾事項。 六、報告期內公司聘任、解聘會計師事務所情況六、報告期內公司聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內公司繼續聘請廈門天健華天有限責任會計師事務所為公司財務審計機構。根據公司與廈門天健華天有限責任會計師事務所簽訂的審計業務約定書，報告年度公司應支付的審計費用為人民幣 11.8 萬元(不含差旅費)。 廈門天健華天有限責任會計師事務所自 2000 年起一直擔任本公司的審計工作。 七、報告期內，公司、公司董事會及董事、監事、高級管理人員無受中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責等情形。 七、報告期內，公司、公司董事會及董事、監事、高級管理人員無受中國證監會稽查、

82、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責等情形。 報告期內公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形；公司董事、管理層有關人員沒有被采取司法強制措施的情況。 八、其他重大事項 1、首次公開發行股票情況 八、其他重大事項 1、首次公開發行股票情況 經中國證券監督管理委員會證監發行字200345 號文關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行股票的通知核準，本公司于 2003 年 5 月 30 日通過上證所、深交所交易系統網點向投資者發售人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，每股面值 1.00 元，每股發行價 8.55 元，可募集

83、資金總額為 342,000,000.00 元，扣除從募集資金中已直接扣減的發行手續費和承銷費 11,447,418.56 元后， 匯入 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 24本公司銀行賬戶的資金凈額為 330,552,581.44 元。 公司已于 6 月 13 日辦妥了工商變更登記手續。 2、關于返還股東 2002 年暫扣股利的公告 2、關于返還股東 2002 年暫扣股利的公告 應公司股東要求，公司將暫扣的 2002 年年度股利返還給上市前股東。若今后國家有權機關追繳，五個股東再次承諾按各自應付比例承擔，詳見 9 月 27 日上海證券報和證券日報公司公告。 3、期后事項公司提示

84、性公告3、期后事項公司提示性公告 公司主導產品片仔癀的主要原料麝香是國家重點計劃管理物資， 其制品的出口需報政府有關部門批準。公司出口申請尚在審批過程中，在未拿到出口許可證之前，公司產品出口將受到影響。自 2004 年 1 月起公司產品暫時不能出口，待公司拿到出口許可證后，公司產品出口將正?；?。公司已于 2004 年 2 月 24 日在上海證券報予以公告。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 25 第十節 財務報告 第十節 財務報告 一、審計報告 一、審計報告 審 計 報 告 廈門天健華天所審（審 計 報 告 廈門天健華天所審（2004）GF 字第字第 0047 號號 漳州片仔癀

85、藥業股份有限公司全體股東：漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的漳州片仔癀藥業股份有限公司 （以下簡稱片仔癀股份公司）2003 年 12 月 31 日的資產負債表和合并資產負債表、2003 年度的利潤表及利潤分配表和合并利潤表及利潤分配表以及2003 年度的現金流量表和合并現金流量表。這些會計報表的編制是片仔癀股份公司管理當局的責任， 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作， 以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。 審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據， 評價管理當局在編制會計報表時

86、采用的會計政策和作出的重大會計估計， 以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度 的規定， 在所有重大方面公允反映了片仔癀股份公司 2003年 12 月 31 日的財務狀況以及 2003 年度的經營成果和現金流量。 廈門天健華天有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：謝培仁廈門天健華天有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：謝培仁 中國注冊會計師：中國注冊會計師： 陳昭新陳昭新 中國中國 廈門廈門 2004 年年 3 月月 9 日日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 26二、會計報

87、表（見附表） 三、會計報表附注 二、會計報表（見附表） 三、會計報表附注 漳州片仔癀藥業股份有限公司會計報表附注漳州片仔癀藥業股份有限公司會計報表附注 二 三 年 度二 三 年 度 一、公司的基本情況一、公司的基本情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931 號”文批準，由漳州片仔癀集團公司、漳州片仔癀集團公司工會、福建省漳州醫藥采購供應站（已于 2000 年 7 月 21 日改制變更為“福建省漳州醫藥有限公司” ） 、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司等五家單位共同發起設立，股本總額 10000 萬股，每股面值 1元，于 1999 年 12 月

88、28 日領取注冊號為 3500001002110 營業執照，注冊資本為人民幣壹億元。本公司的主發起人漳州片仔癀集團公司以藥品生產所需的廠房、設備、配套的水、電、汽設施及部分流動資產經評估后的部分實物資產 96,000,000.00 元人民幣折成 8000 萬股投入本公司，占本公司注冊資本的 80%；漳州片仔癀集團公司工會、福建省漳州醫藥采購供應站、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司分別以每股 1.2 元人民幣現金認購 1000 萬股、200 萬股、200 萬股和 600 萬股，分別占本公司注冊資本的 10%、2%、2%和 6%。根據福建省國有資產管理局“閩國資評1999098 號” 關于漳州片

89、仔癀集團公司部分資產評估結果確認的批復 ，福建省國有資產管理局要求與藥業有關聯的債權、債務應全部納入股份改制范圍， 對于評估未納入的， 由漳州市國有資產管理局核實完后作為股份公司對集團的負債處理。截止 2000 年 5 月 31 日， 漳州片仔癀集團公司與藥業有關的資產、 債權債務已由本公司承接。該事項已經漳州市財政局于 2001 年 10 月 22 日出具的“漳財國200135 號” 關于核實漳州片仔癀集團公司投入漳州片仔癀藥業股份有限公司資產情況的批復所確認。 根據 2001 年 11 月 12 日漳州片仔癀集團工會與漳州市國有資產投資經營有限公司簽訂的股權轉讓協議， 漳州片仔癀集團工會將

90、其所持有的本公司 1000 萬股法人股 （占 10%股權）轉讓予漳州市國有資產投資經營有限公司，轉讓價為人民幣 1720 萬元。該股權轉讓已經福建省人民政府 “閩政體股200203 號” 文和福建省經濟體制改革與對外開放委員會辦公室 “閩改革開放辦200211 號”文批準。截至 2001 年 12 月 31 日止，漳州片仔癀集團工會已委托漳州片仔癀藥業股份有限公司職工持股會收取上述股權轉讓款。 上述股權轉讓后， 漳州片仔癀集團公司、漳州市國有資產投資經營有限公司、福建省漳州醫藥有限公司、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司分別持有本公司 8000 萬股、1000 萬股、200 萬股、200 萬股

91、和 600萬股，分別占本公司注冊資本的 80%、10%、2%、2%和 6%。截至 2002 年 2 月 4 日止本公司已辦妥了股權轉讓的工商登記手續。 2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會證監發行字（2003）45 號“關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行股票的通知” 核準， 通過上海證券交易所和深圳證券交易所的交易系統，向社會公眾公開發行每股面值為 1 元的人民幣普通股（A 股）4000 萬股。上市發行后，本公司股本總額增為 14000 萬股。本公司所處行業為醫藥，主要經營范圍：錠劑、片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膏劑、糖漿劑、酊劑的生產；片仔癀牌蜂乳膠囊生產銷售；經營本企

92、業所生產產品及相關技術的出口業務， 經營本企業生產所需的原輔材料設備、 技術的進口業務，承辦本企業中外合資經營、合作生產業務，承辦本企業來料加工、來樣加工、 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 27來件裝配業務， 開展本企業補償貿易業務 （以上經營范圍凡涉及國家專項規定的從其規定） 。目前主要產品為片仔癀及其系列產品。 本公司子公司為漳州片仔癀皇后化妝品有限公司（以下簡稱皇后公司） 。該公司系本公司于 2003 年 7 月 2 日根據招股說明書所披露的募集資金投向承諾及漳州片仔癀皇后化妝品有限公司增資協議書 ，將本次首次發行股票募集的資金中的 6000 萬元增資皇后公司，公司持有

93、股權比例由原來的 30%增為 86%。 二、會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法二、會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1 公司目前執行的會計準則和會計制度公司目前執行的會計準則和會計制度 本公司日常會計核算與會計報表編制執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 2 會計年度會計年度 本公司會計年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 記賬本位幣記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4 記賬基礎和計價原則記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記賬法記賬。除附注中特別注明外，各項資產均按取得時的歷史（實際）成本入賬；如果以后發生

94、資產減值，則計提相應的資產減值準備。 5 外幣業務核算方法外幣業務核算方法 本公司及境內所屬公司對發生的外幣業務， 采用業務發生當日中國人民銀行公布的基準匯率折合為人民幣記賬。 期末， 所有貨幣性外幣資產和負債的期末余額均按中國人民銀行公布的該日基準匯率折算為人民幣， 由此產生的折算差額屬于籌建期間的， 計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產有關的借款產生的， 按照借款費用資本化的原則進行處理； 其他部分作為匯兌損益，計入當期損益。 6 現金等價物的確定標準現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物， 是指本公司持有的期限短、 流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險

95、很小的投資。 本公司本報告期無現金等價物。 7 短期投資核算方法短期投資核算方法 本公司短期投資在取得時按照投資成本計量， 短期投資的現金股利或利息， 于實際收到時先行沖減投資的賬面價值，在處置時，將短期投資的賬面價值與實際取得的價款的差額，作為當期投資收益。 本公司于期末時對短期投資按成本與市價孰低計量。 短期投資跌價準備系按單項投資項目的成本高于其市價的差額提取， 預計的短期投資跌價損失， 業已計入當年度損益類的賬項。 8 應收款項壞賬確認標準、壞賬損失核算方法及壞賬準備的核算方法應收款項壞賬確認標準、壞賬損失核算方法及壞賬準備的核算方法 本公司壞賬損失的核算采用備抵法，按應收款項（含應收

96、賬款和其他應收款）期末余額的一定比例提取壞賬準備，具體提取比例為： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 28賬 齡 提取比例（%） 1 年以內（含 1 年，以下類推） 3 12 年 5 23 年 30 34 年 50 45 年 80 5 年以上 100 應收出口退稅款及原各股東承諾承擔補繳以往年度所得稅優惠部分的稅款不計提壞賬準備。 本公司之子公司皇后公司壞賬損失的核算采用備抵法， 按應收賬款期末余額的一定比例結合個別認定法提取壞賬準備，具體提取比例為： 賬 齡 提取比例（%） 1 年以內（含 1 年，以下類推） 5 12 年 30 23 年 50 34 年 80 4 年以上 1

97、00 本公司及子公司確認壞賬損失的標準為： a債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回； b債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特征表明無法收回。 對確實無法收回的應收款項，經批準后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準備。 9 存貨核算方法存貨核算方法 存貨是指本公司在生產經營過程中持有以備出售， 或者仍然處在生產過程， 或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物資等，包括各類在途材料、原材料、在產品、產成品、低值易耗品、委托加工材料、燃料等。 存貨取得時按實際成本入賬， 本公司及子公司存貨發出時的成本按月末一次加權平均法（皇后公司年末再按全年一次加權平均法調整） 計算確定。 低

98、值易耗品采用一次攤銷法攤銷。 本公司存貨定期進行清查，按永續盤存制的原則進行盤點。對于發生的盤盈、盤虧、毀損， 已全部計入當期損益。 本公司對主導產品特供片仔癀和外銷片仔癀的月末未完工在產品應分配的直接工資和制造費用均按 50%的完工程度進行計算。 報表日， 存貨按成本與可變現凈值孰低法計量。 存貨跌價準備系按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取， 預計的存貨跌價損失計入當年度損益。 當存在以下一項或若干項情況時，本公司將該部分存貨賬面價值全部轉入當期損益： （1）已霉爛變質的存貨； （2）已過期且無轉讓價值的存貨； （3）生產中已不再需要，并且已無使用價值和轉讓價值的存貨； （4）其

99、他足以證明已無使用價值和轉讓價值的存貨。 10 長期投資核算方法長期投資核算方法 本公司的長期投資包括持有時間準備超過一年（不含一年）的各種股權性質的投資、不能變現的或不準備變現的債券、其他債權投資和其他長期投資。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 29其中長期股權投資的核算方法為： 對擁有被投資單位的投資占該單位有表決權資本總額20%的或 20%以上，或雖投資不足 20%但具有重大影響的，采用權益法核算。對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以下， 或對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%或 20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。對于直接或間接擁有

100、被投資單位有表決權資本總額 50%以上的（除中外合作企業外） ，采用權益法核算并對會計報表予以合并。 采用權益法核算時， 長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別情況進行會計處理： 初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入“長期股權投資單位（股權投資差額） ”科目，并按 10 年攤銷計入損益；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額， 屬于 2003 年度以前已經記入 “長期股權投資單位 （股權投資差額） ”科目貸方的，按 10 年攤銷計入損益，屬于 2003 年度及以后年度發生的，記入“資本公積股權投資準備”科

101、目。 企業以現金對外投資， 采用權益法核算時， 長期股權投資的初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，也比照上述原則處理。 長期債權投資在取得時， 按取得時的實際成本作為初始投資成本， 并按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。 本公司期末對長期投資按照其賬面價值與可收回金額孰低計量， 并按可收回金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。 11 固定資產的標準、分類、計價、折舊政策及減值準備計提方法固定資產的標準、分類、計價、折舊政策及減值準備計提方法 本公司固定資產是指同時具備以下特征的的房屋、建筑物、機器、機械、電子、運輸工具和其他設備、器具等有形資產：為生產商品、提

102、供勞務、出租或經營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值在 2000 元以上。固定資產在同時滿足以下兩個條件時予以確認： 該固定資產包含的經濟利益很可能流入公司； 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 本公司設立時由漳州片仔癀集團公司投入的固定資產的原值及累計折舊按經福建省國有資產管理局確認的評估價值扣除評估基準日至入賬日期間漳州片仔癀集團公司對該等資產所提取的折舊后的余額入賬。 新購置的固定資產按取得時的成本作為入賬價值， 取得成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定使用狀態前所必須的支出。 與固定資產有關的后續支出， 如果可能使流入企業的經濟利益超過原先的估計，

103、 如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則應當計入固定資產賬面價值， 其增計金額不應超過該固定資產的可收回金額； 其他對固定資產的修理及維護而發生的后續支出，于發生時計入當期費用。 固定資產折舊采用平均年限法計算, 并按各類固定資產的原值、 估計經濟使用年限和估計殘值，確定其折舊率如下： 資產類別 使用年限(年) 預計殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 15-40 3% 2.425%-6.47% 機器設備 4-15 3% 6.47%-24.25% 運輸工具 6-12 3% 8.08%-16.17% 其他設備 4-10 3% 9.70%-24.25% 固定資

104、產于期末按照賬面凈值與可收回金額孰低計量， 按單項資產可收回金額低于賬面凈值的差額，計提固定資產減值準備。 12 在建工程核算及減值準備計提方法在建工程核算及減值準備計提方法 本公司在建工程以實際成本計價。 其中為工程建設項目而發生的借款利息支出和外幣折 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 30算差額在固定資產達到預計可使用狀態前計入工程成本。 在建工程在達到預計使用狀態之日起不論工程是否辦理竣工決算均轉入固定資產。 對于未辦理竣工決算手續的， 其成本待竣工決算手續辦理完畢后再據實予以調整。 本公司于期末對在建工程進行全面檢查， 如果有證據表明在建工程已經發生了減值， 則按照賬面

105、價值與可收回金額孰低計量， 并按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。 13 無形資產計價、攤銷及減值準備計提方法無形資產計價、攤銷及減值準備計提方法 本公司無形資產按取得成本計價，攤銷方法如下： 項 目 攤銷方法 攤銷年限 專有技術-處方占有權 平均年限法 10 本公司于期末對無形資產按照賬面價值與可收回金額孰低計量， 按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 14 借款費用資本化的核算方法借款費用資本化的核算方法 在同時滿足以下三個條件的情況下， 因專門借款而發生的利息及借款相關費用開始資本化，計入所購建固定資產的成本：資產支出（為購建固定資產而以支付現金、

106、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預期可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 在應予資本化的每一會計期間， 資本化金額根據截止當期末購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確認； 資本化金額不得超過當期專門借款實際發生的借款費用。 當所購建固定資產達到預定可使用狀態時， 停止借款費用資本化。 15 收入確認方法收入確認方法 本公司銷售商品在同時符合以下 4 個條件時確認收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制； （3）與交易相關的經濟利益能夠流入

107、企業； （4）相關的收入和成本能夠可靠地計量。 16 所得稅的會計處理方法所得稅的會計處理方法 本公司按應付稅款法核算企業所得稅。 17 會計政策、會計估計變更的說明會計政策、會計估計變更的說明 根據財政部財會200312 號文關于印發企業會計準則資產負債表日后事項的通知和相關補充規定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起執行企業會計準則資產負債表日后事項 。采用該修訂的準則以前，現金股利于董事會制定利潤分配方案的所屬期間從股東權益轉出并確認為負債；從 2003 年 7 月 1 日之后，現金股利于股東大會批準利潤分配方案的當期才確認為負債。按企業會計準則資產負債表日后事項和相關補充規定，本

108、公司及子公司對比較會計報表所屬期間涉及現金股利分配的事項進行了追溯調整。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 31其中：本公司對現金股利分配事項的追溯調整情況如下： 項 目 調整前 調整后 影響數 資產負債表項目（2002 年12 月 31 日） 應收股利 302,696.60 - -302,696.60 長期投資 4,600,898.86 4,903,595.46 302,696.60 應付股利 50,000,002.00 2.00 -50,000,000.00 未分配利潤 8,710,411.86 58,710,411.86 50,000,000.00 利潤及利潤分配表項目（

109、2002 年度） 年末未分配利潤 8,710,411.86 58,710,411.86 50,000,000.00 應付普通股股利 50,000,000.00 - -50,000,000.00 皇后公司對現金股利分配事項的追溯調整情況如下： 項 目 調整前 調整后 影響數 資產負債表項目（2002 年12 月 31 日） 應付股利 1,008,988.66 - -1,008,988.66 未分配利潤 - 1,008,988.66 1,008,988.66 利潤及利潤分配表項目（2002 年度） 年末未分配利潤 - 1,008,988.66 1,008,988.66 應付普通股股利 1,008,

110、988.66 - -1,008,988.66 18 合并會計報表的編制方法合并會計報表的編制方法 本公司合并會計報表根據財政部財會字199511 號關于印發的通知 的規定， 以公司本部和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為依據進行編制。 其中在報告期內出售、 購買子公司的， 按以下原則進行合并： 在報告期內出售子公司 （包括減少投資比例,以及將所持股份全部出售） ，期末在編制合并利潤表時將子公司期初至出售日止的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表。在報告期內購買子公司的，將購買日起至報告期末該子公司的相關收入、成本、利潤納入合并利潤表。企業在報告期內出售、購買子公司的，期末在編制合并

111、資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。 本年度納入合并報表范圍的子公司詳見本附注四之 1。 本公司與子公司間以及子公司之間的所有投資、 重大交易、 資金往來以及公司間交易未實現利潤均在會計報表合并時予以消除。 少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額減去母公司所擁有的份額計算確定， 并作為單獨項目列示在資產負債表負債項目與股東權益項目之間； 少數股東應享損益系根據本公司所屬各子公司于本年度內實現的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定，并作為單獨項目列示在利潤表的利潤總額項目之后。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 32三、主要稅項三、主要稅項 本公司及

112、子公司主要的應納稅項列示如下： 1 流轉稅流轉稅 稅 目 稅 基 稅 率 增值稅 產品銷售增值額 17% 護膚護發品銷售收入 8% 消費稅 化妝品銷售收入 30% 營業稅 租賃收入 5% 防洪堤維護費 產品銷售收入 0.9 城市維護建設稅 應交（增值稅+營業稅+消費稅） 7% 教育費附加 應交（增值稅+營業稅+消費稅） 4% 2 企業所得稅企業所得稅 本公司的企業所得稅稅率為 33%。 3 房產稅房產稅 本公司自用房產的房產稅以房產原值的 75%為納稅基準，稅率為 1.2%；出租房產以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 四、控股子公司及聯營企業四、控股子公司及聯營企業 1. 控股子公司及聯營

113、企業的基本概況如下：控股子公司及聯營企業的基本概況如下： 公司名稱 注冊資本 (萬元) 注冊 地址 主營業務 法定代表人 投資額(萬元) 擁有權益比例 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 7,500.00 漳州市薌城區草寮街132 號 生產一般液態單元 （護發清潔類、護膚水類） 、膏霜乳液單元（護膚清潔類） 潘杰 6,450.00 86% 福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司 40 漳州 生產皇后片仔癀珍珠膏及皇后牌系列化妝品 蘇清彬 30 75% 由于對福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司的投資為契約式投資且該公司本年末已進入解散清算程序，故本公司不將其納入合并報表范圍。 2. 同上期相比，合并報表范

114、圍發生變更的情況：同上期相比，合并報表范圍發生變更的情況： （1）本公司 2002 年度無控股子公司，無需編制合并報表。本公司于 2003 年 7 月份對皇后公司增加投資，投資比例從 30%增為 86%，其會計報表于本年度納入合并范圍。 （2）報告期內因購買股權而增加的控股子公司的情況如下： 新增企業名稱 購買日 確定依據 利潤表合并期間 備注 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 2003 年 7 月 2 日 2003 年 7 月12 月 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 33控股子公司購買日的財務狀況： 資產項目 購買日金額 負債及所有者權益項目 購買日金額 流動資產 11,178

115、,204.12 流動負債 5,122,140.50 長期投資 2,580,336.46 實收資本 15,000,000.00 固定資產原值 7,993,323.48 資本公積 223,200.00 累計折舊 881,736.09 盈余公積 383,444.03 固定資產凈值 7,111,587.39 未分配利潤 141,343.44 固定資產合計 7,111,587.39 所有者權益合計 15,747,987.47 資產總計 20,870,127.97 負債及所有者權益總計 20,870,127.97 控股子公司購買日至報告期末經營成果情況如下： 利潤表項目 購買日至報告日止金額 主營業務收入

116、 8,988,293.53 減：主營業務成本 3,644,863.90 主營業務稅金及附加 887,552.20 主營業務利潤 4,455,877.43 加：其他業務利潤 39,464.16 減：營業費用 1,490,669.91 管理費用 2,490,170.43 財務費用 -307,443.17 營業利潤 821,944.42 加 ；投資收益 761,827.02 減：營業外支出 5,330.61 利潤總額 1,578,440.83 減：所得稅 888,802.25 凈利潤 689,638.58 五、會計報表主要項目注釋五、會計報表主要項目注釋 （一） 合并報表主要項目注釋合并報表主要項目

117、注釋 因本公司因本公司 2002 年度無控股子公司，無需編制合并報表。故以下合并報表項目年初數為本公司母公司的年初數。年度無控股子公司，無需編制合并報表。故以下合并報表項目年初數為本公司母公司的年初數。 1. 貨幣資金貨幣資金 貨幣資金明細項目列示如下： 年 末 數 年 初 數 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 現金-人民幣 5,461.75 - 5,461.75 1,947.11 - 1,947.11 銀行存款-人民幣 151,356,523.51 - 151,356,523.51 65,040,594.86 - 65,040,594.86 銀行存款-美元 836,23

118、9.79 8.2767 6,921,305.87 2,206,966.22 8.2773 18,267,721.49 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 34年 末 數 年 初 數 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 其他貨幣資金 38,456,907.80 - 38,456,907.80 - - - 合 計 196,740,198.93 83,310,263.46 注： （1）年末貨幣資金比年初增加 113,429,935.47 元，主要系本公司本年向社會公眾公開發行股票所取得的募股資金所致。 （2）銀行存款年末余額中含皇后公司以通知存款形式存入皇后公司在興

119、業銀行開設的銀行賬戶 40,290,000.00 元。 （3）其他貨幣資金年末余額系存入興業證券股份有限公司及閩發證券有限公司的股票自營賬戶的保證金余額。 2. 短期投資短期投資 （1）短期投資和短期投資跌價準備明細項目列示如下： 年 末 數 年 初 數 種 類 投資金額 跌價準備 投資金額 跌價準備 股票投資 2,502,680.37 66,110.05 - - 債券投資 75,499,457.19 1,061,540.62 - - 基金投資 30,000,524.97 - - - 其他投資 20,000,000.00 - - - 合 計 128,002,662.53 1,127,650.6

120、7 - - 注： 股票投資系皇后公司將暫時閑置的資金進行的投資。 報表日股票投資市價總額為2,564,559.50 元。 報表日債券投資市值總額為75,790,777.00 元； 報表日基金投資市值總額為 31,268,765.40元。 其他投資 20,000,000.00 元詳見附注十之 3。該項委托理財資金投入時間為 2003 年 8 月22 日，截至報表日止，已轉回本公司的投資收益為 347,222.00 元。該項委托理財賬戶年末市值超過 20,000,000.00 元。 （2）短期投資跌價準備明細情況如下： 項 目 年初數 本年增加 本年(轉回)減少 年末數 市價資料來源 股票投資 -

121、 66,110.05 - 66,110.05 上海證券交易所、 深圳證券交易所 債券投資 - 1,061,540.62 - 1,061,540.62 合 計 - 1,127,650.67 - 1,127,650.67 3. 應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年 末 數 年 初 數 賬 齡 金 額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1 年以內 42,359,644.27 98.89 2,613,581.97 35,685,637.70 99.98 1,070,545.63 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 35年 末 數 年 初 數 賬 齡 金

122、 額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 12 年 466,522.39 1.09 23,909.75 - - - 23 年 - - - 7,458.31 0.02 2,237.49 3 年以上 7,458.31 0.02 3,729.16 - - - 合 計 42,833,624.97 100.00 2,641,220.88 35,693,096.01 100.00 1,072,783.12 （2）應收賬款年末余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款； （3）應收賬款年末余額前五名的客戶應收金額合計 39,181,817.48 元，占應收賬款總額的比例為

123、 91.47%。 （4）年末全額計提壞賬準備或計提比例較大（超過 40%）的應收款項為 1,311,356.50 元，其主要明細列示如下： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 福州盛都百貨有限公司 646,953.60 100% 646,953.60 客戶被稅務查封、貨款難以收回 吳琦蓉 257,601.93 100% 257,601.93 業務員違規拋售、貨款難以收回 南平聯盛百貨有限公司 129,849.82 100% 129,849.82 惡意拖欠、貨款難以收回 龍巖春風百貨店 48,424.36 100% 48,424.36 貨物交接手續未辦理、貨款難以收回 杭州解

124、百集團股份有限公司 99,135.36 100% 99,135.36 客戶經營困難、貨款難以收回 杭州嬌韻貿易有限公司 51,867.20 100% 51,867.20 客戶經營困難、貨款難以收回 青島日銀商貿有限責任公司 50,047.20 100% 50,047.20 業務員違規拋售、貨款難以收回 合 計 1,283,879.47 1,283,879.47 注： 全額計提壞賬準備的應收款項系皇后公司的應收款項， 已經皇后公司董事會決議通過。 4. 其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年 末 數 年 初 數 賬 齡 金 額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬

125、準備 1 年以內 812,372.11 20.15 23,526.66 29,892,566.82 98.88 108,394.32 12 年 3,000,000.00 74.42 150,000.00 114,944.00 0.38 500.00 23 年 - - - 224,520.00 0.74 67,356.00 3 年以上 218,840.00 5.43 109,260.00 - - - 合 計 4,031,212.11 100.00 282,786.66 30,232,030.82 100.00 176,250.32 注：其他應收款年末比年初減少 26,200,818.71 元，主

126、要原因為：本年收回漳州市國 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 36家稅務局出口退稅款 10,515,437.30 元，及將 2002 年末應收各股東承諾承擔的補繳的所得稅款余款 15,093,848.27 元轉銷（具體說明詳見附注十之 1） 。 上年末應收出口退稅款已得到漳州市國家稅務局進出口稅收管理局的回函確認； 各股東亦書面承諾按各自持有本公司的股權比例承擔補繳以往年度所得稅優惠部分的稅款， 另據福建省人民政府閩政文2002375 號文通知，該所得稅優惠部分的稅款暫不予以追繳。因此本公司上年末對于上述應收款項未計提壞賬準備。 （2）其他應收款年末余額中無持有本公司 5%（含

127、 5%）以上表決權股份的股東單位欠款； （3）年末金額較大的其他應收款明細如下： 名 稱 金額 性質或內容 備注 四川養麝研究所 3,000,000.00 合作項目投資款 賬齡 1-2 年 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 往來款 賬齡 3 年以上 湖南中醫學院第一附屬醫院 86,400.00 往來款 賬齡 1 年以內 林小燕 80,000.00 個人借款 賬齡 1 年以內 林進生 60,000.00 個人借款 賬齡 1 年以內 合 計 3,426,400.00 注：其他應收款前五名單位金額合計 3,426,400.00 元，占其他應收款總額的比例為85.00%。 （4）年末賬齡

128、三年以上的主要欠款單位如下： 名 稱 金 額 備 注 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 往來款未收回 合 計 200,000.00 （5）年末無全額計提壞賬準備或計提比例較大（超過 40%）的應收款項。 5. 預付賬款預付賬款 （1）預付賬款按賬齡分析如下： 年 末 數 年 初 數 賬 齡 金 額 比例（%） 金 額 比例（%） 1 年以內 277,806.02 100.00 112,475.00 37.85 12 年 - - 184,707.00 62.15 合 計 277,806.02 100.00 297,182.00 100.00 （2）預付賬款中無持有本公司 5%（含

129、5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 6. 存貨存貨 （1）存貨分項列示如下： 項 目 年末數 年初數 原材料 74,735,646.07 73,355,474.18 包裝物 996,755.20 - 在產品 11,447,333.05 11,616,757.01 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 37 項 目 年末數 年初數 自制半成品 178,973.90 - 產成品 21,471,344.57 18,141,677.70 委托加工材料 66,995.68 1,149.92 燃料 5,278.99 8,304.75 發出商品 515,308.34 871,078.20 低值

130、易耗品 109,088.48 7,238.10 合 計 109,526,724.28 104,001,679.86 注：發出商品年末余額 515,308.34 元系本公司子公司皇后公司按銷售合同約定發出的未到結算期的鋪底貨物。 （2）各項存貨跌價準備的增減變動情況如下： 項 目 年初數 本年增加數 本年轉回數 年末數 可變現凈值的確定依據 產成品 200,954.67 - 200,954.67 - 預計售價扣除相關稅費 合 計 200,954.67 - 200,954.67 - 注：本年轉回存貨跌價準備的原因是原計提跌價準備的產品已使用。 7. 待攤費用待攤費用 待攤費用明細項目列示如下： 類

131、 別 年末數 年初數 年末結存原因 財產保險費 284,840.17 177,817.20 受益期屬 2004 年 待抵扣稅金 4,512.80 - 未經稅務認證 合 計 289,352.97 177,817.20 8. 長期股權投資長期股權投資 長期股權投資明細項目列示如下： 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 對子公司投資 4,903,595.46 93,189,015.04 65, 463,849.41 32,628,761.09 對聯營企業投資 - 200,000.00 - 200,000.00 其他股權投資 - 1,322,417.00 - 1,322,417.00 合 計

132、4,903,595.46 94,711,432.04 65, 463,849.41 34,151,178.09 （1）按權益法核算的股權投資明細項目列示如下： 名 稱 初始投資額 追加投資額 被投資單位權益累計增減額 累計現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 28,320,000.00 - 1,980,917.55 - 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 1,100,000.00 - - - 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 4,500,000.00 60,000,000.00 933,773.49 302,696.60 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 38名 稱 初始投資額 追加投資額

133、 被投資單位權益累計增減額 累計現金紅利 福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司 1,336,675.85 - -89,256.43 19,575.88 合 計 35,256,675.85 60,000,000.00 2,825,434.61 322,272.48 （續上表） 名 稱 年初余額 本年權益增減額 本年現金紅利 其他調整*1 其他調整*2 年末余額 福建同春藥業股份有限公司 - 1,980,917.55 - - 30,300,917.55 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 - - - - 1,100,000.00 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 4,903,595.46 530,178.03

134、 302,696.60 -65,131,076.89 - 福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司 - -30,075.92 - - 1,257,919.46 1,227,843.54 合 計 4,903,595.46 2,481,019.66 302,696.60 -65,131,076.89 1,257,919.46 32,628,761.09 注： 其他調整*1 系由于本年7 月份本公司對漳州片仔癀皇后化妝品有限公司增資 6000萬元而使投資比例增加至 86%，從而將其納入合并報表范圍。具體說明詳見本附注四。 其他調整*2 系將其母公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司納入合并報表范圍而相應增加。根

135、據福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司 2003 年 11 月 28 日第一次董事會決議，該公司決定于 2003 年 11 月 30 日終止經營，報審查批準機關批準后，進入解散清算程序。該公司已于 2003 年 12 月 1 日成立清算委員會。 對漳州片仔癀皇后化妝品有限公司的長期投資本年權益增加 530,178.03 元所屬期間為本年 1 至 6 月份；福建漳州中外合作漳富化妝品有限公司本年權益減少 30,075.92 元所屬期間為本年 7 至 12 月份。 根據本公司于 2002 年 12 月 19 日與南京醫藥股份有限公司、中信信托投資有限責任公司、南京醫藥百信藥房有限責任公司、桂林三金藥

136、業股份有限公司簽訂的發起人協議書，本公司于 2003 年 1 月 10 日以貨幣資金 28,300,000.00 元投資福建同春藥業股份有限公司 （以下簡稱同春股份） ，占同春股份股本總額的 24%。同春股份已于 2003 年 3 月 1 日正式營業。本年權益增減額系按該公司提供的 2003 年度未經審計的會計報表數確認的。 根據本公司與本公司股東福建省漳州醫藥有限公司簽訂的 “關于組建片仔癀大藥房連鎖有限公司的合資協議書” ，本公司于 2003 年 6 月 16 日以貨幣資金 1,100,000.00 元投資片仔癀大藥房連鎖有限公司，投資比例為 50%。該項投資業經漳州德信天有限責任會計師事

137、務所“漳德會驗字（2003）第 439 號”驗資報告審驗。截至 2003 年 12 月 31 日止，該公司正在籌辦 GSP 認證工作，有關工商注冊登記手續正在辦理中。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 39（2）按成本法核算的股權投資明細項目列示如下： 名 稱 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 持股比例 福州回春醫藥連鎖有限公司 - 200,000.00 - 200,000.00 2% 注： 根據本公司于 2003 年 7 月 18 日與福州回春醫藥連鎖有限公司簽訂的“福州回春醫藥連鎖有限公司出資協議書” ，本公司以現金方式出資 20 萬元，占其注冊資本的 2%。 （3）

138、其他股權投資明細項目列示如下： 被投資單位名稱 投資金額 股權比例 福建興業銀行 1,170,017.00 0.039% 興業證券股份有限公司 152,400.00 0.013% 合 計 1,322,417.00 注： 對興業證券股份有限公司的股權投資系由本公司控股子公司皇后公司的原股東漳州市化學品廠投入皇后公司的，目前相關股權變更手續尚在辦理中。 （4）年末長期股權投資未發生減值，故未提取長期投資減值準備。 （5）年末長期股權投資的變現不存在重大限制。 9. 固定資產及累計折舊固定資產及累計折舊 （1） 固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動列示如下： 項目 年初數 年初數重分類 其他調整

139、本年增加 本年減少 年末數 原值合計 118,793,704.09 - 7,993,323.48 6,635,946.20 809,113.37 132,613,860.40 其中:房屋建筑物 54,377,695.10 0.01 5,311,277.45 505,938.65 721,601.37 59,473,309.84 機器設備 55,302,228.88 72,518.99 2,305,991.48 1,011,147.75 7,280.00 58,684,607.10 運輸工具 1,899,061.91 - 319,071.80 - 47,520.00 2,170,613.71 辦

140、公設備 7,214,718.20 -72,519.00 56,982.75 1,385,545.00 32,712.00 8,552,014.95 經營租入固定資產改良 - - - 3,323,314.80 - 3,323,314.80 固定資產裝修 - - - 410,000.00 - 410,000.00 累計折舊合計 48,038,094.94 - 881,736.09 7,535,354.87 366,716.31 56,088,469.59 其中:房屋建筑物 11,529,219.41 - 275,261.64 1,748,907.62 292,404.50 13,260,984.1

141、7 機器設備 32,481,139.51 47,064.00 549,245.01 4,533,816.79 5,604.34 37,605,660.97 運輸工具 752,948.83 - 44,085.90 279,741.00 46,094.40 1,030,681.33 辦公設備 3,274,787.19 -47,064.00 13,143.54 640,557.98 22,613.07 3,858,811.64 經營租入固定資產改良 - - - 332,331.48 - 332,331.48 固定資產裝修 - - - - - - 凈值合計 70,755,609.15 - - - -

142、76,525,390.81 其中:房屋建筑物 42,848,475.69 - - - - 46,212,325.67 機器設備 22,821,089.37 - - - - 21,078,946.13 運輸工具 1,146,113.08 - - - - 1,139,932.38 辦公設備 3,939,931.01 - - - - 4,693,203.31 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 40項目 年初數 年初數重分類 其他調整 本年增加 本年減少 年末數 經營租入固定資產改良 - - - - - 2,990,983.32 固定資產裝修 - - - - - 410,000.00

143、注：本年固定資產增加數中，由在建工程完工預估轉入 5,400,398.85 元，其中轉入房屋建筑物 505,938.65 元，轉入機器設備 698,432.40 元，轉入辦公設備 462,713.00 元，轉入經營租入固定資產改良 3,323,314.80 元，轉入固定資產裝修 410,000.00 元。該等項目待本公司辦理竣工決算后再據實予以調整。 其他調整系反映本年納入合并報表范圍的皇后公司購買日固定資產原值及累計折舊情況。 （2） 固定資產減值準備 固定資產減值準備明細項目列示如下： 項 目 年初數 本年增加數 本年（轉回）減少數 年末數 計提原因 機器設備 1,545,926.55 4

144、90.00 - 1,546,416.55 可收回金額低于賬面價值 辦公設備 1,426,546.14 3,720.00 - 1,430,266.14 可收回金額低于賬面價值 合 計 2,972,472.69 4,210.00 - 2,976,682.69 10. 在建工程在建工程 （1）在建工程明細項目列示如下： 工程名稱 預算數 年初數 本年增加 本年轉入固定資產 其他減 少數 年末數 資金來源 工程投入占預算比例 新建鍋爐房 7,324,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - - 自有資金 75.41 設備預付 1,683,500.00 - 462,500.00

145、364,760.00 - 97,740.00 自有資金/募股資金 91.37 四車糖漿改造 61,400,000.00 476,436.24 8,656,216.55 - - 9,132,652.79 自有資金/募股資金 14.86 固體制劑車間 6,180,000.00 - 651,007.65 649,607.65 1,400.00 - 自有資金/募股資金 128.34 前處理車間倉庫改造 3,100,000.00 - 17,595.40 17,595.40 - - 自有資金/募股資金 77.97 公寓改造 486,000.00 - 285,000.00 285,000.00 - - 自有

146、資金 58.64 藥業技術中心改造 1,428,000.00 - 308,200.00 125,000.00 - 183,200.00 自有資金/募股資金 85.84 PZH 車間改造 240,000.00 - 72,408.00 72,408.00 - - 自有資金/募股資金 128.74 科技大樓裝飾 5,100,000.00 174,930.00 3,611,097.80 3,786,027.80 - - 自有資金 74.24 合 計 86,941,500.00 651,366.24 14,164,025.40 5,400,398.85 1,400.00 9,413,592.79 （2）

147、 在建工程明細項目中無利息資本化金額； （3） 年末在建工程均未發生減值，無需計提減值準備。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 4111. 無形資產無形資產 （1）無形資產明細項目列示如下： 項 目 取得方式 原值 年初數 本年增加 本年轉出數 清熱止咳顆粒處方占有權 購入 254,939.45 250,690.46 - - 合 計 254,939.45 250,690.46 - - （續上表） 項 目 本年攤銷數 累計攤銷額 年末數 剩余攤銷年限 清熱止咳顆粒處方占有權 25,493.99 29,742.98 225,196.47 106 個月 合 計 25,493.99 2

148、9,742.98 225,196.47 （2）年末無形資產均未發生減值，無需計提減值準備。 12. 短期借款短期借款 短期借款明細項目列示如下： 借款類別 年末數 年初數 備 注 信用借款 - 10,000,000.00 人民幣貸款 13. 應付賬款應付賬款 應付賬款年末余額 3,463,333.82 元，其中： （1）無賬齡超過 3 年的應付賬款； （2）應付賬款中無欠持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。 14. 預收賬款預收賬款 預收賬款年末余額 2,846,221.81 元，其中： （1）無賬齡超過 1 年的預收賬款； （2）年末預收賬款中無欠持有本公司 5%（含

149、5%）以上表決權股份的股東單位款項。 15. 應付工資應付工資 應付工資明細項目列示如下： 項 目 年初數 其他調整 本年提取 本年支付 年末數 應付工資 7,248,066.78 2,099,194.22 17,888,615.20 16,821,107.71 10,414,768.49 注：（1） 本公司實行工資總額同經濟效益掛鉤浮動辦法計提工資。 根據漳地稅政一 【2003】163 號漳州市地方稅務局關于核定 2003 年度企業工效掛鉤工資稅前扣除基數的通知 ，本公司本年計提效益工資 17,888,615.20 元（含皇后公司下半年效益工資計提數） 。年末余額為尚未動用的效益工資節余。

150、（2） 應付工資其他調整是反映本年納入合并報表范圍的皇后公司購買日應付工資余額。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 4216. 應付股利應付股利 應付股利明細項目列示如下： 主要投資者 年末數 年初數 欠付原因 漳州片仔癀集團公司 - 2.00 未付尾款 漳州市化學品廠 706,292.06 - 本年初分配，尚未支付 合 計 706,292.06 2.00 注： （1）本公司于 2003 年 2 月 20 日召開公司一屆十次董事會會議，決議按公司現有股本 10,000 萬股每股派發現金股利 0.50 元，共派發現金股利 50,000,000.00 元。該項利潤分配方案經 200

151、3 年 3 月 24 日股東大會通過，并于 2003 年 4 月兌現股利，并暫扣各股東承諾承擔的稅務部門可能補追繳本公司 2000 年、2001 年度已享受的所得稅優惠款項 44,289,828.78 元。根據閩財稅200318 號、閩政文2002375 號等文件規定，本公司將暫扣的 2002 年度股利返還給上市前股東，詳見附注十之 1。 （2）皇后公司根據 2003 年 1 月 9 日其董事會通過的利潤分配方案：按皇后公司 2002年凈利潤的 10%、10%和 5%分別提取法定盈余公積、法定公益金和任意盈余公積后的可供分配利潤全額向股東分配股利。該股利本年末尚未支付。 17. 應交稅金應交稅

152、金 應交稅金明細項目列示如下： 稅 種 年初數 其他調整 本年計提數 本年繳交數 其他減少數 年末數 增值稅 853,622.69 -23,181.32 10,909,611.32 10,980,105.02 - 759,947.67 消費稅 - 35,616.78 686,150.07 539,125.31 - 182,641.54 營業稅 4,527.91 - 3,753.83 5,751.31 - 2,530.43 企業所得稅 51,290,843.42 212,270.71 30,176,605.26 27,631,201.21 44,289,828.78 9,758,689.40 城

153、市建設維護稅 68,449.75 1,857.42 803,743.73 807,978.14 - 66,072.76 房產稅 121,712.69 11,129.30 508,011.61 509,552.87 - 131,300.73 土地使用稅 - 9,347.00 18,718.00 18,718.00 - 9,347.00 個人所得稅 -169,271.76 - 810,002.03 529,156.58 - 111,573.69 合 計 52,169,884.70 247,039.89 43,916,595.85 41,021,588.44 44,289,828.78 11,022

154、,103.22 注： （1）應交企業所得稅年初金額中包含 2002 年度因追溯調整應計的各年企業所得稅優惠部分的稅款 44,289,828.78 元。本年度其他減少數系本公司根據閩財稅200318 號、閩政文2002375 號等文件規定，將暫扣的 2002 年度股利返還給上市前股東，同時將年初掛賬的上述稅款沖銷，詳見本附注十之 1。 （2）有關稅率及減免稅情況詳見本報告附注三主要稅項。 （3）其他調整系反映本年納入合并報表范圍的皇后公司購買日應交稅金余額。 18. 其他應交款其他應交款 其他應交款明細項目列示如下： 項 目 年末數 年初數 計繳標準 教育費附加 37,757.77 -54,80

155、4.84應交（增值稅+營業稅+消費稅）4% 防洪堤維護費 102,767.24 -產品銷售收入0.9 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 43項 目 年末數 年初數 計繳標準 住房公積金 371,238.00 116,075.43 失業保險 161,613.39 277,530.00 合 計 673,376.40 338,800.59 19. 其他應付款其他應付款 其他應付款年末余額 10,644,742.79 元，相關情況如下： （1）無賬齡超過 3 年的其他應付款； （2）其他應付款年末余額中欠股東漳龍實業有限公司代理出口傭金 7,222,378.41 元。 （3）金額較大的

156、其他應付款列示如下： 項 目 年末數 年初數 性質或內容 漳龍實業有限公司 7,222,378.41 5,667,419.12 應付出口銷售代理傭金 補充醫療保險金 528,051.76 322,600.14 補充養老保險金 436,016.60 736,088.28 福州康寶生物工程公司 400,000.00 100,000.00 經銷商押金 職工教育經費 330,704.14 372,370.77 合 計 8,917,150.91 7,198,478.31 注：根據 2002 年 2 月本公司與漳龍實業有限公司簽訂的“出口貨物代理協議”及其補充協議，2003 年度共計提應付漳龍實業有限公司

157、出口銷售代理傭金 9,771,215.85 元。詳見附注六（二）之 1。 20. 預提費用預提費用 預提費用明細項目列示如下： 費用類別 年末數 年初數 期末結存原因 土地租金 14,931.23 29,051.72 約定的付款時間未到 借款利息 - 28,975.00 資源保護費 752,553.78 - 尚未支付 進出口管理費 187,879.84 - 尚未支付 合 計 955,364.85 58,026.72 21. 長期借款長期借款 長期借款明細項目列示如下： 借款類別 年末數 年初數 備 注 信用借款 - 20,000,000.00 人民幣貸款 22. 專項應付款專項應付款 專項應付

158、款明細項目列示如下： 種 類 年末數 年初數 備 注 基建補助撥款 - 375,000.00 省計委閩計基 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 44種 類 年末數 年初數 備 注 (2)2000413 號、漳財基200031 號 企業技術中心建設專項撥款 - 150,000.00 閩經貿技術2000676 號 茵膽平肝膠囊新工藝 - 300,000.00 閩經貿技術2001113 號 清熱止咳顆粒項目撥款 - 75,000.00 漳科200073 號、漳財工200036 號 冠心 2 號膠囊項目撥款 500,000.00 500,000.00 省計委閩計綜20015 號 企業信息

159、化建設撥款 60,000.00 - 合 計 560,000.00 1,400,000.00 注： （1）專項應付款年末比年初減少系該等項目已完工，將其中形成固定資產的部分225,000.00 元扣除按 33%計算的所得稅后轉入資本公積 150,750.00 元； 將原撥入的補助款項部分轉入補貼收入 675,000.00 元。 （2） 本年新增專項應付款企業信息化建設撥款 60,000.00 元， 系漳州市科技局撥入本公司用于企業信息化系統工程的專項科技經費撥款。該項目預計撥款 10 萬元，另 4 萬元待項目完工后撥付。 23. 少數股東權益少數股東權益 少數股東權益明細項目列示如下： 合并報表

160、單位 少數股東單位 少數股東持股比例 年末數 年初數 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 漳州市化學品廠 14% 10,713,459.98 - 24. 股本股本 （1）股本本年度變動情況列示如下： 單位：萬股 項 目 年初數 本年增減變動(+,-) 年末數 送股 其他 小計 一.尚未流通股份 10,000.00 - - - 10,000.00 1.發起人股份 - - - - - 其中： - - - - - 國家擁有股份 9,000.00 - - - 9,000.00 境內法人持有股份 400.00 - - - 400.00 外資法人持有股份 600.00 - - - 600.00 其他 - - -

161、 - - 2.募集法人股 - - - - - 3.內部職工股 - - - - - 4.公眾股 - - - - - 尚未流通股份合計 10,000.00 - - - 10,000.00 二.已流通股份 - - 4,000.00 - 4,000.00 1.境內上市的人民幣普通股 - - 4,000.00 - 4,000.00 2.境內上市的外資股 - - - - - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 45項 目 年初數 本年增減變動(+,-) 年末數 3.境外上市的外資股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已流通股份合計 - - - - - 股份總數 10,000.

162、00 - 4,000.00 - 14,000.00 （2）年末法人股股東持股情況如下： 股東名稱 持有法人股股份(萬股) 占總股本比例（%） 漳州片仔癀集團公司 8,000.0057.14漳州市國有資產投資經營有限公司 1,000.007.14福建省漳州醫藥有限公司 200.001.43福建省藥材公司 200.001.43漳龍實業有限公司 600.004.29合 計 10,000.00 71.43 注：2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會證監發行字（2003）45 號“關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行股票的通知” 核準， 向社會公眾公開發行每股面值為1 元的人民幣普

163、通股（A 股）4000 萬股。上市發行后，本公司股本總額增為 14000 萬股。上述股本變更情況業經廈門天健華天所驗（2003）GF 字第 0004 號驗資報告驗證。 25. 資本公積資本公積 資本公積本年度變動情況列示如下： 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 股本溢價 20,000,000.00 302,000,000.00 15,092,318.56 306,907,681.44 股權投資準備 - 473,640.65 - 473,640.65 其他資本公積 - 150,750.00 - 150,750.00 合 計 20,000,000.00 302,624,390.65 15

164、,092,318.56 307,532,072.09 注： （1）股本溢價本年增加 302,000,000.00 元，系上市發行募股資金溢價形成的。股本溢價本年減少 15,092,318.56 元，主要系本年首次公開發行普通股 4000 萬股(A 股)承銷費、發行手續費、發行審核費、申報會計師、申報律師等費用。 （2）股權投資準備本年增加 473,640.65 元，系因本年對子公司皇后公司單方面增加投資而形成的股權投資差額 406,680.65 元， 及因皇后公司購買日前增加資本公積， 本公司按原持股比例而相應確認的股權投資準備 66,960.00 元。 （3）其他資本公積本年增加 150,7

165、50.00 元，系部分專項撥款項目（清熱止咳顆粒及企業技術中心建設專項撥款項目）完工，將其中形成固定資產部分轉入形成的，詳見本附注五之 22。 26. 盈余公積盈余公積 盈余公積明細項目列示如下： 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 法定盈余公積 16,105,969.85 6,055,230.80 - 22,161,200.65 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 46項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 法定公益金 10,055,110.52 3,027,615.40 - 13,082,725.92 合 計 26,161,080.37 9,082,846.20

166、- 35,243,926.57 注：盈余公積本年增加系根據公司章程規定，分別按 2003 年度凈利潤的 10%和 5%提取法定盈余公積和法定公益金形成的。 27. 未分配利潤未分配利潤 未分配利潤年末余額 60,097,308.26 元，本年度變動情況如下： 項 目 金 額 年初未分配利潤 58,702,027.76加：本年凈利潤 60,478,126.70加：其他轉入 -可供分配利潤 119,180,154.46減：本年提取盈余公積 9,082,846.20本年分配普通股股利 50,000,000.00年末未分配利潤 60,097,308.26注：本公司年初未分配利潤比上年末未分配利潤增加

167、50,047,509.91 元，原因為： （1）根據本公司 2003 年股東大會決議通過的 2002 年度利潤分配方案， 本公司以 2002 年 12 月 31 日的總股本 10,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 5 元(含稅)，共計派發現金股利 50,000,000.00 元。上述現金股利已于本年度支付完畢，其會計處理已根據財政部財會200312 號文關于印發企業會計準則資產負債表日后事項的通知和相關補充規定進行調整， 該項會計政策變更調整致使年初未分配利潤增加 50,000,000.00 元， 詳見本附注二之 17。 （2）皇后公司本年追溯調整上年所得稅而增加 200

168、2 年凈利潤 186,313.37 元，本公司按持股比例相應調增上年投資收益 55,894.01 元及相應調增法定盈余公積、法定公益金 8,384.10元，年初未分配利潤增加 47,509.91 元。 28. 主營業務收入和主營業務成本主營業務收入和主營業務成本 （1）按業務性質分項列示如下： 本年數 上年數 業務性質 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 片仔癀系列產品 182,119,922.32 50,085,142.51 191,814,795.47 58,590,120.90 藿香正氣水 4,448,433.80 4,480,220.37 4,044,486.83

169、4,130,686.73 蜂乳膠囊 1,039,004.86 1,171,083.43 1,817,388.90 1,647,110.92 茵膽平肝膠囊 6,231,168.49 3,530,789.83 7,424,396.94 3,979,567.96 川貝清肺糖漿 4,069,192.41 3,943,325.58 4,740,674.27 4,838,557.73 片仔癀含片 23,837.62 9,058.79 1,078,528.08 583,575.27 心舒寶膠囊 1,238,172.37 495,595.09 322,575.90 149,095.50 20 克片仔癀珍珠膏

170、3,739,329.34 1,361,244.66 - - 25 克片仔癀珍珠霜 2,774,333.27 1,452,745.82 - - 其他產品 7,910,573.27 3,894,730.19 790,287.51 573,244.92 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 47本年數 上年數 業務性質 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 合 計 213,593,967.75 70,423,936.27 212,033,133.90 74,491,959.93 （2）按地區分布列示如下： 本年數 上年數 地 區 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入

171、 主營業務成本 一、境內 福建省 41,308,815.63 14,000,090.87 38,408,274.42 15,044,387.30 廣東省 39,533,189.29 17,405,959.34 40,422,980.41 19,373,191.36 上海市 9,671,277.68 2,877,271.19 10,807,264.80 3,323,738.89 北京市 7,021,910.63 2,038,277.87 7,034,726.47 2,105,034.76 遼寧省 7,930,513.15 2,532,238.76 4,508,640.82 1,384,087.9

172、7 其他省份 8,857,284.19 3,184,359.40 8,571,739.98 2,733,247.27 小 計 114,322,990.57 42,038,197.43 109,753,626.90 43,963,687.55 二、境外 香港特別行政區 60,392,540.84 17,320,937.14 27,679,458.20 8,221,118.38 新加坡 7,978,204.44 2,263,428.29 11,341,171.46 2,984,510.00 馬來西亞 3,436,571.65 974,960.41 3,153,411.20 895,353.00 泰

173、國 8,376,260.75 2,376,357.45 12,832,173.00 3,581,412.00 印尼 16,512,723.30 4,684,683.80 44,985,502.70 14,248,977.00 澳門 2,287,901.00 649,080.87 2,287,790.44 596,902.00 日本 277,965.58 112,718.47 - - 德國 6,365.31 2,581.21 - - 荷蘭 2,444.31 991.20 - - 小 計 99,270,977.18 28,385,738.84 102,279,507.00 30,528,272.3

174、8 合 計 213,593,967.75 70,423,936.27 212,033,133.90 74,491,959.93 （3）本年前五名銷售客戶收入總額為 102,359,337.63 元，占全部銷售收入的 47.92%。 29. 主營業務稅金及附加主營業務稅金及附加 主營業務稅金及附加明細項目列示如下： 稅 種 本年數 上年數 計繳標準 城市建設維護稅 802,600.24 829,453.83 應交（增值稅+營業稅+消費稅）7% 化妝品銷售額30% 消費稅 682,916.36 - 護膚護發品銷售額8% 教育費附加 455,141.57 356,970.62 應交（增值稅+營業稅+

175、消費稅）4% 營業稅 1,011.91 - 租賃收入5 合 計 1,941,670.08 1,186,424.45 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 4830. 其他業務利潤其他業務利潤 其他業務收入及其他業務支出明細情況如下： 收入 支出 利潤 業務類別 本年數 上年數 本年數 上年數 本年數 上年數 材料讓售 98,907.20 51,914.86 59,167.99 41,604.76 39,739.21 10,310.10 來料加工 1,455,189.81 1,174,208.79 456,661.01 447,794.32 998,528.80 726,414.47

176、 其他 87,620.10 100,198.21 3,432.56 9,511.97 84,187.54 90,686.24 合 計 1,641,717.11 1,326,321.86 519,261.56 498,911.05 1,122,455.55 827,410.81 31. 財務費用財務費用 財務費用明細項目列示如下： 類 別 本年數 上年數 利息支出 755,554.96 1,900,970.64 減：利息收入 1,859,115.06 181,551.96 匯兌損失 138,382.85 104,853.27 減：匯兌收益 823.68 1,224.75 其他 56,560.06

177、 44,098.64 合 計 -909,440.87 1,867,145.84 注： 本年財務費用比上年減少較大的原因主要是本公司本年向社會公眾公開募集資金而增加利息收入所致。 32. 投資收益投資收益 投資收益明細項目列示如下： 項 目 本 年 數 上 年 數 短期投資收益 4,514,709.83 - 按權益法確認的投資收益 2,007,379.01 403,595.46 股權投資差額攤銷 - - 其 他 465,222.00 - 減：股權投資跌價準備 1,127,650.67 - 合 計 5,859,660.17 403,595.46 注： 本年投資收益比上年增加較大的原因是利用暫時閑置

178、的資金進行短期投資而增加投資收益所致。 33. 補貼收入補貼收入 補貼收入明細情況如下： 項 目 本 年 數 上 年 數 收入來源及依據 出口貼息收入 354,686.00 201,145.00 由漳州市財政局撥付的出口貼息 補助款項轉入* 375,000.00 - 據漳財基200031 號文由漳州市財政局撥付 補助款項轉入* 300,000.00 - 據閩經貿技術2001113 號由福建省經濟貿易委 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 49項 目 本 年 數 上 年 數 收入來源及依據 員會撥付 技改貼息收入 615,034.77 - 據漳經貿技(2002)429 號文由漳州市

179、財政局撥付的技改貼息 100 萬元， 扣除已支付的貸款利息后的余額 合 計 1,644,720.77 201,145.00 注：詳見本附注五之 22。 34. 營業外收入營業外收入 營業外收入明細情況如下： 項 目 本年數 上年數 備 注 保險賠款 118,633.41 97,412.85 處理固定資產凈收益 25,500.00 43,195.75 其他 47,075.21 16,159.03 合 計 191,208.62 156,767.63 35. 營業外支出營業外支出 營業外支出明細情況如下： 項 目 本 年 數 上 年 數 備 注 固定資產盤虧損失 - 170,994.37 處理固定資

180、產凈損失 354,326.25 - 捐贈支出 232,500.00 285,000.00 其他 5,361.96 2,423.41 合 計 592,188.21 458,417.78 36. 少數股東損益少數股東損益 少數股東損益明細列示如下： 合并報表單位 少數股東單位 少數股東持股比例 本年數 上年數 漳州片仔癀皇后 化妝品有限公司 漳州市化學品廠 14% 96,549.40 - 注：少數股東損益所屬期間為 2003 年 712 月份。 37. 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 本年支付的其他與經營活動有關的現金 69,598,096.31 元中金額較大的項目為

181、： 項 目 金 額 備 注 歸還片仔癀集團上年轉入所得稅款 29,195,980.51 營業費用 17,803,301.22 業務宣傳費、廣告費等 管理費用 8,528,103.79 綜合服務費、研究開發費等 合 計 55,527,385.52 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 5038. 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 本年支付的其他與籌資活動有關的現金 7,698,956.00 元系支付上市發行的中介費用（其中：支付的主承銷商財務顧問費 450 萬元從管理費用列支） 。 39. 合并現金流量表中貨幣資金的期初余額合并現金流量表中貨幣資金的期初余

182、額 合并現金流量表中貨幣資金的期初余額 85,966,084.47 元系包含皇后公司購買日的貨幣資金余額。 （二）母公司報表主要項目注釋（二）母公司報表主要項目注釋 40應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年 末 數 年 初 數 賬 齡 金 額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備 1 年以內 40,295,110.72 98.84 1,208,853.32 35,685,637.70 99.98 1,070,545.63 12 年 465,908.04 1.14 23,295.40 - - - 23 年 - - - 7,458.31 0.02 2,237.49

183、3 年以上 7,458.31 0.02 3,729.16 - - - 合 計 40,768,477.07 100.00 1,235,877.88 35,693,096.01 100.00 1,072,783.12 （2）應收賬款年末余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 （3）年末應收賬款前五名金額合計 38,984,125.91 元，其占應收賬款總額的比例為95.62%。 （4）年末無全額計提壞賬準備或計提比例較大（超過 40%）的應收款項。 41其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年 末 數 年 初 數 賬 齡 金 額 比例（%） 壞賬準

184、備 金額 比例（%） 壞賬準備 1 年以內 784,222.11 19.59 23,526.66 29,892,566.82 98.88 108,394.32 12 年 3,000,000.00 74.95 150,000.00 114,944.00 0.38 500.00 23 年 - - - 224,520.00 0.74 67,356.00 3 年以上 218,520.00 5.46 109,260.00 - - - 合 計 4,002,742.11 100.00 282,786.66 30,232,030.82 100.00 176,250.32 注：其他應收款年末數比年初數減少 26

185、,229,288.71 元的主要原因詳見本附注五（一）之 4。 （2）其他應收款年末余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 51（3）年末金額較大的其他應收款明細如下： 名 稱 金額 性質或內容 備注 四川養麝研究所 3,000,000.00 合作項目投資款 賬齡 1-2 年 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 往來款 賬齡 3 年以上 湖南中醫學院第一附屬醫院 86,400.00 往來款 賬齡 1 年以內 林小燕 80,000.00 個人借款 賬齡 1 年以內 林進生 60,000.00 個人借款 賬齡

186、 1 年以內 合 計 3,426,400.00 注：其他應收款前五名金額合計 3,426,400.00 元，占其他應收款總額的比例為 85.60%。 （4）年末賬齡三年以上的主要欠款單位如下： 名 稱 金額 欠款原因 未收回原因 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 往來款 往來款未收回 合 計 200,000.00 （5）年末無全額計提壞賬準備或計提比例較大（超過 40%）的其他應收款。 42長期股權投資長期股權投資 長期股權投資明細項目列示如下： 項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 對子公司投資 4,903,595.46 92,524,184.76 302,696.60

187、97,125,083.62 對聯營企業投資 - 200,000.00 - 200,000.00 合 計 4,903,595.46 92,724,184.76 302,696.60 97,325,083.62 （1）按權益法核算的股權投資明細項目列示如下： 名 稱 初始投資額 追加投資額 被投資單位權益累計增減額 累計現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 28,320,000.00 - 1,980,917.55 - 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 1,100,000.00 - - - 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 4,500,000.00 60,000,000.00 1,526,862.67 302

188、,696.60合 計 33,920,000.00 60,000,000.00 3,507,780.22 302,696.60（續上表） 名 稱 年初余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末余額 福建同春藥業股份有限公司 - 1,980,917.55 - 30,300,917.55 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 - - - 1,100,000.00 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 4,903,595.46 1,123,267.21 302,696.60 65,724,166.07 合 計 4,903,595.46 3,104,184.76 302,696.60 97,125,083.62 漳州片仔

189、癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 52注：本年對皇后公司的追加投資情況詳見本附注四。 本年對福建同春藥業股份有限公司的投資情況說明詳見本附注五（一）8 之。 本年對漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司的投資情況說明詳見本附注五（一）8 之。 （2）按成本法核算的股權投資明細項目列示如下： 名 稱 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 持股比例 福州回春醫藥連鎖有限公司 - 200,000.00 - 200,000.00 2% 注： 根據本公司于 2003 年 7 月 18 日與福州回春醫藥連鎖有限公司簽訂的“福州回春醫藥連鎖有限公司出資協議書” ，本公司以現金方式出資 20 萬元，占其注冊資

190、本的 2%。 43. 主營業務收主營業務收入和主營業務成本和主營業務成本 主營業務收入入和主營業務成本按業務性質分項列示如下： 本年數 上年數 業務種類 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 片仔癀系列產品 182,511,417.18 50,402,456.04 191,814,795.47 58,590,120.90 藿香正氣水 4,448,433.80 4,480,220.37 4,044,486.83 4,130,686.73 蜂乳膠囊 1,039,004.86 1,171,083.43 1,817,388.90 1,647,110.92 茵膽平肝膠囊 6,231,1

191、68.49 3,530,789.83 7,424,396.94 3,979,567.96 川貝清肺糖漿 4,069,192.41 3,943,325.58 4,740,674.27 4,838,557.73 片仔癀含片 23,837.62 9,058.79 1,078,528.08 583,575.27 心舒寶膠囊 1,238,172.37 495,595.09 322,575.90 149,095.50 其他產品 5,435,942.35 3,063,856.77 790,287.51 573,244.92 合 計 204,997,169.08 67,096,385.90 212,033,1

192、33.90 74,491,959.93 44. 投資收益投資收益 投資收益明細項目列示如下： 項 目 本 年 數 上 年 數 短期投資收益 4,121,918.84 - 按權益法確認的投資收益 2,630,544.11 403,595.46 股權投資差額攤銷 - - 減：股權投資跌價準備 1,061,540.62 - 合 計 5,690,922.33 403,595.46 注：本年投資收益比上年增加較大的原因詳見附注五（一）之注：本年投資收益比上年增加較大的原因詳見附注五（一）之 32。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 53六、關聯方關系及其交易六、關聯方關系及其交易 （一）

193、關聯方關系（一）關聯方關系 1、存在控制關系的關聯方、存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊 地址 主營業務 與本企業的 關系 經濟性質或類型 法定 代表人漳州片仔癀集團公司漳 州 經營管理國有資產及對外投資母公司 國 有 陳景濤2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 貨幣單位：人民幣萬元 公司名稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數 漳州片仔癀集團公司 6,905.00- - 6,905.00 3、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化 貨幣單位：人民幣萬元 年初數 本年增加 本年減少 年末數 企業名稱 金額

194、（萬元） 百分比增加額百分比減少額 百分比 金額 （萬元） 百分比漳州片仔癀集團公司 8,000.00 80% - - - - 8,000.00 57.14%4、不存在控制關系的關聯方、不存在控制關系的關聯方 企業名稱 與本公司關系 漳龍實業有限公司 股東，在本公司董事會派有代表 漳龍（澳門）發展有限公司 漳龍實業有限公司的子公司 祥海國際有限公司 本公司的股東漳龍實業有限公司能夠控制該公司漳州大酒店 同一母公司 漳州市國有資產投資經營有限公司 股東，在本公司董事會派有代表 福建省藥材公司 股東，在本公司董事會派有代表 福建省漳州醫藥有限公司 股東，在本公司董事會派有代表 （二）關聯方交易（二

195、）關聯方交易 1 銷售貨物或提供勞務銷售貨物或提供勞務 關聯方名稱 交易事項 定價原則 2003 年度 2002 年度 漳龍實業有限公司 向本公司購買片仔癀產品 協議定價 - 834,838.29漳龍實業有限公司 代理出口銷售片仔癀產品 市場交易價97,712,158.41* 97,085,994.55*漳龍實業有限公司 出口銷售代理費 協議定價 9,771,215.85 9,671,208.43祥海國際有限公司 向本公司購買片仔癀產品 協議定價 - 3,807,037.37漳州片仔癀集團公司 向本公司購買片仔癀產品 協議定價 - 107,152.74漳州大酒店 向本公司購買產品 協商定價 2

196、,184,114.85 2,042,456.41 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 54福建省藥材公司 向本公司購買產品 協商定價 4,089,743.64 4,832,504.49福建省漳州醫藥有限公司 向本公司購買產品 協商定價 6,194,949.83 5,060,196.65漳龍實業有限公司 本公司向對方購買原材料 協商定價 - 250,385.30福建省藥材公司 本公司向對方購買原材料 協商定價 3,804,023.84 7,120,818.59福建省漳州醫藥有限公司 本公司向對方購買原材料 協商定價 4,771,818.48 2,346,503.57福建同春藥業股份

197、有限公司 向本公司購買產品 協商定價 3,398,350.46 - 注：本公司于 2002 年 2 月 1 日與股東漳龍實業有限公司簽訂的“出口貨物代理協議” ，本公司委托漳龍實業有限公司在指定的代理區域內香港、澳門、新加坡、印度尼西亞、泰國、菲律賓和馬來西亞代理本公司生產的片仔癀和片仔癀膠囊的銷售。根據該協議， “傭金應根據發票凈金額的 10%結算，即實際銷售價格（現金折扣以外的所有折扣都扣除）扣除任何附加費用（諸如包裝、運輸、保險） ，并扣除所有的關稅和稅收（包括增值稅） ，如果這些附加費用，關稅和稅收在發票上分別列明的話” 。上述協議的有效期至 2004 年 12 月 31日止。 漳龍實

198、業有限公司在代理區域內的代理權非獨家代理權。 根據本公司與股東漳龍實業有限公司于 2002 年 2 月 2 日簽訂的補充協議，本公司出口到印度尼西亞和泰國的產品由本公司與印度尼西亞和泰國的客戶（以下簡稱客戶）簽署銷售合同，在銷售合同中約定客戶所購產品由本公司發往漳龍實業有限公司， 客戶憑銷售合同至漳龍實業有限公司所在地香港提貨， 漳龍實業有限公司根據本公司的書面指令在香港向客戶發貨。 客戶向本公司購買貨物的貨款，由客戶按照銷售合同的約定，通過現金、電匯、信用證等方式，按照銷售合同規定的付款期限支付到本公司指定的由漳龍實業有限公司開立的專門收款賬戶， 漳龍實業有限公司在貨款到賬后三個工作日內將所

199、收款項全部匯到本公司指定的境內賬戶。 上述款項是指未扣除代理傭金的全額銷售貨款。 對于以上有關本公司出口到印度尼西亞和泰國的產品由漳龍實業有限公司代發貨物和代收貨款等事項， 漳龍實業有限公司不因此而向本公司收取除雙方于2002 年 2 月 1 日簽訂的“出口貨物代理協議”中約定的代理傭金之外的任何費用。 本公司 2003 年度的出口銷售業務主要系向旭泰有限公司銷售本公司片仔癀產品59,445,802.12 元。 上述提及的漳龍實業有限公司代理出口銷售額中已含有該項代理出口銷售收入。 2 租賃租賃 （1）本公司目前使用的座落于漳州市薌城區上街 1 號（ 國有土地使用證號為“漳國用（2001）字第

200、 39020 號” ） ，以及座落于漳州市薌城區南星園亭 47 號（ 國有土地使用證號為“漳國用（2001）字第 39021 號” ）之土地，使用面積共 54670.19 平方米，其使用權系屬股東漳州片仔癀集團公司所有。根據漳州市人民政府漳政2001綜 124 號文規定，由本公司與股東漳州片仔癀集團公司簽訂土地租用合同， 租金由雙方商定。 根據本公司與漳州片仔癀集團公司于 2001 年 11 月 12 日簽訂的“土地租賃協議” ，由本公司向漳州片仔癀集團公司租賃上述土地，租賃期限自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止，年租金為每平方米 11.56 元人民幣

201、，其定價以福建大地評估咨詢有限公司于 2001 年 11 月 11 日出具的土地資產價格評估報告書為依據，總計每年租金為 63.20 萬元人民幣。同時，雙方約定，租金自上述土地租賃協議生效之日起五年內不得調整； 五年后需要調整租金時， 由雙方協商確定， 但該項租金的調整幅度不得超過漳州市土地管理部門向工業類股份有限公司出租土地的租金上漲幅度。根據租賃協議，由本公司于每年第一個月計付上一年度的年租金。本公司2003 年度共計提應付租金 632,000.00 元。另，本公司于 2003 年 7 月 1 日與漳州片仔癀集團公司簽訂“土地使用權租賃補充協議” ，將座落于漳州市薌城區琥珀路 10 號（

202、國有土地使用證號為“漳國用（2002）字第 42721 號” ）之土地使用權（使用面積共 1,107.11 平方米） 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 55租賃給本公司（相關的他項權利證書正在辦理中） ，年租金為每平方米 11.56 元，年租金總額為 12,798.19 元。本協議收費時間追溯至 2002 年 11 月 8 日起始計費，本年已計提該項土地租金 14,929.26 元。 （2）根據本公司與漳州片仔癀集團公司于 2002 年 2 月 6 日簽訂的“綜合服務協議”以及于 2002 年 2 月 6 日簽訂的“ 綜合服務協議實施合同” ，由本公司向漳州片仔癀集團公司有償租

203、賃其擁有的綜合科技樓 A 區地下室（停車場） 、B 區第一層、第十七至二十二層、D 區地下室以及福州雙?；▓@ 7 棟 204 室和 205 室，租金為 99,347.96 元/月；另外，漳州片仔癀集團公司還向本公司提供職工食堂服務，原服務費為 9,306.00 元/月，今年改為按實際就餐每人每天 2 元計算服務費用。由漳州片仔癀集團公司有償租賃本公司擁有的食堂用房，租金為 6,079.20 元/月，本年租用至 2003 年 4 月份。本公司 2003 年度實際支付給漳州片仔癀集團公司上述綜合服務費 1,331,655.36 元，實際向漳州片仔癀集團公司收取綜合服務費 24,316.80 元。

204、3 關聯往來，應收應付款項余額如下：關聯往來，應收應付款項余額如下： 科目 關聯方 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數 漳州大酒店 120,000.002,555,414.382,649,814.38 25,600.00福建省漳州醫藥有限公司 191,456.007,248,091.307,362,516.26 77,031.04福建省同春藥業股份有限公司 -3,976,070.043,906,610.01 69,460.03澳門漳龍公司 -2,287,901.002,287,901.00 - 應收賬款 福建省藥材公司 -4,785,000.064,785,000.06 -漳州片仔癀集團公

205、司 6,235,882.50*31,040,387.0037,276,269.50 -福建省藥材公司 895,796.58*-885,796.58 10,000.00福建省漳州醫藥有限公司 885,796.58*-885,796.58 漳龍實業有限公司 2,657,389.73*-2,657,389.73 -其 他 應 收款 漳州市國有資產投資經營有限公司 4,428,982.88*-4,428,982.88 -漳州片仔癀集團公司 12,973.43-12,973.43 -其 他 應 付款 漳龍實業有限公司 5,667,419.129,771,215.858,216,256.56 7,222,

206、378.41注： （1）*主要為應收各股東按各自持有本公司的股權比例承擔補繳以往年度所得稅優惠部分的稅款。 （2）本年度本公司收到的由股東漳龍實業有限公司代為收取的代理出口銷售款項為81,866,478.39 元。 4、其他、其他 根據 2001 年 7 月 18 日漳州片仔癀集團公司第一屆董事會第七次會議決議以及相關承諾，漳州片仔癀集團公司為本公司截止每年 6 月 30 日在冊的原漳州片仔癀集團公司員工支付補充醫療保險，期限 10 年，從 2001 年 7 月至 2010 年 7 月，每年繳費一次，保險費均從漳州片仔癀集團公司公益金中列支。根據財政部財企業200361 號“關于企業為職工購買

207、保險有關財務處理問題的通知” ， 本公司自 2003 年 7 月 1 日起將支付的補充醫療保險從本公司的應付福利費列支，不再由漳州片仔癀集團公司承擔。 七、或有事項七、或有事項 本公司沒有需要披露的重大或有事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 56八、承諾事項八、承諾事項 1、根據本公司與四川養麝研究所于 2002 年 4 月 3 日簽訂的“合作協議” ，雙方同意就人工養麝的研究及開發利用開展合作，合作期限暫定三年，其中本公司投入 300 萬元，并且雙方還同意，在適當的時候，將合作項目轉變為雙方共同設立人工養麝合資公司，本公司依據上述協議所投入的 300 萬元屆時可作為本公

208、司向合資公司投資的一部分；本公司上市后 5年內將向合資公司分期注資， 累計投資額不少于 6,000.00 萬元。 如合作期滿后雙方未成立合資公司，則扣除必要費用后四川養麝研究所將按約定形式返還本公司上述款項。 2、本公司招股說明書披露本公司本次發行完成當年的滾存利潤由新老股東共享。 3、根據 2003 年 10 月 27 日二屆四次董事會決議，皇后公司將單方面向漳州片仔癀日化有限公司增資 400 萬元，增資后將持有該公司 61.43%的股權。截至 2003 年 12 月 31 日止，該投資項目尚未實施。 九、資產負債表日后事項中的非調整事項九、資產負債表日后事項中的非調整事項 1、公司主導產品

209、片仔癀的主要原料麝香是國家重點計劃管理物資，其制品的出口需報政府有關部門批準。公司出口申請尚在審批過程中，在未拿到出口許可證之前，公司產品出口將受到影響。 自 2004 年 1 月起至 2004 年 3 月 9 日止公司產品暫時不能出口， 待公司拿到出口許可證后，公司產品出口將正?；?。 2、根據本公司董事會于 2004 年 3 月 9 日通過的公司 2003 年年度利潤分配預案 ，本公司 2003 年度凈利潤 60,552,308.03 元 （母公司） ， 提取 10%法定盈余公積金 6,055,230.80元，提取 5%公益金 3,027,615.40 元，加上年初未分配利潤 58,702,

210、027.76 元，可供股東分配利潤 110,171,489.59 元。 扣除已分配 2002 年度現金股利 50,000,000.00 元后， 擬以 2003年 12 月 31 日公司總股本 140,000,000 股為基數，每股派發現金股利 0.42 元（含稅） ，共需派發現金股利 58,800,000.00 元。 此預案尚須本公司 2003 年年度股東大會審議批準。 3、根據本公司董事會于 2004 年 3 月 9 日通過的 “關于收購福建紅旗股份有限公司工會所持股份的議案” ，本公司與福建紅旗股份有限公司（以下簡稱“紅旗股份” ）工會委員會（以下簡稱“紅旗工會” ）經過協商，擬以 200

211、3 年 12 月 31 日為基準的每股凈資產受讓紅旗工會持有的 1850 萬股職工股，占紅旗股份的股份總數的 37， 十、其他重要事項十、其他重要事項 1、 根據 2003 年 3 月 24 日召開的本公司 2002 年度股東大會決議， 本公司于本年將原五發起人股東承諾按原各自持股比例承擔應補繳的2000年度和2001年度所減免的企業所得稅款 44,289,828.78 元在各自應得的 2002 年年度分配股利中扣除。 上述資金 44,289,828.78 元將專項用于支付應補繳的所得稅。 若國家有權機關不再追繳上述應補繳的所得稅稅款， 各股東繳來的款項則由公司予以退還。 根據福建省財政廳（閩

212、財稅200318 號）關于轉發福建省人民政府閩政文2002375 號“福建省人民政府關于高新技術企業所得稅問題的通知” ，我省 42 戶高新技術企業 1999、2000 年度減免的企業所得稅稅款暫不予以追繳；已繳的由財政按收入級次，通過適當方式給予補助。因此，本公司于 2003 年將暫扣的 2002 年度股利返還給上市前股東，并將漳州片仔癀集團公司原于 2002 年 12 月存入本公司的稅款 29,195,980.54 元退回。 同時， 本公司上市前原股東于 2003 年 9 月 26 日再次向公司承諾： 若國家有權機關向公司追繳上市前已享受所得稅優惠稅款，五個股東將繼續履行上次承諾，按應承擔

213、比例及時補繳。截至 2003 年 12 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 57月 31 日止有關機關未提出追繳要求。 根據本公司董事會于 2004 年 3 月 9 日通過的關于轉銷原掛賬的上市前應補繳 2000、2001 年度所得稅有關事項的議案 ，本公司于 2003 年年末將原掛賬未追繳的上市前原股東承諾承擔應補繳 2000、2001 年度的所得稅款 44,289,828.78 元予以沖銷。 2、 本公司 2003 年第一次臨時股東大會會議決議， 同意本公司將公司募股資金中的部分暫時閑置資金 10000 萬元用于購買國債等短期投資， 投資期限由董事會根據項目資金進度具體確定，

214、但最長不得超過一年。該項決議已于 2003 年 7 月 30 日召開的公司二 00 三年第一次臨時股東決議通過。 根據上述決議， 本公司本年度已將暫時閑置募集資金 1 億元中的 6000萬元通過閩發證券有限公司漳州營業部進行自主購買國債，另 4000 萬元通過興業證券股份有限公司漳州營業部進行自主購買國債。 3、根據 2003 年 8 月 15 日二屆二次董事會決議，本公司之子公司皇后公司將暫時閑余資金陸仟萬元分成兩部份作為理財投資， 其中肆仟萬元以存款形式在興業銀行儲蓄， 期限半年以上；貳仟萬元為委托資產管理等投資。 （1）皇后公司于 2003 年 8 月 21 日與興業證券股份有限公司簽訂

215、“委托資產管理協議書” ，委托其管理資金共計人民幣貳仟萬元整。委托投資管理的期限為 12 個月，賬戶管理方式為：以指定證券賬戶的名義開立資金專用賬戶，且只能在該資金專用賬戶中單獨運作，單獨核算。約定的資產管理費系以一年為計算單位，按照委托資金本金的百分之一收取。 同時約定本公司向興業證券股份有限公司支付的業績報酬根據資產管理的年投資收益按超額累進制計算，其中：投資收益在百分之五以下時，業績報酬率為零；投資收益在百分之五至百分之十（含百分之十） ，業績報酬率為百分之五十；投資收益在百分之十以上時，業績報酬率為百分之八十。該項委托理財資金投入時間為 2003年 8 月 22 日。 （2）本公司于

216、2003 年 12 月 18 日將暫時閑余資金 40,290,000.00 元以通知存款形式存入本公司在興業銀行開設的銀行賬戶。 4、經中國證券監督管理委員會證監發行字200345 號文關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行股票的通知核準，本公司于 2003 年 5 月 30 日通過上證所、深交所交易系統網點向投資者發售人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，每股面值 1.00 元，每股發行價8.55 元，可募集資金總額為人民幣叁億肆仟貳佰萬元整（￥342,000,000.00） ，扣除從募集資金中已直接扣減的發行手續費和承銷費人民幣壹仟壹佰肆拾肆萬柒仟肆佰壹拾捌元伍角陸分（￥11,447

217、,418.56）后，匯入本公司銀行賬戶的資金凈額為人民幣叁億叁仟零伍拾伍萬貳仟伍佰捌拾壹元肆角肆分（￥330,552,581.44） ，其中，人民幣肆仟萬元整（￥40,000,000.00）計入股本。該事項已于 2003 年 6 月 13 日辦妥了工商變更登記手續。 5、本公司于 2003 年 9 月 30 日與廣東穩健藥業有限公司簽訂品牌使用許可協議 ，許可廣東穩健藥業有限公司在廣東省廣州市、 東莞市設立 “片仔癀大藥房” 從事藥品零售業務，并按其銷售額的一定比例向該公司收取品牌使用費。本年度本公司尚未收取該品牌使用費。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 58第十一節 備查文

218、件目錄 第十一節 備查文件目錄 一、載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。一、載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。 二、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。二、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。 三、載有廈門天健華天有限責任會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆簽字并蓋章的審計報告正本。三、載有廈門天健華天有限責任會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆簽字并蓋章的審計報告正本。 四、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、本公司章

219、程。五、本公司章程。 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 董事長（簽章） ：董事長（簽章） ： 二四年三月九日 二四年三月九日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 59資 產 負 債 表 資 產 負 債 表 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 合并數 母公司 合并數 母公司 資 產 注釋號 年末數 年初數注釋號 年末數 年初數 資 產 注釋號 年末數 年初數注釋號 年末數 年初數 流動資產： 貨幣資金 1 196,740,198.93 - 151,218,471.20 83,310,263.46 短期投資 2

220、126,875,011.86 - 101,938,316.54 - 應收票據 - - - - 應收股利 - - 302,696.60 - 應收利息 - - - - 應收賬款 3 40,192,404.09 - 40 39,532,599.19 34,620,312.89 其他應收款 4 3,748,425.45 - 41 3,719,955.45 30,055,780.50 預付賬款 5 277,806.02 - 277,806.02 297,182.00 應收補貼款 - - - - 存貨 6 109,526,724.28 - 106,275,130.59 103,800,725.19 待攤費

221、用 7 289,352.97 - 277,042.89 177,817.20 一年內到期的長期債權投資 - - - - 其他流動資產 - - - - 流動資產合計 477,649,923.60 - 403,542,018.48 252,262,081.24 長期投資： 長期股權投資 8 34,151,178.09 - 42 97,325,083.62 4,903,595.46 長期債權投資 - - - - 合并價差 - - - - 長期投資合計 34,151,178.09 - 97,325,083.62 4,903,595.46 固定資產： 固定資產原價 9 132,613,860.40 -

222、124,498,354.92 118,793,704.09 減:累計折舊 9 56,088,469.59 - 54,855,665.36 48,038,094.94 固定資產凈值 9 76,525,390.81 - 69,642,689.56 70,755,609.15 減:固定資產減值準備 9 2,976,682.69 - 2,972,472.69 2,972,472.69 固定資產凈額 9 73,548,708.12 - 66,670,216.87 67,783,136.46 工程物資 - - - - 在建工程 10 9,413,592.79 - 9,413,592.79 651,366.

223、24 固定資產清理 - - - - 固定資產合計 82,962,300.91 - 76,083,809.66 68,434,502.70 無形資產及其他資產： 無形資產 11 225,196.47 - 225,196.47 250,690.46 長期待攤費用 - - - - 其他長期資產 - - - - 無形資產及其他資產合計 225,196.47 - 225,196.47 250,690.46 遞延稅款： 遞延稅款借項 - - - - 資資 產產 總總 計計 594,988,599.07 - 577,176,108.23 325,850,869.86單位負責人： 主管會計工作的負責人： 會計

224、機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 60資 產 負 債 表 （續） 資 產 負 債 表 （續） 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 合并數 母公司 合并數 母公司 負債及股東權益 注釋號 年末數 年初數注釋號 年末數 年初數 負債及股東權益 注釋號 年末數 年初數注釋號 年末數 年初數 流動負債： 短期借款 12 - - - 10,000,000.00 應付票據 - - - - 應付賬款 13 3,463,333.82 - 2,733,957.89 17,755,348.07 預收賬款 14 2,846,221.8

225、1 - 2,159,082.51 2,556,239.99 應付工資 15 10,414,768.49 - 7,923,735.50 7,248,066.78 應付福利費 115,628.73 - 115,628.73 488,490.82 應付股利 16 706,292.06 - - 2.00 應交稅金 17 11,022,103.22 - 9,611,456.82 52,169,884.70 其他應交款 18 673,376.40 - 644,916.14 338,800.59 其他應付款 19 10,644,742.79 - 9,524,477.54 8,972,902.06 預提費用

226、20 955,364.85 - 955,364.85 58,026.72 預計負債 - - - - 一年內到期的長期負債 - - - - 其他流動負債 - - - - 流動負債合計 40,841,832.17 - 33,668,619.98 99,587,761.73 長期負債： 長期借款 21 - - - 20,000,000.00 應付債券 - - - - 長期應付款 - - - - 專項應付款 22 560,000.00 - 560,000.00 1,400,000.00 其他長期負債 - - - - 長期負債合計 560,000.00 - 560,000.00 21,400,000.0

227、0 遞延稅款： 遞延稅款貸項 - - - - 負債合計 41,401,832.17 - 34,228,619.98 120,987,761.73 少數股東權益 23 10,713,459.98 - - - 股東權益： 股本 24 140,000,000.00 - 140,000,000.00 100,000,000.00 減:已歸還投資 - - - - 股本凈額 24 140,000,000.00 - 140,000,000.00 100,000,000.00 資本公積 25 307,532,072.09 - 307,532,072.09 20,000,000.00 盈余公積 26 35,24

228、3,926.57 - 35,243,926.57 26,161,080.37 其中:公益金 26 13,082,725.92 - 13,082,725.92 10,055,110.52 未確定的投資損失 - - - - 未分配利潤 27 60,097,308.26 - 60,171,489.59 58,702,027.76 外幣報表折算差額 - - - - 股東權益合計 542,873,306.92 - 542,947,488.25 204,863,108.13 負債及股東權益總計負債及股東權益總計 594,988,599.07 - 577,176,108.23 325,850,869.86單

229、位負責人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 61利潤表及利潤分配表 利潤表及利潤分配表 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年度 單位：人民幣元 合并數 母公司 合并數 母公司 項 目 注釋號 本年數 上年數注釋號 本年數 上年數 項 目 注釋號 本年數 上年數注釋號 本年數 上年數 一、主營業務收入 28 213,593,967.75 -43 204,997,169.08 212,033,133.90 減:主營業務成本 28 70,423,936.27 -43 67,096,385.90 74,491,959.93 主營

230、業務稅金及附加 29 1,941,670.08 - 1,054,117.88 1,186,424.45二、主營業務利潤 141,228,361.40 - 136,846,665.30 136,354,749.52 加:其他業務利潤 30 1,122,455.55 - 1,082,991.39 827,410.81 減:營業費用 28,332,442.65 - 26,841,772.74 23,348,026.88 管理費用 31,354,185.16 - 28,864,014.73 23,433,274.71 財務費用 31 -909,440.87 - -601,997.70 1,867,14

231、5.84三、營業利潤(虧損以-號填列) 83,573,630.01 - 82,825,866.92 88,533,712.90 加:投資收益(虧損以-號填列) 32 5,859,660.17 -44 5,690,922.33 403,595.46 補貼收入 33 1,644,720.77 - 1,644,720.77 201,145.00 營業外收入 34 191,208.62 - 191,208.62 156,767.63 減:營業外支出 35 592,188.21 - 586,857.60 458,417.78四、利潤總額(虧損以-號填列) 90,677,031.36 - 89,765,8

232、61.04 88,836,803.21 減:所得稅 30,102,355.26 - 29,213,553.01 29,992,459.08 少數股東本期損益 36 96,549.40 - - - 加:未確定的投資損失 - - - -五、凈利潤(虧損以-號填列) 60,478,126.70 - 60,552,308.03 58,844,344.13 加:年初未分配利潤 58,702,027.76 - 58,702,027.768,684,335.25 其他轉入 - - - -六、可供分配的利潤 119,180,154.46 - 119,254,335.79 67,528,679.38 減:提取法

233、定盈余公積 6,055,230.80 - 6,055,230.805,884,434.41 提取法定公益金 3,027,615.40 - 3,027,615.402,942,217.21 提取職工獎勵及福利基金 - - - - 提取儲備基金 - - - - 提取企業發展基金 - - - - 利潤歸還投資 - - - -七、可供投資者分配的利潤 110,097,308.26 - 110,171,489.59 58,702,027.76 減:應付優先股股利 - - - - 提取任意盈余公積 - - - - 應付普通股股利 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 轉作股本的普

234、通股股利 - - - -八、年末未分配利潤 60,097,308.26 - 60,171,489.59 58,702,027.76單位負責人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 62現 金 流 量 表 現 金 流 量 表 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年度 單位：人民幣元 項項 目 注釋號 合并數 注釋號 母公司 目 注釋號 合并數 注釋號 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 217,985,914.74 208,617,713.95 收到的稅費返還 10,969,894.50 10,9

235、69,894.50 收到的其他與經營活動有關的現金 7,832,341.16 7,234,916.71 現金流入小計 236,788,150.40 226,822,525.16 購買商品、接受勞務支付的現金 67,132,024.00 65,808,372.48 支付給職工以及為職工支付的現金 25,574,707.14 24,216,856.57 支付的各項稅費 42,126,384.06 40,258,762.56 支付的其他與經營活動有關的現金 37 69,598,096.31 66,671,582.38 現金流出小計 204,431,211.51 196,955,573.99經營活動產

236、生的現金流量凈額 32,356,938.89 29,866,951.17二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 100,033,500.00 20,000,000.00 取得投資收益所收到的現金 5,052,059.65 4,121,918.84 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額 25,500.00 25,500.00 收到的其他與投資活動有關的現金 - - 現金流入小計 105,111,059.65 24,147,418.84 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金凈額 15,564,340.91 15,446,172.91 投資所支付的現金 253,

237、090,052.48 152,619,857.16 購買子公司所支付的現金 60,000,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 - - 現金流出小計 268,654,393.39 228,066,030.07投資活動產生的現金流量凈額 -163,543,333.74 -203,918,611.23三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 330,552,581.44 330,552,581.44 借款所收到的現金 10,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 - - 現金流入小計 340,552,581.44 340,552,581.4

238、4 償還債務所支付的現金 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 50,755,556.96 50,755,556.96 支付的其他與籌資活動有關的現金 38 7,698,956.00 7,698,956.00 現金流出小計 98,454,512.96 98,454,512.96籌資活動產生的現金流量凈額 242,098,068.48 242,098,068.48四、匯率變動對現金的影響 -137,559.17 -138,200.68五、現金及現金等價物凈增加額 110,774,114.46 67,908,207.74單位負責人： 主管會計

239、工作的負責人： 會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 63現 金 流 量 表 （續） 現 金 流 量 表 （續） 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年度 單位：人民幣元 補充資料：補充資料： 注釋號 合并數 注釋號 母公司 注釋號 合并數 注釋號 母公司 1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 60,478,126.70 60,552,308.03 加：少數股東損益 96,549.40 - 計提的資產減值準備 1,905,880.10 1,130,217.05 固定資產折舊 7,535,030.40 7,184,286.73 無形資產攤銷 25,

240、493.99 25,493.99 長期待攤費用攤銷 - - 待攤費用減少(減：增加) -111,535.77 -99,225.69 預提費用增加(減：減少) 897,338.13 897,338.13 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) 234,692.84 234,692.84 固定資產報廢損失 - - 財務費用 899,912.13 900,553.64 投資損失(減：收益) -5,859,660.17 -5,690,922.33 遞延稅款貸項(減：借項) - - 存貨的減少(減：增加) -2,097,191.09 -2,675,360.07 經營性應收項目的減少(減：

241、增加) -21,427,951.15 -20,041,032.05 經營性應付項目的增加(減：減少) -10,219,746.62 -12,551,399.10 其 他 - -經營活動產生的現金流量凈額 32,356,938.89 29,866,951.172不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 - - 一年內到期的可轉換公司債券 - - 融資租入固定資產 - -3現金及現金等價物凈增加情況： 貨幣資金的期末余額 196,740,198.93 151,218,471.20 減：貨幣資金的期初余額 39 85,966,084.47 83,310,263.46 加：現金等價物的期末余額

242、- - 減：現金等價物的期初余額 - -現金及現金等價物凈增加額 110,774,114.46 67,908,207.74單位負責人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年年度報告 64資產減值準備明細表 資產減值準備明細表 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 2003 年度 單位：人民幣元 本年減少數 本年減少數 項目 行次 年初余額本年增加數因資產價值回升轉回數其他原因轉出數合計 年末余額項目 行次 年初余額本年增加數因資產價值回升轉回數其他原因轉出數合計 年末余額一、壞賬準備合計 1 1,249,033.44 1,674,974.10 -

243、- - 2,924,007.54 其中:應收賬款 2 1,072,783.12 1,568,437.76 - - - 2,641,220.88 其他應收款 3 176,250.32 106,536.34 - 282,786.66二、短期投資跌價準備合計 4 - 1,127,650.67 - - - 1,127,650.67 其中:股票投資 5 - 1,127,650.67 - - - 1,127,650.67 債券投資 6 - - - - - -三、存貨跌價準備合計 7 200,954.67 - - 200,954.67 200,954.67 - 其中:庫存商品 8 200,954.67 -

244、- 200,954.67 200,954.67 - 原材料 9 - - - - - -四、長期投資減值準備合計 10 - - - - - - 其中:長期股權投資 11 - - - - - - 長期債權投資 12 - - - - - -五、固定資產減值準備合計 13 2,972,472.69 4,210.00 - - - 2,976,682.69 其中:房屋、建筑物 14 - - - - - - 機器設備 15 1,545,926.55 490.00 - - - 1,546,416.55六、無形資產減值準備合計 16 - - - - - - 其中:專利權 17 - - - - - - 商標權 18 - - - - - -七、在建工程減值準備合計 19 - - - - - -八、委托貸款減值準備合計 20 - - - - - -九、總計 21 九、總計 21 4,422,460.80 2,806,834.77 - 200,954.67 200,954.67 7,028,340.90單位負責人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：