湖南洞庭水殖股份有限公司2006年年度報告（60頁）.PDF

《湖南洞庭水殖股份有限公司2006年年度報告（60頁）.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《湖南洞庭水殖股份有限公司2006年年度報告（60頁）.PDF（60頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2006 年年度報告 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2006 年年度報告 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 2目 錄 目 錄 一、重要提示 . 3 二、公司基本情況簡介 . 3 三、主要財務數據和指標 . 4 四、股本變動及股東情況 . 5 五、董事、監事和高級管理人員 . 8 六、公司治理結構 . 10 七、股東大會情況簡介 . 12 八、董事會報告 . 12 九、監事會報告 . 20 十、重要事項 . 20 十一、財務會計報告 . 23 十二、備查文件目錄 . 50 一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、

2、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、公司全體董事出席董事會會議。 3、中磊會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人羅祖亮，主管會計工作負責人孫永志聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文名稱：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：洞庭水殖 公司英文名稱：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司英文名稱縮寫：DTSZ 2、公司法定代表人：羅祖亮

3、3、公司董事會秘書：楊明 電話：0736-7252796 傳真：0736-7266736 E-mail： 聯系地址：湖南省常德市建設東路 348 號桃林酒店三號樓 4、公司注冊地址：湖南省常德市建設東路 348 號 公司辦公地址：湖南省常德市建設東路 348 號桃林酒店三號樓 郵政編碼：415000 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱：DTSZ 5、公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報 登 載 公 司 年 度 報 告 的 中 國 證 監 會 指 定 國 際 互 聯 網 網 址 ：http:/ 公司年度報告備置地點：公司本部董秘辦公室 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易

4、所 公司 A 股簡稱：洞庭水殖 公司 A 股代碼：600257 7、其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1999 年 1 月 18 日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 4公司首次注冊登記地點：湖南省工商行政管理局 公司第 1 次變更注冊登記日期：2005 年 10 月 10 日 公司法人營業執照注冊號：4300002004545 公司稅務登記號碼：國稅字 430702712109119 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市豐臺區星火路 1 號 三、主要財務數據和指標三、主要財務數據和指標 (一)本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項 目 金 額 利潤總額 12,

5、632,168.83凈利潤 11,529,606.73扣除非經常性損益后的凈利潤 6,157,531.68主營業務利潤 92,293,327.84其他業務利潤 1,346,468.34營業利潤 3,589,228.36投資收益 5,003,786.30補貼收入 4,240,000.00營業外收支凈額 -200,845.83經營活動產生的現金流量凈額 86,874,834.03現金及現金等價物凈增加額 -9,538,086.59 (二)扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金 額 各種形式的政府補貼 4,240,000.00扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資

6、產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -200,845.83所得稅影響數 1,332,920.88合計 5,372,075.05(三)報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2006 年 2005 年 本年比上年增減(%) 2004 年 主營業務收入 319,520,424.10304,915,146.994.79 303,932,912.62利潤總額 12,632,168.8323,393,581.71-46.00 44,050,722.95凈利潤 11,529,606.7322,145,149.03-47.94 37,554,441.95扣除非經常

7、性損益的凈利潤 6,157,531.6822,414,829.62-72.53 37,995,815.24每股收益 0.0400.101-60.4 0.257最新每股收益 凈資產收益率（%） 1.844.28減少 2.44 個百分點 7.56扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產收益率（%）0.984.33減少 3.35 個百分點 7.65扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產收益率（%） 1.054.42減少 3.37 個百分點 7.93經營活動產生的現金流量凈額 86,874,834.0337,809,106.13129.77 5,496,717.99每股經營活動產生的現金

8、流量凈額 0.310.17 0.04 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增減(%) 2004 年末 總資產 1,155,036,984.621,082,310,943.866.72 1,034,469,430.95股東權益（不含少數股東權益）625,720,254.61517,887,225.3820.82 496,619,481.13每股凈資產 2.202.36-6.78 3.40調整后的每股凈資產 2.062.21-6.79 3.17湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 5(四)報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積

9、 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計期初數 219,000,000.00 168,572,949.10 32,672,789.07 10,890,929.67 97,641,487.21 517,887,225.38本期增加 65,700,000.00 97,619,300.00 12,855,002.66 本期減少 67,015,877.50 10,890,929.67 10,890,929.67 期末數 284,700,000.00 199,176,371.60 34,636,862.06 107,207,020.95 625,720,254.61說明：1、股本變動原因：資本公積金轉增股

10、本； 2、股東權益變動原因：股改時大股東注入資產，及當期未分配利潤增加。 四、股本變動及股東情況四、股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股其他小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 10,344,000 4.72 10,344,0003.632、國有法人持股 23,166,000 10.58415,800415,800 23,581,8008.293、其他內資持股 其中： 境內法人持股 65,490,000 29.9115,576,20015,576,200 8

11、1,066,20028.47境內自然人持股 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 99,000,000 45.2115,992,00015,992,000 114,992,00040.39二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 120,000,000 54.7949,708,00049,708,000 169,708,00059.612、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 120,000,000 54.7949,708,00049,708,000 169,708,00059.61三、股份總數 219,000,000 10

12、065,700,00065,700,000 284,700,000100股份變動批準情況： 2006 年 4 月 5 日公司股權分置改革相關股東大會批準湖南洞庭水殖股份有限公司股權分置改革方案，以公司 2005 年末股本為基數，向 2006 年 4 月 18 日登記在冊的全體股東每 10 股轉增 3 股，非流通股東所獲轉贈股中的 13708000 股送給流通股東。 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有增發新股、配售股份等股票發行與上市情況。 (2) 公司股份總數及結構的變動情況 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 6實施股權分置改

13、革后，公司總股本增加至 28470 萬股，有限售條件股份合計 114,992,000 股，占 40.39%；無限售條件流通股份合計 169,708,000股，占 59.61%。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (二)股東情況 1、股東數量和持股情況 單位:股 報告期末股東總數 18,493 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)持股總數 年度內增減持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 湖南泓鑫控股有限公司 其他 28.4781,066,20015,576,20081,066,200 質押 56,600,000安鄉水產養殖有限公司 國有股東 6

14、.9619,800,00019,800,000 常德市財政局 國有股東 3.6310,344,00010,344,000 中國農業銀行中郵核心優選股票型證券投資基金 其他 3.299,368,5109,368,510 陳有年 其他 1.353,847,5823,847,582 中國水產科學研究院 國有股東 0.631,801,800415,8001,801,800 中國建設銀行博時價值增長貳號證券投資基金 其他 0.531,499,9051,499,905 陳榮升 其他 0.481,357,6001,357,600 周萍 其他 0.441,263,0001,263,000 常德市鼎城區武陵鎮農

15、村信用合作社 國有股東 0.381,080,0001,080,000 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 中國農業銀行中郵核心優選股票型證券投資基金 9,368,510 人民幣普通股 陳有年 3,847,582 人民幣普通股 中國建設銀行博時價值增長貳號證券投資基金 1,499,905 人民幣普通股 陳榮升 1,357,600 人民幣普通股 周萍 1,263,000 人民幣普通股 李之棟 955,955 人民幣普通股 趙鑫 953,659 人民幣普通股 夏亮 896,372 人民幣普通股 鄧寶桂 892,100 人民幣普通股 黃建宏 880,300 人民幣

16、普通股 上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 本公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動人的情況 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可 上 市 交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 2007-4-24 14,235,0002008-4-24 28,470,0001 湖南泓鑫控股有限公司 81,066,2002009-4-24 81,066,200自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉讓；在上述 12 個月期滿后， 通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份， 出售數量占

17、該公司股份總數的比例在 12 個月內不得超過5%，在 24 個月內不得超過 10%。 2007-4-24 14,235,0002 安鄉水產養殖有限公司 19,800,0002008-4-2419,800,000自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉讓；在上述 12 個月期滿后， 通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份， 出售數量占該公司股份總數的比例在 12 個月內不得超過5%，在 24 個月內不得超過 10%。 3 常德市財政局 10,344,0002007-4-24 10,344,000自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉讓。 湖南洞庭水殖股份有限公

18、司 2006 年年度報告 74 中國水產科學研究院 1,801,8002007-4-24 1,801,800泓鑫控股對中國水產科學研究院應執行的對價安排先行代為墊付。 泓鑫控股代為墊付后， 中國水產科學研究院所持股份如需上市流通或轉讓， 應當向泓鑫控股償還代為墊付的對價安排及利息，并取得泓鑫控股的同意。 5 常德市鼎城區武陵鎮農村信用合作社 1,080,0002007-4-241,080,000自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉讓。 6 常德市明珠物業管理有限責任公司 900,0002007-4-24 900,000自改革方案實施之日起，在 12 個月內不得上市交易或者轉

19、讓。 2、控股股東及實際控制人簡介 (1) 法人控股股東情況 控股股東名稱：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：何嗣文 注冊資本：8,000 萬元 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要經營業務或管理活動：投資控股生物制藥、生態農業、高新技術產業、環保產業、信息產業、房地產業、食品飲料業、畜牧業、汽車出租企業、汽車（不含小汽車）及配件購銷、汽車維修服務等。 (2) 法人實際控制人情況 實際控制人名稱：常德晟禾農業有限公司 法人代表：羅訂坤 注冊資本：1,956 萬元 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要經營業務或管理活動：從事農業投資及種養業的綜合經營開發等 實際控制人常德晟禾農

20、業有限公司的控股股東為自然人羅祖亮，持有其94.89%的股權。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 8(3) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 (一)董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 幣種:人民幣 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)稅后羅祖亮 董事長、總經理 男 49 2005-02-282008-02-270 0 0

21、 37.2黃新元 副董事長、副總經理 男 52 2005-02-282008-02-270 0 0 25.9李祖軍 董事、副總經理 男 38 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2彭榮欽 董事 男 49 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2賀強 獨立董事 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 5唐金龍 獨立董事 男 41 2005-02-282008-02-270 0 0 5彭淑媛 獨立董事 女 41 2005-02-282008-02-270 0 0 5梁淑敏 監事會召集人 女 51 2005-02-282008-02-2

22、70 0 0 22.2楊錦 監事 女 43 2005-02-282008-02-270 0 0 10郭喜廉 監事 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 10蔡莉 副總經理 女 53 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2曹向鈞 副總經理 女 53 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2曾衛國 副總經理 男 54 2005-02-282008-02-270 0 0 22.2楊品紅 副總經理 男 43 2006-01-192008-02-270 0 0 22.2孫永志 財務總監 男 36 2005-02-282008-02-270

23、 0 0 22.2楊明 董事會秘書 男 43 2006-01-192008-02-270 0 0 12合計 / / / / / 0 0 0 / 287.7湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 9董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)羅祖亮,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事長兼總經理； (2)黃新元,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任副董事長、副總經理兼董秘；2006 年 1 月辭去董事會秘書職務。 (3)李祖軍,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事、副總經理； (4)彭榮欽,2002 年2005 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任第二屆監

24、事會監事，2005 年至今擔任第三屆董事會董事； (5)賀強,近 5 年在中央財經大學金融系擔任教授、 證券期貨研究所所長，湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (6)唐金龍,近 5 年在中銀律師事務所任主任、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (7)彭淑媛,近 5 年在湖南省國有林開發公司擔任計財科長、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (8)梁淑敏,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任第二、三屆監事會召集人； (9)楊錦,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任公司稽核部副部長，第二、三屆監事會監事； (10)郭喜廉,近 5 年在湖南洞庭水

25、殖股份有限公司擔任公司建工部部長，第三屆監事會監事； (11)蔡莉,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任副總經理； (12)曹向鈞,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任副總經理； (13)曾衛國,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任第二屆董事會董事，公司副總經理； (14)楊品紅，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任總工程師，2006年 1 月任副總經理； (15)孫永志,近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任財務部部長、財務總監； （16）楊明,近 5 年任湖南德海制藥有限公司總經理，湖南洞庭水殖股份有限公司項目辦、資產部、董秘辦負責人，2006 年 1 月任董事會秘書。 (二

26、)在股東單位任職情況 截止報告期末公司無董事、監事、高管在股東單位任職。 (三)董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：由董事會薪酬委員會及董事會提出議案，股東大會審議通過。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：股東大會決議。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 10董事、監事及高級管理人員均在本公司領取報酬，3 名獨立董事年津貼均為 5 萬元人民幣（不含稅）。 (四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況 2006 年 1 月黃新元辭去董事會秘書，楊品紅任副總經理，楊明任董事會秘書。 (五)公司員工情況 截止報告期末，公司及其控股子公司共

27、有在職員工 1542 人，其中生產人員 699 人，銷售人員 135 人，技術人員 87 人，財務人員 69 人，管理人員193 人，后勤及保衛人員 130 人，其他 229 人。公司報告期內無退休職工。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 高級職稱 15 中級職稱 124 初級職稱 149 2、教育程度情況 教育類別 人數 博士 1 碩士 3 本科 87 大專 216 中專 188 高中及以下 1,047 六、公司治理結構六、公司治理結構 (一)公司治理的情況 本公司成立以來，嚴格按照公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規則和中國證監會有關法律法規要求積極完善公司法人治理結

28、構，建立現代企業制度、規范公司運作。 報告期內，認真執行公司股東大會議事規則、董事會議事規則、獨立董事制度、監事會議事規則和生產經營、行政管理規章制度。進一步改善和提高了公司治理水平。 1、公司通過認真執行股東大會議事規則，維護了全體股東特別是中小股東的利益。公司召開股東大會，嚴格按照規范意見的要求和議事規則的程序，公開、公平、公正地召集和組織，監督機制健全，表決程序嚴謹，信息披露及時。 2、公司控股股東沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到了“五獨立”，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 湖南洞庭水殖股份有限公司 20

29、06 年年度報告 113、公司嚴格按照上市公司治理準則的要求，制定了董事會議事規則和獨立董事制度，公司董事會 7 名董事中獨立董事占 3 名，符合上市公司治理準則的要求。董事會內部設立了戰略、提名、審計、薪酬與考核等專門委員會，確保了公司決策機構運作的規范性。 4、公司制定了監事會議事規則，公司監事能夠本著對股東負責的精神，對公司重大經營活動、財務管理和董事、經理及其他高級管理人員履行職責的合法性、合規性進行監督。 5、公司充分尊重和維護銀行及其它債權人、職工、消費者、供應商、社區等利益相關者的合法權利，加強與他們的信息溝通，重視自身的社會責任，與各方面合作共同推動公司持續、健康地發展。 6、

30、公司能夠嚴格按照法律法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，確保所有股東都能夠平等地獲取信息。公司對控股股東的相關資料及股份變化的有關信息能夠按照有關規定及時地披露。 (二)獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 備注 賀強 5 4 1 因工作原因未能親自出席 唐金龍 5 5 彭淑媛 5 5 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 本公司獨立董事對公司的決策事項未提出異議。 本公司共有 3 名獨立董事，占董事會總人數的 42.86%，獨立董事均熟悉上市公司董事、獨立董事的權利與

31、義務。報告期內，獨立董事本著審慎負責、積極認真的態度出席董事會和股東大會，充分發揮其經驗及特長，在履行職責中，均能按照公司章程和有關法律法規賦予的權利義務盡職盡責地做好本職工作，在重大決策中實事求是地獨立發表意見和提出建議，對公司的規范運作和健康發展起到了積極作用。3 名獨立董事還分別擔任了提名、薪酬與考核、審計等三個專門委員會的主任委員，使公司的重大決策更加科學、公正和客觀。 (三)公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：公司擁有獨立的采購和銷售系統，具有完整、獨立的業務和自主經營能力。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 122、人員方面

32、：公司在勞動、人事、工資管理等方面完全獨立。公司總經理、副總經理、營銷負責人，財務負責人等高級管理人員全部在公司領取薪酬，沒有在股東單位兼任具體管理職務的情況。 3、資產方面：公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施及相關的資產產權，產權明晰，帳務清楚。 4、機構方面：公司設有辦公室、財務部、科研中心、水產事業部、企業管理部、稽核部、資產管理部、人力資源部、建工部和六個分公司，公司的辦公機構和生產經營場所完全獨立。 5、財務方面：公司設立了獨立的財務管理部門（財務部），并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度。公司在銀行獨立開戶，并獨立依法納稅。 (四)高級管理人員的考評及激勵情況 本公

33、司對高級管理人員采取以崗定薪和與工作績效表現掛鉤的薪酬政策，由董事會薪酬與考核委員會負責對高級管理人員進行任期考評及擬訂其報酬與獎勵事項。 七、股東大會情況簡介 七、股東大會情況簡介 (一)年度股東大會情況 1、公司于 2006 年 5 月 26 日召開 2005 年年度股東大會。決議公告刊登在 2006 年 5 月 27 日的中國證券報、上海證券報。 (二)臨時股東大會情況 1、第 1 次臨時股東大會情況： 公司于 2006 年 4 月 5 日召開 2006 年第一次臨時股東大會暨相關股東會議。決議公告刊登在 2006 年 4 月 7 日的中國證券報、上海證券報。 八、董事會報告 八、董事會

34、報告 (一)管理層討論與分析 1、報告期內總體經營情況 公司 2006 年消化了生產資料上漲及水產品銷售價格下降的不利因素，克服重重困難，實現主營業務收入 31952.04 萬元，比上年度 30491.51 萬元增長 4.79%，其中水產品收入 20910.07 萬元，占總收入的 65.44%，比上年度 17542.18 萬元，增加 3367.89 萬元，比上年增長 19.20%；實現主營業務利潤 9229.33 萬元，比上年度 10473.19 萬元下降 11.88%；實現凈利潤1152.96 萬元，比上年度 2214.51 萬元下降 47.94%；每股收益 0.04 元。 湖南洞庭水殖股份

35、有限公司 2006 年年度報告 13公司利潤下降的主要原因是：為“鴻儀系”公司擔保被迫應訴與上訴，管理費用增加；人民銀行提高銀行基準利率，調高利息上浮區間后，直接增加了財務費用；由于國家調控房地產行業和當地政府對房產銷售模式正在審批中，公司參股的上海泓鑫置業有限公司建設的天山路商業房產至今未實現銷售；公司為了集中精力發展水產主業，主動調整產業結構，非水產主業收入下降。 公司在上述諸多不利因素存在的情況下，堅持發展淡水養殖主業，科學養殖水平日臻完善；順利通過 ISO90012000 質量管理和 ISO140012004環境管理認證；成為湖南首家企業自主創建的國家魚類良種場；“洞庭青鯽選育技術研究

36、”、“超大型無核珍珠養殖技術研究”、“珍珠飲品原料及其制備方法”等科研成果，成為推動水產業發展源源不斷的動力。4 月份順利完成股權分置改革，解除了公司長期發展中的制度性障礙。隨著暫時性制約因素的解除，公司發展空間將更加廣闊。 2、公司資產構成情況 總資產 115503.70 萬元，較上年 108231.09 萬元增長 7272.61 萬元，增長率 6.72%，主要是股改大股東注入資產的增加。 應收帳款與其他應收款 8547.89 萬元，較上年 11562.86 萬元，減少3014.97 萬元，主要是公司通過加大催收力度，收回部分往來款項。 固定資產 25397.38 萬元，較上年 24605.

37、38 萬元增加 792 萬元。 存貨 26447.61 萬元,較上年 22291.33 萬元增加 4156.28 萬元，主要是增加魚種投放量，延長部分品種水產品養殖周期，調整養殖結構建立常年銷售模式，而增加大湖鮮魚成本。 短期借款 33090 萬元，較上年 38554 萬元減少 5464 萬元，為公司當年歸還銀行短期借款。 長期借款 5500 萬元，與去年持平。 股東權益 62572.03 萬元，較上年 51788.72 萬元增加 10783.31 萬元，增長 20.82%。 主要為股改股東注入經營性資產增加資本公積及本年利潤增加形成。 3、期間費用同比變化情況 營業費用 1426.59 萬元

38、，較上年 1208.59 萬元增加 218 萬元； 管理費用 4832.61 萬元，較上年 4535.39 萬元增加 297.22 萬元； 財務費用 2745.85 萬元，較上年 2611.60 萬元增加 134.25 萬元。 4、現金流量構成變動情況的說明 經營活動產生的現金流量凈額 8687.48 萬元， 較上年 3780.91 萬元增加4906.57 萬元；表明公司經營活動產生的現金流量較為充裕。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 14投資活動產生的現金流量凈額1313.40 萬元，與上年1227.94 萬元變動不大； 籌資活動產生的現金流量凈額8327.89 萬元，較上年

39、1657.59 萬元減少 6670.3 萬元。主要系本年銀行借款減少所致。 5、公司主要控股公司及參股公司的經營情況： （1）安徽黃湖漁業有限公司，注冊資本 3000 萬元，本公司持股比例為93.36%。報告期內實現主營業務收入 2213.75 萬元，凈利潤 549.03 萬元，總資產 10151.81 萬元，凈資產 8292.97 萬元； （2） 湖南東湖漁業有限公司， 注冊資本 2550 萬元， 本公司持股比例 51%。報告期內實現主營業務收入 3405.55 萬元，凈利潤 357.94 萬元，總資產4181.44 萬元，凈資產 3437.99 萬元； （3）湖南德海制藥有限公司，注冊資本

40、 8000 萬元，本公司持股比例97.5%。報告期內實現主營業務收入 6923.39 萬元，凈利潤-186.36 萬元，總資產 17799.90 萬元，凈資產 9116.04 萬元； 二、公司未來發展展望 1、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 中國水產品產量居世界第一，經過十幾年的快速發展，水產品產量仍然穩步增長，年增長率保持在 3-4%左右，其中，淡水產品產量增長繼續高于總量的增長。目前水產行業的問題主要是產品結構中優質水產品不能滿足消費需求的矛盾，人們對安全、綠色、環保水產品的需求成為水產行業發展的導向性力量。這種變化將引導水產品養殖產業結構和產業組織結構的改變，使集中養殖、

41、統一管理、規模大的水產品養殖企業在水產品養殖總量中所占比例逐年增加，為經營規模大、產業鏈完整和經營效率高的水產品養殖企業提供更大的市場和發展空間，這給本公司帶來更大機遇的同時也帶來更大的挑戰。 隨著近年來資本市場的快速發展，處于產業低谷的水產行業將吸引大資金的關注，國際資本與國內部分水產飼料企業、部分地方政府已加大對水產行業的關注力度，將可能成為水產行業的有力競爭者。而產品一般化、局限于養殖環節或完全靠飼料養殖的企業和小規模養殖戶將會被市場逐步淘汰。 對本公司來說，增加產業資源總量，加大重要生產要素的投入，保持品種選育、魚苗繁育等環節的優勢，延伸加工等產業鏈，增加產品的增值環節和增值手段，是提

42、高效率應對市場競爭的主要手段。 正如本公司上年度報告中指出的那樣，未來十年甚至更長時期內，公司經營業績增長主要來自大湖淡水養殖，品牌銷售戰略和加工產品銷售將成為新的利潤增長點。公司現有湖面單位面積產量和產值仍有較大的增長潛力和湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 15增長空間，今后，公司還將繼續擇機收購和擴大養殖湖面，無污染環境的淡水湖資源的稀缺性和價值也將進一步體現。 水產作為本公司盈利能力最強、增長最快的主導產業，今后幾年，水產品的經營規模和經營業績將繼續保持增長，并支撐公司盈利能力逐年提高、經濟效益持續增長。 今年是公司“十一五”規劃中“環洞庭湖優質水產品綜合開發項目”實施的第

43、一年，公司將創造一切條件積極落實，條件成熟一項實施一項，力爭項目全部如期完成。 報告期內，本公司繼續享受國家農業產業化重點龍頭企業稅收優惠政策，公司從事的養殖業和農產品初加工所取得的收入，免征企業所得稅。黨中央、國務院關于社會主義新農村建設戰略的實施，對包括水產業的農業屬于重大利好，作為水產行業的龍頭企業，政府的政策扶持是可持續發展的最可靠保障，本公司將贏得更多發展機遇。 2、公司發展戰略與工作計劃 公司堅持水產養殖主業，加大名優魚類的增殖力度，抓好魚種培育與配套實行科學養殖；積極開拓水產貿易，適時推進品牌水產品銷售戰略；擇機收購和擴大養殖湖面；延伸產業鏈條，繼續做好珍珠加工的同時，開展魚類加

44、工業務。 公司將進一步調整產業結構， 以效益為中心逐步縮減、 置換非主營業務。公司盡最大努力解除擔保責任，化解擔保風險。公司將充分利用資本市場快速發展的機遇，積極籌措資金又好又快的把產業做強做大。 三、執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況： （1）關于 2007 年 1 月 1 日新準則首次執行日現行會計準則和新準則股東權益的差異的分析 根據財政部 2006 年 2 月 15 日發布的財會20063 號關于印發等 38 項具體準則的通知的規定，公司應于 2007年 1 月 1 日起執行新會計準則。公司目前依據財政部新會計準則規定已經

45、辨別認定的 2007 年 1 月 1 日首次執行日現行會計準則與新準則的差異情況如下： 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 公司按照新會計準則的規定，對金融資產以及可供出售金融資產按公允價值計量，且其賬面價值與公允價值的差額調整留存收益。公司金融資產的湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 16賬面價值為 1,000,000.00 元，其公允價值為 1,307,158.00 元，差額307,158.00 元調整增加 2007 年 1 月 1 日留存收益。 2）所得稅 公司按照新會計準則的規定，制定了公司的會計政策，據此公司計提應收款項壞賬準備、存貨跌價

46、準備、固定資產減值準備、長期投資減值準備、無形資產減值準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產， 公司實際確認遞延所得稅資產 1,835,402.09 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,835,402.09 元， 其中歸屬于母公司的所有者權益增加 1,775,975.70 元、歸屬于少數股東權益增加 59,426.39 元。 3）少數股東權益 公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合并會計報表中子公司少數股東享有的權益為 25,868,463.31 元，新會計準則下計入股東權益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股東

47、權益 25,868,463.31 元。 （2）執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響 1）根據企業會計準則第 2 號長期投資的規定，公司將現行政策下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，因此將減少子公司經營盈虧對公司當期投資收益的影響，但是本事項不影響公司的合并報表。 2）根據企業會計準則第 6 號無形資產的規定，公司發生的研究開發費用將由現行制度的全部費用化計入當期損益，變更為將符合規定條件的開發支出予以資本化，將減少公司期間費用，增加公司的利潤和股東權益。 3）根據企業會計準則第 16 號政府補助的規定，公司目前現行制度下的直接計入當期損

48、益的政府補助，將變更為區分與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助后，將與資產相關的政府補助計入遞延收益并分期計入損益、將與收益相關的政府補助直接計入當期損益，因此將會減少公司的當期利潤和股東的損益。 4）根據企業會計準則第 17 號借款費用的規定，公司可以資本化的資產范圍將由現行制度下的固定資產、房地產開發企業的開發產品，變更為全部需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等，此政策變化將會增加公司資本化的范圍，增加公司的當期利潤和股東權益。 5）根據企業會計準則第 18 號所得稅的規定，公司將現行政策下的應付稅款法變更為資產負債表的

49、納稅影響會計法，將會影響公司的當期會計所得稅費用，從而影響公司的利潤和股東權益。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 17（3）上述差異事項和影響事項可能因財政部對新會計準則的進一步講解而進行調整。 (二)公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率(%)主營業務收入比上年增減(%)主營業務成本比上年增減(%) 主營業務利潤率比上年增減(%) 分行業 農業 209,100,664.08 143,178,733.9631.5319.2044.12 減少 11.84 個百分點工業 78,76

50、1,268.46 64,821,785.5217.70-24.01-19.20 減少 4.9 個百分點貿易 31,658,491.56 17,783,216.0743.8322.47-8.52 增加 19.03 個百分點合計 319,520,424.10 225,783,735.55 分產品 水產品 209,100,664.08 143,178,733.9631.5319.2044.12 減少 11.84 個百分點藥業 69,233,868.23 58,293,456.1415.80-14.70-12.60 減少 2.02 個百分點食品 9,527,400.23 6,528,329.3834.

51、48-57.62-51.73 減少 5.37 個百分點其他 31,658,491.56 17,783,216.0743.8322.47-8.52 增加 19.03 個百分點合計 319,520,424.10 225,783,735.55 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（）中南地區 262,132,906.70-1.44西南地區 7,025,953.8234.89華東地區 40,488,663.5858.05東北地區 9,872,900.0029.53合計 319,520,424.104.79(三)公司投資情況 1、募集資金使用情況 報

52、告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更或重大會計差錯。 (五)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 （1）、公司于 2006 年 1 月 19 日召開第三屆董事會第七次會議，審議通過了同意黃新元先生因工作變動辭去董事會秘書職務。決定聘任楊明同志為本公司董事會秘書；聘任楊品紅先生為公司副總經理。決議公告刊登在2006 年 1 月 20 日的中國證券報、上海證券報。 （2）、公司于 2006 年 3 月 2

53、 日召開第三屆董事會第八次董事會會議，審議通過了關于湖南泓鑫控股有限公司向本公司無償注入資產的關聯交易議案；關于用資本公積金轉增股本的議案；關于召開本公司 2006 年第一次臨湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 18時股東大會暨相關股東會議的議案；關于公司董事會征集 2006 年第一次臨時股東大會暨相關股東會議投票權委托的議案。決議公告刊登在 2006 年 3月 6 日的中國證券報、上海證券報。 （3）、公司于 2006 年 4 月 27 日召開第三屆董事會第九次董事會會議，審議通過了2005 年度董事會工作報告；2005 年度財務決算報告；2005 年年度報告及2005 年年度報

54、告摘要；公司 2005 年度利潤分配及公積金轉增股本預案；2006 年第一季度報告；公司續聘財務審計機構及支付其報酬的議案；關于修訂公司章程的議案；關于修訂股東大會議事規則的議案；關于修訂董事會議事規則的議案；召開 2005年年度股東大會的有關事宜共十項議案。決議公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的中國證券報、上海證券報。 （4）、公司于 2006 年 8 月 19 日召開第三屆董事會第十次董事會會議，審議通過了 2006 年半年度報告及其摘要。 （5）、公司于 2006 年 10 月 26 日召開第三屆董事會第十一次董事會會議，審議公司2006 年第三季度報告的決議；公司巡檢整改報告

55、的決議。決議公告刊登在 2006 年 10 月 27 日的中國證券報、上海證券報。 (六) 利潤分配或資本公積金轉增預案 經中磊會計師事務所有限責任公司審計，2006 年度公司實現凈利潤11,529,606.73 元，提取法定公積金 1,964,072.99 元，加上年初未分配利潤 97,641,487.21 元，累計未分配利潤 107,207,020.95 元。 根據公司具體情況，董事會研究決定：本年度擬按 2006 年末總股本284,700,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.10 元共計分配利潤 2,847,000.00 元，剩余未分配利潤結轉至下一年度，本年度不送

56、紅股；此利潤分配預案尚需提請股東大會審議。 （七）其他披露事項 一、關于對湖南洞庭水殖股份有限公司控股股東及其他關聯方資金占用情況的專項說明 湖南洞庭水殖股份有限公司全體股東： 我們接受委托,審計了湖南洞庭水殖股份有限公司 （以下簡稱 “貴公司” ） 2006 年度的財務報表，并于 2007 年 3 月 28 日出具了中磊審字2007 8119號標準無保留意見審計報告。 我們的審計是依據 中國注冊會計師執業準則進行的。 根據中國證券監督管理委員會及國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司于關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發200356 號文）的規定及上海證券交易所關于做

57、好上市公司 2006 年湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 19年度報告工作的通知的要求，貴公司編制了本說明后附的截至 2006 年 12月 31 日止的年度貴公司控股股東及其他關聯方資金占用情況表（以下簡稱“情況表” ）。 如實編制和對外披露情況表并確保其真實、合法及完整是貴公司的責任。我們對情況表所載資料與我所審計貴公司 2006 年度財務報表時所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核對，在所有重大方面沒有發現不一致之處。除了對貴公司實施 2006 年度財務報表審計中所執行的對關聯方交易有關的審計程序外，我們并未對情況表所載資料執行額外的審計程序，為了更好地理解貴公

58、司的控股股東及其他關聯方占用資金情況，后附情況表應當與已審計的合并財務報表一并閱讀。 本說明僅作為貴公司向中國證券監督管理委員會有關機構及上海證券交易所披露控股股東及其他關聯方占用資金情況之用，不得作為其他任何用途使用。 中磊會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：王越 中國注冊會計師：王忠保 中國北京 二七年三月二十八日 二、獨立董事關于對外擔保的專項說明及獨立意見 根據中國證監會證監發（2003）56 號關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知精神，我們作為湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱“本公司”）的獨立董事，本著實事求是的態度，對本公司擔保情況進行了認真的檢

59、查，現將報告期末（截止 2006 年 12 月 31日）擔保情況說明如下： 本公司報告期末沒有為控股股東及其關聯方提供擔保，為控股子公司擔?？傤~為 2930 萬元；對其他公司擔?？傤~ 23,523 萬元。擔?？傤~合計26,453 萬元，占公司 2006 年度凈資產 42.27%。 對其他公司的擔保均是在 2003 年以前根據本公司與對方簽訂的互?？蚣軈f議實施的。簽訂互?？蚣軈f議前，經過本公司獨立董事審查，不存在違規擔保的行為。公司對外擔保的決策程序符合相關法律法規以及公司章程的規定，信息披露充分完整，對外擔保的風險得到充分揭示。 本報告期內減少對亞華種業擔保 820 萬元，減少對金健米業擔保

60、4,250萬元，減少對嘉瑞新材擔保 5,012 萬元，減少對張家界擔保 100 萬元，合計減少 10,182 萬元。雖然公司解除對外擔保工作成績顯著，但擔?？傤~還有湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 2026,453 萬元，依然存在訴訟和經濟損失的風險。建議公司繼續加大解除對外擔保力度，化解擔保風險。 九、監事會報告 九、監事會報告 (一)監事會的工作情況 1、第三屆監事會第三次會議,審議通過了 2005 年度監事會工作報告；2005 年年度報告及其2005 年年度報告摘要；關于修訂監事會議事規則的議案。 2、第三屆監事會第四次會議,審議通過了 2006 年半年度報告及摘要。 3、

61、第三屆監事會第五次會議,審議通過了 2006 年第三季度報告；關于巡檢整改報告的決議。 (二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見 2006 年度， 公司監事會對公司股東大會、 董事會的召開程序、 決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況、公司高級管理人員執行職務的情況及公司管理制度的執行情況進行了監督。監事會認為公司董事會能夠依法規范運作，經營決策正確，公司已建立起了較為完善的法人治理結構和內部控制制度，并有效地得到了執行。公司董事及其他高級管理人員在履行職務時是嚴肅認真的， 沒有發生違反法律法規、 公司章程或損害公司及股東利益的行為。 (三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司的

62、財務管理制度和財務狀況進行了認真檢查，認為公司2006 年度財務報告真實、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。中磊會計師事務所有限責任公司對公司 2006 年度財務報告出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 (四)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 報告期內，公司的各項投資均遵循了符合主業發展需要，有利于公司長遠發展的原則，且定價公平，交易價格合理，沒有發現內幕交易的行為，沒有出現損害部分股東權益或造成公司資產流失的情況。 (五)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內，公司的關聯交易嚴格按有關規定執行，操作規范，程序嚴謹，交易價格客觀公平，沒有損害本公司及股東的利益。 十、重

63、要事項 十、重要事項 (一)重大訴訟仲裁事項 本公司為湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司向上海浦發銀行虹口支行貸款 5,000 萬元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 21本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 4 月 14 日上海市高級人民法院終審判決本公司承擔連帶責任。 2006 年 12 月接到上海市第二中級人民法院 （2005）滬二中執字第 390 號通知：上海浦東發展銀行虹口支行、湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、上海泓鑫置業有限公司經過自愿協商，已就湖南洞庭水殖股份有限公司在（2004）滬二中民三（

64、商）初字第 262 號民事判決確定的債務中在人民幣 4000 萬元范圍內達成執行和解協議，我院同意本案和解結案。 本公司為湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司向中信實業銀行長沙分行貸款 1,280 萬元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 7 月 25 日長沙市中級人民法院一審判決本公司承擔連帶責任。 本公司為湖南亞華種業股份有限公司之控股子公司深圳市亞華鑫光實業發展有限公司向深圳發展銀行上步路支行貸款 3,945 萬元提供了連帶責任擔保。 因亞華鑫光到期無力償還而被起訴， 本公司因擔保而同時被起訴。 2006年 12 月接到深圳市中級人民法院（

65、2005）深中法民二初字第 217 號民事判決書：本公司等四被告承擔連帶清償責任，代償后有權向亞華鑫光追償。 嘉瑞新材、亞華種業均為“鴻儀系”控制企業。本公司根據湖南省人民政府辦公廳湘政辦函（2004）214 號湖南省人民政府辦公廳關于印發省防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險領導小組（防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險方案）的通知精神，擬通過上訴或和解方式解除擔保風險。其中亞華種業重大資產重組工作正在進行，本公司擔保所對應的債務將全部清償，或轉為正常貸款。 由于判決后的上訴或和解工作正在進行，其結果存在不確定性，因此對公司本期利潤或期后利潤的影響暫無法估計。 本公司大股東已對涉

66、及嘉瑞新材訴訟事項可能對本公司造成的損失承諾以經營性資產予以補償。 截至報告日，本公司對外擔?？傤~ 26453 萬元，比上年度 36635 萬元減少 10182 萬元?？鄢龑ψ庸緭：蟮膶ν鈸Ｓ囝~ 23523 萬元比上年度33705 萬元減少 10182 萬元。雖然本公司并未因擔保造成直接經濟損失，但今后仍然存在訴訟或經濟損失的風險。 (二)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 報告期內本公司股改時接受大股東湖南泓鑫控股限公司無償注入的9,761.93 萬元經營性資產。海南中漁生物技術有限公司的 150 萬人民幣出資，占該公司注冊資本的 75%，以凈資產對應的價格轉讓給自然人， 本公司

67、不再持有該公司股份。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 22(三)報告期內公司重大關聯交易事項 本年度公司無重大關聯交易事項。 (四)托管情況 本年度公司無托管事項。 (五)承包情況 本年度公司無承包事項。 (六)租賃情況 本年度公司無租賃事項。 (七)擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保對象 發生 日期 擔保金額擔保類型 擔保期限 是否履行完畢是否為關聯方擔保 湖南亞華種業股份有限公司 3,000.00 連帶責任擔保2006-12-202007-12-19 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 3,000.00 連帶責任擔保2006

68、-12-202007-12-19 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 2,910.00 連帶責任擔保2006-12-202007-12-19 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 3,500.00 連帶責任擔保2006-12-232007-12-22 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 3,945.00 連帶責任擔保2006-12-242007-12-23 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2,000.00 連帶責任擔保2004-4-172005-4-17 是 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 3,000.00 連帶責任擔保2004-8-312005-2-28 是 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,268

69、.00 連帶責任擔保 否 湖南張家界旅游股份有限公司 900.00 連帶責任擔保2006-12-252007-12-24 否 否 報告期內擔保發生額合計 報告期末擔保余額合計 23,523.00 公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對控股子公司擔保發生額合計 報告期末對控股子公司擔保余額合計 2,930.00 公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 26,453.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 42.27 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額 擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額 上述三項擔保金額

70、合計 (八)委托理財 本年度公司無委托理財事項。 (九)其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 (十)承諾事項履行情況 1)報告期內或持續到報告日內，公司沒有承諾事項。 2)公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司承諾如因上述兩筆擔保事項造成公司直接經濟損失，泓鑫控股將依照有關程序，根據實際損失的金額，以經營性資產對本公司予以補償。 3)持股 5%以上股東湖南泓鑫控股有限公司、 安鄉水產養殖有限公司股改承諾： 所持股份自取得上市流通權之日起， 在十二個月內不上市交易或轉讓；湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 23在此后十二個月內，出售數量占公司股份總數的比例不超過 5%，在二十四個月內

71、不超過 10%。 (十一)聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所。 (十二)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十三)其它重大事項 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召開 2006 年度臨時股東大會暨相關股東會議，審議通過了公司股權分置改革方案。本公司之第一大非流通股股東湖南泓鑫控股有限公司（以下簡稱“泓鑫控股”）無償注入 9,761.93 萬元經營性資產；本公司以資本公積金向全體股東每 10 股

72、轉增 3 股，泓鑫控股將所獲轉增的 365.5 萬股送給流通股股東，除泓鑫控股以外的其他非流通股股東將所獲轉增的 1,005.3 萬股送給流通股股東；流通股股東每 10 股獲得4.1423 股股票，相當于每 10 股獲得 2.8 股對價股份。本公司總股本將由21,900 萬元增加到 28,470 萬元。 2、 2006 年 7 月 17 日至 8 月 5 日， 中國證監會湖南監管理局對我公司進行了巡回檢查， 本公司根據省證監局的要求和相關政策規定進行了相應整改。這次巡檢及整改，對于促進完善公司治理結構、規范經營起到了積極推動作用。 3、報告期內，湖南泓鑫置業有限公司對常德桃林酒店有限公司投資進

73、行了減資，本公司投資比例由原來的 47.95%上升到 93.50%，本報告期納入會計報表合并范圍。 4、報告期內，本公司以凈資產轉讓海南中漁生物技術有限公司 75%的股權。本報告期內不納入報表合并范圍。 (十四)公司內部控制制度的建設情況 公司對內部控制制度建設非常重視。報告期內，公司成立了內控制度建設領導小組和工作小組，組織多次專題會議討論內控建設的框架和具體制定細則，由工作小組牽頭，組織公司各個職能部門對公司的內控制度進行全面的修訂、補充和完善，為了使公司的內控制度建設具有一定的科學性和可操作性，對照上市公司內部控制指引、公開發行證券公司信息披露管理辦法等規范性文件，公司制定了一系列內部控

74、制制度及規范程序。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 24十一、財務會計報告十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經中磊會計師事務所注冊會計師王越 王忠保審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一)審計報告 審計報告審計報告 中磊審字2007第 8119 號 湖南洞庭水殖股份有限公司： 我們審計了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括：2006 年 12 月 31 日的公司及合并資產負債表，2006 年度公司及合并利潤及利潤分配表，2006 年度合并股東權益變動表，2006 年度公司及合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理

75、層對財務報表的責任 按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇

76、的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 中磊會計師事

77、務所 中國注冊會計師：王越 王忠保 2007 年 3 月 28 日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 25(二)財務報表（附后） 關于湖南洞庭水殖股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 關于湖南洞庭水殖股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 湖南洞庭水殖股份有限公司全體股東： 我們接受委托，審閱了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱：“洞庭水殖”） 2007 年 1 月 1 日新舊會計準則股東權益差異調節表及其說明（以下簡稱：“差異調節表及其說明” ）。按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則及中國證券監督管理委員會關于做好與新會計準則

78、相關財務會計信息披露工作的通知（證監發2006136 號，以下簡稱：“通知” ）的要求編制差異調節表及其說明是洞庭水殖管理當層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表及其說明出具審閱報告。 依據“通知”的有關要求，我們按照中國注冊會計師審閱準則第 2101號財務報表審閱的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表及其說明是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關的會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。

79、我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何重大事項使我們相信差異調節表及其說明沒有按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定編制。 中磊會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：王越 中國北京 中國注冊會計師：王忠保 二七年三月二十八日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 26新舊會計準則股東權益差異調節表新舊會計準則股東權益差異調節表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行財政部于 2006 年頒布的 企業會計準則（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現

80、金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制 2007 年度財務報告時可能對編制 “新舊會計準則股東權益差異調節表” （以下簡稱 “差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則）與 2007 年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。 股東權益調節表 單位:元 幣種:人民幣 項目 注釋 項目名稱 金額 2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則） 625,720,254.611 長期股權投資差額 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他

81、采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 307,158.009 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得稅 1,835,402.0914 少數股東權益 25,868,463.3113 其他 2007 年 1 月

82、 1 日股東權益（新會計準則） 653,731,278.01編制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于 2006年 11 月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱：“通知” ），要求公司按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，在 2006 年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 27編制基礎 差異調節表系公司根據企業會計準

83、則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，結合公司的自身特點和具體情況，以 2006 年度（合并）財務報表為基礎，并依據重要性原則編制的。 對于企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下原則進行編制： 編制合并報表時，公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表“其他”項目中反映。 主要項目附注 1、2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行企業會計準則和企業會計制度（以下簡稱：“現行會計準則” ）編制的 2006 年 12 月 31 日（合并）資產負債表。該報表業經中磊會計師事務所

84、有限責任公司審計，并于 2007 年 3 月 28 日出具了標準無保留意見的審計報告（中磊審字2007第 8119 號）。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司 2006 年度財務報告。 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 公司按照新會計準則的規定，對金融資產以及可供出售金融資產按公允價值計量，且其賬面價值與公允價值的差額調整留存收益。公司金融資產的賬面價值為 1,000,000.00 元，其公允價值為 1,307,158.00 元，差額307,158.00 元調整增加 2007 年 1 月 1 日留存收益。 3、所得稅 公司按照新會計準則的規定，制定

85、了公司的會計政策，據此公司計提應收款項壞賬準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備、長期投資減值準備、無形資產減值準備。根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產， 公司實際確認遞延所得稅資產 1,835,402.09 元，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,835,402.09 元， 其中歸屬于母公司的所有者權益增加 1,775,975.70 元、歸屬于少數股東權益增加 59,426.39 元。 4、少數股東權益 公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合并會計報表中子公司少數股東享有的權益為 25,868,463.31 元，新會計準則下

86、計入股東權益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股東權益 25,868,463.31 元。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 28湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年度會計報表附注湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年度會計報表附注 附注一、公司概況 附注一、公司概況 湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經湖南省人民政府湘政函199926 號文批準， 由湖南德海西湖漁業總場、 安鄉縣珊泊湖漁場、常德泓鑫水殖有限公司（現更名為湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德橋南市場開發總公司及中國水產科學研究院共同發起設立的股份有限公司，公司設立時總股本為 3,300 萬股，于

87、 1999 年 1 月 18 日領取法人營業執照；經中國證券監督管理委員會證監發行字200057 號文批準，本公司于 2000 年5 月 15 日向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，并于 2000年 6 月 12 日在上海證券交易所掛牌上市交易， 發行后本公司總股本為 7,300萬股；發起人湖南省常德橋南市場開發總公司所持公司 66 萬股因司法拍賣于 2002 年 11 月分別過戶給常德市明珠物業管理有限責任公司 30 萬股、常德市鼎城區武陵鎮農村信用合作社 36 萬股； 經 2004 年 5 月 23 日和 2005年 5 月 23 日召開的 2003 年、2004 年

88、年度股東大會審議通過，本公司以資本公積金分別向全體股東每 10 股轉增 10 股和 5 股，轉增后本公司總股本為21,900 萬元；經 2006 年 4 月 5 日召開的 2006 年度臨時股東大會審議通過公司股權分置改革方案，本公司總股本由 21,900 萬元增加到 28,470 萬元。 本公司經營范圍：水產品、水禽養殖、加工、銷售及深度綜合開發；生物工程（國家有專項規定的除外）研究、開發；食品、飲料、機械電子設備、建筑材料（不含硅酮膠）、五金、百貨、交電、紡織品及政策允許的化工產品、金屬材料、礦產品的銷售；包裝材料的加工、銷售；經營本企業中華人民共和國進出口經營企業資格證書核定范圍內的進出

89、口業務；設計、發布戶外廣告；代理電視、報紙廣告。 公司法人營業執照注冊號為：4300002004545 附注二、公司主要會計政策、會計估計和會計報表的編制方法 附注二、公司主要會計政策、會計估計和會計報表的編制方法 1、會計準則和會計制度： 本公司執行財政部制定的企業會計準則和企業會計制度及相關補充規定。 2、會計年度： 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 4、編制基礎記賬基礎和計價原則： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 29本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除特別注明外，均以歷史成本作為計價原則

90、。 5、外幣業務核算方法： 本公司外幣業務按外幣發生當日外匯基準價折合人民幣記賬，資產負債表日以外幣為單位的貨幣性資產和負債按當日外匯基準價折合人民幣記賬，產生的差額作為匯兌損益按下列原則進行處理： （1）在籌建期間發生的匯兌損益，計入長期待攤費用； （2）與購建固定資產有關的借款產生的，按照借款費用資本化的原則進行處理； （3）除上述情況外，匯兌損益均計入財務費用。 6、現金及現金等價物的確定標準： 本公司列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指本公司持有不超過三個月，易于轉換為已知金額及價值變動風險很小的投資。 7、短期投資核算方法： 本公司的短期投資是

91、指能隨時變現并且持有時間不準備超過 1 年（含 1年）的投資。短期投資按照取得時的實際成本入賬。短期投資持有期間所收到的股利、利息等不確認投資收益，于收到時沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益，計入當期損益。期末短期投資按成本與市價孰低計價，短期投資的市價低于成本的差額，按投資總體計提短期投資跌價準備。 8、應收款項壞賬損失核算方法 壞賬的確認標準為：（1）因債務人破產，依照法律程序以其破產財產清償后，仍然無法收回的應收款項； 壞賬的核算方法： 公司的壞賬核算采用備抵法， 期末公司對應收款項 （包括應收

92、賬款和其他應收款）按賬齡分析法計提壞賬準備。 帳齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 12 年 5 5 23 年 10 10 本公司在報告期末分析各項應收款項的可收回性，并預計可能產生的壞賬損失。對預計可能產生的壞賬損失，計提壞賬準備。下列情況不全額計提壞賬準備： （1）當年發生的應收款項； （2）計劃對應收款項進行重組； （3）與關聯方發生的應收款項； 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 30（4）其他已逾期，但無確鑿證據表明不能收回的應收款項。 9、存貨核算方法： 本公司將存貨分為原材料、低值易耗品、產成品、在產品、庫存商品、包裝物等六類， 按取得時的實際成本計

93、價。 發出存貨按加權平均法進行核算，農產品按先進先出法進行核算。低值易耗品采用五五攤銷法。存貨盤存工業產品采取永續盤存制，農產品采取實地盤存制。期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，中期期末、年度終了按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。 10、長期投資核算方法： （1）長期股權投資 本公司長期股權投資的初始投資成本按投資時實際支付的價款或按投出非現金資產的賬面價值加上相關稅費入賬。公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 50%以上及不超過 50%但有實際控制權的單位，采取權益法核算并納入合并會計報表范圍；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以上（含

94、20%），或雖不足 20%但具有重大影響的，采用權益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以下，或雖占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上但不具有重大影響的，采用成本法核算。對采用權益法核算的長期股權投資，若長期投資取得時的成本與在被投資單位所有者權益中所占的份額的差額，以及對長期股權投資由成本法改為權益法時，初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，設置“股權投資差額”明細科目核算，自形成之日起攤銷，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，按 10 年的期限平均攤銷；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，將投

95、資成本與享有被投資單位所有者權益份額的差額一次性計入“資本公積”。 （2）長期債權投資 本公司長期債權投資的投資成本按投資時實際支付的價款或按投出非現金資產的賬面價值加上相關稅費，扣除支付的自發行日起至購入日止已到期尚未支取的利息作為實際成本。實際成本與債券票面價值之差額，作為溢價或折價于債券存續期間內確認收入時按直線法攤銷。 （3）長期投資減值準備 長期投資由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其預期可收回金額低于賬面價值， 且該跌價在可預計的未來期間內不可能恢復，本公司將于中期或期末按單項計算該差額作為長期投資減值準備。 11、委托貸款核算方法： 湖南洞庭水殖股份有限公司 20

96、06 年年度報告 31委托貸款按期計提利息，計入當期損益。公司計提的利息到期不能收回的， 將停止計提并沖回原已計提的利息。 公司對委托貸款本金進行定期檢查，并按委托貸款本金與可收回金額孰低計價，可收回金額低于委托貸款本金的差額，計提減值準備。 12、固定資產計價、折舊方法和減值準備的計提方法： (1) 固定資產計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入帳，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法(年數平均法)提取折舊。 各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下： 類 別 折舊年

97、限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 4.752.38 機器設備 10 5 9.5 電子設備 5 5 19 運輸設備 5 5 19 其他設備 5 5 19 固定資產標準：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產。 固定資產計價方法：固定資產取得時按取得的實際成本入賬。固定資產的實際成本按以下方法確定： （1）購置的固定資產成本包括買價、運輸費、包裝費、安裝成本、交納的有關稅金等。 （2）自行建造的固定

98、資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為入賬價值。 （3）投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。 （4）融資租入的固定資產，其入賬價值按企業會計準則租賃的規定確定。 （5）債務重組取得的固定資產，其入賬價值按企業會計準則債務重組的規定確定。 （6）非貨幣性交易中取得的固定資產，其入賬價值按企業會計準則非貨幣性交易的規定確定。 （7）盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 32應當計入固定資產成本的借款費用，按企業會計準則借款費用的規定

99、處理。 固定資產分類及折舊方法：固定資產折舊按固定資產原值扣除預計 5%的殘值后，根據固定資產預計使用年限，采用直線法計提。 (2) 減值準備的計提方法： 固定資產減值準備：期末固定資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提固定資產減值準備；固定資產減值準備按單項資產計提。當存在下列情況之一時，按單項資產的賬面價值全額計提固定資產減值準備： A、長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； B、由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； C、雖尚可使用，但使用后將產生大量不合格品的固定資產； D、已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固

100、定資產； E、其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。 已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。 13、在建工程核算方法： 在建工程指在興建、待安裝或改造之中的房屋建筑物、設備及其他固定資產。 在建工程按照實際發生的支出確定其工程成本。工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉所發生的凈支出，計入工程成本；在建工程在完工或自達到預定可使用狀態交付使用時，按實際發生的全部支出轉入（或暫估計入）固定資產等核算。 為在建工程項目而發生專門借款費用，在項目達到預定可使用狀態前發生的，予以資本化，計入在建工程成本，在固定資產達到預定可使用狀態后發生的，作為財務費用計入當期損益。 在建工程減值準備

101、：在報告期末，對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，應當計提減值準備。存在下列一項或若干項情況的，計提在建工程減值準備： A、長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程： B、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性： C、其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 14、無形資產計價及攤銷方法： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 33本公司的無形資產按取得時的實際成本計價。無形資產自取得當月在預計使用年限和法律規定的有效使用期內按直線法分期平均攤銷，計入損益。土地使用權按 30 至 50 年攤銷，水

102、面使用權按 30 年或 50 年攤銷。 無形資產減值準備：本公司于每年年度終了檢查各項無形資產預計給企業帶來經濟利益的能力。當存在下列一項或若干項情況時，應當計提無形資產減值準備： A.某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； B.某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； C.某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； D.其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。 本公司無形資產按單項項目計提減值準備。 本公司對于有證據足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的，則將其賬面價值全部轉入當期損益。

103、 15、開辦費、長期待攤費用攤銷方法： 長期待攤費用的攤銷： 本公司對于攤銷期限在 1 年以上的各項支出計入長期待攤費用，采用直線法每月平均攤銷。大湖改造費用按 4 年攤銷；魚池改造費按 10 年攤銷；筑造公路費按 20 年攤銷；其他長期待攤費用按受益期平均攤銷。 16、借款費用的會計處理方法： 因購建在建工程項目進行專門借款而發生的借款費用，在建工程已達到預定可使用狀態前作為資本化利息列入工程成本。因安排專門借款而發生的除發行費用和銀行借款手續費以外的輔助費用，如果金額較大，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，計入所購建固定資產的成本。借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額等在資

104、產支出、借款費用已經發生和為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時予以資本化。 如果某項固定資產的購建發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月（含 3 個月），暫停借款費用的資本化，中斷期間所發生的借款費用計入當期財務費用。 借款費用資本化利息計算按累計支出加權平均數與資本化率的乘積計算。 17、應付債券的核算方法： 應付債券按實際成本計價，債券溢價或折價采用直線法在債券的存續期間平均攤銷。為購建固定資產項目發行債券產生的債券溢價或折價攤銷額，湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 34以及發行附有贖回選擇權的可轉換公司債券分期計提的在贖回日可能支付的利息補償金，按照

105、借款費用資本化的原則處理；屬于其他用途的，計入當期財務費用。 18、收入確認原則： （1）銷售商品：當公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時確認該商品的銷售收入。 （2）提供勞務：所提供勞務在同一會計年度內開始并完成，與勞務相關的總收入和總成本能夠可靠地計量， 與勞務相關的經濟利益能夠流入企業，在勞務完成時確認為勞務收入； 所提供勞務開始和完成分屬不同的會計年度，且該項交易的結果在資產負債表日能可靠估計的，按完工百分比法確認勞務收入； 所提供

106、勞務交易的結果在資產負債表日不能可靠估計的，按已經發生并預計能夠補償的勞務成本確認收入和成本，已經發生的預計不能得到補償的勞務成本確認為當期費用，不確認收入。 （3）讓渡資產使用權：系指讓渡資產使用權而發生的利息收入和使用費收入。其確認原則為：與交易相關經濟利益能夠流入企業，收入金額能夠可靠地計量。 （4）建造合同：如果建造合同的結果能夠可靠地估計，企業應當根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，應當區別情況處理：若合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用；若合同成本不可能收回的，應當在發生時立即

107、作為費用，不確認收入。 19、所得稅的會計處理方法： 所得稅的核算方法采用應付稅款法。 20、合并會計報表合并范圍的確定原則及合并會計報表的編制方法： 公司合并會計報表按照財政部財會字199511 號文 合并會計報表暫行規定和財會字19962 號文關于合并會計報表范圍請示的復函等有關規定確定合并范圍及編制方法。 （1）合并范圍：本公司以直接或間接方式擁有 50%以上（不含 50%）權益性資本的被投資企業和雖未過半數但實際擁有其控制權的其他被投資企業。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 35（2）編制方法：以母公司和子公司的個別會計報表為基礎，合并資產、負債、所有者權益以及利潤表和

108、利潤分配表各項目，并將母公司和子公司相互之間發生的經濟業務對個別會計報表有關項目的影響進行抵消。 21、主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正 (1)會計政策變更 無 (2)會計估計變更 無 (3)會計差錯更正 無 附注三、稅項： 附注三、稅項： 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 17%.13% 17%、13% 營業稅 按營業收入的 5%。 5% 城建稅 按實際繳納流轉稅的 7%。 企業所得稅 0%、33% 教育稅附加 按應繳流轉稅稅額的 3%計繳。 2、優惠稅負及批文 公司于 2002 年 12 月被農業部、國家發展計劃委等九部委認定為農業產業化國家重點龍頭企業。根據國

109、家稅務總局國稅發2001124 號文件規定，公司及控股子公司從事水產品養殖業部分、種植業部分和農林產品初加工部分暫免征企業所得稅，其他行業均按應納稅所得額的 33%計繳。 附注四、控股子公司及合營企業 附注四、控股子公司及合營企業 單位:萬元 幣種:人民幣 權益比例(%) 單位名稱 注冊地 法定代表人 注冊資本經營范圍 投資額 直接間接是否合并湖南德海制藥有限公司 常德市 劉宗華 8,000 中成藥制造及銷售、 7,800 97.5 是 湖南德山酒業營銷有限公司 常德市 談少春 1,000 曲酒、果酒系列產品銷售，食品、飲料的銷售等 990 99 是 湖南東湖漁業有限公司 華容縣 趙德華 2,

110、550 淡水動物養殖、加工、銷售；林木、林果、花卉種植、銷售；魚用飼料、魚藥、漁具銷售；農副產品收購、銷售等 1,300.5 51 是 深圳市金晟安智能系統有限公司 深圳市 羅祖明 1,000 計算機及 IC 卡、路橋收費、自動收發卡機等相關技術開發、銷售與安裝 600 60 是 常德桃林酒店有限公司 常德市 梁淑敏 2,000 餐飲、住宿、KTV 娛樂、美容美發、足浴、保健按摩服務、熟食品加工銷售 1,870 93.5 是 常德金德貿易有限公司 常德市 柴愛琴 2,000 五金交電、家用電器、電子計算機及其零配件、燃氣具 1,900 95 是 安徽黃湖漁業有限公司 宿松縣 肖文振 3,000

111、 水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發；魚苗及漁需物資購銷 2,800.8 93.36 是 湖南洞庭漁業有限公司 常德市 馬云華 800 銷售水產品、珍珠及水產品養殖的飲料 720 90 是 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 彭世滿 800 從事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售 760 95 是 上海泓鑫置業有限公司 上海市 羅祖和 8500 6,600 48.92 否 湖南泓鑫置業有限公司 常德市 肖翔文 6810 3,210 47.14 否 湖南陽光乳業股份有限公司 常德市 500 10.00 否 注：2006 年 11 月湖南洞庭水殖水產貿易有限公司更名為湖南洞庭漁業有限公司； 湖

112、南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 362006 年 5 月湖南洞庭水殖置業有限公司更名為湖南泓鑫置業有限公司。 附注五、合并會計報表附注 附注五、合并會計報表附注 1、貨幣資金 單位:元 項目 期末數 期初數 現金： 2,929,838.834,164,414.28 銀行存款： 26,038,540.3529,879,605.58 其他貨幣資金： 2,700,000.007,237,500.56 合計 31,668,379.1841,281,520.42 注：其他貨幣資金中保證金存款余額為 2,700,000.00 元。 2、短期投資 (1) 短期投資分類 單位:元 幣種:人民幣

113、期初數 期末數 項 目 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 帳面余額 跌 價準備 帳面凈額 股權投資合計 4,462,499.44 709,999.903,752,499.54 基金投資 2,250,000.00 138,950.002,111,050.001,000,000.00 1,000,000.00合計 6,712,499.44 848,949.905,863,549.541,000,000.00 1,000,000.00注：期末基金投資 992,000 份匯豐龍騰基金，根據證券交易所基金系統2006 年 12 月 31 日的收盤價，該基金單位市價凈值為 1.3177 元，不計提跌價準備。

114、3、應收票據 (1) 應收票據分類 單位:元 幣種:人民幣 種類 期初數 銀行承兌匯票 864,745.30 合計 864,745.30 4、應收賬款 (1) 應收賬款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 18,339,710.80 35.35924,104.7748,184,846.3461.12 2,409,412.38一至二年 7,552,655.78 14.56377,632.7910,350,726.8913.13 517,536.35二至三年 14,072,926.58 27.121,

115、407,292.6610,664,087.8313.53 1,066,408.78三年以上 11,917,194.12 22.971,191,719.419,630,415.8112.22 963,041.58合計 51,882,487.28 1003,900,749.6378,830,076.87100 4,956,399.09(2) 應收帳款壞帳準備變動情況 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期增加數 轉回數 轉出數 合計 期末余額 應 收 帳 款壞帳準備 4,956,399.09 1,157,373.32 2,213,022.782,213,022.78 3,900,

116、749.63 注 1：本賬戶中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 注 2：本賬戶中前五名金額合計數為 12,744,944.58 元，占應收賬款總額的 24.57。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 375、其他應收款 (1) 其他應收款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 8,176,496.75 20.08409,662.7012,619,639.8127.86 630,473.33一至二年 8,627,656.17 21.18431,382.816,9

117、82,805.5115.41 349,140.28二至三年 12,265,284.07 30.111,226,528.4016,812,172.0037.11 1,681,217.20三年以上 11,661,490.80 28.631,166,149.088,890,159.2419.62 889,015.92合計 40,730,927.79 1003,233,722.9945,304,776.56100 3,549,846.73(2) 其他應收款壞帳準備變動情況 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期增加數轉回數 轉出數 合計 期末余額 其 他 應 收 款 壞帳準備 3,5

118、49,846.73 102,885.78 419,009.52419,009.52 3,233,722.99注 1：本賬戶中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 注 2：本賬戶中前五名金額合計數為 18,988,952.95 元，占其他應收款總額的 46.62。 6、預付帳款 (1) 預付帳款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 11,121,121.3923.4254,545,836.8267.73 一至二年 10,700,087.2222.5324,574,798.7030.52 二至三年 25,111,4

119、35.0852.87915,769.241.14 三年以上 561,700.191.18494,522.950.61 合計 47,494,343.8810080,530,927.71100 注 1：預付賬款中無持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 注 2：賬齡超過 1 年的預付賬款重要項目列示： 欠 款 單 位 所欠金額 欠款時間欠 款 原 因 湘泉集團德山酒業有限公司 23,607,865.00 2004 年 交易尚未完成 7、存貨 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 4,435,546.36 32

120、,381.634,403,164.733,038,577.1354,824.11 2,983,753.02庫存商品 19,523,106.88 108,664.7319,414,442.1522,979,840.8224,149.54 22,955,691.28在產品 220,694,321.54 220,694,321.54177,414,857.25 177,414,857.25產成品 17,293,136.93 17,293,136.9314,940,827.32 14,940,827.32包裝物 1,487,389.42 3,210.761,484,178.661,497,457.85

121、3,210.76 1,494,247.09低值易耗品 1,186,918.20 1,186,918.203,123,968.17 3,123,968.17合計 264,620,419.33 144,257.12264,476,162.21222,995,528.5482,184.41 222,913,344.13注： 存貨期末數比期初數增加 41,624,890.79 元主要是本公司的在產品增加 43,279,464.29 元所致。在產品期末數為 220,694,321.54 元，其中工業未完工產品為 4,963,117.66 元，水產特種養殖 8,759,250.34 元，工程成本及其他為

122、24,316,764.46 元，珍珠成本為 21,206,671.61 元，大湖鮮湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 38魚庫存成本為 138,875,858.97 元，囤養鮮魚成本為 22,572,658.50 元。期末較期初增加較大的是大湖鮮魚成本增加 36,281154.54 元。 大湖鮮魚成本按 2001 年年度報告的補充公告結轉成本，其計價方法是： 根據公司多年來養殖經驗，按照水產專家確認的各大湖鮮魚成活率、綜合生長系數，以上年鮮魚結存數量、上年度末和本期投放魚種數量等確定報告期內大湖鮮魚總產量，按期末累計投入的總成本與總產量計算出各大湖的單位成本，再按報告期內實現的銷售

123、數量結轉報告期內的銷售成本，其差額為大湖存魚的成本。大湖鮮魚較期初增加系公司為了更加突出發展水產品主業而加大投入及建立常年銷售模式成魚未全部銷售所致。 8、待攤費用 單位:元 幣種:人民幣 類別 期初數 本期增加數 本期攤銷數 期末數 期末結存原因 辦公室租賃費 750.00 750.00 保險費 14,917.50 14,990.94 14,917.50 14,990.94 攤銷期限未滿 經營場地租金 121,112.40 79,726.84 141,964.07 58,875.17 攤銷期限未滿 合計 136,779.90 94,717.78 157,631.57 73,866.11 /

124、注：經營場地租金按受益期分期攤銷。 9、長期投資 (1) 長期股權投資分類 單位:元 幣種:人民幣 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對聯營公司投資 117,950,813.57 4,176,352.81 122,127,166.38 股權投資差額 4,118,671.13 155,704.40 3,962,966.73 合計 122,069,484.70 4,176,352.81 155,704.40 126,090,133.11 減：長期股權投資減值準備 長期股權投資凈值合計 122,069,484.70 / / 126,090,133.11 注 1：長期投資期末數比期初數增加

125、4,176,352.81 元系報告期內按權益法核算本期投資收益 4,176,352.81 元所致。 注 2：長期投資本期減少數系本公司攤銷股權投資差額 155,704.40 元所致。 注 3：本公司無需計提長期投資減值準備。 (2) 其他股權投資 單位:元 幣種:人民幣 1)其他股權投資 被投資單位名稱 占被投資公司注冊資本比例(%) 投資成本 期初余額 本期增減額 累計增減額 期末余額 核算 方法 上海泓鑫置業有限公司 48.9266,000,000.0065,885,439.83-114,560.17 65,885,439.83權益法湖南泓鑫置業有限公司 47.1432,100,000.0

126、034,053,813.952,540,042.27 36,593,856.22權益法北京天惠藥業股份有限公司 20.977,297,560.0012,661,559.791,636,310.54 14,297,870.33權益法湖南陽光乳業股份有限公司 10.005,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00成本法安鄉水產養殖有限公司 5.00250,000.00250,000.00 250,000.00成本法常德節節高營銷有限公司 5.0050,000.0050,000.00 50,000.00成本法常德三棱物業管理有限公司 5.0050,000.0050,00

127、0.00 50,000.00成本法合計 110,747,560.00117,950,813.574,176,352.81 122,127,166.38湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 39(3) 股權投資差額 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 初始余額 期初金額 本期減少 攤銷金額 期末余額 湖南德海制藥有限公司5,208,601.934,118,671.13 155,704.40155,704.40 3,962,966.73合計 5,208,601.934,118,671.13 155,704.40155,704.40 3,962,966.73(4) 長期債權投資分類 單

128、位:元 幣種:人民幣 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 其他債券投資 1,000.001,000.00 合計 減：長期債權投資減值準備 長期債權投資凈值合計 1,000.00/ 10、固定資產 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 一、原價合計： 257,374,357.9031,726,237.67487,367.40 288,613,228.17其中：房屋及建筑物 197,181,401.8826,167,418.7526,370.00 223,322,450.63機器設備 36,502,137.954,421,743.5929,296.00 40

129、,894,585.54電子設備 4,352,008.7369,468.00 4,421,476.73運輸設備 8,479,373.36393,753.50282,470.40 8,590,656.46其他 10,859,435.98673,853.83149,231.00 11,384,058.81二、累計折舊合計： 37,810,233.8412,208,660.01249,737.68 49,769,156.17其中：房屋及建筑物 13,574,658.776,268,320.5320,482.00 19,822,497.30機器設備 12,471,989.653,070,462.3523

130、,545.75 15,518,906.25電子設備 2,501,530.57514,806.79 3,016,337.36運輸設備 5,563,567.36775,920.0289,360.10 6,250,127.28其他 3,698,487.491,579,150.32116,349.83 5,161,287.98三、固定資產凈值合計 219,564,124.0619,517,577.66237,629.72 238,844,072.00其中：房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 四、減值準備合計 1,334,969.23 1,334,969.23其中：房屋及建筑物 577,912.

131、46 577,912.46機器設備 730,343.49 730,343.49電子設備 運輸設備 五、固定資產凈額合計 218,229,154.8319,517,577.66237,629.72 237,509,102.77其中：房屋及建筑物 183,028,830.65 202,922,041.00機器設備 23,293,313.47 24,638,844.46電子設備 運輸設備 注：由在建工程轉入數為 470,644.52 元。 11、在建工程 (1) 在建工程項目變動情況 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 本期減少 轉入固定資產 資金來源 期末數 德山工業園 8

132、00,000.00 108,554.0018,500.00127,054.00 其他 儲肥倉庫 100,000.00 80,000.0015,982.0064,018.00 其他 漁坪碼頭 265,000.00 110,732.7047,397.00158,129.70 其他 水泥船 50,000.00 32,000.0032,000.00 其他 水井 18,000.00 14,115.0010,478.0024,593.00 其他 飲水工程 90,493.42312,106.33143,261.82 其他 259,337.93欄汊育種 50,000.00 40,642.008,000.004

133、8,642.00 其他 桃林時代廣場 80,000,000.00 19,000,000.0019,000,000.00 其他 水產品開發項目 3,000,000.00 2,161,707.94301,800.00 其他 2,463,507.94黃湖攔設 4,500,000.00 3,929,988.99616,513.504,546,502.49 其他 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 40二姑凡工程 4,000,000.00 2,256,441.352,522,974.27 其他 4,779,415.62道路及工棚 141,789.40 其他 141,789.40漁池及配套工程

134、 4,770,679.90 其他 4,770,679.90大湖改造 4,050,000.00 其他 4,050,000.00合計 27,824,675.4012,800,238.4023,689,538.49470,644.52 / 16,464,730.79注：報告期內在建工程無需計提減值準備的情形。 12、無形資產 (1) 無形資產變動情況 單位:元 幣種:人民幣 種類 取得方式 實際成本 期初數 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限精養魚池土地使用權 置換 15,225,619.08 12,619,432.02548,670.963,154,858.02 12,070,76

135、1.0622 年用友軟件 購入 60,690.00 30,345.006,069.0036,414.00 24,276.004 年土地使用權 注入 97,619,300.00 97,619,300.001,877,294.251,877,294.25 95,742,005.75459 月種苗中心土地 購入 14,714,610.00 13,750,932.30385,540.161,349,217.86 13,365,392.14416 月西湖土地使用權 投入 932,011.00 801,529.4218,640.32149,121.90 782,889.1042 年西湖土地使用權 投入 1

136、0,731,412.00 8,227,416.01357,713.522,861,709.51 7,869,702.4922 年西湖水面養殖使用權 投入 10,000,000.00 8,600,000.00200,000.001,600,000.00 8,400,000.0042 年珊泊湖水面養殖使用權 投入 9,351,750.00 7,169,675.26311,724.962,493,799.70 6,857,950.30264 月石門土地使用權 購入 892,341.00 815,004.6817,846.0095,182.32 797,158.68536 月商標使用權 6,450,0

137、00.00 6,450,000.0086,000.0086,000.00 6,364,000.0075 月路橋收費管理系統 投入 900,000.00 517,500.0090,000.00472,500.00 427,500.0057 月感應式 IC 卡門禁系統 投入 520,000.00 298,966.0052,008.00273,042.00 246,958.0057 月停車場管理系統 投入 650,000.00 373,733.0065,004.00341,271.00 308,729.0057 月北民湖水面養殖使用權 購入 29,861,086.43 27,470,164.4761

138、0,448.163,001,370.12 26,859,716.31528 月東湖水面養殖使用權 投入 12,406,665.00 11,575,397.10249,380.461,080,648.36 11,326,016.64545 月財務軟件 購入 18,000.00 18,000.00300.00300.00 17,700.0059 月財務軟件(金德) 購入 73,980.00 54,878.837,398.0026,499.17 47,480.8377 月財務軟件(東湖、北民湖) 購入 43,560.00 39,596.014,830.578,794.56 34,765.4496 月

139、安樂湖水面養殖使用權 購入 11,168,200.00 10,479,494.58223,363.92912,069.34 10,256,130.66551 月青山湖水面養殖使用權 購入 13,635,000.00 13,066,875.00272,700.00840,825.00 12,794,175.00563 月王家廠水面養殖使用權 購入 21,739,000.00 20,434,659.90434,780.041,739,120.14 19,999,879.86552 月安徽黃湖水面養殖使用權 購入 60,353,600.00 58,442,363.001,207,068.003,11

140、8,305.00 57,235,295.00569 月桃林貴賓樓土地使用權 投入 1,200,000.00 1,144,932.9927,533.4982,600.50 1,117,399.50487 月桃林貴賓樓土地使用權 購入 10,038,731.76 9,544,009.89247,360.95742,082.82 9,296,648.94451 月電腦軟件（漆河） 購入 20,000.00 13,499.872,000.048,500.17 11,499.8369 月超市軟件(醫貿連鎖) 購入 20,000.00 13,666.542,000.048,333.50 11,666.50

141、70 月電腦軟件（桃源） 購入 31,200.00 19,500.003,120.0014,820.00 16,380.0063 月存貨系統軟件 購入 87,250.00 48,714.768,724.9647,260.20 39,989.8055 月財務軟件(醫貿) 購入 22,750.00 14,598.062,274.9610,426.90 12,323.1065 月醫貿土地使用權 購入 2,428,200.00 2,196,862.4467,769.52299,107.08 2,129,092.92377 月超市軟件(醫貿黃金臺) 購入 33,600.00 21,840.003,360

142、.0015,120.00 18,480.0066 月電腦軟件（澧縣） 購入 20,000.00 13,666.542,000.048,333.50 11,666.5070 月洞庭大道土地使用權 投入 5,943,235.00 4,760,085.17147,219.121,330,368.95 4,612,866.05376 月制藥土地使用權 購入 5,422,400.00 5,178,944.96107,894.64351,349.68 5,071,050.32564 月制藥土地使用權(德山) 購入 12,755,040.00 12,263,591.60329,292.36820,740.7

143、6 11,934,299.24432 月財務軟件(制藥) 購入 36,270.00 27,202.503,627.0012,694.50 23,575.5078 月電腦軟件（德山） 購入 15,000.00 11,625.001,500.004,875.00 10,125.0081 月電腦軟件（三閭） 購入 5,500.00 4,354.25549.961,695.71 3,804.2983 月GSP 軟件(醫貿) 購入 77,000.00 60,316.617,700.0424,383.43 52,616.5782 月醫保軟件(德山) 購入 8,000.00 6,533.26800.042,

144、266.78 5,733.2286 月紫橋店軟件 購入 5,500.00 4,583.40549.961,466.56 4,033.4488 月醫保軟件(紫橋) 購入 10,000.00 8,666.72999.962,333.24 7,666.7692 月用友財務軟件 購入 21,560.00 18,505.612,156.045,210.43 16,349.5791 月合計 / 355,548,061.27 230,143,662.75104,087,300.007,995,213.4429,312,311.96 326,235,749.31/注 1：報告期增加土地使用權 97,619,3

145、00.00 元系公司股改時，本公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司無償注入經營性資產所致，該土地使用權價值經湖南萬源評估咨詢有限公司按成本逼近法和基準地價系數修正法評估；商標使用權增加系湖南德山酒業營銷有限公司資產置換經中磊會計師事務所按收益現值法評估所致。 注 2：報告期內無形資產無需計提減值準備的情形。 13、長期待攤費用 單位:元 幣種:人民幣 種類 原始金額 期初數 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限房屋裝修費 463,119.20 277,871.4092,623.72277,871.52 185,247.682 年城市雕塑工程 830,000.00 166,000.0

146、0166,000.00830,000.00 同心湖開發費用 2,255,000.00 1,352,999.96225,500.001,127,500.04 1,127,499.965 年西湖漁池改造費用 2,392,682.79 1,196,341.53239,268.281,435,609.54 957,073.254 年湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 41圍欄設施 421,562.09 421,562.0984,312.4284,312.42 337,249.6748 月精養漁池改造費 3,415,064.00 3,158,934.17341,506.40597,636.2

147、3 2,817,427.7799 月筑造公路 603,183.00 392,069.1530,159.12241,272.97 361,910.0312 年護坡 1,865,667.22 784,009.85156,801.961,238,459.33 627,207.894 年三百畝漁池改造費用 477,500.00 358,125.0047,750.00167,125.00 310,375.0078 月圍湖堤 2,773,709.90 1,548,248.32277,463.001,502,924.58 1,270,785.3255 月七里湖改造 316,047.00 158,023.50

148、63,209.40221,232.90 94,814.1018 月清淤工程費 7,699,031.00 4,619,418.66769,903.083,849,515.42 3,849,515.585 年食堂固定資產改良支出 148,724.00 121,683.2654,081.4881,122.22 67,601.7815 月鄧曹垸漁池改造 890,169.26 733,984.2692,713.80248,898.80 641,270.4683 月北民湖開發費用 291,045.91 186,754.5329,104.68133,396.06 157,649.8565 月黃湖大湖改造 4

149、,546,502.49 4,546,502.4994,718.8094,718.80 4,451,783.6935 月租賃固定資產改良支出 275,003.00 104,762.9352,381.35222,621.42 52,381.581 年租賃固定資產改良支出 424,545.00 164,340.0082,170.00342,375.00 82,170.001 年租賃固定資產改良支出 332,679.00 70,037.8570,037.85332,679.00 租賃固定資產改良支出 291,026.00 160,064.1229,102.64160,064.52 130,961.48

150、54 月藥品經營權 1,699,999.94 1,099,999.82200,000.04800,000.16 899,999.7854 月德山店裝修 162,466.50 89,356.4432,493.36105,603.42 56,863.0821 月三閭店裝修 32,000.00 18,133.426,399.9620,266.54 11,733.4622 月紫橋店裝修 93,500.00 62,333.4018,699.9649,866.56 43,633.4428 月風采店裝修 15,630.00 15,630.005,210.045,210.04 10,419.9624 月合計

151、32,715,857.30 16,823,491.574,983,694.583,261,611.3414,170,282.49 18,545,574.81/14、短期借款 (1) 短期借款分類： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 抵押借款 250,900,000.00326,540,000.00 擔保借款 80,000,000.0059,000,000.00 合計 330,900,000.00385,540,000.00 注：報告期歸還短期借款其期末余額較期初余額減少 54,640,000.00 元。 15、應付票據 單位:元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 9

152、,000,000.009,000,000.00 合計 9,000,000.009,000,000.00 注：應付票據均為將于一年內到期的無息銀行承兌匯票，且無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。 16、應付帳款： (1) 應付帳款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 20,840,066.6687.2213,366,792.52 89.84 一至二年 1,077,099.804.51936,436.18 6.30 二至三年 190,257.230.8049,180.88 0.33 三年以上 1,785,118.0

153、37.47525,617.22 3.53 合計 23,892,541.7210014,878,026.80 100 注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 17、預收帳款： (1) 預收帳款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 7,854,370.4466.7212,478,362.5880.11 一至二年 1,529,434.6912.991,312,398.348.43 二至三年 1,675,128.8114.231,708,784.2210.97 三年以上 713,563.226.0677,05

154、1.260.49 合計 11,772,497.1610015,576,596.40100 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 42注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 18、應付工資： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 經營績效考核工資 1,342,585.651,526,691.45 合計 1,342,585.651,526,691.45 19、應付股利： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未支付原因 常德橋南市場開發總公司 175,831.73175,831.73年末分配利潤未付 中國水產科學研究院 263,782.2

155、2263,782.22年末分配利潤未付 常德明珠物業管理有限公司 42,000.0042,000.00年末分配利潤未付 華容縣畜牧水產局 600,000.00 合計 1,081,613.95481,613.95/ 20、應交稅金： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 計繳標準 增值稅 1,258,989.901,960,975.3117%.13% 營業稅 829,031.23463,964.08按營業收入的 5%。 所得稅 -24,997.38331,404.100%、33% 個人所得稅 2,035,567.132,066,195.18超額累進稅率 城建稅 174,701.15307

156、,762.95按實際繳納流轉稅的 7%。車船使用稅 1,842.00* 土地使用稅 160,426.41146,913.52* 印花稅 5,092.106,710.85 房產稅 477,006.10312,628.76 合計 4,915,816.645,692,786.61/ 21、其他應交款： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 費率說明 教育費附加 85,363.68281,394.52按實際繳納流轉稅的 3% 合計 85,363.68281,394.52/ 22、其他應付款： (1) 其他應付款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%

157、) 一年以內 53,013,737.4286.3412,945,907.9754.49 一至二年 1,563,628.172.551,647,591.146.94 二至三年 5,108,547.018.325,955,115.4025.07 三年以上 1,716,156.942.793,208,827.8113.50 合計 61,402,069.5410023,757,442.32100 注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 23、預提費用： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 結存原因 房屋租金 36,717.36 水電費 61,642.50 養

158、老金 814,259.30 合計 912,619.16 / 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 4324、長期借款 (1) 長期借款分類： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 擔保借款 55,000,000.0055,000,000.00 合計 55,000,000.0055,000,000.00 25、股本 股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比 例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比 例(%) 股份總數 219,000,000 65,700,000 65,700,000 65,700,000 284,700,

159、000100 注：股本結構變化參見附注十一（其他重大事項）。 26、資本公積： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 166,452,346.7267,015,877.50 99,436,469.22股權投資準備 1,259,977.12 1,259,977.12其他資本公積 860,625.2697,619,300.00 98,479,925.26合計 168,572,949.1097,619,300.0067,015,877.50 199,176,371.60注：資本公積本期增加系本公司之第一大股東湖南泓鑫控股有限公司無償注入 97,619,300.0

160、0 元經營性資產所致；本期減少系資本公積轉增股本65,700,000.00 元及公司股權分置改革所發生的費用。 27、盈余公積： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 21,781,859.4012,855,002.66 34,636,862.06法定公益金 10,890,929.6710,890,929.67 合計 32,672,789.0712,855,002.6610,890,929.67 34,636,862.06注：法定公益金減少 10,890,929.67 元系根據財會字200627 號文規定轉入法定公積金。 28、未分配利潤： 單位:元

161、幣種:人民幣 項目 期末數 凈利潤 11,529,606.73 加：年初未分配利潤 97,641,487.21 其他轉入 減：提取法定盈余公積 1,964,072.99 提取法定公益金 未分配利潤 107,207,020.95 29、主營業務收入及主營業務成本 (1) 分行業主營業務 單位:元 幣種:人民幣 本期數 上年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 水產品分部 209,100,664.08 143,178,733.96175,421,781.9299,349,627.13藥業分部 69,233,868.23 58,293,456.1481,160,539.0366,

162、696,486.88食品分部 9,527,400.23 6,528,329.3822,481,748.6113,523,658.27其他 31,658,491.56 17,783,216.0725,851,077.4319,439,882.84湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 44合計 319,520,424.10 225,783,735.55304,915,146.99199,009,655.12抵消后合計 319,520,424.1 225,783,735.55304,915,146.99199,009,655.12(2) 分地區主營業務 單位:元 幣種:人民幣 本期數 上年

163、同期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 中南地區 262,132,906.70189,489,694.50265,971,625.61 180,771,890.23西南地區 7,025,953.823,578,838.045,208,740.74 2,310,587.20華東地區 40,488,663.5827,958,439.8125,617,468.67 12,504,499.45華北地區 495,384.62 226,886.15東北地區 9,872,900.004,756,763.207,621,927.35 3,195,792.09合計 319,520,424.10

164、225,783,735.55304,915,146.99 199,009,655.12抵消后合計 319,520,424.1225,783,735.55304,915,146.99 199,009,655.12注：業務銷售前五名客戶的銷售收入為 34,053,814.98 元，占銷售總額比例的 10.66%。 30、主營業務稅金及附加： 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 計繳標準 營業稅 1,005,591.52731,915.56按營業收入的 5%。 城建稅 304,512.88306,247.91按實際繳納流轉稅的 7%。 教育費附加 133,256.31135,402.1

165、9按實際繳納流轉稅的 3%。 合計 1,443,360.711,173,565.66/ 31、其他業務利潤： 單位:元 幣種:人民幣 本期數 上年同期數 項目 收入 成本 利潤 收入 成本 利潤 材料讓售 371,522.67 259,421.33112,101.3431,978.88 13,589.07 18,389.81出租收入 2,480,000.00 1,245,633.001,234,367.00359,418.43 245,875.98 113,542.45合計 2,851,522.67 1,505,054.331,346,468.34391,397.31 259,465.05 1

166、31,932.2632、財務費用 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 利息支出 28,438,898.2527,104,175.81減：利息收入 1,130,686.261,131,490.55匯兌損失 減：匯兌收益 其他 150,270.69143,317.30合計 27,458,482.6826,116,002.5633、投資收益 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 短期投資收益 1,198,761.83-1,830.63 其中：股票投資收益 1,198,761.83-1,830.63 短期投資收益跌價準備 -138,950.00570,734.89 長期投資收

167、益 3,821,778.873,111,192.36 其中：按權益法確認收益 3,821,778.873,111,192.36 長期股權投資差額攤銷 155,704.40155,704.40 合計 5,003,786.302,382,922.44 34、補貼收入： 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 財政補貼收入 4,240,000.00 合計 4,240,000.00 注：補貼收入系財政撥入農業產業化補貼款。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 4535、營業外收入： 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 罰沒收入 8,600.00 處理固定資產收益 8

168、,791.60 其他 77,314.911,190.40 合計 77,314.9118,582.00 36、營業外支出： 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 固定資產盤虧 處理固定資產凈損失 17,720.64 罰款支出 78,612.38 88,373.38 捐贈支出 135,000.00 188,430.00 其他 46,827.72 39,087.00 合計 278,160.74 315,890.38 37、所得稅： 根據湖南省地方稅務局、安徽省安慶市國家稅務局企業所得稅減免審批通知， 本公司 2006 年度減免水產品養殖業部分企業所得稅 8,784,718.17 元。 3

169、8、收到的其他與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金為 70,319,922.62 元系存款利息及收回經營性款項。 39、支付的其他與經營活動有關的現金 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 差旅費 2,405,335.60 市場開拓費 1,108,204.63 辦公費 2,647,174.52 廣告費 1,205,790.00 業務費 1,354,875.00 合計 25,139,315.51 支付的其他與經營活動有關的現金為 25,139,315.51 元系管理費用、 營業費用等。 附注六、母公司會計報表附注 附注六、母公司會計報表附注 1、應收賬款 (1) 應收賬款帳齡 單位

170、:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 5,322,488.96 78.89266,124.451,253,778.5633.04 62,688.93一至二年 1,143,153.5730.12 57,157.68二至三年 526,400.64 7.8052,640.06 三至以上 898,002.21 13.311,398,088.3436.84 139,808.83合計 6,746,891.81 100408,564.733,795,020.47100 259,655.44注 1：本賬戶中無持有本公司 5

171、%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款項。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 46注 2：本賬戶前五名金額合計數為 5,769,551.16 元，占應收帳款總額的 85.51%。 2、其他應收款 (1) 其他應收款帳齡 單位:元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 63,637,208.58 82.38185,803.9292,918,238.3085.18 314,502.71一至二年 1,626,618.85 2.1181,330.944,384,900.904.02 219,245.05

172、二至三年 5,975,545.79 7.73597,554.585,586,915.565.12 558,691.56三年以上 6,006,337.59 7.78600,633.766,201,748.745.68 620,174.87合計 77,245,710.81 1001,465,323.20109,091,803.50100 1,712,614.19(2) 其他應收款壞帳準備變動情況 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期增加數 轉回數 轉出數 合計 期末余額 其他應收款壞帳準備 1,712,614.19 -247,290.99 1,465,323.20注 1：本賬戶

173、中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款項。 注 2：本賬戶前五名金額合計數為 62,398,801.98 元，占其他應收款總額的 80.78%。 3、長期投資 (1) 長期股權投資分類 單位:元 幣種:人民幣 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對子公司投資 248,287,270.332,532,751.493,001,398.43 247,818,623.39對聯營公司投資 118,504,855.672,540,042.27 121,044,897.94合計 減：長期股權投資減值準備 長期股權投資凈值合計 370,910,797.13/ 372,826,48

174、8.06(2) 其他股權投資 單位:元 幣種:人民幣 1)其他股權投資 被投資單位名稱 占被投資公司注冊資本比例(%) 投資成本 期初余額 本期增減額 累計增減額 期末余額 核算方法 湖南德海制藥有限公司 97.5 78,000,000.0094,350,243.47-1,972,734.4514,377,509.02 92,377,509.02權益法 湖南德山酒業營銷有限公司 99 9,900,000.0030,405,365.07-814,362.3119,691,002.76 29,591,002.76權益法 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 95 7,600,000.007,396,082.8

175、3-242,139.90-446,057.07 7,153,942.93權益法 常德金德貿易有限公司 95 19,000,000.0017,289,189.7865,703.18-1,645,107.04 17,354,892.96權益法 湖南洞庭漁業有限公司 90 7,200,000.006,980,423.06-435,339.99-654,916.93 6,545,083.07權益法 湖南東湖漁業有限公司 51 13,005,000.0016,535,936.07-21,343.513,509,592.56 16,514,592.56權益法 安徽黃湖漁業有限公司 93.36 59,951

176、,200.0071,966,541.675,125,781.7317,141,123.40 77,092,323.40權益法 深圳市金晟安智能系統有限公司 60 6,000,000.006,327,585.57238,207.91565,793.48 6,565,793.48權益法 海南中漁生物技術有限公司 75 1,500,000.001,154,573.94-1,154,573.94-1,500,000.00 權益法 上海泓鑫置業有限公司 48.92 66,000,000.0065,885,439.83-114,560.17 65,885,439.83權益法 常德桃林酒店有限公司 93.5

177、 18,700,000.0013,565,601.89-1,413,550.06-6,547,948.17 12,152,051.83權益法 湖南泓鑫置業有限公司 47.14 32,100,000.0034,053,813.952,540,042.274,493,856.22 36,593,856.22權益法 湖南陽光乳業股份有限公司 10 5,000,000.005,000,000.00 5,000,000.00成本法 合計 323,956,200.00370,910,797.131,915,690.9348,870,288.06 372,826,488.06 注：本期增加數系本公司權益增加

178、所致。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 474、未分配利潤： 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末數 凈利潤 11,529,606.73 加：年初未分配利潤 106,097,411.11 其他轉入 減：提取法定盈余公積 1,152,960.67 提取法定公益金 未分配利潤 116,474,057.17 5、主營業務收入及主營業務成本 (1) 分行業主營業務 單位:元 幣種:人民幣 本期數 上年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 水產養殖分部 131,088,782.5081,739,747.12110,922,672.53 53,866,380.10食品類分

179、部 1,602,113.211,862,791.00891,934.31 883,401.95合計 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05抵消后合計 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05(2) 分地區主營業務 單位:元 幣種:人民幣 本期數 上年同期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 中南地區 106,301,245.2167,408,342.2998,590,684.84 49,142,607.43東北地區 9,872,900.0

180、04,756,763.207,548,076.00 3,136,948.80華東地區 10,651,270.508,612,030.913,219,806.00 1,449,512.22西南地區 5,865,480.002,825,401.722,456,040.00 1,020,713.60合計 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05抵消后合計 132,690,895.7183,602,538.12111,814,606.84 54,749,782.05注：本期公司向前五名銷售商（客戶）銷售的總金額為 25,007,48

181、2.60元，占總銷售收入的 18.85%。 6、投資收益 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上年同期數 短期投資收益 1,198,761.83-1,830.63其中：股票投資收益 1,198,761.83-1,830.63短期投資收益跌價準備 -138,950.00570,734.89長期投資收益 4,718,219.829,290,606.33其中：按權益法確認收益 4,718,219.829,290,606.33長期股權投資差額攤銷 155,704.40155,704.40合計 5,900,227.258,562,336.41注 1：本期投資收益匯回不存在重大限制。 注 2：湖南東湖漁

182、業有限公司按權益法核算并合并報表的投資收益為1,825,480.98 元，占利潤總額的 15.83%；安徽黃湖漁業有限公司按權益法核算并合并報表的投資收益為 5,125,781.73 元，占利潤總額的 44.46%；湖南泓鑫置業有限公司的投資收益為 2,540,042.27 元， 占利潤總額的 22.03%。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 48附注七、關聯方及關聯交易 附注七、關聯方及關聯交易 1、存在控制關系關聯方的基本情況 關聯方名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系 經濟性質 法人代表湖南泓鑫控股有限公司 常德市 投資控股生物制藥業、生態農業、高新技術產業、環保產業等中

183、成藥生產、銷售 控股股東 有限責任公司 何嗣文 湖南德海制藥有限公司 常德市 中成藥生產、銷售 控股子公司 有限責任公司 劉宗華 湖南德山酒業營銷有限公司 常德市 曲酒、果酒系列產品銷售 控股子公司 有限責任公司 談少春 深圳市金晟安智能系統有限公司 深圳市 機算機及 IC 卡、路橋收費、自動收發卡機等相關技術開發、銷售與安裝控股子公司 有限責任公司 羅祖明 湖南東湖漁業有限公司 華容縣 淡水動物養殖、加工、銷售等 控股子公司 有限責任公司 趙德華 常德金德貿易有限公司 常德市 五金交電、家用電器、電子計算機及其零配件、燃氣具 控股子公司 有限責任公司 柴愛琴 湖南洞庭國珠有限公司 常德市 從

184、事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售 控股子公司 有限責任公司 彭世滿 安徽黃湖漁業有限公司 宿松縣 水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發；魚苗及漁需物資購銷 控股子公司 有限責任公司 肖文振 湖南洞庭漁業有限公司 常德市 銷售水產品、珍珠及水產品養殖的飲料 控股子公司 有限責任公司 馬云華 常德桃林酒店有限公司 常德市 餐飲、住宿、KTV 娛樂、美容美發、足浴、保健按摩 合營公司 有限責任公司 梁淑敏 2、存在控制關系關聯方的注冊資本及其變化情況 單位:元 幣種:人民幣 關聯方名稱 注冊資本期初數 注冊資本增減 注冊資本期末數 湖南泓鑫控股有限公司 80,000,000 80,000,0

185、00湖南德海制藥有限公司 80,000,000 80,000,000湖南德山酒業營銷有限公司 10,000,000 10,000,000深圳市金晟安智能系統有限公司 10,000,000 10,000,000湖南東湖漁業有限公司 25,500,000 25,500,000常德金德貿易有限公司 20,000,000 20,000,000湖南洞庭水殖珍珠有限公司 8,000,000 8,000,000安徽黃湖漁業有限公司 30,000,000 30,000,000湖南洞庭漁業有限公司 8,000,000 8,000,000常德桃林酒店有限公司 39,000,000-19,000,000 20,00

186、0,0003、不存在控制關系關聯方的基本情況 關聯方名稱 與本公司關系 常德市財政局 參股股東 安鄉水產養殖有限公司 參股股東 湖南泓鑫置業有限公司 參股子公司 上海泓鑫置業有限公司 參股子公司 4、關聯交易情況 本公司無需披露關聯交易情況。 5、關聯方應收應付款項 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末金額 期初金額 應付賬款 湖南泓鑫控股有限公司 21,616,425.73 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 49附注八、或有事項： 附注八、或有事項： 1、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響： 本公司為湖南嘉瑞新材股份有限公司向上海浦發銀行虹口支行貸款5,000 萬

187、元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 4 月 14 日上海市高級人民法院終審判決本公司承擔連帶責任。2006 年 12 月接到上海市第二中級人民法院（2005）滬二中執字第 390 號通知：上海浦東發展銀行虹口支行、湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、上海泓鑫置業有限公司經過自愿協商，已就湖南洞庭水殖股份有限公司在（2004）滬二中民三（商）初字第 262 號民事判決確定的債務中在人民幣 4000 萬元范圍內達成執行和解協議，我院同意本案和解結案。 本公司為湖南嘉瑞新材股份有限公司向中信實業銀行長沙分行貸款1,280

188、 萬元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 7 月 25 日長沙市中級人民法院一審判決本公司承擔連帶責任。 本公司為湖南亞華種業股份有限公司之控股子公司深圳市亞華鑫光實業發展有限公司向深圳發展銀行上步路支行貸款 3,945 萬元提供了連帶責任擔保。 因亞華鑫光到期無力償還而被起訴， 本公司因擔保而同時被起訴。 2006年 12 月接到深圳市中級人民法院（2005）深中法民二初字第 217 號民事判決書：本公司等四被告承擔連帶清償責任，代償后有權向亞華鑫光追償。 嘉瑞新材、亞華種業均為“鴻儀系”控制企業。本公司根據湖南省人民政府辦公廳湘政辦函

189、（2004）214 號湖南省人民政府辦公廳關于印發省防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險領導小組（防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險方案）的通知精神，擬通過上訴或和解方式解除擔保風險。其中亞華種業重大資產重組工作正在進行，本公司擔保所對應的債務將全部清償，或轉為正常貸款。 由于判決后的上訴或和解工作正在進行，其結果存在不確定性，因此對公司本期利潤或期后利潤的影響暫無法估計。 本公司大股東已對涉及嘉瑞新材訴訟事項可能對本公司造成的損失承諾以經營性資產予以補償。 截至報告日，本公司對外擔保余額 26453 萬元，比去年同期減少 10182萬元。雖然本公司并未因擔保造成直接經濟損失，但

190、今后仍然存在訴訟或經濟損失的風險。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 50附注九、承諾事項： 附注九、承諾事項： 1)報告期內或持續到報告日內，公司沒有承諾事項。 2)公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司承諾如因上述兩筆擔保事項造成公司直接經濟損失，泓鑫控股將依照有關程序，根據實際損失的金額，以經營性資產對本公司予以補償。 3)持股 5%以上股東湖南泓鑫控股有限公司、 安鄉水產養殖有限公司股改承諾： 所持股份自取得上市流通權之日起， 在十二個月內不上市交易或轉讓；在此后十二個月內，出售數量占公司股份總數的比例不超過 5%，在二十四個月內不超過 10%。 附注十、資產負債表日后事項：

191、 附注十、資產負債表日后事項： 2007 年 4 月 1 日，本公司第三屆董事會第十二次會議通過了 2006 年利潤分配預案，本年度擬按 2006 年末總股本 284,700,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.10 元共計分配利潤 2,847,000.00 元，剩余未分配利潤結轉至下一年度，本年度不送紅股；此利潤分配預案尚需提請股東大會審議。 附注十一、其他重要事項： 附注十一、其他重要事項： 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召開 2006 年度臨時股東大會，審議通過了公司股權分置改革方案。本公司之第一大非流通股股東湖南泓鑫控股有限公司（以下簡稱“泓鑫控股”）

192、無償注入 9,761.93 萬元經營性資產；本公司以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 3 股， 泓鑫控股將所獲轉增的 365.5萬股送給流通股股東，除泓鑫控股以外的其他非流通股股東將所獲轉增的1,005.3 萬股送給流通股股東；流通股股東每 10 股獲得 4.1423 股股票，相當于每 10 股獲得 2.8 股對價股份。本公司總股本將由 21,900 萬元增加到28,470 萬元。 2、報告期內，湖南泓鑫置業有限公司對常德桃林酒店有限公司投資進行了減資，本公司投資比例由原來的 47.95%上升到 93.50%，本報告期納入會計報表合并范圍。 3、報告期內，本公司以凈資產轉讓海南中漁生物技術

193、有限公司 75%的股權。本報告期內不納入報表合并范圍。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2006 年年度報告 51十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、（一）載有董事長親筆簽名的公司 2006 年年度報告正本； 2、（二）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的會計報表； 3、（三）載有中磊會計師事務所有限責任公司蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 董事長： 羅祖亮 湖南洞庭水殖股份有限公司 2007 年 4 月 1 日 編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元合并母公司期末數期初數期末數期初數資產：流動資產：合并母公司期末數期初數期末數期初

194、數資產：流動資產：貨幣資金5.131,668,379.1841,281,520.4219,714,426.3320,990,517.15短期投資5.21,000,000.005,863,549.541,000,000.005,863,549.54應收票據5.3864,745.30應收股利應收利息應收賬款5.46.147,981,737.6573,873,677.786,338,327.083,535,365.03其他應收款5.56.237,497,204.8041,754,929.8375,780,387.61107,379,189.31預付賬款5.647,494,343.8880,530,9

195、27.7127,367,962.8033,941,281.44應收補貼款存貨5.7264,476,162.21222,913,344.13153,257,026.08125,066,748.27待攤費用5.873,866.11136,779.90750.00一年內到期的長期債權投資其他流動資產流動資產合計流動資產合計430,191,693.83467,219,474.61283,458,129.90296,777,400.74長期投資：長期投資：長期股權投資5.96.3126,090,133.11122,069,484.70372,826,488.06370,910,797.13長期債權投資1

196、,000.001,000.00長期投資合計長期投資合計126,090,133.11122,070,484.70372,826,488.06370,911,797.13其中：合并價差其中：股權投資差額固定資產：固定資產：固定資產原價5.10288,613,228.17257,374,357.90135,654,936.82131,222,351.82 減：累計折舊5.1049,769,156.1737,810,233.8416,824,670.1513,038,336.53固定資產凈值5.10238,844,072.00219,564,124.06118,830,266.67118,184,01

197、5.29 減：固定資產減值準備1,334,969.231,334,969.231,088,394.651,088,394.65固定資產凈額237,509,102.77218,229,154.83117,741,872.02117,095,620.64工程物資在建工程5.1116,464,730.7927,824,675.406,548,507.942,507,109.64固定資產清理固定資產合計固定資產合計253,973,833.56246,053,830.23124,290,379.96119,602,730.28無形資產及其他資產：無形資產及其他資產：無形資產5.12326,235,749

198、.31230,143,662.75215,837,829.40123,485,544.65長期待攤費用5.1318,545,574.8116,823,491.5712,738,026.5614,932,780.33其他長期資產無形資產及其他資產合計無形資產及其他資產合計344,781,324.12246,967,154.32228,575,855.96138,418,324.98遞延稅項：遞延稅項：遞延稅款借項資產總計資產總計1,155,036,984.621,082,310,943.861,009,150,853.88925,710,253.13法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構

199、負責人：附注附注資 產 負 債 表資 產 負 債 表2006年12月31日項 目合 并母公司項 目合 并母公司編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元合并母公司期末數期初數期末數期初數負債及股東權益：流動負債：合并母公司期末數期初數期末數期初數負債及股東權益：流動負債：短期借款5.14330,900,000.00385,540,000.00285,500,000.00332,890,000.00應付票據5.159,000,000.009,000,000.00應付賬款5.1623,892,541.7214,878,026.805,694,053.051,739,885.19預收賬款5.1

200、711,772,497.1615,576,596.401,860,600.004,294,927.00應付工資5.181,342,585.651,526,691.45896,080.05483,648.05應付福利費3,143,159.202,769,238.412,144,452.311,421,610.79應付股利5.191,081,613.95481,613.95481,613.95481,613.95應交稅金5.204,915,816.645,692,786.612,755,595.992,820,807.02其他應交款5.2185,363.68281,394.5233,027.963

201、3,027.96其他應付款5.2261,402,069.5423,757,442.3229,065,175.968,657,507.79預提費用5.23912,619.16預計負債一年內到期的長期負債其他流動負債流動負債合計流動負債合計448,448,266.70459,503,790.46328,430,599.27352,823,027.75長期負債：長期負債：長期借款5.2455,000,000.0055,000,000.0055,000,000.0055,000,000.00應付債券長期應付款專項應付款其他長期負債長期負債合計長期負債合計55,000,000.0055,000,000.

202、0055,000,000.0055,000,000.00遞延稅項：遞延稅項：遞延稅款貸項負債合計負債合計503,448,266.70514,503,790.46383,430,599.27407,823,027.75少數股東權益25,868,463.3149,919,928.02所有者權益：所有者權益：股本5.25284,700,000.00219,000,000.00284,700,000.00219,000,000.00減：已歸還投資實收資本（股本）凈額284,700,000.00219,000,000.00284,700,000.00219,000,000.00資本公積5.26199,1

203、76,371.60168,572,949.10199,176,371.60168,572,949.10盈余公積5.2734,636,862.0632,672,789.0725,369,825.8424,216,865.17其中：法定公益金10,890,929.678,072,288.38減：未確認的投資損失未分配利潤5.28107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.11其中：擬分配現金股利2,847,000.00外幣報表折算差額股東權益合計股東權益合計625,720,254.61517,887,225.38625,720,254.

204、61517,887,225.38負債和股東權益總計負債和股東權益總計1,155,036,984.621,082,310,943.861,009,150,853.88925,710,253.13法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：附注附注資資 產產 負負 債債 表（續）表（續）2006年12月31日項 目合 并母公司項 目合 并母公司編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元合并母公司本期數上期數本期數上期數一、主營業務收入合并母公司本期數上期數本期數上期數一、主營業務收入5.296.4319,520,424.10304,915,146.99132,690,895.711

205、11,814,606.84減：主營業務成本5.296.4225,783,735.55199,009,655.1283,602,538.1254,749,782.05 主營業務稅金及附加5.301,443,360.711,173,565.662,427.66二、主營業務利潤二、主營業務利潤92,293,327.84104,731,926.2149,085,929.9357,064,824.79加：其他業務利潤5.311,346,468.34131,932.261,263,245.2426,877.74減：營業費用14,265,971.3812,085,942.4728,598.00321,323

206、.56 管理費用48,326,113.7645,353,945.7924,459,989.4723,323,609.43 財務費用5.3227,458,482.6826,116,002.5624,165,591.0919,670,152.52三、營業利潤三、營業利潤3,589,228.3621,307,967.651,694,996.6113,776,617.02加：投資收益5.336.55,003,786.302,382,922.445,900,227.258,562,336.41 補貼收入5.344,240,000.004,040,000.00 營業外收入5.3577,314.9118,5

207、82.009,539.60減：營業外支出5.36278,160.74315,890.38105,617.13203,344.00四、利潤總額四、利潤總額12,632,168.8323,393,581.7111,529,606.7322,145,149.03減：所得稅5.3772,017.45303,497.15 少數股東損益1,030,544.65944,935.53加：未確認的投資損失五、凈利潤五、凈利潤11,529,606.7322,145,149.0311,529,606.7322,145,149.03加：年初未分配利潤97,641,487.2180,537,284.95106,097,

208、411.1187,274,034.43 其他轉入六、可供分配的利潤六、可供分配的利潤109,171,093.94102,682,433.98117,627,017.84109,419,183.46減：提取法定盈余公積1,964,072.993,360,631.201,152,960.672,214,514.90 提取法定公益金1,680,315.571,107,257.45 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤七、可供投資者分配的利潤107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.

209、11 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利八、未分配利潤八、未分配利潤107,207,020.9597,641,487.21116,474,057.17106,097,411.11補充資料：補充資料：1.出售、處置部門或被投資單位所得收益2.自然災害發生的損失3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額5.債務重組損失6.其他非經常性損益法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：附注附注利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表2006年度項 目合 并母公司項 目合 并母公司編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元

210、項 目合并母公司一、經營活動產生的現金流量：項 目合并母公司一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金333,659,740.41129,996,271.01 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金5.3870,319,922.6266,747,267.85 經營活動現金流入小計 經營活動現金流入小計403,979,663.03196,743,538.86 購買商品、接受勞務支付的現金256,583,402.5693,225,178.46 支付給職工以及為職工支付的現金30,319,487.3812,213,728.67 支付的各項稅費5.385,062,623.558

211、0,110.23 支付的其他與經營活動有關的現金25,139,315.5120,543,428.66 經營活動現金流出小計 經營活動現金流出小計317,104,829.00126,062,446.02 經營活動產生的現金流量凈額 經營活動產生的現金流量凈額86,874,834.0370,681,092.84二、投資活動產生的現金流量二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金6,503,499.546,503,499.54 其中：出售子公司所收到的現金500,000.00500,000.00 取得投資收益所收到的現金1,200,071.193,046,895.68 處置固定資產、無形資產和

212、其他長期資產所收回的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 投資活動現金流入小計7,703,570.739,550,395.22 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金19,837,593.109,004,099.39 投資所支付的現金1,000,000.001,000,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 投資活動現金流出小計20,837,593.1010,004,099.39 投資活動產生的現金流量凈額 投資活動產生的現金流量凈額-13,134,022.37-453,704.17三、籌資活動產生的現金流量三、籌資活動產生的現金

213、流量 吸收投資所收到的現金 其中：子公司吸收少數股東權益性投資所收到的現金 借款所收到的現金399,300,000.00353,900,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 籌資活動現金流入小計399,300,000.00353,900,000.00 償還債務所支付的現金453,940,000.00401,290,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金28,638,898.2524,113,479.49 其中：支付少數股東的股利200,000.00 支付的其他與籌資活動有關的現金 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 籌資活動現金流出小計 籌資活動

214、現金流出小計482,578,898.25425,403,479.49 籌資活動產生的現金流量凈額 籌資活動產生的現金流量凈額-83,278,898.25-71,503,479.49四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加額-9,538,086.59-1,276,090.82法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：現金流量表現金流量表2006年度附注合并數母公司數附注合并數母公司數編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元項 目補充資料：合并母公司1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：項 目補充資料：合并母公司1、

215、將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 凈利潤11,529,606.7311,529,606.73 加：少數股東損益1,030,544.65 減：未確認的投資損失 加：計提的資產減值準備1,322,331.81-98,381.70 固定資產折舊12,208,660.013,786,333.62 無形資產攤銷7,995,213.445,267,015.25 長期待攤費用攤銷3,261,611.342,616,315.86 待攤費用減少（減：增加）62,913.79750.00 預提費用增加（減：減少）912,619.16 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）17,720.64 固定

216、資產報廢損失 財務費用28,438,898.2524,113,479.49 投資損失（減：收益）-5,003,786.30-5,900,227.25 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加）-44,368,999.07-28,190,277.81 經營性應收項目的減少（減：增加）31,770,411.7735,876,093.99 經營性應付項目的增加（減：減少）37,697,087.8121,680,384.66 其他 經營活動產生的現金流量凈額 經營活動產生的現金流量凈額86,874,834.0370,681,092.842、不涉及現金收支的投資和籌資活動：2、不涉及現金收支的投資

217、和籌資活動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產 其他3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額31,668,379.1819,714,426.33 減：現金的期初余額41,206,465.7720,990,517.15 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 現金及現金等價物凈增加額-9,538,086.59-1,276,090.82法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：現金流量表附表現金流量表附表2006年度附注合并數母公司數附注合并數母公司數編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位

218、：人民幣元項 目行次本年數上年數項 目行次本年數上年數一、股本：1 年初余額2219,000,000.00146,000,000.00 本年增加數365,700,000.0073,000,000.00 其中：資本公積轉入465,700,000.0073,000,000.00 盈余公積轉入5 利潤分配轉入6 新增資本（股本）7 本年減少數8 年末余額9284,700,000.00219,000,000.00二、資本公積：10 年初余額11168,572,949.10242,450,353.88 本年增加數12168,572,949.10 其中：資本（股本）溢價13 接受捐贈非現金資產準備1497

219、,619,300.00 接受現金捐贈15 股權投資準備16 撥款轉入17 外幣資本折算差額18 其他資本公積19 本年減少數2067,015,877.5073,877,404.78 其中：轉增股本2165,700,000.0073,000,000.00 年末余額22199,176,371.60168,572,949.10三、法定和任意盈余公積：23 年初余額2421,781,859.4018,421,228.20 本年增加數251,964,072.993,360,631.20 其中：從凈利潤中提取數261,964,072.993,360,631.20 其中：法定盈余公積271,964,072.

220、993,360,631.20 任意盈余公積28 儲備基金29 企業發展基金30 法定公益金轉入數3110,890,929.67 本年減少數32 其中：彌補虧損33 轉增股本34 分派現金股利或利潤35 分派股票股利36 年末余額3734,636,862.0621,781,859.40 其中：法定盈余公積38 儲備基金39 企業發展基金40四、法定公益金41 年初余額4210,890,929.679,210,614.10 本年增加數431,680,315.57 其中：從凈利潤中提取數441,680,315.57 本年減少數4510,890,929.67 其中：集體福利支出46 年末余額4710,

221、890,929.67五、未分配利潤48 年初未分配利潤4997,641,487.2180,537,284.95 本年凈利潤5011,529,606.7322,145,149.03 盈余公積補虧51 其他調整因素52 本年利潤分配531,964,072.995,040,946.77 年末未分配利潤54107,207,020.9597,641,487.21法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：合并股東權益變動表合并股東權益變動表2006年度編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司(母公司)單位：人民幣元項 目行次本年數上年數項 目行次本年數上年數一、股本：1 年初余額2219,000,0

222、00.00146,000,000.00 本年增加數365,700,000.0073,000,000.00 其中：資本公積轉入465,700,000.0073,000,000.00 盈余公積轉入5 利潤分配轉入6 新增資本（股本）7 本年減少數8 年末余額9284,700,000.00219,000,000.00二、資本公積：10 年初余額11168,572,949.10242,450,353.88 本年增加數12168,572,949.10 其中：資本（股本）溢價13 接受捐贈非現金資產準備1497,619,300.00 接受現金捐贈15 股權投資準備16 撥款轉入17 外幣資本折算差額18

223、其他資本公積19 本年減少數2067,015,877.5073,877,404.78 其中：轉增股本2165,700,000.0073,000,000.00 年末余額22199,176,371.60168,572,949.10三、法定和任意盈余公積：23 年初余額2416,144,576.7913,930,061.89 本年增加數251,152,960.672,214,514.90 其中：從凈利潤中提取數261,152,960.672,214,514.90 其中：法定盈余公積271,152,960.672,214,514.90 任意盈余公積28 儲備基金29 企業發展基金30 法定公益金轉入數

224、318,072,288.38 本年減少數32 其中：彌補虧損33 轉增股本34 分派現金股利或利潤35 分派股票股利36 年末余額3725,369,825.8416,144,576.79 其中：法定盈余公積38 儲備基金39 企業發展基金40四、法定公益金41 年初余額428,072,288.386,965,030.93 本年增加數431,107,257.45 其中：從凈利潤中提取數441,107,257.45 本年減少數458,072,288.38 其中：集體福利支出46 年末余額478,072,288.38五、未分配利潤48 年初未分配利潤49106,097,411.1187,274,03

225、4.43 本年凈利潤5011,529,606.7322,145,149.03 盈余公積補虧51 其他調整因素52 本年利潤分配531,152,960.673,321,772.35 年末未分配利潤54116,474,057.17106,097,411.11法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：股東權益變動表股東權益變動表2006年度編制單位：湖南洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元因資產價值因資產價值回升轉回數回升轉回數其他原因其他原因轉轉出出數數合計合計一、壞賬準備合計18,506,245.821,260,259.102,632,032.302,632,032.307,134,4

226、72.62 其中：應收賬款24,956,399.091,157,373.322,213,022.782,213,022.783,900,749.63 其他應收款33,549,846.73102,885.78419,009.52419,009.523,233,722.99二、短期投資跌價準備合計4848,949.90138,950.00709,999.90848,949.90 其中：股票投資5709,999.90709,999.90709,999.90 債券投資6三、存貨跌價準備合計782,184.4162,072.71144,257.12 其中：庫存商品（產成品） 824,149.5484,5

227、15.19108,664.73 原材料954,824.11-22,442.4832,381.63四、長期投資減值準備合計10 其中：長期股權投資11 長期債權投資12五、固定資產減值準備合計131,334,969.231,334,969.23 其中：房屋建筑物14577,912.46577,912.46 機器設備15730,343.49730,343.49六、無形資產減值準備合計16 其中：專利權17 商標權18七、在建工程減值準備合計19八、委托貸款減值準備合計20九、總計2110,772,349.361,322,331.81138,950.00 3,342,032.203,480,982.

228、208,613,698.97法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第9號的要求主牌的凈資產收益率及每股收益全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均14.7515.70.3240.3240.570.610.0130.0131.841.960.0400.0400.981.050.0220.022本年增加數本年增加數凈利潤扣除非經常性損益后的凈利潤報告期利潤凈資產收益率（%）每股收益主營業務利潤營業利潤合并資產減值準備明細表合并資產減值準備明細表2006年度本年減少數年末余額項 目行次年初余額本年減少數年末余額項 目行次年初余額編制單位：湖南

229、洞庭水殖股份有限公司單位：人民幣元因資產價值因資產價值回升轉回數回升轉回數其他原因其他原因轉出數轉出數合計合計一、壞賬準備合計11,972,269.63-98,381.701,873,887.93 其中：應收賬款2259,655.44148,909.29408,564.73 其他應收款31,712,614.19-247,290.991,465,323.20二、短期投資跌價準備合計4848,949.90138,950.00709,999.90848,949.90 其中：股票投資5709,999.90709,999.90709,999.90 債券投資6三、存貨跌價準備合計7 其中：庫存商品（產成品

230、）8 原材料9四、長期投資減值準備合計10 其中：長期股權投資11 長期債權投資12五、固定資產減值準備合計131,088,394.651,088,394.65 其中：房屋建筑物14577,912.46577,912.46 機器設備15490,260.25490,260.25六、無形資產減值準備合計16 其中：專利權17 商標權18七、在建工程減值準備合計19八、委托貸款減值準備合計20九、總計213,909,614.18-98,381.70 138,950.00709,999.90848,949.902,962,282.58法定代表人：主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：母公司資產減值準備明細表母公司資產減值準備明細表2006年度項 目行次年初余額本年增加數本年減少數年末余額項 目行次年初余額本年增加數本年減少數年末余額