湖南洞庭水殖股份有限公司2005年年度報告（53頁）.PDF

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1、湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 1 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2005 年年度報告 湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2005 年年度報告 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 2 目錄 目錄 一、重要提示 . 1 二、公司基本情況簡介 . 1 三、會計數據和業務數據摘要 . 2 四、股本變動及股東情況 . 3 五、董事、監事和高級管理人員 . 5 六、公司治理結構 . 7 七、股東大會情況簡介 . 9 八、董事會報告 . 9 九、監事會報告 . 16 十、重要事項 . 16 十一、財務會計報告 . 19 十二、備查文件目錄 . 50 湖南洞庭水殖

2、股份有限公司 2005 年年度報告 1一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、獨立董事賀強因工作原因未出席董事會會議，委托獨立董事彭淑媛女士代為行使表決權。 3、中磊會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人羅祖亮，會計機構負責人（會計主管人員）孫永志聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文名稱：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司法定中文名稱

3、縮寫：洞庭水殖、G 水殖 公司英文名稱：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司英文名稱縮寫：DTSZ 2、公司法定代表人：羅祖亮 3、公司董事會秘書：楊明 聯系地址：湖南省常德市建設東路 348 號桃林酒店三號樓 電話：0736-7252796 傳真：0736-7266736 E-mail： 4、公司注冊地址：湖南省常德市建設東路 348 號 公司辦公地址：湖南省常德市建設東路 348 號桃林酒店三號樓 郵政編碼：415000 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱：DTSZ 5、公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報 登載公司年度報告的中國

4、證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司本部董秘辦公室 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：洞庭水殖，G 水殖（自 2006 年 4 月 25 日股權分置改革完成之日起，改為“G 水殖”） 公司 A 股代碼：600257 7、其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1999 年 1 月 18 日 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 2 公司首次注冊登記地點：湖南省工商行政管理局 公司變更注冊登記日期：2005 年 10 月 10 日 公司變更注冊登記地點：湖南省工商行政管理局 公司法人營業執照注冊號：4300002004545 公司稅

5、務登記號碼：國稅字 430702712109119 公司聘請的境內會計師事務所名稱：中磊會計師事務所有限責任公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市西城區民豐胡同 31 號 公司其他基本情況：2006 年 4 月 25 日公司完成股權分置改革，當日股票復牌，同時對價股份全部上市。自 2006 年 4 月 25 日起，公司股票簡稱改為“G 水殖”，股票代碼“600257”保持不變。 三、會計數據和業務數據摘要三、會計數據和業務數據摘要 （一）本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項 目 金 額 利潤總額 23,393,581.71 凈利潤 22,145,149.03 扣除非經常性

6、損益后的凈利潤 22,414,829.62 主營業務利潤 104,731,926.21 其他業務利潤 131,932.26 營業利潤 21,307,967.65 投資收益 2,382,922.44 補貼收入 營業外收支凈額 -297,308.38 經營活動產生的現金流量凈額 37,809,106.13 現金及現金等價物凈增加額 -91,560,497.19 （二）扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金 額 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -297,308.38 所得稅影響數 27,627.79 合計 -269,6

7、80.59 （三）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 2005 年 2004 年 本年比上年增減(%) 2003 年 主營業務收入 304,915,146.99 303,932,912.62 0.32 309,873,360.15利潤總額 23,393,581.71 44,050,722.95 -46.89 22,488,002.06凈利潤 22,145,149.03 37,554,441.95 -41.03 19,423,553.86扣除非經常性損益的凈利潤 22,414,829.62 37,995,815.24 -41.01 19,655,657.92每股收益

8、 0.101 0.257 -60.70 0.266最新每股收益 凈資產收益率（%） 4.28 7.56 減少 3.28 個百分點 4.22扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產收益率（%） 4.33 7.65 減少 3.32 個百分點 4.27扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產收益率（%） 4.427.93 減少 3.51 個百分點 4.36經營活動產生的現金流量凈額 37,809,106.135,496,717.99 587.85 38,023,336.38每股經營活動產生的現金流量凈額 0.170.04 325 0.52 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告

9、3 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增減(%) 2003 年末 總資產 1,082,310,943.86 1,034,469,430.95 4.63 1,037,919,009.55 股東權益（不含少數股東權益） 517,887,225.38 496,619,481.13 4.28 460,606,353.86 每股凈資產 2.36 3.40 -30.59 6.31 調整后的每股凈資產 2.21 3.17 -30.28 5.92 （四）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 146,

10、000,000.00 242,450,353.88 18,421,228.20 9,210,614.10 80,537,284.95 496,619,481.13 本期增加 73,000,000.00 3,360,631.20 1,680,315.57 22,145,149.03 100,186,095.80 本期減少 73,877,404.78 5,040,946.77 78,918,351.55 期末數 219,000,000.00 168,572,949.10 21,781,859.40 10,890,929.67 97,241,487.21 517,881,225.38 四、股本變動及

11、股東情況四、股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、發起人股份 66,000,000 45.2133,000,00033,000,000 99,000,00045.21 其中： 國家持有股份 22,340,000 15.30 22,340,000 22,340,000 33,510,000 15.30 境內法人持有股份 43,660,000 29.91 43,660,000 43,660,000 65,490,000 29.

12、91 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,000 45.21二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.792、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79三、股份總數 146,000,000 100 73,

13、000,000 73,000,000 219,000,000 100 股份變動的批準情況 2005 年 5 月 23 日召開的公司 2004 年年度股東大會審議通過了公司 2004 年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案，具體方案為：本年度按 2004 年末總股本146,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 0.20 元,共計分配利潤2,920,000.00 元,剩余未分配利潤結轉至下一年度。本年度不送紅股；按 2004 年末總股本 146,000,000 股為基數，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 5 股。 股份變動的過戶情況 2005 年 7 月 18 日,公司

14、實施了 2004 年度利潤分配及資本公積金轉增股本方案,以 2004 年末總股本 146,000,000 股為基數，每 10 股派發現金紅利 0.20 元；以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 5 股。報告期末，公司總股本由轉送前的 146000000湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 4 股增加至轉增后的 219000000 股，流通股本由本次轉送前的 80000000 股增加至轉送后的 120000000 股。 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末，公司近三年內未發行新股。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 經 2005 年 5 月 23

15、日召開的 2004 年年度股東大會審議通過，公司向全體股東每10 股派發現金紅利 0.20 元，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 5 股，并于 2005年 7 月 18 日實施，轉增后本公司總股本由 14,600 萬股增加到 21,900 萬股。 (3) 現存的內部職工股情況 公司無內部職工股。 （二）股東情況 1、股東數量和持股情況 單位:股 報告期末股東總數 23,703 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 年度內增減 股份類別 持有非流通股數量 質押或凍結的股份數量 湖南泓鑫控股有限公司 其他 29.91 65,490,000 未流通 65,490,0

16、00 質押 42,324,923 安鄉水產養殖有限公司 國有股東 9.05 19,800,000 未流通 19,800,000 無 常德市財政局 國有股東 4.72 10,344,000 未流通 10,344,000 無 中國水產科學研究院 國有股東 0.63 1,386,000 未流通 1,386,000 無 中國高新投資集團公司 其他 0.54 1,192,130 已流通 無 常德市鼎城區武陵鎮農村信用合作社 國有股東 0.49 1,080,000 未流通 1,080,000 無 常德明珠物業管理有限公司 國有股東 0.41 900,000 未流通 900,000 無 程冬梅 其他 0.3

17、0 659,053 已流通 無 楊煥斌 其他 0.22 477,000 已流通 無 李鳳先 其他 0.21 450,000 已流通 無 前十名流通股股東持股情況 股東名稱 持有流通股數量 股份種類 中國高新投資集團公司 1,192,130 人民幣普通股 程冬梅 659,053 人民幣普通股 楊煥斌 477,000 人民幣普通股 李鳳先 450,000 人民幣普通股 林忠 405,000 人民幣普通股 曾德壽 404,900 人民幣普通股 李國均 398,000 人民幣普通股 陳秀珍 379,500 人民幣普通股 鄒永波 370,000 人民幣普通股 陳美娟 356,700 人民幣普通股 上述股

18、東關聯關系或一致行動關系的說明 本公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動人的情況。 2、控股股東及實際控制人簡介 （1）法人控股股東情況 控股股東名稱：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：戴振業 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 5 注冊資本：6,400 萬元人民幣 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要經營業務或管理活動：投資控股生物制藥、生態農業、高新技術產業、環保產業、信息產業、房地產業、食品飲料業、畜牧業、汽車出租企業、汽車（不含小汽車）及配件購銷、汽車維修服務等。 （2）法人實際控制人情況 實際控制人名稱：常德晟禾農業有限公司 法人代表：羅訂坤 注冊資本：1

19、,956 元人民幣 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要經營業務或管理活動：從事農業投資及種養業的綜合經營開發等 實際控制人常德晟禾農業有限公司的控股股東為自然人羅祖亮，持有其 94.89%的股權。 （3）控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （4）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其它持股在 10%以上的法人股東。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 6 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 幣

20、種:人民幣 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)(稅后) 羅祖亮 董事長、總經理 男 48 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 37.2 黃新元 副董事長、副總經理、董秘 男 51 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 25.9 李祖軍 董事、副總經理 男 37 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 彭榮欽 董事 男 48 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 19.15 賀強 獨立董事 男 53 2005-02-

21、28 2008-02-27 0 0 0 5 唐金龍 獨立董事 男 40 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 5 彭淑媛 獨立董事 女 40 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 5 梁淑敏 監事會召集人 女 50 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 楊錦 監事 女 42 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 10 郭喜廉 監事 男 53 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 7.5 蔡莉 副總經理 女 52 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 曹向鈞 副總經理

22、女 52 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 曾衛國 副總經理 男 53 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 孫永志 財務總監 男 35 2005-02-28 2008-02-27 0 0 0 22.2 合計 / / / / / 0 0 0 / 247.95董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)羅祖亮，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事長兼總經理； (2)黃新元，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任副董事長、副總經理兼董秘； (3)李祖軍，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事、副總經理； (

23、4)彭榮欽，2002 年2005 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任第二屆監事會監事，2005 年至今擔任第三屆董事會董事； (5)賀強，近 5 年在中央財經大學金融系擔任教授、證券期貨研究所所長，湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (6)唐金龍，近 5 年在中銀律師事務所任主任、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (7)彭淑媛，近 5 年在湖南省國有林開發公司擔任計財科長、湖南洞庭水殖股份有限公司第二、三屆董事會獨立董事； (8)梁淑敏，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任第一屆董事會董事；第二、三屆監事會召集人； (9)楊錦，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有

24、限公司擔任公司稽核部副部長，第二、三屆監事會監事； (10)郭喜廉，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任公司建工部部長，第三屆監事會監事； (11)蔡莉，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任第一屆監事會召集人，現任公司副總經理； 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 7 (12)曹向鈞，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任財務部長、副總經理；現任公司副總經理； (13)曾衛國，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司任第一、二屆董事會董事，現任公司副總經理； (14)孫永志，近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任財務部部長、財務總監； （二）在股東單位任職情況 截止本報告期

25、末公司無董事、監事、高管在股東單位任職。 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 梁淑敏 常德桃林酒店有限公司 董事長 否 （三）董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：由董事會薪酬委員會及董事會提出議案，股東大會審議通過。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：股東大會決議。 董事、監事及高級管理人員均在本公司領取報酬，3 名獨立董事年津貼均為 5 萬元人民幣（不含稅）。 （四）公司董事監事高級管理人員變動情況 公司董事會、監事會本年度分別進行了換屆。經 2004 年年度股東大會選舉，羅祖亮、

26、黃新元、李祖軍、彭榮欽、賀強、唐金龍、彭淑媛等 7 位董事組成第三屆董事會，其中賀強、唐金龍、彭淑媛為獨立董事。由梁淑敏、郭喜廉、楊錦等 3 位監事組成第三屆監事會，其中楊錦為由職工代表推選的監事。 （五）公司員工情況 截止報告期末,公司及其控股子公司共有在職員工 1320 人，其中生產人員 612人，銷售人員 156 人，技術人員 151 人，財務人員 46 人，管理人員 143 人，后勤及保衛人員 61 人，其他 151 人。公司報告期內無退休職工。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業構成的類別 專業構成的人數 高級職稱 9 中級職稱 85 初級職稱 161 2、教育程度情況 教育程

27、度的類別 教育程度的人數 博士 1 碩士 3 本科 98 大專 195 中專 174 高中及以下 849 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 8 六、公司治理結構六、公司治理結構 （一）公司治理的情況 本公司成立以來，嚴格按照公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規則和中國證監會有關法律法規要求積極完善公司法人治理結構，建立現代企業制度、規范公司運作。 報告期內，認真執行公司股東大會議事規則、董事會議事規則、獨立董事制度、監事會議事規則和生產經營、行政管理規章制度。進一步改善和提高了公司治理水平。 1、公司通過認真執行股東大會議事規則，維護了全體股東特別是中小股東的利益。公司召開股

28、東大會，嚴格按照規范意見的要求和議事規則的程序，公開、公平、公正地召集和組織，監督機制健全，表決程序嚴謹，信息披露及時。 2、公司控股股東沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到了“五獨立”，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 3、公司嚴格按照上市公司治理準則的要求，制定了董事會議事規則和獨立董事制度，公司董事會 7 名董事中獨立董事占 3 名，符合上市公司治理準則的要求。董事會內部設立了戰略、提名、審計、薪酬與考核等專門委員會，確保了公司決策機構運作的規范性。 4、公司制定了監事會議事規則，公司監事能夠本著對股東負責的精

29、神，對公司重大經營活動、財務管理和董事、經理及其他高級管理人員履行職責的合法性、合規性進行監督。 5、公司充分尊重和維護銀行及其它債權人、職工、消費者、供應商、社區等利益相關者的合法權利，加強與他們的信息溝通，重視自身的社會責任，與各方面合作共同推動公司持續、健康地發展。 6、公司能夠嚴格按照法律法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，確保所有股東都能夠平等地獲取信息。公司對控股股東的相關資料及股份變化的有關信息能夠按照有關規定及時地披露。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席

30、（次）備注 賀強 7 7 唐金龍 7 5 2 因工作原因未能親自出席 彭淑媛 7 7 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 本公司獨立董事對公司的決策事項未提出異議。 本公司共有 3 名獨立董事，占董事會總人數的 42.86%，獨立董事均熟悉上市公司董事、獨立董事的權利與義務。報告期內，獨立董事本著審慎負責、積極認真的態湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 9 度出席董事會和股東大會，充分發揮其經驗及特長，在履行職責中，均能按照公司章程和有關法律法規賦予的權利義務盡職盡責地做好本職工作，在重大決策中實事求是地獨立發表意見和提出建議，對公司的規范運作和健康發展起到了積極作用。3 名

31、獨立董事還分別擔任了提名、薪酬與考核、審計等三個專門委員會的主任委員，使公司的重大決策更加科學、公正和客觀。 （三）公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1)、業務方面：公司擁有獨立的采購和銷售系統，具有完整、獨立的業務和自主經營能力。 2)、人員方面：公司在勞動、人事、工資管理等方面完全獨立。公司總經理、副總經理、營銷負責人，財務負責人等高級管理人員全部在公司領取薪酬，沒有在股東單位兼任具體管理職務的情況。 3)、資產方面：公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施及相關的資產產權，產權明晰，帳務清楚。 4)、機構方面：公司設有辦公室、財務部、科研中心、水產事

32、業部、企業管理部、稽核部、資產管理部、人力資源部、建工部和六個分公司，公司的辦公機構和生產經營場所完全獨立。 5)、財務方面：公司設立了獨立的財務管理部門（財務部），并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度。公司在銀行獨立開戶，并獨立依法納稅。 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 本公司對高級管理人員采取以崗定薪和與工作績效表現掛鉤的薪酬政策，由董事會薪酬與考核委員會負責對高級管理人員進行任期考評及擬訂其報酬與獎勵事項。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 1)、公司于 2005 年 5 月 23 日 召開 2004 年年度股東大會 ，決議公告刊登在2005 年

33、5 月 24 日 的中國證券報、上海證券報。 （二）臨時股東大會情況 1)、第 1 次臨時股東大會情況： 公司于 2005 年 2 月 28 日召開 2005 年度第一次臨時股東大會，決議公告刊登在2005 年 3 月 1 日的中國證券報、上海證券報。 2)、第 2 次臨時股東大會情況： 公司于 2005 年 10 月 17 日召開 2005 年度第二次臨時股東大會，決議公告刊登在2005 年 10 月 18 日的中國證券報、上海證券報。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 10 八、董事會報告八、董事會報告 （一）管理層討論與分析 一、報告期內公司總體經營情況 1、概述總體經營情

34、況： 報告期內公司實現主營業務收入 3.05 億元，比上年度 3.04 億元增長 0.33%，其中水產品收入 1.75 億元，占總收入的 57.38%；實現主營業務利潤 10473.10 萬元，比上年度 11620.93 萬元下降 9.88%；實現凈利潤 2214.51 萬元，比上年度 3755.44萬元下降 41.03%。 2、分析公司主營業務及其經營情況 公司主要從事水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發，同時，還從事藥品生產和批發零售業務、以白酒為主的食品加工和經營。公司水產品經營主要以大湖淡水魚養殖為主，目前公司擁有的天然湖面積和魚產量在國內同類公司中居前列。 公司在報告期內突出淡水養殖

35、主業，堅持“資本帶動資源，種苗調優結構，科技提升品牌，加工帶動產業”的核心理念，通過持續不懈的努力，已初步形成規模和資源優勢，擁有大湖養殖水面 41.3 萬畝，約 275 平方公里，這些不可再生資源使公司具有了持續發展的能力；初步形成全國領先的研發優勢，擁有獲得國家有突出貢獻、享受國務院津貼的水產專家 2 人，高中級科研人員 30 多人，構建了從品種選育、種苗培養、繁育到大湖淡水魚、珍珠等水產品科學養殖及銷售網絡一整套完整的生產經營產業鏈，養殖管理和抗風險能力不斷增強。這些方面的優勢，將在今后較長時期以持續穩定的高產量、高利潤方式反應出來。繼 2002 年被國家九部委認定為農業產業化國家重點龍

36、頭企業后，2005 年由國家九部委監測復評合格。 3、本報告期前五名銷售商情況 報告期銷售前五名客戶銷售收入總額為 4409.8 萬元，占本年度銷售收入總額比例的 14.46%； 4、本報告期前五名供應商情況 報告期前五名客戶采購總額為 2254.6 萬元，占本年度采購總額比例 6.47%； 5、報告期公司資產構成情況分析 1）截至本報告期末，公司現金流量-9156.05 萬元，經營活動現金流量凈額3780.91 萬元，表明公司經營活動產生的現金流量較為充裕，而用于投資活動支付的現金較大。 2）截至本報告期末，公司主營業務利潤 10473.19 萬元，比上年度 11620.93 萬元下降 9.

37、88%，主要原因為生產成本增加；管理費用 4530.84 萬元，增加 9.56%，主要原因為人力成本增加；財務費用 2611.60 萬元，比上年度 1854.11 萬元增加40.85%，主要原因為利率上升。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 11 6、報告期股東資金占用情況 本年度湖南洞庭水殖置業有限公司期間占用公司經營性資金 1,530,000 元，報告期末已全部歸還。 二、公司未來發展展望 1、公司業務相關的行業發展趨勢 隨著中國水產品產業市場機制的引入和深化，中國水產品產業自 1989 年起，產量一直居世界第一，目前，中國水產品的年產量是世界第二水產國秘魯 5 倍多，占世界

38、總量的比重逐年上升。經過近幾年的快速發展，水產品產量仍然保持穩步增長，年同比增長均在 3%以上，其中，淡水產品產量增長繼續高于總量的增長。由于水產品養殖是勞動密集型傳統農業產業，水產品養殖個體規模小，產業化程度低，市場有序競爭程度低。隨著水產品產量的快速增長和供需矛盾的緩解，水產品市場競爭加??；人民生活水平和生活質量的提高，使水產品消費的食品安全意識增強。競爭的加劇和食品安全意識的增強，正在對水產品養殖產業的經營模式和產業組織結構產生重要影響。 需求結構的改變和需求層次的提高，從消費終端和經營主體的外部，引導水產品養殖產業結構和產業組織結構的改變。食品安全標準的提高，要求水產品從魚苗繁育到養殖

39、的全過程進行規范養殖，養殖水域環境要具有較高的標準。高質量和食品安全標準高的水產品將出自水域環境標準高、集中養殖和管理規范的企業。食品安全標準高的水產品需求的增加將使集中養殖、統一管理、規模大的水產品養殖企業在水產品養殖總量中所占比例逐年增加，將為經營規模大、產業鏈完整和經營效率高的水產品養殖企業提供更大的市場和發展空間，市場和優質水資源正進一步向優勢企業集中。 市場競爭加劇和盈利空間的壓縮，將促使水產養殖企業加大重要生產要素的投入，通過完善品種選育、魚苗繁育等環節延伸產業鏈，增加產品的增值環節和增值手段，通過品種和養殖技術的改良，實現以更經濟的方式提高養殖產量、產品品質和食品安全標準的經營目

40、的，進而提高養殖效率和產品的盈利能力，增強企業市場競爭力。與之對應，水產養殖企業間的競爭、產品的增值環節將從養殖延伸到從品種選育、魚苗繁育、養殖及市場品牌和銷售渠道構建整個產業鏈。 消費結構變化和競爭的加劇，將會壓縮產品一般化、局限于養殖環節和經營效率低的企業和個體養殖戶的產品盈利空間和市場空間，其中一些將會被市場逐步淘汰。隨著品質優良和食品安全標準高的水產品需求的逐年增長，擁有高標準水域、產業鏈完整、養殖安全標準高、經營效率好的企業的市場份額和經營規模將逐年擴大，這些企業還將通過收購和兼并方式，不斷擴大對優質水資源控制，進一步擴大經營規模，水產品消費市場和優質水資源將會逐步向這類企業集中，這

41、類企業還將通過繼續加大重要生產要素投入、完善產業鏈，來繼續提高產品增值能力和保證產品更高食品安全標準，進而進一步擴大市場份額和提高盈利能力。消費結構和競爭格局的變化，將會使市場和優質水資源向優勢企業集中，并為優勢企業提供更大的市場和發展空間，與湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 12 此同時，優勢企業將進入一個快速發展時期，水產品養殖產業集中度和產業整體經營效率將逐年改善。 2、公司的行業地位及主要優勢 未來十年甚至更長時期內，公司經營業績增長繼續來自大湖淡水養殖。公司多年積累和目前具有的科研、養殖技術和管理能力，能將大湖淡水魚養殖最佳密度提高到單位畝產量 300 斤左右，最佳養殖

42、結構及高附加值魚類比例也有繼續改進和提高的潛力。公司 04 年收購面積達 17.8 萬畝的黃湖，04 年生產年度（04 年生產年度指從 04年 11 月份到 05 年春節前后，是跨年度的）的畝產為 23 斤左右，公司其它湖面 04 年生產年度的畝產為 158 斤左右，遠沒有達到最佳密度，公司現有湖面單位面積產量和產值仍有較大的增長潛力和增長空間，公司現有湖面淡水魚產量和經營業績仍有較強的成長性。05 年到 08 年，公司淡水魚養殖業績增長主要來自二個方面：一是提高養殖密度，改善養殖技術提高單位面積的產量；二是優化養殖結構，提高優質、高附加值品種魚的放養比例，提高單位產量的產值和產出效益。而 0

43、7 年后，公司還將擇機繼續收購和擴大養殖湖面，08 年以后的業績增長將主要來自新收購的養殖湖面。 水產品養殖已成為本公司盈利能力最強、增長最快的主導產業，今后幾年，水產品的經營規模和經營業績將繼續保持增長，并支撐公司盈利能力逐年提高、經營業績持續增長。 公司地處洞庭湖畔，是國內天然湖資源豐富的地區，公司目前擁有洞庭湖畔面積在 1 萬畝以上可用于大規模水產品養殖的天然湖面積最大的前六個湖中的五個湖，公司在 2004 年又收購了安徽境內面積達 17.8 萬畝的黃湖（50 年的使用權），使公司目前已擁有 41.3 萬畝天然湖泊，公司擁有的天然湖水域面積（擁有 30-50 年的使用權）和淡水魚產量在全

44、國同類企業中名列第一。 公司目前有國內知名的水產品育種和養殖專家， 建立了目前國內規模最大和設備先進的魚苗繁育中心，經過幾年的研究積累，公司在優質種魚的選育方面，已具備持續提高魚的成長速度、抗性、飼料吸收和魚肉品質指標的優良品種選育能力，可進行鳙魚、草魚、鰱魚、鯉魚和一些特有魚類優良品種的選育和魚苗繁育，公司魚苗繁育種心，可年產優質魚苗 20 億尾，可滿足公司目前和今后一段時期養殖規模擴張對魚苗的需求。 公司從種魚選育、育苗到大湖養殖整個產業鏈上形成了深厚的科研積淀和突出的研發優勢，并具備將這些研究成果直接用于淡水魚養殖的科研成果的轉化能力，這就從源頭上保障了公司大湖淡水魚養殖的高產、優質和較

45、高的投入產出比。 經過多年的經營，公司大湖淡水魚養殖技術和管理日趨完善，公司大湖淡水魚產品能實現工業化的經營規模，并向市場提供批量化和商品化產品，同時，公司天然大湖規范化和規?；酿B殖，使公司淡水魚產品獲得國家“無公害農產品認定證”，并能接近更高的食品安全標準，且味道鮮美。公司大湖養殖的淡水魚產品在食品安全標準和味道鮮美程度上明顯優于精養魚池養殖的產品，公司魚產品已得到國內中間商和湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 13 港澳地區客戶的認可，在國內市場和港澳地區已形成暢通和穩定的銷售渠道。今后將進一步樹立“洞庭牌”“洞庭湖牌”優質水產品的品牌形象，并產生實在的效益。 大湖養殖完整的

46、產業鏈、深度綜合開發能力、系統的管理和駕馭能力，是公司水產品經營規模不斷擴大和經營業績持續增長的重要保證，是水產品保持較高毛利率的重要因素之一，更是公司大湖水產品養殖關鍵競爭力所在,也是與其它大湖水產品養殖企業的重要區別。目前，公司在大湖淡水魚養殖方面已形成了從優良種魚選育、育苗、培育種魚、大湖養殖到銷售較完整養殖產業鏈，在大湖淡水魚養殖的經營方面具有較突出的經營、管理和科研優勢，在多個關鍵環節上具備持續提高養殖規模和效率及產品附加值的科研、技術和管理能力，及這些科研、技術和管理水平不斷改善的自我發展能力，使公司（在保持原有生態環境的）大湖養殖深度綜合開發能力、系統的管理和駕馭能力日益增強，使

47、公司可以通過持續擴大養殖面積和提高現有湖面的畝產量，保持水產品經營規模的持續增長，同時使水產品毛利率繼續保持 50%左右的較高水平。 公司具有較大的增值潛力。一是來自擁有的大湖水域，二是公司大湖養殖的淡水魚產品。公司擁有的養殖湖面，處于工業不發達地域，基本沒有直接受到工業污染，水質環境標準較高，目前，均獲得國家“無公害農產品認定證”，這類水面在國內相對較少，而適合大規模工業化養殖的大湖面則更少。隨著人們生活水平的提高，隨著食品安全標準認證進一步規范和市場鑒別標準進一步明確，符合較高食品安全標準、無污染環境的大湖養殖魚的需求將會快速增長，較高食品安全標準的水產品的市場價格將隨需求的增長逐步提高。

48、與之對應，無污染環境的淡水湖資源的稀缺性和價值也將進一步體現。 公司在淡水魚養殖方面已形成較完整的產業鏈，產品的銷售渠道暢通，產品的盈利能力強，在大湖淡水魚養殖方面已具有較強的深度綜合開發能力、系統的管理和駕馭能力強，經營和盈利模式日趨成熟。上述經營優勢，使公司具備了通過收購其它湖面并將上述不斷完善的經營模式復制到新收購湖面的擴張能力，這一能力將是未來公司經營規模持續擴張和經營業績持續增長的重要來源。 為充分發揮上述優勢，公司制定了十一五期間“環洞庭湖優質水產品綜合開發項目”，總投資 81000 萬元，建成后產值可望達到 30 億元。該項目已獲得湖南省發展與改革委員會批準。項目資金將主要依靠項

49、目融資、債務融資、股權融資，其資金落實情況成為項目實施的關鍵。 報告期內，本公司繼續享受國家農業產業化重點龍頭企業稅收優惠政策，公司從事的種植業、養殖業和農林產品初加工所取得的收入，免征企業所得稅。2006 年中央一號文件中共中央國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見，黨中央、國務院促進中部地區崛起戰略的實施，必將對包括水產業的農業產生重大影響，作為水產行業的龍頭企業，本公司將獲得更多發展機會。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 14 三、獨立董事關于對外擔保的專項說明及獨立意見 根據中國證監會證監發（2003）56 號關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問

50、題的通知精神，我們作為湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱“本公司”）的獨立董事，本著實事求是的態度，對本公司擔保情況進行了認真的檢查，現將報告期末（截止 2005 年 12 月 31 日）擔保情況說明如下： 本公司報告期末沒有為控股股東及其關聯方提供擔保，為控股子公司擔?？傤~為2930 萬元；對其他公司擔?？傤~為 33,705 萬元。擔?？傤~合計 36635 萬元，占公司2005 年度凈資產 70.79%。 對其他公司的擔保均是在 2003 年以前根據本公司與對方簽訂的互?？蚣軈f議實施的。簽訂互?？蚣軈f議前，經過本公司獨立董事審查，不存在違規擔保的行為。公司對外擔保的決策程序符合相關法律法規以

51、及公司章程的規定，信息披露充分完整，對外擔保的風險得到充分揭示。 本報告期內減少對亞華種業擔保 4055 萬元，減少對金健米業擔保 4150 萬元，合計 8205 萬元； 2006 年一季度又減少對亞華種業擔保 1500 萬元，減少對金健米業擔保 4250 萬元，對張家界擔保 20 萬元，合計 5770 萬元。雖然公司解除對外擔保工作成績顯著，但仍存在二個問題，一是擔?？傤~超過凈資產 50%部分 10741 萬元；二是對外擔保單位中嘉瑞新材的資產負債率已超過 70%。建議公司繼續加大解除對外擔保力度，在 2006 年中期前將對外擔保額控制在凈資產 50%以下。 （二）公司主營業務及其經營狀況

52、1、主營業務分行業、分產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率(%) 主營業務收入比上年增減（） 主營業務成本比上年增減（） 主營業務利潤率比上年增減（%） 行業 農業 175,421,781.92 99,349,627.13 43.37 41.27 86.89 減少 13.82 個百分點 工業 103,642,287.64 80,220,145.15 22.60 -19.42 -11.70 減少 7.39 個百分點 貿易 25,851,077.43 19,439,882.84 24.80 -49.45 -54.47 增加 8.59 個百分

53、點 合計 304,915,146.99 199,009,655.12 產品 水產品分部 175,421,781.92 99,349,627.13 43.37 41.27 86.89 減少 13.82 個百分點 藥業分部 81,160,539.03 66,696,486.88 17.82 -0.87 3.29 減少 3.31 個百分點 食品分部 22,481,748.61 13,523,658.27 39.85 -51.91 -48.53 減少 3.95 個百分點 其他 25,851,077.43 19,439,882.84 24.80 -49.45 -54.47 增加 8.30 個百分點 合計

54、 304,915,146.99 199,009,655.12 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 15 2、主營業務分地區情況表 單位:元 幣種:人民幣 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減() 中南地區 265,971,625.61 -3.24 西南地區 5,208,740.74 -49.89 華東地區 25,617,468.67 131.32 華北地區 495,384.62 317.37 東北地區 7,621,927.35 2.11 合計 304,915,146.99 0.32 （三）公司投資情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 湖南洞

55、庭水殖珍珠有限公司 從事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售 95 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司用非募集資金與湖南德海制藥有限公司共同投資設立湖南洞庭水殖珍珠有限公司從事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售，總股本 800 萬元，本公司投入 760 萬元，占 95%。 （四）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 1)、公司于 2005 年 1 月 25 日召開第二屆董事會第二十次會議，會議審議通過了公司董事會換屆選舉、召開 2005 年度第一次臨時股東大會共 2 項議案，并形成決議，決議公

56、告刊登在 2005 年 1 月 27 日的中國證券報、上海證券報。 2)、公司于 2005 年 2 月 28 日召開第三屆董事會第一次會議，會議審議通過了選舉公司董事長、副董事長、聘任公司總經理、聘任公司董事會秘書、聘任公司副總經理、財務負責人、選舉公司董事會專門委員會組成人員共 5項議案，并形成決議，決議公告刊登在 2005 年 3 月 1 日的中國證券報、上海證券報。 3)、公司于 2005 年 4 月 17 日召開第三屆董事會第二次會議，會議審議通過了2004 年度董事會工作報告、2004 年度財務決算報告、2004 年度財務決算報告、2004 年度財務決算報告、2004 年年度報告及

57、2004 年年度報告摘要、公司 2004 年度利潤分配及公積金轉增股本預案、公司續聘財務審計機構及支付其報酬的議案、2004 年度財務決算報告、關于修訂公司章程的議案、召開 2004 年年度股東大會的有關事宜共 7 項議案，并形成決議，決議公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的中國證券報、上海證券報。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 16 4)、公司于 2005 年 4 月 29 日召開第三屆董事會第三次會議，會議審議通過了200 年第一季度報告共 1 項議案，并形成決議。 5)、公司于 2005 年 8 月 9 日召開第三屆董事會第四次會議，會議審議通過了公司 2005

58、 年半年度報告及其摘要共 1 項議案，并形成決議。 6)、公司于 2005 年 9 月 14 日召開第三屆董事會第五次會議，會議審議通過了關于購買商業用房地產的議案、召開 2005 年度第二次臨時股東大會有關事宜共 2 項議案，并形成決議，決議公告刊登在 2005 年 9 月 15 日的中國證券報、上海證券報。 7)、公司于 2005 年 10 月 28 日召開第三屆董事會第六次會議會議，會議審議通過了200 年第三季度報告共 1 項議案，并形成決議。 （五）利潤分配或資本公積金轉增預案 經中磊會計師事務所有限責任公司審計，2005 年度公司實現凈利潤22,145,149.03 元 ， 提 取

59、 法 定 公 積 金 3,360,631.20 元 ， 提 取 法 定 公 益 金1,680,315.57 元，加上年初未分配利潤，累計未分配利潤 97,641,487.21 元。 根據公司具體情況，董事會研究決定：本年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。此利潤分配預案尚需提請股東大會審議。 （六）公司本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案 本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案的原因：由于經營規模逐漸擴大，公司需要增加流動資金。 公司未分配利潤的用途和使用計劃：公司未分配利潤暫用于補充流動資金周轉。 九、監事會報告九、監事會報告 （一）監事會的工作情況 1、第二屆監事會第六次會議于 2

60、005 年 1 月 25 日在本公司會議室召開，會議審議通過了監事會換屆選舉的議案。 2、第三屆監事會第一次會議于 2005 年 2 月 28 日在本公司會議室召開，會議審議通過了選舉監事會召集人的議案。 2005 年度公司監事共列席董事會三次，對于公司董事會各項議案的審議、表決程序進行了監督。2005 年度公司監事會共召開了 2 次會議。 （二）監事會對公司依法運作情況的獨立意見 2005 年度，公司監事會對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況、公司高級管理人員執行職務的情況及公司管理制度的執行情況進行了監督。監事會認為公司董事會能夠依法規范運作，經營決策

61、正確，公司已建立起了較為完善的法人治理結構和內部控制制度，并有效地得到了執行。公司董事及其他高級管理人員在履行職務時是嚴肅認真的，沒有發生違反法律法規、公司章程或損害公司及股東利益的行為。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 17 （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司的財務管理制度和財務狀況進行了認真檢查，認為公司 2005 年度財務報告真實、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。中磊會計師事務所有限責任公司對公司 2005 年度財務報告出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 （四）監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 報告期內，公司的各項投資均遵循了符合

62、主業發展需要，有利于公司長遠發展的原則，且定價公平，交易價格合理，沒有發現內幕交易的行為，沒有出現損害部分股東權益或造成公司資產流失的情況。 （五）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內，公司的關聯交易嚴格按有關規定執行，操作規范，程序嚴謹，交易價格客觀公平，沒有損害本公司及股東的利益。 十、重要事項十、重要事項 （一）重大訴訟仲裁事項 1、重大訴訟仲裁事項的說明 公司 2003 年為湖南嘉瑞新材股份有限公司向上海浦東發展銀行虹口支行借款5000 萬元人民幣提供了擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被銀行起訴，公司因擔保而同時被起訴（見本公司 2004 年 9 月 17 日中國證券報、上海證券

63、報公告）；2005 年 4 月 14 日上海高級人民法院判決本公司承擔連帶清償責任。本公司通過公安偵察等手段獲得了大量有利證據，本公司依法免除擔保責任的可能性很大，最高人民法院正在調閱案卷擬立案再審。 公司 2003 年為湖南嘉瑞新材股份有限公司向中信實業銀行長沙分行借款 1280 萬元人民幣提供了擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，公司因擔保同時被起訴。2005 年 7 月 25 日長沙市中級人民法院一審判決本公司承擔連帶清償責任。本公司依據有利證據已積極上訴并力爭依法解除擔保責任。 因該事項可能產生或有負債，本公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司承諾如因上述兩筆擔保的訴訟事項造成公司直接經

64、濟損失，泓鑫控股將依照有關程序，根據實際損失的金額，以經營性資產對本公司予以補償。 公司 2003 年為湖南亞華種業股份有限公司之控股公司深圳市亞華鑫光實業發展有限公司向深圳發展銀行上步路支行借款 3945 萬元人民幣提供了擔保，因亞華鑫光到期無力償還而被起訴，公司因擔保同時被起訴。本報告期內法院未判決。 （二）報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 1、收購資產情況 經公司董事會、股東大會審議批準，本公司向湖南洞庭水殖置業有限公司購買了“泓鑫城市花園”9192.1 平方米商業房產，收購價格根據有證券從業資格的中和資產評估有限公司 XYZH/V105039 號報告書評估定價為 7799.71

65、 萬元（見本公司 2005 年湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 18 10 月 18 日中國證券報、上海證券報公告）。該項交易接近完成，占 2005年三季度經審計凈資產的 15.4%。該購買資產行為實施有利于增加本公司經營性資產，擴大經營性現金流，有利于公司產品營銷，提升公司品牌效應。 （三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、資產、股權轉讓的重大關聯交易 經公司董事會、股東大會審議批準，本公司向湖南洞庭水殖置業有限公司購買了“泓鑫城市花園”9192.1 平方米商業房產，收購價格根據有證券從業資格的中和資產評估有限公司 XYZH/V105039 號報告書評估定價為 7799.71

66、萬元（見本公司 2005 年10 月 18 日中國證券報、上海證券報公告）。該項交易接近完成，占 2005年三季度經審計凈資產的 15.4%。 （四）托管情況 本年度公司無托管事項。 （五）承包情況 本年度公司無承包事項。 （六）租賃情況 本年度公司無租賃事項。 （七）擔保情況 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期限 擔保是否已經履行完畢 是否為關聯方擔保 湖南亞華種業股份有限公司 2005-07-19 4,750連帶責任擔保 2005-07-192006-07-19 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 2005-0

67、7-19 4,980連帶責任擔保 2005-07-192006-07-19 否 否 湖南亞華種業股份有限公司 2004-04-23 3,500連帶責任擔保 2004-04-232005-04-23 否 否 湖南亞華鑫光有限公司 2003-09-03 3,945連帶責任擔保 2003-09-032004-09-03 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-04-17 2,000連帶責任擔保 2004-04-172005-04-17 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-08-31 3,000連帶責任擔保 2004-08-312005-02-28 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,2

68、80連帶責任擔保 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 5,000連帶責任擔保 否 否 湖南金健米業股份有限公司 2005-01-21 1,350連帶責任擔保 2005-01-212006-01-18 是 否 湖南金健米業股份有限公司 2005-02-28 2,000連帶責任擔保 2005-02-282006-02-21 是 否 湖南金健米業股份有限公司 2005-03-29 900連帶責任擔保 2005-03-292006-03-27 是 否 湖南張家界旅游股份有限公司 2004-05-31 1,000連帶責任擔保 2004-05-312005-05-30 否 否 報告期內擔保發生額合計 33,

69、705.00公司對控股子公司的擔保情況 報告期末對控股子公司擔保余額合計 2,930.00公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 36,635.00擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 70.79 1、湖南洞庭水殖股份有限公司為湖南嘉瑞新材股份有限公司提供的 5000 萬、1280 萬兩筆擔保和為深圳亞華鑫光實業公司提供的 3,945 萬元擔保，已在訴訟中。 2、本公司加大了解除對外擔保的工作力度，截止 2006 年 3 月 31 日，公司對外擔保金額為 30,853 萬元，其中對非關聯方擔保金額為 27,923 萬元，分別是為亞華種業公司擔保 15,675 萬元，為嘉瑞新材公司擔保

70、 11,268 萬元，為張家界公司擔保 980湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 19 萬元。對控股子公司的擔保金額為 2,930 萬元。本公司將繼續努力解除對外擔保，預計 2006 年中期對外擔保將在凈資產 50%以下。 （八）委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 （九）其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 （十）承諾事項履行情況 1）報告期內或持續到報告日內，公司沒有承諾事項。 2）公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司承諾如因上述兩筆擔保的訴訟事項造成公司直接經濟損失，泓鑫控股將依照有關程序，根據實際損失的金額，以經營性資產對本公司予以補償。 3）持股 5%以上股東湖南泓

71、鑫控股有限公司、安鄉水產養殖有限公司股改承諾：所持股份自取得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或轉讓；在此后十二個月內，出售數量占公司股份總數的比例不超過 5%，在二十四個月內不超過 10%。 （十一）聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所， （十二）公司、董事會、董事受處罰及整改情況 報告期內公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 （十三）其它重大事項 1、2006 年 4 月 5 日在 2006 年度第一次臨時股東大會暨相關股東會議上通過公司股權分置改革方案，2006 年 4 月 25 日方案實施后的股份上市交易

72、，公司總股本變更為 284,700,000 股，其中有限售條件的流通股 114,992,000 股，公司簡稱改為“G水殖”。 2、報告期內，湖南洞庭水殖置業有限公司增加對常德桃林酒店有限公司投資，本公司放棄增資而使持股比例由原來 93.5%下降到 47.95%。 3、報告期內，湖南陽光乳業股份有限公司擴大股本，本公司放棄增資而使持股比例由原來 16.10%下降到 10%。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 20 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經中磊會計師事務所有限責任公司注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 （一）、審計報告 審計報告 中磊

73、專審字20068579 號 湖南洞庭水殖股份有限公司： 我們審計了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司(以下簡稱貴公司)2005 年 12 月 31日的資產負債表、2005 年度的利潤及利潤分配表、2005 年度的現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們參照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上審計支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見

74、提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司 2005 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2005 年度的經營成果和現金流量。 中磊會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師： 竺 曄 中國北京 中國注冊會計師：王忠保 二六年四月二十五日 （二）財務報表 會企01表單位名稱：湖南洞庭水殖股份有限公司金額單位：人民幣元合 并 母公司期 初 數期 末 數期 初 數期 末 數流動資產： 貨幣資金5.1132,842,017.61 41,281,520.42 107,705,783.26 20,990,517.15 短期投資

75、5.210,209,572.15 5,863,549.54 10,209,572.15 5,863,549.54 應收票據5.3632,720.00 864,745.30 應收股利 應收利息5.4283,000.00 283,000.00 應收賬款5.56.172,801,618.94 73,873,677.78 5,084,971.35 3,535,365.03 其他應收款5.66.263,882,011.68 41,754,929.83 122,173,949.31 107,379,189.31 預付賬款5.772,786,526.10 80,530,927.71 36,347,784.4

76、4 33,941,281.44 應收補貼款 存貨5.8159,511,217.44 222,913,344.13 87,210,277.08 125,066,748.27 待攤費用5.91,288,448.27 136,779.90 12,633.64 750.00 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計514,237,132.19 467,219,474.61 369,027,971.23 296,777,400.74 長期投資： 長期股權投資5.16.3119,963,899.07 122,069,484.70 356,535,385.69 370,910,797.13 長期

77、債權投資1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 長期投資合計119,964,899.07 122,070,484.70 356,536,385.69 370,911,797.13 其中: 合并價差 其中: 股權投資差額4,274,375.53 4,118,671.13 4,274,375.53 4,118,671.13 固定資產： 固定資產原價5.11126,603,993.77 257,374,357.90 46,649,794.77 131,222,351.82 減：累計折舊5.1126,589,815.30 37,810,233.84 10,269,046

78、.78 13,038,336.53 固定資產凈值5.11100,014,178.47 219,564,124.06 36,380,747.99 118,184,015.29 減：固定資產減值準備5.111,334,969.23 1,334,969.23 1,088,394.65 1,088,394.65 固定資產凈額98,679,209.24 218,229,154.83 35,292,353.34 117,095,620.64 工程物資 在建工程5.1248,930,562.72 27,824,675.40 9,479,842.48 2,507,109.64 固定資產清理 固定資產合計147

79、,609,771.96 246,053,830.23 44,772,195.82 119,602,730.28 無形資產及其他資產： 無形資產5.13236,133,007.66 230,143,662.75 126,853,026.48 123,485,544.65 長期待攤費用5.1416,524,620.07 16,823,491.57 14,000,826.20 14,932,780.33 其他長期資產 無形資產及其他資產合計252,657,627.73 246,967,154.32 140,853,852.68 138,418,324.98 遞延稅款： 遞延稅款借項 資產合計1,03

80、4,469,430.95 1,082,310,943.86 911,190,405.42 925,710,253.13 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：資 產 負 債 表資 產 負 債 表2005年12月31日資 產合 并母 公 司附 注會企01表續表單位名稱：湖南洞庭水殖股份有限公司金額單位：人民幣元合 并 母公司期 初 數期 末 數期 初 數期 末 數流動負債： 短期借款5.15391,032,550.00 385,540,000.00 341,590,000.00 332,890,000.00 應付票據5.1611,450,000.00 9,000,000.00 應付

81、賬款5.1716,466,338.36 14,878,026.80 2,203,445.15 1,739,885.19 預收賬款5.188,134,814.83 15,576,596.40 2,234,000.00 4,294,927.00 應付工資5.191,772,181.39 1,526,691.45 669,804.05 483,648.05 應付福利費1,680,908.39 2,769,238.41 677,248.64 1,421,610.79 應付股利5.203,371,133.95 481,613.95 3,371,133.95 481,613.95 應交稅金5.211,44

82、3,256.61 5,692,786.61 1,860,359.85 2,820,807.02 其他應交款5.22252,104.36 281,394.52 42,318.70 33,027.96 其他應付款5.2316,414,829.39 23,757,442.32 6,922,613.95 8,657,507.79 預提費用16,000.00 預計負債 一年內到期的長期負債 其他流動負債 流動負債合計452,034,117.28 459,503,790.46 359,570,924.29 352,823,027.75 長期負債： 長期借款5.2455,200,000.00 55,000,

83、000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 其它長期負債 長期負債合計55,200,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計507,234,117.28 514,503,790.46 414,570,924.29 407,823,027.75 少數股東權益30,615,832.54 49,919,928.02 股東權益： 股本5.25146,000,000.00 219,000,000.00 146,000,000.00 219,000,000

84、.00 減：已歸還投資 股本凈額5.25146,000,000.00 219,000,000.00 146,000,000.00 219,000,000.00 資本公積5.26242,450,353.88 168,572,949.10 242,450,353.88 168,572,949.10 盈余公積5.2727,631,842.30 32,672,789.07 20,895,092.82 24,216,865.17 其中：法定公益金9,210,614.10 10,890,929.67 6,965,030.93 8,072,288.38 未分配利潤5.2880,537,284.95 97,6

85、41,487.21 87,274,034.43 106,097,411.11 擬分配現金股利 外幣報表折算差額 減: 未確認投資損失 股東權益合計496,619,481.13 517,887,225.38 496,619,481.13 517,887,225.38 負債和股東權益總計1,034,469,430.95 1,082,310,943.86 911,190,405.42 925,710,253.13 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：21資資 產產 負負 債債 表表（續續）2005年12月31日負債和股東權益合 并母 公 司附 注會企02表單位名稱：湖南洞庭水殖股份有

86、限公司金額單位：人民幣元合 并母公司本 期 數上 期 數本 期 數上 期 數一、主營業務收入5.296.4304,915,146.99 303,932,912.62 111,814,606.84 102,557,021.23 減：主營業務成本5.296.4199,009,655.12 186,698,992.36 54,749,782.05 42,212,369.79 主營業務稅金及附加5.301,173,565.66 1,024,595.73 15,586.29 二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列）104,731,926.21 116,209,324.53 57,064,824.79 60

87、,329,065.15 加：其它業務利潤（虧損以“-”號填列） 5.31131,932.26 1,296,729.80 26,877.74 781,164.36 減：營業費用12,131,457.25 13,665,946.57 321,323.56 214,916.36 管理費用45,308,431.01 41,435,579.45 23,323,609.43 19,974,823.35 財務費用5.3226,116,002.56 18,541,074.97 19,670,152.52 13,625,851.05 三、營業利潤（虧損以“-”號填列）21,307,967.65 43,863,4

88、53.34 13,776,617.02 27,294,638.75 加：投資收益（損失以“-”號填列）5.336.52,382,922.44 822,847.19 8,562,336.41 10,870,366.31 補貼收入183,785.76 營業外收入5.3418,582.00 171,442.64 9,539.60 152,982.63 減：營業外支出5.35315,890.38 990,805.98 203,344.00 763,545.74 四、利潤總額（虧損以“-”號填列）23,393,581.71 44,050,722.95 22,145,149.03 37,554,441.9

89、5 減：所得稅5.36303,497.15 4,188,582.46 少數股東損益944,935.53 2,307,698.54 加: 未確認投資損失五、凈利潤（虧損以“-”號填列）22,145,149.03 37,554,441.95 22,145,149.03 37,554,441.95 加：年初未分配利潤80,537,284.95 53,766,296.00 87,274,034.43 58,272,758.78 其他轉入六、可供分配的利潤102,682,433.98 91,320,737.95 109,419,183.46 95,827,200.73 減：提取法定盈余公積3,360,6

90、31.20 5,242,302.01 2,214,514.90 3,755,444.20 提取法定公益金1,680,315.57 2,621,150.99 1,107,257.45 1,877,722.10 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資七、可供股東分配的利潤97,641,487.21 83,457,284.95 106,097,411.11 90,194,034.43 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利2,920,000.00 2,920,000.00 轉作股本的普通股股利八、未分配利潤97,641,487.21 80,537,284.

91、95 106,097,411.11 87,274,034.43 補充資料補充資料1、出售、處置部門或被投資單位所得收益2、自然災害發生的損失3、會計政策變更增加(減少)利潤總額4、會計估計變更增加(減少)利潤總額5、債務重組損失6、其他法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：22利潤及利潤分配表利潤及利潤分配表2005年度項 目合 并母 公 司附 注會企03表單位名稱：湖南洞庭水殖股份有限公司金額單位：人民幣元合 并 母公司一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金335,496,549.54 115,715,677.59 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現

92、金5.3739,576,526.59 30,102,297.44 現金流入小計375,073,076.13 145,817,975.03 購買商品、接受勞支付的現金278,095,696.55 86,717,858.14 支付給職工以及為職工支付的現金29,676,140.14 13,285,342.21 支付的各項稅費6,821,534.09 60,317.24 支付的其他與經營活動有關的現金5.3722,670,599.22 13,729,205.35 現金流出小計337,263,970.00 113,792,722.94 經營活動產生的現金流量凈額37,809,106.13 32,025

93、,252.09 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金5,544,478.09 5,544,478.09 其中: 出售子公司收到的現金 取得投資收益所收到的現金5,143.37 1,487,229.08 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額37,076.00 37,076.00 收到的其他投資活動有關的現金現金流入小計5,586,697.46 7,068,783.17 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金116,778,451.10 84,743,933.21 投資所支付的現金1,601,990.37 9,151,990.37 支付的其他與投資活動有關的現

94、金現金流出小計118,380,441.47 93,895,923.58 投資活動產生的現金流量凈額-112,793,744.01 -86,827,140.41 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金19,000,000.00 其中: 子公司吸收少數股東權益性投資所收到的現金19,000,000.00 借款所收到的現金412,540,000.00 359,890,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金現金流入小計431,540,000.00 359,890,000.00 償還債務所支付的現金418,232,550.00 368,590,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付

95、的現金29,883,309.31 23,213,377.79 其中: 支付少數股東的股利400,000.00 支付的其他與籌建活動有關的現金 其中: 子公司依法減資支付給少數股東的現金現金流出小計448,115,859.31 391,803,377.79 籌資活動產生的現金流量凈額-16,575,859.31 -31,913,377.79 四、匯率變動對現金的影響五、現金及現金等價物凈增加-91,560,497.19 -86,715,266.11 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：23現現 金金 流流 量量 表表2005年度項 目附 注合 并母 公 司會企03表續表單位名稱:

96、 湖南洞庭水殖股份有限公司金額單位: 人民幣元合 并 母公司1. 將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤22,145,149.0322,145,149.03 加: 少數股東損益944,935.53 減: 未確認的投資損失 加: 計提的資產減值準備-228,645.35-512,520.86 固定資產折舊11,362,908.792,869,465.35 無形資產攤銷6,032,904.913,389,721.83 長期待攤費用攤銷3,111,989.402,483,109.87 待攤費用減少(減:增加)1,151,668.3711,883.64 預提費用增加(減:減少)-16,000.00

97、處置固定資產無形資產和其他長期資產的損失(減:收益)-8,791.60-8,791.60 固定資產報廢損失 財務費用27,104,175.8120,323,857.79 投資損失(減:收益)-3,177,831.33-9,357,245.30 遞延稅款貸項(減:借項) 存貨的減少(減:增加)-63,402,126.69-37,856,471.19 經營性應收項目減少(減:增加)17,287,896.7823,695,470.07 經營性應付項目減少(減:減少)15,500,872.484,841,623.46 其他 經營性活動產生的現金流量凈額37,809,106.1332,025,252.0

98、92. 不涉及現金收支的現金流量凈額 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租賃固定資產3. 現金及現金等價物凈增加情況 現金的期末余額41,281,520.4220,990,517.15 減: 現金的期初余額132,842,017.61107,705,783.26 加: 現金的等價物期初余額 減: 現金的等價物期初余額 現金及現金等價物凈增加額-91,560,497.19-86,715,266.11法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:24現現 金金 流流 量量 表表(續續)2005年度項 目附 注合 并母 公 司2005年度會企01表附表2金額單位: 人民幣元項 目本

99、 期 數上 期 數一. 股本 年初余額146,000,000.00 73,000,000.00 本年增加數73,000,000.00 73,000,000.00 其中: 資本公積轉入73,000,000.00 73,000,000.00 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增股本 本年減少數 年末余額219,000,000.00 146,000,000.00 二. 資本公積 年初余額242,450,353.88 314,071,668.56 本年增加數1,378,685.32 其中: 股本溢價 接受捐贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備1,378,685.32 撥款轉入 外幣資本折算差額 其

100、他資本公積 本年減少數73,877,404.78 73,000,000.00 其中: 轉贈股本73,000,000.00 73,000,000.00 年末余額168,572,949.10 242,450,353.88 三. 法定和任意盈余公積 年初余額18,421,228.20 13,178,926.19 本年增加數3,360,631.20 5,242,302.01 其中: 從凈利潤中提取數3,360,631.20 5,242,302.01 其中: 法定盈余公積3,360,631.20 5,242,302.01 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數 本年減少數 其中: 彌補虧

101、損 轉贈股本 分派現金股利或利潤 分派股票股利 年末余額21,781,859.40 18,421,228.20 其中:法定盈余公積 儲備基金 企業發展基金四. 法定公益金: 年初余額9,210,614.10 6,589,463.11 本年增加數1,680,315.57 2,621,150.99 其中:從凈利潤中提取數1,680,315.57 2,621,150.99 本年減少數 其中:集體福利支出 年末余額10,890,929.67 9,210,614.10 五. 未分配利潤 年初未分配利潤80,537,284.95 53,766,296.00 本年凈利潤(凈虧損以-號填列)22,145,14

102、9.03 37,554,441.95 本年利潤分配5,040,946.77 10,783,453.00 年末未分配利潤(未彌補虧損以-號填列)97,641,487.21 80,537,284.95 法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人: 股東權益增減變動表股東權益增減變動表編制單位: 湖南洞庭水殖股份有限公司2005年度會企01表附表2金額單位: 人民幣元項 目本 期 數上 期 數一. 股本 年初余額146,000,000.00 73,000,000.00 本年增加數73,000,000.00 73,000,000.00 其中: 資本公積轉入73,000,000.00 73,00

103、0,000.00 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增股本 本年減少數 年末余額219,000,000.00 146,000,000.00 二. 資本公積 年初余額242,450,353.88 314,071,668.56 本年增加數1,378,685.32 其中: 股本溢價 接受捐贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備1,378,685.32 撥款轉入 外幣資本折算差額 其他資本公積 本年減少數73,877,404.78 73,000,000.00 其中: 轉贈股本73,000,000.00 73,000,000.00 年末余額168,572,949.10 242,450,353.88 三

104、. 法定和任意盈余公積: 年初余額13,930,061.89 10,174,617.69 本年增加數2,214,514.90 3,755,444.20 其中: 從凈利潤中提取數2,214,514.90 3,755,444.20 其中: 法定盈余公積2,214,514.90 3,755,444.20 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數 本年減少數 其中: 彌補虧損 轉贈股本 分派現金股利或利潤 分派股票股利 年末余額16,144,576.79 13,930,061.89 其中:法定盈余公積 儲備基金 企業發展基金四. 法定公益金: 年初余額6,965,030.93 5,087

105、,308.83 本年增加數1,107,257.45 1,877,722.10 其中:從凈利潤中提取數1,107,257.45 1,877,722.10 本年減少數 其中:集體福利支出 年末余額8,072,288.38 6,965,030.93 五. 未分配利潤 年初未分配利潤87,274,034.43 58,272,758.78 本年凈利潤(凈虧損以-號填列)22,145,149.03 37,554,441.95 本年利潤分配3,321,772.35 8,553,166.30 年末未分配利潤(未彌補虧損以-號填列)106,097,411.11 87,274,034.43 法定代表人: 主管會計

106、工作負責人: 會計機構負責人:26股東權益增減變動表股東權益增減變動表編制單位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母）會企01表附表1項 目年初余額本年增加數本年轉回數年末余額一. 壞帳準備合計9,305,604.06 72,868.39 872,226.63 8,506,245.82 其中: 應收帳款4,883,530.70 72,868.39 4,956,399.09 其他應收款4,422,073.36 872,226.63 3,549,846.73 二. 短期投資跌價準備合計495,415.01 570,734.89 217,200.00 848,949.90 其中: 股票投資151,065.

107、01 558,934.89 709,999.90 債券投資三. 存貨跌價準備合計63,347.77 29,875.28 11,038.64 82,184.41 其中: 庫存商品35,188.18 11,038.64 24,149.54 原材料28,159.59 26,664.52 54,824.11 四. 長期投資減值準備合計 其中: 長期股權投資 長期債券投資五. 固定資產減值準備合計1,334,969.23 1,334,969.23 其中: 房屋. 建筑物577,912.46 577,912.46 機器設備730,343.49 730,343.49 六. 無形資產減值準備 其中: 專利權

108、商標權七. 在建工程減值準備八. 委托貸款減值準備法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:27資產減值準備明細表資產減值準備明細表2005年度編制單位: 湖南洞庭水殖股份有限公司(合并)金額單位: 人民幣元會企01表附表1項 目年初余額本年增加數本年轉回數年末余額一. 壞帳準備合計3,055,525.38 1,083,255.75 1,972,269.63 其中: 應收帳款341,739.98 82,084.54 259,655.44 其他應收款2,713,785.40 1,001,171.21 1,712,614.19 二. 短期投資跌價準備合計495,415.01 570,73

109、4.89 217,200.00 848,949.90 其中: 股票投資151,065.01 558,934.89 709,999.90 債券投資三. 存貨跌價準備合計 其中: 庫存商品 原材料四. 長期投資減值準備合計 其中: 長期股權投資 長期債券投資五. 固定資產減值準備合計1,088,394.65 1,088,394.65 其中: 房屋. 建筑物577,912.46 577,912.46 機器設備490,260.25 490,260.25 六. 無形資產減值準備 其中: 專利權 商標權七. 在建工程減值準備八. 委托貸款減值準備法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:按中國證

110、監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第9號的要求主牌的凈資產收益率及每股收益全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均主營業務利潤20.2420.630.4780.478營業利潤4.124.200.0970.097凈利潤4.284.360.1010.101扣除非經常性損益后的凈利潤4.334.420.1020.10228報告期利潤凈資產收益率（%）每股收益資產減值準備明細表資產減值準備明細表2005年度編制單位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母）金額單位: 人民幣元湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 21 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年度會計報表附注湖南洞庭水殖股份有限公司 20

111、05 年度會計報表附注 附件一、公司基本情況 附件一、公司基本情況 湖南洞庭水殖股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經湖南省人民政府湘政函199926 號文批準，由湖南德海西湖漁業總場、安鄉縣珊泊湖漁場、常德泓鑫水殖有限公司（現更名為湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德橋南市場開發總公司及中國水產科學研究院共同發起設立的股份有限公司，公司設立時總股本為 3,300 萬股，于 1999 年 1 月 18 日領取法人營業執照；經中國證券監督管理委員會證監發行字200057 號文批準，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，并于 2000 年

112、6 月 12 日在上海證券交易所掛牌上市交易，發行后本公司總股本為 7,300 萬股；發起人湖南省常德橋南市場開發總公司所持公司 66萬股因司法拍賣于 2002 年 11 月分別過戶給常德市明珠物業管理有限責任公司 30 萬股、常德市鼎城區武陵鎮農村信用合作社 36 萬股； 經 2004 年 5 月 23 日和 2005 年5 月 23 日召開的 2003 年、2004 年年度股東大會審議通過，本公司以資本公積金分別向全體股東每 10 股轉增 10 股和 5 股，轉增后本公司總股本為 21,900 萬。 本公司經營范圍：水產品、水禽養殖、加工、銷售及深度綜合開發；生物工程（國家有專項規定的除外

113、）研究、開發；食品、飲料、機械電子設備、建筑材料（不含硅酮膠）、五金、百貨、交電、紡織品及政策允許的化工產品、金屬材料、礦產品的銷售；包裝材料的加工、銷售；經營本企業中華人民共和國進出口經營企業資格證書核定范圍內的進出口業務；設計、發布戶外廣告；代理電視、報紙廣告。 公司法人營業執照注冊號為：4300002004545 附件二、公司主要會計政策、會計估計和會計報表的編制方法 附件二、公司主要會計政策、會計估計和會計報表的編制方法 1、會計準則和會計制度 本公司執行財政部制定的企業會計準則和企業會計制度及相關補充規定。 2、會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止

114、。 3、記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 4、編制基礎記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除特別注明外，均以歷史成本作為計價原則。 5、外幣業務核算方法 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 22 本公司外幣業務按外幣發生當日外匯基準價折合人民幣記賬，資產負債表日以外幣為單位的貨幣性資產和負債按當日外匯基準價折合人民幣記賬，產生的差額作為匯兌損益按下列原則進行處理： （1）在籌建期間發生的匯兌損益，計入長期待攤費用； （2）與購建固定資產有關的借款產生的，按照借款費用資本化的原則進行處理； （3）除上述情況外，匯兌損益均計入財務費用。 6、現金及現金等價

115、物的確定標準 本公司列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指本公司持有不超過三個月，易于轉換為已知金額及價值變動風險很小的投資。 7、短期投資核算方法 本公司的短期投資是指能隨時變現并且持有時間不準備超過 1 年（含 1 年）的投資。短期投資按照取得時的實際成本入賬。短期投資持有期間所收到的股利、利息等不確認投資收益，于收到時沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益，計入當期損益。期末短期投資按成本與市價孰低計價，短期投資的市價低于成本的差額，按投資總體計提短期投資跌價準

116、備。 8、應收款項壞賬損失核算方法 壞賬的確認標準為： （1）因債務人破產，依照法律程序以其破產財產清償后，仍然無法收回的應收款項； （2）因債務人死亡，依照法律程序以其遺產清償后，仍然不能收回的應收款項； （3）因債務人逾期三年未履行償債義務，且有充分的證據表明無法收回，經董事會批準列為壞賬的應收款項。 壞賬的核算方法：公司的壞賬核算采用備抵法，期末公司對應收款項（包括應收賬款和其他應收款）按賬齡分析法計提壞賬準備 帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 12 年 5 5 23 年 10 10 本公司在報告期末分析各項應收款項的可收回性，并預計可能產生的壞賬損失。對預計可能

117、產生的壞賬損失，計提壞賬準備。下列情況不全額計提壞賬準備： （1）當年發生的應收款項； （2）計劃對應收款項進行重組； （3）與關聯方發生的應收款項； （4）其他已逾期，但無確鑿證據表明不能收回的應收款項。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 23 9、存貨核算方法 本公司將存貨分為原材料、低值易耗品、產成品、在產品、庫存商品、包裝物等六類，按取得時的實際成本計價。發出存貨按加權平均法進行核算，農產品按先進先出法進行核算。低值易耗品采用五五攤銷法。存貨盤存工業產品采取永續盤存制，農產品采取實地盤存制。期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，中期期末、年度終了按單個存貨項目的成本高于其可

118、變現凈值的差額提取存貨跌價準備。 10、長期投資核算方法 （1）長期股權投資 本公司長期股權投資的初始投資成本按投資時實際支付的價款或按投出非現金資產的賬面價值加上相關稅費入賬。公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額50%以上及不超過 50%但有實際控制權的單位，采取權益法核算并納入合并會計報表范圍；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以上（含 20%），或雖不足 20%但具有重大影響的，采用權益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額 20%以下，或雖占該單位有表決權資本總額 20%（含 20%）以上但不具有重大影響的，采用成本法核算。對采用權益法核算的長期

119、股權投資，若長期投資取得時的成本與在被投資單位所有者權益中所占的份額的差額，以及對長期股權投資由成本法改為權益法時，初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，設置“股權投資差額”明細科目核算，自形成之日起攤銷，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，按 10 年的期限平均攤銷；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，將投資成本與享有被投資單位所有者權益份額的差額一次性計入“資本公積”。 （2）長期債權投資 本公司長期債權投資的投資成本按投資時實際支付的價款或按投出非現金資產的賬面價值加上相關稅費，扣除支付的自發行日起至購入日止已到期尚未支取的利息

120、作為實際成本。實際成本與債券票面價值之差額，作為溢價或折價于債券存續期間內確認收入時按直線法攤銷。 （3）長期投資減值準備 長期投資由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其預期可收回金額低于賬面價值，且該跌價在可預計的未來期間內不可能恢復，本公司將于中期或期末按單項計算該差額作為長期投資減值準備。 11、委托貸款核算方法 委托貸款按期計提利息，計入當期損益。公司計提的利息到期不能收回的，將停止計提并沖回原已計提的利息。公司對委托貸款本金進行定期檢查，并按委托貸款本金與可收回金額孰低計價，可收回金額低于委托貸款本金的差額，計提減值準備。 12、固定資產計價和折舊方法及減值準備的計提方

121、法 （1）固定資產計價和折舊方法： 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 24 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入帳，并從其達到預定可使用狀態的次月起，直線法（年限平均法）提取折舊。 各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下： 類 別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.752.38 機器設備 10 9.5 電子設備 5 19 運輸設備 5 19 其他設備 5 19 固定資產取得時按取得的實際成本入賬。固定資產的實際成本按以下方法確定： 1）

122、購置的固定資產成本包括買價、運輸費、包裝費、安裝成本、交納的有關稅金等。 2）自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為入賬價值。 3）投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。 4）融資租入的固定資產，其入賬價值按企業會計準則租賃的規定確定。 5）債務重組取得的固定資產，其入賬價值按企業會計準則債務重組的規定確定。 6）非貨幣性交易中取得的固定資產，其入賬價值按企業會計準則非貨幣性交易的規定確定。 7）盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 應當計入固定資產成本的借款費用

123、，按企業會計準則借款費用的規定處理。 （2）減值準備的計提方法： 期末固定資產按賬面價值與可收回金額孰低計價，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提固定資產減值準備；固定資產減值準備按單項資產計提。當存在下列情況之一時，按單項資產的賬面價值全額計提固定資產減值準備： A、長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； B、由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； C、雖尚可使用，但使用后將產生大量不合格品的固定資產； D、已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產； E、其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。 已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊

124、。 13、在建工程核算方法 在建工程指在興建、待安裝或改造之中的房屋建筑物、設備及其他固定資產。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 25 在建工程按照實際發生的支出確定其工程成本。工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉所發生的凈支出，計入工程成本；在建工程在完工或自達到預定可使用狀態交付使用時，按實際發生的全部支出轉入（或暫估計入）固定資產等核算。 為在建工程項目而發生專門借款費用，在項目達到預定可使用狀態前發生的，予以資本化，計入在建工程成本，在固定資產達到預定可使用狀態后發生的，作為財務費用計入當期損益。 在建工程減值準備：在報告期末，對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建

125、工程已經發生了減值，應當計提減值準備。存在下列一項或若干項情況的，計提在建工程減值準備： A、長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程： B、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性： C、其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 14、無形資產計價及攤銷方法 本公司的無形資產按取得時的實際成本計價。無形資產自取得當月在預計使用年限和法律規定的有效使用期內按直線法分期平均攤銷，計入損益。土地使用權按 30至 50 年攤銷，水面使用權按 30 年或 50 年攤銷。 無形資產減值準備：本公司于每年年度終了檢查各項無形資產預計給企業帶來經濟

126、利益的能力。當存在下列一項或若干項情況時，應當計提無形資產減值準備： A.某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； B.某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； C.某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； D.其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。 本公司無形資產按單項項目計提減值準備。 本公司對于有證據足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的，則將其賬面價值全部轉入當期損益。 15、開辦費長期待攤費用攤銷方法 本公司對于攤銷期限在 1 年以上的各項支出計入長期待攤費用，采用直線法每月平

127、均攤銷。大湖改造費用按 4 年攤銷；魚池改造費按 10 年攤銷；筑造公路費按 20 年攤銷；其他長期待攤費用按受益期平均攤銷。 16、借款費用的會計處理方法 因購建在建工程項目進行專門借款而發生的借款費用，在建工程已達到預定可使用狀態前作為資本化利息列入工程成本。因安排專門借款而發生的除發行費用和銀行借款手續費以外的輔助費用，如果金額較大，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，計入所購建固定資產的成本。借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 26 差額等在資產支出、借款費用已經發生和為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時予以資本

128、化。 如果某項固定資產的購建發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月（含 3個月），暫停借款費用的資本化，中斷期間所發生的借款費用計入當期財務費用。 借款費用資本化利息計算按累計支出加權平均數與資本化率的乘積計算。 17、應付債券的核算方法 應付債券按實際成本計價，債券溢價或折價采用直線法在債券的存續期間平均攤銷。為購建固定資產項目發行債券產生的債券溢價或折價攤銷額，以及發行附有贖回選擇權的可轉換公司債券分期計提的在贖回日可能支付的利息補償金，按照借款費用資本化的原則處理；屬于其他用途的，計入當期財務費用。 18、收入確認原則 （1）銷售商品：當公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給

129、購貨方，公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時確認該商品的銷售收入。 （2）提供勞務：所提供勞務在同一會計年度內開始并完成，與勞務相關的總收入和總成本能夠可靠地計量，與勞務相關的經濟利益能夠流入企業，在勞務完成時確認為勞務收入； 所提供勞務開始和完成分屬不同的會計年度，且該項交易的結果在資產負債表日能可靠估計的，按完工百分比法確認勞務收入； 所提供勞務交易的結果在資產負債表日不能可靠估計的，按已經發生并預計能夠補償的勞務成本確認收入和成本，已經發生的預計不能得到補償的勞務成本確認為當期費用，

130、不確認收入。 （3）讓渡資產使用權：系指讓渡資產使用權而發生的利息收入和使用費收入。其確認原則為：與交易相關經濟利益能夠流入企業，收入金額能夠可靠地計量。 （4）建造合同：如果建造合同的結果能夠可靠地估計，企業應當根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，應當區別情況處理：若合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用；若合同成本不可能收回的，應當在發生時立即作為費用，不確認收入。 19、所得稅的會計處理方法 所得稅的核算方法采用應付稅款法。 20、合并會計報表合并范圍的確定原則及合并會計報表的編制方法

131、： 公司合并會計報表按照財政部財會字199511 號文合并會計報表暫行規定和財會字19962 號文關于合并會計報表范圍請示的復函等有關規定確定合并范圍及編制方法。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 27 （1）合并范圍：本公司以直接或間接方式擁有 50%以上（不含 50%）權益性資本的被投資企業和雖未過半數但實際擁有其控制權的其他被投資企業。 （2）編制方法：以母公司和子公司的個別會計報表為基礎，合并資產、負債、所有者權益以及利潤表和利潤分配表各項目，并將母公司和子公司相互之間發生的經濟業務對個別會計報表有關項目的影響進行抵消。 21、主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正

132、 (1) 會計政策變更 無 (2) 會計估計變更 無 (3) 會計差錯更正 無 附件三、稅項 附件三、稅項 1、主要稅種及稅率： 稅 種 計稅依據 稅 率 增值稅 按藥品、白酒類產品、食品銷項稅額減進項稅額后計繳 17%、13% 營業稅 按原材料銷售、租金收入等計繳 5% 城建稅 按應繳流轉稅稅額的 7%計繳 教育費附加 按應繳流轉稅稅額的 3%計繳 2、優惠稅負及批文： 所得稅：公司于 2002 年 12 月被農業部、國家發展計劃委等九部委認定為農業產業化國家重點龍頭企業。根據國家稅務總局國稅發2001124 號文件規定，公司及控股子公司從事水產品養殖業部分、種植業部分和農林產品初加工部分暫

133、免征企業所得稅，其他行業均按應納稅所得額的 33%計繳。 附件四、控股子公司及合營企業 附件四、控股子公司及合營企業 單位:元 幣種:人民幣 權益比例(%) 單位名稱 注冊地 法定代表人 注冊資本 經營范圍 投資額 直接 間接 是否合并 湖南德海制藥有限公司 常德市 周建華 8,000 中成藥制造及銷售、 7,800 97.5 是 湖南德山酒業營銷有限公司 常德市 1,000 曲酒、果酒系列產品銷售，食品、飲料的銷售等 990 99 是 湖南東湖漁業有限公司 華容縣 2,550 淡水動物養殖、加工、銷售；林木、林果、花卉種植、銷售； 用飼料、 藥、漁具銷售；農副 產品收購、銷售等 1,300.

134、5 51 是 深圳市金晟安智能系統有限公司 深圳市 羅祖明 1,000 計算機及 IC 卡、路橋收費、自動收發卡機等相關技術開發、銷售與安裝 600 60 是 海南中漁生物技術有限公司 瓊山市 張榮權 200 生物技術研究、開發，海、淡水養、繁殖加工及銷售 150 75 是 常德金德貿易有限公司 常德市 柴愛琴 2,000 五金交電、家用電器、電子計算機及其零配件、燃氣具 1,900 95 是 安徽黃湖漁業有限公司 宿松縣 肖文振 3,000 水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發；魚苗及漁需物資購銷 2,800.8 93.36 是 湖南洞庭水殖水產貿易有限公司 常德市 劉和平 800 銷售水產

135、品、珍珠及水產品養殖的飲料 720 90 是 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 800 從事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售 760 95 是 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 28 注 1：報告期內，湖南洞庭水殖置業有限公司增加對常德桃林酒店有限公司投資，本公司放棄增資而使得本公司享有的權益由原來的 93.5%下降到 47.95%，但因本公司仍具有實際控制權，報告期納入報表合并范圍。 注 2：報告期內，本公司之參股公司湖南陽光乳業股份有限公司因其大股東增資而本公司放棄，從而本公司享有的權益由原來的 16.10%下降到 10%。 1)、合并報表范圍發生變更的內容和原因 湖南

136、洞庭水殖珍珠有限公司系由本公司投資 760 萬元與湖南德海制藥有限公司共同組建的有限公司，本公司擁有該公司 95%的權益，報告期將其納入合并會計報表編制范圍。 附件五、合并會計報表附注 附件五、合并會計報表附注 （以下貸幣單位除特別注明外，均為人民幣元） 1、貨幣資金： 期末數 期初數 項目 人民幣金額 人民幣金額 現金： 4,164,414.28 2,042,883.11 銀行存款： 29,879,605.58 120,697,594.67 其他貨幣資金： 7,237,500.56 10,101,539.83 合計 41,281,520.42 132,842,017.61 其他貨幣資金中，存

137、出投資款余額為 4,537,500.56 元，保證金存款余額為2,700,000.00 元。 2、短期投資： （1）短期投資分類 期初數 期末數 項 目 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 期末市價總額 其中：股票投資 4,454,987.16 151,065.01 4,303,922.15 4,462,499.44 709,999.90 3,752,499.54 3,752,499.54 基金投資 6,250,000.00 344,350.00 5,905,650.00 2,250,000.00 138,950.00 2,111,050.00 2,111,050.00

138、 合計 10,704,987.16 495,415.01 10,209,572.15 6,712,499.44 848,949.90 5,863,549.54 5,863,549.54 注：期末市價系根據中國證券報刊登的 2005 年 12 月 31 日的收盤價及證券交易所基金系統 2005 年 12 月 31 日的收盤價。 1）股票投資期末市價根據中國證券報刊登的 2005 年 12 月 31 日的收盤價計算，期末市價為 3,752,499.54 元。因市價低于成本，報告期計提跌價準備558,934.89 元，短期投資變現無重大限制。 2）期末基金投資為 2,250,000 份，諾安平衡基金

139、 1,000,000 份，2005 年 12 月31 日單位市價凈值為 1.0282 元，不計提跌價準備；易方達 50 指數基金 1,000,000份，2005 年 12 月 31 日單位市價凈值為 0.8732 元，計提跌價準備 126,800.00 元；南方積配基金 250,000 份，2005 年 12 月 31 日單位市價凈值為 0.9514 元，計提跌價準備 12,150.00 元。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 29 3、應收票據： （1） 應收票據分類 種類 期末數 期初數 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 864,745.30 632,720.00 外幣支票 合計

140、864,745.30 632,720.00 4、應收利息： 項目 期初數 期末數 定期存款利息 283,000.00 0 其 他 合計 283,000.00 0 5、應收賬款： （1） 應收賬款帳齡 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 48184846.34 61.12 2409412.38 48307452.77 62.18 2415407.34 一至二年 10350726.89 13.13 517536.35 9392926.57 12.09 469646.33 二至三年 10664087.83 13.53 10664

141、08.78 9689961.75 12.48 968996.18 三年以上 9630415.81 12.22 963041.58 10294808.55 13.25 1029480.85 合計 78830076.87 100 4956399.09 77685149.64 100 4883530.70 （2） 應收賬款前五名欠款情況 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 前五名欠款單位合計及比例 18,623,713.50 23.63 16,975,717.80 21.85 （3）本報告期應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款 注 1：本賬戶中無持有本

142、公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 注 2：本賬戶中前五名金額合計數為 18,623,713.50 元，占應收賬款總額的23.63。 6、其他應收款： （1） 其他應收款帳齡 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 12,619,639.81 27.86 630,473.33 35,292,709.37 51.67 1,764,486.26 一至二年 6,982,805.51 15.41 349,140.28 12,871,009.39 18.84 643,550.47 二至三年 16,812,172.00

143、37.11 1,681,217.20 12,732,830.08 18.64 1,273,283.01 三年以上 8,890,159.24 19.62 889,015.92 7,407,536.20 10.85 740,753.62 合計 45,304,776.56 100 3,549,846.73 68,304,085.04 100 4,422,073.36 （2） 其他應收款前五名欠款情況 期末數 期初數 金額 比例 金額 比例 前五名欠款單位合計及比例 21,082,973.40 46.54 37,366,895.19 54.71 （3）本報告期其他應收款中無持有公司 5%(含 5%)以

144、上表決權股份的股東單位的欠款 注 1：本賬戶中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 30 注 2：本賬戶中前五名金額合計數為 21,082,973.40 元，占其他應收款總額的46.54。 7、預付帳款： （1） 預付帳款帳齡 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 54,545,836.82 67.73 55,819,545.13 76.69 一至二年 24,574,798.70 30.52 14,738,975.32 20.25 二至三年 915,769.24 1.14 644,044.54

145、 0.88 三年以上 494,522.95 0.61 1,583,961.11 2.18 合計 80,530,927.71 100 72,786,526.10 100 （2）本報告期預付帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款 注 1：預付賬款中無持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 注 2：賬齡超過 1 年的預付賬款單位列示： 欠 款 單 位 所欠金額 欠款時間 欠 款 原 因 湘泉集團德山酒業有限公司 21,207,865.00 2004 年 交易尚未完成 8、存貨： （1） 存貨分類 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌

146、價準備 賬面價值 原材料 3,038,577.13 54,824.11 2,983,753.02 1,765,132.35 28,159.59 1,736,972.76 庫存商品 22,979,840.82 24,149.54 22,955,691.28 29,679,829.22 35,188.18 29,644,641.04 在產品 177,414,857.25 177,414,857.25 113,032,296.56 113,032,296.56 產成品 14,940,827.32 14,940,827.32 8,656,223.04 8,656,223.04 包裝物品 1,497,4

147、57.85 3,210.76 1,494,247.09 1,622,623.45 1,622,623.45 低值易耗品 3,123,968.17 3,123,968.17 4,818,460.59 4,818,460.59 合計 222,995,528.54 82,184.41 222,913,344.13 159,574,565.21 63,347.77 159,511,217.44 注：存貨期末數比期初數增加 63,420,963.33 元主要是本公司的在產品增加64,382,560.69 元所致。在產品期末數為 177,414,857.25 元，其中工業未完工產品為 2,671,508.

148、48 元，工程成本及其他為 19,512,447.87 元，天麻種植成本為3,898,868.18 元 ， 珍 珠 成 本 為 28,262,347.54 元 ， 大 湖 鮮 魚 庫 存 成 本 為102,594,704.43 元，囤養鮮魚成本為 20,474,980.75 元。期末較期初增加較大的是珍珠成本增加 12,177,863.29 元，大湖鮮魚成本增加 23,159,152.16 元。 （1）、珍珠成本增加系公司新研制開發活性珍珠系列產品，并以此設立湖南洞庭水殖珍珠有限公司，圍繞珍珠產品而增加珍珠蚌養殖規模所致。 （2）、大湖鮮魚成本按 2001 年年度報告的補充公告結轉成本，其計價

149、方法是： 根據公司多年來養殖經驗，按照水產專家確認的各大湖鮮魚成活率、綜合生長系數，以上年鮮魚結存數量、上年度末和本期投放魚種數量等確定報告期內大湖鮮魚總產量，按期末累計投入的總成本與總產量計算出各大湖的單位成本，再按報告期內實現的銷售數量結轉報告期內的銷售成本，其差額為大湖存魚的成本。大湖鮮魚較期初增湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 31 加系公司轉變經營思路，改變經營模式，發展主業，為了下一個報告期更加突出發展主業而加大投入所致。 9、待攤費用： 類別 期初數 本期增加數 本期攤銷數 期末數 期末結存原因 辦公室租賃費 750.00 4,500.00 4,500.00 750

150、.00 攤銷期限未滿 水面資源服務費 1,250,000.00 1,750,000.00 3,000,000.00 0.00 保險費 14,917.50 14,917.50 攤銷期限未滿 經營場地租金 37,698.27 223,896.62 140,482.49 121,112.40 攤銷期限未滿 合計 1,288,448.27 1,993,314.12 3,144,982.49 136,779.90 / 注：經營場地租金按受益期分期攤銷。 10、長期投資： （1）長期股權投資分類 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對聯營公司投資 115,689,523.54 3,161,192.3

151、6 899,902.33 117,950,813.57 股權投資差額 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 合計 119,963,899.07 3,161,192.36 1,055,606.73 122,069,484.70 減：長期股權投資減值準備 長期股權投資凈值合計 注 1：長期投資期末數比期初數增加 3,161,192.36 元系報告期內增加對常德三棱物業管理有限公司投資 50,000.00 元及按權益法核算本期投資收益 3,111,192.36元所致； 注 2：長期投資本期減少數系本公司攤銷股權投資差額 155,704.40 元和本公司之控股子公司

152、的參股公司北京天惠藥業股份有限公司因資本公積減少而影響股權投資準備，報告期內沖減原已計提的長期投資 899,902.33 元所致； 注 3：本公司無需計提長期投資減值準備。 （2）其他股權投資 被投資單位名稱 占被投資公司注冊資本比例(%) 投資成本 期初余額 本期增減額 累計增減額 期末余額 核算方法 上海泓鑫置業有限公司 48.92 66,000,000.00 65,885,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 權益法 湖南洞庭水殖置業有限公司 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 1,950,661.08 1,953,813.95

153、 34,053,813.95 權益法 北京天惠藥業股份有限公司 20.97 7,297,560.00 12,400,930.84 260,628.95 5,363,999.79 12,661,559.79 權益法 湖南陽光乳業股份有限公司 10.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 安鄉水產養殖有限公司 5.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 成本法 常德節節高營銷有限公司 5.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 常德三棱物業管理有限公司 5.00 50,000.00

154、 50,000.00 50,000.00 成本法 合計 110,747,560.00 115,689,523.54 2,261,290.03 7,203,253.57 117,950,813.57 （3） 股權投資差額 被投資單位名稱 期初金額 初始余額 攤銷金額 期末余額 形成原因 攤銷年限 湖南德海制藥有限公司 5,208,601.93 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 投資成本與占被投資單位所有者權益份額的差額。 317 合計 / / 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 32 11、固定資產： 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末

155、數 一、原價合計： 126,603,993.77 130,999,216.38 228,852.25 257,374,357.90 其中：房屋及建筑物 87,504,322.24 109,677,079.64 197,181,401.88 機器設備 21,805,270.28 14,825,327.67 128,460.00 36,502,137.95 電子設備 3,681,982.29 670,026.44 4,352,008.73 運輸設備 7,622,293.56 944,266.80 87,187.00 8,479,373.36 二、累計折舊合計： 26,589,815.30 11,3

156、62,908.79 142,490.25 37,810,233.84 其中：房屋及建筑物 9,723,391.86 3,851,266.91 13,574,658.77 機器設備 9,329,338.06 3,242,827.19 100,175.60 12,471,989.65 電子設備 1,934,471.63 567,058.94 2,501,530.57 運輸設備 4,312,302.02 1,293,579.99 42,314.65 5,563,567.36 三、固定資產凈值合計 100,014,178.47 119,636,307.59 86,362.00 219,564,124.

157、06 其中：房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 四、減值準備合計 1,334,969.23 1,334,969.23 其中：房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46 機器設備 736,834.83 736,834.83 電子設備 運輸設備 五、固定資產凈額合計 98,679,209.24 119,636,307.59 86,362.00 218,229,154.83 其中：房屋及建筑物 77,203,017.92 105,825,812.73 183,028,830.65 機器設備 11,739,097.39 11,582,500.48 28,284.40 23,293

158、,313.47 電子設備 運輸設備 注：由在建工程轉入數為 54,471,592.76 元。 12、在建工程： （1） 在建工程項目變動情況： 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 本期減少 轉入固定資產 工程投入占預算比例 資金來源 期末數 德山工業園 800,000.00 176,842.54 467,248.56 535,537.10 81 其他 108,554.00 鋼網欄設 640,000.00 444,724.80 7,652.20 452,377.00 71 其他 0 漁池 560,000.00 426,096.00 106,333.50 532,429.50 95 其他 0 儲肥

159、倉庫 100,000.00 80,000.00 80 其他 80,000.00 漁坪碼頭 265,000.00 110,732.70 42 其他 110,732.70 水泥船 50,000.00 32,000.00 64 其他 32,000.00 水井 18,000.00 14,115.00 78 其他 14,115.00 飲水工程 90,493.42 其他 90,493.42 欄汊育種 50,000.00 40,642.00 80 其他 40,642.00 桃林時代廣場 80,000,000.00 19,000,000.00 24 其他 19,000,000.00 水產品開發項目 3,000

160、,000.00 1,135,091.94 1,026,616.00 72 其他 2,161,707.94 二分場漬堤 40,000.00 37,947.84 37,947.84 95 其他 0 八角咀攔設 80,000.00 60,000.00 60,000.00 其他 0 吊車 20,000.00 16,254.50 16,254.50 其他 0 精養漁池改造工程 3,500,000.00 3,410,000.00 3,410,000.00 97 其他 0 水閘欄柵工程 634,548.00 500,100.00 115,000.00 615,100.00 97 其他 0 黃湖攔設 4,50

161、0,000.00 3,929,988.99 87 其他 3,929,988.99 青山湖圍堤湖 3,301,039.00 3,200,000.00 110,000.00 3,310,000.00 100 其他 0 二姑凡工程 4,000,000.00 78,000.00 2,178,441.35 56 其他 2,256,441.35 開票大廳 50,000.00 30,000.00 30,000.00 60 其他 0 制藥技改工程 58,000,000.00 39,342,720.24 9,599,226.58 48,941,946.82 84 募集資金 0 合計 48,930,562.72

162、36,835,705.44 3,470,000.00 54,471,592.76 / / 27,824,675.40 注：報告期內在建工程無需計提減值準備的情形。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 33 13、無形資產： （1） 無形資產變動情況： 種類 取得方式 實際成本 期初數 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 精養魚池土地使用權 置換 15,225,619.08 13,168,102.98 548,670.96 2,606,187.06 12,619,432.02 23 年 用友軟件 購入 60,690.00 36,414.00 6,069.00 30,3

163、45.00 30,345.00 5 年 種苗中心土地 購入 14,714,610.00 14,136,472.46 385,540.16 963,677.70 13,750,932.30 428 月 西湖土地使用權 投入 932,011.00 820,169.74 18,640.32 130,481.58 801,529.42 43 年 西湖土地使用權 投入 10,731,412.00 8,585,129.53 357,713.52 2,503,995.99 8,227,416.01 23 年 西湖水面養殖使用權 投入 10,000,000.00 8,800,000.00 200,000.00

164、 1,400,000.00 8,600,000.00 43 年 珊泊湖水面養殖使用權 投入 9,351,750.00 7,481,400.22 311,724.96 2,182,074.74 7,169,675.26 276 月 石門土地使用權 購入 892,341.00 832,851.48 17,846.80 77,336.32 815,004.68 548 月 路橋收費管理系統 投入 900,000.00 607,500.00 90,000.00 382,500.00 517,500.00 69 月 感應式 IC 卡門禁系統 投入 520,000.00 350,974.00 52,008

165、.00 221,034.00 298,966.00 69 月 停車場管理系統 投入 650,000.00 438,737.00 65,004.00 276,267.00 373,733.00 69 月 北民湖水面養殖使用權 購入 29,861,086.43 28,080,612.63 610,448.16 2,390,921.96 27,470,164.47 540 月 東湖水面養殖使用權 投入 12,406,665.00 11,824,777.02 249,379.92 831,267.90 11,575,397.10 557 月 財務軟件(金德) 購入 95,300.00 62,272.8

166、3 7,394.00 19,101.17 54,878.83 89 月 財務軟件(北民湖、東湖) 購入 22,240.00 43,560.00 3,963.99 3,963.99 39,596.01 108 月 財務軟件(醫貿) 購入 22,750.00 16,873.02 2,274.96 8,151.94 14,598.06 77 月 超市軟件(醫貿黃金臺) 購入 33,600.00 25,200.00 3,360.00 11,760.00 21,840.00 78 月 超市軟件(醫貿連鎖) 購入 20,000.00 15,666.58 2,000.04 6,333.46 13,666.5

167、4 82 月 電腦軟件（漆河） 購入 20,000.00 15,499.91 2,000.04 6,500.13 13,499.87 81 月 電腦軟件（澧縣） 購入 20,000.00 15,666.58 2,000.04 6,333.46 13,666.54 82 月 電腦軟件（桃源） 購入 31,200.00 22,620.00 3,120.00 11,700.00 19,500.00 75 月 電腦軟件（德山） 購入 15,000.00 13,125.00 1,500.00 3,375.00 11,625.00 93 月 電腦軟件（三閭） 購入 5,500.00 4,904.21 54

168、9.96 1,145.75 4,354.25 95 月 財務軟件(制藥) 購入 36,270.00 30,829.50 3,627.00 9,067.50 27,202.50 90 月 GSP 軟件(醫貿) 購入 77,000.00 68,016.65 7,700.04 16,683.39 60,316.61 94 月 醫保軟件(德山) 購入 8,000.00 7,333.30 800.04 1,466.74 6,533.26 98 月 醫保軟件(紫橋) 購入 10,000.00 9,666.68 999.96 1,333.28 8,666.72 104 月 紫橋店軟件 購入 5,500.00

169、 5,133.36 549.96 916.60 4,583.40 100 月 用友財務軟件（藥材） 購入 21,560.00 20,661.65 2,156.04 3,054.39 18,505.61 103 月 安樂湖水面養殖使用權 購入 11,168,200.00 10,702,858.50 223,363.92 688,705.42 10,479,494.58 563 月 青山湖水面養殖使用權 購入 13,635,000.00 13,339,575.00 272,700.00 568,125.00 13,066,875.00 575 月 王家廠水面養殖使用權 購入 21,739,000.

170、00 20,869,439.94 434,780.04 1,304,340.10 20,434,659.90 564 月 安徽黃湖水面養殖使用權 購入 60,353,600.00 59,649,431.00 1,207,068.00 1,911,237.00 58,442,363.00 581 月 桃林貴賓樓土地使用權 投入 1,200,000.00 1,172,466.48 27,533.49 55,067.01 1,144,932.99 499 月 桃林貴賓樓土地使用權 購入 10,038,731.76 9,791,370.84 247,360.95 494,721.87 9,544,00

171、9.89 463 月 存貨系統軟件 購入 87,250.00 57,439.72 8,724.96 38,535.24 48,714.76 67 月 醫貿土地使用權 購入 2,428,200.00 2,264,631.96 67,769.52 231,337.56 2,196,862.44 389 月 洞庭大道土地使用權 投入 4,936,324.00 4,044,442.01 147,219.12 1,039,101.11 3,897,222.89 388 月 落路口土地使用權 投入 1,006,911.00 862,862.28 144,048.72 862,862.28 388 月 制藥

172、土地使用權 購入 5,422,400.00 5,286,839.60 107,894.64 243,455.04 5,178,944.96 576 月 制藥土地使用權(德山) 購入 12,755,040.00 12,595,040.00 331,448.40 491,448.40 12,263,591.60 444 月 合計 / 251,460,761.27 236,133,007.66 43,560.00 6,032,904.91 21,317,098.52 230,143,662.75 / 注 1：報告期內無形資產無需計提減值準備的情形。 14、長期待攤費用： 種類 原始金額 期初數 本期

173、增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 房屋裝修費 463,119.20 370,495.36 92,623.84 185,247.68 277,871.52 3 年 城市雕塑工程 830,000.00 332,000.00 166,000.00 664,000.00 166,000.00 1 年 同心湖開發費用 2,255,000.00 1,578,499.96 225,500.00 902,000.04 1,352,999.96 6 年 西湖漁池改造費用 2,392,682.79 1,435,609.83 239,268.30 1,196,341.26 1,196,341

174、.53 5 年 網圍網箱養殖費 182,414.95 36,482.98 36,482.98 182,414.95 0 筑造公路 603,183.00 422,228.27 30,159.12 211,113.85 392,069.15 13 年 護坡 1,865,667.22 940,811.81 156,801.96 1,081,657.37 784,009.85 5 年 三百畝漁池改造費用 477,500.00 405,875.00 47,750.00 119,375.00 358,125.00 90 月 租賃固定資產改良支出 378,893.00 225,716.96 152,927.

175、10 72,789.86 225,965.90 0 圍湖堤 2,773,709.90 1,825,711.32 277,463.00 1,225,461.58 1,548,248.32 67 月 七里湖改造 316,047.00 221,232.90 63,209.40 158,023.50 158,023.50 30 月 清淤工程費 7,699,031.00 5,389,321.74 769,903.08 3,079,612.34 4,619,418.66 6 年 租賃魚池改良支出 89,512.55 37,763.77 37,763.77 89,512.55 0 鄧曹垸漁池改造 890,1

176、69.26 826,698.06 92,713.80 156,185.00 733,984.26 95 月 租賃固定資產改良支出 291,026.00 189,166.76 29,102.64 130,961.88 160,064.12 66 月 租賃固定資產改良支出 275,003.00 157,144.49 52,381.56 170,240.07 104,762.93 2 年 租賃固定資產改良支出 424,545.00 246,510.00 82,170.00 260,205.00 164,340.00 2 年 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 34 租賃固定資產改良支出

177、332,679.00 140,075.49 70,037.64 262,641.15 70,037.85 1 年 藥品經營權 1,699,999.94 1,299,999.86 200,000.04 600,000.12 1,099,999.82 66 月 德山店裝修 162,466.50 121,849.80 32,493.36 73,110.06 89,356.44 33 月 三閭店裝修 32,000.00 24,533.38 6,399.96 13,866.58 18,133.42 34 月 紫橋店裝修 93,500.00 81,033.36 18,699.96 31,166.60 62

178、,333.40 40 月 食堂固定資產改良支出 148,724.00 148,724.00 27,040.74 27,040.74 121,683.26 27 月 北民湖開發費用 291,045.91 215,858.97 29,104.44 104,291.38 186,754.53 77 月 精養漁池改造費 3,415,064.00 3,415,064.00 256,129.83 256,129.83 3,158,934.17 111 月 合計 28,382,983.22 16,524,620.07 3,563,788.00 318,927.10 3,111,989.28 11,406,5

179、64.43 16,823,491.57 / 15、短期借款： (1) 短期借款分類： 項目 期末數 期初數 抵押借款 326,540,000.00 58,750,000.00 擔保借款 59,000,000.00 332,282,550.00 合計 385,540,000.00 391,032,550.00 注：短期借款期末余額較期初余額減少 5,492,550.00 元。 16、應付票據： 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 9,000,000.00 11,450,000.00 合計 9,000,000.00 11,450,000.00 注：應付票據均為將于一年內到期的無息銀行承兌匯票，且無

180、欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。 17、應付帳款： (1) 應付帳款帳齡 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 13,366,792.52 89.84 15,481,370.56 94.02 一至二年 936,436.18 6.30 347,863.93 2.11 二至三年 49,180.88 0.33 153,739.65 0.93 三年以上 525,617.22 3.53 483,364.22 2.94 合計 14,878,026.80 100 16,466,338.36 100 注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份

181、的股東單位的款項。 18、預收帳款： （1）預收帳款帳齡 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 12,478,362.58 80.11 5,632,618.90 69.24 一至二年 1,312,398.34 8.43 490,277.61 6.03 二至三年 1,708,784.22 10.97 2,005,546.22 24.65 三年以上 77,051.26 0.49 6,372.10 0.08 合計 15,576,596.40 100 8,134,814.83 100 注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 19、應付工資

182、： 項目 期末數 期初數 經營績效考核工資 1,526,691.45 1,772,181.39 合計 1,526,691.45 1,772,181.39 20、應付股利： 項目 期末數 期初數 未支付原因 常德橋南市場開發總公司 175,831.73 175,831.73 年末分配利潤未付 中國水產科學研究院 263,782.22 263,782.22 年末分配利潤未付 湖南泓鑫控股有限公司 0 873,200.00 常德市財政局 0 137,920.00 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 35 安鄉水產養殖有限公司 0 264,000.00 常德明珠物業管理有限公司 42,00

183、0.00 42,000.00 年末分配利潤未付 常德鼎城區武陵鎮農村信用合作社 0 14,400.00 社會公眾 0 1,600,000.00 合計 481,613.95 3,371,133.95 / 21、應交稅金： 項目 期末數 期初數 計繳標準 增值稅 1,960,975.31 -1,141,081.48 17%.13% 營業稅 463,964.08 391,519.76 5% 所得稅 331,404.10 212,455.57 0%、33% 個人所得稅 2,066,195.18 1,631,959.78 超額累進稅率 城建稅 307,762.95 216,021.84 7% 車船使用稅

184、 1,842.00 1,842.00 * 土地使用稅 146,913.52 30,035.27 * 印花稅 6,710.85 1,618.75 合計 5,692,786.61 1,443,256.61 / 22、其他應交款： 項目 期末數 期初數 費率說明 教育費附加 281,394.52 252,104.36 按實際繳納流轉稅的 3% 合計 281,394.52 252,104.36 23、其他應付款： （1）其他應付款帳齡 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 12,945,907.97 54.49 9,143,936.78 55.71 一至二年 1,647,

185、591.14 6.94 4,142,278.26 25.23 二至三年 5,955,115.40 25.07 488,416.85 2.98 三年以上 3,208,827.81 13.50 2,640,197.50 16.08 合計 23,757,442.32 100 16,414,829.39 100 注：本賬戶無欠持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。 24、長期借款： (1) 長期借款分類 項目 期末數 期初數 擔保借款 55,000,000.00 55,200,000.00 合計 55,000,000.00 55,200,000.00 25、股本： 單位:股 本次變

186、動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、發起人股份 66,000,000 45.2133,000,00033,000,000 99,000,00045.21 其中： 國家持有股份 22,340,000 15.30 3,448,003,448,000 10,344,00015.30 境內法人持有股份 43,660,000 29.91 29,552,0000 29,552,000 88,656,00029.91 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份

187、合計 66,000,000 45.21 33,000,000 33,000,000 99,000,00045.21二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 36 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 80,000,000 54.79 40,000,000 40,000,000 120,000,000 54.79三、股份總數 146,000,000 100 73,000,000 73,000,000 219

188、,000,000 100 26、資本公積： 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 239,452,346.72 73,000,000.00 166,452,346.72 股權投資準備 2,137,381.90 877,404.78 1,259,977.12 其他資本公積 860,625.26 860,625.26 合計 242,450,353.88 73,877,404.78 168,572,949.10 27、盈余公積： 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 18,421,228.20 3,360,631.20 21,781,859.40 法定公益金 9,21

189、0,614.10 1,680,315.57 10,890,929.67 合計 27,631,842.30 5,040,946.77 32,672,789.07 28、未分配利潤： 項目 期末數 期初數 凈利潤 22,145,149.03 37,554,441.95 加：年初未分配利潤 80,537,284.95 53,766,296.00 其他轉入 減：提取法定盈余公積 3,360,631.20 5,242,302.01 提取法定公益金 1,680,315.57 2,621,150.99 應付普通股股利 400,000.00 2,920,000.00 未分配利潤 97,241,487.21 8

190、0,537,284.95 注：應付普通股股利為子公司湖南東湖漁業有限公司的利潤分配。 29、主營業務收入及主營業務成本： （1）分行業主營業務 本期數 上年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 水產品分部 175,421,781.92 99,349,627.13 124,173,510.92 53,158,241.87 藥業分部 81,160,539.03 66,696,486.88 81,876,249.89 64,571,883.63 食品分部 22,481,748.61 13,523,658.27 46,747,630.70 26,272,671.44 其他 25,8

191、51,077.43 19,439,882.84 51,135,521.11 42,696,195.42 合計 304,915,146.99 199,009,655.12 303,932,912.62 186,698,992.36 （2）分地區主營業務 本期數 上年同期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 中南地區 265,971,625.61 180,771,890.23 274,881,168.86 173,791,414.19 西南地區 5,208,740.74 2,310,587.20 10,394,240.13 4,889,527.47 華東地區 25,617,468.

192、67 12,504,499.45 11,074,578.98 5,026,879.75 華北地區 495,384.62 226,886.15 118,692.65 89,547.32 東北地區 7,621,927.35 3,195,792.09 7,464,232.00 2,901,623.63 合計 304,915,146.99 199,009,655.12 303,932,912.62 186,698,992.36 30、主營業務稅金及附加： 項目 本期數 上年同期數 計繳標準 營業稅 731,915.56 758,517.98 按營業收入的 5%。 城建稅 306,247.91 255,

193、904.94 按實際繳納流轉稅的 7%。 教育費附加 135,402.19 10,172.81 按實際繳納流轉稅的 3%。 合計 1,173,565.66 1,024,595.73 / 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 37 31、其他業務利潤： 本期數 上年同期數 項目 收入 成本 利潤 收入 成本 利潤 材料讓售 31,978.88 13,589.07 18,389.81 465,199.97 134,584.58 330,615.39 出租收入 359,418.43 245,875.98 113,542.45 1,555,777.10 589,662.69 966,114.

194、41 合計 391,397.31 259,465.05 131,932.26 2,020,977.07 724,247.27 1,296,729.80 32、財務費用： 項目 本期數 上年同期數 利息支出 27,104,175.81 20,650,932.29 減：利息收入 1,131,490.55 2,293,750.93 匯兌損失 減：匯兌收益 其他 143,317.30 183,893.61 合計 26,116,002.56 18,541,074.97 33、投資收益： 項目 本期數 上年同期數 短期投資收益 -572,565.52 -359,423.59 其中：股票投資收益 -1,83

195、0.63 135,991.42 短期投資收益跌價準備 -570,734.89 -495,415.01 長期投資收益 2,955,487.96 1,182,270.78 其中：按權益法確認收益 3,111,192.36 1,337,975.18 長期股權投資差額攤銷 -155,704.40 -155,704.40 合計 2,382,922.44 822,847.19 34、營業外收入： 項目 本期數 上年同期數 罰沒收入 8,600.00 15,418.71 處理固定資產收益 8,791.60 150,766.93 其他 1,190.40 5,257.00 合計 18,582.00 171,44

196、2.64 35、營業外支出： 項目 本期數 上年同期數 固定資產盤虧 358,508.90 處理固定資產凈損失 214,228.21 罰款支出 88,373.38 75,261.17 捐贈支出 188,430.00 150,468.00 其他 39,087.00 192,339.70 合計 315,890.38 990,805.98 36、所得稅： 根據湖南省地方稅務局、安徽省安慶市國家稅務局企業所得稅減免審批通知，本公司 2005 年度減免水產品養殖業部分企業所得稅 13,246,765.63 元。 37、收到的其他與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金為 39,576,526

197、.59 元系存款利息及收回經營性款項。 38、支付的其他與經營活動有關的現金 項目 金額 差旅費 2,054,543.20 市場開拓費 1,034,098.11 辦公費 2,364,123.88 廣告費 1,570,900.00 業務費 1,485,322.00 合計 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 38 支付的其他與經營活動有關的現金為 22,670,599.22 元系管理費用、營業費用等。 附件六、母公司會計報表附注 附件六、母公司會計報表附注 （以下貨幣單位除特別注明外，均為人民幣元） 1、應收賬款： （1） 應收賬款帳齡 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額

198、比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 1253778.56 33.04 62688.93 4018622.99 74.05 200931.15 一至二年 1143153.57 30.12 57157.68 0 0 二至三年 0 0 0 6000.00 0.11 600.00 三年以上 1398088.34 36.84 139808.83 1402088.34 25.84 140208.83 合計 3795020.47 100 259655.44 5426711.33 100 341739.98 注 1：本賬戶中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款項；

199、 注 2：本賬戶前五名金額合計數為 3,299,308.32 元，占應收帳款總額的86.94%。 （2）本報告期應收帳款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 2、其他應收款： （1） 其他應收款帳齡 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 一年以內 92,918,238.30 85.18 314,502.71 108,409,159.74 86.81 1,413,684.92 一至二年 4,384,900.90 4.02 219,245.05 6,955,140.23 5.57 347,757.01 二至三年

200、5,586,915.56 5.12 558,691.56 2,497,543.73 2.00 249,754.37 三年以上 6,201,748.74 5.68 620,174.87 7,025,891.01 5.62 702,589.10 合計 109,091,803.50 100 1,712,614.19 124,887,734.71 100 2,713,785.40 （2）本報告期其他應收款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款 注 1：本賬戶中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款項； 注 2：本賬戶前五名金額合計數為 89,936,461.8

201、0 元，占其他應收款總額的82.44%。 3、長期投資： （1） 長期股權投資分類 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 對子公司投資 233,650,733.22 16,632,789.89 1,996,252.78 248,287,270.33 對聯營公司投資 118,610,276.94 1,950,661.08 2,056,082.35 118,504,855.67 股權投資差額 4,274,375.53 155,704.40 4,118,671.13 合計 356,535,385.69 18,583,450.97 4,208,039.53 370,910,797.13 減：長期股

202、權投資減值準備 長期股權投資凈值合計 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 39 （2）其他股權投資 被投資單位名稱 占被投資公司注冊資本比例(%) 投資成本 追加投資額 期初余額 本期增減額 分得的現金紅利 累計增減額 期末余額 核算方法 湖南德海制藥有限公司 97.5 78,000,000.00 94,492,649.25 -142,405.78 16,350,243.47 94,350,243.47 權益法 湖南德山酒業營銷有限公司 99 9,900,000.00 30,959,698.07 -554,333.00 20,505,365.07 30,405,365.07 權益法

203、 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 95 7,600,000.00 7,600,000.00 0 -203,917.17 -203,917.17 7,396,082.83 權益法 常德金德貿易有限公司 95 19,000,000.00 18,174,408.48 -885,218.70 -1,710,810.22 17,289,189.78 權益法 湖南洞庭水殖水產貿易有限公司 90 7,200,000.00 7,118,038.10 -137,615.04 -219,576.94 6,980,423.06 權益法 湖南東湖漁業有限公司 51 13,005,000.00 15,886,032.55 6

204、49,903.52 3,530,936.07 16,535,936.07 權益法 安徽黃湖漁業有限公司 93.36 59,951,200.00 63,665,874.04 8,300,667.63 12,015,341.67 71,966,541.67 權益法 深圳市金晟安智能系統有限公司 60 6,000,000.00 6,245,366.83 82,218.74 327,585.57 6,327,585.57 權益法 海南中漁生物技術有限公司 75 1,500,000.00 1,383,041.43 -228,467.49 -345,426.06 1,154,573.94 權益法 上海泓鑫

205、置業有限公司 48.92 66,000,000.00 65,885,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 權益法 常德桃林酒店有限公司 47.95 18,700,000.00 15,621,684.24 -2,056,082.35 -5,134,398.11 13,565,601.89 權益法 湖南洞庭水殖置業有限公司 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 1,950,661.08 1,953,813.95 34,053,813.95 權益法 湖南陽光乳業股份有限公司 10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000

206、,000.00 成本法 合計 323,956,200.00 7,600,000.00 356,535,385.69 6,775,411.44 46,954,597.13 370,910,797.13 注：本期增加數系本公司新增對湖南洞庭水殖珍珠有限公司投資及權益增加所致。 （3） 股權投資差額 被投資單位名稱 期初金額 初始余額 本期增加 本期減少 攤銷金額 期末余額 形成原因 攤銷年限 湖南德海制藥有限公司 5,208,601.93 155,704.40 4,118,671.13 公司設立時評估價與帳面價的差額 合計 / / 4、主營業務收入及主營業務成本： （1）分行業主營業務 本期數 上

207、年同期數 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 水產養殖分部 110,922,672.53 53,866,380.10 97,901,457.55 38,158,237.16 食品類分部 891,934.31 883,401.95 4,655,563.68 4,054,132.63 合計 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 抵消后合計 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 （2）分地區主營業務 本期數 上年同期數 地區名稱 營

208、業收入 營業成本 營業收入 營業成本 中南地區 98,590,684.84 49,142,607.43 95,092,789.23 39,310,746.16 東北地區 7,548,076.00 3,136,948.80 7,464,232.00 2,901,623.63 華東地區 3,219,806.00 1,449,512.22 西南地區 2,456,040.00 1,020,713.60 合計 111,814,606.84 54,749,782.05 102,557,021.23 42,212,369.79 抵消后合計 111,814,606.84 54,749,782.05 102,5

209、57,021.23 42,212,369.79 注：本期公司向前五名銷售商銷售的總金額為 21,912,246.33 元，占總銷售收入的 19.60%。 5、投資收益： 項目 本期數 上年同期數 短期投資收益 -572,565.52 -359,423.59 其中：股票投資收益 -1,830.63 135,991.42 短期投資收益跌價準備 -570,734.89 -495,415.01 長期投資收益 9,134,901.93 11,229,789.90 其中：按權益法確認收益 9,290,606.33 11,385,494.30 長期股權投資差額攤銷 -155,704.40 -155,704.

210、40 合計 8,562,336,041 10,870,366.31 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 40 注 1：本期投資收益匯回不存在重大限制； 注 2：湖南東湖漁業有限公司按權益法核算并合并報表的投資收益為2,131,989.23 元，占利潤總額的 9.63%。安徽黃湖漁業有限公司按權益法核算并合并報表的投資收益為 8,300,667.63 元，占利潤總額的 37.48%。湖南洞庭水殖置業有限公司的投資收益為 1,950,661.08 元，占利潤總額的 8.81%。 附件七、關聯方及關聯交易 附件七、關聯方及關聯交易 1、存在控制關系關聯方的基本情況 關聯方名稱 注冊地址

211、主營業務 與本公司關系 經濟性質 法人代表 湖南泓鑫控股有限公司 常德市 投資控股生物制藥業、生態農業、高新技術產業、環保產業等中成藥生產、銷售 控股股東 有限責任公司 戴振業 湖南德海制藥有限公司 常德市 中成藥生產、銷售 控股子公司 有限責任公司 周健華 湖南德山酒業營銷有限公司 常德市 曲酒、果酒系列產品銷售 控股子公司 有限責任公司 周功武 深圳市金晟安智能系統有限公司 深圳市 機算機及 IC 卡、路橋收費、自動收發卡機等相關技術開發、銷售與安裝 控股子公司 有限責任公司 羅祖明 海南中漁生物技術有限公司 瓊山市 生物技術研究、開發，海、淡水養、繁殖加工及銷售 控股子公司 有限責任公司

212、 張榮權 湖南東湖漁業有限公司 華容縣 淡水動物養殖、加工、銷售等 控股子公司 有限責任公司 趙德華 常德金德貿易有限公司 常德市 五金交電、家用電器、電子計算機及其零配件、燃氣具 控股子公司 有限責任公司 柴愛琴 常德洞庭水殖珍珠有限公司 常德市 從事珍珠及系列產品的研究、開發、生產、銷售 控股子公司 有限責任公司 彭世滿 安徽黃湖漁業有限公司 宿松縣 水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發；魚苗及漁需物資購銷 控股子公司 有限責任公司 肖文振 湖南洞庭水殖水產貿易有限公司 常德市 銷售水產品、珍珠及水產品養殖的飲料 控股子公司 有限責任公司 劉和平 常德桃林酒店有限公司 常德市 餐飲、住宿、

213、KTV 娛樂、美容美發、足浴、保健按摩 參股子公司 有限責任公司 梁淑敏 2、存在控制關系關聯方的注冊資本及其變化情況 關聯方名稱 注冊資本期初數 注冊資本增減 注冊資本期末數 湖南泓鑫控股有限公司 64,000,000 64,000,000 湖南德海制藥有限公司 80,000,000 80,000,000 湖南德山酒業營銷有限公司 10,000,000 10,000,000 深圳市金晟安智能系統有限公司 10,000,000 10,000,000 海南中漁生物技術有限公司 2,000,000 2,000,000 湖南東湖漁業有限公司 25,500,000 25,500,000 常德金德貿易有

214、限公司 20,000,000 20,000,000 常德洞庭水殖珍珠有限公司 30,000,000 30,000,000 安徽黃湖漁業有限公司 8,000,000 8,000,000 湖南洞庭水殖水產貿易有限公司 7,600,000 7,600,000 常德桃林酒店有限公司 20,000,000 19,000,000 39,000,000 3、不存在控制關系關聯方的基本情況 關聯方名稱 關聯方與本公司關系 常德市財政局 參股股東 安鄉水產養殖有限公司 參股股東 湖南洞庭水殖置業有限公司 參股子公司 上海泓鑫置業有限公司 參股子公司 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 41 4、關聯

215、交易情況 報告期內，本公司從湖南泓鑫控股有限公司之控股子公司湖南洞庭水殖置業有限公司購買“泓鑫城市花園”商業房產。報告期內該項交易接近完成，該資產已在固定資產中列示。 附件八、或有事項 附件八、或有事項 1、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響： 本公司為湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向上海浦發銀行虹口支行貸款 5,000 萬元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 4 月 14 日經上海市高級人民法院終審判決，本公司承擔連帶責任。 嘉瑞新材為“鴻儀系”控股企業，我公司通過公安偵察手段掌握充分證據表明該貸款是“鴻儀系”破壞金融管理秩

216、序犯罪案中的一部分。本公司根據湖南省人民政府辦公廳 2004 年 12 月 2 日下發湘政辦函（2004）214 號湖南省人民政府辦公廳關于印發省防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險領導小組（防范和處置“鴻儀系”控股在湘證券類企業風險方案）的通知精神，正積極努力爭取解除其擔保風險，并已向最高人民法院提出再審申請，最高人民法院正在調卷擬立案再審。 本公司為湖南嘉瑞新材股份有限公司（原安塑股份）向中信實業銀行長沙分行貸款 1,280 萬元提供了連帶責任擔保，因嘉瑞新材到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。2005 年 7 月 25 日長沙市中級人民法院一審判決本公司承擔連帶責任。本

217、公司因上述相同理由上訴至湖南省高級人民法院進行二審，目前尚未作出終審判決。 本公司之大股東已對上述訴訟事項可能造成的損失承諾以經營性資產予以補償。 本公司為湖南亞華種業股份有限公司之控股子公司深圳市亞華鑫光實業發展有限公司向深圳發展銀行上步路支行貸款 3,945 萬元提供了連帶責任擔保。因亞華鑫光到期無力償還而被起訴，本公司因擔保而同時被起訴。本報告期內深圳市中級人民法院尚未判決。 附件九、承諾事項 附件九、承諾事項 1）報告期內或持續到報告日內，公司沒有承諾事項。 2）公司第一大股東湖南泓鑫控股有限公司承諾如因上述兩筆擔保的訴訟事項造成公司直接經濟損失，泓鑫控股將依照有關程序，根據實際損失的

218、金額，以經營性資產對本公司予以補償。 3）持股 5%以上股東湖南泓鑫控股有限公司、安鄉水產養殖有限公司股改承諾：所持股份自取得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或轉讓；在此后十二個月內，出售數量占公司股份總數的比例不超過 5%，在二十四個月內不超過 10%。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年年度報告 42 附件十、資產負債表日后事項 附件十、資產負債表日后事項 1、本公司于 2006 年 4 月 5 日召開 2006 年度臨時股東大會，審議通過了公司股權分置改革方案。本公司之第一大非流通股股東湖南泓鑫控股有限公司（以下簡稱“泓鑫控股”）無償注入 9,761.93 萬元經營性資產；本

219、公司以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 3 股，泓鑫控股將所獲轉增的 365.5 萬股送給流通股股東，除泓鑫控股以外的其他非流通股股東將所獲轉增的 1,005.3 萬股送給流通股股東；流通股股東每 10 股獲得 4.1423 股股票，相當于每 10 股獲得 2.8 股對價股份。本公司總股本將由 21,900 萬元增加到 28,470 萬元。 2、截止 2006 年 3 月 31 日，本公司對非關聯方擔保金額為 27,923 萬元，比2005 年 12 月 31 日減少對外擔保 5,782 萬元。 附件十一、其他重要事項 附件十一、其他重要事項 1、根據股東會決議，本公司以 2005 年 7

220、 月 14 日為股權登記日，按 2004 年度利潤分配和資本公積金轉增股本方案進行股本轉增和現金紅利發放。轉增后本公司的總股本由 14,600 萬元增加到 21,900 萬元。 2、報告期內，湖南洞庭水殖置業有限公司增加對常德桃林酒店有限公司投資，本公司放棄增資而使得本公司控股比例由原來的 93.5%下降到 47.95%，但仍具有實際控制權，本報告期納入會計報表合并范圍。 3、根據 2005 年 10 月 17 日臨時股東大會決議，本公司向湖南洞庭水殖置業有限公司購買了“泓鑫城市花園”9,192.1 平方米商業房產，根據具有證券從業資格的中和資產評估有限公司評估定價為 7,799.71 萬元。 4、報告期內本公司與湖南德海制藥有限公司組建湖南洞庭水殖珍珠有限公司，公司投資 760 萬元并享有其 95%的權益，本報告期納入會計報表合并范圍。 十二、備查文件目錄 十二、備查文件目錄 （一）載有董事長親筆簽名的公司 2005 年年度報告正本； （二）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的會計報表； （三）載有中磊會計師事務所有限責任公司蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （四）報告期內在中國證券報、上海證券報公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：羅祖亮 湖南洞庭水殖股份有限公司 2005 年 4 月 27 日