大湖水殖股份有限公司2010年年度報告（84頁）.PDF

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1、 大湖水殖股份有限公司 大湖水殖股份有限公司 600257 600257 2010 年年度報告 2010 年年度報告大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 1 目錄 目錄 一、一、 重要提示重要提示 .2 二、二、 公司基本情況公司基本情況.2 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 .3 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況.5 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 .7 六、六、 公司治理結構公司治理結構.10 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 .13 八、八、 董事會報告董事會報告.13 九、九、 監事會報告監事會報告.20

2、十、十、 重要事項重要事項 .20 十一、十一、 財務會計報告財務會計報告 .24 十二、十二、 備查文件目錄備查文件目錄 .83 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 2一、一、 重要提示重要提示 （一）本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 （二）公司全體董事出席董事會會議。 （三） 中磊會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 （四） 公司負責人姓名 羅祖亮 主管會計工作負責人姓名 孫永志 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 蔣少華 公司負責人羅

3、祖亮、 主管會計工作負責人孫永志及會計機構負責人 （會計主管人員）蔣少華聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 （五）是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 （六）是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、二、 公司基本情況公司基本情況 （一）公司信息 公司的法定中文名稱 大湖水殖股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 大湖股份 公司的法定英文名稱 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD. 公司的法定英文名稱縮寫 DHGF 公司法定代表人 羅祖亮 （二）聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 嚴宇芳 童菁 聯系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 3

4、88 號湖南省常德市洞庭大道西段 388 號 電話 0736-7252796 0736-7252796 傳真 0736-7266736 0736-7266736 電子信箱 （三） 基本情況簡介 注冊地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 號 注冊地址的郵政編碼 415000 辦公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 號 辦公地址的郵政編碼 415000 公司國際互聯網網址 http:/ 電子信箱 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 3 （四） 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/

5、 公司年度報告備置地點 公司本部董事會辦公室 （五） 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱A 股 上海證券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖 （六） 其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1999 年 1 月 18 日 公司首次注冊登記地點 湖南省工商行政管理局 最近變更 公司變更注冊登記日期 2009 年 5 月 15 日 公司變更注冊登記地點 湖南省常德市洞庭大道西段 388 號 企業法人營業執照注冊號430000000033346 稅務登記號碼 430702712109119 組織機構代碼 71210911-9 公司聘請的會計師事務

6、所名稱 中磊會計師事務所 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 （一）主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 4,984,656.47 利潤總額 75,485,530.46 歸屬于上市公司股東的凈利潤 73,196,958.32歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 3,266,737.03經營活動產生的現金流量凈額 15,864,096.61 （二） 扣除非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 66,696,369.05計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外

7、） 3,232,493.17除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 31,745.46除上述各項之外的其他營業外收入和支出 572,011.77所得稅影響額 -425,960.67少數股東權益影響額（稅后） -176,437.49合計 69,930,221.29大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 4 （三） 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2010 年 2009 年 本期比上年同期增減(%) 2008 年

8、 營業收入 447,809,718.67413,409,340.478.32 343,599,200.10 利潤總額 75,485,530.4620,321,876.76271.45 -130,401,545.77歸 屬 于 上 市 公 司 股 東 的 凈 利潤 73,196,958.3219,659,870.34272.32 -132,697,632.94歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 3,266,737.033,684,566.10-11.34 -135,933,555.56經營活動產生的現金流量凈額 15,864,096.61 9,776,872.1162.26 66,07

9、8,760.38 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2008 年末 總資產 1,199,676,355.63 1,036,538,853.46 15.74 1,043,224,035.87所有者權益（或股東權益） 584,390,852.14 511,193,893.8214.32 492,473,903.48 主要財務指標 2010 年 2009 年 本期比上年同期增減(%)2008 年基本每股收益（元股） 0.17140.0460272.61-0.3107 稀釋每股收益（元股） 0.1714 0.0460 272.61-0.3107 扣除非經常性損益后的基本每股

10、收益（元股） 0.0076 0.0086-11.63-0.3183 加權平均凈資產收益率（%） 13.363.91增加 9.45 個百分點-23.60扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 0.600.73減少 0.13 個百分點-24.18每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.040.021000.16 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2008 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 1.37 1.20 14.171.15 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 5四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股

11、份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股 其他小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 427,050,000100 427,050,0001001、人民幣普通股 427,050,000100 427,050,0001002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 427,050,000100 427,050,000100 2、限售股份

12、變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 （二）證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 （三） 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 6單位：股 報告期末股東總數 38,898 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 湖南泓鑫控股有限公司 境

13、 內 非 國 有法人 21.7292,736,941 質押 81,000,000 中國銀行嘉實服務增值行業證券投資基金 未知 3.2013,656,13413,656,134 無 中國建設銀行交銀施羅德藍籌股票證券投資基金 未知 2.8612,031,97912,031,979 無 中國工商銀行招商核心價值混合型證券投資基金 未知 2.008,530,6338,530,633 無 中國建設銀行交銀施羅德穩健配置混合型證券投資基金 未知 1.877,999,9027,999,902 無 中國銀行股份有限公司嘉實價值優勢股票型證券投資基金 未知 1.506,366,5106,366,510 無 中

14、國銀行易方達策略成長二號混合型證券投資基金 未知 1.456,200,0006,200,000 無 中國銀行易方達策略成長證券投資基金 未知 1.406,000,0006,000,000 無 中國光大銀行股份有限公司招商安本增利債券型證券投資基金 未知 1.225,219,0085,219,008 無 中國銀行嘉實主題精選混合型證券投資基金 未知 0.682,908,2192,908,219 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 湖南泓鑫控股有限公司 92,736,941人民幣普通股 中國銀行嘉實服務增值行業證券投資基金 13,656,134人民

15、幣普通股 中國建設銀行交銀施羅德藍籌股票證券投資基金 12,031,979人民幣普通股 中國工商銀行招商核心價值混合型證券投資基金 8,530,633人民幣普通股 中國建設銀行交銀施羅德穩健配置混合型證券投資基金 7,999,902人民幣普通股 中國銀行股份有限公司嘉實價值優勢股票型證券投資基金 6,366,510人民幣普通股 中國銀行易方達策略成長二號混合型證券投資基金 6,200,000人民幣普通股 中國銀行易方達策略成長證券投資基金 6,000,000人民幣普通股 中國光大銀行股份有限公司招商安本增利債券型證券投資基金5,219,008人民幣普通股 中國銀行嘉實主題精選混合型證券投資基金

16、 2,908,219人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 未知上述股東有關聯關系或一致行動關系。 2、控股股東及實際控制人情況 （1）實際控制人情況 法人 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 7 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 湖南泓鑫控股有限公司 單位負責人或法定代表人 王啟真 成立日期 1997 年 1 月 16 日 注冊資本 2,000主要經營業務或管理活動 投資控股水產品養殖業、生物制藥業、生態農業、高新技術產業、環保產業、信息產業、房地產業、食品飲料業、畜牧業、汽車出租業企業；陶瓷、玻璃包裝物、紙箱、商標印刷品、日用百貨、小五金的銷售；生產經營林苗、盆景、城鎮綠化苗

17、。 自然人 姓名 羅祖亮 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 否 最近 5 年內的職業及職務 近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事長、總經理；現任大湖水殖股份有限公司董事長； （2） 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 8單位：股 姓名 職務 性別

18、 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼羅祖亮 董事長、董事 男 53 2008-2-27 2011-2-2600 47 否 楊品紅 董事、總經理 男 46 2008-2-27 2011-2-2600 37 否 楊明 董事、副總經理 男 46 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 趙涌濤 獨立董事 男 60 2008-2-27 2011-2-2600 5.5 否 鄭玉仕 獨立董事 女 43 2008-2-27 2011-2-2600 5.5 否 郭喜廉 監事會

19、主席 男 58 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 楊錦 監事 女 48 2008-2-27 2011-2-2600 15 否 孫永志 財務總監、副總經理 男 40 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 彭榮欽 副總經理 男 54 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 嚴宇芳 董秘、副總經理 女 39 2009-3-5 2011-2-2600 27 否 羅作兵 監事 男 38 2009-7-23 2011-2-2600 是 羅祖亮：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任董事長、總經理；現任大湖水殖股份有限公司董事、董事長； 楊品紅：近 5 年

20、在湖南洞庭水殖股份有限公司任總工程師、副總經理，現任大湖水殖股份有限公司董事、總經理； 楊明：近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事會秘書、董事、副總經理?，F任大湖水殖股份有限公司董事、副總經理；湖南德海制藥有限公司董事長； 趙涌濤：近 5 年任常德市政府副秘書長，常德市政府辦調研員，金健米業獨立董事、中國太保產險常德分公司顧問，現任大湖水殖股份有限公司第四屆董事會獨立董事； 鄭玉仕：近 5 年任湖南天鷹建設有限公司財務經理、現任大湖水殖股份有限公司第四屆董事會獨立董事； 郭喜廉：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任公司建工部部長、第三屆監事會監事，第四屆監事會主席； 楊錦：近 5 年在湖

21、南洞庭水殖股份有限公司擔任公司稽核部副部長、部長，第三、四屆監事會監事； 孫永志：近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司擔任財務部部長、財務總監；現任公司財務總監、副總經理； 彭榮欽：近 5 年任湖南洞庭水殖股份有限公司監事、董事，現任公司副總經理； 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 9嚴宇芳：近 5 年任職湖南省七寶山硫鐵礦、湖南遠大空調和遠大玲木住房設備有限公司、湖南中大思特管理顧問有限公司、湖南嘉瑞新材料股份有限公司，2009 年 3 月 5 日聘任為大湖水殖股份有限公司董事會秘書、副總經理； 羅作兵：近 5 年任職大湖水殖股份有限公司，歷任辦公室秘書、副主任，2006 年 12

22、 月至今任湖南德海制藥有限公司黨委書記、常務副總經理，現任公司監事、湖南德海制藥有限公司總經理。 （二）在股東單位任職情況 截止本報告期末公司無董事、監事、高管在股東單位任職。 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 楊明 湖南德海制藥有限公司 董事長 否 羅作兵 湖南德海制藥有限公司 總經理 （三） 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 由董事會薪酬委員會及董事會提出議案，股東大會審議通過。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 股東大會決議 董事、 監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 股東大會決議

23、 董事、監事及高級管理人員均在本公司領取報酬或津貼，2 名獨立董事年津貼均為 5.5 萬元人民幣。 （四）公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。 （五）公司員工情況 在職員工總數 1,295 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 管理人員 188 財務人員 64 技術人員 80 生產人員 602 行保后勤 135 營銷人員 136 其他人員 90 教育程度 教育程度類別 數量（人） 碩士 9 本科 91 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 10大專 244 中專 165 高中及以下 786 六、六、 公司治理結構公司治理結構 （一）公司治理的情

24、況 公司在報告期內嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則等相關法律法規的要求，不斷完善公司的法人治理結構，報告期內公司按照有關規定制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度 、 內幕信息及知情人管理制度 、 對外信息報送和使用管理制度 ，等制度，進一步完善了公司治理結構。公司長期以來一直把投資者關系工作當做公司的重要戰略工作來抓，注重和廣大投資人的溝通和互動，持續改進公司治理水平。 1.關于股東與股東大會：公司嚴格按照上市公司股東大會規范意見和股東大會議事規則的規定執行，為了保證股東最大限度地行使股東權利，參加股東大會，在股東大會召開前，本公司分別在中國證券報 、上海證券報 、 證券時報

25、上刊登會議通知；公司沒有為股東及其關聯方提供擔保。 2.關于董事與董事會：公司嚴格按照公司章程規定的董事選聘程序選舉董事。董事會中，獨立董事占三分之一，符合法律、法規的要求。當選的董事能夠認真履行董事的職責并能切實維護公司和股東的權益。董事會報告期內按照有關規定制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度 、內幕信息及知情人管理制度 、 對外信息報送和使用管理制度 ，等制度，進一步完善了公司治理結構。 3.關于監事和監事會：公司嚴格按照公司章程規定的監事選聘程序選舉監事。職工代表監事占三分之一，符合法律、法規的要求。當選的監事能夠認真履行監事職責。監事會本著對全體股東負責的態度，對公司的財務以及公司

26、董事、總經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。 4.關于利益相關者：公司能夠尊重和維護利益相關者的合法權益，及時向銀行及債權人提供公司的信息， 員工通過職代會等方式建立與董事會、監事會和高級管理人員的溝通渠道。同時，公司非常重視所肩負的社會責任。 5.關于信息披露與透明度：公司嚴格按照法律法規、 公司章程以及制定的公司信息披露制度 、 公司投資者關系管理辦法的有關規定，大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 11真實、準確、完整、及時地披露信息，包括公司治理信息、股東權益信息等，保證所有股東有平等的機會獲得公司的各種信息。 6.關于績效評價與激勵約束機制：公司結合實際制定了一

27、整套對公司高級管理人員的績效評價標準和程序，建立了與之相應的激勵約束機制，并在考核中實施。 公司將一如既往地嚴格按照公司法和有關法律法規的要求，及時更新完善公司的內部控制制度，夯實管理基礎，不斷強化企業管理，通過完善法人治理、強化內部管理、推進信息化建設，來加強科學決策和內部控制，不斷提高公司規范運作和法人治理水平，促進公司持續、穩定、健康發展。 （二） 董事履行職責情況 1、董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數以通訊方式參加次數委托出席次數缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 羅祖亮 6 6 0 0 0 否 楊品紅 6 6 0 0 0 否 楊明

28、 6 6 0 0 0 否 趙涌濤 獨立董事 6 6 0 0 0 否 鄭玉仕 獨立董事 6 6 0 0 0 否 年內召開董事會會議次數 6其中：現場會議次數 6通訊方式召開會議次數 0現場結合通訊方式召開會議次數 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 （1）獨立董事相關工作制度：根據證監會及公司的相關規定，公司已建立了獨立董事任職及議事制度 、 獨立董事年報工作制度 。 （2）獨立董事工作制度的主要內容： 獨立董事任職及議事制度對獨立董事的

29、任職資格與條件、任職程序、職責與權利、行使職權原則等做出了規定。 獨立董事年報工作制度主要對獨立董事在年報編制和披露過程中了解公司經營以及與年審會計師保持溝通監督檢查等方面進行了要求。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 12（3）獨立董事履職情況：獨立董事本著對全體股東負責的態度，按照法律法規的要求，勤勉盡職，積極并認真參加公司 2010 年召開的股東大會和董事會，為公司的長遠發展和管理出謀劃策。報告期內，對公司續聘會計師事務所、日常經營關聯交易等事項發表了專業性獨立意見，對董事會的科學決策、規范運作以及公司發展都起到了積極作用，切實地維護了廣大中小股東的利益。 （三）公司相對于控股

30、股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 對公司產生的影響 改進措施 業 務 方 面 獨 立 完 整情況 是 公司擁有獨立的采購和銷售系統，具有完整、獨立的業務和自主經營能力。 人 員 方 面 獨 立 完 整情況 是 公司在勞動、人事、工資管理等方面完全獨立。公司總經理、副總經理，財務負責人等高級管理人員全部在公司領取薪酬，沒有在股東單位兼任具體管理職務的情況。 資 產 方 面 獨 立 完 整情況 是 公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施及相關的資產產權，產權明晰，帳務清楚。對公司資產擁有獨立的使用、管理和處分權。 機 構 方 面 獨 立 完 整

31、情況 是 公司擁有獨立的決策機構、完整的職能部門和生產單位，各機構均獨立于控股股東依法行使各自的職權。公司設有辦公室、財務部、科研中心、水產事業部、企業管理部、稽核部、資產管理部、人力資源部、建工部、千店事業部和六個分公司，公司的辦公機構和生產經營場所完全獨立。 財 務 方 面 獨 立 完 整情況 是 公司設立了獨立的財務管理部門（財務部） ，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，形成了完全獨立的內部控制機制。公司在銀行獨立開戶，并獨立依法納稅。 （四）公司內部控制制度的建立健全情況 內部控制建設的總體方案 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會及管理層的責任。公司內部控制目標是：合理保證

32、企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展中戰略。 內 部 控 制 制 度 建 立 健 全 的工作計劃及其實施情況 公司通過不斷完善內部控制，建立健全各項規章制度，建立有效的考核和激勵機制，以確保內部控制制度有效。 內 部 控 制 檢 查 監 督 部 門 的設置情況 公司完善了內部審計機構，制定了一系列關于經營管理方面的專項管理制度，進一步健全了相關的控制程序，有效保證了公司經營管理的正常開展，為公司可持續發展奠定了堅實基礎。 公司完善了內部審計機構，制定了一系列關于經營管理方面的專項管理制度，進一步健全了相關的控制程序，有效保證了公司經營

33、管理的正常開展，為公司可持續發展奠定了堅實基礎。 內 部 監 督 和 內 部 控 制 自 我公司審計部門對公司及公司所屬子分公司的經營活動、 財務收支、大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 13評價工作開展情況 經濟效益等進行內部審計監督，并對其內部控制制度的建立和執行情況進行檢查和評價。 董 事 會 對 內 部 控 制 有 關 工作的安排 根據相關規定的要求不斷提高相關工作人員的業務素質，并適當借助中介機構提供的咨詢服務，不斷改進和完善經營管理制度和內部控制，提高經營管理和內部控制效能。同時，切實改進下屬子公司的規范運作、信息披露和決策程序。公司及時組織董事、監事、高級管理人員和相關部

34、門負責人參加上海證券交易所和湖南省證監局組織的專業培訓，并組織董事、監事及高管人員不定期學習上市公司規范運作、 信息披露方面的法律法規與業務知識，提高各級管理人員的誠信意識與法制意識，不斷提高公司的治理水平。 與 財 務 報 告 相 關 的 內 部 控制制度的建立和運行情況 認真執行國家財經政策和各項法律法規，嚴格按照會計法 、 企業會計準則等相關規定來處理相關會計事項，公司的會計管理程序完整、合理、有效。公司按照會計法 、 企業會計準則等有關規定，統一了子公司的會計核算方法，采用統一的會計政策和會計估計，健全了會計核算體系。 內 部 控 制 存 在 的 缺 陷 及 整改情況 報告期末，公司按

35、照企業內部控制基本規范大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告及相關規范在所有重大方面保持了有效的內部控制。公司將繼續完善內部控制制度的制定、修訂工作，完善業務流程，不斷強化公司內部控制。 （五）高級管理人員的考評及激勵情況 本公司對高級管理人員采取以崗定薪和與工作績效表現掛鉤的薪酬政策，由董事會薪酬與考核委員會、監事會負責對高級管理人員進行任期考評及擬訂其報酬與獎勵事項。 （六） 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期2009 年年度股東

36、大會 2010 年 4 月 27 日 中證報、上證報、證券時報 2010 年 4 月 28 日 （二）臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期2010 年第一次臨時股東大會 2010 年 9 月 10 日中證報、上證報、證券時報 2010 年 9 月 11 日 2010 年第二次臨時股東大會 2010 年 12 月 3 日中證報、上證報、證券時報 2010 年 12 月 4 日 八、 董事會報告八、 董事會報告 （一）管理層討論與分析 本公司是以淡水魚生產為主的消費品生產企業，主營“大湖”牌淡水水產品養殖、加工、銷售， “御品德山”系列白酒生產銷售，

37、 “天麻首烏片”等中成藥生產。 2010 年是公司上市的 10 周年，報告期內，公司管理層在董事會的領大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 14導下，齊心協力，完成了歷史遺留問題及產業基礎的清理，進一步堅持既定的產業發展戰略，完善產業結構，推進大湖魚品牌建設，充分利用良好的大水面生態資源優勢和多年積累的養殖技術優勢，有重點地確定全國范圍的主導市場并逐步推進相應市場的進入和建設，打造從湖面到餐桌，打造安全、健康、誠信的產業鏈。 2010 年 9 月份公司在北京啟動千店工程，向湘鄂情、萬龍洲、新長福等幾十家餐飲知名店授予指定經銷商或特約經銷商牌匾， 進行定點銷售。隨著銷售模式的轉變，產品質量

38、標準的應用， “大湖” 、 “大湖魚” 、 “阿爾泰冰川魚”等商標的推廣，各生產、營銷環節均強化了產品質量意識，提升大湖魚的品牌價值，保持了水產養殖主營業務持續穩定增長。 在管理上公司根據發展戰略調整并新設了相應的市場機構，加強相應人才配備，積極推進市場建設，企業呈現出持續、穩定、向上的發展態勢。 截止報告期末，公司實現銷售收入 44781 萬元，比上年同期增長8.32%、 作為公司主業的水產品收入 31729 萬元， 比上年同期增長 13.45%；實現凈利潤 7429.87 萬元。 公司財務指標主要差異分析（單位：萬元） 項目 2010 年期末（或本期數） 2009 年期末（或上期數）增減（

39、%）原因 貨幣資金 15764 5392 192.3 經營活動、投資活動、籌資活動凈現金流不同程度增加 應收帳款 3117 2412 29.2 擴大經營、增設網點增加 預付款項 4297 2583 66.4 預付供應商款項增加 存貨 27252 22605 20.5 養殖面積擴大，投入增加 固定資產 21316 23095 -7.7 種苗中心固定資產處置 在建工程 1174 691 69.9 水產加工及其他在建項目增加 長期待攤費用 758 1251 -39.4 本期攤銷 應付票據 9432 630 13.9 倍 增加銀行承兌匯票 應交稅費 1456 1017 43.2 應交增值稅增加 其他應

40、付款 4984 7780 -35.9 減少關聯單位往來 長期借款 3175 0 1 年期以上借款增加 長期應付款 1785 1017 75.5 增加分期支付水域灘涂養殖權款 未分配利潤 923 -6359 凈利潤增加 營業收入 44781 41341 13.4 水產主業收入增加 營業成本 32324 30333 9.3 收入增加相應成本增加 營業外收入 7149 262 26.3 倍 非流動資產處置利得增加 經 營 活 動 現 金凈流量 1586 978 62.2 經營活動現金流入增加 投 資 活 動 現 金凈流量 5995 4433 35.2 處置固定資產、無形資產收回的現金凈額增加 （二）

41、對公司未來發展的展望 2011 年公司將進一步按照“提升公司品牌、選準贏利模式、以管理為抓手、以效益為核心”的思路，全面推進品牌建設，完善產業鏈，拓展市大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 15場渠道，樹立“大湖”優質水產品的市場形象，同時促進酒業、藥業的穩步增長。 1、行業發展趨勢 1）我國是世界上最大的水產養殖生產國，特別是淡水產品養殖量，占全世界總量的 80%以上，水產品產量保持持續增長。 2）我國淡水水產品消費持續快速增長。 我國水產品總量已由 1978 年的 465.35 萬噸增長至 2008 年的 4895.6萬噸，增長了 10.5 倍；其中海水產品由 359.48 萬噸增長

42、至 2598.3 萬噸，增長了 7.2 倍；淡水產品由 105.87 萬噸增長至 2297.3 萬噸，增長了 21.7倍。隨著居民家庭可支配收入提升、消費品種的優化和消費理念的轉型，淡水水產品消費顯著高于海水產品的增長。 3）水產品消費市場有巨大的發展空間。 根據全國漁業發展第十一個五年規劃 ，2003 年全球的人均水產品消費量是 16.5kg，到 2030 年將增長到 1921kg。而中國居民家庭水產品人均年消費水平則增長更快，城鎮居民家庭水產品人均年消費水平由 1990年的 7.69kg 增加到 2007 年的 14.2.kg，增長了 91%；農村居民家庭人均水產品年消費水平由 1990

43、年的 2.13kg 增至 2007 年的 5.36kg，增長了 1.52倍。但中國人均消費水平與世界人均消費水平相比，尚有較大差距。達到2030 年的世界平均水平，城鎮居民和農村居民的水產品消費還將分別增長48%和 292%。 4）近期國家政策對漁業扶持力度加大 2010 年 5 月 6 日農業部第 6 次常務會議審議通過水域灘涂養殖發證登記辦法 ，自 2010 年 7 月 1 日起施行；2010 年 6 月發改委印發農產品冷鏈物流發展規 2010-2015 年 ；2010 年 9 月 3 日為規范水產種質資源保護區的設立和管理，加強水產種質資源保護，根據中華人民共和國漁業法 、中華人民共和國

44、水污染防治法 、中華人民共和國海洋環境保護法 、中華人民共和國野生動物保護法等有關法律法規，農業部組織起草了水產種質資源保護區管理辦法 （征求意見稿） ，并公開向社會征求意見。 5）水產品質量成為消費者選擇購買的主要因素。 隨著經濟發展和人民生活水平提高，消費者對水產品質量安全要求越來越高。我國淡水養殖產品產量 95%來自池塘精養；占養殖面積接近一半的水庫、湖泊水產品產量僅占 5%，充分反映了產品品質優勢和質量安全優勢。日本福島核污染事件給海水產品消費帶來負面影響，給我們倡導的大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 16“湖鮮換海鮮”提供了市場機會。 2、公司面臨的市場競爭格局和機遇 隨著

45、社會對淡水養殖行業關注程度提高，市場競爭也加劇。公司必須改變以往與農戶精養魚池的人工養殖魚競爭市場的局面，加大力度推廣健康養殖技術和生態養殖模式，大力發展無公害水產品、綠色水產品，進一步加強已有大湖水面資源保護，完善配套設施，提高水面單位面積產量和產品質量，將水面資源豐富和環境良好的優勢轉化為產品優勢，把大湖水產品與池塘養殖水產品區分開來。 國內外產業投資機構對淡水養殖行業的關注程度持續升溫，獲得水產資源的成本不斷攀升，給公司進一步擴大資源規模帶來新的挑戰。 公司未來的發展機遇在于加大品牌建設、市場銷售和技術創新力度，提高企業核心競爭力；強化規范管理，完善各項制度和工作程序，提高工作效率和決策

46、執行力；以市場為導向，以產品質量為基礎，緊跟國家政策導向和消費結構調整的機遇，為全體股東創造更大的價值。 3、 對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素以及采取的對策和措施 1） 產業鏈的完善及市場的建設需要更多的資金投入， 公司有融資需求，加大了公司的財務風險。 對策：一是通過各種手段提高資金的使用效率和周轉速度，減輕資金使用上的壓力；二是繼續保持與各銀行間的良好合作關系，加強與產業投資機構的合作，拓寬銀行貸款融資渠道；三是通過證券市場融資渠道，促進公司穩步發展。 2） 自然災害和病蟲害可能對公司產生影響。 從過去的經營情況來分析，08 年冰災對公司造成了一定程度的影響，之后

47、的干旱、漲水并未對公司的經營產生較大的影響。 對策：從魚種的培育上增強抗病能力，做好對自然災害的防護。 3）遠距離運輸對鮮活產品的影響 對策：由公司組織近距離配送網絡，遠途運輸由第三方專業物流公司承擔。 4、新年度的經營計劃 2011 年公司將發揮優質水源豐富的自然優勢，堅持發展水產養殖主業，樹立大湖品牌，提高管理能力，不斷推出新舉措增強各項業務增長的動力，進一步擴大產能，實現效益的持續增長，爭取各項經濟指標再上新臺階。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 171) 繼續提升品牌價值。逐步樹立大湖魚在我國水產行業的龍頭品牌地位。 2) 繼續推進千店工程：用 3 年時間在全國 10 個以

48、上中心城市以定點專供方式為 1000 家高端酒店和專賣店供應優質大湖魚， 以公司制定的大湖魚標準規范產品質量。 3) 繼續打造淡水產品產業鏈；完善從種苗培育-大湖散養-水產品粗加工-水產品深加工-冷鏈物流配送-定點專供水產品的全產業鏈； 4) 加快探索與充分利用新疆阿爾泰冰川魚的獨特優勢， 加快當地各項配套基地建設，盡快把資源化優勢轉化為產品優勢。 5) 推進適時在資本市場再融資。 6) 推進酒業、藥業穩步發展。 公司是否披露過盈利預測或經營計劃：否 1、公司主營業務及其經營狀況 （1）主營業務分行業、產品情況 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率(%)營業收

49、入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減（%） 分行業 農業 317,295,805.13 232,673,108.1026.6713.459.29增加 2.79 個百分點工業 69,539,137.72 56,562,984.6618.66-7.6531.49減少 24.21 個百分點其他 59,232,091.26 32,784,353.8344.655.35-29.05增加 26.83 個百分點分產品 水產品 317,295,805.13 232,673,108.1026.6713.459.29增加 2.79 個百分點藥品 69,539,137.72 56,56

50、2,984.6618.66-7.6531.49減少 24.21 個百分點其他 59,232,091.26 32,784,353.8344.655.35-29.05增加 26.83 個百分點 （2）主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 中南地區 332,659,925.205.92西南地區 69,536,912.5010.92華東地區 26,297,768.6334.58東北地區 3,256,897.00-89.90西北地區 14,315,530.78（二）公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

51、2、非募集資金項目情況 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 18 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 （三） 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人采取的問責措施及處理結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正。 （四）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第四屆董事會第二十一次會議 2010 年 3 月 18 日 審議并通過了2009 年董事會工作報

52、告 ；2009 年財務決算報告 2009 年年度報告及2009 年年度報告摘要 ；公司 2009年度利潤分配及資本公積金轉增的預案； 續聘財務審計機構及支付其報酬的議案； 年報信息披露重大差錯責任追究制度 ；內幕信息知情人管理制度 ；外部信息使用人管理制度 ；年度報告工作制度 ； 同意于 2010年 4 月 27 日召開 2009 年度股東大會 中 證 報 、 上 證報、證券時報 2010 年 3 月 20 日 第四屆董事會第二十二次會議 2010 年 4 月 19 日 審議并通過了2010 年第一季度報告 ； 中 證 報 、 上 證報、證券時報 2010 年 4 月 20 日 第四屆董事會第

53、二十三次會議 2010 年 8 月 20 日 審議2010 年半年度報告 ；關于為深圳金晟安智能系統有限公司提供擔保的議案； 同意于 2010 年 9 月 10 日召開第一次臨時股東大會； 中 證 報 、 上 證報、證券時報 2010 年 8 月 21 日 第四屆董事會第二十四次會議 2010 年 10 月 18 日 審議并通過了關于擬投資設立東江湖漁業公司的議案；關于新設公司機構的議案； 中 證 報 、 上 證報、證券時報 2010 年 10 月 19 日第四屆董事會第二十五次會議 2010 年 10 月 22 日 審議并通過了2010 年第三季度報告 ； 中 證 報 、 上 證報、證券時報

54、 2010 年 10 月 25 日第四屆董事會第二十六會議 2010 年 11 月 16 日 審議并通過了關于常德市國土儲備中心補償收回種苗基地土地使用權的議案； 同意于2010 年 12 月 2 日召開 2010 年第二次臨時股東大會。 中 證 報 、 上 證報、證券時報 2010 年 11 月 18 日 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，董事會嚴格按照公司章程及相關法律、法規的規定，認真執行股東大會作出的各項決議。 3、 董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 報告期內董事會審計委員會按照公司章程和董事會議事規則履行其職責；并嚴格按照董事

55、會審計委員會工作細則和審計委員會年報審計工作規程規范動作，在公司 2010 年年度報告編制過程中充分履大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 19行監督職能，在事前、事中、事后與審計機構就審計工作進行充分溝通，并對審計報告進行了認真的審核。 審計委員會認為公司 2010 年年度報告的審計工作符合公司的審計安排，編制符合企業會計準則和相關規定和要求，年度報告公允地反映了公司的經營、財務狀況。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 2010 年公司董事會薪酬與考核委員會審查了公司在 2010 年年度報告中披露的董事、監事和高級管理人員報酬進行核查，認為：公司董事、監事和高級管理人員在公

56、司領取的報酬嚴格按照公司經濟責任考核制度進行考核、兌現，公司所披露的報酬與實際發放情況相符。 5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況 為加強公司定期報告及重大事項在編制、審議和披露期間的外部信息管理，依據公司法 、 證券法 、 公司章程等有關規定,公司已于 2010 年 3 月 18 日召開的第四屆董事會第二十一次會議審議通過 外部信息使用人管理制度 。 6、 董事會對于內部控制責任的聲明 公司按照相關法律法規的要求規范運作，通過建立有效的內部控制制度，保證了公司資產的安全，財務報告所披露的信息真實、準確、完整。 7、內幕信息知情人管理制度的執行情況 公司自查，內幕信息知情人是否在影響

57、公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況？否 為加強公司內幕信息管理，做好公司內幕信息保密工作，維護公司信息披露的公平原則，保護公司股東的合法權益，根據上市公司信息披露管理辦法 、 上海證券交易所股票上市規則等有關法律法規，公司制定了內幕信息知情人管理制度 。 報告期內公司認真執行了內幕信息知情人管理制度及相關法律法規，未發生違反管理制度及相關法律法規的情形。經自查，報告期內公司不存在內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況。 （五）利潤分配或資本公積金轉增股本預案 經中磊會計師事務所有限責任公司審計，2010 年度公司實現凈利潤74,2

58、98,711.84 元，累計未分配利潤 9,229,450.92 元。 根據公司具體情況，董事會研究決定：本年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 20九、 監事會報告九、 監事會報告 (一)監事會的工作情況 召開會議的次數 3 監事會會議情況 監事會會議議題 第四屆監事會第七次會議 審議通過了2009 年度監事會工作報告 ； 2009 年年度報告及2009 年年度報告摘要 。 第四屆監事會第八次會議 審議通過了2010 年第一季度報告 ； 第四屆監事會第九次會議 審議通過了2010 年半年度報告及其摘要 。 2010 年，公司監事會嚴格按

59、照公司法 、 上市公司準則 、 公司章程 、 監事會議事規則和有關法律、法規的要求，從切實維護公司利益和廣大中小股東權益出發，認真履行監督職責，對公司 2010 年度的經營運行狀況、財務會計管理工作、重大經營決策以及董事和高管人員履行職責情況進行了檢查和監督。 （二）監事會對公司依法運作情況的獨立意見 公司董事會成員和經營班子工作勤勉盡責，奉公守法。嚴格按照國家法律、法規及公司章程的規定，認真執行股東大會的各項決議，規范管理，依法運作，所有的決策程序符合公司法和公司章程的有關規定，沒有發現違法行為和損害公司利益的行為。 （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司的財務管理制度和財務

60、狀況進行了認真檢查，認為公司2010 年度財務報告真實、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。中磊會計師事務所有限責任公司對公司 2010 年度財務報告出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 （四）監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 報告期內，公司的各項投資均遵循了符合主業發展需要，有利于公司長遠發展的原則，且定價公平，交易價格合理，沒有發現內幕交易的行為，沒有出現損害部分股東權益或造成公司資產流失的情況。 （五）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內，公司沒有關聯交易情況。 十、 十、 重要事項重要事項 （一）重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）破產重

61、整相關事項及暫停上市或終止上市情況 本年度公司無破產重整相關事項。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 21（三）公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。 （四）資產交易事項 1、出售資產情況 單位:元 幣種:人民幣 交易對方 被出售資產 出售日 出售價格 本年初起至出售日該資產為上市公司貢獻的凈利潤 出售產生的損益 是否為關聯交易（如是，說明定價原則）資產出售定價原則 所涉及的資產產權是否已全部過戶 所涉及的債權債務是否已全部轉移該資產出售貢獻的凈利潤占上市公司凈利潤的比例(%) 關聯關系常 德 市 國土 資 源 儲備

62、中心 無 形 資產 、固定資產 2010-11-16 96,571,192.0066,712,828.95否 是 是 89.79 2010 年 11 月 16 日本公司第四屆董事會第二十六次董事會決定同意將公司種苗基地的土地及其地上建（構）筑物以 96,571,192.00 元的補償價格轉讓給常德市國土資源儲備中心。該議案已于 2010 年 12 月 2 日通過股東大會審議，詳見 2010 年 12 月 4 日刊登在中國證券報 、 上海證券報 、證券時報的公告。 （五）報告期內公司重大關聯交易事項 本年度公司無重大關聯交易事項。 （六）重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤

63、總額 10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 （1）托管情況 本年度公司無托管事項。 （2）承包情況 本年度公司無承包事項。 （3）租賃情況 本年度公司無租賃事項。 2、擔保情況 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 22單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢擔保是否逾期擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保關聯關系 大湖水殖股份有限公司 深圳金晟安公司 550 201

64、0-7-202011-7-19連 帶 責任擔保 是 股 東 的子公司報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 550報告期末擔保余額合計（A） （不包括對子公司的擔保） 550公司對控股子公司的擔保情況公司對控股子公司的擔保情況 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 1,230公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 1,780擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 3.053、 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 （七）承諾事項履行情況 本年度或持續到報告期內，公司或持股 5%以

65、上股東沒有承諾事項。 （八） 聘任、解聘會計師事務所情況 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 中磊會計師事務所 境內會計師事務所報酬 40境內會計師事務所審計年限 7 年 （九） 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 公司于 2010 年 5 月 28 日收到湖南證監局送達的中國證券監督管理委員會行政處罰決定書 （201019 號） ，中國證監會 2008 年 12 月 2 日開始的對本公司的調查、審理已終結。 鑒于本公司在 2007 年以前的年度報告中未如實披露安鄉水產與泓鑫控股之間的關聯關系。泓鑫控股系本公司第一大股東，時任董事長羅

66、祖亮是直接負責的主管人員；時任董事、副總經理曾衛國、時任董事、副總經理彭榮欽、時任董事、副總經理李祖軍、時任副董事長、董事會秘書黃新大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 23元、時任董事梁淑敏、曹向鈞、時任獨立董事趙涌濤是其他直接責任人員，中國證監會給予公司警告處分；對羅祖亮給予警告，并處以 10 萬元罰款；對曾衛國、彭榮欽給予警告，并分別處以 5 萬元罰款；對李祖軍、黃新元、梁淑敏、曹向鈞給予警告，并分別處以 3 萬元罰款；對趙涌濤給予警告。 （十）公司是否被列入環保部門公布的污染嚴重企業名單：否 （十一）其他重大事項的說明 1、2010 年 11 月 16 日本公司第四屆董事會第二十

67、六次董事會決定同意將公司種苗基地的土地及其地上建（構）筑物以 96,571,192.00 元的補償價格轉讓給常德市國土資源儲備中心。該議案已于 2010 年 12 月 2 日通過股東大會審議，詳見 2010 年 12 月 4 日刊登在中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報的公告。 （十二） 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 2009 年度預盈公告 中 證 報B08 、 上 證 報B11、時報 A8 2010 年 1 月 27 日 召開 2009 年年度股東大會的通知 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月

68、 20 日 控 股股 東 及其 他關 聯 方 資金 占用 情 況 的專項說明 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 年度報告工作制度 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 第四屆監事會第六次會議決議公告 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年報 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年報摘要 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B

69、51 2010 年 3 月 20 日 第四屆董事會第二十一次會議決議公告 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 外部信息使用人管理制度 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 內幕信息知情人管理制度 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 年報信息披露重大差錯責任追究制度 中 證 報 C056、 上 證 報81、時報 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年度股東大會會議資料 中 證 報 D139、 上 證

70、報B168、時報 D076 2010 年 4 月 20 日 2010 年第一季度季報 中 證 報 D139、 上 證 報B168、時報 D076 2010 年 4 月 20 日 2009 年年度股東大會法律意見書 中 證 報 D104、 上 證 報B16、時報 D009 2010 年 4 月 28 日 2009 年年度股東大會決議公告 中 證 報 D104、 上 證 報B16、時報 D009 2010 年 4 月 28 日 關于收到中國證券監督管理委員會行政中 證 報 B013、 上 證 報2010 年 5 月 29 日 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 24處罰決定公告

71、28、時報 B013 2010 年半年報 中 證 報 B021、 上 證 報22、時報 B33 2010 年 8 月 21 日 第四屆董事會第二十三次會議決議公告 中 證 報 B021、 上 證 報22、時報 B33 2010 年 8 月 21 日 第四屆監事會第七次會議決議公告 中 證 報 B021、 上 證 報22、時報 B33 2010 年 8 月 21 日 2010 年半年報摘要 中 證 報 B021、 上 證 報22、時報 B33 2010 年 8 月 21 日 關于召開 2010 年第一次臨時股東大會的通知 中 證 報 B021、 上 證 報22、時報 B33 2010 年

72、 8 月 21 日 關 于第 一 大股 東無 限 售 流通 股股 權 質 押及質押解除公告 中 證 報 B004、 上 證 報B14、時報 B12 2010 年 9 月 3 日 2010 年第一次臨時股東大會法律意見書 中 證 報 B016、 上 證 報32、時報 B008 2010 年 9 月 11 日 2010 年第一次臨時股東大會決議公告 中 證 報 B016、 上 證 報32、時報 B008 2010 年 9 月 11 日 第四屆董事會第二十四次會議決議公告 中 證 報A37 、 上 證 報B28、時報 A009 2010 年 10 月 19 日 第三季度季報 中 證 報 B

73、008、 上 證 報23、時報 D21 2010 年 10 月 25 日 關于召開 2010 年第二次臨時股東大會的通知 中 證 報 B004、 上 證 報B8、時報 D17 2010 年 11 月 18 日 資產處置公告 中 證 報 B004、 上 證 報B8、時報 D17 2010 年 11 月 18 日 第四屆董事會第二十六次會議決議公告 中 證 報 B004、 上 證 報B8、時報 D17 2010 年 11 月 18 日 2010 年第二次臨時股東大會法律意見書 中 證 報 B004、 上 證 報17、時報 B17 2010 年 12 月 4 日 2010 年第二次臨時股東

74、大會決議公告 中 證 報 B004、 上 證 報17、時報 B17 2010 年 12 月 4 日 十一、 十一、 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經中磊會計師事務所有限責任公司注冊會計師王越、張君審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 （一）審計報告 中磊審字2011第 0399 號 大湖水殖股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的大湖水殖股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務報表，包括 2010 年 12 月 31 日的母公司資產負債表和合并資產負債表，2010年度母公司利潤表和合并利潤表、所有者權益變動表和合并所有者權益變動表、現金流量表和合并現金流量表以及財務報表附注。 一

75、、管理層對財務報表的責任 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 25按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表

76、金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經營成果和現金流量。 中磊會計師事

77、務所有限責任公司 中國注冊會計師：王越 中國北京 中國注冊會計師：張君 二一一年四月二十日 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 26（二）財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2010 年 12 月 31 日 編制單位:大湖水殖股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注期末余額附注期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 五.1 157,644,322.8553,923,427.21 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 五.2 315,893.60284,148.14 應收票據 五.3 2,614,502.002,734,735.27 應收賬款

78、五.4 31,166,433.2724,119,496.73 預付款項 五.5 42,969,887.2425,827,930.95 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 五.6 23,624,919.9725,266,729.65 買入返售金融資產 存貨 五.7 272,523,174.14226,054,165.74 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 530,859,133.07358,210,633.69 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五.8 84,121,

79、270.9184,706,331.35 投資性房地產 固定資產 五.9 213,155,479.51230,948,045.88 在建工程 五.1011,739,527.796,914,860.91 工程物資 2,810 固定資產清理 生產性生物資產 五.114,172,899.283,276,644.45 油氣資產 無形資產 五.12345,884,767.05338,262,667.60 開發支出 商譽 長期待攤費用 五.137,575,836.5312,513,019.84 遞延所得稅資產 五.142,167,441.491,703,839.74 其他非流動資產 非流動資產合計 668,

80、817,222.56678,328,219.77 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 27資產總計 1,199,676,355.631,036,538,853.46 流動負債：流動負債： 短期借款 五.16319,000,000.00331,800,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 五.1794,320,000.006,300,000.00 應付賬款 五.1825,608,730.3026,441,625.55 預收款項 五.1929,996,801.5529,067,392.01 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬

81、五.202,747,308.193,590,233.29 應交稅費 五.2114,559,029.7910,169,737.79 應付利息 應付股利 五.22200,000.00400,000.00 其他應付款 五.2349,841,783.9777,799,208.15 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 536,273,653.80485,568,196.79 非流動負債：非流動負債： 長期借款 五.2431,570,000.00 應付債券 長期應付款 五.2517,849,999.9710,166,666.65

82、 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 49,419,999.9710,166,666.65 負債合計 585,693,653.77495,734,863.44 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 五.26427,050,000.00427,050,000.00 資本公積 五.27111,103,298.88111,103,298.88 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 五.2837,008,102.3436,630,044.75 一般風險準備 未分配利潤 五.299,229,450.92-63,589,449.81 外幣

83、報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 584,390,852.14511,193,893.82 少數股東權益 29,591,849.7229,610,096.20 所有者權益合計 613,982,701.86540,803,990.02 負債和所有者權益總計 1,199,676,355.631,036,538,853.46 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 28母公司資產負債表母公司資產負債表 2010 年 12 月 31 日 編制單位:大湖水殖股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余

84、額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 117,715,870.7520,408,055.69交易性金融資產 315,893.60284,148.14應收票據 應收賬款 十二.1861,999.981,995.50預付款項 228,258.30136,290.15應收利息 應收股利 其他應收款 十二.294,298,367.5983,500,731.58存貨 143,251,606.61107,983,492.64一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 356,671,996.83212,314,713.70非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款

85、 長期股權投資 十二.3402,048,593.99402,468,920.06投資性房地產 固定資產 97,328,294.49114,452,292.16在建工程 7,856,742.434,266,463.92工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 4,022,292.623,276,644.45油氣資產 無形資產 170,300,841.73175,294,140.47開發支出 商譽 長期待攤費用 5,580,410.339,199,671.40遞延所得稅資產 1,029,571.83812,480.36其他非流動資產 非流動資產合計 688,166,747.42709,770,612

86、.82資產總計 1,044,838,744.25922,085,326.52大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 29流動負債：流動負債： 短期借款 287,000,000.00305,000,000.00交易性金融負債 應付票據 85,000,000.00應付賬款 4,858,481.355,367,007.90預收款項 22,503,426.2724,203,286.00應付職工薪酬 1,335,146.901,642,080.56應交稅費 2,853,699.242,884,902.11應付利息 應付股利 其他應付款 31,635,825.2555,281,117.66一年內到期的

87、非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 435,186,579.01394,378,394.23非流動負債：非流動負債： 長期借款 10,770,000.00應付債券 長期應付款 2,000,000.002,000,000.00專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 12,770,000.002,000,000.00負債合計 447,956,579.01396,378,394.23所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 427,050,000.00427,050,000.00資本公積 109,743,524.87109,743

88、,524.87減：庫存股 專項儲備 盈余公積 26,628,037.5126,628,037.51一般風險準備 未分配利潤 33,460,602.86-37,714,630.09所有者權益（或股東權益）合計 596,882,165.24525,706,932.29負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,044,838,744.25922,085,326.52法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 30合并利潤表合并利潤表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總

89、收入 五.30 447,809,718.67413,409,340.47其中：營業收入 447,809,718.67413,409,340.47利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 五.30 442,271,747.22410,176,396.05其中：營業成本 323,237,201.35303,335,206.73利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 五.31 695,019.89775,943.34銷售費用 17,918,698.7517,990,202.90管理費用 68,927,804.585

90、7,894,993.84財務費用 五.32 29,284,889.0927,792,158.65資產減值損失 五.33 2,208,133.562,387,890.59加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 五.34 31,745.4674,551.46投資收益（損失以“”號填列） 五.35 -585,060.4415,414,623.67其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 4,984,656.4718,722,119.55加：營業外收入 五.36 71,487,734.432,621,750.97減：營業外支出 五.37 9

91、86,860.441,021,993.76其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 75,485,530.4620,321,876.76減：所得稅費用 五.38 1,186,818.62-224,772.71五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 74,298,711.8420,546,649.47歸屬于母公司所有者的凈利潤 73,196,958.3219,659,870.34少數股東損益 1,101,753.52886,779.13六、每股收益： （一）基本每股收益 五.39 0.17140.0460（二）稀釋每股收益 五.39 0.17140.0460七、其他綜合收益 八、

92、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數股東的綜合收益總額 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 31母公司利潤表母公司利潤表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 十二.4 162,856,252.51145,376,708.36減：營業成本 十二.4 105,361,395.2093,806,964.46營業稅金及附加 78,653.75銷售費用 559,762.22管理費用 31,137,270.5231,246,315.36財務

93、費用 21,437,448.5221,134,997.22資產減值損失 1,270,860.27942,022.16加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 31,745.4674,551.46投資收益（損失以“”號填列） 十二.5 -420,326.0716,884,958.04其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 2,622,281.4215,205,918.66加：營業外收入 68,728,222.76609,246.15減：營業外支出 392,362.70442,236.35其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 70,958,

94、141.4815,372,928.46減：所得稅費用 -217,091.47-431,207.99四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 71,175,232.9515,804,136.45五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 32合并現金流量表合并現金流量表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注本期金額附注本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金

95、473,168,678.51442,582,587.58客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五.404,772,955.48629,629.39經營活動現金流入小計 477,941,633.99443,212,216.97購買商品、接受勞務支付的現金 358,619,216.63350,593,362.41客戶貸款及墊款凈

96、增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 42,435,199.8837,889,166.36支付的各項稅費 10,115,366.0313,483,197.12支付其他與經營活動有關的現金 五.4050,907,754.8431,469,618.97經營活動現金流出小計 462,077,537.38433,435,344.86經營活動產生的現金流量凈額 15,864,096.619,776,872.11二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,

97、500,000.00取得投資收益收到的現金 18,111,030.70處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 96,598,889.28974,841.09大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 33處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 38,100,000.00收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 96,598,889.2860,685,871.79購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 36,646,475.9412,750,524.83投資支付的現金 3,600,000.00質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投

98、資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 36,646,475.9416,350,524.83投資活動產生的現金流量凈額 59,952,413.3444,335,346.96三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 5,880,000.00其中： 子公司吸收少數股東投資收到的現金 5,880,000.00取得借款收到的現金 395,570,000.00335,700,000.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 395,570,000.00341,580,000.00償還債務支付的現金 336,466,666.68328,

99、033,512.47分配股利、 利潤或償付利息支付的現金 26,037,177.6330,949,018.43其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 200,000.00880,000.00支付其他與籌資活動有關的現金 五.405,161,770.003,405,965.00籌資活動現金流出小計 367,665,614.31362,388,495.90籌資活動產生的現金流量凈額 27,904,385.69-20,808,495.90四、 匯率變動對現金及現金等價物的影響四、 匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 103,720,895.64

100、33,303,723.17加：期初現金及現金等價物余額 50,423,427.2117,119,704.04六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 154,144,322.8550,423,427.21法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 34母公司現金流量表母公司現金流量表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注本期金額附注本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 161,807,670.36160,918,844.

101、36收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 2,020,000.00450,000.00經營活動現金流入小計 163,827,670.36161,368,844.36購買商品、接受勞務支付的現金 97,474,565.89113,817,751.74支付給職工以及為職工支付的現金 18,110,528.0016,079,987.87支付的各項稅費 1,114,659.897,238,817.66支付其他與經營活動有關的現金 40,538,571.3253,636,069.87經營活動現金流出小計 157,238,325.10190,772,627.14經營活動產生的現金流量凈額 6,58

102、9,345.26-29,403,782.78二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 3,500,000.00取得投資收益收到的現金 19,857,936.70處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 96,516,400.6870,000.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 38,100,000.00收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 96,516,400.6861,527,936.70購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 22,114,038.846,613,992.19投資支付的現金 9,720,000.00

103、取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 22,114,038.8416,333,992.19投資活動產生的現金流量凈額 74,402,361.8445,193,944.51三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 342,770,000.00308,900,000.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 342,770,000.00308,900,000.00償還債務支付的現金 305,000,000.00280,400,000.00分配股利、利潤或償

104、付利息支付的現金 18,522,122.0424,757,539.45支付其他與籌資活動有關的現金 2,931,770.003,196,965.00籌資活動現金流出小計 326,453,892.04308,354,504.45籌資活動產生的現金流量凈額 16,316,107.96545,495.55四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 97,307,815.0616,335,657.28加：期初現金及現金等價物余額 20,408,055.694,072,398.41六、期末現金及現金等價物余額六、期末

105、現金及現金等價物余額 117,715,870.7520,408,055.69法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本 （或股本）資本公積 減： 庫存股專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 加：會計政策變更 前期差錯更正 其

106、他 二、本年年初余額 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 378,057.5972,818,900.73-18,246.4873,178,711.84 （一）凈利潤 73,196,958.321,101,753.5274,298,711.84 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 73,196,958.321,101,753.5274,298,711.84 （三）所有者投入和減少資本 -1,120,000.00-1,1

107、20,000.00 1所有者投入資本 -1,120,000.00-1,120,000.00 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 378,057.59-378,057.59 1提取盈余公積 378,057.59-378,057.59 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 427,050,000.00111,103,298.8837,008,102.349,229,450.922

108、9,591,849.72613,982,701.86 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 36單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本）資本公積 減： 庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85-82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 427,050,000.00111,163,178.8836,528,45

109、0.85-82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -59,880.00101,593.9018,678,276.441,022,939.2019,742,929.54 （一）凈利潤 19,659,870.34886,779.1320,546,649.47 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 19,659,870.34886,779.1320,546,649.47 （三）所有者投入和減少資本 170,000.00170,000.00 1所有者投入資本 170,000.00170,000.00 2股份支付計

110、入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 101,593.90-981,593.90-880,000.00 1提取盈余公積 101,593.90-101,593.90 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -880,000.00-880,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 -59,880.00-33,839.93-93,719.93 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 -59,880.00-33,839.93-93,719.93 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 427,050,00

111、0.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 37母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.51-37,714,630.09525,70

112、6,932.29 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.51-37,714,630.09525,706,932.29 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 71,175,232.9571,175,232.95 （一）凈利潤 71,175,232.9571,175,232.95 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 71,175,232.9571,175,232.95 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2.提

113、取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.5133,460,602.86596,882,165.24 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 38單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本 （或股本）資本公積 減： 庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 427,050

114、,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 427,050,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -59,880.00 15,804,136.4515,744,256.45 （一）凈利潤 15,804,136.4515,804,136.45 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 15,804,136.4515,804,13

115、6.45 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 -59,880.00 -59,880.00 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 -59,880.00 -59,880.00 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 427,050,000.00109,743,524.87 26,628,037.51-37,714,630.09525,706,932.29

116、法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人： (三)公司概況 大湖水殖股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經湖南省人民政府湘政函199926 號文批準，由湖南德海西湖漁業總場、安鄉縣珊泊湖漁場（現更名為安鄉水產養殖有限公司） 、常德泓鑫水殖有限公司（現更名為湖南泓鑫控股有限公司） 、 湖南省常德橋南市場開發總公司及中國水產科學研究院共同發起設立的股份有限公司，公司設立時總股本為 3,300 萬股，于 1999 年 1 月 18 日領取法人營業執照，現公司法人營業執照注冊號430000000033346，注冊地址常德市洞庭大道西段 388 號，法定代表人羅祖亮；經中國證券監督管理委員會

117、證監發行字200057 號文批準，本公司于2000 年 5 月 15 日向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海證券交易所掛牌上市交易，發行后本公司總股本為 7,300 萬股； 經 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召開的 2003年、2004 年年度股東大會審議通過，本公司以資本公積金分別向全體股東每 10 股轉增 10 股和 5 股，轉增后本公司總股本為 21,900 萬元；經 2006年 4 月 5 日召開的 2006 年度臨時股東大會暨相關股東會議審議通過公司股權分置改革方案，本公司總股本由 21

118、,900 萬元增加到 28,470 萬元。經本公司 2008 年 4 月 23 日召開的 2007 年年度股東大會審議通過， 本公司以資本公積、未分配利潤向全體股東每 10 股送 2 股和轉增 3 股，轉增后本公司總股本為 42,705 萬元。 本公司經營范圍：水產品、水禽養殖、加工、銷售及深度綜合開發；生物工程（國家有專項規定的除外）研究、開發；食品、飲料、機械電子設備、建筑材料（不含硅酮膠） 、五金、百貨、交電、紡織品及政策允許的化工產品、金屬材料、礦產品的銷售；包裝材料的加工、銷售；經營本公司中華人民共和國進出口經營企業資格證書核定范圍內的進出口業務；設計、發布戶外廣告；代理電視、報紙廣

119、告。 （三） 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： 1、財務報表的編制基礎： 公司財務報表以持續經營假設為編制基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及其應用指南等相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 2、遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的規定，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 3、會計期間： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 40本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1）

120、 、同一控制下的企業合并 合并方支付的合并對價和合并方取得的凈資產均按賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值及所發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足以沖減的，調整留存收益。 為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益，但為企業合并發行權益性證券或債券等發生的手續費、傭金等計入股東權益或負債的初始計量金額。 2） 、非同一控制下的企業合并 購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值

121、份額的差額，計入當期損益。 為進行企業合并發生的直接相關費用計入企業合并成本，但為企業合并發行權益性證券或債券等發生的手續費、傭金等計入股東權益或負債的初始計量金額。 6、 合并財務報表的編制方法： （1）合并財務報表系根據財政部 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則及其應用指南的相關規定進行編制，以本公司和納入合并范圍的子公司的會計報表為基礎，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。并對各子公司進行分類，分為同一控制下企業合并中取得的子公司和非同一控制下企業合并中取得的子公司兩類。對于因同

122、一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，視同該企業合并于報告期最早期間的期初已經發生，從報告期最早期間的期初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表，其合并日前實現的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映；對于非同一控制下企業合并中取得的子公司，根據母公司為該子公司設置的備查簿的記錄，以記錄的該子公司的各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值為基礎，通過編制調整分錄，對該子公司的個別財務報表進行調整。同時，按照權益法調整對子公司的長期股權投資并進行合并抵銷后編制而成。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 41合并時，將合并范圍內各單位相互之間的投資、往來、資

123、產購銷和其他重大交易及其未實現損益全部抵銷，逐項合并，計算并單獨列示少數股東權益和少數股東損益，少數股東權益的數額系根據本公司所屬各子公司所有者權益的數額乘以少數股東的投資比例計算確定，少數股東損益系根據本公司所屬各子公司本年度內實現的損益乘以少數股東的投資比例計算確定。子公司存在超額虧損時，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額分別下列情況進行處理： 公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該項余額沖減少數股東權益； 公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔的，該項余額沖減母公司的所有者權益。該子公司以后期間實現的利

124、潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東的損失之前， 全部歸屬于母公司的所有者權益。 7、現金及現金等價物的確定標準： 本公司現金包括庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指公司持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 8、外幣業務和外幣報表折算： 本公司對涉及外幣的經濟業務，采用交易發生當日的即期匯率（中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價的中間價）將外幣金額折算為記賬本位幣金額； 資產負債表日，區分外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行會計處理： 1） 、外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負

125、債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，屬于與購建固定資產有關借款產生的匯兌差額，按照借款費用資本化的原則進行處理；其余部分計入當期損益。 2） 、以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后差額作為公允價值變動（含匯率變動）處理，記入當期損益。 外幣財務報表的折算應當遵循下列規定： 1） 、資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用與交易發生大湖水殖股份有限公司 2010 年

126、年度報告 42日即期匯率近似的匯率折算，即采用每個月的平均匯率折算。 2） 、利潤表中的收入和費用項目，與交易發生日即期匯率近似的匯率折算，即采用每個月的平均匯率折算。 按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 3） 、外幣現金流量以及境外子公司的現金流量原則上應采用現金流量發生日的即期匯率折算。 9、 金融工具： 1） 、金融工具的分類 金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產） 、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產四類。 金融負債分為以公允價值計量且

127、其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；其他金融負債。 2） 、金融工具的確認 （1）符合下列條件之一的金融資產或金融負債，本公司在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債： A該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； B本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 （2）持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或

128、可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。下列非衍生金融資產不劃分為持有至到期投資： A初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的非衍生金融資產； B初始確認時被指定為可供出售的非衍生金融資產； C貸款和應收款項。 （3）貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 （4）可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產。本公司對購入的在活躍市場上有報價的股票、債券和基金等，大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 43沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或持有至到期投資等金融資產的，歸為此

129、類。 （5）其他金融負債，是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。本公司因購買商品產生的應付賬款、長期應付款等，劃分為其他金融負債。 3） 、金融資產的計量 （1）本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （2）本公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。但是，下列情況除外： A持有至到期投資以及貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量； B在活躍市場中

130、沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 4） 、金融資產減值 （1）資產負債表日，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且本公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。 （2）本公司對持有至到期投資、可供出售的金融資產的減值損失的計量：按預計未來現金流現值低于期末賬面價值的差額計提減值準備。 以公允價值計量的可供出

131、售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 （3）金融資產減值準備的轉回 對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關（如債務大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 44人的信用評級已提高等） ，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本

132、。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，其減值準備一經確認在以后會計期間不予轉回。 對于已確認減值損失的以公允價值計量的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 以公允價值計量的可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 5） 、金融資產和金融負債利得及損失的計量基礎 （1）本公司在持有交易性金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。 （2）資產負債表日，將交易性金融資產或金融負債的公允價值變動計入

133、當期損益。處置該金融資產或金融負債時，將其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （3） 本公司持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認投資收益。 （4）可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，計入投資收益。資產負債表日，可供出售金融資產以公允價值計量，將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積） 。處置可供出售金融資產時，按照取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額確認投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，確認為投資損益。 10、應收款項： （1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項： 單項

134、金額重大的判斷依據或金額標準 債務人已撤銷、破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回的部分；債務人逾期未履行清償義務，且具有明顯特征表明無法收回。 對確實無法收回的應收款項，根據企業的管理權限，經經理辦公會議批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 A對于單項金額重大的應收款項（100 萬元以上含 100 萬元） ，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備； B 對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項（系指截至本報告期末賬齡超過五年且難以收回

135、的應收款項） ，根據該組合未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備；大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 45 （2） 按組合計提壞賬準備應收款項： 按組合計提壞賬準備的計提方法： 組合名稱 計提方法 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 11、存貨： （1）存貨的分類 本公司存貨主要包括原材料、庫存商品、在產品、包裝物、低值易耗品等。 （2）發出存貨

136、的計價方法 存貨取得時按實際成本計價，實際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和使用狀態所發生的其他支出。 存貨在領用和發出時分別業務類型采用先進先出法、加權平均法、個別計價法確定其實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 本公司對存貨按照成本與可變現凈值孰低計量?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。本公司存貨由于遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現凈值的，按單個存貨項目的可變現凈值低于存貨成本的部分提取存貨跌價準備。 資產負債表日，企業應當

137、確定存貨的可變現凈值。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度 永續盤存制 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 1）低值易耗品 五五攤銷法 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 46 2）包裝物 五五攤銷法 低值易耗品、包裝物一般采用五五攤銷法進行攤銷，若金額不大，則于領用時一次攤銷。 12、長期股權投資： （1）投資成本確定 1）同一控制下的企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價

138、值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。 2）非同一控制下企業合并形成的長期股權投資 非同一控制下的企業合并，本公司在購買日按照確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。 3）除企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資 A以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 B以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 C投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 D本公司向子公司的少數股東購買其持有

139、的少數股權，在編制合并財務報表時，因購買少數股權增加的長期股權投資成本，與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司在交易日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，確認為商譽。與按照新取得的股權比例計算確定應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，除確認為商譽的部分以外，依次調整資本公積及留存收益。 （2）后續計量及損益確認方法 1）成本法 本公司對持有的能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。本公司對能實施控制的被投資單位作為子公司， 并將子公司納

140、入合并財務報表的合并范圍，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 47成本法核算下投資收益的確認：被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。本公司確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。 2）權益法 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。對長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；對長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈

141、資產公允價值份額的，按照差額計入營業外收入，同時調整長期股權投資的成本。 權益法核算下投資收益的確認：本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資損益。本公司確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，

142、恢復確認收益分享額。 3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指本公司按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。本公司與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為本公司的合營企業。 重大影響，是指本公司對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司的聯營企業。 13、投資性房地產： （1） 、本公司投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，主要包括：已出租的土地使用

143、權、已出租的建筑物和持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 （2） 、投資性房地產按照成本模式進行初始計量。 （3） 、本公司對投資性房地產后續計量采用成本模式計量。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 48（4） 、投資性房地產折舊或攤銷采用與相關固定資產或無形資產相類似的方法，即年限平均法。 資產負債表日投資性房地產按賬面價值與可收回金額孰低計量。 14、固定資產： （1）固定資產確認條件、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法(

144、年限平均法)提取折舊。 （2）各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58 機器設備 10 年 5 9.5 電子設備 5 年 5 19 運輸設備 5 年 5 19 其他 5 年 5 19 （3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如果使用壽命預計數、預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，根據復核結果調整固定資產使用壽命和預計凈殘值；如果與固定資產有關的經濟利益預期實現方式發生重大改變的，則改變固定資產折舊方法。 本公司在資產負債表日

145、對固定資產進行減值測試，并按賬面價值與可收回金額孰低計量。 資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提資產減值準備。 （4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法 A在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司； B本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權； C即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分； D本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開大湖水殖股份有限公司 2010 年年度

146、報告 49始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值； E租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租入的固定資產，在租賃期開始日，按照租入固定資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者加上可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用之和，作為租入資產的入賬價值。 （5）其他說明 盤盈的固定資產作為前期會計差錯進行處理。 固定資產的更新改造等后續支出， 同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業、該固定資產的成本能夠可靠地計量的條件時，計入固定資產成本；如有被替換的部分，扣除其賬面價值。否則，

147、在發生時計入管理費用或銷售費用。 15、在建工程： （1） 、本公司在建工程按實際成本計價。 （2） 、在建工程結轉為固定資產的時點： 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，按估計價值記賬，待辦理工程結算后再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整已經計提的折舊。 16、借款費用： （1） 、借款費用資本化的確認原則 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款利息費用及輔助費用和占用公司一般借款的利息費用、折價或溢價的攤銷、以及外幣專門借款匯兌差額，在同時滿足下述條件時，予以資本化，計入相關資產成本： 1）資產支出

148、已經發生； 2）借款費用已經發生； 3） 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 （2） 、借款費用資本化期間 本公司為購建固定資產所借入的專門借款，其所發生的借款費用，在所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 50前發生的，在發生時予以資本化；以后發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 如果固定資產購建過程發生中斷，借款利息按以下情況進行處理： 1）如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間

149、連續超過3 個月，則暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建重新開始。 2）如果中斷是使購建的固定資產達到預定可使用狀態所必須的程序，則借款費用繼續資本化。 （3） 、借款費用資本化金額的計量 1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 2）在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按照下列公式計算： 一般借款利息費用資本化金額累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數所占用

150、一般借款的資本化率 所占用一般借款的資本化率所占用一般借款加權平均利率所占用一般借款當期實際發生的利息之和所占用一般借款本金加權平均數 所占用一般借款本金加權平均數（所占用每筆一般借款本金每筆一般借款在當期所占用的天數/當期天數） 3）借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。 4）在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。 17、生物資產： 本公司生物資產包括生產性生物資產和消耗性生物資產。 生物資產均按成本進行初始計量。 生產性生物資產包括親本魚等，按直接法進行折舊，各類生產性生物資產的使用壽

151、命、凈殘值率、年折舊率如下： 類 別 使用壽命 凈殘值率 年折舊率 親本魚 5 年 0% 20% 資產負債表日，生產性生物資產按賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額計提生產性生物資產減值準備；除非處置生產性生物資產，計提的生產性生物資產減值準備不予轉回。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 51生產性生物資產收獲的農產品成本，按照產出過程中發生的材料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出計算確定，并采用加權平均法、個別計價法將其賬面價值結轉為農產品成本。 消耗性生物資產包括大湖鮮魚、珍珠蚌、閘蟹等。消耗性生物資產，在收獲或出售時，按照其賬面價值結轉成本，結轉成本

152、的方法為： （1）大湖鮮魚：按照水產專家確認的各大湖鮮魚成活率、綜合生長系數，以上年鮮魚結轉數量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放魚種數量等確定報告年度內大湖鮮魚總產量，按年末累計投入的總成本與總產量計算出各大湖鮮魚的單位成本，再按報告年度內實現的銷售數量結轉當年銷售成本，其差額為大湖存魚的成本。 （2）珍珠蚌、閘蟹：采用個別計價法結轉成本。 資產負債日，消耗性生物資產按成本與可變現凈值孰低計量，對可變現凈值低于賬面價值的差額計提消耗性生物資產跌價準備；消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 18、無形

153、資產： 無形資產，是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 （1） 、無形資產的初始計量 無形資產按照成本進行初始計量，成本按以下原則確定： 1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除符合條件應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 2）本公司內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： A完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性

154、； B具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； C無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； D有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 52E歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 3） 投資者投入無形資產的成本， 按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。 （2） 、無形資產使用壽命的確定 使用壽命的確定原則： 1）來源于合同性權利或者其他法定權利的無形資產，其使用壽命按

155、不超過合同性權利或者其他法定權利的期限； 2）合同性權利或者其他法定權利到期時因續約等延續、且有證據表明延續不需要付出大額成本的，續約期一并記入使用壽命； 3）合同或者法律沒有使用壽命的，綜合各方面情況判斷，如與同行業情況進行比較、參考歷史經驗、聘請專家論證等，以無形資產能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命； 4）按照上述方法仍無法確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命不確定的無形資產。 （3） 、無形資產的攤銷 使用壽命有限的無形資產， 在預計的使用壽命期限內按照直線法攤銷，無形資產的攤銷一般計入當期損益，但如果某項無形資產包含的經濟利益通過所生產的產品或者其他資產實現的，其資

156、產攤銷金額計入相關資產價值。 每年年度終了，本公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。如果無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，則改變攤銷期限和攤銷方法。 使用壽命不確定的無形資產不攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并采用恰當方法進行攤銷。 報告期末， 如果預計某項無形資產已不能為公司帶來未來經濟利益的，將該項無形資產全部轉入當期損益。 19、長期待攤費用： 本公司對于攤銷期限在 1 年以上的各項支出計入長期待攤費用，采用直線法攤銷。大湖改造費用按 5 年攤銷，漁池改造費、

157、湖泊清淤費按 10年攤銷，筑造公路費按 20 年攤銷。 開辦費從開始生產經營當月起一次計入損益，其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部計入當期損益。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 53 20、預計負債： 與或有事項相關的義務同時符合以下條件時， 公司將其列為預計負債： （1） 、該義務是企業承擔的現時義務； （2） 、該義務履行很可能導致經濟利益流出企業； （3） 、該義務金額可以可靠地計量。 因對外提供擔保、未決訴訟等事項形成的某些現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益的流出，在該支出金額能夠可

158、靠計量時，確認為預計負債。對于未來經營虧損，不確認預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 21、收入： （1） 、銷售商品 銷售商品收入同時滿足下列條件的，才能予以確認： 1）本公司已將商品所有權上的主

159、要風險和報酬轉移給購貨方； 2）本公司沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 3）收入的金額能夠可靠地計量； 4）相關的經濟利益很可能流入本公司； 5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 本公司按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定銷售商品收入金額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額，在合同或協議期間內采用實際利率法進行攤銷，計入當期損益。 銷售商品涉及現金折扣的，按照扣除現金折扣前的金

160、額確定銷售商品收入金額。銷售商品涉及商業折扣的，按照扣除商業折扣后的金額確定銷售商品收入金額。本公司已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 54的，在發生時沖減當期銷售商品收入。 企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，在發生時沖減當期銷售商品收入。 （2） 、提供勞務 本公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入：即按照提供勞務交易的完工進度確認收入與費用。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計，應同時滿足下列條件： 1）收入的金額能夠可靠地計量； 2）相關的經濟利益很可能流入企業； 3）交易的完工進

161、度能夠可靠地確定； 4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 在同一會計年度內開始并完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金額為合同或協議總金額。 資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： 1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本； 2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為

162、提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。 （3） 、讓渡資產使用權 讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。讓渡資產使用權收入同時滿足下列條件的，才能予以確認： 1） 相關的經濟利益很可能流入企業； 2）收入的金額能夠可靠地計量。 22、政府補助： 政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時， 予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量；對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 55按照公允價值

163、計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計量。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 23、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 遞延所得稅資產和負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額（暫時性差異）計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認

164、相應的遞延所得稅負債。對于交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 本公司及其子公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但是同時具有以下特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認。 （1） 、該項交易不是企業合并； （2） 、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額 （或可抵扣虧

165、損） 。 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能滿足獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。 對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。 24、主要會計政策、會計估計的變更 （1）會計政策變更 無 （2）會計估計變更 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 56無 25、前期會計差錯更正 （1）追溯重述法 無 （2）未來適用法 無 26、其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法 （1） 、所得稅的會

166、計處理方法 本公司采用資產負債表債務法核算所得稅。 公司將當期和以前期間應交未交的所得稅確認為負債，將已支付的所得稅超過應支付的部分確認為資產。 1）確認 本公司在取得資產、負債時，確定其計稅基礎。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，確認所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 本公司對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產： A暫時性差異在可預見的未來很可能轉回； B未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅

167、所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 2）計量 本公司在計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債時，采用與收回資產或清償債務的預期方式相一致的稅率和計稅基礎。 本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： A企業合并； B直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，計入所有者權益。 本公司在計算確定當期所得稅（即當期應交所得稅）以及遞延所得稅費用（或收益）的基礎上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用（或收益） ，但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。 大湖水殖股份有限公司 2

168、010 年年度報告 57（2） 、或有事項 1）確認 或有事項，是指過去的交易或者事項形成的，其結果須由某些未來事項的發生或不發生才能決定的不確定事項。 與或有事項相關的義務（包括待執行合同變成虧損合同所產生的義務以及重組義務）同時滿足下列條件的，確認為預計負債： A該義務是企業承擔的現時義務； B履行該義務很可能導致經濟利益流出企業； C該義務的金額能夠可靠地計量。 本公司重組義務確認的條件： A有詳細、正式的重組計劃，包括重組涉及的業務、主要地點、需要補償的職工人數及其崗位性質、預計重組支出、計劃實施時間等。 B該重組計劃已對外公告。 2）計量 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估

169、計數進行初始計量?；蛴惺马椛婕皢蝹€項目的，按照最可能發生金額確定；或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時才能作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 （3） 、資產減值 1）減值測試 資產負債表日，本公司對未劃分為金融資產的長期股權投資、固定資產、無形資產、在建工程、以成本計量的投資性房地產等是否存在可能發生減值

170、的跡象進行判斷。存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值： A資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。 B本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響。 C市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 58度降低。 D有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。 E資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。 F本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于

171、預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。 G其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 2）資產減值損失的確定 如果有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司以單項資產為基礎估計其可收回金額?？墒栈亟痤~的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，則將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 本公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定資產組或資產組組

172、合的可收回金額，資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損失處理，計入當期損益。抵減后的各資產的賬面價值不得低于以下三者之中最高者：該資產的公允價值減去處置費用后的凈額（如可確定的） 、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零。因此而導致的未能分攤的減值損失金額，再按照相關資產組或者資產組組合中其他各項資產的賬面價值所占比重進行分攤。

173、可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 本公司一般按照業務種類劃分資產組。 3）后續處理 資產減值損失確認后，減值資產的折舊或攤銷費用在未來期間相應作出調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值） 。 確認的資產減值損失在該項資產處置之前不予轉回。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 59 （三）稅項： 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 營業收入 17%、13% 營業稅 按營業收入的 5% 5% 城市維護建設稅 按實際繳納流轉稅的 7% 7% 企業所得稅 應納稅所得額 12.

174、5%、25% 教育稅附加 實際繳納的流轉稅 4.5% （四）企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 （1）通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益湖南德海 制藥 有限公司 控 股 子公司 常德市 80,000,000 中成藥生產、銷售 78,000,000.0097.5 97.5 是 2,000,000.00湖南德山 酒業 營銷有限公司 控 股 子公司 常德市 50,000,000 曲酒、果酒系列產品銷售 49,900,000.0099.8 99.8

175、 是 100,000.00大湖水殖 石門 皂市漁業有限公司 控 股 子公司 石門縣 2,000,000 水產品、水禽養殖、銷售及深度綜合開發 2,000,000.00100 100 是 湖南東湖 漁業 有限公司 控 股 子公司 華容縣 23,790,000 淡水動物養殖、加工、銷售等 13,005,993.0054.67 54.67 是 10,784,007.00湖南洞庭 水殖 珍珠有限公司 控 股 子公司 常德市 8,000,000 從 事 珍 珠 及 系 列 產 品 的 研究、開發、生產、銷售 7,600,000.0095 95 是 400,000.00安徽黃湖 漁業 有限公司 控 股 子

176、公司 宿松縣 30,000,000 水產品養殖、加工、銷售及深度綜合開發； 魚苗及漁需物資購銷 28,008,000.0093.36 93.36 是 1,992,000.00湖南洞庭 漁業 有限公司 控 股 子公司 常德市 30,000,000 銷售水產品、 珍珠及水產品養殖的飲料 29,199,000.0097.33 97.33 是 801,000.00新疆烏倫 古生 態科技股份 有限 公司 控 股 子公司 福?？h 30,000,000 內陸養殖；內陸捕撈；其他作物種植；造林 15,300,000.0051 51 是 14,700,000.00 （五）合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位

177、：元 期末數 期初數 項目 人民幣金額 人民幣金額 現金： 1,877,199.361,581,300.09銀行存款： 122,650,019.4846,178,127.12其他貨幣資金： 33,117,104.016,164,000.00合計 157,644,322.8553,923,427.21 2、交易性金融資產： （1）交易性金融資產情況 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 60單位：元 幣種：人民幣 項目 期末公允價值 期初公允價值 1.交易性債券投資 2.交易性權益工具投資 3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 315,893.60284,148.144.

178、衍生金融資產 5.套期工具 6.其他 合計 315,893.60284,148.14 3、應收票據： （1）應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 2,614,502.002,734,735.27合計 2,614,502.002,734,735.27 4、應收賬款: （1）應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單 項 金 額 重 大并 單 項 計 提 壞賬 準 備 的 應 收賬款 12,971,370.54 37.139

179、95,161.1326.437,078,799.6525.92 453,939.9814.25按組合計提壞賬準備的應收賬款： 其 他 不 重 大 應收賬款 21,960,306.61 62.872,770,082.7573.5720,226,278.6474.08 2,731,641.5885.75組合小計 21,960,306.61 62.872,770,082.7573.5720,226,278.6474.08 2,731,641.5885.75合計 34,931,677.15 / 3,765,243.88/ 27,305,078.29/ 3,185,581.56/ A單項金額重大的應收款

180、項系指金額 100 萬元以上(含 100 萬元）的應收款項； B單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項系指截至本報告期末賬齡超過五年且難以收回的應收款項。 按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 29,776,026.65 85.251,488,801.3322,049,608.0280.75 1,102,480.40大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 611 至 2 年 786,504.56 2.2578,650.462,69

181、2,572.579.86 269,257.262 至 3 年 2,243,818.80 6.42448,763.76533,143.841.95 106,628.773 至 4 年 371,073.32 1.06111,322.00297,191.141.09 89,157.344 至 5 年 233,094.97 0.67116,547.48229,009.870.84 114,504.945 年以上 1,521,158.85 4.351,521,158.851,503,552.855.51 1,503,552.85合計 34,931,677.15 100.003,765,243.8827,

182、305,078.29100.00 3,185,581.56（2） 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 （3）應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系金額 年限 占應收賬款總額的比例（） 客戶 1 非關聯方 2,367,790.00一年以內 6.78 客戶 2 非關聯方 1,692,170.00一年以內 4.84 客戶 3 非關聯方 1,592,236.33一年以內 4.56 客戶 4 非關聯方 1,427,084.72一年以內 4.09 客戶

183、5 非關聯方 1,410,918.00一年以內 4.04 合計 / 8,490,199.05/ 24.31 5、其他應收款： （1）其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 單 項 金 額 重 大并 單 項 計 提 壞賬 準 備 的 其 他應收賬款 8,000,000.00 25.09 400,000.004.8414,309,725.5344.95 715,486.28 10.89按組合計提壞賬準備的其他應收賬款： 其 他 不 重 大 其他應收款 23,8

184、84,007.45 74.91 7,859,087.4895.1617,525,441.8355.05 5,852,951.43 89.11組合小計 23,884,007.45 74.91 7,859,087.4895.1617,525,441.8355.05 5,852,951.43 89.11合計 31,884,007.45 / 8,259,087.48/ 31,835,167.36/ 6,568,437.71 / A單項金額重大的應收款項系指金額 100 萬元以上(含 100 萬元）的應收款項； B單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項系指截至本報告期末賬齡超過五

185、年且難以收回的應收款項。 按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 62期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 16,520,802.94 51.82826,039.6720,019,736.4762.89 1,001,032.521 至 2 年 4,895,358.84 15.35489,535.881,638,118.455.15 163,811.842 至 3 年 1,700,521.48 5.33340,104.302,115,748.706.6

186、5 423,149.743 至 4 年 1,729,977.60 5.43518,993.282,506,591.237.87 751,977.374 至 5 年 1,905,864.48 5.98952,932.242,653,012.548.32 1,326,506.275 年以上 5,131,482.11 16.095,131,482.112,901,959.979.12 2,901,959.97合計 31,884,007.45 100.008,259,087.4831,835,167.36100.00 6,568,437.71（2） 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表

187、決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 （3）其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%)1 非關聯方 6,000,000.00一年以內 18.82 2 非關聯方 2,000,000.00一至二年 6.27 3 非關聯方 961,992.00一至二年 3.02 4 非關聯方 681,714.95一年以內 2.14 5 非關聯方 600,000.00一年以內 1.88 合計 / 10,243,706.95 / 32.13 6、預付款項： （1）預付款項按賬

188、齡列示 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 39,892,861.4392.8423,099,807.1489.441 至 2 年 317,509.640.7464,367.080.252 至 3 年 605,775.641.41364,691.351.413 年以上 2,153,740.535.012,299,065.388.90合計 42,969,887.24100.0025,827,930.95100.00 （2）預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 客戶 1 非關聯方

189、 9,520,443.37一年以內 客戶 2 非關聯方 1,528,316.00一年以內 客戶 3 非關聯方 1,425,000.00一年以內 客戶 4 非關聯方 1,384,273.00一年以內 客戶 5 非關聯方 1,127,541.00一年以內 合計 / 14,985,573.37/ / 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 63（2） 本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 （3）預付款項的說明： 期末數比期初數增加 17,141,956.29 元，增幅為 66.37

190、%，主要系本公司之控股子公司湖南德山酒業營銷有限公司預付款項增加所致。 7、 存貨： （1）存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 2,584,929.03 66,423.142,518,505.891,994,237.8211,470.66 1,982,767.16在產品 10,622,485.48 10,622,485.4815,141,748.23 15,141,748.23庫存商品 30,204,294.59 77,721.1630,126,573.4325,520,000.79200,795.25 2

191、5,319,205.54消耗性生物資產 189,291,177.87 189,291,177.87141,868,557.68 141,868,557.68產成品 34,857,688.39 34,857,688.3933,564,123.04 33,564,123.04包裝物 4,137,979.16 8,740.244,129,238.927,278,163.245,833.74 7,272,329.50低值易耗品 977,504.16 977,504.16905,434.59 905,434.59合計 272,676,058.68 152,884.54272,523,174.14226,

192、272,265.39218,099.65 226,054,165.74 （2）存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 原材料 11,470.66 54,952.48 66,423.14庫存商品 200,795.25 123,074.09 77,721.16包裝物 5,833.74 2,906.50 8,740.24合計 218,099.65 57,858.98123,074.09 152,884.54 （3）存貨跌價準備情況 項目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨跌價準備的原因 本期轉回金額占該項存貨期末余額的比例（）

193、原材料 單項賬面成本高于可變現凈值 庫存商品 單項賬面成本低于可變現凈值 0.41包裝物 單項賬面成本高于可變現凈值 存貨期末數比期初數增加 46,403,793.29 元， 其中消耗性生物資產增加47,422,620.19 元主要系養殖面積擴大、投入增加所致。 8、長期股權投資: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 64 （1）長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例（） 在被投資單位表決權比例（） 湖 南 陽光 乳 業股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.005,

194、000,000.00 10 10 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 上海泓鑫置業有限公司 66,000,000.00 61,842,152.71-420,326.0761,421,826.64 48.92 48.92北京天惠藥業股份有限公司 7,297,560.00 17,864,178.64-164,734.3717,699,444.27 20.97 20.97 9、固定資產: （1）固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余

195、額一、賬面原值合計： 289,531,799.3311,508,581.3723,432,938.91 277,607,441.79其中：房屋及建筑物 233,636,286.391,852,024.7120,803,593.26 214,684,717.84機器設備 36,136,759.305,043,774.29 41,180,533.59運輸工具 9,613,002.412,603,362.84888,719.02 11,327,646.23 電子設備 3,865,191.26450,603.795,800.00 4,309,995.05 其他 6,280,559.971,558,81

196、5.741,734,826.63 6,104,549.08 本期新增本期計提 二、累計折舊合計： 57,743,126.0011,225,097.875,356,889.04 63,611,334.83其中：房屋及建筑物 29,253,101.315,913,447.394,379,615.23 30,786,933.47機器設備 17,127,744.623,370,819.78 20,498,564.40運輸工具 6,070,635.381,050,303.71780,953.49 6,339,985.60 電子設備 2,917,689.07295,625.311,191.32 3,212

197、,123.06 其他 2,373,955.62594,901.68195,129.00 2,773,728.30三、 固定資產賬面凈值合計 231,788,673.33/ / 213,996,106.96其中：房屋及建筑物 204,383,185.08/ / 183,897,784.37機器設備 19,009,014.68/ / 20,681,969.19運輸工具 3,542,367.03/ / 4,987,660.63 電子設備 947,502.19/ / 1,097,871.99 其他 3,906,604.35/ / 3,330,820.78四、減值準備合計 840,627.45/ / 8

198、40,627.45大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 65其中：房屋及建筑物 572,680.36/ / 572,680.36機器設備 253,132.30/ / 253,132.30運輸工具 / / 12,740.89/ / 12,740.89 2,073.90/ / 2,073.90五、 固定資產賬面價值合計 230,948,045.88/ / 213,155,479.51其中：房屋及建筑物 203,810,504.72/ / 183,325,104.01機器設備 18,755,882.38/ / 20,428,836.89運輸工具 3,542,367.03/ / 4,987,66

199、0.63 電子設備 934,761.30/ / 1,085,131.10 其他 3,904,530.45/ / 3,328,746.88注：1、本期折舊額為 11,225,097.87 元，本期由在建工程轉入固定資產原價為 830,623.29 元。 2、本期減少數系報告期內本公司處置和報廢固定資產所致。 10、在建工程： （1）在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工程 11,739,527.79 11,739,527.796,914,860.91 6,914,860.91 （2）重大在建工程項目變動情況：

200、單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初數 本期增加 轉入固定資產 工程進度資金來源 期末數 飲水工程 103,814.50 9,337.30113,151.80 水 產 品 開 發 項目 4,921,046.41 1,689,307.56717,471.49 5,892,882.48勾兌罐工作間 1,890,000.00 946,183.36 2,836,183.36漁池改造工程 808,312.00 808,312.00路面工程 180,000.00 180,000.00橋南基地 253,908.00 253,908.00綜合樓 901,639.95 901,639.95生態修復工程 74,

201、123.00 74,123.00池塘修復工程 792,479.00 792,479.00合計 6,914,860.91 5,655,290.17830,623.29/ / 11,739,527.79 11、生產性生物資產: （1）以成本計量： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、種植業 二、畜牧養殖業 三、林業 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 66毛白楊 1,047,453.001,047,453.00四、水產業 親本魚 2,229,191.451,854,072.00957,817.173,125,446.28合計 3,276,644.

202、451,854,072.00957,817.174,172,899.28 12、無形資產： （1）無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 389,561,616.0231,155,100.0014,714,610.00406,002,106.02水面養殖使用權 169,175,813.4318,800,000.00187,975,813.43土地使用權 213,155,777.4212,240,800.0014,714,610.00210,681,967.42商標使用權 6,450,000.006,450,000.00軟件

203、 780,025.17114,300.00894,325.17二、累計攤銷合計 51,298,948.4211,677,460.702,859,070.1560,117,338.97水面養殖使用權 25,030,868.344,559,420.2429,590,288.58土地使用權 22,642,178.426,002,466.012,859,070.1525,785,574.28商標使用權 3,182,000.001,032,000.004,214,000.00軟件 443,901.6683,574.45527,476.11三、無形資產賬面凈值合計 338,262,667.6019,477

204、,639.3011,855,539.85345,884,767.05水面養殖使用權 144,144,945.0914,240,579.76158,385,524.85土地使用權 190,513,599.006,238,333.9911,855,539.85184,896,393.14商標使用權 3,268,000.00-1,032,000.002,236,000.00軟件 336,123.5130,725.55366,849.06四、減值準備合計 五、無形資產賬面價值合計 338,262,667.6019,477,639.3011,855,539.85345,884,767.05水面養殖使用權

205、 144,144,945.0914,240,579.76158,385,524.85土地使用權 190,513,599.006,238,333.9911,855,539.85184,896,393.14商標使用權 3,268,000.00-1,032,000.002,236,000.00軟件 336,123.5130,725.55366,849.06注：1、本期攤銷額為 11,677,460.70 元；本期減少系報告期本公司處置土地所致。 2 、 期 末 帳 面 價 值 中 土 地 使 用 權 141,450,923.99 元 、 水 面 使 用58,437,307.46 元已作為銀行借款抵押

206、資產。 13、長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額本期攤銷額其他減少額 期末額 同心湖開發費用 450,999.96225,499.88 225,500.08西湖漁池改造費用 239,268.41239,268.41 圍欄設施 84,312.4184,312.41 精養漁池改造 1,792,908.57341,506.40 1,451,402.17筑造公路 271,432.6730,159.12 241,273.55王家垸大湖改造 1,105,082.70457,275.60 647,807.10三百畝漁池改造費用 167,125.0047,750.00 119,3

207、75.00大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 67圍湖堤 438,396.32277,371.00 161,025.32清淤工程費 1,539,806.34769,903.20 769,903.14租賃漁池改造支出 101,931.652,486.1499,445.51 鄧曹垸漁池改造 219,129.06164,713.80 54,415.26漁池改造費用 1,602,333.50427,999.92 1,174,333.58黃湖改造支出 1,041,906.891,041,906.89 黃湖漁池改造費用 1,548,000.00774,000.00 774,000.00大湖改造費用

208、 1,113,916.50393,147.00 720,769.50藥品經營權 299,999.66200,000.04 99,999.62裝修改良支出 496,470.20965,765.69326,203.68 1,136,032.21合計 12,513,019.84965,765.695,803,503.4999,445.51 7,575,836.53注：本報告期長期待攤費用其他減少系公司種苗中心因資產處置而退還漁池所致。 14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 資產減值準備 2,16

209、7,441.49 1,703,839.74 遞延所得稅負債： 小計 2,167,441.49 1,703,839.74 15、 資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 項目 期初賬面余額本期增加 轉回 轉銷 期末賬面余額一、壞賬準備 9,754,019.272,903,198.10632,886.01 12,024,331.36二、存貨跌價準備 218,099.6557,858.98123,074.09 152,884.54三、 可供出售金融資產減值準備 四、 持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 840,627.45

210、840,627.45八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、 生產性生物資產減值準備 其中： 成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 10,812,746.372,961,057.08755,960.10 13,017,843.35 16、短期借款： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 68（1）短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 抵押借款 319,000,000.00331,800,000.00合計 319,000,000.00331,800,000.00 17、 應付票據：

211、單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 94,320,000.006,300,000.00合計 94,320,000.006,300,000.00注：應付票據期末較期初增加 88,020,000.00 元，增幅為 13.97 倍，系本公司向包商銀行股份有限公司申請的銀行承兌匯票， 且將于一年內到期。 18、 應付賬款： （1）應付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一年以內 24,032,338.0424,684,158.72一至二年 566,065.33963,027.99二至三年 222,375.47367,377.55三年以上 787,951.46

212、427,061.29合計 25,608,730.3026,441,625.55（2） 本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況： 本報告期應付賬款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 19、預收賬款： （1）預收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一年以內 29,209,801.1926,310,835.61一至二年 583,867.502,141,578.94二至三年 138,289.10488,192.77三年以上 64,843.76126,784.69合計 29,996,801.5

213、529,067,392.01（2） 本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 本報告期預收賬款中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 20、應付職工薪酬 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 69單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼 1,262,488.5633,092,534.4033,392,813.16 962,209.80二、職工福利費 2,865,228.202,865,228.20 三、社會保險費 1,408,417.595,313

214、,787.485,727,934.78 994,270.291、醫療保險費 18,441.07813,426.65751,590.08 80,277.642、基本養老保險費 1,381,301.123,796,523.494,291,505.46 886,319.153、失業保險費 338,549.87319,785.34 18,764.534、工傷保險費 281,607.14272,749.74 8,857.405、生育保險費 8,675.4083,680.3392,304.16 51.57四、住房公積金 五、辭退福利 六、其他 工會經遇和職工教育經費 919,327.14915,427.6

215、91,043,926.73 790,828.10合計 3,590,233.2942,186,977.7743,029,902.87 2,747,308.19 21、應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 9,200,024.275,856,416.90營業稅 22,516.50266.50企業所得稅 1,487,101.92389,527.64個人所得稅 2,760,244.682,898,716.58城市維護建設稅 582,937.90428,170.27教育費附加 339,708.63239,264.35土地使用稅 66,611.68152,936.34房產稅 9

216、9,439.21204,439.21印花稅 445.00合計 14,559,029.7910,169,737.79 22、應付股利： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 超過 1 年未支付原因華容縣畜牧水產局 200,000.00400,000.00 合計 200,000.00400,000.00/ 23、其他應付款： （1）其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一年以內 47,323,054.6769,251,736.50一至二年 1,055,289.805,381,270.88二至三年 110,839.502,588,038.00三年以上 1,352,

217、600.00578,162.77合計 49,841,783.9777,799,208.15大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 70（2） 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 單位名稱 期末賬面余額 期初賬面余額 湖南泓鑫控股有限公司 1,004,588.404,928,369.19上海泓鑫置業有限公司 14,851,406.5836,566,710.00湖南泓鑫置業有限公司 97,817.02合 計 15,855,994.9841,592,896.21 24、長期借款： （1）長期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期

218、初數 抵押借款 10,770,000.00保證借款 20,800,000.00合計 31,570,000.00注：報告期內本公司向常德市武陵城市信用社抵押借款 10,770,000.00元，借款期限 2 年；本公司之控股子公司湖南德山酒業營銷有限公司向建設銀行高山街支行保證借款 15,000,000.00 元，借款期限 3 年；本公司之控股 子 公 司 安 徽 黃 湖 漁 業 有 限 公 司 向 建 設 銀 行 宿 松 縣 支 行 保 證 借 款5,800,000.00 元，借款期限 2 年。 25、長期應付款： 期末數 期初數 單位 外幣 人民幣 外幣 人民幣 華融金融租賃股份有限公司 3,

219、499,999.978,166,666.65湖南澧水流域水利水電開發有限責任公司 12,350,000.00常德市財政局 2,000,000.002,000,000.00注： 本報告期增加 12,350,000.00 元系本公司之控股子公司大湖水殖石門皂市漁業有限公司分期支付的水域灘涂養殖權款項。 26、股本： 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、-） 期初數 發行新股送股公積金轉股 其他 小計 期末數 股份總數 427,050,000 427,050,000 27、資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 14,026,469.

220、2214,026,469.22其他資本公積 97,076,829.6697,076,829.66合計 111,103,298.88111,103,298.88 28、盈余公積： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 71單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 36,630,044.75378,057.5937,008,102.34合計 36,630,044.75378,057.5937,008,102.34 29、未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 調整前 上年末未分配利潤 -63,589,449.81/ 調整后

221、年初未分配利潤 -63,589,449.81/ 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 73,196,958.32/ 減：提取法定盈余公積 378,057.59期末未分配利潤 9,229,450.92/ 30、營業收入和營業成本： （1）營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 446,067,034.11411,199,365.71其他業務收入 1,742,684.562,209,974.76營業成本 323,237,201.35303,335,206.73 （2）主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入

222、 營業成本 營業收入 營業成本 農業 317,295,805.13232,673,108.10279,670,889.37212,893,764.94工業 69,539,137.7256,562,984.6675,301,678.1143,016,160.89其他業 59,232,091.2632,784,353.8356,226,798.2346,208,526.14合計 446,067,034.11322,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 （3）主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業

223、收入 營業成本 水產品 317,295,805.13232,673,108.10279,670,889.37212,893,764.94藥品 69,539,137.7256,562,984.6672,269,640.8157,824,452.94其他 59,232,091.2632,784,353.8359,258,835.5331,400,234.09合計 446,067,034.11322,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 （4）主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

224、中南地區 332,659,925.20246,650,912.54353,577,936.31263,721,142.91西南地區 69,536,912.5045,403,858.085,835,337.863,991,112.56大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 72華東地區 26,297,768.6320,779,360.3319,541,045.5514,915,966.35東北地區 3,256,897.002,064,872.0032,245,045.9919,490,230.15西北地區 14,315,530.787,121,443.64合計 446,067,034.113

225、22,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 注：本報告期公司業務銷售前五名客戶的銷售金額為 123,559,537.90元，占總銷售收入的 27.70%。 31、營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 32,784.37145,308.08按營業收入的 5% 城市維護建設稅 298,896.77333,089.71按實際繳納流轉稅的 7% 教育費附加 309,493.75297,545.55按實際繳納流轉稅的 4.5% 房產稅 53,400.00按租金收入的 12% 印花稅 445.00按租金收入的 0.

226、1% 合計 695,019.89775,943.34/ 32、財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 25,837,177.6324,290,749.60減：利息收入 -353,371.20-72,358.37銀行理財咨詢費 3,161,770.003,469,920.00其他 639,312.66103,847.42合計 29,284,889.0927,792,158.65 33、公允價值變動收益： 單位：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性金融資產 31,745.4674,551.46其中：衍生金融工具產生的公允價值

227、變動收益 31,745.4674,551.46合計 31,745.4674,551.46 34、投資收益： （1）投資收益明細情況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -585,060.44859,132.75處置長期股權投資產生的投資收益 14,554,060.22處置交易性金融資產取得的投資收益 1,430.70合計 -585,060.4415,414,623.67 （2）按權益法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因湖南泓鑫置業有限公司 1,033,864.10上期已置換

228、上海泓鑫置業有限公司 -420,326.0763,730.61經營虧損 北京天惠藥業股份有限公司 -164,734.37-238,461.96經營虧損 合計 -585,060.44859,132.75/ 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 73 35、資產減值損失： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 2,273,348.672,723,342.21二、存貨跌價損失 -65,215.11-335,451.62三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值

229、損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 2,208,133.562,387,890.59 36、營業外收入： （1）營業外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 66,712,828.95375,532.17其中： 固定資產處置利得 19,270,068.80375,532.17 無形資產處置利得 47,442,760.15政府補助 3,232,493.17929,144.00賠款收入 1,950.00503,600.

230、00其他 1,540,462.31813,474.80合計 71,487,734.432,621,750.97 （2）政府補助明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 大湖水殖股份有限公司 1,320,000.00250,000.00湖南省級科技計劃項目補助 大湖水殖股份有限公司 500,000.00湖南省新增技術改造專項資金大湖水殖股份有限公司 200,000.00湖南省淡水產品綜合加工技術補助 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 83,380.00珍珠養殖技術開發推廣補助 新疆烏倫古生態科技股份有限公司 392,983.17所得稅即征即返 安徽黃湖漁業有限公司 736,130

231、.00300,000.00漁業生態修復補貼 湖南東湖漁業有限公司 379,144.00 合計 3,232,493.17929,144.00/ 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 74 37、營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 15,448.50321,843.45其中：固定資產處置損失 15,448.50321,843.45對外捐贈 453,980.00105,587.00其他 517,431.94594,563.31合計 986,860.441,021,993.76 38、所得稅費用： 單位：元 幣種

232、：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 1,650,420.37393,890.40遞延所得稅調整 -463,601.75-618,663.11合計 1,186,818.62-224,772.71 39、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： 項 目 序號 本期金額 上期金額 歸屬于母公司股東的凈利潤 1 73,196,958.319,659,870.34 歸屬于母公司的非經常性損益 2 69,930,221.215,975,304.24 歸屬于母公司股東、扣除非經常性損益后的凈利潤 3=1-2 3,266,737.03 3,684,566.10 年初股份總數

233、 4 427,050,000 427,050,000 公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數（） 5 發行新股或債轉股等增加股份數（） 6 增加股份（）下一個月份起至年末的累計月數 7 因回購減少股份數 8 減少股份下一個月份起至年末的累計月數 9 縮股減少股份數 10 報告期月份數 11 12 12 發行在外的普通股加權平均數 12=4+5+6711891110 427,050,000 427,050,000 基本每股收益（） 13=112 0.1714 0.0460 基本每股收益（） 14=312 0.0076 0.0086 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 15 轉換費用 16 所得

234、稅率 17 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 75認股權證、期權行權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數18 稀釋每股收益（） 19=112 0.1714 0.0460 稀釋每股收益（） 19=312 0.0076 0.0086 40、現金流量表項目注釋： （1）收到的其他與經營活動有關的現金： 收到的其他與經營活動有關的現金為 4,772,955.48 元，系收到的政府補助及其他款項。 （2）支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 差旅費 2,665,002.82 市場開拓費 2,531,492.98 辦公費 2,390,635.98 廣告費 5,02

235、7,879.73 業務費 4,291,982.94 支付關聯方往來款 25,736,901.23 其他 8,263,859.16 合計 50,907,754.84 支付的其他與籌資活動有關的現金 5,161,770.00 元系主要支付給金融機構的理財咨詢費。 41、現金流量表補充資料： （1）現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 74,298,711.84 20,546,649.47加：資產減值準備 2,208,133.56 2,387,890.59固定資產折舊、油氣資產折耗、生產

236、性生物資產折舊 12,182,915.04 11,520,319.27無形資產攤銷 11,677,460.70 10,735,629.13長期待攤費用攤銷 5,803,503.49 5,762,832.40處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -66,696,369.05 159,090.75固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） -31,745.46 -74,551.46財務費用（收益以“”號填列） 28,998,947.63 27,066,889.00投資損失（收益以“”號填列） 585,060.44 -15,414,623.6

237、7遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -463,601.75 -602,502.99遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -46,403,793.29 20,238,105.51經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -24,700,198.55 -39,563,326.58經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 18,405,072.01 -32,985,529.31大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 76其他 經營活動產生的現金流量凈額 15,864,096.61 9,776,872.112不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支

238、的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 154,144,322.85 50,423,427.21減：現金的期初余額 50,423,427.21 17,119,704.04加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 103,720,895.64 33,303,723.17 （2）現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 154,144,322.8550,423,427.21其中：庫存現金 1,877,199

239、.361,581,300.09 可隨時用于支付的銀行存款 122,650,019.4846,178,127.12 可隨時用于支付的其他貨幣資金 29,617,104.012,664,000.00 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 154,144,322.8550,423,427.21 （六）關聯方及關聯交易 1、企業的子公司情況 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼湖南德海制藥有限公司 有限責任公司 常德

240、市 劉宗華中成藥生產、 銷售80,000,00097.5 97.5 18650345-7 湖 南 德 山 酒 業 營 銷 有 限公司 有限責任公司 常德市 陳灝 曲酒、 果酒系列產品銷售 50,000,00099.8 99.8 72251592-x 大 湖 水 殖 石 門 皂 市 漁 業有限公司 有限責任公司 石門縣 楊金湘 淡水養殖、銷售 2,000,000100 100 67802402-2 湖南東湖漁業有限公司 有限責任公司 華容縣 王啟明淡水養殖、銷售 23,790,00054.67 54.67 74315355-0 湖 南 洞 庭 水 殖 珍 珠 有 限公司 有限責任公司 常德市 劉

241、曉貴珍珠產品的研究、開發及銷售 8,000,00095 95 77229495-0 安徽黃湖漁業有限公司 有限責任公司 宿松縣 陳克忠淡水養殖、銷售 30,000,00093.36 93.36 766887717 湖南洞庭漁業有限公司 有限責任公司 常德市 周秋平水產品銷售 30,000,00097.33 97.33 76328806-5 新 疆 烏 倫 古 生 態 科 技 股份有限公司 有限責任公司 福?？h 周小平淡水養殖、銷售 30,000,00051 51 69782077x 2、本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 上海泓鑫置業有限公司 股東的子

242、公司 74211953-7 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 773、關聯交易情況 本報告期公司無關聯交易事項。 4、關聯方應收應付款項 上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應付款 湖南泓鑫控股有限公司 1,004,588.404,928,369.19其他應付款 上海泓鑫置業有限公司 14,851,406.5836,566,710.00其他應付款 湖南泓鑫置業有限公司 97,817.02 （七）股份支付 1、股份支付總體情況 本報告期無股份支付事項。 （八）或有事項： 無 （九）承諾事項： 無 （十）資產負債表日后事項：

243、 1、其他資產負債表日后事項說明 本公司之子公司新疆烏倫古生態科技股份有限公司于 2011 年 1 月 12日更名為新疆阿爾泰冰川魚股份有限公司。 （十一）其他重要事項： 1、2010 年 11 月 16 日，公司與常德市國土資源儲備中心簽訂協議，將公司種苗基地的土地及其地上建（構）筑物以 96,571,192.00 元的補償價格轉讓給常德市國土資源儲備中心。 2、為了推進公司品牌經營戰略，2010 年 11 月 18 日公司新設千店工程事業部，下轄營銷管理中心、財務運營中心、物質配送中心、研發中心及若干區域市場部，主要職責為按照公司定點專供品牌營銷模式建立生產與消費環節的鏈接。 3、2010

244、 年 9 月 13 日，成立了大湖水殖股份有限公司淡水魚食品分公司，主要經營速冷食品、生產、銷售。 （十二）母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款： （1）應收賬款按種類披露： 應收賬款按種類披露： 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 78單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)按組合計提壞賬準備的應收賬款： 其 他 不重 大 應收帳款 2,334,912.25 1,472,912.271,427,543.85 1,425,548.35組 合 小計 2,334,912.

245、25 1,472,912.271,427,543.85 1,425,548.35合計 2,334,912.25 / 1,472,912.27/ 1,427,543.85/ 1,425,548.35/ A單項金額重大的應收款項系指金額 100 萬元以上(含 100 萬元）的應收款項； B單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項系指截至本報告期末賬齡超過五年且難以收回的應收款項。 （2） 、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 期末無單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提。 按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元

246、 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 907,368.40 38.8645,368.42 4 至 5 年 3,991.000.28 1,995.505 年以上 1,427,543.85 61.141,427,543.851,423,552.8599.72 1,423,552.85合計 2,334,912.25 100.001,472,912.271,427,543.85100.00 1,425,548.35（3） 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況： 本報告期應收賬款

247、中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 （4）應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 客戶 1 非關聯方 662,080.00一年以內 28.36 客戶 2 非關聯方 244,600.00一年以內 10.48 客戶 3 非關聯方 389,840.00三年以上 16.70 客戶 4 非關聯方 431,000.00三年以上 18.46 客戶 5 非關聯方 65,963.50三年以上 2.83 合計 / 1,793,483.50/ 76.83 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 79 2、其他

248、應收款： （1）其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收賬款 100,224,870.06 1005,926,502.4710088,203,737.70100 4,703,006.12100合計 100,224,870.06 / 5,926,502.47/ 88,203,737.70/ 4,703,006.12/ A單項金額重大的其他應收款系指金額 100 萬元以上(含 100 萬元）的應收款項； B單項金額不重

249、大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款系指截至本報告期末賬齡超過五年且難以收回的應收款項。 按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 88,007,933.68 87.82506,002.1679,272,346.1289.87 377,576.221 至 2 年 4,091,419.22 4.08409,141.921,313,061.951.49 131,306.202 至 3 年 1,281,561.95 1.28256,312.391,

250、674,930.791.90 334,986.163 至 4 年 1,678,378.79 1.67503,513.642,281,733.112.59 684,519.934 至 5 年 1,828,088.11 1.82914,044.05974,096.241.10 487,048.125 年以上 3,337,488.31 3.333,337,488.312,687,569.493.05 2,687,569.49合計 100,224,870.06 100.005,926,502.4788,203,737.70100.00 4,703,006.12 （2） 本報告期其他應收款中持有公司 5

251、%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況： 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 （3）其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 客戶 1 公司子公司 20,939,938.41一年以內 20.89客戶 2 公司子公司 20,626,775.28一年以內 20.58客戶 3 公司子公司 10,330,073.13一年以內 10.31客戶 4 公司子公司 10,093,330.79一年以內 10.07客戶 5 公司子公司 8,984,926.31一年以內 8.96合計

252、 / 70,975,043.92/ 70.81大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 80 3、長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動期末余額 減值準備本期計提減值準備 在被投資單位持股比例（） 在被投資單位表決權比例（） 湖南德海制藥有限公司 88,414,542.29 88,414,542.2988,414,542.29 97.5 97.5湖南德山酒業營銷有限公司 69,591,002.76 69,591,002.7669,591,002.76 99 99湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7,153,942.93 7,153,942.937

253、,153,942.93 95 95湖南洞庭漁業有限公司 68,740,363.41 68,740,363.4168,740,363.41 97.33 97.33湖南東湖漁業有限公司 16,514,592.56 16,514,592.5616,514,592.56 54.67 54.67安徽黃湖漁業有限公司 77,092,323.40 77,092,323.4077,092,323.40 93.36 93.36大湖股份石門皂市漁業有限公司 2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00 100 100新疆烏倫古生態科技股份有限公司 6,120,000.00 6,120

254、,000.006,120,000.00 51 51湖南陽光乳業股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.005,000,000.00 10 10 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例（）在被投資單位表決權比例（）上 海 泓 鑫 置 業 有限公司 66,000,000.00 61,842,152.71-420,326.0761,421,826.64 48.9248.92 4、營業收入和營業成本： （1）營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發

255、生額 主營業務收入 161,113,567.95143,166,733.60其他業務收入 1,742,684.562,209,974.76營業成本 105,361,395.2093,806,964.46 （2）主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 農業-水產品 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70合計 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 （3）主營業務（分產品）

256、大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 81單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 農業-水產品 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70合計 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 （4）主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 中南地區 84,671,377.6153,860,848.27110,851,415

257、.00 72,764,757.13東北地區 3,256,897.002,064,872.002,356,482.00 1,439,328.00華東地區 3,649,100.842,815,062.09898,291.00 401,949.00西南地區 69,536,192.5045,403,858.0829,060,545.60 17,984,175.57合計 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 注：本報告期公司業務銷售前五名客戶的銷售金額為 51,501,164.00元，占總銷售收入的 31.97%。 5、投資收益

258、： （1）投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 1,746,906.00權益法核算的長期股權投資收益 -420,326.071,097,594.71處置長期股權投資產生的投資收益 14,039,026.63處置交易性金融資產取得的投資收益 1,430.70合計 -420,326.0716,884,958.04 （2）按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 湖南東湖漁業有限公司 1,746,906.00本期未進行利潤分配 合計 1,746,906.00/ （3）按權

259、益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 湖南泓鑫控股有限公司 1,033,864.10 上海泓鑫控股有限公司 -420,326.0763,730.61 合計 -420,326.071,097,594.71/ 6、現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 71,175,232.95 15,804,136.45加：資產減值準備 1,270,860.27 942,022.16固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折

260、舊4,669,402.85 4,148,269.66大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 82無形資產攤銷 5,487,458.89 5,496,394.24長期待攤費用攤銷 3,519,815.56 3,520,133.45處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -66,678,408.34 -157,650.00固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 0.00 公允價值變動損失（收益以“”號填列） -31,745.46 -74,551.46財務費用（收益以“”號填列） 21,453,892.04 21,146,410.02投資損失（收益以“”號填列） 420,3

261、26.07 -16,884,958.04遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -217,091.47 -431,207.99遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 0.00 存貨的減少（增加以“”號填列） -35,268,113.97 -21,655,454.56經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -13,020,468.91 -22,085,372.17經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 13,808,184.78 -19,171,954.54其他 經營活動產生的現金流量凈額 6,589,345.26 -29,403,782.782不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金

262、收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 117,715,870.75 20,408,055.69減：現金的期初余額 20,408,055.69 4,072,398.41加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 97,307,815.06 16,335,657.28 （十三）補充資料 1、當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 66,696,369.05計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

263、照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 3,232,493.17除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 31,745.46除上述各項之外的其他營業外收入和支出 572,011.77所得稅影響額 -425,960.67少數股東權益影響額（稅后） -176,437.49合計 69,930,221.29 2、凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.360.17140.1714扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.600.00760.0076大湖水殖股份有限公司 2010 年年度報告 83 十二、 十二、 備查文件目錄備查文件目錄 1、載有董事長親筆簽名的公司 2010 年年度報告正本； 2、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的會計報表。 董事長：羅祖亮 大湖水殖股份有限公司 2011 年 4 月 20 日