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1、2019 年年度報告 1/171 公司代碼:603290 公司簡稱:斯達半導 嘉興斯達半導體股份有限公司嘉興斯達半導體股份有限公司 20192019 年年度報告年年度報告 2019 年年度報告 2/171 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整,本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、
2、立信會計師事務所(特殊普通合伙)立信會計師事務所(特殊普通合伙)為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。四、四、公司負責人公司負責人沈華沈華、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人張哲張哲及會計機構負責人(會計主管人員)及會計機構負責人(會計主管人員)岑淑岑淑聲明:聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 公司擬以權益派發的股權登記日總股本 160,000,000 股為基數,每 10 股派發現金
3、紅利 2.54元(含稅),總計派發現金股利 40,640,000.00 元。剩余利潤轉至以后年度分配。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾,敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?否 九、九、重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中詳細描述可能存在的風險因素,請查閱董事會報告中關于公司未來發展的討論與分析
4、中可能面對的風險因素及對策部分的內容。十、十、其他其他 適用 不適用 2019 年年度報告 3/171 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.5 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要.9 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析.11 第五節第五節 重要事項重要事項.21 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況.42 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況.47 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況.48 第九節第九節 公司治理公司治理.53 第十節
5、第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況.55 第十一節第十一節 財務報告財務報告.56 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄.171 2019 年年度報告 4/171 第一節第一節 釋義釋義 一、一、釋義釋義 在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:常用詞語釋義 斯達半導/公司 指 嘉興斯達半導體股份有限公司 香港斯達 指 香港斯達控股有限公司 浙江興得利 指 浙江興得利紡織有限公司 富瑞德投資 指 嘉興富瑞德投資合伙企業(有限合伙)深圳鑫亮 指 深圳市鑫亮五金制品有限公司 寧波展興 指 寧波展興投資有限公司 興澤投資 指 嘉興興澤投資合伙企業(有限合伙)天津環拓 指 天
6、津環拓科技發展中心(有限合伙)上海春速 指 上海春速投資管理中心(有限合伙)領創投資 指 浙江領創投資管理有限公司 上海道之 指 上海道之科技有限公司 浙江谷藍 指 浙江谷藍電子科技有限公司 斯達電子 指 嘉興斯達電子科技有限公司 斯達歐洲 指 斯達半導體歐洲股份公司(StarPower Europe AG)英飛凌科技/英飛凌 指 英飛凌科技公司(Infineon Technology AG)三菱電機/三菱 指 三菱電機株式會社(Mitsubishi Electric Corporation)富士電機/富士 指 富士電機株式會社(Fuji Electric)賽米控 指 賽米控(SEMIKRON
7、)安森美半導體 指 安森美半導體(ON Semiconductor)國務院 指 中華人民共和國國務院 工信部 指 中華人民共和國工業和信息化部 報告期、報告期內 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 Fabless 指 是 Fabrication(制造)和 less(無、沒有)的組合,是指沒有制造業務、只專注于設計 半導體公司運營模式 IDM 指 Integrated Design&Manufacture,設計與制造一體的一種半導體公司運營模式 IGBT 指 絕緣柵雙極型晶體管,是由 BJT(雙極型三極管)和 MOSFET(絕緣柵型場效應管)組成的復合全控型電壓
8、驅動式功率半導體器件,兼有MOSFET的高輸入阻抗和GTR的低導通壓降兩方面的優點 MOSFET 指 金 屬 氧 化 層 半 導 體 場 效 晶 體 管(Metal-Oxide-Semiconductor-Field-Effect Transistor),是高輸入阻抗、電壓控制器件 BJT 指 也 稱 雙 極 型 晶 體 管(Bipolar Junction Transistor),是一種具有三個終端的電子器件,是低輸入阻抗、電流控制器件 IPM 指 智能功率模塊,不僅把功率開關器件和驅動電路集成在一起。而且還內置有過電壓,過電流和過熱等故障檢測電路,并可將檢測信號送到2019 年年度報告 5
9、/171 CPU。它由高速低功耗的管芯和優化的門極驅動電路以及快速保護電路構成 快恢復二極管 指 快恢復二極管(簡稱 FRD)是一種具有開關特性好、反向恢復時間短特點的半導體二極管 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 嘉興斯達半導體股份有限公司 公司的中文簡稱 斯達半導 公司的外文名稱 StarPower Semiconductor Ltd.公司的外文名稱縮寫 StarPower 公司的法定代表人 沈華 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 張哲 李君月 聯系地址 浙江省嘉興市南湖區科興路98
10、8號 浙江省嘉興市南湖區科興路988號 電話 0573-8258 6699 0573-8258 6699 傳真 0573-8258 8288 0573-8258 8288 電子信箱 investor- investor- 三、三、基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 浙江省嘉興市南湖區科興路988號 公司注冊地址的郵政編碼 314006 公司辦公地址 浙江省嘉興市南湖區科興路988號 公司辦公地址的郵政編碼 314006 公司網址 電子信箱 investor- 四、四、信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 上海證券報、中國證券報、證券時報、證券日報 登載年度報告的
11、中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 本公司董事會秘書辦公室 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 斯達半導 603290/2019 年年度報告 6/171 六、六、其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所(境內)名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙)辦公地址 上海市南京東路 61 號新黃浦金融大廈 5 樓 簽字會計師姓名 楊志平、瞿玉敏 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 中信證券股份有限公司 辦公地址 北京市朝陽區亮馬橋路 48 號中信證券大廈 簽字的保薦代表人姓名 龐雪梅
12、、趙亮 持續督導的期間 2020 年 2 月 4 日至 2022 年 12 月 31 日 七、七、近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%)2017年 營業收入 779,439,687.65 675,367,666.62 15.41 437,982,412.66 歸屬于上市公司股東的凈利潤 135,278,512.36 96,742,806.82 39.83 52,719,617.43 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 119,882,198.03
13、88,697,838.94 35.16 50,351,706.70 經營活動產生的現金流量凈額 88,326,556.08 120,002,975.51-26.40 24,328,776.04 2019年末 2018年末 本期末比上年同期末增減(%)2017年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 559,672,001.67 434,132,494.01 28.92 342,996,245.72 總資產 860,487,665.93 724,026,546.70 18.85 607,266,290.69 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2019年 2018年 本期比上年同期增減(%)
14、2017年 基本每股收益(元股)1.13 0.81 39.51 0.44 稀釋每股收益(元股)1.13 0.81 39.51 0.44 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元股)1.00 0.74 35.14 0.42 加權平均凈資產收益率(%)27.23 24.90 增加2.33個百分點 16.75 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%)24.13 22.83 增加1.30個百分點 16.00 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 2019 年年度報告 7/171 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異(一一)同時按照國際會計準則與按中
15、國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 (三三)境內外會計準則差異的說明:境內外會計準則差異的說明:適用 不適用 九、九、2019 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 第一季度(1-3 月份)第二季度(4-6 月份)第三
16、季度(7-9 月份)第四季度(10-12 月份)營業收入 149,001,277.82 217,448,501.04 199,152,856.35 213,837,052.44 歸屬于上市公司股東的凈利潤 19,092,947.09 45,291,357.53 39,236,577.04 31,657,630.70 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 17,532,684.12 35,169,039.74 36,108,319.38 31,072,154.79 經營活動產生的現金流量凈額-58,451,844.23 78,978,713.12 -64,653,837.28 132,
17、453,524.47 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2019 年金額 附注(如適用)2018 年金額 2017 年金額 非流動資產處置損益-8,922.62 8,673.12-14,642.52 越權審批,或無正式批準文件,或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助,但與公司正常經營業務密切相關,符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 18,401,599.77 9,115,749.88 5,266,694.47 計入當期損益的對非金
18、融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素,如遭受自然災 2019 年年度報告 8/171 害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易
19、性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益 356,277.94 277,047.81 184265.71 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其
20、他營業外收入和支出-53,851.2 -59,850.86-237,765.88 其他符合非經常性損益定義的損益項目-565,444.09 -3,077,765.75 少數股東權益影響額-76,629.77 -26,850.66-31,184.15 所得稅影響額-2,656,715.7 -1,269,801.41 278,308.85 合計 15,396,314.33 8,044,967.88 2,367,910.73 十一、十一、采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 2019 年年度報
21、告 9/171 應收款項融資 81,683,770.68 45,420,304.06-36,263,466.62 合計 81,683,770.68 45,420,304.06-36,263,466.62 十二、十二、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明(一一)主要業務、主要產品及其用途主要業務、主要產品及其用途 1.1.主要業務主要業務 公司主營業務是以 IGBT 為主的功率半導體芯片和模塊的設計研發和生產,并以 IGBT 模塊形式對外實現銷售。IGBT
22、模塊的核心是 IGBT 芯片和快恢復二極管芯片,公司自主研發設計的 IGBT芯片和快恢復二極管芯片是公司的核心競爭力之一。公司總部位于浙江嘉興,在上海和歐洲均設有子公司,并在國內和歐洲均設有研發中心。根據中國證監會上市公司行業分類指引(2012年修訂),公司所屬行業為計算機、通信和其他電子設備制造業,行業代碼為“C39”;根據國家統計局發布的國民經濟行業分類(2017 年修訂)(GB/T4754-2017),公司所屬行業為半導體分立器件制造,行業代碼為“C3972”。2.2.主要產品及用途主要產品及用途 自 2005 年成立以來,公司一直致力于 IGBT 芯片和快恢復二極管芯片的設計和工藝及
23、IGBT模塊的設計、制造和測試,公司的主營業務及主要產品均未發生過變化。2019 年,IGBT 模塊的銷售收入占公司銷售收入總額的 95%以上,是公司的主要產品。IGBT 作為一種新型功率半導體器件,是國際上公認的電力電子技術第三次革命最具代表性的產品,是工業控制及自動化領域的核心元器件,其作用類似于人類的心臟,能夠根據裝置中的信號指令來調節電路中的電壓、電流、頻率、相位等,以實現精準調控的目的。因此,IGBT 被稱為電力電子行業里的“CPU”,廣泛應用于新能源、新能源汽車、電機節能、軌道交通、智能電網、航空航天、家用電器、汽車電子等領域。(二)(二)經營模式經營模式 公司采用以市場為導向,以
24、技術為支撐,通過不斷的研發創新,開發出滿足客戶需求的具有市場競爭力的功率半導體器件,為客戶提供優質的產品和技術服務。公司產品生產環節主要分為芯片和模塊設計、芯片外協制造、模塊生產三個階段。階段一:芯片和模塊設計。公司產品設計包含 IGBT 芯片、快恢復二極管芯片的設計和 IGBT模塊的設計。本階段公司根據客戶對 IGBT 關鍵參數的需求,設計出符合客戶性能要求的芯片;根據客戶對電路拓撲及模塊結構的要求,結合 IGBT 模塊的電性能以及可靠性標準,設計出各滿足各行業性能要求的 IGBT 模塊。階段二:芯片外協制造。公司根據階段一完成的芯片設計方案委托第三方晶圓代工廠如上海華虹、上海先進等外協廠商
25、外協制造自主研發的芯片,公司在外協制造過程中提供芯片設計圖紙和工藝制作流程,不承擔芯片制造環節。階段三:模塊生產。模塊生產是應用模塊原理,將單個或多個如 IGBT 芯片、快恢復二極管等功率芯片用先進的封裝技術封裝在一個絕緣外殼內的過程。由于模塊外形尺寸和安裝尺寸的標準化及芯片間的連接已在模塊內部完成,因此和同容量的器件相比,具有體積小、重量輕、結構緊湊、可靠性高、外接線簡單、互換性好等優點。公司主要產品 IGBT 模塊集成度高,內部拓撲結構復雜,又需要在高電壓、大電流、高溫、高濕等惡劣環境中運行,對公司設計能力和生產工藝控制水平要求高。本階段公司根據不同產品需要采購相應的芯片、DBC、散熱基板
26、等原材料,通過芯片貼片、回流焊接、鋁線鍵合、測試等生產環節,最終生產出符合公司標準的 IGBT 模塊。公司銷售主要采取直銷的方式進行銷售,根據下游客戶的分布情況,除嘉興總部外在全國建立了五個銷售聯絡處,并于瑞士設立了控股子公司斯達歐洲,負責國際市場業務開拓和發展。(三)(三)公司所屬行業的發展情況及公司的行業地位公司所屬行業的發展情況及公司的行業地位 2019 年年度報告 10/171 由于 IGBT 對設計及工藝要求較高,而國內缺乏 IGBT 相關技術人才,工藝基礎薄弱且企業產業化起步較晚,因此 IGBT 市場長期被大型國外跨國企業壟斷,國內市場產品供應較不穩定;隨著國內市場需求量逐步增大,
27、供需矛盾愈發突顯。我國政府于中國制造 2025中明確提出核心元器件國產化的要求,“進口替代”已是刻不容緩。公司具備自主研發設計國際主流 IGBT 芯片和快恢復二極管芯片的能力和先進的模塊設計及制造工藝水平,全面實現了 IGBT 和快恢復二極管芯片及模塊的國產化,是國內 IGBT 行業的領軍企業。根據全球著名市場研究機構 IHS 在 2019 年發布的最新報告,2018 年度公司在全球 IGBT 模塊市場排名第八,市場占有率 2.2%,是唯一進入前十的中國企業。二、二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 適用 不適用 三、三、報告期內核心競爭力分
28、析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 公司客戶目前主要分布于新能源、新能源汽車、工業控制及電源、變頻白色家電等行業,主要競爭對手均為國際品牌廠商。公司在與國際主要品牌廠商的競爭過程中,形成以下獨特的競爭優勢:(一一)技術優勢技術優勢 公司自成立以來一直以技術發展和產品質量為公司之根本,并以開發新產品、新技術為公司的主要工作,持續大幅度地增加研發投入,培養、組建了一支高素質的國際型研發隊伍,涵蓋了IGBT 芯片、快恢復二極管芯片和 IGBT 模塊的設計、工藝開發、產品測試、產品應用等,在半導體技術、電力電子、控制、材料、力學、熱學、結構等多學科具備了深厚的技術積累。目前,公司已經實現 IGBT
29、 芯片和快恢復二極管芯片的量產,以及 IGBT 模塊的大規模生產和銷售。(二二)快速滿足客戶個性化需求的優勢快速滿足客戶個性化需求的優勢 客戶的個性化需求主要是對 IGBT 芯片特性及模塊的電路結構、拓撲結構、外形和接口控制的個性化要求等。公司擁有 IGBT 芯片及模塊的設計和應用專家,并成立了專門的應用部,能夠快速、準確地理解客戶的個性化需求,并將這種需求轉化成產品要求;同時,公司建立了將客戶需求快速有效地轉化成產品的新產品開發機制,目前公司已形成上百種個性化產品,這些個性化產品成為公司保持與現有客戶長期穩定合作的重要基礎;另外,與國際品牌廠商相比,公司采用了直銷模式,直接與客戶對接,從而進
30、一步提升了服務客戶的效率。因此,與國外競爭對手相比,公司與下游客戶的溝通更加便捷和順暢,在對響應客戶需求的速度、供貨速度、產品適應性及持續服務能力等各方面都表現出優勢。(三三)細分行業的領先優勢細分行業的領先優勢 公司自成立以來一直專注于 IGBT 的設計研發、生產和銷售。根據 IHS Markit 2019 年報告,公司 2018 年度 IGBT 模塊的全球市場份額占有率國際排名第 8 位,在中國企業中排名第 1 位,是國內 IGBT 行業的領軍企業。公司一直以來緊跟國家宏觀政策走向,布局細分市場。針對細分行業客戶對 IGBT 模塊產品性能、拓撲結構等的不同要求,公司開發了不同系列的 IGB
31、T 模塊產品,在變頻器、新能源汽車及逆變電焊機等細分市場領域形成了一定的競爭優勢。在變頻器領域,公司目前已經成為國內多家知名變頻器企業的 IGBT 模塊主要供應商;在新能源汽車領域,公司已成功躋身于國內汽車級 IGBT模塊的主要供應商之列,與國際企業同臺競爭,市場份額不斷擴大;在逆變電焊機領域,公司是少數可以提供適合于不同種類電焊機的多系列 IGBT 模塊的供應商。(四四)先發優勢先發優勢 IGBT 模塊不僅應用廣泛,且是下游產品中的核心器件,一旦出現問題會導致產品無法使用,給下游企業帶來較大損失,替代成本較高,因此一般下游企業都會經過較長的認證期后才會大批量采購。國內其他企業進入 IGBT
32、模塊市場需要面臨長期較大的資金投入和市場開發的困難,公司的先發優勢明顯。隨著公司生產規模的擴大,自主芯片的批量導入,在供貨穩定性上的優勢會進一步鞏固,從而提高潛在競爭對手進入本行業的壁壘。2019 年年度報告 11/171 (五五)人才優勢人才優勢 人才是半導體行業的重要因素,是功率半導體企業求生存、謀發展的先決條件。公司創始人為半導體行業技術專家,具備豐富的知識、技術儲備及行業經驗;公司擁有多名具有國內外一流研發水平的技術人員,多人具備在國際著名功率半導體公司承擔研發工作的經歷;公司的核心技術團隊穩定,大多數人在本公司擁有十年以上的工作經驗。專業的人才團隊為公司的持續穩定發展奠定了良好基礎,
33、公司人才方面的優勢為公司的持續發展提供了動力。(六六)合理的業務模式優勢合理的業務模式優勢 公司選擇了以直銷為主、經銷為輔的銷售模式,可迅速了解客戶需求,同時通過經銷迅速拓張市場份額,提高市場聲譽。此外,公司可以根據客戶性質,靈活的選擇直銷和經銷的維護方式,更好地服務客戶。公司芯片生產采取 Fabless 模式,減小了投資風險,并加快了產品推向市場的速度。雖然上述模式非創新模式,但是適合公司目前發展狀態,有利于公司市場拓張和技術迭代速率。(七七)較強的市場開拓能力較強的市場開拓能力 公司堅定以“研發推動市場,市場反饋研發”的發展思路,形成研發與銷售之間的閉環。該種良性循環使發行人實現了一定技術
34、積累的同時,具備了較強的市場開拓能力,實現了銷售的快速增長。第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、一、經營情況經營情況討論與分析討論與分析 2019 年,公司實現營業收入 77,943.97 萬元,較 2018 年同期增長 15.41%,實現歸屬于上市公司股東的凈利潤 13,527.85 萬元,較 2018 年同期增長 39.83%。同時,公司主營業務收入在各細分行業均實現穩步增長:(1)公司工業控制和電源行業的營業收入為 58,122.84 萬元,較去年增加了 10.54%。(2)公司新能源行業營業收入為 16,480.77,較去年增加了 33.34%。(3)公司變頻白色家
35、電及其他行業的營業收入為 3,008.30 萬元,較去年增長了 36.71%。2019 年,公司生產的汽車級 IGBT 模塊配套了超過 20 家終端汽車品牌,合計配套超過 16 萬輛新能源汽車。同時公司在車用空調,充電樁,電子助力轉向等新能源汽車半導體器件份額持續提高。2019 年,公司應用于燃油車微混系統的 48V BSG(Belt Driving Starter Generator)功率組件通過了主流車企量產認證,2020 年將實現大批量裝車應用。標志著公司繼新能源汽車市場之后,正式成為燃油汽車半導體器件供應商。2019 年,公司基于第六代 Trench Field Stop 技術的 65
36、0V/750V IGBT 芯片及配套的快恢復二極管芯片在新能源汽車行業使用比率進一步提高。2019 年,公司基于第六代 Trench Field Stop 技術的 1700V IGBT 芯片及配套的快恢復二極管芯片在風力發電行業、高壓變頻器行業的應用有較快增長,預計 2020 年 1700V 自主芯片的 IGBT模塊的市場份額將進一步提高。2019 年,公司基于第六代 Trench Field Stop 芯片平臺,對于特殊應用領域推出了集成溫度傳感器和電流傳感器的 IGBT 芯片,預計 2020 年實現批量供貨。2019 年,在光伏發電領域,公司推出的用自主 IGBT 芯片開發的適用于集中式光
37、伏逆變器的大功率模塊系列和組串式逆變器的 Boost 及三電平模塊系列得到廣泛應用,預計 2020 年市場份額將進一步提高。2019 年,公司攻克了雙面焊接、高溫塑封工藝、雙面散熱技術等新一代車用功率模塊關鍵技術,大幅提高了車用模塊功率密度,實現了新一代車用雙面焊接模塊系列批量應用。2019 年,公司積極布局寬禁帶功率半導體器件進一步應用。在機車牽引輔助供電系統上,公司推出低電感 SiC 模塊;在新能源汽車行業,公司推出了低損耗車用 SiC 模塊;在光伏行業,公司推出了混合 SiC 模塊。2019 年,公司 IGBT 模塊產品在電梯控制器領域得到大批量應用,預計 2020 年市場份額將持續增加
38、。2019 年年度報告 12/171 2019 年,公司 IPM 模塊(智能功率模塊)在國內白色家電行業、工業變頻器、伺服機等行業加速開拓,多家主流廠家已經完成測試并批量購買。此外,公司 IGBT 模塊已經成功進入大型商用變頻中央空調系統,實現大批量供貨。2019 年,公司繼續落實國際化戰略,持續加大對海外市場的開拓,取得了良好的效果。海外市場的主營收入 6,635.01 萬元,同比增長 100.42%。2019 年,子公司 StarPower Europe AG 使用自主芯片的 IGBT 模塊在歐洲市場已被包括新能源汽車行業在內的客戶(包括大型跨國公司)接受并批量采購,進一步提高了公司的國際
39、影響力和市場競爭力。2019 年度營業收入 3,379.73 萬元,實現凈利潤 74.23 萬元。2019 年,公司連續第九年參加了德國紐倫堡國際電力電子展(PCIM Europe),進一步提升了公司在國際上的品牌知名度。2019 年,公司位于紐倫堡的歐洲研發中心研發工作持續高效開展,公司對前沿芯片以及模塊封裝技術的持續探索是公司保持技術先進性的有力保障。2019 年,公司通過了多個國際知名客戶的質量體系審核。目前公司已經獲得 IATF16949:2016和 ISO9001:2015 質量管理體系認證。公司根據該體系的要求制定、執行本公司的質量控制程序,包括采購控制、生產和服務提供控制、產品的
40、監視和測量控制等質量控制程序文件,建立了完善的質量保障體系。2019 年,子公司上海道之被工信部列為“工業強基工程一條龍應用計劃示范企業”。2019 年,公司被列為“浙江大學研究生教育實踐基地”。2019 年,公司被列為浙江省“隱形冠軍”培育企業。2019 年,公司獲得電車人 2019 年度“中國電動汽車核心零部件 100 強”;電車人 2019 年度“新能源汽車技術創新獎(十大創新企業)”。公司將繼續堅持以市場為導向、以創新為驅動,以成為全球領先的功率半導體器件研發及制造商及解決方案提供商為目標,為客戶創造更大價值,致力于成為世界頂尖的功率半導體制造企業。二、二、報告期內主要經營情況報告期內
41、主要經營情況 報告期內,公司實現營業收入 77,943.97 萬元,較 2018 年同期增長 15.41%,在各應用行業實現穩步增長,特別是新能源行業增幅達到 33.34%,保持了良好的增長勢頭。公司實現歸屬于上市公司股東的凈利潤 13,527.85 萬元,較 2018 年同期增長 39.83%。(一一)主營業務分析主營業務分析 1.1.利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例(%)營業收入 779,439,687.65 675,367,666.62 15.41 營業成本 540,828,044.53
42、476,736,687.19 13.44 銷售費用 15,283,039.60 15,108,466.95 1.16 管理費用 23,851,420.93 21,937,058.05 8.73 研發費用 53,996,475.21 49,044,740.52 10.10 財務費用 10,292,807.48 9,194,329.31 11.95 經營活動產生的現金流量凈額 88,326,556.08 120,002,975.51-26.40 投資活動產生的現金流量凈額-49,069,215.79-44,885,583.53 籌資活動產生的現金流量凈額-26,138,821.54-19,422,
43、686.24 2.2.收入和成本分析收入和成本分析 適用 不適用 詳細如下:2019 年年度報告 13/171 (1).(1).主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利率比上年增減(%)功率半導體器件 776,119,144.86 539,858,823.84 30.44 15.59 13.56 增加 1.25個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利
44、率比上年增減(%)IGBT 模塊 760,603,139.36 526,227,915.57 30.81 15.13 12.88 增加 1.37個百分點 其他產品 15,516,005.50 13,630,908.27 12.15 44.31 47.71 減少 2.02個百分點 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利率比上年增減(%)亞洲地區 746,611,518.66 521,962,347.94 30.09 14.40 12.36 增加1.27 個百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 報告期內,公司繼續
45、保持以 IGBT 模塊為主的產品結構,IGBT 模塊營業收入 76,060.31 萬元,同比上升 15.13,占主營業務收入的 98.00%。(2).(2).產銷量情況產銷量情況分析表分析表 適用 不適用 主要產品 單位 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減(%)銷售量比上年增減(%)庫存量比上年增減(%)IGBT 模塊 萬只 417 418 39 4.44 10.47-5.09 產銷量情況說明 公司銷售模塊數量增幅(10.47%)小于主營業務收入增幅(15.59%)的主要原因是由于公司價值量較高的大功率 IGBT 模塊銷售比例提高所致。(3).(3).成本分析表成本分析表 單位:元 分行
46、業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況 說明 功率半導體器件 材料、人工、制造539,858,823.84 100 475,396,209.42 100 13.56 2019 年年度報告 14/171 費用 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%)上年同期金額 上年同期占總成本比例(%)本期金額較上年同期變動比例(%)情況 說明 IGBT 模塊 材料、人工、制造費用 526,227,915.57 97.48 466,168,050.74 98.06 12.88 其他產品
47、 材料、人工、制造費用 13,630,908.27 2.52 9,228,158.68 1.94 47.71 成本分析其他情況說明 無 (4).(4).主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 適用 不適用 前五名客戶銷售額 30,129.68 萬元,占年度銷售總額 38.66%;其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 0 萬元,占年度銷售總額 0%。前五名供應商采購額 38,244.74 萬元,占年度采購總額 61.61%;其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 0 萬元,占年度采購總額 0%。其他說明 無 3.3.費用費用 適用 不適用 單位:元 項目 2019 年度 2018
48、年度 變動幅度(%)重大變動說明 銷售費用 15,283,039.60 15,108,466.95 1.16 管理費用 23,851,420.93 21,937,058.05 8.73 研發費用 53,996,475.21 49,044,740.52 10.10 財務費用 10,292,807.48 9,194,329.31 11.95 4.4.研發投入研發投入 (1).(1).研發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 單位:元 本期費用化研發投入 53,996,475.21 本期資本化研發投入 0.00 研發投入合計 53,996,475.21 研發投入總額占營業收入比例(%)6.93 公
49、司研發人員的數量 145 研發人員數量占公司總人數的比例(%)22.55 研發投入資本化的比重(%)0 2019 年年度報告 15/171 (2).(2).情況說明情況說明 適用 不適用 5.5.現金流現金流 適用 不適用 單位:元 項目 2019 年度 2018 年度 變動幅度(%)重大變動說明 經營活動產生的現金流量凈額 88,326,556.08 120,002,975.51-26.40 投資活動產生的現金流量凈額-49,069,215.79-44,885,583.53 籌資活動產生的現金流量凈額-26,138,821.54-19,422,686.24 (二二)非主營業務導致利潤重大變化
50、的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例(%)上期期末數 上期期末數占總資產的比例(%)本期期末金額較上期期末變動比例(%)情況說明 貨幣資金 93,892,889.49 10.91 80,851,638.68 11.17 16.13 應收票據 0.00 81,683,770.68 11.28/應收賬款 217,240,809.01 25.25 132,010,500.80 18.23 64.56 應收款項融資 45,420,3
51、04.06 5.28 0.00 預付款項 1,652,024.85 0.19 2,025,473.23 0.28-18.44 其他應收款 455,493.67 0.05 918,595.57 0.13-50.41 存貨 197,396,175.29 22.94 144,494,657.31 19.96 36.61 其他流動資產 4,577,975.98 0.53 8,290,626.33 1.15-44.78 投資性房地產 2,404,022.99 0.28 10,105,736.82 1.40-76.21 固定資產 244,665,734.79 28.43 205,352,786.34 28
52、.36 19.14 在建工程 18,172,603.09 2.11 27,320,088.17 3.77-33.48 無形資產 26,753,162.63 3.11 25,070,677.18 3.46 6.71 遞延所得稅資產 5,038,282.73 0.59 2,353,967.84 0.33 114.03 其他非流動資產 2,818,187.35 0.33 3,548,027.75 0.49-20.57 短期借款 85,134,729.17 9.89 92,611,608.63 12.79-8.07 應付賬款 95,191,992.36 11.06 58,339,702.54 8.06
53、 63.17 預收款項 1,522,669.08 0.18 2,887,936.36 0.40-47.27 2019 年年度報告 16/171 應付職工薪酬 12,749,085.58 1.48 11,190,581.46 1.55 13.93 應交稅費 4,333,924.27 0.50 21,477,638.75 2.97-79.82 其他應付款 3,631,816.48 0.42 6,756,710.88 0.93-46.25 遞延收益 101,568,927.65 11.80 100,338,152.49 13.86 1.23 資本公積 43,944,665.13 5.11 43,37
54、9,221.04 5.99 1.30 其他綜合收益-764,591.37 不適用-451,342.58 不適用 69.40 盈余公積 39,272,248.83 4.56 32,042,955.57 4.43 22.56 未分配利潤 357,219,679.08 41.51 239,161,659.98 33.03 49.36 其他說明 (1)應收票據項目根據財政部于 2017 年度修訂的 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等,公司自 2019 年 1 月 1 日起將符合條件的應收款項重分類至應收款項融資。因此期末數為零。(2)應收賬款項目期末數較期初增長 64.56%(絕對額增加 8
55、,523.03 萬元),主要系銷售規模擴大所致。(3)應收款項融資項目期末數較期初下降 44.39%(絕對額減少 3,626.35 萬元),主要系票據到期承兌、背書轉讓、貼現導致的減少。(4)其他應收款項目期末數較期初下降 50.41%(絕對額減少 46.31 萬元),主要系業務借支款減少所致。(5)存貨項目期末數較期初增長 36.61%(絕對額增加 5,290.15 萬元),主要系公司為應對貿易摩擦可能對供應鏈的影響外購原材料備貨增加所致。(6)其他流動資產項目期末數較期初下降 44.78%(絕對額減少 371.27 萬元),主要系增值稅待抵稅額減少所致。(7)投資性房產項目期末數較期初下降
56、 76.21%(絕對額減少 770.17 萬元),主要系部分出租房屋轉為自用所致。(8)在建工程項目期末數較期初下降 33.48%(絕對額減少 914.75 萬元),主要系部分生產、研發設備安裝調試完成轉入固定資產所致。(9)遞延所得稅資產項目期末數較期初增長 114.03%(絕對額增加 268.43 萬元),主要增加原因系可抵扣暫時性差異金額增加所致。(10)應付賬款項目期末數較期初增長 63.17%(絕對額增加 3,685.23 萬元),主要系原材料備貨增加導致應付貨款增加所致。(11)預付款項項目期末數較期初下降 47.27%(絕對額減少 136.53 萬元),主要系預付貨款減少所致。(
57、12)應交稅費項目期末數較期初下降 79.82%(絕對額減少 1,714.37 萬元),主要系 2018 年末增值稅、企業所得稅政策緩繳,本年度正常繳納所致。(13)其他應付款項目期末數較期初下降 46.25%(絕對額減少 312.49 萬元),主要系款項結算支付減少所致。(14)未分配利潤項目期末數較期初增長 49.36%(絕對額增加 11,805.80 萬元),主要系公司銷售增長,實現凈利潤增加所致。2.2.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 單位:元 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 370,843.70 保證金 應收票據 3,248,186.1
58、5 資產質押 投資性房地產 2,404,022.99 資產抵押 固定資產 62,052,582.80 資產抵押 2019 年年度報告 17/171 無形資產 17,332,212.56 資產抵押/質押 合計 85,407,848.20 3.3.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 公司行業經營性信息分析,詳見本報告“公司關于公司未來發展的討論與分析”部分 2019 年年度報告 18/171 (五五)投資狀況分析投資狀況分析 1 1、對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 (1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用
59、 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 (六六)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (七七)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 1.上海道之科技有限公司上海道之科技有限公司 注冊資本為 5,000 萬元,斯達半導持股比例為 99.5%,經營范圍為從事新能源技術、節能技術、環保技術領域內的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務,IGBT 芯片的設計與 IGBT模塊的生產,半導體芯片、元器件的設計,從事貨物進出口及技術進出口業務。截至 2019年 12 月 31 日
60、,該公司總資產 25,351.64 萬元,負債 15,174.45 萬元,凈資產 10,177.19 萬元。年度營業收入 35,700.16 萬元,凈利潤 6,047.45 萬元。2.StarPower Europe AG 注冊資本 600,000.00 瑞士法郎,斯達半導持股比例為 70%,主要從從事國際業務的拓展和前沿功率半導體芯片及模塊的設計和研發。截至2019 年 12 月31 日,該公司總資產1,043.76萬元,負債 2,318.92 萬元,凈資產-1,275.16 萬元。年度營業收入 3,379.73 萬元,凈利潤 74.23萬元。3.浙江谷藍電子科技有限公司浙江谷藍電子科技有限
61、公司 注冊資本 1,250 萬元,是斯達半導全資子公司,經營范圍為電子產品的設計、研發、批發,主要從事功率半導體芯片的研發、設計與銷售。截至 2019 年 12 月 31 日,該公司總資產2,231.80 萬元,負債 706.33 萬元,凈資產 1,525.47 萬元。年度營業收入 4,110.75 萬元,凈利潤 448.59 萬元。4.嘉興斯達電子科技有限公司嘉興斯達電子科技有限公司 注冊資本 1,000 萬元,是斯達半導全資子公司,經營范圍為電子產品的研發、設計;半導體芯片、電子元器件的生產;從事進出口業務(不含進口商品分銷業務),主要從事 IGBT模塊銷售業務,截至 2019 年 12
62、月 31 日,該公司總資產 1,020.03 萬元,負債 0.00 萬元,凈資產 1,020.03 萬元。年度營業收入 109.06 萬元,凈利潤 12.18 萬元。(八八)公司控制的公司控制的結構化結構化主體情況主體情況 適用 不適用 三、三、公司公司關于公司未來發展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析(一一)行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用 2019 年年度報告 19/171 1.1.市場格局和發展趨勢市場格局和發展趨勢 功率半導體主要用于電力設備的電能變換和電路控制,是進行電能處理的核心器件,弱電控制與強電運行間的橋梁。功率半導體細分產品主要有 MOSFET、IGBT、BJ
63、T 等。目前中國是全球最大的功率器件消費國,國內功率半導體市場增速高于全球增速,Trend Force 數據顯示,2018 年中國功率半導體市場規模為 2,591 億元,預計 2019 年中國功率半導體市場規模為 2,907 億元,同比增長 12.2。這其中,IGBT 作為主流器件發展最快。目前全球 IGBT 市場主要被歐洲、日本企業壟斷。全球主要 IGBT 廠商包括德國英飛凌(Infineon)、日本三菱(Mitsubishi)、富士電機(Fiji Electric)、瑞士 ABB 等。IHS 調研數據顯示,2018 年全球 IGBT 市場規模達 62 億美元,排名前三的廠商市場占比總共超過
64、 60%,全球 IGBT 行業市場集中度較高。IGBT 作為能源變化和傳輸的核心器件,下游應用非常廣泛。國家七大戰略新興產業中,IGBT是新能源產業、新能源汽車產業、節能環保產業、高端裝備制造產業不可缺少的半導體器件,隨著這些產業快速發展,為 IGBT 提供了更廣闊的市場。根據中汽協發布的產銷數據,2019 年,國內新能源汽車產量及銷量分別為 124.2 萬輛和 120.6 萬輛,隨著新能源汽車替代率逐步上升,將持續拉動 IGBT 模塊市場的需求。根據產業在線的數據,2018 年我國變頻空調、變頻冰箱和變頻洗衣機銷量分別達到 6,434.1 萬臺、1,665.7 萬臺和 2,163.3 萬臺,
65、同比增長分別為 8.8%,31.1%和 24.5%,均高于空調、冰箱、洗衣機整體增長率。隨著節能環保的大力推行,變頻家電的滲透率有望進一步提升,面向變頻家電的 IGBT 模塊銷量潛力巨大。此外,光伏、風電等新能源領域對于 IGBT 的需求也大幅增長,IGBT 國產替代空間巨大。受益于下游行業增長推動,預計 IGBT 產業仍將保持較快的發展速度,市場增速高于整個功率半導體增速。根據集邦咨詢數據,受益于新能源汽車和工業領域的需求大幅增加,2025 年中國 IGBT 市場規模將達到 522 億人民幣,復合增長率達 19.11%。此外,未來包括 5G 建設所需的基站設備及其普及后帶來物聯網、自動駕駛等
66、領域的快速發展,也會對 IGBT 產生長期大量的持續新增需求,IGBT 市場未來高速增長可期。2.2.國家政策及行業機遇國家政策及行業機遇 近年來,為了推動功率半導體行業尤其是 IGBT 產業健康快速發展,國家相關部門不斷加大扶持力度。2015 年 5 月,備受關注的中國制造 2025 規劃綱要出臺,將電力裝備作為大力推動的重點領域之一。綱要提出要突破大功率電力電子器件、高溫超導材料等關鍵元器件和材料的制造及應用技術,形成產業化能力。2016 年 3 月全國兩會發布“十三五規劃”,針對功率器件行業:加強與整機產業的聯動,以市場促進器件開發、以設計帶動制造、推動“虛擬 IDM”運行模式的發展;建
67、設國家級半導體功率器件研發中心,實現從“材料-器件-晶圓-封裝-應用”全產業鏈的研究開發;大力發展國產 IGBT 產業,促進 SiC 和 GaN 器件應用。2017 年 2 月出臺的戰略性新興產業重點產品和服務指導目錄,進一步明確功率半導體器件的地位和范圍,IGBT 等功率半導體器件被列入。2019 年 10 月 8 日,工信部回復政協關于加快支持工業半導體芯片技術研發及產業化自主發展的提案稱,下一步,將持續推進工業半導體材料、芯片、器件及 IGBT 模塊產業發展,根據產業發展形勢,調整完善政策實施細則,更好的支持產業發展。國家出臺的一系列產業政策為我國功率半導體領域的快速發展提供了充分的保障
68、,推動了我國功率半導體領域的技術進步和產業升級。以 IGBT 為代表的新型功率半導體器件,無論技術工藝還是市場銷售都取得了很大的進步。隨著“供給側改革”、“節能環?!?、“智能制造”、“工業互聯網”等國家政策的強化、深入和落地,未來中國 IGBT 市場仍有很大的發展空間。斯達半導將以 IGBT 技術為基礎,不斷突破和積累下一代以 SiC、GaN 器件為代表的寬禁帶功率半導體器件的關鍵技術,不斷創新,并進一步發揮在研發、生產、品牌、市場、渠道、人力資源等方面的綜合競爭優勢,向產業鏈上下游延伸發展,努力實現跨越式發展,以斯達技術助力中國制造 2025,為國家節能減排、產業升級,以及建立綠色繁榮和諧社
69、會做出更大貢獻。(二二)公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 2019 年年度報告 20/171 公司堅持以市場為導向、以創新為驅動,以成為全球領先的功率半導體器件研發及制造商及創新解決方案提供商為目標;以為客戶創造更大價值,為人類創造美好生活為使命;堅持品質成就夢想,創新引領未來的價值觀;以提高公司經濟效益和為社會創造價值為基本原則,致力于成為世界頂尖的功率半導體制造企業。首先,公司將始終堅持自主創新,加大研發投入,繼續加大研發新一代 IGBT 芯片、快恢復二極管芯片以及其他芯片的力度,攻克新一批關鍵技術。其次,公司將緊跟國家政策指引,加大新興行業布局,重點針對新能源汽車、變頻白色家電等重
70、點行業推出在制造工藝、電性能、功耗、可靠性等方面具有國際領先水平,在價格、品質、技術支持等方面具備較強國際競爭力的 IGBT 模塊,進一步擴大公司 IGBT 模塊的市場覆蓋面,提高擴張 IGBT 模塊市場份額。最后,公司將完善功率半導體產業布局,在大力推廣 IGBT 模塊的同時,依靠自身的專業技術,研發其他前沿功率半導體器件,不斷豐富自身產品種類,并堅定不移的努力將公司發展成為世界頂尖的功率半導體制造企業。(三三)經營計劃經營計劃 適用 不適用 2020 年,公司將圍繞上述發展戰略和方向,積極應對國際環境及競爭環境變化,立足現有基礎和優勢,繼續扎根 IGBT 為代表的功率半導體行業,持續加大技
71、術和產品研發投入,深耕現有市場,不斷開拓新市場,持續提高市場占有率,積極推動公司穩定持續發展。具體情況如下:1.1.持續發力新能源汽車及持續發力新能源汽車及燃油燃油汽車半導體汽車半導體器件器件市場市場 在新能源汽車用驅動控制器領域為客戶提供全功率段的 IGBT 模塊,并為高端車型提供成熟的汽車級 SiC 模塊,持續提升市場份額,完善輔助驅動和車用電源市場的產品布局;在燃油車用汽車電子市場,依托 48V BSG 功率組件,開發更多的燃油車用功率器件。2.2.繼續深耕工業控制及電源行業繼續深耕工業控制及電源行業 公司將充分利用公司 650V/750V、1200V、1700V 自主芯片產品的性能優勢
72、、成本優勢、交付優勢,在變頻器、電焊機、電梯控制器、伺服器、電源等領域持續發力,提高現有客戶的采購份額,持續開發新客戶,繼續提高市場占有率。同時,繼續堅持以技術為核心,加強和客戶技術合作,不斷研發出具有市場競爭力的產品。3.3.加速開拓新能源市場加速開拓新能源市場 隨著國家新能源發電并網電價補貼機制的退出,以 IGBT 為代表的國內風電變流器及光伏逆變器核心元器件國產化替代加速,公司 2020 年會加大新能源發電客戶的開拓力度,不斷提高市場份額。4.4.持持續推進變頻白色家電市場續推進變頻白色家電市場 公司將不斷加強和主流家電廠商的合作,擴大份額。同時,不斷豐富公司 IPM 產品系列。5.5.
73、持續加大芯片研發力度持續加大芯片研發力度 在芯片的研發上,公司將結合市場需求,利用第六代 Trench Field Stop 技術芯片平臺,加大研發力度,大力推進公司公司下一代 IGBT 芯片以及快恢復二極管芯片的研發。6.6.持續加大寬禁帶功率半導體的研發力度持續加大寬禁帶功率半導體的研發力度 隨著近年來以 GaN、SiC 為代表的寬禁帶半導體器件的快速發展,在光伏逆變器、電動汽車充電設施及主驅動逆變器、高頻開關電源等行業出現新的需求,公司將持續加大研發力度,研發出更多符合市場需求的寬禁帶功率半導體器件。7.7.開展開展 3300V-6500V 高壓高壓 IGBT 的研發的研發 利用公司第六
74、代 Fieldstop Trench 芯片平臺及大功率模塊生產平臺,研發應用于軌道交通和輸變電等行業的 3300V-6500V 高壓 IGBT 產品。(四四)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1.宏觀經濟波動的風險宏觀經濟波動的風險 2019 年年度報告 21/171 IGBT 歸屬于半導體行業。半導體行業滲透于國民經濟的各個領域,行業整體波動性與宏觀經濟形勢具有一定的關聯性。公司產品主要應用于工業控制及電源、新能源、變頻白色家電等行業,如果宏觀經濟波動較大或長期處于低谷,上述行業的整體盈利能力會受到不同程度的影響,從而對公司的銷售和利潤帶來負面影響。此外,由于 2019 年底到 2
75、020 年初新冠疫情在全球多個國家和地區蔓延,雖然截至本報告出具日,國內的疫情已得到有效控制,公司也已經恢復正常生產經營,但是疫情還在國外繼續蔓延,宏觀經濟和產業的后續發展存在較大不確定性,可能對行業生產、供應鏈及終端需求產生影響。2.新能源汽車市場波動風險新能源汽車市場波動風險 據中汽協發布的產銷數據,2018 年,新能源汽車產量及銷量分別為 127 萬輛和 125.6 萬輛,比上年同期分別增長 59.9%和 61.7%,產量及銷量連續三年位居全球第一。但 2019 年受新能源汽車補貼退坡因素影響,新能源汽車產銷量有所下滑。公司在此領域投入了大量研發經費,未來包括募集資金投資項目在內,仍將繼
76、續加大該領域投入,雖然公司新能源汽車模塊銷售數量在 2019年還保持了較大增長,但如果未來如果受到產業政策變化、配套設施建設和推廣速度以及客戶認可度等因素影響,導致新能源汽車市場需求出現較大波動,將會對公司的盈利能力造成不利影響。3.匯率波動的風險匯率波動的風險 公司在海外的采購與銷售業務,通常以歐元、瑞士法郎、美元等外幣定價并結算,外匯市場匯率的波動會影響公司所持貨幣資金的價值,從而影響公司的資產價值。近年來國家根據國內外經濟金融形勢和國際收支狀況,不斷推進人民幣匯率形成機制改革,增強了人民幣匯率的彈性,但公司未對匯率波動采取管理措施。如果未來匯率出現大幅波動或者我國匯率政策發生重大變化,有
77、可能會對公司的經營業績產生一定的不利影響。(五五)其他其他 適用 不適用 四、四、公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明公司因不適用準則規定或國家秘密、商業秘密等特殊原因,未按準則披露的情況和原因說明 適用 不適用 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案(一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 本公司 2019 年度的利潤分配預案為:擬以權益派發的股權登記日總股本 160,000,000 股為基數,每 10 股派發現金紅利 2.54
78、元(含稅),總計派發現金股利 40,640,000.00 元。剩余利潤轉至以后年度分配。該預案需提交公司股東大會審議表決通過。(二二)公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年(含報告期)的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位:元 幣種:人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數(股)每 10 股派息數(元)(含稅)每 10 股轉增數(股)現金分紅的數額(含稅)分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%)2019 年-2.54-40,640,000 135,278
79、,512.36 30.04 2018 年-0.8326-9,991,200 96,742,806.82 10.33 2017 年-0.4382-5,258,315 52,719,617.43 9.97 2019 年年度報告 22/171 (三三)以現金方式回購股份計入現金分紅的情況以現金方式回購股份計入現金分紅的情況 適用 不適用 (四四)報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正,但未提出普通股現金利潤分配方案預案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃案的,公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的
80、用途和使用計劃 適用 不適用 二、二、承諾事項履行承諾事項履行情況情況2019 年年度報告 23/171 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與股改相關的承諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 與重大資產重組相關的承諾 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 控
81、股股東 公司控股股東香港斯達作出如下承諾與確認:1、除上海證券交易所股票上市規則規定的豁免情形之外,自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。同時,本企業將主動向公司申報本公司直接或間接持有的公司股份及其變動情況。2、公司上市后 6 個月內如公司股票連續 20 個交易日的收盤價(前復權價格,下同)均低于本次發行的發行價,或者上市后 6 個月期末收盤價低于本次發行的發行價,本企業持有公司股票將在上述鎖定期限屆滿后自動延長6 個月的鎖定期;在延長鎖定期內,不轉讓或者委托自公司股票上市之日起三十六個月內 是 是 不適
82、用 不適用 2019 年年度報告 24/171 他人管理本企業直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份,也不由公司回購本企業直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份。3、若本企業的股份鎖定期承諾與證券監管機構的最新監管意見不相符,本企業將根據相關證券監管機構的監管意見進行相應調整。上述鎖定期屆滿后,將按照中國證券監督管理委員會及證券交易所的有關規定執行。4、若違反上述承諾,本企業將不符合承諾的所得收益上繳公司所有,并承擔相應法律后果,賠償因未履行承諾而給公司或投資者帶來的損失。與首次公開發行相關的承諾 股份限售 實際控制人 公司實際控制人沈華、胡畏作出如下承諾與確認:1、除上海證券交易所股
83、票上市規則規定的豁免情形之外,自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本人直接或間接持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。同時,本人將主動向公司申報本公司直接或間接持有的公司股份及其變動情況。2、公司上市后 6 個月內如公司股票連續 20 個交易日的收盤價均低于本次發行的發行價,或者上市后 6 個月期末收盤價低于本次發行的發行價,本人持有的公司股票將在上述鎖定期限屆滿后自動延長 6 個月的鎖定期;在延長鎖定期內,不轉讓或者委托他人管理本人直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份,也不由公司回購本人直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份。3、在上述
84、鎖定期屆滿后,在本人擔任公司董事、監事、高級管理人員的任職期間每年轉讓的股份不超過本人直接或間接持有公司股份總數的 25%,離職后半年內不得轉讓本人直接或間接所持有的公司股份。4、若本人的股份鎖定期承諾與證券監管機構的最新監管意見不相符,本人將根據相關證券監管機構的監管意見進行相應調自公司股票上市之日起三十六個月內 是 是 不適用 不適用 2019 年年度報告 25/171 整。上述鎖定期屆滿后,將按照中國證券監督管理委員會及證券交易所的有關規定執行。5、本人不因職務變更、離職等原因而放棄履行承諾,若違反上述承諾,本人將不符合承諾的所得收益上繳公司所有,并承擔相應法律后果,賠償因未履行承諾而給
85、公司或投資者帶來的損失。與首次公開發行相關的承諾 股份限售 法人股東浙江興得利、興澤投資、領創投資、上海春速、天津環拓、深圳鑫亮和寧波展興 公司法人股東浙江興得利、興澤投資、領創投資、上海春速、天津環拓、深圳鑫亮和寧波展興作出如下承諾與確認:1、自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。同時,本企業將主動向公司申報本公司直接或間接持有的公司股份及其變動情況。2、若違反上述承諾,本企業將不符合承諾的所得收益上繳公司所有,并承擔相應法律后果,賠償因未履行承諾而給公司或投資者帶來的損失。自公司
86、首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內 是 是 不適用 不適用 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 公司法人股東富瑞德投資 公司法人股東富瑞德投資作出如下承諾和確認:1、自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。同時,本企業將主動向公司申報本公司直接或間接持有的公司股份及其變動情況。2、若違反上述承諾,本企業將不符合承諾的所得收益上繳公司所有,并承擔相應法律后果,賠償因未履行承諾而給公司或投資者帶來的損失。自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起三十六個月內 是 是
87、不適用 不適用 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 境外自然人股東戴志公司股東戴志展、湯藝作出如下承諾與確認:1、自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本人直接或間接持有的公司公開發行股自公司股票上市之日是 是 不適用 不適用 2019 年年度報告 26/171 展、湯藝 票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。同時,本人將主動向公司申報本公司直接或間接持有的公司股份及其變動情況。2、所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的,其減持價格不低于發行價;公司上市后 6 個月內如公司股票連續 20 個交易日的收盤價均低于本次發行的發行價,或者上市后 6 個月期末收盤價低于本次發行的發行
88、價,本人持有的公司股票將在上述鎖定期限屆滿后自動延長 6 個月的鎖定期;在延長鎖定期內,不轉讓或者委托他人管理本人直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份,也不由公司回購本人直接或間接持有的公司本次發行前已發行的股份。3、在上述鎖定期屆滿后,在本人擔任公司董事、監事、高級管理人員的任職期間每年轉讓的股份不超過本人直接或間接持有公司股份總數的 25%,離職后半年內不得轉讓本人直接或間接所持有的公司股份。4、本人不因職務變更、離職等原因而放棄履行承諾,若違反上述承諾,本人將不符合承諾的所得收益上繳公司所有,并承擔相應法律后果,賠償因未履行承諾而給公司或投資者帶來的損失。起三十六個月內 與首次公開
89、發行相關的承諾 與再融資相關的承諾 與股權激勵相關的承諾 其他對公司中小股東所作承諾 其他承諾 其他承諾 2019 年年度報告 27/171 (二二)公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 (三三)業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響業績承諾的完成情況及其對商譽減值測試的影響 適用 不適用 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 四、四
90、、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明 適用 不適用 五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明(一)(一)公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 1 1、重要會計政策變更重要會計政策變更 (1)執行財政部關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知和關于修訂印發合并財務報表格式(2019 版)的通知 財政部分別于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年
91、 9 月 19 日 發布了關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知(財會(2019)6 號)和關于修訂印發合并財務報表格式(2019版)的通知(財會(2019)16 號),對一般企業財務報表格式進行了修訂。本公司執行上述規定的主要影響如下:會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額 合并 母公司 資產負債表中“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”和“應收賬款”列示;“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”和“應付賬款”列示;比較數據相應調整。按 財 政 部規定執行“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”和“應收賬款”,“應收票據”上年年末余額 81,683,
92、770.68 元,“應收賬款”上年年末余額132,010,500.80 元;“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”和“應付賬款”,“應付票據”上年年末余額 0.00 元,“應付賬款”上 年 年 末 余 額58,339,702.54 元?!皯掌睋皯召~款”拆分為“應收票據”和“應收賬款”,“應收票據”上年年末余額81,183,770.68 元,“應收賬 款”上 年 年 末 余 額137,746,189.74 元;“應付票據及應付賬款”拆分為“應付票據”和“應付賬款”,“應付票據”上年年末余額 0.00 元,“應付賬款”上年年末余額51,763,786.90 元。2019 年年度報告 28/
93、171 (2)執行企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業會計準則第 23 號金融資產轉移、企業會計準則第 24 號套期會計和企業會計準則第 37 號金融工具列報(2017 年修訂)財政部于 2017 年度修訂了企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業會計準則第 23 號金融資產轉移、企業會計準則第 24 號套期會計和企業會計準則第37 號金融工具列報。修訂后的準則規定,對于首次執行日尚未終止確認的金融工具,之前的確認和計量與修訂后的準則要求不一致的,應當追溯調整。涉及前期比較財務報表數據與修訂后的準則要求不一致的,無需調整。本公司將因追溯調整產生的累積影響數調整當年年初留存收
94、益和其他綜合收益。以按照財會20196 號和財會201916 號的規定調整后的上年年末余額為基礎,執行上述新金融工具準則的主要影響如下:會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱和金額 合并 母公司(1)將部分“應收款項”重分類至“以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)”。比較數據不調整。按財政部規定執行 應收票據年初余額減少81,683,770.68 元;應收款項融資年初余額增加 81,683,770.68 元。應收票據年初余額減少81,183,770.68 元;應收款項融資年初余額增加 81,183,770.68 元。(2)其他應付款中應付利息僅反映相關
95、金融工具已到期應支付但于資產負債表日尚未支付的利息?;趯嶋H利率法計提的金融工具的利息應包含在相應金融工具的賬面余額中。比較數據不調整。按財政部規定執行 短期借款年初余額增加107,905.00 元;其他應付款年初余額減少107,905.00 元。短期借款年初余額增加107,905.00 元;其他應付款年初余額減少107,905.00 元。(3)金融資產減值準備所形成的預期信用損失通過“信用減值損失”科目核算,并在利潤表中列示。比較數據不調整。按財政部規定執行 信用減值損失本期金額4,889,668.73 元。信用減值損失本期金額5,865,710.69 元。2019 年年度報告 29/171
96、 以按照財會20196 號和財會201916 號的規定調整后的上年年末余額為基礎,各項金融資產和金融負債按照修訂前后金融工具確認計量準則的規定進行分類和計量結果對比如下:合并合并 原金融工具準則 新金融工具準則 列報項目 計量類別 賬面價值 列報項目 計量類別 賬面價值 貨幣資金 攤余成本 80,851,638.68 貨幣資金 攤余成本 80,851,638.68 應收票據 攤余成本 81,683,770.68 應收票據 攤余成本 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 81,683,770.68 應收賬款 攤余成本 132,010,500.80 應收賬款 攤余成本 132,01
97、0,500.80 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他應收款 攤余成本 918,595.57 其他應收款 攤余成本 918,595.57 短期借款 攤余成本 92,611,608.63 短期借款 攤余成本 92,719,513.63 應付賬款 攤余成本 58,339,702.54 應付賬款 攤余成本 58,339,702.54 其他應付款 攤余成本 6,756,710.88 其他應付款 攤余成本 6,648,805.88 2019 年年度報告 30/171 母公司母公司 原金融工具準則 新金融工具準則 列報項目 計量類別 賬面價值 列報項目 計量類別 賬面價值 貨幣資金
98、攤余成本 71,362,410.29 貨幣資金 攤余成本 71,362,410.29 應收票據 攤余成本 81,183,770.68 應收票據 攤余成本 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 81,183,770.68 應收賬款 攤余成本 137,746,189.74 應收賬款 攤余成本 137,746,189.74 應收款項融資 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益 其他應收款 攤余成本 35,513,181.43 其他應收款 攤余成本 35,513,181.43 短期借款 攤余成本 92,611,608.63 短期借款 攤余成本 92,719,513.63 應付賬款 攤余
99、成本 51,763,786.90 應付賬款 攤余成本 51,763,786.90 其他應付款 攤余成本 3,602,620.74 其他應付款 攤余成本 3,494,715.74 2019 年年度報告 31/171 (3)執行企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換(2019 修訂)財政部于 2019 年 5 月 9 日發布了企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換(2019 修訂)(財會20198 號),修訂后的準則自 2019 年 6 月 10 日起施行,對 2019 年 1 月 1 日至本準則施行日之間發生的非貨幣性資產交換,應根據本準則進行調整。對 2019 年 1 月 1 日之前發生的非貨
100、幣性資產交換,不需要按照本準則的規定進行追溯調整。本公司執行上述準則在本報告期內無重大影響。(4)執行企業會計準則第 12 號債務重組(2019 修訂)財政部于 2019 年 5 月 16 日發布了企業會計準則第 12 號債務重組(2019 修訂)(財會20199 號),修訂后的準則自 2019 年 6 月 17 日起施行,對 2019 年 1 月 1 日至本準則施行日之間發生的債務重組,應根據本準則進行調整。對 2019 年 1 月 1 日之前發生的債務重組,不需要按照本準則的規定進行追溯調整。本公司執行上述準則在本報告期內無重大影響。2 2、重要會計估計變更重要會計估計變更 公司報告期未發
101、生重要會計估計的變更。3 3、首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 合并資產負債表合并資產負債表 項目項目 上年年末上年年末余額余額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重新重新 計量計量 合計合計 流動資產:貨幣資金 80,851,638.68 80,851,638.68 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不適用 衍生金融資產 應收票據 81,683,770.68 -81,683,770.68 -81,683,770.68 應收賬款 13
102、2,010,500.80 132,010,500.80 應收款項融資 不適用 81,683,770.68 81,683,770.68 81,683,770.68 預付款項 2,025,473.23 2,025,473.23 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 2019 年年度報告 32/171 項目項目 上年年末上年年末余額余額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重新重新 計量計量 合計合計 其他應收款 918,595.57 918,595.57 買入返售金融資產 存貨 144,494,657.31 144,494,657.31 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流
103、動資產 8,290,626.33 8,290,626.33 流動資產合計流動資產合計 450,275,262.60 450,275,262.60 非流動資產:發放貸款和墊款 債權投資 不適用 可供出售金融資產 不適用 其他債權投資 不適用 持有至到期投資 不適用 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 不適用 其他非流動金融資產 不適用 投資性房地產 10,105,736.82 10,105,736.82 固定資產 205,352,786.34 205,352,786.34 在建工程 27,320,088.17 27,320,088.17 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 25,070,
104、677.18 25,070,677.18 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,353,967.84 2,353,967.84 其他非流動資產 3,548,027.75 3,548,027.75 非流動資產合計非流動資產合計 273,751,284.10 273,751,284.10 2019 年年度報告 33/171 項目項目 上年年末上年年末余額余額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重新重新 計量計量 合計合計 資產總計資產總計 724,026,546.70 724,026,546.70 流動負債:短期借款 92,611,608.63 92,719,513.63
105、107,905.00 107,905.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 不適用 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 58,339,702.54 58,339,702.54 預收款項 2,887,936.36 2,887,936.36 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 11,190,581.46 11,190,581.46 應交稅費 21,477,638.75 21,477,638.75 其他應付款 6,756,710.88 6,648,805.88-107,905.00 -10
106、7,905.00 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 193,264,178.62 193,264,178.62 非流動負債:2019 年年度報告 34/171 項目項目 上年年末上年年末余額余額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重新重新 計量計量 合計合計 保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 100,338,152.49 100,338,152.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 100,338,152
107、.49 100,338,152.49 負債合計負債合計 293,602,331.11 293,602,331.11 所有者權益:股本 120,000,000.00 120,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 43,379,221.04 43,379,221.04 減:庫存股 其他綜合收益-451,342.58-451,342.58 專項儲備 盈余公積 32,042,955.57 32,042,955.57 一般風險準備 未分配利潤 239,161,659.98 239,161,659.98 歸屬于母公司所有者權益合計 434,132,494.01 434,132
108、,494.01 少數股東權益-3,708,278.42-3,708,278.42 所有者權益合計所有者權益合計 430,424,215.59 430,424,215.59 負債和所有者權益總負債和所有者權益總724,026,546.70 724,026,546.70 2019 年年度報告 35/171 項目項目 上年年末上年年末余額余額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重新重新 計量計量 合計合計 計計 母公司母公司資產負債表資產負債表 項目項目 上年年末余上年年末余額額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重重新計量新計量 合計合計 流動資產:貨幣資金 71,362,
109、410.29 71,362,410.29 交易性金融資產 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不適用 衍生金融資產 應收票據 81,183,770.68 -81,183,770.68 -81,183,770.68 應收賬款 137,746,189.74 137,746,189.74 應收款項融資 不適用 81,183,770.68 81,183,770.68 81,183,770.68 預付款項 1,116,074.10 1,116,074.10 其他應收款 35,513,181.43 35,513,181.43 存貨 135,393,631.86 135,393,631.8
110、6 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 537,532.66 537,532.66 流動資產合計流動資產合計 462,852,790.76 462,852,790.76 非流動資產:債權投資 不適用 可供出售金融資產 不適用 其他債權投資 不適用 持有至到期投資 不適用 長期應收款 2019 年年度報告 36/171 項目項目 上年年末余上年年末余額額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重重新計量新計量 合計合計 長期股權投資 75,206,691.23 75,206,691.23 其他權益工具投資 不適用 其他非流動金融資產 不適用 投資性房地產 固定資產 107
111、,229,973.77 107,229,973.77 在建工程 7,205,842.50 7,205,842.50 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 9,599,868.72 9,599,868.72 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,423,392.22 2,423,392.22 其他非流動資產 10,357.00 10,357.00 非流動資產合非流動資產合計計 201,676,125.44 201,676,125.44 資產總計資產總計 664,528,916.20 664,528,916.20 流動負債:短期借款 92,611,608.63 92,719,513.63
112、 107,905.00 107,905.00 交易性金融負債 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 不適用 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 51,763,786.90 51,763,786.90 預收款項 8,864,928.68 8,864,928.68 應付職工薪酬 7,751,113.35 7,751,113.35 應交稅費 21,281,360.17 21,281,360.17 2019 年年度報告 37/171 項目項目 上年年末余上年年末余額額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重重新計量新計量 合計合計 其他應付款 3,602,620.74 3,49
113、4,715.74-107,905.00 -107,905.00 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 185,875,418.47 185,875,418.47 非流動負債:長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 24,852,652.49 24,852,652.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合非流動負債合計計 24,852,652.49 24,852,652.49 負債合計負債合計 210,728,070.96 210,728,070.96 所有者權益:股本 120,000,000.
114、00 120,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 43,374,953.27 43,374,953.27 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 32,042,955.57 32,042,955.57 2019 年年度報告 38/171 項目項目 上年年末余上年年末余額額 年初余額年初余額 調整數調整數 重分類重分類 重重新計量新計量 合計合計 未分配利潤 258,382,936.40 258,382,936.40 所有者權益合所有者權益合計計 453,800,845.24 453,800,845.24 負債和所有者負債和所有者權益總計權益總計 664,5
115、28,916.20 664,528,916.20 (二)(二)公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 (三)(三)與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 (四)(四)其他說明其他說明 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:元 幣種:人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 立信會計師事務所(特殊普通合伙)境內會計師事務所報酬 750,000.00 境內會計師事務所審計年限 8 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 無/財務顧問 無/保薦人 中信證券股份有限
116、公司/聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況(一一)導導致暫停上市的原因致暫停上市的原因 適用 不適用 2019 年年度報告 39/171 (二二)公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 八、八、面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因 適用 不適用 九、九、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 十、十、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 十一、十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人
117、員、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況況 適用 不適用 十二、十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。十三、十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響(一一)相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施
118、無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 十四、十四、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項
119、適用 不適用 2019 年年度報告 40/171 (二二)資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易
120、 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露,但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項
121、臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)其他其他 適用 不適用 十五、十五、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況(一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、托管情況托管情況 適用 不適用 2 2、承包情況承包情況 適用 不適用 2019 年年度報告 41/171 3 3、租賃情況租賃情況 適用 不適用 (二二)擔保情況擔保情況 適用 不適用 (三三)委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1.1.委托理財情況委托理財情況 (1)(1)委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 類型 資金來源 發生額 未到期余額 逾期未收回
122、金額 銀行理財產品 閑余資金 67,900,000.00 0 0 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托理財情況單項委托理財情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2.2.委托貸款情況委托貸款情況 (1)(1)委托貸款總體情況委托貸款總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2)(2)單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3)(3)委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 3.3.其他其他情況情況 適用 不適用 2019 年年度報告 42/17
123、1 (四四)其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十六、十六、其其他重大事項的說明他重大事項的說明 適用 不適用 十七、十七、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況(一一)上市公司扶貧工作情況上市公司扶貧工作情況 適用 不適用 (二二)社會責任工作情況社會責任工作情況 適用 不適用 (三三)環境信息情況環境信息情況 1.1.屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要重要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 2.2.重點排污單位之外的公司的環保情況說明重點排污單位之外的公司的環保情況說明 適用 不適用 公司及其子
124、公司在日常生產經營中認真執行中華人民共和國環境保護法、中華人民共和國水污染防治法、中華人民共和國大氣污染防治法、中華人民共和國環境噪聲污染防治法、中華人民共和國固體廢物污染防治法等環保方面的法律法規,報告期內未出現因重大違法違規而受到處罰的情況。3.3.重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明重點排污單位之外的公司未披露環境信息的原因說明 適用 不適用 4.4.報告期內披報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)其他說明其他說明 適用 不適用 十八、十八、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 第六節第六
125、節 普通股普通股股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、普通股普通股股股本變動情況本變動情況(一一)普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 1 1、普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 報告期內,公司普通股股份總數及股本結構未發生變化。2019 年年度報告 43/171 2 2、普通股普通股股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)每股收益、每股凈資產等財務指標的影響(如有)適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券
126、監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況(一一)截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 適用 不適用 截至報告期內證券發行情況的說明(存續期內利率不同的債券,請分別說明):適用 不適用 (二二)公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 (三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況(一一)股東總數股東總數 截止報告期末普通
127、股股東總數(戶)年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶)24,265 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數(戶)0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數(戶)0 (二二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱(全稱)報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 香港斯達 0 71,266,800 59.39%71,266,800 無 境外法人 浙江興得利 0 29,294,3
128、88 24.41%29,294,388 無 境內法人 富瑞德投資 0 8,684,964 7.24%8,684,964 無 境內法人 興澤投資 0 5,899,296 4.92%5,899,296 無 境內法人 寧波展興 0 1,099,644 0.92%1,099,644 無 境內法人 深圳鑫亮 0 887,856 0.74%887,856 無 境內法人 天津環拓 0 769,661 0.64%769,661 無 境內法人 上海春速 0 761,983 0.63%761,983 無 境內法人 戴志展 0 611,004 0.51%611,004 無 境外自然人 2019 年年度報告 44/1
129、71 湯藝 0 480,000 0.40%480,000 無 境外自然人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位:股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 香港斯達 71,266,800 2023 年 2月 4 日 0 自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已
130、發行的股份,也不由公司回購該部分股份。2 浙江興得利 29,294,388 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。3 富瑞德投資 8,684,964 2023 年 2月 4 日 0 自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。4 興澤投資 5,899,296 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本
131、企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。5 寧波展興 1,099,644 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。6 深圳鑫亮 887,856 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。7 天津環拓 769,661 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之
132、日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。8 上海春速 761,983 2021 年 2月 4 日 0 自公司首次公開發行股票并在證券交易所上市之日起十二個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。9 戴志展 611,004 2023 年 2月 4 日 0 自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。2019 年年度報告 45/171 10 湯藝 480,000 2023 年 2月 4 日 0
133、 自公司股票上市之日起三十六個月內,不轉讓或者委托他人管理本企業持有的公司公開發行股票前已發行的股份,也不由公司回購該部分股份。上述股東關聯關系或一致行動的說明 前十名股東中,公司控股股東與其他股東之間無關聯關系,也不屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況(一一)控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用 不適用 名稱 香港斯達控股有限公司 單位負責人或法定代表人 沈華 成立日期 2010 年 11
134、 月 29 日 主要經營業務 一般貿易 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 2 2 自然人自然人 適用 不適用 3 3 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 2019 年年度報告 46/171 (二二)實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 適用 不適用 2 2 自然人自然人 適用 不適用 姓名 沈華 國籍 美國
135、 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 斯達半導董事長、總經理 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 姓名 胡畏 國籍 美國 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 斯達半導董事、副總經理 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 3 3 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 適用 不適用 4 4 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制人變更情況索引及日期 適用 不適用 5 5 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 6 6 實際控制人通過信托或其他資
136、產管理方式控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 (三三)控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 適用 不適用 2019 年年度報告 47/171 五、五、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 法人股東名稱 單位負責人或法定代表人 成立日期 組織機構 代碼 注冊資本 主要經營業務或管理活動等情況 浙 江 興 得利 紡 織 有限公司 陳幼興 1998 年 4 月 28日 913304817044302283 30,000,000.00 主要從事棉紡、化纖、氨綸等產品生產及銷售
137、情況說明 六、六、股份限制減持情況說明股份限制減持情況說明 適用 不適用 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2019 年年度報告 48/171 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況(一一)現任現任及報告期內離任董事及報告期內離任董事、監事、監事和和高級管理人員持股變動及報酬情況高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位:股 姓名 職務(注)性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報
138、酬總額(萬元)是否在公司關聯方獲取報酬 沈華 董事長、總經理 男 56 2017 年 10 月 2020 年 10 月 49,886,760.00 49,886,760.00/78.98 否 陳幼興 副董事長 男 58 2017 年 10 月 2020 年 10 月 29,294,388.00 29,294,388.00/-否 胡畏 董事、副總經理 女 55 2017 年 10 月 2020 年 10 月 21,380,040.00 21,380,040.00/78.98 否 龔央娜 董事 女 37 2017 年 10 月 2020 年 10 月 2,016,206.00 2,016,206.
139、00/24.13 否 金海忠 監事會主席 男 48 2017 年 10 月 2020 年 10 月 244,404.00 244,404.00/-否 劉志紅 監事 男 36 2017 年 10 月 2020 年 10 月 314,752.00 314,752.00/29.63 否 胡少華 職工代表監事 男 37 2017 年 10 月 2020 年 10 月 314,752.00 314,752.00/27.90 否 湯藝 副總經理 女 46 2017 年 10 月 2020 年 10 月 480,000.00 480,000.00/82.55 否 李云超 副總經理 男 54 2017 年 1
140、0 月 2020 年 10 月 792,599.00 792,599.00/39.45 否 戴志展 副總經理 男 49 2017 年 10 月 2020 年 10 月 611,004.00 611,004.00/59.10 否 許浩平 副總經理 男 56 2017 年 10 月 2020 年 10 月 200,651.00 200,651.00/27.87 否 張哲 副總經理、董事會秘書、財務總監 男 33 2017 年 10 月 2020 年 10 月 1,222,096.00 1,222,096.00/35.04 否 徐攀 獨立董事 女 32 2017 年 10 月 2020 年 10 月
141、/7.00 否 黃蘇融 獨立董事 男 66 2017 年 10 月 2020 年 10 月/7.00 否 郭清 獨立董事 男 40 2017 年 10 月 2020 年 10 月/7.00 否 合計/504.64/姓名 主要工作經歷 沈華 沈華先生,董事長,1995 年獲得美國麻省理工學院材料學博士學位。1982 年 7 月至 1983 年 8 月任杭州汽車發動機廠助理工程師,1995 年 7 月至 1999 年 7 2019 年年度報告 49/171 月任西門子半導體部門(英飛凌前身,1999 年成為英飛凌公司)高級研發工程師,1999 年 8 月至 2006 年 2 月任 XILINX 公
142、司高級項目經理,公司設立以來一直擔任公司董事長和總經理。目前兼任香港斯達董事、斯達控股董事和斯達歐洲董事長。陳幼興 陳幼興先生,副董事長。1984 年至 1990 年于海寧東方紅絕緣材料廠任職,1991 年至 1994 年任海寧達倫燈飾廠廠長,1995 年至 1997 年任海寧興業包覆絲廠廠長,1998 年至今一直擔任浙江興得利董事長。陳幼興先生現任斯達半導副董事長,兼任浙江艾美泰克電子科技有限公司執行董事兼總經理、上海道之科技有限公司執行董事和海寧市斜橋鎮商會副會長。胡畏 胡畏女士,董事,1994 年獲美國斯坦福大學工程經濟系統碩士學位。1987 年至 1990 年任北京市計算中心助理研究員
143、,1994 年至 1995 年任美國漢密爾頓證券商業分析師,1995 年至 2001 年任美國 Providian Financial 公司市場總監、執行高級副總裁助理、公司戰略策劃部經理。2005 年回國創辦公司,現任公司董事兼副總經理。胡畏女士目前兼任香港斯達董事、斯達控股董事、斯達歐洲董事。龔央娜 龔央娜女士,董事,2006 年 11 月加入公司,現任資金部經理。龔央娜女士目前兼任浙江谷藍執行董事、富瑞德投資執行事務合伙人。金海忠 金海忠先生,監事會主席,研究生學歷。1996 年至 2003 年任浙江日報報業集團記者、編輯,2004 年至 2009 年任浙商雜志社副總編輯,2009 年至
144、 2012 年任浙江華睿投資管理有限公司合伙人、副總經理。2012 年至今任浙江領創投資管理有限公司董事長、總經理,同時兼任上海商會網網絡集團股份有限公司董事、江蘇軟儀科技股份有限公司董事、浙江領匯互達投資有限公司董事、上海商網互聯投資有限公司董事、浙江學海教育科技有限公司董事。劉志紅 劉志紅先生,監事,浙江大學電力電子與電力傳動專業碩士學位。2006 年加入公司,歷任公司設計工程師、研發部經理,現任公司研發部總監。胡少華 胡少華先生,監事,2007 年 7 月獲浙江大學材料科學與工程專業碩士學位。2007 年 7 月加入本公司,自 2016 年 1 月至今任公司工藝部總監。湯藝 湯藝女士,副
145、總經理,2003 年博士畢業于美國仁斯利爾理工學院(RPI)電子工程系,2003 年 7 月至 2015 年 3 月在美國國際整流器公司(International Rectifier)工作,歷任集成半導體器件高級工程師、主管工程師、高級主管工程師、IGBT 器件設計經理、IGBT 器件設計高級經理。2015 年加入公司,現任公司副總經理,負責 IGBT 芯片技術研發工作。李云超 李云超先生,副總經理,1987 年至 2000 年任中國工商銀行嘉興市分行工會行政干事,2000 年至 2005 年任嘉興新秀箱包制造有限公司行政主管、總經理助理、分廠廠長,2005 年至 2009 年任嘉興凱隆塑膠
146、制造有限公司常務副總經理,2009 年 3 月加入公司,任副總經理,同時兼任嘉興盛隆拉鏈制造有限公司董事、平湖市兆涌五金塑膠制造有限公司監事、嘉興市凱隆塑膠制造有限公司監事。戴志展 戴志展先生,副總經理,臺灣國立清華大學電機工程研究所碩士。1997 年 6 月至 1999 年 9 月在飛瑞股份有限公司工作,歷任研發部高級工程師、產品研發小組專案負責人;1999 年 9 月至 2002 年 11 月在昀瑞公司工作,歷任研發課課長、研發部經理;2002 年 11 月至 2009 年 2 月在乾坤科技股份有限公司工作,歷任研發處經理、電源應用部資深經理。2009 年 2 月加入公司,現任公司副總經理
147、。許浩平 許浩平先生,副總經理,南京大學本科。1985 年至 1990 年任無錫無線電元件二廠設計員,1990 年至 1996 年任江南電子器件有限公司技術部經理,1996 年至 1998 年任無錫彩登電子有限公司業務部經理,1998 年至 2000 年任臺灣華新科技股份有限公司上海辦業務部資深經理,2000 年至 2001 年任華新科技(蘇州)有限公司業務部資深經理,2001 年至 2009 年華騰電子科技(蘇州)有限公司業務部資深經理,2009 年 2 月加入公司,現任公司副總經理。張哲 張哲先生,董事會秘書,財務總監,副總經理,南開大學工商管理碩士研究生。2008 年 5 月份加入公司,
148、2010 年至 2016 年任客服部經理,2016 年 6 月至今任公司財務總監,2017 年 10 月至今擔任公司董事會秘書、副總經理。徐攀 徐攀女士,獨立董事,碩士學歷,2012 年 7 月至今任嘉興學院商學院會計專業講師。2011 年獲證券從業資格證書,2012 年獲國際注冊審計師(CIA)證書,2016年獲中國注冊會計師(CPA)資格。2016 年 3 月至 2017 年 1 月兼任河南宏源車輪股份有限公司財務總監,2017 年 10 月任斯達半導獨立董事,目前兼任浙江佑威新材料股份有限公司獨立董事、浙江田中精機股份有限公司獨立董事、華爾科技集團股份有限公司獨立董事、浙江藍特光學股份有
149、限公司獨立董事。黃蘇融 黃蘇融先生,獨立董事,上海大學機自學院教授。1977 年 8 月至 2017 年 12 月任教于上海大學(上海機械學院后更名為上海工業大學,后更名為上海大學)。1993 年起享受國務院政府特殊津貼,2009 年獲電力電子中達學者稱號,2012 年至 2016 年任中山大洋電機股份有限公司獨立董事,2017 年 10 月任斯達股份獨立董事。郭清 郭清先生,獨立董事,浙江大學電氣工程學院副教授。2007 年 7 月取得浙江大學信電系微電子學與固體電子學博士學位,2008 年 1 月至 2008 年 12 月任香港科技大學電子與計算機系博士后,2007 年 10 月至 201
150、0 年 6 月任浙江大學信息與電子工程學系博士后,2010 年 7 月至今,歷任浙江大學電氣工程學院助理研究員、講師和副教授,2017 年 10 月任斯達半導獨立董事,目前兼任南京吉瀚關商貿有限公司監事。2019 年年度報告 50/171 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況(一一)在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的
151、職務 任期起始日期 任期終止日期 陳幼興 浙江興得利紡織有限公司 董事長 1998.04/金海忠 浙江領創投資管理有限公司 董事長、總經理 2020.02 2023.02 在股東單位任職情況的說明 (二二)在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 陳幼興 浙江艾美泰克電子科技有限公司 執行董事 2008.09/金海忠 上海商會網網絡集團股份有限公司 董事 2017.11 2020.11 金海忠 江蘇軟儀科技股份有限公司 董事 2019.11 2022.11 金海忠 浙江領匯互達投資有限公司 董事 2019.
152、12 2022.12 金海忠 上海商網互聯投資有限公司 董事 2018.11 2021.11 金海忠 浙江學海教育科技有限公司 董事 2018.12 2019.12 在其他單位任職情況的說明 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 2019 年年度報告 51/171 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 報告期內,公司由股東代表出任的董事、監事均未以董事、監事的名義領取薪酬;職工代表監事在公司領取薪酬,其報酬依據公司薪酬管理制度確定。公司董事、監事津貼標準由股東大會批準;高級管理人員薪酬標準由薪酬與考核委員會審核、董事會批準。董事、監事、高級管
153、理人員報酬確定依據 董事、監事、高級管理人員報酬根據公司實際經營情況確定。董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 董事、監事、高級管理人員報酬的實際支付情況與 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 504.64 萬元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 五、五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適用 不適用 2019 年年度報告 52/171 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況(一一)員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 490 主要子公司在職員
154、工的數量 153 在職員工的數量合計 643 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 10 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 395 銷售人員 49 技術人員 145 財務人員 16 行政人員 38 合計 643 教育程度 教育程度類別 數量(人)碩士及以上 25 本科 145 大專 102 高中/中專 228 初中及以下 143 合計 643 (二二)薪薪酬政策酬政策 適用 不適用 公司根據國家法律法規,結合公司的實際情況,建立了符合公司發展戰略要求的薪酬福利制度、考核制度及股權激勵政策,以外有競爭力,內具公平性為目標,充分激發員工潛能,為公司發展提供穩定有保障的優質人才
155、隊伍。(三三)培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 公司制定了全面且符合員工發展的培訓管理制度,從入職培訓的各類規章制度、員工手冊、質量要求、安全意識、勞動紀律到在崗的專業知識、崗位技能、職業發展;從內部分享學習到外部優秀課程開發,給員工提供了完善的培訓資源。為實現公司發展戰略培養優秀人才提供了有效的支持和保障。(四四)勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 七、七、其他其他 適用 不適用 2019 年年度報告 53/171 第九節第九節 公司治理公司治理 一、一、公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 適用 不適用 公司根據公司法、證券法等國家法律法規及規范性文件的相關規定,已經建立了比較完善的
156、法人治理結構,建立健全了股東大會、董事會、監事會、獨立董事以及相關的議事規則和內控管理制度,并逐步加以完善,為公司法人治理的規范化運行提供了有效的制度保證。公司治理結構完善,股東大會、董事會、監事會分別為公司的最高權力機構、主要決策機構和監督機構,三者與公司管理層共同構建了分工明確、相互配合、相互制衡的內部控制運行機制。公司股東大會、董事會、監事會均能按照公司法及公司章程的要求履行各自的權利和義務,并按照有關法律、法規和公司章程規定的職權及各自的議事規則獨立有效地運作,沒有違法、違規的情況發生。公司控股股東嚴格規范自己的行為,沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。公司擁有獨立完整
157、的業務和自主經營能力,在業務、人員、資產、機構、財務上獨立于控股股東,公司董事會、監事會和內部機構獨立運作。公司嚴格按照有關法律法規以及公司章程、信息披露管理制度等的要求,真實、準確、及時、公平、完整地披露有關信息 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異;如有重大差異,應當說明原因 適用 不適用 二、二、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2019 年第一次臨時股東大會 2019 年 3 月 18 日 2018 年度股東大會 2019 年 6 月 23 日 2019 年第二次臨時股東大會 2019 年 8 月 27
158、 日 2019 年第三次臨時股東大會 2019 年 9 月 11 日 股東大會情況說明 適用 不適用 因公司于 2020 年 2 月新上市,故 2019 年股東大會文件未上網披露未刊登。三、三、董事履行職責情況董事履行職責情況(一一)董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 沈華 否 4 4 0 0 0 否 4 陳幼興 否 4 4 0 0 0 否 4 胡畏 否 4 4 0 0 0 否 4
159、 龔央娜 否 4 4 0 0 0 否 4 徐攀 是 4 4 0 0 0 否 4 黃蘇融 是 4 4 0 0 0 否 4 郭清 是 4 4 0 0 0 否 4 2019 年年度報告 54/171 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 適用 不適用 年內召開董事會會議次數 4 其中:現場會議次數 4 通訊方式召開會議次數 0 現場結合通訊方式召開會議次數 4 (二二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 (三三)其他其他 適用 不適用 四、四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,董事會下設專門委員會在報告期
160、內履行職責時所提出的重要意見和建議,存在異議事項的,應當披露具體情況應當披露具體情況 適用 不適用 五、五、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 六、六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 適用 不適用 存在同業競爭的,公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 適用 不適用 七、七、報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制,以及激
161、勵機制的建立、實施情況 適用 不適用 報告期內,公司按照高級管理人員薪酬管理制度及績效考核目標對高級管理人員進行考評。董事會薪酬與考核委員會負責研究并監督對高級管理人員的考核、激勵機制建立與實施,并報董事會審議通過。八、八、是否披露內部控制自我評價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 是否披露內部控制審計報告:否 2019 年年度報告 55/171 十、十、其他其他 適用 不適用 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 2019
162、 年年度報告 56/171 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、審計審計報告報告 適用 不適用 審計報告審計報告 信會師報字信會師報字20202020第第 ZA10222ZA10222 號號 嘉興斯達半導體股份有限公司全體股東:一、一、審計意見審計意見 我們審計了嘉興斯達半導體股份有限公司(以下簡稱斯達半導)財務報表,包括 2019 年 12月 31 日的合并及母公司資產負債表,2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了斯達半導 2019 年
163、12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2019 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于斯達半導,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。三、三、關鍵審計事項關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不
164、對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下:關鍵審計事項關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的該事項在審計中是如何應對的(一)應收賬款減值(一)應收賬款減值 請參閱財務報表附注“五、(四)應收賬款”注釋。斯達半導報告期期末應收賬款金額為21,724.08萬元,占資產總額 25.25%比重較大。由于評估應收賬款的可收回性時,很大程度上依賴管理層的判斷,因此,我們將應收賬款減值作為關鍵審計事項。(1)我們了解并評價管理層在對應收賬款可回收性評估方面的關鍵控制,包括應收賬款的賬齡分析和對應收賬款余額的可收回性的定期評估;復
165、核報告期壞賬準備計提政策是否保持一致;(2)復核管理層對基于歷史信用損失經驗并結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測預期信用損失率的合理性,包括對遷徙率、歷史損失率的重新計算,參考歷史經驗及前瞻性信息,對預期損失率的合理性進行評估;(3)我們獲取應收款項賬齡,關注賬齡劃分的正確性,根據管理層的壞賬計提準備政策及客戶信譽情況,結合函證及回款查驗,復核測試公司應收款項的壞賬準備計提是否充分;2019 年年度報告 57/171 關鍵審計事項關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的該事項在審計中是如何應對的(4)我們獲取了同行業可比上市公司的壞賬計提政策與應收賬款周轉率,對斯達半導應收賬款壞賬準備的合理性
166、進行了評估。(二)收入確認(二)收入確認 請參閱財務報表附注“三、(二十二)收入”所述的會計政策及“五、(二十九)營業收入和營業成本”注釋。斯達半導 2019 年度收入金額為 77,943.97 萬元,較上年增長 15.41%,營業收入為公司關鍵經營指標,存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風險,且對財務報表具有重大影響,因此我們將收入的確認作為關鍵審計事項。(1)我們獲取斯達半導銷售與收款相關內部控制制度,檢查制度相關條款設計是否合理,并通過穿行測試評價相關內部控制制度是否有效執行;(2)我們獲取斯達半導報告期內主營業務收入結構變動表,分析斯達半導營業收入波動是否合理;(
167、3)我們獲取斯達半導報告期內主營業務毛利率,并結合同行業上市公司毛利率情況進行比較分析;(4)我們選取樣本檢查斯達半導報告期內銷售合同及驗收文件,關注與商品所有權相關的主要風險和報酬是否已經發生轉移、收入所屬期是否準確;(5)我們通過對客戶進行函證,判斷斯達半導收入確認的真實性。四、四、其他信息其他信息 斯達半導管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括斯達半導 2019 年年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其
168、他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?;谖覀円褕绦械墓ぷ?,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。五、五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時,管理層負責評估斯達半導的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督斯達半導的財務
169、報告過程。六、六、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲
170、取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、2019 年年度報告 58/171 偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對斯達半導持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要
171、求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致斯達半導不能持續經營。(5)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。(6)就斯達半導中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層
172、提供聲明,并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。立信會計師事務所立信會計師事務所 中國注冊會計師:楊志平中國注冊會計師:楊志平 (特殊普通合伙)(特殊普通合伙)中國注冊會計師:瞿玉敏中國注冊會計師:瞿玉敏 中國上海中國上海 二二年二二年四四月月七日七日 二
173、、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2019 年 12 月 31 日 編制單位:嘉興斯達半導體股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產:流動資產:貨幣資金(1)93,892,889.49 80,851,638.68 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據(4)81,683,770.68 應收賬款(5)217,240,809.01 132,010,500.80 2019
174、 年年度報告 59/171 應收款項融資(6)45,420,304.06 預付款項 1,652,024.85 2,025,473.23 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款(8)455,493.67 918,595.57 其中:應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨(9)197,396,175.29 144,494,657.31 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產(12)4,577,975.98 8,290,626.33 流動資產合計 560,635,672.35 450,275,262.60 非流動資產:非流動資產:發放貸款和墊款 債權投資 可供出售金融
175、資產 其他債權投資 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產(19)2,404,022.99 10,105,736.82 固定資產(20)244,665,734.79 205,352,786.34 在建工程(21)18,172,603.09 27,320,088.17 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產(25)26,753,162.63 25,070,677.18 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(29)5,038,282.73 2,353,967.84 其他非流動資產(30)2,818,187.35 3,548,02
176、7.75 非流動資產合計 299,851,993.58 273,751,284.10 資產總計 860,487,665.93 724,026,546.70 流動負債:流動負債:短期借款(31)85,134,729.17 92,611,608.63 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款(35)95,191,992.36 58,339,702.54 2019 年年度報告 60/171 預收款項(36)1,522,669.08 2,887,936.36 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷
177、證券款 應付職工薪酬(37)12,749,085.58 11,190,581.46 應交稅費(38)4,333,924.27 21,477,638.75 其他應付款(39)3,631,816.48 6,756,710.88 其中:應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 202,564,216.94 193,264,178.62 非流動負債:非流動負債:保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益(49)101,568,927.65 100,338
178、,152.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 101,568,927.65 100,338,152.49 負債合計 304,133,144.59 293,602,331.11 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):股本(51)120,000,000.00 120,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積(53)43,944,665.13 43,379,221.04 減:庫存股 其他綜合收益(55)-764,591.37-451,342.58 專項儲備 盈余公積(57)39,272,248.83 32,042,955.57 一般風險準備
179、未分配利潤(58)357,219,679.08 239,161,659.98 歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計 559,672,001.67 434,132,494.01 少數股東權益 -3,317,480.33-3,708,278.42 所有者權益(或股東權益)合計 556,354,521.34 430,424,215.59 2019 年年度報告 61/171 負債和所有者權益(或股東權益)總計 860,487,665.93 724,026,546.70 法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 母公司母公司資產負債表資產負債表 2019 年 12 月 31 日
180、 編制單位:嘉興斯達半導體股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2 2019019 年年 1 12 2 月月 3131 日日 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產:流動資產:貨幣資金(1)70,428,502.43 71,362,410.29 交易性金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 81,183,770.68 應收賬款 190,858,696.17 137,746,189.74 應收款項融資(4)40,964,660.96 預付款項(5)1,568,531.96 1,116,074.10 其他應收款(
181、6)34,251,469.98 35,513,181.43 其中:應收利息 應收股利 存貨 163,260,821.66 135,393,631.86 持有待售資產 一年內到期的非流動資產(8)其他流動資產 609,189.80 537,532.66 流動資產合計 501,941,872.96 462,852,790.76 非流動資產:非流動資產:債權投資(9)可供出售金融資產 其他債權投資 持有至到期投資(12)長期應收款 長期股權投資 75,206,691.23 75,206,691.23 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 105,096,999.13 107,
182、229,973.77 在建工程 1,742,860.18 7,205,842.50 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 11,663,020.29 9,599,868.72 開發支出(19)商譽(20)長期待攤費用(21)2019 年年度報告 62/171 遞延所得稅資產 4,405,442.05 2,423,392.22 其他非流動資產 1,466,606.00 10,357.00 非流動資產合計 199,581,618.88 201,676,125.44 資產總計(25)701,523,491.84 664,528,916.20 流動負債:流動負債:短期借款 85,134,72
183、9.17 92,611,608.63 交易性金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(29)衍生金融負債(30)應付票據 應付賬款 53,947,139.35 51,763,786.90 預收款項 10,044,958.87 8,864,928.68 應付職工薪酬(31)8,511,464.57 7,751,113.35 應交稅費 1,602,318.66 21,281,360.17 其他應付款 2,245,487.38 3,602,620.74 其中:應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債(35)流動負債合計(36)161,486,098.00
184、185,875,418.47 非流動負債:非流動負債:長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債(37)租賃負債(38)長期應付款(39)長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 23,369,371.93 24,852,652.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 23,369,371.93 24,852,652.49 負債合計 184,855,469.93 210,728,070.96 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)120,000,000.00 120,000,000.00 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 43,940,397
185、.36 43,374,953.27 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 39,272,248.83 32,042,955.57 未分配利潤 313,455,375.72 258,382,936.40 所有者權益(或股東權(49)516,668,021.91 453,800,845.24 2019 年年度報告 63/171 益)合計 負債和所有者權益(或股東權益)總計 701,523,491.84 664,528,916.20 法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 合并合并利潤表利潤表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 20
186、192019 年度年度 20182018 年度年度 一、營業總收入 779,439,687.65 675,367,666.62 其中:營業收入(59)779,439,687.65 675,367,666.62 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 647,904,059.06 575,684,502.53 其中:營業成本(59)540,828,044.53 476,736,687.19 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加(60)3,652,271.31 3,663,220.51 銷售費用(61)15,28
187、3,039.60 15,108,466.95 管理費用(62)23,851,420.93 21,937,058.05 研發費用(63)53,996,475.21 49,044,740.52 財務費用(64)10,292,807.48 9,194,329.31 其中:利息費用 8,730,671.30 8,703,584.33 利息收入 160,063.17 70,548.64 加:其他收益(65)18,397,319.77 9,115,749.88 投資收益(損失以“”號填列)(66)295,854.33 277,047.81 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止
188、確認收益 匯兌收益(損失以“”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“”號填列)(68)60,423.61 信用減值損失(損失以“-”號填列)(69)-4,889,668.73 資產減值損失(損失以“-”號填列)(70)-534,053.79 34,340.87 2019 年年度報告 64/171 資產處置收益(損失以“”號填列)(71)-8,922.62 8,673.12 三、營業利潤(虧損以“”號填列)144,856,581.16 109,118,975.77 加:營業外收入(72)7,789.65 5,878.31 減:營業外支出(73)57,360.85
189、65,729.17 四、利潤總額(虧損總額以“”號填列)144,807,009.96 109,059,124.91 減:所得稅費用(74)9,003,450.03 12,564,576.80 五、凈利潤(凈虧損以“”號填列)135,803,559.93 96,494,548.11(一)按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)135,803,559.93 96,494,548.11 2.終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)(二)按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)135,278,512.36 96,742,806.82 2.少數股東損益(凈虧損
190、以“-”號填列)525,047.57-248,258.71 六、其他綜合收益的稅后凈額 -447,498.27-497,491.25(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -313,248.79-348,243.88 1不能重分類進損益的其他綜合收益 (1)重新計量設定受益計劃變動額 (2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (3)其他權益工具投資公允價值變動 (4)企業自身信用風險公允價值變動 2將重分類進損益的其他綜合收益 -313,248.79-348,243.88(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益 (2)其他債權投資公允價值變動 (3)可供出售金融資產公允價值變動損益 (4)金
191、融資產重分類計入其他綜合收益的金額 (5)持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 (6)其他債權投資信用減值準備 (7)現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)(8)外幣財務報表折算差額 -313,248.79-348,243.88(9)其他 (二)歸屬于少數股東的其他綜合 -134,249.48-149,247.37 2019 年年度報告 65/171 收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 135,356,061.66 95,997,056.86(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 134,965,263.57 96,394,562.94(二)歸屬于少數股東的綜合收益總額 390,7
192、98.09-397,506.08 八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)1.13 0.81(二)稀釋每股收益(元/股)1.13 0.81 本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:0 元,上期被合并方實現的凈利潤為:0 元。法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 母公司母公司利潤表利潤表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9 年度年度 20182018 年度年度 一、營業收入(4)744,379,878.01 669,444,778.59 減:營業成本(4)598,774,752.29 501,
193、026,286.30 稅金及附加 2,373,765.58 2,310,286.05 銷售費用 11,462,769.39 11,821,831.92 管理費用 14,918,611.60 12,245,908.45 研發費用 31,749,387.18 30,156,265.87 財務費用 8,799,254.76 8,326,709.11 其中:利息費用 8,721,716.45 8,602,567.67 利息收入 726,855.78 433,689.47 加:其他收益 9,200,495.92 8,293,278.67 投資收益(損失以“”號填列)(5)220,936.55 228,4
194、48.08 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“”號填列)60,423.61 信用減值損失(損失以“-”號填列)-5,865,710.69 資產減值損失(損失以“-”號填列)-534,053.79-3,867,015.54 資產處置收益(損失以“”號填列)-8,922.62 8,673.12 二、營業利潤(虧損以“”號填列)79,374,506.19 108,220,875.22 加:營業外收入 4,280.07 0.01 減:營業外支出 54,658.40 65,057.17 三、利潤總額(
195、虧損總額以“”號填列)79,324,127.86 108,155,818.06 2019 年年度報告 66/171 減:所得稅費用 7,031,195.28 12,571,162.20 四、凈利潤(凈虧損以“”號填列)72,292,932.58 95,584,655.86(一)持續經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)72,292,932.58 95,584,655.86(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險
196、公允價值變動 (二)將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.可供出售金融資產公允價值變動損益 4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 6.其他債權投資信用減值準備 7.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分)8.外幣財務報表折算差額 9.其他 六、綜合收益總額 72,292,932.58 95,584,655.86 七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 合并合并現金流量表現金流量表 2
197、019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9年度年度 2012018 8年度年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 747,652,316.31 663,861,504.78 2019 年年度報告 67/171 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 6,896,2
198、96.18 9,630,760.22 收到其他與經營活動有關的現金 21,184,281.84 19,141,406.30 經營活動現金流入小計 775,732,894.33 692,633,671.30 購買商品、接受勞務支付的現金 543,099,018.79 467,561,629.65 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 75,754,291.41 63,369,440.01 支付的各項稅費 47,172,402.49 19,592,283
199、.77 支付其他與經營活動有關的現金 21,380,625.56 22,107,342.36 經營活動現金流出小計 687,406,338.25 572,630,695.79 經營活動產生的現金流量凈額 88,326,556.08 120,002,975.51 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金 332,400,000.00 216,940,000.00 取得投資收益收到的現金 356,277.94 277,047.81 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 42,735.04 8,673.12 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到
200、其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 332,799,012.98 217,225,720.93 購建固定資產、無形資產和其 49,468,228.77 51,811,304.46 2019 年年度報告 68/171 他長期資產支付的現金 投資支付的現金 332,400,000.00 210,300,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 381,868,228.77 262,111,304.46 投資活動產生的現金流量凈額 -49,069,215.79-44,885,583.53 三、籌資活動產生的
201、現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金 其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 184,211,862.50 350,841,070.26 收到其他與籌資活動有關的現金 1,045,440.78 籌資活動現金流入小計 184,211,862.50 351,886,511.04 償還債務支付的現金 191,644,566.58 357,325,697.07 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 18,695,047.13 13,983,500.21 其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 11,070.33 籌資活動現金流出小計
202、210,350,684.04 371,309,197.28 籌資活動產生的現金流量凈額 -26,138,821.54-19,422,686.24 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 -90,440.08-1,194,177.09 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 13,028,078.67 54,500,528.65 加:期初現金及現金等價物余額 80,493,967.12 25,993,438.47 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 93,522,045.79 80,493,967.12 法定代表人:沈華
203、主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 母公司母公司現金流量表現金流量表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 2012019 9年度年度 2012018 8年度年度 一、經營活動產生的現金流量:一、經營活動產生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金 786,895,473.27 671,912,441.25 收到的稅費返還 2,344,388.41 3,225,884.04 收到其他與經營活動有關的現金 8,108,269.99 2,481,159.46 經營活動現金流入小計 797,348,131.67 677,619,484.75 2019 年年度
204、報告 69/171 購買商品、接受勞務支付的現金 643,774,519.37 407,208,373.22 支付給職工及為職工支付的現金 57,789,482.75 48,349,927.11 支付的各項稅費 45,243,593.00 16,953,874.95 支付其他與經營活動有關的現金 8,947,808.99 130,675,931.42 經營活動現金流出小計 755,755,404.11 603,188,106.70 經營活動產生的現金流量凈額 41,592,727.56 74,431,378.05 二、投資活動產生的現金流量:二、投資活動產生的現金流量:收回投資收到的現金 26
205、1,900,000.00 190,640,000.00 取得投資收益收到的現金 281,360.16 228,448.08 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 42,735.04 8,673.12 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 262,224,095.20 190,877,121.20 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 9,089,738.03 12,910,565.55 投資支付的現金 261,900,000.00 184,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活
206、動有關的現金 7,542,000.00 投資活動現金流出小計 278,531,738.03 196,910,565.55 投資活動產生的現金流量凈額 -16,307,642.83-6,033,444.35 三、籌資活動產生的現金流量:三、籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 182,423,914.20 340,841,070.26 收到其他與籌資活動有關的現金 715,358.46 籌資活動現金流入小計 182,423,914.20 341,556,428.72 償還債務支付的現金 189,861,483.78 347,325,697.07 分配股利、利潤或償付利息
207、支付的現金 18,686,092.28 13,882,483.55 支付其他與籌資活動有關的現金 10,591.88 籌資活動現金流出小計 208,558,167.94 361,208,180.62 籌資活動產生的現金流量凈額 -26,134,253.74-19,651,751.90 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 -95,330.73-136,546.68 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -944,499.74 48,609,635.12 加:期初現金及現金等價物余額 71,062,410.29 22,452,775.17
208、2019 年年度報告 70/171 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 70,117,910.55 71,062,410.29 法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 2019 年年度報告 71/171 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2019 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 120,000,
209、000.00 43,379,221.04 -451,342.58 32,042,955.57 239,161,659.98 434,132,494.01-3,708,278.42 430,424,215.59 加:會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 120,000,000.00 43,379,221.04 -451,342.58 32,042,955.57 239,161,659.98 434,132,494.01-3,708,278.42 430,424,215.59 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)565,444.09 -313,248.79 7
210、,229,293.26 118,058,019.10 125,539,507.66 390,798.09 125,930,305.75(一)綜合收益總額 -313,248.79 135,278,512.36 134,965,263.57 390,798.09 135,356,061.66(二)所有者投入和減少資本 565,444.09 565,444.09 565,444.09 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 565,444.09 565,444.09 565,444.09 2019 年年度報告 72/171 4其他 (三)利潤分配 7,22
211、9,293.26 -17,220,493.26 -9,991,200.00 -9,991,200.00 1提取盈余公積 7,229,293.26 -7,229,293.26 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 -9,991,200.00 -9,991,200.00 -9,991,200.00 4其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 120,000,000.00 43,944,
212、665.13 -764,591.37 39,272,248.83 357,219,679.08 559,672,001.67-3,317,480.33 556,354,521.34 項目 2018 年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫其他綜合收益 專項盈余公積 一般未分配利潤 其他 小計 2019 年年度報告 73/171 優先股 永續債 其他 存股 儲備 風險準備 一、上年期末余額 120,000,000.00 43,379,221.04 -103,098.70 22,470,842.89 157,112,809.54
213、342,859,774.77-3,310,772.34 339,549,002.43 加:會計政策變更 前期差錯更正 13,647.09 122,823.86 136,470.95 136,470.95 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 120,000,000.00 43,379,221.04 -103,098.70 22,484,489.98 157,235,633.40 342,996,245.72-3,310,772.34 339,685,473.38 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)-348,243.88 9,558,465.59 81,926,026.58 91,1
214、36,248.29-397,506.08 90,738,742.21(一)綜合收益總額 -348,243.88 96,742,806.82 96,394,562.94-397,506.08 95,997,056.86(二)所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 (三)利潤分配 9,558,465.59 -14,816,780.24 -5,258,314.65 -5,258,314.65 1提取盈余公積 9,558,465.59 -9,558,465.59 2提取一般風險準備 3對所有者(或股東)的分配 -5,258,31
215、4.65 -5,258,314.65 -5,258,314.65 4其他 2019 年年度報告 74/171 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 120,000,000.00 43,379,221.04 -451,342.58 32,042,955.57 239,161,659.98 434,132,494.01-3,708,278.42 430,424,215.59 法定代表人:沈華 主管
216、會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2019 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 2019 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 120,000,000.00 43,374,953.27 32,042,955.57 258,382,936.40 453,800,845.24 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 120,000,000.00 43,374,953.27 32,042,955.5
217、7 258,382,936.40 453,800,845.24 2019 年年度報告 75/171 三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)565,444.09 7,229,293.26 55,072,439.32 62,867,176.67(一)綜合收益總額 72,292,932.58 72,292,932.58(二)所有者投入和減少資本 565,444.09 565,444.09 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 565,444.09 565,444.09 4其他 (三)利潤分配 7,229,293.26-17,220,493.26-9,9
218、91,200.00 1提取盈余公積 7,229,293.26-7,229,293.26 2對所有者(或股東)的分配 -9,991,200.00-9,991,200.00 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本(或股本)2盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 120,000,000.00 43,940,397.36 39,272,248.83 313,455,375.72 516,668,021.91 2019 年年度報告 76/171
219、 項目 2018 年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 120,000,000.00 43,374,953.27 22,470,842.89 177,492,236.92 363,338,033.08 加:會計政策變更 前期差錯更正 13,647.09 122,823.86 136,470.95 其他 二、本年期初余額 120,000,000.00 43,374,953.27 22,484,489.98 177,615,060.78 363,474,504.03 三、本期
220、增減變動金額(減少以“”號填列)9,558,465.59 80,767,875.62 90,326,341.21(一)綜合收益總額 95,584,655.86 95,584,655.86(二)所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 (三)利潤分配 9,558,465.59-14,816,780.24-5,258,314.65 1提取盈余公積 9,558,465.59-9,558,465.59 2對所有者(或股東)的分配 -5,258,314.65-5,258,314.65 3其他 (四)所有者權益內部結轉 1 資本公
221、積轉增資本(或股本)2019 年年度報告 77/171 2 盈余公積轉增資本(或股本)3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 (五)專項儲備 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余額 120,000,000.00 43,374,953.27 32,042,955.57 258,382,936.40 453,800,845.24 法定代表人:沈華 主管會計工作負責人:張哲會計機構負責人:岑淑 2019 年年度報告 78/171 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 嘉興斯達半導體股份有限公司(以
222、下簡稱“公司”或“本公司”)前身系嘉興斯達半導體有限公司(以下簡稱斯達有限),由美國公民沈華投資設立的外商獨資企業,于 2005 年 4 月 15 日取得浙江省人民政府頒發的商外資浙府資嘉字【2005】02957 號批準證書,并于 2005 年 4 月 27日在嘉興市工商行政管理局登記注冊,注冊資本 10,000,000.00 美元。2010 年 12 月,沈華將其持有的公司 100%股權轉讓予香港斯達控股有限公司,股權轉讓后,香港斯達控股有限公司持有斯達有限公司 100%股權。公司經過多次股權轉讓和增資后,斯達有限公司注冊資本變更為 16,838,136.00 美元,實收資本變更為 16,8
223、38,136.00 美元。2011 年 10 月,經公司董事會決議通過,斯達有限公司以 2011 年 8 月 31 日為基準日,整體變更為股份有限公司,并于 2011 年 11 月 30 日在嘉興市工商行政管理局登記注冊,取得注冊號為330400400004928的 企業法人營業執照,注冊資本120,000,000.00元,股份總數120,000,000.00股(每股面值 1 元)。2014 年 4 月,經公司股東大會決議通過,并經浙江省商務廳行政許可決定書(浙商務外資許可201435 號)核準,準予許可股東上海拜特爾投資管理有限公司將其持有公司 9.16491%的股權計人民幣 10,997,
224、892.00 元的出資額轉給原股東浙江興得利紡織有限公司。上述股權轉讓事宜已于 2014 年 4 月 25 日辦理工商變更登記手續。2015 年 12 月,經公司股東大會決議通過,并經浙江省商務廳行政許可決定書(浙商務外資許可2015143 號),準予許可嘉興富瑞德投資合伙企業(有限合伙)將其持有公司 0.4%的股權計人民幣 480,000.00 元的出資額轉給新股東湯藝;該股權轉讓事宜已于 2015 年 12 月 21 日辦理工商變更登記手續。2016 年 1 月,經公司臨時股東大會決議通過,浙江華睿點石投資管理有限公司將其持有公司0.20367%的股權計人民幣 244,404.00 元的出
225、資額轉給新股東浙江領創投資管理有限公司;2016年 9 月,深圳市鑫亮五金制品有限公司將其持有公司 0.36%的股權計人民幣 432,000.00 元的出資額和嘉興醫普醫療器械有限公司將其持有公司 0.27499%股權計人民幣 329,983.00 元的出資額共計 761,983.00 元轉給新股東上海春速投資管理中心(有限合伙);嘉興醫普醫療器械有限公司將其持有公司0.64138%股權計人民幣769,661.00元的出資額轉給新股東天津環拓科技發展中心(有限合伙)。上述股權轉讓事宜已于 2016 年 11 月 1 日辦理工商變更登記手續。2017 年 4 月,上海鑫恒投資管理有限公司、浙江興
226、得利紡織有限公司分別將其持有公司3.66608%、1.25000%的股權計人民幣 4,399,296.00 元、1,500,000.00 元的出資額轉給新股東嘉興興澤投資合伙企業(有限合伙)。上述股權轉讓事宜已于 2017 年 8 月 31 日辦理工商變更登記手續。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司注冊資本為人民幣 120,000,000.00 元,統一社會信用代碼為 913304007731328302。注冊地址為嘉興市南湖區,目前為經營期。本公司經營范圍:半導體芯片、電子元器件的設計、生產和銷售。(上述經營范圍不含國家規定禁止、限制外商投資和許可經營的項目。)2.2.合并財務合
227、并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并財務報表范圍內子公司如下:子公司名稱 上海道之科技有限公司 StarPower Europe AG 嘉興斯達電子科技有限公司 浙江谷藍電子科技有限公司 2019 年年度報告 79/171 四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 公司考慮宏觀政策風險、市場經營風險、目前或長期的盈利能力、償債能力、財務彈性等因素后,認為公司自報告期末起至少 12 個月內可持續經營。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會
228、計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示:適用 不適用 本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司 2019 年 12月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2019 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 本公司營業周期為 12 個月。4.4.記賬本位幣記賬本位
229、幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 同一控制下企業合并:合并方在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。非同一控制下企業合并:購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計
230、入當期損益。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。為企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 1 1、合并范圍合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,合并范圍包括本公司及全部子公司。2019 年年度報告 80/171 2 2、合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合
231、并財務報表。本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其
232、財務報表進行調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。(1 1)增加子公司或業務)增加子公司或業務 在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告
233、主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期初數;將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因追加投資等原因
234、能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。(2 2)處置子公司或業務)處置子公司或業務 一般處理方法 在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子
235、公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例
236、下降從而喪失控制權的,按照上述原則進行會計處理。分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:2019 年年度報告 81/171 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計
237、處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。(3 3)購買子公司少數股權)購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,
238、資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。(4 4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起
239、三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 1 1、外幣業務外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。2 2、外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期
240、匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1 1、金融工具的分類金融工具的分類 自自 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日起適用的會計政策日起適用的會計政策 2019 年年度報告 82/171 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,金融資產于初始確認時分類為:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)和以公允價值計量
241、且其變動計入當期損益的金融資產。業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的,分類為以攤余成本計量的金融資產;業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具);除此之外的其他金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于非交易性權益工具投資,本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)。金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入
242、當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。20192019 年年 1 1 月月 1 1 日前適用的會計政策日前適用的會計政策 金融資產和金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。2 2、金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方法 自自 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日起適用的會計政策日起適用的會計政策 (1)以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等,按公允價值進行
243、初始計量,相關交易費用計入初始確認金額;不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款,以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)包括應收款項融資、其他債權投資等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外,均計入其他綜合收益
244、。終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)包括其他權益工具投資等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流
245、動金融資產等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。(5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等,按公允價值進行初始計量,相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益。終止確認時,其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。(6)以攤余成本計量的金融負債 2019 年年度報告 83/171 以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款,按公允
246、價值進行初始計量,相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時,將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。20192019 年年 1 1 月月 1 1 日前適用的會計政策日前適用的會計政策 (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。(
247、2)持有至到期投資 取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。(3)應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期
248、損益。(4)可供出售金融資產 取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。(5)其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始
249、確認金額。采用攤余成本進行后續計量。3 3、金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1)所轉移金融資產的賬面價值;(2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融
250、資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)、可供出售金融資產的情形)之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1)終止確認部分的賬面價值;2019 年年度報告 84/171 (2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)、可供出售金融資產的情形)之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收
251、到的對價確認為一項金融負債。4 4、金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。本公司若回購部分金融負債
252、的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。5 5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可
253、觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。6 6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法金融資產減值的測試方法及會計處理方法 自自 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日起適用的會計政策日起適用的會計政策 本公司考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損
254、失準備;如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。通常逾期超過 30 日,本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加,除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低,本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值,則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于應收賬款,無論是否包含重大融資成分,本公司始終按照相當于整個存續期
255、內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款、公司通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款,本公司選擇始終按照相 當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。20192019 年年 1 1 月月 1 1 日前適用的會計政策日前適用的會計政策 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。(1)可供出售金融資產的減值準備:期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,就認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價
256、值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。2019 年年度報告 85/171 對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益??晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失,不通過損益轉回。(2)應收款項壞賬準備:單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項:單項金額重大的判斷依據或金額標準:金額 300 萬元以上(含 300 萬元)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法:單獨進行減值測試,按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備,計 入當期損益。單獨測試未發生減值的應收賬款和其他應收
257、款,包括在具有類似信用風險特征 的應收款項組合中再進行減值測試。按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項:按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 組合 1 已單獨計提減值準備的應收賬款和其他應收款外,公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎,結合現時情況分析法確定壞賬準備計提的比例。組合 2 年末對于不適用按類似信用風險特征組合的應收票據、預付賬款和長期應收款均進行單項減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。如經減值測試未發現減值的,則不計提壞賬準備。按組合計
258、提壞賬準備的計提方法:組合 1 賬齡分析法 組合 2 其他方法 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:賬齡 應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1 年以內(含 1 年)5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項:單獨計提壞賬準備的理由:有客觀證據表明單項金額雖不重大,但因其發生了特殊減值的應收款應進行單項減值測試。壞賬準備的計提方法:結合現時情況分析法確認壞賬準備計提的比例。2019 年年度報告 86/171 11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失
259、的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見財務報表“附注五、10.金融工具”。12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見財務報表“附注五、10.金融工具”。13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 詳見財務報表“附注五、10.金融工具”。14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見財務報表“附注五、10.金融工具”。15.15.存貨存貨
260、適用 不適用 1 1、存貨的分類存貨的分類 存貨分類為:原材料、周轉材料、庫存商品、在產品、委托加工物資、發出商品等。2 2、發出存貨的計價方法發出存貨的計價方法 存貨發出時按加權平均法計價。3 3、不同類別存貨可變現凈值的確定依據不同類別存貨可變現凈值的確定依據 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合
261、同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。4 4、存貨的盤存制度存貨的盤存制度 采用永續盤存制。2019 年年度報告
262、 87/171 5 5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法 采用一次轉銷法。16.16.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 17.17.債權投資債權投資(1).(1).債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 18.18.其他債權投資其他債權投資(1).(1).其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.長期應收款長期應收款(1).(1).長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方
263、法 適用 不適用 20.20.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 1 1、共同控制、重大影響的判斷標準共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的,被投資單位為本公司的合營企業。重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本公司聯營企業。2 2、初始投資成本的確定初始投資成本的確定 (1)企業合并形
264、成的長期股權投資 同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整股本溢價,股本溢價不足沖減的,沖減留存收益。非同一控制下的企業合并:公司按
265、照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。(2)其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。在非貨幣性資產交換具有商業實質且換入資產和換出資產的公允價值均能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初2019 年年度報告 88/171 始投資成本,除
266、非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資,以所放棄債權的公允價值和可直接歸屬于該資產的稅金等其他成本確定其入賬價值,并將所放棄債權的公允價值與賬面價值之間的差額,計入當期損益。3 3、后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 (1)成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。(2)權益法
267、核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確
268、認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,并按照公司的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間,被投資單位編制合并財務報表的,以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期股權投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目等的賬面價值。最后,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務
269、的,按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。(3)長期股權投資的處置 處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共
270、同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的,在編制個別財務報表時,剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;剩余股權不能對被投資單位實施共同控制
271、或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。2019 年年度報告 89/171 21.21.投資性房地產投資性房地產(1).(1).如果如果采用成本計量模式的:采用成本計量模式的:折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金
272、或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物(含自行建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物)。本公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。22.22.固定資產固定資產(1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:(1)與該固定資產有
273、關的經濟利益很可能流入企業;(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限(年)殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5 機器設備 年限平均法 10 10 9 輔助設備 年限平均法 10 10 18 運輸設備 年限平均法 10 10 18 其他設備 年限平均法 10 10 18 固定資產裝修 年限平均法 10 20 (3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 23.23.在建工程在建工程 適用 不適用 在建工程項目按建造該項資產達到預定可
274、使用狀態前所發生的必要支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。24.24.借款費用借款費用 適用 不適用 1 1、借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。2019 年年度報告 90/171 公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條
275、件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:(1)資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;(2)借款費用已經發生;(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2 2、借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間,指從借款費用開始資本化時點
276、到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3 3、暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,
277、則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4 4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一
278、般借款加權平均利率計算確定。25.25.生物資產生物資產 適用 不適用 26.26.油氣資產油氣資產 適用 不適用 27.27.使用權資產使用權資產 適用 不適用 28.28.無形資產無形資產(1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 1 1、無形資產的計價方法無形資產的計價方法 (1)公司取得無形資產時按成本進行初始計量;2019 年年度報告 91/171 外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為
279、基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以所放棄債權的公允價值和可直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的稅金等其他成本確定其入賬價值,并將所放棄債權的公允價值與賬面價值之間的差額,計入當期損益。在非貨幣性資產交換具有商業實質且換入資產和換出資產的公允價值均能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。(2)后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產,在為企業
280、帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。2 2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況 項目 預計使用壽命 依據 土地使用權 40-50 年 土地使用權證 軟件 5 年 預計可使用年限 排污權 10 年 排污權交易證 其他 10 年 預計可使用年限 3 3、劃分研究階段和開發階段的具體標準劃分研究階段和開發階段的具體標準 公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段:在進
281、行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 29.29.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,于資產負債表日存在減值跡象的,進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失??墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產
282、為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。30.30.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 2019 年年度報告 92/171 31.31.職工薪酬職工薪酬(1).(1).短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為本公司提供服務的會
283、計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的,如能夠可靠計量的,按照公允價值計量。(2).(2).離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 設定提存計劃 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險,在職工為本公司提供服務的會計期間,按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額,確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。(3).(3).辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩
284、者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。(4).(4).其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 32.32.租賃負債租賃負債 適用 不適用 33.33.預計負債預計負債 適用 不適用 34.34.股份支付股份支付 適用 不適用 本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付為以權益結算的股份支付。以權益結算的股份支付換取職工提供服務的,以授予職工權益工具的公允價值計量,且在授予后立即可行權的,在授予日按照公允價值計入相關成本或費用,相應增加資本公積。35.35.優先股、
285、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 36.36.收入收入 適用 不適用 1 1、銷售商品收入銷售商品收入 (1)銷售商品收入確認的一般原則:2019 年年度報告 93/171 1)本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;2)本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控 制;3)收入的金額能夠可靠地計量;4)相關的經濟利益很可能流入本公司;5)相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。(2)具體原則 1)內銷產品:公司已根據合同、訂單約定將產品交付給購貨方,且產品銷售收入金額已確定,已經收 回貨款或取得了收款憑證且相關的
286、經濟利益很可能流入,產品相關的成本能夠可靠地計量時 確認收入。2)外銷產品:司已根據合同、訂單約定將產品裝箱發貨并獲得海關核準,且產品銷售收入金額已確定,已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入,產品相關的成本能夠可靠地 計量時確認收入。2 2、提供勞務收入提供勞務收入 提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量),在勞務已提供,收到價款或取得獲取價款的證據時,確認勞務收入。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計
287、能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。3 3、讓渡資產使用權讓渡資產使用權 讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定 37.37.政府補助政府補助 適用 不適用 1 1、類型類型 政府補助,是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資
288、產相關的政府補助,是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。本公司將政府補助劃分為與資產相關的具體標準為:用于購建長期資產獲取的政府補助。本公司將政府補助劃分為與收益相關的具體標準為:用于補償企業已發生的或以后期間發生的相關費用或損失獲取的政府補助。2 2、確認時點確認時點 與資產相關的政府補助確認時點:相關資產達到預定可使用狀態或收到政府補助款項時;與收益相關的政府補助確認時點:相關費用或損失發生時。3 3、會計處理會計處理 與資產相關的政府補助,沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的,在相關
289、資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益(與本公司日?;顒酉嚓P的,計入其他收益;與本公司日?;顒訜o關的,計入營業外收入);與收益相關的政府補助,用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益(與本公司日?;顒酉嚓P的,計入其他收益;與本公司日?;顒訜o關的,計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損失;用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益(與本公司日?;顒酉嚓P的,計入其他收益;與本公司日?;顒訜o關的,計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損失。2019 年年度報告 94/171 本公司取得的政策性優惠貸款貼息
290、,區分以下兩種情況,分別進行會計處理:(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的,本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算 相關借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的,本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。38.38.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產,以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應
291、的遞延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體
292、意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。39.39.租賃租賃(1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 (1)公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。(2)公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃相關收入。公司支
293、付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分配。(2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 40.40.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 2019 年年度報告 95/171 41.41.重要重要會計政策會計
294、政策和和會計估計的變更會計估計的變更(1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)根據財政部關于修訂印發2019 年度一般企業財務報表格式的通知(財會(2019)6號)和關于修訂印發合并財務報表格式(2019 版)的通知(財會(2019)16 號),本公司對財務報表格式進行了相應調整。按財政部規定執行(1)“應收票據及應收賬款”拆分為“應收票據”和“應收賬款”,“應收票據”上年年末余額 81,683,770.68 元,“應收賬款”上年年末余額132,010,500.80 元;(2)“應付票據及應付賬款”
295、拆分為“應付票據”和“應付賬款”,“應付票據”上年年末余額 0.00 元,“應付賬款”上年年末余額 58,339,702.54元。財政部于 2017 年度修訂了 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量、企業會計準則第 23 號金融資產轉移、企業會計準則第 24號套期會計和企業會計準則第 37 號金融工具列報。修訂后的準則規定,對于首次執行日尚未終止確認的金融工具,之前的確認和計量與修訂后的準則要求不一致的,應當追溯調整。涉及前期比較財務報表數據與修訂后的準則要求不一致的,無需調整。本公司將因追溯調整產生的累積影響數調整當年年初留存收益和其他綜合收益。按財政部規定執行(1)將部分“應收款項”
296、重分類至“以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具),比較數據不調整:a.應收票據年初余額:減 81,683,770.68;;b.應收款項融資年初余額:增加81,683,770.68 元(2)其他應付款中應付利息僅反映相關金融工具已到期應支付但于資產負債表日尚未支付的利息?;趯嶋H利率法計提的金融工具的利息應包含在相應金融工具的賬面余額中。比較數據不調整:a.短期借款年初余額增加 107,905.00 元;b.其他應付款年初余額減少107,905.00 元。(3)金融資產減值準備所形成的預期信用損失通過“信用減值損失”科目核算,并在利潤表中列示,信用減值損失本期金額 4,88
297、9,668.73 元。其他說明 無 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 2019 年年度報告 96/171 (3).(3).2019 年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況目情況 適用 不適用 合并資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動流動資產:資產:貨幣資金 80,851,638.68 80,851,638.68
298、結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不適用 衍生金融資產 應收票據 81,683,770.68 -81,683,770.68 應收賬款 132,010,500.80 132,010,500.80 應收款項融資 不適用 81,683,770.68 81,683,770.68 預付款項 2,025,473.23 2,025,473.23 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 918,595.57 918,595.57 其中:應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 144,494,657.31 144,494,657.31
299、 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 8,290,626.33 8,290,626.33 流動資產合計 450,275,262.60 450,275,262.60 非流動資產:非流動資產:發放貸款和墊款 債權投資 不適用 可供出售金融資產 不適用 其他債權投資 不適用 持有至到期投資 不適用 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 不適用 其他非流動金融資產 不適用 投資性房地產 10,105,736.82 10,105,736.82 固定資產 205,352,786.34 205,352,786.34 在建工程 27,320,088.17 27,320,088.17 生產
300、性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 25,070,677.18 25,070,677.18 開發支出 商譽 2019 年年度報告 97/171 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,353,967.84 2,353,967.84 其他非流動資產 3,548,027.75 3,548,027.75 非流動資產合計 273,751,284.10 273,751,284.10 資產總計 724,026,546.70 724,026,546.70 流動負債:流動負債:短期借款 92,611,608.63 92,719,513.63 107,905.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 不
301、適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 不適用 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 58,339,702.54 58,339,702.54 預收款項 2,887,936.36 2,887,936.36 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 11,190,581.46 11,190,581.46 應交稅費 21,477,638.75 21,477,638.75 其他應付款 6,756,710.88 6,648,805.88-107,905.00 其中:應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債
302、 其他流動負債 流動負債合計 193,264,178.62 193,264,178.62 非流動負債:非流動負債:保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 100,338,152.49 100,338,152.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 100,338,152.49 100,338,152.49 負債合計 293,602,331.11 293,602,331.11 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)120,000,000.00 120,000,000.00
303、其他權益工具 2019 年年度報告 98/171 其中:優先股 永續債 資本公積 43,379,221.04 43,379,221.04 減:庫存股 其他綜合收益-451,342.58-451,342.58 專項儲備 盈余公積 32,042,955.57 32,042,955.57 一般風險準備 未分配利潤 239,161,659.98 239,161,659.98 歸屬于母公司所有者權益(或股東權益)合計 434,132,494.01 434,132,494.01 少數股東權益-3,708,278.42-3,708,278.42 所有者權益(或股東權益)合計 430,424,215.59 4
304、30,424,215.59 負債和所有者權益(或股東權益)總計 724,026,546.70 724,026,546.70 各項目調整情況的說明:適用 不適用 母公司資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20182018 年年 1212 月月 3131 日日 20192019 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動資產:流動資產:貨幣資金 71,362,410.29 71,362,410.29 交易性金融資產 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不適用 衍生金融資產 應收票據 81,183,770.68 -81,183,770.68 應收賬款 137,7
305、46,189.74 137,746,189.74 應收款項融資 不適用 81,183,770.68 81,183,770.68 預付款項 1,116,074.10 1,116,074.10 其他應收款 35,513,181.43 35,513,181.43 其中:應收利息 應收股利 存貨 135,393,631.86 135,393,631.86 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 537,532.66 537,532.66 流動資產合計 462,852,790.76 462,852,790.76 非流動資產:非流動資產:債權投資 不適用 可供出售金融資產 不適用 其他債權投資
306、 不適用 持有至到期投資 不適用 長期應收款 長期股權投資 75,206,691.23 75,206,691.23 其他權益工具投資 不適用 2019 年年度報告 99/171 其他非流動金融資產 不適用 投資性房地產 固定資產 107,229,973.77 107,229,973.77 在建工程 7,205,842.50 7,205,842.50 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 9,599,868.72 9,599,868.72 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,423,392.22 2,423,392.22 其他非流動資產 10,357.00 10,357.
307、00 非流動資產合計 201,676,125.44 201,676,125.44 資產總計 664,528,916.20 664,528,916.20 流動負債:流動負債:短期借款 92,611,608.63 92,719,513.63 107,905.00 交易性金融負債 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 不適用 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 51,763,786.90 51,763,786.90 預收款項 8,864,928.68 8,864,928.68 應付職工薪酬 7,751,113.35 7,751,113.35 應交稅費 21,281,360.17 21,
308、281,360.17 其他應付款 3,602,620.74 3,494,715.74-107,905.00 其中:應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 185,875,418.47 185,875,418.47 非流動負債:非流動負債:長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 24,852,652.49 24,852,652.49 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 24,852,652.49 24,852,652.49 負債合計 210,728,070.96 210,728
309、,070.96 所有者權益(或股東權益):所有者權益(或股東權益):實收資本(或股本)120,000,000.00 120,000,000.00 2019 年年度報告 100/171 其他權益工具 其中:優先股 永續債 資本公積 43,374,953.27 43,374,953.27 減:庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 32,042,955.57 32,042,955.57 未分配利潤 258,382,936.40 258,382,936.40 所有者權益(或股東權益)合計 453,800,845.24 453,800,845.24 負債和所有者權益(或股東權益)總計 664,528
310、,916.20 664,528,916.20 各項目調整情況的說明:適用 不適用 (4).(4).2019 年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明 適用 不適用 42.42.其他其他 適用 不適用 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 16%、13%、19%、7.7%消費稅-營業稅-城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 5%、7%企業所得稅 按應納稅所得額計繳 8.5%、15%、20%、25%注:財政部
311、、稅務總局、海關總署于 2019 年 3 月 22 日聯合發布關于深化增值稅改革有關政策的公告。增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用 16%稅率的,稅率調整為 13%,自 2019 年 4 月 1 日起執行。StarPower Europe AG 及其分支機構位于瑞士及德國,依據當地稅收政策適用稅率分別為 7.7%、19%。存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率(%)嘉興斯達半導體股份有限公司 15 上海道之科技有限公司 15 StarPower Europe AG 執行瑞士稅收政策適用的稅率 8.5,德國稅收政策適用稅率
312、15(注)嘉興斯達電子科技有限公司 20 浙江谷藍電子科技有限公司 20 2019 年年度報告 101/171 注:StarPower Europe AG 主要經營地為瑞士,位于德國的分支機構根據當地稅收政策繳納企業所得稅。2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 1 1、母公司稅收優惠及批文母公司稅收優惠及批文 公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技術企業證書(證書編號為:GR201733000025),認定有效期為 3 年。根據國家對高新技術企業的相關稅收政策,公司自獲得高新技術企業認定后三年內(2017 年至 2019 年),所得稅稅率減按 15征收。2 2、子公司稅收優惠及批
313、文子公司稅收優惠及批文 (1)上海道之科技有限公司 公司于 2017 年 10 月 23 日取得高新技術企業證書(證書編號為:GF201731000661),認 定有效期為 3 年。根據國家對高新技術企業的相關稅收政策,公司自獲得高新技術企業認定 后三年內(2017 年至 2019 年),所得稅稅率減按 15征收。(2)嘉興斯達電子科技有限公司 2019 年度,公司依據 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知 財稅201913 號,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,對小型微利企業年應納稅所 得額不超過 100 萬元的部分,減按 25%計入應
314、納稅所得額,按 20%的稅率預繳企業所得稅。(3)浙江谷藍電子科技有限公司 2019 年度,公司依據 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知 財稅201913 號,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,對小型微利企業年應納稅所 得額不超過 100 萬元的部分,減按 25%計入應納稅所得額,按 20%的稅率預繳企業所得稅。對 應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分,減按 50%計入應納稅所得額,按 20%的稅率繳納企業所得稅。3.3.其他其他 適用 不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣
315、資金 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 20,468.26 14,559.82 銀行存款 93,501,577.53 80,479,407.30 其他貨幣資金 370,843.70 357,671.56 合計 93,892,889.49 80,851,638.68 其中:存放在境外的款項總額 1,135,520.20 458,593.13 其他說明 其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制,以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下:項目 期末余額 上年年末余額 信用證保證金 310,622.14 300,030.18 借款質押票據到期轉保證金 478
316、.37 其他保證金 59,743.19 57,641.38 2019 年年度報告 102/171 項目 期末余額 上年年末余額 合計 370,843.70 357,671.56 截至 2019 年 12 月 31 日,其他貨幣資金中人民幣 310,622.14 元為本公司向銀行申請開具無條件、不可撤銷的擔保函所存入的保證金存款;截至 2019 年 12 月 31 日,本公司存放于境外且資金匯回受到限制的貨幣資金為人民幣59,743.19 元。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類
317、列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 81,683,770.68 商業承兌票據 合計 81,683,770.68 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 按單項計
318、提壞賬準備:適用 不適用 按組合計提壞賬準備:適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備,請參照其他應收款披露:適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 2019 年年度報告 103/171 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中:1 年以內分項 1 年以內小計 226,322,754.44 1 至 2 年 1,778,394.36 2 至 3 年
319、546,177.65 3 年以上 3 至 4 年 481,221.06 4 至 5 年 1,093,301.75 5 年以上 1,784,242.77 小計 232,006,092.03 減:壞賬準備 14,765,283.02 合計 217,240,809.01 2019 年年度報告 104/171 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 1,178,5
320、30.68 0.51 1,178,530.68 100.00 1,189,130.68 0.84 1,189,130.68 100.00 其中:按組合計提壞賬準備 230,827,561.35 99.49 13,586,752.34 5.89 217,240,809.01 140,707,042.87 99.16 8,696,542.07 6.18 132,010,500.80 其中:按信用風險特征(賬齡)組合計提壞賬準備的應收賬款 230,827,561.35 13,586,752.34 217,240,809.01 140,707,042.87 8,696,542.07 132,010,5
321、00.80 合計 232,006,092.03/14,765,283.02/217,240,809.01 141,896,173.55/141,896,173.55/132,010,500.80 2019 年年度報告 105/171 按單項計提壞賬準備:適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)計提理由 貨款 1,178,530.68 1,178,530.68 100.00 已經發生信用減值,單項計提壞賬準備并確認預期信用損失 合計 1,178,530.68 1,178,530.68 100.00/按單項計提壞賬準備的說明:適用 不適用 按組合計提
322、壞賬準備:適用 不適用 組合計提項目:按信用風險特征(賬齡)組合計提壞賬準備的應收賬款 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 226,322,754.44 11,316,137.73 5.00 1 至 2 年 1,778,394.36 177,839.46 10.00 2 至 3 年 546,177.65 109,235.53 20.00 3 至 4 年 231,573.06 115,786.53 50.00 4 至 5 年 404,543.75 323,635.00 80.00 5 年以上 1,544,118.09 1,544,118.09 1
323、00.00 合計 230,827,561.35 13,586,752.34 按組合計提壞賬的確認標準及說明:適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備,請參照其他應收款披露:適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 壞賬準備 9,885,672.75 4,897,355.27 17,745.00 14,765,283.02 合計 9,885,672.75 4,897,355.27 17,745.00 14,765,283.02 其中本期壞賬準備收回或轉回
324、金額重要的:2019 年年度報告 106/171 適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 17,745.00 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 應收賬款核銷說明:適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 單位名稱 期末余額 應收賬款 占應收賬款合計數的比例(%)壞賬準備 第一名 31,427,404.43 13.55 1,571,370.22 第二名 28,481,100.25 12
325、.28 1,424,055.01 第三名 26,840,353.97 11.57 1,342,017.70 第四名 15,716,570.28 6.77 785,828.51 第五名 13,654,128.84 5.89 682,706.44 合計 116,119,557.77 50.06 5,805,977.88 (6).(6).因金融資產轉移而終止確認的應收賬款因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明:適用 不適用 6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不
326、適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收票據 45,420,304.06 合計 45,420,304.06 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況:適用 不適用 項目 年初余額 本期新增 本期終止確認 其他變動 期末余額 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 2019 年年度報告 107/171 項目 年初余額 本期新增 本期終止確認 其他變動 期末余額 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 應收票據 81,683,770.68 551,201,422.07 587,464,888.69 45,420,304.06 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備,請參照其他應收款披露
327、:適用 不適用 其他說明:適用 不適用 (1)期末公司已質押的銀行承兌匯票金額 3,248,186.15 元;(2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票終止確認金額238,602,044.79 元;(3)期末公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的銀行承兌匯票金額 100,000.00 元。7 7、預付款項預付款項(1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 836,668.86 50.65 1,259,301.37 62.17 1 至 2 年 49,445.
328、67 2.99 379,322.39 18.73 2 至 3 年 379,060.85 22.95 383,084.99 18.91 3 年以上 386,849.47 23.41 3,764.48 0.19 合計 1,652,024.85 100.00 2,025,473.23 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:賬齡超過一年以上的預付款合計金額 815,355.99 元,其中 754,716.98 元是公司 IPO 期間給立信會計師事務所(特殊普通合伙)的 IPO 審計費用。(2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額
329、前五名的預付款情況 適用 不適用 預付對象 期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例(%)第一名 754,716.98 45.68 第二名 161,758.44 9.79 第三名 136,249.79 8.25 第四名 99,321.79 6.01 第五名 93,500.00 5.66 合計 1,245,547.00 75.39 其他說明 適用 不適用 2019 年年度報告 108/171 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 455,493.67 918,595.57 合計 455,49
330、3.67 918,595.57 其他說明:適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明:適用 不適用 應收股利應收股利 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明:適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位
331、:元 幣種:人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中:1 年以內分項 1 年以內小計 427,954.01 2019 年年度報告 109/171 1 至 2 年 35,399.36 2 至 3 年 2,500.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 75,389.68 5 年以上 29,481.40 小計 570,724.45 減:壞賬準備 115,230.78 合計 455,493.67 (2).(2).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 預付費用款 119,544.71 383,174.45 代收代
332、付款 625.76 216,869.85 備用金 201,460.70 208,920.22 保證金、押金 182,547.08 128,926.15 房租收入 66,546.20 93,543.52 合計 570,724.45 1,031,434.19 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2019年1月1日余額 112,838.62 112,838.62 2019年1月1日余額在本期 -轉入
333、第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 2,392.16 2,392.16 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2019年12月31日余額 115,230.78 115,230.78 2019 年年度報告 110/171 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明:適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據:適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位:元幣種:人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 壞賬準備 112,838.62 2,392.16 115,230.78 合計 112,838.62 2,392.16 115,230.78 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:適用 不適用 (5).(5).本期實際核銷的其