什么是信用風險管理？、特點、內容及方法介紹

1.什么是信用風險管理

信用風險管理是指通過制定信息政策,指導和協調各機構業務活動,對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款項回收等環節實行的全面監督和控制,以保障應收款項的安全及時回收。

2.信用風險管理的特點

(1)信用風險管理的量化困難。信用風險管理存在難以量化分析和衡量的問題。

(2)信用風險管理實踐中存在“信用悖論”現象。

(3)信用風險的定價困難。

上述“信用悖論”指風險管理理論要求銀行在管理信用風險時應遵循投資分散化和多樣化原則,但實踐中的銀行信貸業務往往不遵循該原則,許多銀行的貸款業務分散程度不高,潛在風險增大。

3.信用風險管理的內容

(1)市場風險：市價波動對于企業營運或投資可能產生虧損之風險，如利率、匯率、股價等變動對相關部位損益的影響。

(2)信用風險：交易對手無力償付貨款、或惡意倒閉致求償無門的風險。

(3)流動性風險：影響企業資金調度能力之風險，如負債管理、資產變現性、緊急流動應變能力。

(4)作業風險：作業制度不良與操作疏失對企業造成之風險，如流程設計不良或矛盾、作業執行發生疏漏、內部控制未落實。

(5)法律風險：契約之完備與有效與否對企業可能產生之風險，如承作業務之適法性、外文契約及外國法令之認知。

(6)會計風險：會計處理與稅務對企業盈虧可能產生之風險，如帳務處理之妥適性、合法性、稅務咨詢及處理是否完備。

(7)資訊風險：資訊系統之安控、運作、備援失當導致企業之風險，如系統障礙、當機、資料消滅，安全防護或電腦病毒預防與處理等。

4.信用風險的管理的方法

(1)風險的處理常見的方法有：

避免風險：消極躲避風險。因為存在以下問題，所以一般不采用：

可能會帶來另外的風險;會影響企業經營目標的實現。

預防風險：采取措施消除或者減少風險發生的因素。

自保風險：企業自己承擔風險。

(2)途徑有：

小額損失納入生產經營成本，損失發生時用企業的收益補償。

針對發生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金，損失發生時用它補償。帶來的問題是擠占了企業的資金，降低了資金使用的效率。

對于較大的企業，建立專業的自保公司。

轉移風險：在危險發生前，通過采取出售、轉讓、保險等方法，將風險轉移出去。

以上就是有關于信用風險管理的定義、特點、內容及常見方法的全面梳理，如果還想了解更多信用風險管理相關內容，敬請關注三個皮匠報告的行業知識欄目。

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