資金周轉是什么意思？一文講清楚

資金周轉，又稱財務流動性，是指單位在一定時間內，收入資金出來，又全部或部分投入新的經營活動中，以產生新的收入或改善財務狀況，以滿足企業或個人經濟需要的過程。因此，資金周轉是持續經營及改善企業財務狀況的重要的方法和手段。本文討論了資金周轉的概念、作用和控制，以及實施資金周轉的原則和方法。



一、資金周轉概念

資金周轉是由企業的各種活動所累積的財務資金的一種活動，是關系到企業生存能力和經營效益的重要指標。資金周轉的概念最早出現在美國經濟學家弗洛斯特曼（Frosttman）在1903年提出的“市場周轉概念”。他關于運用投資周轉理論對銀行借貸資金投資產生經濟效應的概念，使資金即時周轉成為企業活動中不可或缺的一部分。

二、資金周轉的作用

資金周轉是企業生存發展的根本。恰當的資金周轉，能有效地縮短企業的財務流轉期，改善企業的財務狀況，增加企業的收入和利潤。資金周轉有三個基本作用：

（1）節省企業經營成本：通過把經營活動的資金、物料和其他資源的有效最優使用，降低企業的財務成本，提高企業的營運效率。

（2）增強利潤：因資金的使用節約，提高了產品的收益，加大了利潤和市場份額，從而增加了企業的利潤。

（3）改善企業財務狀況：資金周轉提高了企業的流動資 產，縮短了企業的財務流動期，使企業的財務狀況得到改善，從而提高了企業的活力和聲譽。

三、資金周轉的控制

資金周轉是企業財務管理困境中最關鍵的因素之一，它涉及到企業的生存能力、發展能力和經營能力。因此，它對企業來說，資金管理是非常重要的挑戰，資金管理應秉持以下原則：

（1）頻繁考慮應收賬款、存貨、短期借款等影響資金流動的因素，合理控制資金的流動速度。

（2）制定精細的資金流動控制系統，做好日常的現金管理，多渠道增加資金來源，以及預防支出及財務風險的預防措施。

（3）實施資金集中統一管理、有效利用資金，科學合理的使用，使企業的財務收支建立起良性的循環。

（4）根據實際情況，定期盤點資金流動狀況，實施及時有效的調整，以保證企業財務流動性。

四、實施資金周轉的原則和方法

資金周轉是一項財務活動，嚴格遵循一定的原則和方法：

（1）實施資金統一化控制原則：把企業的資金集中在一個部門管理，以保證資金的把握、安全和有效利用，確保資金按