德勤：關鍵時刻系列——動態財務（2022）（25頁）.pdf

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1、關鍵時刻系列動態財務將財務從職能轉變為動態能力“靈活性是保障穩定的關鍵?！? 約翰 伍登（著名籃球教練員）首要任務首要任務現在正是關鍵時刻我們我們啟動關鍵時刻系列報告的編寫和發布，以助力首席財務官和啟動關鍵時刻系列報告的編寫和發布，以助力首席財務官和財務領導者們更好地了解即將到來的變革力量，協助他們調整財財務領導者們更好地了解即將到來的變革力量，協助他們調整財務組織以應對此類變革，進而在變革過程中茁壯成長。但一路走務組織以應對此類變革，進而在變革過程中茁壯成長。但一路走來，這些驅動變革的來，這些驅動變革的力量日趨強大且來自四面八方。力量日趨強大且來自四面八方。為了應對這為了應對這些新挑戰，首席

2、財務官們應該改變視角，更好地為未來做好準備。些新挑戰，首席財務官們應該改變視角，更好地為未來做好準備?，F在正是財務組織為變革做好現在正是財務組織為變革做好準備的關鍵時刻準備的關鍵時刻同時也同時也是是抓住抓住新新機會的時機。機會的時機。3目錄目錄什么是動態財務？7為什么現在選擇向動態財務的方向變革？9厘清首要問題20架構影響敏捷性、穩定性和機會2114動態財務原則10將挑戰轉化為機遇12打破障礙190104070205080306把握行動良機5幾年前，我們預測了2025年財務可能的發展動態以及需要實現的目標：云、認知計算、自動化等新技術工具將為財務組織創造新的轉型機會。這些發展趨勢正在改變財務現

3、有的工作方式，我們知道需要做出改變了。這些預測大多是正確的，財務領導者仍然需要清楚新技術可以為他們的組織帶來什么。我們現階段的最佳預測非常簡單：為變化做好準備。財務面臨的挑戰不僅僅源于內部環境。誰能同時預測到全球性流行疾病、地緣政治動蕩、對可持續性和氣候的日益關注、勞工期望變化、供應鏈中斷、經濟不確定性和巨大的社會變革等不可控因素？市場沖擊、行業整合、技術加速以及新監管要求等外部力量推動著財務組織必須予以響應。作為財務領導者，您需要考慮如何幫助組織在面對這些變化的同時實現蓬勃發展。在外部力量的推動下，對敏捷性的需求日益增長，致使許多首席財務官開始考慮如何使其組織更加精簡，響應速度更快，從而實現

4、快速變革。把握行動把握行動良機良機5在外部力量的推動下，對敏捷性的需求日益增長，致使許多首席財務官開始考慮如何使其組在外部力量的推動下，對敏捷性的需求日益增長，致使許多首席財務官開始考慮如何使其組織更加精簡，響應速度更快，從而實現快速變革?？椄泳?，響應速度更快，從而實現快速變革。010203040506010708想象一下，未來數據和報告功能使您的財務組織能夠通過即時評估不同的采購選項來應對通貨膨脹的壓力?；蛘?，面對經濟的不確定性，財務組織可以使用傳感技術監控生產線每一步的成本，從而深入了解降低成本的機會。想象一下，未來任何內部或外部的改變都將成為財務組織更敏捷、多變地采取行動的機會，在實

5、現業務總體目標方面發揮至關重要的作用。財務的成功在于建立一個能夠快速適應變化的彈性、綜合型組織。財務組織正是通過自身持續動態發展來應對持續進化的動態商業環境?，F在是實現動態財務的時候現在是實現動態財務的時候了了，我們將我們將更深更深入地了解什么是動態入地了解什么是動態財務？為什么財務？為什么它很重要，它很重要，以及如何幫助您的組織以及如何幫助您的組織實現動態財務。實現動態財務。想象一下，未來任何內部或外部的改變都將成為財務組織更敏捷、多變地采取行動的機會，想象一下，未來任何內部或外部的改變都將成為財務組織更敏捷、多變地采取行動的機會，在實現業務總體目標方面發揮至關重要的作用。在實現業務總體目標

6、方面發揮至關重要的作用。6010203040506010708把握行動把握行動良機良機什么是動態財務？7080102030405060107隨著組織努力成長為“指數型企業”1，他們逐漸明白：擁有變革能力能夠保障組織在競爭中贏得勝利，敏捷成為組織的競爭優勢和戰略優勢。同時還需要簡化的、標準化的流程作為創新和保障技術的基礎，以及高技能和技術熟練的人才隊伍。動態財務能力通過持續迭代進化以獲得成功，讓企業隨時做好準備，并將每次變化都視為機遇。什么是動態財務？什么是動態財務？8Dynamic 動態動態dy nam ic|d-na-mik 1.影響增長、變化、相互作用或活動的力量或因素：動態力量或因素2.

7、以連續和生產性活動或變化為標志：動力學：充滿活力的城市08010203040506010770%的 CXOs受訪者表示：對其組織調整和適應破壞性事件的能力缺乏信心2。調整和適應的能力調整和適應的能力為什么為什么現在選擇向動態財務的方向現在選擇向動態財務的方向變革？變革？因為源自內部、外部、社會、經濟、以及地緣政治的變化似乎從未有停止之勢。亦因為無法知道未來將會遭遇什么。但無論發生什么，領導者都應該避免讓業務遭受破壞。變得動態意味著財務可以幫助企業在變革中競爭、生存和發展。5%通貨膨脹通貨膨脹在美國、歐元區和其他發達經濟體中，其中60%國家的年通貨膨脹率超過5%。3動態能力動態能力動態財務意味著

8、創造一種能夠在面對外部力量時具有速度，力量，穩定性和靈活性的能力，以創造價值。想象一下，在一個充滿不確定性或變化的時期，您可以快速而熟練地開展以下內容：與業務領導者一起制定緩解措施的模型和方案計劃，從而了解已知及未知的破壞如何影響業務運營。有效地調整您的組織，以解決最緊迫的需求如業務增長、成本降低、系統實施、并購整合等。創造專業的工作場所，讓財務人才感受到重視和激勵，他們正專注于有意義以及有影響力的工作。主動識別和緩解市場變化帶來的新的財務和運營風險。96%+44%人才人才環境環境辭職浪潮仍在繼續，44%的受訪工人正在尋找新工作。596%的受訪全球首席財務官認為，氣候變化將在未來三年內影響其公

9、司的戰略和運營。49080102030405060107動態財務是一種新型運營模式。我們定義了一套原則以幫助財務領導者更好地了解如何將財務從職能轉型為動態能力，同時仍然履行其管家和操作者的職責。動態財務原則10轉型思維轉型思維080102030405060107現代化人才現代化人才自動化流程自動化流程感知感知和和學習學習柔性技術柔性技術用數據講故事用數據講故事按按需提供信息需提供信息轉型思維轉型思維現代化人才現代化人才自動化流程自動化流程按需提供信息按需提供信息用數據講故事用數據講故事柔性技術柔性技術感知和學習感知和學習不是獨立事件，而是持不是獨立事件，而是持續的演變迭代續的演變迭代精通技術的

10、人才和長期精通技術的人才和長期的知識能力儲備的知識能力儲備首先是技術，其次是人首先是技術，其次是人員相關的變革員相關的變革實時信息實時信息高質量數據的嚴格治理高質量數據的嚴格治理數字化和靈活的核心數字化和靈活的核心檢測風險，讓企業為下檢測風險，讓企業為下一步做好準備一步做好準備業務的步伐已經改變，我們應該接受業務的演變是持續且模糊的。擁有強大、靈活的基礎能力(例如核心技術、自動化流程、結構化數據模型和精英人才)可使您在面對不斷變化的力量時動態地支持業務活動。對人才及其體驗保持關注?？缭剿袑蛹壨顿Y并培養您的人才。技能發展應該依舊是業務發展的組成部分，且涵蓋基本的財務技能以及精通技術和解決問題的

11、技能。給予人才成長的機會和空間。利用技術升級助力組織重新構想和設計由系統自動化執行的流程。同時確保員工充分參與并推動價值的產生。滿足企業對快速可靠信息不斷發展和日益增長的需求。重新思考當下如何提供完全符合業務需求的信息。信息消費的速度已經發生了巨大的轉變，且業務對信息懷有更高的期望。對內外部數據建立強有力的治理。確保財務組織精通數據的結構、創建、維護、安全性和使用，從而使企業能夠更為積極靈活地進行數據分析。利用可隨業務轉型和擴展的現代、兼容且不斷更新的平臺為財務帶來新功能。培養發現、權衡和降低風險的能力。了解并衡量業務最重要的風險和績效指標，并準備好做出回應。動態財務原則在多個領域表現出色聽起

12、來像是一項艱巨的任務，但它可能比想象的更容易。在多個領域表現出色聽起來像是一項艱巨的任務，但它可能比想象的更容易。11080102030405060107將挑戰轉化為機遇動態財務的關鍵原則聽起來不錯，但在具體實施過程可能令人無從下手。如果沒有授權，變革往往很難實施。因此，讓我們回顧一下當組織面臨業務中斷并且別無選擇只能做出響應時，這些原則在實踐中是如何運作的。任何企業都會在某個時候面臨巨大的變革。企業可以通過加強財務的關鍵能力，在業務中斷中尋找新的機會，并在此過程中變得充滿活力。12080102030405060107假設假設 01想象想象一下一下董事會、首席執行官和執行領導團隊可快速轉變組織

13、戰略，以適應不斷變化的消費者偏好。例如：從植根于長期合同模式的傳統B2B銷售企業，轉向直接面向消費者的訂閱型收入模式。財務組織現在必須迅速調整，以適應和支持新戰略和組織的戰略計劃，其中包括：一個得到所有財務系統、流程和管控支持的新外部報告模塊包含定價和盈利能力分析、訂單管理和收入確認的新流程具備更新的假設和業務模型的新財務規劃、預測流程使用新的投資者關系策略，向市場闡明組織的成功全面評估并實施針對新業務線的治理和控制商業模式轉型商業模式轉型（建立新的業務線，創造新的收入模式和外部報告模塊）13080102030405060107作為動態財務能力作為動態財務能力之一，以下之一，以下舉措舉措可以幫

14、助您引領和支持新可以幫助您引領和支持新業務部業務部門門的的啟動啟動，并，并超出投資者在超出投資者在變革期間的預期變革期間的預期：現代化的核心6及邊緣7技術擁有較強的適應性，只需通過最少的投資即可適應新的流程和產出要求。展望未來展望未來您的現代化計費應用程序可以快速更改流程，并與您最新一代的 ERP 和總帳系統集成。您可以輕松設置新的法人、管理實體和層次結構.基于云的（SaaS）財務合并和外部報告工具專為敏捷性而構建，并可快速配置向新的業務部門報告。明確定義的數據模型，同時涵蓋財務和運營領域，并通過敏捷技術實現嚴格的治理。展望未來展望未來通過基于云的現代化規劃和報告工具，您可以集中訪問標準化數據

15、，從而有效地設計和實施新的報告業務。新業務部門的規劃流程可由管理基于云的（SaaS）規劃工具的團隊快速完成。建立企業內部數字風險治理方案，重點關注自動化手段是否合法合規，以支持風險降低工作。展望未來展望未來您可以使用跨職能治理計劃主動發現、評估和緩解風險?？刂撇辉偈秦攧仗魬?，而是一種戰略優勢，可幫助您快速啟動新業務，同時減少失誤。假設假設 0114080102030405060107受訪首席戰略官認為，未來近49%的投資分配將用于新產品、服務或商業模式8。未來投資分配未來投資分配新產品想象一下想象一下您的領導團隊抓住機會，通過剝離出售一項傳統業務，為企業發展增長提供資金。假設假設 02資產剝離

16、（通過盡職調查到分離將現有業務剝離出來）財務部門必須現在建立戰略合作伙伴關系，以推動這一變革并提升交易價值，其中包括：通過使用數據對資產剝離進行準確定價，創建業務的詳細估值分離現有技術，為正在開拓的業務建立新的技術能力使用新的假設和模型為剩余業務做業務規劃和預測，同時注意監控并最大限度地減少可能的擱置成本15080102030405060107假設假設 02作為動態財務能力之一，您已準備好通過以下方式應對這些挑戰：集中和協調的企業數據策略和工具，為持續的按需分析提供支持。展望未來展望未來您可以根據實際需求快速訪問數據，從而建立對傳統業務的全面而準確的估值。通過準確的實時財務狀況及可自定義的財務

17、數據看板，您可以自信地按需求向投資者、市場及外部審計進行匯報。圍繞業務需求進行人才和交付模式設計，鼓勵穩定的、成長的和新興技能多學科發展。展望未來展望未來您的財務團隊擁有跨組織工作的經驗，例如業務、供應鏈、業務運營、IT等，并且有權指導改變跨職能和跨領域的財務活動，促進分離，避免漩渦并更快速地獲取更新的計劃。您的人才會熱情并充滿活力的接受挑戰。將已建立的以云作為基礎的財務工具輕松復制到新實體，包括 FP&A、對賬、合并以及報告工具等。展望未來展望未來通過將所需的數據、流程和技術復制到分離的業務中，幫助節省從人員到資本的大量資源投資。擁有高質量的數據有助于順利完成資產剝離流程，并減少對過渡服務協

18、議（TSA）的需求，從而使您專注于剩余的核心業務。16080102030405060107近四分之三的受訪首席財務官預計，在未來三年內，并購推動的業績增長將占企業整體增長的20%9。增長動力增長動力兼并與收購假設假設 03想象一下不穩定的原材料供應和價格波動形成的市場沖擊，對您的供應鏈帶來了較大的挑戰。這會影響您管理采購的投入和銷售成本（COGS），并影響企業的利潤和整體盈利能力。市場沖擊（原材料供應和價格的波動將影響供應鏈）財務領域在應對這一充滿挑戰的環境方面至關重要，其中包括：深入了解投入延遲和投入成本增加對銷售和產品盈利能力的影響，并提出深刻見解制定管理成本、盈利能力、營運資本（應收賬款

19、、應付賬款、庫存和資金狀況）和現金流的策略就近期和長期對公司財務計劃和盈利前景的影響提供建議和意見17080102030405060107作為動態財務能力之一，您可以隨時測試假設并提供及時的見解，并通過以下方式為戰略方向提供信息：作為后臺部門，提供優化的端到端流程服務、作為后臺部門，提供優化的端到端流程服務、精簡的內控和提供深刻洞察分析。精簡的內控和提供深刻洞察分析。展望未來展望未來您已經通過分布式賬本提高了所有交易的透明度，并對財務信息的質量和準確性充滿信心，從而使您能夠快速評估盈利能力。認知洞察有助于主動識別供應商價格上漲，使您能夠圍繞定價決策、供應商決策等進行調整。通過技術賦能流動性管理

20、和預測，進行通過技術賦能流動性管理和預測，進行審慎的資產負債表和現金流管理。審慎的資產負債表和現金流管理。展望未來展望未來您提高了對現金的可見性和控制力，從而提高了決策的靈活性，并拓寬了業務營運資金和業務融資的來源。技術、流程、人才和數據技術、流程、人才和數據 為變為變革而生的財務能力革而生的財務能力假設假設 031808010203040506010746%的受訪CEO預計，供應鏈中斷將成為未來12個月內對其業務戰略的最大挑戰10。轉向及適應的能力轉向及適應的能力供應鏈展望未來展望未來您的團隊已經準備就緒，您已經為這一天做好了準備和投資，此時您可以提供的信息和戰略洞察力將使企業能夠快速應對轉

21、變。財務部門已發現一系列機會，從戰略層面控制成本，幫助抵消市場沖擊帶來的成本增長，為管理層如何減輕影響提供多種選擇。曾經這看似是不可逾越的挑戰，現在則是展現財務能力的機會。從目前來看，在試圖幫助組織應對顛覆性變革時，沒有多少財務職能部門能夠像需要的那樣快速地行動，這可能有以下幾個原因：從目前來看，在試圖幫助組織應對顛覆性變革時，沒有多少財務職能部門能夠像需要的那樣快速地行動，這可能有以下幾個原因：職能孤島職能孤島多數工作發生在孤島中，缺少財務部門內部的合作或與業務部門的合作，無法了解決策的下游影響。思維方式和思維方式和文化的轉變文化的轉變變革對任何職能來說都是困難的，但對財務組織來說尤其困難，

22、因為財務組織一直扮演著穩定的重要角色。轉換思維，明白靈活性是穩定的關鍵，也是成功駕馭變革的條件。缺乏缺乏連接連接財務變革涉及很多不相關聯的步驟。如果缺乏集成，就無法構建具備動態財務功能的組織。技術債務技術債務轉變財務組織使用的技術架構和平臺可能成本高昂且難以實施。此外，僅靠系統無法優化流程和解決潛在的數據難題。驅動力不一致驅動力不一致組織轉型的原因可能來自不同角度，但它應該在整體業務中保持一致，并由領導層提供支持。每個人都應該對組織愿景達成一致。資源資源獲取獲取困難困難資源需要通過競爭獲得。許多首席財務官依靠傳統的投資回報率和成本化業務案例進行分析。首席財務官們應考慮對無形資產(如更高效的信息

23、)進行估值，來證明和爭取他們需要的投資。打破障礙19010203040506010708厘清首要問題您的財務組織如何適應最近的顛覆性外部事件？您的財務組織是否準備好迎接下一次業務中斷？開始財務組織動態變革旅程的第一步是什么？您的財務組織應首先解決動態財務的哪個原則，以便能夠跟上企業的變革步伐？您的財務組織的目標和能力是否使企業能夠快速實現其戰略目標和變革目標？20080102030405060107架構影響敏捷性、穩定性和機會21在這個不斷變化的新環境中，優秀的標準是什么樣的？這實際取決于負責將財務從簡單職能型轉型為動態能力型的財務領導者。但我們可以肯定的是：一個擁有敏捷性、彈性和自動化、簡單

24、化流程的組織，無論發生什么情況，通常都能更好地取得成功。變革的步伐不會停止，您不能讓業務受到影響。財務部門可以快速行動，并持續進化以提供戰略見解，為未來做好準備。一個全新的面向變化的戰略能夠保證你的組織行穩致遠。這就是動態財務。一個擁有敏捷性、彈性和自動化、簡單化流程的企業，無論發生什么情況，通常都能更好地取得成功。080102030405060107作者編著者Susan HoganJessica BierCJ BrennanCaseyCaramClint CarlinJeffGoodwinRavi GuptaDean HobbsBethKaplanMikeKosonogArjunKrishn

25、amurthyNnamdi LowrieDianeMaEric MerrillTaddMorgantiEdward NevinPrashantPatriRanjitRaoLindsayRosenfeldMatt SchwendermanAntonSherBrian SiegelMatt SoderbergDavid StahlerScottSzalonyKim Hendil TegnerPaulWensor致謝致謝22010203040506010708Mike Danitz執行董事執行董事財務和績效管理財務和績效管理德勤管理咨詢電話：+1 206 716 6948電子郵件：Jonathan

26、Englert合伙人合伙人財務和績效管理財務和績效管理德勤管理咨詢電話：+1 215 405 7765電子郵件：Kristin Kanter執行董事執行董事財務和績效管理財務和績效管理德勤管理咨詢電話：+1 617 585 4789電子郵件：Liz Percy執行董事執行董事財務和績效管理財務和績效管理德勤管理咨詢電話：+1 617 585 4789電子郵件：Ryan Reiber執行董事執行董事風險和財務咨詢風險和財務咨詢德勤全球電話：+1 513 412 8313電子郵件：Philippe Podhorecki資深經理資深經理財務和績效管理財務和績效管理德勤管理咨詢電話：+1 202 60

27、0 6265電子郵件：ppodhoreckideloitte.co聯系人聯系人23010203040506010708黃耿黃耿領導領導合伙人，深圳合伙人，深圳財務轉型與績效管理財務轉型與績效管理服務服務德勤管理咨詢中國電話：+86 755 3353 8198電子郵件： 陸沛陸沛合伙人，北京合伙人，北京財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 10 8520 7849電子郵件：單藝單藝合伙人，上海合伙人，上海財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 21 2316 6600 電子郵件： 靳達靳達合伙人，合伙人，北京北京財務轉型與績效

28、管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 10 8512 4867電子郵件：欒宇欒宇合伙人合伙人，北京，北京財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 10 8512 5831 電子郵件：項松林項松林合伙人合伙人，南京南京財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 21 2316 6408電子郵件：金睿金睿合伙人合伙人，上海上海財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 21 2316 6317電子郵件：Nyamdorj Enkhzava合伙人，上海合伙人，上海財務轉型與績效管理服務財務

29、轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 21 6141 1008電子郵件：楊揚楊揚合伙人，上海合伙人，上海財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 21 2316 6682 電子郵件：劉寅石劉寅石合伙人，北京合伙人，北京財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 10 8512 5803電子郵件：邱珮強邱珮強合伙人，上海合伙人，上海財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中國電話：+86 10 85124868電子郵件：周杰周杰合伙人，上海合伙人，上海財務轉型與績效管理服務財務轉型與績效管理服務德勤管理咨詢中

30、國電話：+86 21 6141 2688 電子郵件：1.德勤摩立特，指數型企業，2021年版2.德勤洞察，2021年德勤全球彈性報告：構建彈性組織，2021版。調查包括21個國家的2260個私營和公共部門。3.Eshe Nelson，在全球范圍內，在持續的疫情和烏克蘭戰爭中，通貨膨脹正在飆升，紐約時報，2022年4月12日。4.德勤洞察，2022年德勤客戶體驗可持續發展報告，2022年版。調查包括216名首席財務官高管。5.Willis Towers Watson，WTW調查發現，大多數美國員工都愿意離開雇主，新聞稿，2022年3月17日。2022年全球福利態度調查，其中包括2021年12月和

31、2022年1月來自各行各業的私人雇主的9658名美國員工。6.ERP：計費、財務規劃和預測系統7.應付賬款和客戶催款自動化。8.Bernardo Silva等人，2022年首席戰略官調查，德勤摩立特，2022年3月版。調查包括來自35個國家的230名高級戰略主管。9.德勤，首席財務官信號：2021年第三季度，2021年版。調查包括來自美國、加拿大和墨西哥的96名首席財務官。10.德勤，2022年冬季財富/德勤CEO調查，2022年版。調查包括175位首席執行官。尾注24010203040506010708關于德勤德勤中國是一家立足本土、連接全球的綜合性專業服務機構，由德勤中國的合伙人共同擁有，

32、始終服務于中國改革開放和經濟建設的前沿。我們的辦公室遍布中國30個城市，現有超過2萬名專業人才，向客戶提供審計及鑒證、管理咨詢、財務咨詢、風險咨詢、稅務與商務咨詢等全球領先的一站式專業服務。我們誠信為本，堅守質量，勇于創新，以卓越的專業能力、豐富的行業洞察和智慧的技術解決方案，助力各行各業的客戶與合作伙伴把握機遇，應對挑戰，實現世界一流的高質量發展目標。德勤品牌始于1845年，其中文名稱“德勤”于1978年起用，寓意“敬德修業，業精于勤”。德勤專業網絡的成員機構遍布150多個國家或地區，以“因我不同，成就不凡”為宗旨，為資本市場增強公眾信任，為客戶轉型升級賦能，為人才激活迎接未來的能力，為更繁

33、榮的經濟、更公平的社會和可持續的世界而開拓前行。Deloitte（“德勤”）泛指一家或多家德勤有限公司，以及其全球成員所網絡和它們的關聯機構（統稱為“德勤組織”）。德勤有限公司（又稱“德勤全球”）及其每一家成員所和它們的關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，相互之間不因第三方而承擔任何責任或約束對方。德勤有限公司及其每一家成員所和它們的關聯機構僅對自身行為承擔責任，而對相互的行為不承擔任何法律責任。德勤有限公司并不向客戶提供服務。德勤亞太有限公司（即一家擔保有限公司）是德勤有限公司的成員所。德勤亞太有限公司的每一家成員及其關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，在亞太地區超過100個城市提供專業服務。請參閱 http:/