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1、金融業監管2023年三季度數據處罰分析及洞察建議畢馬威金融數字化賦能咨詢2023年11月“監”聽則明麥好在種，秋好在管麥好在種，秋好在管 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|1金融監管總局組織開展提升非現場監管報表審核質效工作2023年9月30日，各金融機構按照通知要求開展進一步提升非現場監管報表審核質效工作，包括補充完善跨期校驗工具、增加表間審核提示、強化報表審核質量和履職要求、強化數據審核人員配備等。以此對非現場監管報表報送流程的審核質效提出更為豐富和

2、精細的監管要求，以強化非現場監管報表的數據準確性、真實性、及時性、完整性和一致性?！耙槐硗ā北O管數據采集平臺建設推進繼2023年4月，國家金融監督管理總局在中國銀保監會2022年法治政府建設年度報告提出“金融監管總局持續加強監管科技信息化建設，試行一表通監管數據采集平臺”的要求后，“一表通”監管數據采集平臺建設持續推進中?！耙槐硗ā北O管數據采集平臺的主要目標為覆蓋1104、EAST、客戶風險3類數據，統一監管數據基礎。滿足各項監管應用需要、提高關鍵監管指標的敏感性和數據穿透能力，探索數據安全和數據質量的新解決路徑，實現金融數據動態分析、金融需求精準感知、金融風險有效防范。從根本上提高風險監測的

3、前瞻性、有效性，提升金融監管的數據化轉型，實現監管效能的二次飛躍。金融監管總局一系列新監管政策和制度的持續發布本季度國家金融監督管理總局持續發布了一系列新監管政策和辦法，其中包括汽車金融公司管理辦法、保險銷售行為管理辦法等。汽車金融公司管理辦法在公司設立條件和出資人條件、資金來源渠道、客戶業務范圍等提出了新的要求，為引導汽車金融公司依法合規經營、穩健運行提出了新的指引。保險銷售行為管理辦法則在實現保險銷售行為的全面規范，更好維護保險消費者合法權益。卷首語張楚東張楚東畢馬威中國金融業主管合伙人 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公

4、司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|22023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明財政部于2023年8月印發企業數據資源相關會計處理暫行規定將于2024年1月1日起施行的企業數據資源相關會計處理暫行規定對數據資源入表加強指引，規范企業數據資源的會計處理，并強化數據資源相關信息披露要求，助力完善數字經濟治理體系，加強宏觀管理的會計信息支撐以及提升投資者的決策效率。畢馬威繼續收集并整理了人民銀行和國家金融監督管理總局2023年第3季度1 1的公開處罰信息，以“數據”、“信息”、“統計”和“報送”作為識別數據相關罰單（以下簡稱“數據罰單”或“罰單”）的關

5、鍵詞，通過對監管機構監管機構、被監管機構被監管機構、被處罰人員被處罰人員以及處罰事由處罰事由的分析，識別監管機構關注點，結合外部環境趨勢和金融同業實踐，對金融機構數據工作的趨勢和發展提出建議?！?】本報告統計的時間均為罰單發布時間，非罰單出具時間。本刊數據來源于人民銀行和國家金融監督管理總局官方網站公開發布的處罰信息，畢馬威通過對處罰信息內容開展“關鍵詞”分析，作為本刊編寫的數據基礎。所載資料僅供一般參考用，并非針對任何個人或團體的個別情況而提供。雖然本所已致力提供準確和及時的資料，但本所不能保證這些資料在閣下收取時或日后仍然準確。任何人士不應在沒有詳細考慮相關的情況及獲取適當的專業意見下依據

6、所載資料行事。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|32023年第3季度，人民銀行及金融監管總局向銀行、保險公司、證券公司等金融機構2 2共開出數據罰單425張，罰款金額3 3為76.9億元，涉及266家法人4 4。本季度罰單數量較上一季度環比上漲40.3%，較去年同期同比上漲32.4%，罰單數量整體成穩步上升態勢。但本季度罰款金額出現了巨量增長，較去年同期同比上漲約30倍，較上一季度環比上漲超20倍，主要原因是3季度監管機構對非銀支付機構共計開出了3張超大

7、額罰單（單張罰金額超20億元），非銀支付機構的罰款金額達73億元。不考慮非銀支付機構的數據罰單，其他類型金融機構的本季度罰款金額合計較上一季度環比上漲11.27%，較去年同期同比上漲77.13%?！?】參考人民銀行發布的金融機構編碼規范、國家金融監督管理總局于2021年10月15日發布的銀行業金融機構法人監管責任單位名單及保險機構法人監管責任單位名單以及行業通用表達，我們將金融機構分為12大類，依次為銀行、保險、證券、資產管理公司、信托公司、金融租賃公司、企業集團財務公司、汽車金融公司、消費金融公司、貸款公司、非銀行支付機構及其他?！?】本文罰款金額根據統計單位進行四舍五入的處理；在單一罰單涵

8、蓋多項處罰事由且無法對罰金進行明確區分時，本文將罰單整體罰款金額納入統計?！?】指單一法人機構，例如，銀行的總行、分行、支行作為同一機構納入統計?？傆[圖例罰款金（億元）罰單數量（張）1.32.45.51.44.12.12.51.56.53.6174208334340384301321221384303425010020030040050001020304050607080第一季度第二季度第三季度第四季度2021至2023年3季度金融監管數據罰單/罰金總覽2021202220232021年罰單數量2022年罰單數量2023年罰單數量3.973非銀支付非銀支付機構的罰機構的罰款金額款金額 2023

9、 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|42023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明2023年3季度，人民銀行開出數據罰單85張，罰款金額48.2億元，較2022年3季度，罰單數量同比上漲了93.2%，罰款金額同比上漲超64倍。金融監管總局開出數據罰單340張，罰款金額28.7億元，較2022年3季度，罰單數量同比上漲了22.7%，罰款金額同比上漲超15倍。罰款金額巨量增長的主要原因仍是監管機構對非銀支付機構開出的超大額罰單（單張罰金額超20億元），其中人民

10、銀行涉及2張，金融監管總局涉及1張。2023年3季度，按罰單、被處罰機構/個人、地區和時間分別統計Top1，如下圖?！?】地區罰單/罰金統計：根據開具罰單的人民銀行分支機構，國家金融監督管理總局派出機構所在?。ㄗ灾螀^、直轄市）進行統計，人民銀行總行及國家金融監督管理總局開具的罰單不在統計范圍內。單張罰金單張罰金 TOP1TOP126.326.3億億單機構罰單單機構罰單 TOP1TOP12828張單機構罰金單機構罰金 TOP1TOP12626億億個人罰金個人罰金 TOP1TOP1100100萬單月罰單單月罰單 TOP1TOP18 8月，159159張單月罰金單月罰金 TOP1TOP17 7月，7

11、4.374.3億地區罰單地區罰單5 5TOP1TOP1山東山東，3535張地區罰金地區罰金5 5TOP1TOP1江西，江西，2,6442,644萬萬金融監管總局罰單數量罰單數量100200300501502501472021Q12021Q12021Q22021Q22021Q32021Q32021Q42021Q42022Q12022Q12022Q22022Q22022Q32022Q32022Q42022Q4909079791311311121124444616194945656929292928585848425525520920927227227727714714720720716516528

12、62862023Q12023Q1張張人民銀行罰單數量人民銀行罰單數量2023Q22023Q22023Q32023Q328628634034030金融監管總局罰款金額罰款金額2461352021Q12021Q12021Q22021Q22021Q32021Q32021Q42021Q42022Q12022Q12022Q22022Q22022Q32022Q32022Q42022Q42023Q12023Q1億億元元人民銀行罰款金額人民銀行罰款金額0.40.41.91.94.24.20.80.82.52.51.01.01.81.81.11.15.35.328.728.73.13.10.90.90.50.5

13、1.31.30.60.61.51.51.11.10.20.20.40.41.21.20.50.548.248.22023Q22023Q22023Q32023Q350 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|52023年3季度，人民銀行和金融監管總局共開出數據罰單425張，罰款金額為76.9億元。較2022年3季度，罰單數量同比上漲32.4%，罰金同比上漲約30倍，主要原因仍是監管機構對非銀支付機構開出了3張超大額罰單（單張罰金額超20億元）。人民銀行第三季度共

14、開出 85張數據罰單，罰單數量同比上漲了93.2%，環比增長8.97%。人民銀行第三季度罰款金額為48.2億元，同比上漲超64倍。對非銀支付機構罰款金額為46.63億元，占本季度人民銀行總罰款金額的96.74%。其中2張超大額罰單合已達計46.57億元。不考慮非銀支付機構的數據罰單，人民銀行對其他類型金融機構罰款金額為1.57億元，較上一季度環比上漲242.73%，較去年同期同比上漲234.36%。金融監管總局第三季度共開出340張數據罰單，合計開出罰金28.7億元。與自2021年1季度以來的8個歷史數據比較，本季度金融監管總局開出的罰單數量和罰款金額均創下了單季度歷史新高。其中，對非銀支付機

15、構開出1張為26.33億元超大額罰單，占本季度金融監管總局總罰款金額的91.61%。不考慮非銀支付機構的數據罰單情況，金融監管總局對其他類型金融機構罰款金額為2.49億元，較上一季度環比上漲37.33%，較去年同期同比下降21.53%?！?】平均罰單由罰款金額除以罰單數量得出，表示平均每張罰單所收到的罰款金額。按監管機構分析因超大額罰單人民銀行罰款金額呈現巨量增長，金融監管總局罰單因超大額罰單人民銀行罰款金額呈現巨量增長，金融監管總局罰單數量和罰款金額均創下了其單季度歷史新高數量和罰款金額均創下了其單季度歷史新高金融監管總局金融監管總局人民銀行人民銀行罰單合計8585張罰金合計48.2 48.

16、2 億元罰金最高罰單24.2724.27億元平均罰單6 65,6715,671萬元罰單合計340340張罰金合計2828.7 7億元罰金最高罰單2626.3333億元平均罰單845845萬元人民銀行人民銀行金融監管總局金融監管總局 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|62023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明 本季度超千萬大額的本季度超千萬大額的7 7張罰單均來自張罰單均來自人民銀行總行和金融監管總局人民銀行總行和金融監管總局與上季度大額罰單均

17、出自地方監管機構不同，本季度大額罰單均來自人民銀行總行或金融監管總局，其中人民銀行總行涉及4 4張，金融監管總局涉及3 3張，超千萬大額總罰款金額合計7474.2424億元。單張罰金創歷史新高單張罰金創歷史新高，罰款金額2626.3333億元。地方監管地方監管較去年同期較去年同期罰單數量和罰款金額都有所上漲罰單數量和罰款金額都有所上漲425張數據罰單中的415415張罰單出自人民銀行分支機構或金管局派出機構，合計罰款金額超2 2.6 6億億元。與去年同期相比，罰單數量同比上漲了3030.0909%，罰款金額同比上漲了6 6.0202%；與2023年2季度相比，罰單數量環比上漲了3737.878

18、7%，罰款金額環比下降了2626.0505%。按監管機構所在地區統計，山東省地方監管機構開出罰單數量位列第一，江西省地方按監管機構所在地區統計，山東省地方監管機構開出罰單數量位列第一，江西省地方監管機構開出的罰單金額位列第一監管機構開出的罰單金額位列第一全國30個地區的金融機構收到數據罰單，各地區平均罰單數量1313.8 8張，平均罰款金額880880萬元。其中山東省山東省罰單數量位列第一（35張），江西省江西省罰單數量位列第二（27張），河南省河南省罰單數量排名第三（26張）；江西省江西省罰款金額位列第一（2,644萬元），浙江省浙江省罰款金額位列第二（2620萬元），廣東省廣東省罰款金額排

19、名第三（2,171萬元）。20232023年三季度人民銀行總行和金融監管總局較地方監管明顯發力年三季度人民銀行總行和金融監管總局較地方監管明顯發力4 4張張人民銀行人民銀行3 3張張金融監管總局金融監管總局序號序號處罰機構類型處罰機構類型處罰金額處罰金額（萬元）（萬元）1非銀行支付機構242,677.822非銀行支付機構223,115.383股份制商業銀行3,492.504國有大型商業銀行3,186.00序號序號處罰機構類型處罰機構類型處罰金額處罰金額（萬元（萬元）1非銀行支付機構263,270.442國有大型商業銀行4,360.093股份制商業銀行2,340.00 2023 畢馬威企業咨詢(

20、中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|72023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明7 7月月8 8月月9 9月月合計合計罰單數量（張）人民銀行25352585金融監管總局11712499340罰款金額（億元）人民銀行47.40.60.248.2金融監管總局26.91.20.628.7按罰單發布時間分析按罰單發布時間分析，8 8月份罰單數量最高月份罰單數量最高，7 7月份罰款金額最高月份罰款金額最高2023年8月份人民銀行和金融監管總局的罰單數量均高于7月和9月，2023年7

21、月份人民銀行和金融監管總局的罰款金額均遠高于8月和9月。全國30個地區罰單數量和罰款金額排名分布圖0510152025303540050010001500200025003000山東山東罰款金額Top1江西江西罰單數量Top1罰單數量Top3河南河南浙江浙江罰款金額Top2廣東廣東罰款金額Top3罰單總金額：萬元罰單數量：張福建福建北京北京內蒙內蒙四川四川山西山西湖北湖北新疆新疆吉林吉林重慶重慶江蘇江蘇黑龍江黑龍江湖南湖南貴州貴州廣西廣西寧夏寧夏河北河北海南海南陜西陜西安徽安徽云南云南遼寧遼寧青海青海上海上海甘肅甘肅天津天津罰單數量Top2罰單數量和罰款金額均位列前三罰單數量位列前三罰款金額位

22、列前三 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|8本季度非銀支付機構共收到5張罰單，罰款金額躍居各類金融機構第1位，罰款金額占比達94.87%，創造了單一機構類型單季度罰款金額的歷史新高。最高的3張超20億元罰單均向非銀支付機構開出，罰款金額分別為26.3億元、24.3億元、22.3億元。本季度銀行和保險機構罰單數量合計407張，占3季度全部罰單總數的95.77%，罰款金額約3.7億元，占整體罰金的4.83%。銀行機構共收到179張罰單，同比增加20.95%，

23、環比增加15.48%。罰款金額約3.1億元，同比增加111.18%，環比基本不變。平均罰單171萬元/張，同比增加74.61%，環比下降13.79%。保險機構共收到228張罰單，同比增加43.40%，環比增加60.56%。罰款金額約0.66億元，同比增加44.58%，環比增加48.88%。平均罰單28.89萬元/張，同比增加0.83%，環比下降6.79%。按金融機構分析非銀支付機構罰款金額占比超非銀支付機構罰款金額占比超九九成，罰單數量銀行和保險機構仍居第一成，罰單數量銀行和保險機構仍居第一被處罰機構154154家罰單179179張，占罰單總量42.12%罰款3 3.1.1億元，占罰款總金額3

24、.97%最高罰單4,3604,360萬元平均罰單171171萬元/張銀行銀行被處罰機構9494家罰單228228張，占罰單總量53.65%罰款0.660.66億元，占罰款總金額0.86%最高罰單464464萬元平均罰單28.928.9萬元/張保險保險被處罰機構5 5家罰單5 5張，占罰單總量1.18%罰款73.073.0億元，占罰款總金額94.87%最高罰單26.326.3億元平均罰單14.614.6億元/張非銀支付機構非銀支付機構 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。

25、在中國印刷。|92023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明非銀支付機構本季度罰款金額第一次上升到億元級億元級，達73億元（不含沒收違法所得金額），5 5張數據類罰單中包含了3 3張超大額罰單（單張罰金超2020億元）。其中，金融監管總局涉及1張，罰款金額為26.3326.33億元；人民銀行涉及2張，罰款金額為22.3122.31億元、24.2724.27億元。某集團及旗下非銀支付機構被開出金融監管史上最高罰單某集團及旗下非銀支付機構被開出金融監管史上最高罰單2023年7月7日，某集團收到了金融監管總局2626.3333億元的數據類罰單，旗下非銀支付機構收到了人民銀行2222.3131

26、億元的數據類罰單，兩者共計罰款金額為4848.6464億元（不含沒收違法所得金額）。金融監管總局金融監管總局對該集團主要從侵害消費者合法權益侵害消費者合法權益和違規參與銀行保險機構業務活動違規參與銀行保險機構業務活動兩方面進行處罰。其侵害消費者合法權益包括：引人誤解的金融營銷宣傳行為、未向部分客戶群體明示還款要求（條款設置不合理以及使用合適不當）、未按規定處理部分消費者個人信息。其違規參與銀行保險機構業務活動包括：保險代理、保險經紀業務、個人養老保障管理產品、銀行理財產品、互聯網存款產品。人民銀行總行人民銀行總行對該集團旗下的非銀支付機構從支付賬戶管理支付賬戶管理、清算清算管理管理、防范電信網

27、絡新型違法犯罪防范電信網絡新型違法犯罪、反洗錢反洗錢（客戶身份識別和身份不明的客戶進行交易客戶身份識別和身份不明的客戶進行交易）、消費者權益保護及個人信息保護消費者權益保護及個人信息保護方面進行處罰。某頭部非銀支付機構被人民銀行開出歷史上最高罰單某頭部非銀支付機構被人民銀行開出歷史上最高罰單2023年7月7日，某頭部非銀支付機構收到了人民銀行總行近年來數據類罰單的最高罰單，罰款金額為2424.2727億元（不含沒收違法所得金額）。被處罰事由除支付賬戶管理支付賬戶管理、清算管理清算管理、反洗錢反洗錢（客戶身份識別客戶身份識別、身份不明的客戶進行交易身份不明的客戶進行交易、開戶以及大額可疑交易報告

28、開戶以及大額可疑交易報告）、消費者消費者權益保護及個人信息保護權益保護及個人信息保護方面和支付寶相同之外，還對其機構管理機構管理、商戶管理商戶管理、危及支付機危及支付機構穩健運行構穩健運行、損害客戶合法權益或危害支付服務市場的違法違規行為損害客戶合法權益或危害支付服務市場的違法違規行為進行處罰。非銀支付機構本季度收到非銀支付機構本季度收到3 3項超大額罰單項超大額罰單，罰單金額合計首次達到罰單金額合計首次達到億元級億元級 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。

29、|102023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明按銀行類型7 7，本季度共8類銀行收到數據罰單，包括開發性銀行銀行、國有大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、民營銀行、村鎮銀行、農村商業銀行及農村信用社，本季度不同類型銀行收到的罰單數量和罰款金額較大差異。各各類銀行罰單數量類銀行罰單數量和罰款金額呈現較大差異和罰款金額呈現較大差異325101622975194.60101.8366.3033.662.3316.1263.6217.07020406080100120010203040506070802023年3季度各類銀行數據類罰單的數量和金額總覽2023年罰單數量（張）2023

30、年罰款金額（百萬元）【7】參考國家金融監督管理總局于2021年10月15日發布的銀行業金融機構法人監管責任單位名單及行業通用表達，我們將銀行業金融機構細分為13類，開發性金融機構、政策性銀行、國有大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、民營銀行、外資法人銀行、住房儲蓄銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社。國有大型商業銀行處罰金額位居各類金融機構榜首國有大型商業銀行處罰金額位居各類金融機構榜首國有大型商業銀行的罰款金額約1 1.0202億元，在各類銀行機構中排名第一排名第一，與去年同期相比上漲6161.8282%，與上一季度相比上漲近4 4倍。國有大型商業銀

31、行的平均罰單為407407.3434萬元，與去年同期相比上漲164164.5151%，與上一季度相比上漲3 3倍。導致這一現象的主要原因是本季度國有大型商業銀行收到2筆大額罰單，分別為4 4,360360萬元和3 3,186186萬元的罰單，占國有大型商業銀行罰款總額的7474.1010%。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|112023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明6313.971883.3025396.061718.8510183.411

32、54.0089.68846.5478.13407.340.00200.00400.00600.00800.001000.000.005000.0010000.0015000.0020000.0025000.0030000.002022Q32022Q42023Q12023Q22023Q3國有大型商業銀行罰款金額/平均罰單總覽罰款金額（萬元）平均罰單（萬元）股份制商業銀行雖然罰單數量和罰款金額有所下降，但平均罰單位居各類銀行機構榜股份制商業銀行雖然罰單數量和罰款金額有所下降，但平均罰單位居各類銀行機構榜首首股份制商業銀行本季度的罰款金額約0 0.6666億元，罰單數量為1010張，與上一季度相比，

33、罰款金額下降2121.1414%，罰單數量減少了4141.1818%。但平均罰單為663663.0303萬元，同比上漲約5 5.8282倍，環比增加3434.0707%，在各類銀行機構中排名第一排名第一。導致這一現象的主要原因是本季度股份制商業銀行收到2筆大額罰單，分別為3 3,492492.5050萬元和23402340萬元的罰單，大額罰單金額占比高達8787.9797%。1610.451592.0013047.798407.356630.3084.76132.671087.32494.55663.030.00200.00400.00600.00800.001000.001200.000.0

34、02000.004000.006000.008000.0010000.0012000.0014000.002022Q32022Q42023Q12023Q22023Q3股份制商業銀行罰款金額/平均罰單總覽罰款金額（萬元）平均罰單（萬元）2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|122023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明 農村商業銀行罰單數量位居各類金融機構榜首農村商業銀行罰單數量位居各類金融機構榜首農村商業銀行本季度收到罰單7575張，與去年同期相比

35、，罰單數量增加114114.2929%，與上一季度相比，罰單數量增加5050.0000%。本季度在各類銀行機構中排名第一排名第一，并且并且20232023年連續年連續3 3個季度個季度保持第一位。12217192261850第2季度罰單數量（張）開發性金融機構政策性銀行國有大型商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行民營銀行村鎮銀行外資法人銀行農村信用社農村合作銀行農村商業銀行1301218226117192第1季度罰單數量（張）32510162291975第3季度罰單數量（張）2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所

36、全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|132023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明本季度財險公司收到133133張罰單，罰款金額為4 4,602602.8080萬元，平均罰單金額為3434.6161萬元；壽險公司收到7272張罰單，罰款金額1 1,416416.4545萬元，平均罰單金額為1919.6767萬元。兩者合計罰單數量占保險機構罰單數量的8989.9191%，合計罰款金額占保險機構罰單金額的9191.3737%。罰單數和罰款金額雙占比都高達9 9層，可見財險和壽險公司仍是監管重點關注及處罰的保險機構。財產保險機構罰金環比增加一倍財產保險機構罰金環比增加一倍

37、，罰單環比增速位居各保險機構第一罰單環比增速位居各保險機構第一本季度財險公司罰單數和罰款金額大幅增長，罰款金額環比增加102102.8282%，同比增加5757.6969%，罰單數環比增加7272.7272%，同比增加3535.7171%。表明財險公司違規現象有抬頭趨勢抬頭趨勢。保險中介機構罰金增速明顯保險中介機構罰金增速明顯本季度保險中介機構收到2020張罰單，罰款金額為502502.0000萬元，平均罰單金額為2525.1010萬元。與2023年2季度相比，保險中介的罰單數量增加2525.0000%，罰款金額增加116116.3838%，平均罰單增加7373.1010%。保險中介機構的罰單

38、數、處罰金額和平均罰單均有所上升。財險和壽險公司仍為監管處罰重點機構財險和壽險公司仍為監管處罰重點機構，保險中介機構增速明顯保險中介機構增速明顯5000 020204040606080809090100100120120140 罰單數量（張）罰款金額（萬元）100015002000250030003550400045005000保險中介機構平均罰單（萬元）壽險公司平均罰單（萬元）財險公司平均罰單（萬元）25.1025.1034.6134.6119.6719.671334,602.80721,416.4520502.0019.6719.67 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任

39、公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|142023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明企業集團財務公司本季度共收到2 2張罰單，為本年度首次領罰本年度首次領罰，且都來自金融監管總局，罰款金額合計196196.0000萬元。本次財務公司被罰的主要原因是資產分類數據不真實數據不真實和EAST數據報送數據報送管理不到位管理不到位等?？梢钥闯?，監管機構對于財務公司的數據真實性數據真實性、準確性準確性和及時性及時性也提高了監管檢查力度。證券公司本季度共收到3 3張罰單，罰金合計671671萬元。被處罰的原因是違反

40、了人民銀行關于反洗錢反洗錢的相關規定，其中就包括未識別客戶身份、未按規定報送大額交易報告或者可疑交易報告等。企業集團財務公司本年首次領罰企業集團財務公司本年首次領罰證券公司本季度罰單均來自反洗錢領域證券公司本季度罰單均來自反洗錢領域金融機構金融機構類型類型罰單數量（張）罰單數量（張）罰款金額（萬元）罰款金額（萬元）20222022Q3Q320222022Q4Q420232023Q1Q120232023Q2Q220232023Q3Q320222022Q3Q320222022Q4Q420232023Q1Q120232023Q2Q220232023Q3Q3非銀支付公司81225 52,8091656

41、63301 729,956729,956企業集團財務公司01002 203000196196證券公司01303 30472,8590671671 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|15針對金融機構的數據罰單，根據處罰事由和嚴重程度，相關人員也會受到行政處罰。2023年3季度，425張機構數據罰單中，341張罰單涉及或關聯到個人處罰，被處罰人數共604人，監管機構每開出1張機構罰單，有80%的概率會處罰個人。相較于2023年第 警告和罰款是最常見、數量最多

42、的行政處罰按行政處罰8 8類型統計，492人受到警告處罰，497人受到罰款處罰，2人受到撤銷任職資格處罰，11人受到禁止從業處罰，即2023年第3季度，所有被處罰人員中，81%被警告，82%被罰款?！?】個人處罰類型,根據中華人民共和國行政處罰法，結合罰單中所列示的進行歸納，分為四種：警告：即警示和告誡，指行政機關對違反行政管理法規范的個人的譴責和警示；罰款：是行政機關依法強制違反行政管理法規的個人在一定期限內繳納一定數量貨幣的處罰行為；撤銷任職資格：是行政機關依法對違反行政管理法規的個人給予解除其現任職務的行政處罰；禁止從業：是行政機關依法對違反行政管理秩序的個人在時間和領域等方面實施經濟和

43、社會方面的職業限制。按被處罰人員分析二季度69%的概率有所上升。2023年3季度平均單張機構罰單關聯到的人均數為1.36，環比上升9.89%，即每張機構罰單關聯到個人的概率有所上升。2023年第3季度，共604人受到數據罰單處罰監管機構每開出一張機構數據罰單，就有近八成概率處罰至個人80%警告81%罰款82%禁止從業1.8%按行政處罰類型統計被處罰人數占比撤銷任職資格0.3%2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|162023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察

44、建議聽則明根據被處罰人所在機構和職務，歸納整理為如下5類職級，各行政處罰類型涉及的職級及人數如下：董事長高管層部門級別處級經辦警告66263223138罰款64993228121撤銷任職資格11禁止從業113512023年3季度各職級被處罰人數2023年3季度各職級人均罰金董事長董事長高管層高管層部門級別部門級別處級處級經辦經辦1111人人107107人人245245人人4.464.46萬萬2.942.94萬萬1.901.90萬萬4.604.60萬萬7878人人163163人人8.028.02萬萬 處級罰單數量大幅上升2023年第3季度，處級在各處罰中的罰單數量都有明顯上升。處級人員共計收到2

45、23張警告罰單，環比上漲121%；收到228張罰款罰單，環比上漲105%；收到5張警告罰單，環比上漲400%。個人罰單人均罰金下降，董事長人均罰金上漲2023年第3季度，個人罰單的人均罰金3.24萬元，環比下降14.37%；根據被處罰人職級分析，董事長人均罰金是8.02萬，環比上升186%，主要原因是存在75萬元的單一罰單。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|172023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明對本季度由地方監管開出的數據罰單按被處罰人

46、數統計，重慶市被處罰人數最多，為41人，其后依次為山東省37人、江西省36人、湖北省35人和吉林省35人。對本季度由地方監管開出的數據罰單按人均罰金統計，北京市人均罰金9.91萬元，位列第一，其后依次為天津市7.00萬元、廣東省6.01萬元、江西省5.21萬元和重慶市4.67萬元。被處罰人數TOP5地區分布單位：人單位：萬元重慶市被處罰人數最多，北京市人均罰金位列第一3233343536373839404142重慶市41山東省37江西省36湖北省35吉林省359.917.006.015.214.67 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國

47、際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|18畢馬威分析人民銀行和金融監管總局數據罰單的處罰事由，通過提煉關鍵詞，將處罰事由歸納為如下五類。2023年第3季度，數據質量罰單數量位居榜首，罰單數量354張，占罰單總量9 9的83.29%以上，與2023年第二季度相比，數據質量罰單數量增長40.48%，占比上升0.12%。數據質量問題依然是金融機構在監管數據類檢查中的一道必答題?！?】按數據罰單處罰事由統計罰單數量，而非按罰單張數統計。數據質量數據合規未按規定報送未按規定備案未按規定披露信息處罰事由數據質量數據合規未按規定報送未按規定備案未按規定披露信息罰單

48、1111數量35446631817按處罰事由分析數據質量罰單數量位居榜首 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|192023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明 數據真實性和數據準確性是數據質量檢查重點進一步分析數據質量處罰事由，分為數據真實性、數據完整性、數據準確性、數據一致性和數據及時性五類，一張數據質量罰單可能會涉及多種數據質量處罰事由。按數據質量罰單中涉及五類處罰事由的張數來統計，發現數據真實性和數據準確性是數據質量檢查重點。其中275張罰單

49、涉及數據真實性，占比77.68%；70張罰單涉及數據準確性，占比19.77%，遠超其他數據質量處罰事由。與2023年第2季度相比，數據真實性罰單數量增長50.27%；數據完整性罰單數量下降8.11%；數據準確性罰單數量增長27.27%。275347042350.27%-8.11%27.27%100.00%43.73%-20%0%20%40%60%80%100%050100150200250300數據真實性數據完整性數據準確性數據一致性數據及時性2023年3季度罰單數量（張）環比（%）2023年3季度按罰單數量和環比增速統計的數據質量處罰事由數據真實性罰單中，被罰機構類型主要集中在保險和銀行機構

50、。涉及保險公司的罰單數高達210張，占比76.36%，環比增長56.72%；涉及銀行的罰單數達到61張，占比22.18%，環比增長32.61%；遠超其他金融機構的罰單數。數據準確性罰單中，被罰機構類型主要集中在銀行機構。涉及銀行的罰單數高達59張，占比84.29%，環比增長20.41%，遠超其他金融機構的罰單數。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|202023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明2023年第3季度，數據合規罰單增速位各類處罰事由的榜

51、首，環比上升76.92%，同比上升155.56%。監管對于數據合規問題越來越看重，金融機構應加大數據合規方面的工作。處罰事由數據質量數據合規未按規定報送未按規定備案未按規定披露信息環比40.48%76.92%14.55%-18.18%21.43%同比31.60%155.56%26.00%80.00%21.43%數據合規罰單數量增速最高 數據使用、數據收集和數據查詢是數據合規檢查重點進一步分析數據合規處罰事由，分為數據收集、數據存儲、數據使用三類，一張數據合規罰單可能會涉及多種數據合規處罰事由。按數據合規罰單中涉及三類處罰事由的張數來統計，其中數據使用和數據收集是數據合規檢查重點。數據使用：數據

52、使用：46張數據合規罰單中有37張罰單涉及數據使用，占比80.43%，環比增長117.65%，同比增長236.36%。數據使用罰單中主要處罰的機構類型為銀行。與銀行有關的罰單數高達33張，占比89.19%，環比增長94.12%，同比增長312.50%，遠超其他金融機構的罰單數。數據收集：數據收集：46張數據合規罰單中有24張罰單涉及數據收集，占比52.17%，環比增長380%，同比增長380%。數據收集罰單中主要處罰的機構類型為銀行。與銀行有關的罰單數高達23張，占比95.83%，環比增長360%，同比增長360%，遠超其他金融機構的罰單數。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責

53、任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|212023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明241137380.00%10.00%117.65%380.00%10.00%236.36%0%100%200%300%400%010203040數據收集數據存儲數據使用2023年3季度罰單數量（張）環比（%）同比（%）2023年3季度按罰單數量、環比和同比統計的數據質量處罰事由信貸資產質量準確性和真實性是本季度銀行業監管處罰重點根據對2023年3季度國家金融監管總局對銀行機構開出的數據類罰單“處罰事由”分析，發現信

54、貸業務領域的數據問題衍生出業務合規性監管處罰罰單共計7171張。監管機構對“五級五級分類不準確分類不準確”、“違規發放貸款違規發放貸款”、“信貸資金被挪用信貸資金被挪用”、“統計數據不準確統計數據不準確”這四類處罰的關注度最高，是信貸業務的監管處罰“重災區”。監管檢查業務領域監管檢查業務領域監管檢查場景監管檢查場景重點業務標簽重點業務標簽涉及罰單數量涉及罰單數量信貸業務信貸業務五級分類不準各項貸款、不良資產處置32違規發放貸款虛構貸款、以貸還貸、跨經營區域貸款、借新還舊、關系人貸款、沖時點、房地產貸款、虛假貿融等25信貸資金被挪用流向房地產、以貸轉存、受托支付、貼現資金回流、固定資產貸款等12

55、數據不準確普惠型小微企業法人貸款、房地產開發貸款、涉農貸款、個人貸款按用途分類、個體工商戶經營性貸款等8 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|222023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明附件：處罰事由關鍵詞數據質量處罰類型及關鍵詞數據合規處罰類型及關鍵詞未按規定報送關鍵詞示例：未按規定報送、未按規定提供數據、違反金融統計管理規定、未按規定向監管部門報告、未按規定發送信息、未按規定進行金融統計等。未按規定備案關鍵詞示例：未按規定備案、未及時備案、

56、超過時限備案、未報備或報備不及時。未按規定披露信息關鍵詞示例：未披露情況、未及時進行信息披露、未按規定披露。類型數據質量關鍵詞示例數據真實性虛報、虛構、虛假資料、信息不真實、與事實不符數據完整性信息完整性、完整、遺漏、漏報數據準確性不準確、統計錯誤、數據錯報、填報錯誤、信息錯誤、不正確數據一致性信息一致性數據及時性及時、遲報類型數據合規關鍵詞示例數據收集違反信息采集規定、未按規定收集信息、違規收集信息數據存儲數據違規留存、違規存儲信息、未按規定存儲、未按規定保存數據使用未按規定使用信息、非法使用信息、違規倒賣信息、未授權查詢報告、非法查詢信息、違反信息查詢規定洞察與建議 2023 畢馬威企業咨

57、詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|24監管報送視角下金融機構“數據資源入表”的熱點洞察財政部于2023年8月1日印發了企業數據資源相關會計處理暫行規定（財會202311號，以下簡稱暫行規定），自2024年1月1日起施行。暫行規定的頒布對進一步推動企業數據資源入表和數據資源的會計信息披露，向市場和企業釋放出積極的信號。在監管數據報送的視角下，各金融機構的監管統計管理部門也對相關熱點予以關注，首先首先，與數據資源入表相關的財務數據也是與數據資源入表相關的財務數據也是1104110

58、4、人行大集中人行大集中、財政局財政局、EASTEAST等各類監管等各類監管報表報表（資資產負債表產負債表、利潤表利潤表、科目信息科目信息表表）的的重要組成部分重要組成部分，未來也需要按照監管機構的報送要求和頻次及時準確報送。但伴隨數據資源入表執行，這些監管報送數據的統計口徑和數據結果需要相應做出調整。其次其次，在最新發布的銀行保險監管統計管理辦法中明確提到“銀行保險機構應保證同一指標在監管報送與對外披露的一致性。如有重大差異，應及時向國家金融監管總局或其派出機構解釋說明?！倍鴶祿Y源未來也會實現會計信息披露，如何能適應新變化如何能適應新變化，保證監管統保證監管統計數據對外披露的一致性計數據對

59、外披露的一致性也是未來需要應對的一個挑戰。我們認為“數據資源入表”是金融機構發展的必然趨勢，因此在監管數據報送的視角下對相關熱點問題探討還需回歸本源，即需要全面理解暫行規定的準則要求，并從實務角度理解：何為數據資源、數據資源是否即為數據資產、數據資源入表的條件等，并做好“數據資源入表”的相關基礎工作。為協助各金融機構深入理解暫行規定，畢馬威從實務角度就熱點問題進行了分析、研究。數據資源范圍該如何界定？暫行規定并未對數據資源給出明確的定義，僅在范圍中說明“企業按照企業會計準則按照企業會計準則相關規定確認為無形資產或存貨等資產類別的數據資源，以及企業合法擁有或控制的企業合法擁有或控制的、預期會預期

60、會給企業帶來經濟利益的給企業帶來經濟利益的，但由于不滿足企業會計準則相關資產確認條件而未確認為資產的數據資源”。企業在實務操作中仍難以對監管數據是否為企業數據資源進行清晰界定?？蓞⒖家韵陆梃b業界對數據資源、數據資產的相關定義：2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|252023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明2023年1月數據資產管理實踐白皮書（6.0版）“數據資產指由組織（政府機構、企事業單位等）合法擁有或控制的數據合法擁有或控制的數據，以電子或

61、其他電子或其他方式記錄方式記錄，例如文本、圖像、語音、視頻、網頁、數據庫、傳感信號等結構化或非結構化數據，可進行計量或交易可進行計量或交易，能直接或間接帶來經濟效益和社會效益經濟效益和社會效益?！?023年5月金融數據資源目錄編制指南（T/BFIA 020-2023）“數據資源涵蓋：業務信息系統內生成和存儲的數據，包括業務數據業務數據（如交易信息、賬戶信息、客戶信息等）和經營管理數據經營管理數據（如運營數據、風險管理數據、技術管理數據、統計分析數據等）；內部行政辦公網絡與辦公設備（終端）中產生、交換、歸檔的電子數據，如機構內部日常事務處理信息、電子郵件信息等；原紙質文件經過掃描或其他電子化手段

62、形成的電子數據等。根據以上定義可知，并非所有數據都構成數據資源。數據需在滿足企業的特定目的，并滿足資產可確權可確權、可計量可計量、且預期帶來效益且預期帶來效益的前提，方可作為數據資源來看待。但需要在符合企業會計準則判定條件的基礎上才作為無形資產或存貨入表，因此在判定數據資源入表范圍時，仍需進行更細化的分析及會計準則判定。根據以上定義，對于金融機構依法依規獲取的外購數據或采集的客戶信息等數據資源享有數據資源持有權、數據加工使用權和對加工形成的數據衍生產品的經營權，具有使用數據、獲得收益的權利。因此從數據資源業務管理視角，可以納入企業數據資源范疇進行管理。至于是否可以入表，則需結合具體的業務場景，

63、遵照相關會計準則要求進行判定、處理。外購數據或采集客戶數據可以入表嗎？中共中央、國務院2022年12月發布的關于構建數據基礎制度更好發揮數據要素作用的意見（簡稱“數據二十條”）明確了數據資源持有權數據資源持有權、加工使用權加工使用權、數據產品經營權分置數據產品經營權分置的產權運行機制。在保障安全合規前提下，數據持有者或處理者數據持有者或處理者擁有對依法依規持有的數據進行自主管控的權益自主管控的權益。承認和保護數據加工使用權數據加工使用權，保護經加工、分析等形成數據或數據衍生數據或數據衍生產品的經營權產品的經營權。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公

64、司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|262023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明數據資源如何判定為無形資產還是存貨？金融機構對數據資源的持有目的一般包括對外授權使用對外授權使用、企業內部自用企業內部自用、集團母子公司之集團母子公司之間共享間共享等情況。金融機構應當分別從法人主體以及集團并表法人主體以及集團并表的角度出發，按照企業會計準則相關規定進行判定。其中，對于確認為存貨的要求是將企業日?；顒又谐钟?、最終目的用于出售的最終目的用于出售的數據資源，符合企業會計準則第1 號存貨（以下簡稱存貨準則）規定的定義和確認條件的，確認為

65、存貨。根據企業會計準則第6 號無形資產規定：如初始確認時，評估認為數據資源持有目的既有自用或對外授權使用既有自用或對外授權使用、又有可能賣斷出售又有可能賣斷出售，但暫時沒有出售計劃但暫時沒有出售計劃，則不屬于“日?；顒又谐钟?、最終目的用于出售的數據資源”，一般應確認為無形資產一般應確認為無形資產。對于哪些數據資源可以入表的判定為無形資產，就需要結合會計準則要求，對具體的數據類型、數據內容、持有目的、業務場景等情況進行考慮和分析。在實務中一般需要數據資源的業務主管部門向財務會計部門提供所需的數據資源詳細信息。對數據資源進行估值時，是否只能使用成本法？當企業外購或采集、加工等形成的數據資源在滿足會

66、計準則條件初始確認為入表的資產時，按照暫行規定的要求，不論是無形資產還是存貨不論是無形資產還是存貨，均以成本法進行初始計量均以成本法進行初始計量。當需要進行無形資產計提減值或存貨計提跌價準備時，應結合數據資源的價值有效期/使用壽命，考慮引入市場法、收益法進行減值評估。數據資源的入表還是應嚴格遵循會計準則的要求，在符合資產化條件的前提下按成本法計量。數據資源其價值有效期/使用壽命如何估計、判斷？數據資源作為無形資產入表后，應分析判斷其使用壽命。無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，應當視為使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。使用壽命有限的，按照使用年限進行合理攤銷。數據資源作為無形資產入表后

67、，應分析判斷其使用壽命。在確認數據資源的使用期限時，需要結合該數據資源的類型和特征、數據應用場景的需要與用戶需求、數據資源運營管理要求等因素綜合進行分析、確定。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|272023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明應如何推進數據資源入表工作？開展數據資源管理活動并記錄開展數據資源管理活動并記錄會計核算和披露所需信息會計核算和披露所需信息判定入表的數據資源范圍并落地運行判定入表的數據資源范圍并落地運行理論與實務的逐步完善

68、、理論與實務的逐步完善、成熟成熟開展數據資源盤點開展數據資源盤點1 12 23 34 45 5推進數據資源入表工作，建議可以分為以下四步：數據資產盤點是監管數據資源入表的基礎。金融機構在開展監管數據資產評估、推進數據資源入表之前，應先行開展數據資源盤點和目錄編制工作。中國人民銀行指導的金融科技產業聯盟于2023年5月發布的團體標準金融數據資源目錄編制指南（T/BFIA 020-2023，以下簡稱指南），為金融機構開展數據資源盤點工作提供了操作指導，以便摸清數據家底，保障數據資源準確、真實、全面入表。數據資產盤點的基本工作步驟是什么？基于指南的相關要求，可以依據數據資源盤點的“定范圍、搭框架、設

69、屬性、成目錄、做維護”五步法來開展數據資源盤點。但在盤點過程中可以重點關注以下幾點：定范圍搭框架設屬性成目錄做維護確定數據資產盤點范圍設計數據資源目錄屬性項確定數據分類框架開展盤點形成目錄常態化維護數據資源目錄 2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|282023年三季度金融監管數據處罰分析及洞察建議聽則明1.確定監管數據資產盤點工作范圍指南從金融機構數據資源業務管理視角出發，建議數據資源盤點范圍包括：業務信息系統內生成和存儲的數據（業務數據、經營管理數據）；

70、內部行政辦公網絡與辦公設備（終端）中產生、交換、歸檔的電子數據；原紙質文件經過掃描或其他電子化手段形成的電子數據；外部的數據資源等，涉及國家秘密的金融數據，不建議納入。2.建議根據企業數據資源目錄編制用途制定分類框架指南建議數據資源目錄分類框架宜根據企業數據資源目錄編制用途，結合機構實際情況，基于業務、技術、管理等不同視角進行設計，如根據業務條線、數據資源不同形態、分布情況等搭建不同的分類框架。3.設計數據資源目錄屬性項時，要充分考慮未來判定數據資源是否能入表的相關信息的梳理指南規定：業務屬性包括數據項名稱、業務含義等，技術屬性包括字段名稱、數據格式、數據類型、權威來源系統等，管理屬性包括數據

71、資源代碼、數據分類、數據分級、主管部門等。同時，從實物角度，考慮到滿足未來數據資源入表使用時，需結合數據資產財務核算辦法要求，在數據資源目錄中增加便于財務部門進行成本歸集便于財務部門進行成本歸集、確認的屬性項確認的屬性項，為后續會計處理提供輸入，例如可補充設置信息屬性信息屬性（數據規模、數據周期、產生頻率及存儲方式等）、法律屬性法律屬性（授權主體信息、產權持有人信息，以及權利路徑、權利類型、權利范圍等權利信息）和價值屬性價值屬性（數據覆蓋地域、數據所屬行業、數據成本信息、數據應用場景、數據質量、數據稀缺性及可替代性等。4.制定監管數據資源目錄常態化維護機制流程指南將觸發數據資源目錄變化的業務系

72、統變化情況分為系統上線、下線和變更三種。因此業務源系統出現上線業務源系統出現上線、下線和變更下線和變更均會觸發監管數據資源目錄的變更，要建立相關機制流程對其進行常態化維護。指南給出了由業務系統變化所觸發的數據資源目錄發生變化的流程機制，實務中需制定數據資源目錄的更新維護機制，并配套數據資源質量管理、安全管理、應用管理等領域的流程機制，為夯實數據資源基礎、規范數據資源管理、開展數據資源分析應用提供保障。致謝：本報告是由畢馬威金融業數字化賦能咨詢團隊撰寫編制，在此對曾麗君、向佳君、袁林對本報告的支持致以感謝。2023 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬

73、威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。|29聯系我們張楚東畢馬威中國金融業主管合伙人電話：+86 139 1753 3388郵箱：鄭昊畢馬威中國管理咨詢主管合伙人電話：+86 137 0192 9101郵箱：王亞軍畢馬威中國金融業數字化賦能咨詢合伙人電話：+86136 2196 9486郵箱：陳琦畢馬威中國金融業數字化賦能咨詢總監電話：+86 138 1002 1912郵箱：陳立節畢馬威中國金融業數字化賦能咨詢主管合伙人電話：+86 189 1008 3580郵箱：楊晗畢馬威中國金融業數字化賦能咨詢合伙人電話：+86 150 1013 1879郵箱

74、：畢馬威金融業數字化賦能咨詢服務團隊在近20年的金融數據咨詢實踐中沉淀了豐富經驗，對數據治理、數據資產管理、金融數據監管有著敏銳的洞察、深入的見解，希望能與各金融機構加強經驗分享與交流合作，攜手并進，促進金融行業數據能力提升。張杭川畢馬威中國金融業數字化賦能咨詢總監電話：+86133 1159 5739郵箱：如需獲取畢馬威中國各辦公室信息，請掃描二維碼或登陸我們的網站：https:/home.kpmg/cn/zh/home/about/ 畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。畢馬威的名稱和標志均為畢馬威全球性組織中的獨立成員所經許可后使用的商標?？枺篊N-FS23-0001