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1、1 2023 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所，及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。2025年中國銀行業風險雷達圖2024年12月2 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制

2、事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。綜述2025年，隨著內外部風險因素持續積聚發酵，中國銀行業將面臨更加復雜多變、充滿挑戰的經營環境。最大的挑戰來自于外部宏觀環境的不確定性。一方面從國際看，全球經濟延續高通脹、高利率、高債務、低增長、低貿易的“三高兩低”態勢，地緣沖突與大國博弈持續升級，貿易保護主義抬頭，政經局勢的不穩定引發國際金融市場波動與避險情緒蔓延，疊加銀行業風險溢出效應，增加了風險的復雜性與波動性。另一方面從國內來看，全面改革與經濟結構調整不斷深化，發展重心由量轉質，新質生產力轉型推動金融模式迭代升級

3、，圍繞穩健、高質量發展，銀行業面臨長周期視角、科技服務模式創新、金融惠民等新課題。同時，金融安全、網絡及數據安全的重要性不斷升級，亦帶來新的管理挑戰。第二項挑戰來自于自身的戰略與業務轉型壓力。在持續的低息環境與金融讓利背景下，凈息差收窄、中收下滑，市場變化與競爭亦帶來前所未有的經營壓力，如何兼顧支持實體經濟增長和保持自身的健康性，是商業銀行普遍面臨的艱難挑戰。同時，艱難環境亦造成決策落入“生存模式”陷阱，忽視面向長期、未來的業務布局以及基礎支撐投入，亟需以“發展模式”重新審視調整。第三項突出挑戰來源于運營風險與技術風險。一方面面對艱難的外部環境和降本增效要求，為實現經營目標和為發展籌措必要資源

4、，商業銀行普遍更加轉向“向運營要空間、向管理要效益”，進一步增加了對運營體系韌性的要求。另一方面隨著數字金融、金融科技、顛覆性技術等飛速發展，信息科技基礎設施投入、風險管理體系建設的需求曲線日益陡峭，商業銀行亦受到相關新興風險的擾動。新形勢下，復雜風險因素的沖擊可能帶來行業的深刻變化與洗牌，新興風險和顛覆性事件的涌現亦可能帶來商業規則與業務邏輯的轉變。商業銀行需在激變的環境中捕捉“?！迸c“機”，在決策中平衡當下與未來、生存與發展，實施更加敏捷、周全、精準的管理策略，以穿越未知、行穩致遠。3 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司

5、中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業風險雷達圖金融風險非金融風險非金融風險宏觀環境與監管風險宏觀環境與監管風險風險上升風險不變風險大幅上升不良資產業務趨向規?；?、市場化信貸結構資產質量資本管理合規與優化流動性風險市場波動與行業競爭價格波動風險匯率風險利率風險業務連續性與運營韌性風險合規文化案件風險與行為風險第三方風險人力資源風險數據治理信息系統韌性與災備管理網絡安全與數據安全模型風險信息技術基礎

6、設施與金融科技應用顛覆性技術并表管理及附屬機構管理數字化/智能化轉型風險治理跨境風險發展與可持續性并購與重組金融消費者權益保護聲譽風險反洗錢與制裁合規個人信息保護稅務合規地緣政治風險氣候風險及可持續發展宏觀經濟環境不確定性金融服務實體經濟監管體系變革金融穩定4 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀

7、行業重點風險清單我們將中國銀行機構面對的重點風險劃分為宏觀環境及監管風險、金融風險及非金融風險，風險因素存在交織，涉及廣泛的業務及管理領域。一級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域宏觀經濟環境不確定性大幅上升從國際環境來看，全球經濟增長放緩，貿易壁壘增加，地緣政治緊張，金融市場波動，全球經濟延續高通脹、高利率、高債務、低增長、低貿易的“三高兩低”態勢。從國內環境來看，由于2025年全球利率形勢更加復雜，境內外利率差異將帶來資金外流壓力；改革步入深水區帶來結構性摩擦與地區熱點問題時有發生，政府將進一步加大宏觀政策逆周期調控力度加大宏觀政策逆周期調控力度。外部環境的復雜性、嚴峻性、不

8、確定性進一步上升。銀行業需要加大逆周期和跨周期政策落實力度，在總量適度、節奏平穩、盤活存量、提升效率的總基調下，更加注重安全穩定、提質增效。宏觀政策落實、戰略發展規劃與經營計劃、信貸業務、金融市場業務地緣政治風險大幅上升地緣政治的復雜局勢進一步升級，特別是大國間的激烈博弈及俄烏、巴以等地緣沖突的持續、特朗普即將執政對中美關系帶來的不確定性等，正深刻重塑全球經濟版圖。這些事件加劇了國際金融市場的動蕩，并可能催生貿易保護主義，擾亂全球貿易秩序與金融秩序。我國銀行業面臨的外部風險隨之上升，包括信貸資產質量受損、跨境業務穩定性受波及、金融市場波動性增強等。為此，銀行業亟需強化風險防控意識，健全監管框架

9、，并緊密跟蹤國際政治經濟動態，以有效應對潛在風險與挑戰。金融服務實體經濟不變金融系統不斷加大金融服務實體經濟力度，提升重點領域和薄弱環節的金融服務質效，健全金融“五篇大文章”政策體系?？萍冀鹑诜矫?，出臺扎實做好科技金融大文章工作方案、加強科技型企業全生命周期金融服務等舉措，發布資本市場服務科技企業16項措施；綠色金融方面，出臺強化金融支持綠色低碳發展、美麗中國建設相關政策文件，延續實施碳減排支持工具；普惠金融方面，落實落細金融支持民營經濟舉措；養老金融方面，有序推進特定養老儲蓄、養老理財、商業養老金等業務試點發展；數字金融方面，加快推動金融機構數字化、智能化轉型，穩妥推進數字人民幣研發和應用等

10、。監管機構仍密切關注銀行業政策落地效果。宏觀環境及監管風險5 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單監管體系變革不變金融監管改革持續深化，金融監管總局“四級垂管”架構正式形成。金融穩定法、商業銀行法、銀行業監督管理法、地方金融監督管理條例、中國銀保監會行政處罰辦法、中國銀保監會現場檢

11、查辦法（試行）等銀行業重要法律法規納入規章立法計劃。2024年4月，金融監管總局正式發布行政處罰裁量權實施辦法，9月人民銀行發布行政處罰裁量基準暫行規定，證監會也已發布行政處罰裁量基本規則征求意見稿，明確了裁量階次、適用情形及雙罰機制等，金融監管執法的可操作性和公正性進一步提升。此外，監管機構也在加快推進監管數字化智能化轉型，強調“監管科技應用”能力，發揮科技在規則管理、數據分析、監管檢查、日常監測中的支持作用，監管深度與效能將進一步提升。公司治理、合規管理、所有業務金融穩定上升從國際金融形勢看，西方發達經濟體貨幣政策外溢效應日趨明顯，美國及歐洲銀行業金融穩定性亦存在憂慮，新興經濟體承壓能力面

12、臨嚴峻考驗，各種金融風險因素正在不斷積聚，國際金融總體形勢不容樂觀。就國內金融形勢而言，金融領域的各種矛盾和問題仍然普遍存在，金融風險隱患仍未能完全消除。面對當前紛繁復雜的國際國內形勢，金融穩定與安全的重要性進一步凸顯。2024年6月，十四屆全國人大常委會第十次會議對金融穩定法草案展開了二次審議，隨后公布了中華人民共和國金融穩定法（草案二次審議稿），公開征求社會公眾意見。金融穩定立法工作正穩步向前推進，旨在筑牢有效防控系統性風險的金融穩定保障體系，落實防范化解金融風險問責制度。商業銀行需在整體框架要求下完善自身風險管理框架，履行維護金融穩定的義務。公司治理、資本管理、合規管理氣候風險及可持續發

13、展不變銀行業需持續應對環境和社會風險的挑戰。美國能源政策的調整可能引發全球能源市場波動，要求銀行重新評估能源相關信貸與投資。歐洲公司可持續發展報告指令的實施，推動銀行在可持續性信息披露的基礎上，提升自身風險管理、數據治理及技術基礎設施。港交所發布有關優化環境、社會及管治（ESG）框架下的氣候信息披露市場諮詢的咨詢總結，經修訂的上市規則將于2025年1月1日生效。2024年12月，財政部、人民銀行、金融監管總局等機構聯合印發企業可持續披露準則基本準則（試行），雖可選擇自愿實施，但體現了監管強化合規披露要求的趨勢。銀行機構需在氣候風險量化、綠色金融創新、信息披露等方面繼續采取積極措施，實現可持續金

14、融，滿足監管和投資者期望。信貸業務、金融市場業務、綠色金融宏觀環境及監管風險一級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域6 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域信用風險資產質量上升商業銀行的新增貸款正逐步聚焦于

15、國家政策重點支持的領域，貸款結構也在不斷優化調整。但值得注意的是，不同類別及地域的商業銀行在信貸資產質量方面仍展現出一定的差異性。此外，商業銀行仍面臨住房、信用卡、經營及消費等零售貸款不良率攀升的挑戰，新興產業及房地產行業的資產質量也需密切關注。同時，2024年度監管處罰也反映出金融監管總局仍高度關注商業銀行資產質量問題，對“資產質量分類不準確”“違規掩蓋不良資產”等問題嚴厲處罰。商業銀行亟需采取更加精準有力的風險防控舉措，以確保資產質量風險得到有效管控，維持在可控且穩健的水平。信貸業務信貸結構上升伴隨著我國經濟結構的轉型升級，信貸結構也相應地進行了增減調整。房地產、地方融資平臺等傳統領域的信

16、貸需求整體呈現收縮態勢，而綠色發展、科技創新等新興領域則成為新的增長動能。信貸需求的轉型升級，使得金融資源的優化配置變得愈發重要，信貸增長也開始更加注重結構和質量的雙重提升，而不再僅著眼于規模的擴張。銀行業需要深入挖掘信貸需求的潛力，主動調整信貸和融資結構，科學合理地制定全年信貸計劃，并注重盤活現有的金融資源，讓金融資金更快、更有效地流向實體經濟領域，以實現信貸資源的優化配置，為實體經濟的發展注入更加強勁的動力。不良資產業務趨向規?；?、市場化上升2024年11月，金融監管總局發布了金融資產管理公司不良資產業務管理辦法，旨在推動不良資產市場的規范化發展。該辦法在不良資產市場規?；页袚匾洕?/p>

17、務的背景下出臺，為行業改革深入提供了基礎性的支撐。鼓勵行業發展，促進不良資產由規?；蚴袌龌D變，并致力于實現不良資產行業的專業化和規范化建設。隨著金融風險防控政策的持續完善，銀行業應進一步加強資產分類的準確性和風險防范指標的多元化與精細化，提升不良資產的識別能力。同時，銀行業還應通過多渠道、大力度的措施，持續推動不良資產的處置與盤活，強化信用風險管理，穩健有序地防范化解重點領域風險。金融風險7 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行

18、政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域市場風險和銀行賬簿利率風險利率風險上升在降息周期與政策調控的雙重作用下，商業銀行面臨息差持續收窄的挑戰，盈利能力遭遇顯著考驗。未來降息預期進一步增強了資產與貸款收益率的下行壓力，而存款成本因居民儲蓄偏好強化與企業資金活化不足而保持剛性，難以有效緩解，導致利差不斷收窄。政策利率下調與向實體經濟讓利導致利差縮小，中小銀行尤其承壓，面臨更為嚴峻的挑戰。因此，商業銀行需在維護盈利能力的同時

19、，積極尋找服務國家戰略與促進經濟高質量發展的平衡點，以應對復雜多變的環境。信貸業務、金融市場業務、交易銀行業務匯率風險上升在國家“走出去”戰略的持續引領下，中國企業在全球市場的參與度不斷提升。然而，近年來全球經濟形勢的復雜多變加劇了匯率風險。特別是美國大選后特朗普即將就任，貿易摩擦預期升級，導致人民幣對美元貶值預期增強，匯率波動風險直接影響了銀行的結售匯業務和國際貿易業務。與此同時，中東局勢緊張進一步提升了市場避險情緒，全球能源價格隨之攀升，經濟不確定性增加，推動了貴金屬等避險資產價格的急劇上漲。匯率與商品價格的波動亦對資產估值帶來影響。為應對這些挑戰，商業銀行在提供多元化金融服務的過程中，應

20、持續提升市場風險的精細化管理，加強對交易組合風險波動情況的監測，以及與內部限額體系的有效結合，推動完善模型及參數管理，為合理控制風險敞口、優化交易業務結構提供支撐。價格波動風險上升市場波動與行業競爭大幅上升伴隨金融讓利實體經濟、凈息差收窄和估值波動加強，商業銀行經營壓力加劇。疊加經濟增速放緩與動能調整，銀行業市場競爭更為激烈。參考國際低息差環境下金融機構的發展路徑與經驗，未來商業銀行將在經營綜合化，地域差異化、專業差異化的競爭格局下，進一步體現分層分類特征。近年來，監管新規與政策導向亦鼓勵金融機構“聚焦主業、實現錯位發展、優勢互補”，商業銀行需積極、主動應對市場變化與競爭，及時調整自身經營策略

21、。金融風險8 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單金融風險資本與流動性風險資本管理合規與優化上升資本是商業銀行穩健運營“生命線”，資本管理的本質是風險管理。商業銀行資本管理辦法已于2024年1月1日正式實施，金融監管總局于2024年11月發布了商業銀行實施資本計量高級方法申請及驗收

22、規定。在差異化的資本監管體系下，銀行業資本管理能力和資本充足率水平將再上新臺階，并與自身風險偏好、風險管理能力相適應。一方面，高級計量方法落地實施所需的治理架構優化、管理體系支撐、計量模型開發與系統建設、業務調整和資產配置，均需要持續的資源投入與優化；另一方面，大型商業銀行面臨補充一級資本的迫切需求，發改委、財政部明確指出將支持國有大型商業銀行充實一級資本，進一步鞏固其作為金融服務實體經濟中堅力量和金融系統穩定關鍵支柱的定位。中小商業銀行相較于大型商業銀行，面臨更加嚴峻的資本補充壓力與挑戰，需在資本緊平衡狀態下，通過精益化管理提升效能。資本管理流動性風險上升隨著全球經濟不確定性增加，以及國內外

23、金融市場的發展，銀行經營環境日趨復雜。一方面，實體經濟杠桿率高企，債務上升，將對銀行的資產質量產生沖擊，進而影響其流動性狀況。另一方面，從銀行內部來看，資產負債結構的穩定性在弱化，資產端投資中，中長期資產占比上升，加劇了期限錯配程度。當然，在挑戰中也蘊含機遇，2024年12月9日中央政治局會議提出，將實施適度寬松的貨幣政策，銀行體系的流動性將保持充足。商業銀行應在加強資本管理、投融資管理、流動性管理的基礎上，構建全面性、戰略性、數字化的資產負債管理體系。資產負債管理一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域9 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師

24、事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單戰略風險風險合規文化上升受經濟增速放緩、市場競爭加劇的影響，近期銀行業中介風險、業務背景真實性、統計數據質量等問題需引起關注。商業銀行需根據外部環境與市場環境的變化，評估是否對業務規模、盈利能力或效率水平存在不合理的預期，及時調整績效考核標準，設定并傳導良好的頂層基調，建立對風險的責任擔當，以防風險合規文化發

25、生變異，對戰略目標的達成造成不利影響?？冃Ч芾?、合規管理風險治理上升2024年4月，巴塞爾委員會對有效銀行監管核心原則 進行再次修訂，明確建立和實施可持續業務戰略的最終責任在于銀行董事會，并強調有效的公司治理是確保銀行穩健運行的關鍵要素。反觀銀行業風險事件，乃至金融危機的背后，均存在風險治理的薄弱環節。銀行機構應關注自身風險治理體系的健全性和有效性，包括董事會對銀行戰略、風險狀況和新興風險進行決策的有效性、三道防線的協同機制、風險管理職能及首席風險官從風險角度參與銀行所有重要活動和決策的充分性、“持續性缺陷”和“屢犯行為”整改過程中的懲戒和激勵機制等。公司治理、風險管理跨境風險上升隨著“國內國

26、際雙循環相互促進的新發展格局”、人民幣國際化等國家戰略的深入實施，跨境金融領域的頂層設計與相關政策的密集出臺，跨境金融的地位顯著上升。人民銀行在2024年下半年工作會議中提出，要積極鼓勵金融機構拓展人民幣跨境融資業務，并穩步推動央行間的本幣互換和本幣結算合作。這些舉措不僅為銀行業開辟了廣闊的業務發展藍海，也為中國企業“走出去”提供了強有力的金融支撐。監管機構正同步加速制定促進和規范金融業數據跨境流動合規指南，旨在為金融機構在金融數據跨境流動方面提供更加明確、具體的規則指導，在確保合法合規的前提下，進一步簡化金融數據跨境流動的流程，為金融機構的跨境業務掃清障礙。此外，金融機構跨境業務也將面臨日益

27、嚴峻的屬地合規挑戰。國際業務、境外機構管理并購與重組上升隨著中小金融機構改革化險的不斷推進，2024年有多家村鎮銀行被吸收合并，多家中小銀行發生重組。兼并重組后的機構均面臨“化不良”“補資本”等業務問題，以及股權及治理架構調整、機構融合等運營挑戰。2024年三季度罰單中，亦出現對某省級法人商業銀行吸收其他商業銀行改組后的分行、支行開具的處罰。此外，2024年多家券商發生并購重組，金融監管總局發布多項新規，對財務公司、消費金融、金融租賃等非銀金融機構的市場準入與監管評級標準進行了調整，預計未來金融機構兼并重組潮仍將持續，商業銀行需關注合作機構與交易對手的潛在風險。戰略發展規劃與經營計劃、運營管理

28、一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域非金融風險10 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單戰略風險發展與可持續性上升商業銀行面臨立足主責主業，探索合理盈利區間，維持量、價、利平衡的短期挑戰，以及尋求發展新動能的長期挑戰。2024年4月，國務院發布關于加強監管

29、防范風險推動資本市場高質量發展的若干意見，其中明確提出了鼓勵銀行理財資金積極投身資本市場，擴大權益投資規模的方針。9月，金融監管總局進一步放寬金融資產投資公司的股權投資權限，拓寬試點范圍，深化金融市場的開放與改革。商業銀行需緊跟時代步伐，主動進行面向未來的戰略布局與業務調整。戰略發展規劃與經營計劃數字化/智能化轉型不變近年來，隨著互聯網、大數據、云計算、人工智能及區塊鏈等數字技術的飛速進步，金融科技得以廣泛應用，并極大地促進了銀行業務的轉型與風控能力的提升。為大力推進數字金融的發展，監管機構亦積極引導金融行業加速數字化、智能化轉型。在此轉型過程中，監管機構尤為重視銀行的數字化進程，明確提出要開

30、展數字化轉型評估工作，并將這一工作納入銀行保險機構的信息科技監管評級體系。銀行機構應加強頂層設計與統籌規劃，科學制定數字化、智能化轉型發展戰略，在加大資源投入，實現經營管理和服務模式的根本性變革的同時，持續監測戰略目標的實現程度。并表管理及附屬機構管理上升2024年，金融監管總局延續2023年逐步治理非銀金融機構的思路，發布多項涉及非銀金融機構的監管新規，涉及金融租賃、消費金融、財務公司、汽車金融、非銀支付機構等，未來將依據新規實施機構管理與監管處罰。同時，隨著數字化智能化監管的推進和穿透式監管的影響，非銀金融機構所在行業的分化調整，SPV及層級清理仍在推進中，以及機構自身面臨的差異化經營與業

31、務轉型挑戰，綜合化子公司管理風險仍呈上升態勢。并表管理、子公司管理一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域非金融風險11 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域操作與運營風險業務連續性與運營韌性上升業

32、務連續性管理對于確保金融體系在遭遇重大突發事件時仍能展現韌性至關重要，這既是金融機構的訴求，也是監管機構的目標所在。近年來，國家對業務連續性的監管要求與處罰力度不斷加強，需要銀行應從風險管理框架出發，結合所關注的重要業務運營中斷風險特點，持續優化重要業務運營中斷風險的控制措施。并通過整合的流程、統一的管理和可視化業務連續性監測手段，持續提升業務連續性能力和運營韌性。關鍵業務、運營管理案件風險與行為風險上升2024年以來，金融監管堅持“長牙帶刺”、有棱有角，持續提升前瞻性、精準性、有效性和協同性“四性”，通過監管全覆蓋保障銀行業穩健發展。在防控風險方面，緊跟網絡技術發展，強化新型電信網絡詐騙風險

33、防范。同時，金融監管總局于2024年9月，修訂發布了金融機構涉刑案件管理辦法，聚焦防范化解實質性風險，優化案件管理流程，強化重大案件處置，壓實金融機構主體責任，進一步完善金融機構涉刑案件管理，嚴厲打擊金融犯罪，促進司法銜接，行刑結合。銀行機構需更加關注經濟增長承壓環境下的案件風險與行為風險。案防管理、員工行為管理模型風險上升隨著銀行業數字化轉型步伐的加快，自動化模型、量化模型、人工智能模型等快速建設部署，已廣泛運用于三道防線的客戶營銷、業務決策、風險管理、監測與稽核等各領域。在提升效率的同時，模型應用也帶來新的風險與挑戰，例如“黑箱”問題，使得銀行在事前、事中、事后難以有效的風險溯源和管理，自

34、動化審批帶來責任真空引發道德風險。大語言模型（LLM）若訓練數據不完備或質量參差不齊，可能會生成低質量的錯誤內容，誤導金融機構和消費者的判斷和決策。此外，銀行業對科技公司提供的基座大模型的依賴也可能形成新的風險點，由于通常與某些科技公司云服務等捆綁，進一步加劇銀行對少數第三方的依賴，進而可能會對金融機構乃至金融系統的穩定性造成潛在影響。信息科技管理、風險管理第三方風險上升在供應鏈斷裂、網絡威脅以及通脹壓力不斷上升的背景下，第三方風險管理的重要性空前凸顯，第三方風險導致業務中斷和聲譽受損，直接沖擊著銀行的運營韌性。2024年7月，巴塞爾委員會提出了銀行業第三方風險穩健性管理原則，旨在應對金融技術

35、持續數字化和快速增長所帶來的挑戰，特別是銀行對第三方服務提供商依賴日益增加的問題。外包管理、運營管理非金融風險12 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域操作與運營風險人力資源風險不變隨著技術的快步迭代與產業的加速發展，各

36、行業的市場環境、競爭格局、產業鏈、商業模式等均在快速變化，信息科技行業的“摩爾定律”延伸至千行百業。為深入理解產業圖譜、商業邏輯，準確進行風險定價，銀行業一線從業人員面臨知識結構、技能儲備的綜合性挑戰。銀行機構在部署未來賽道戰略布局、業務轉型、數字化轉型、金融科技應用等戰略舉措的過程中，需三道防線全員快速學習和高效履職。加強人力資源風險管理，是商業銀行提升風險管理能力，提高市場競爭力，實現高質量發展的關鍵要素。同時，人才市場供給整體充裕，人才的全球流動、產業間流動渠道通暢，銀行業亦可及時對人力資本進行前瞻性補充與結構調整。綜合來看既有風險亦有機遇。人力資源管理信息科技風險數據治理不變中國銀行業

37、數據治理歷經多階段發展取得了較佳成果，但仍面臨諸多挑戰。2024年伊始，金融監管機構對數據問題重拳出擊，多家銀行因數據治理不力被罰。12月，金融監管總局下發關于開展信息科技監管數據專項治理的通知，督促機構自查并整改。目前，數據標準不統一、數據孤島及外部數據質量問題是銀行業面臨的主要挑戰。為解決這些問題，銀行需完善數據治理制度，建立統一的數據交互接口和數據倉庫，并加強對外部數據提供方的監管。同時，數據治理不僅需要充分關注元數據、數據標準、數據模型、數據分布、數據存儲、數據交換、數據生命周期等方面，更需要把數據治理與新技術應用廣泛融合在一起，體現在數據治理與應用的全流程，發揮數據與技術融合的正效應

38、。數據治理、數字金融信息技術基礎與金融科技應用上升銀行業信息技術基礎與金融科技應用正經歷深刻變革，金融科技發展規劃（20222025年）的出臺標志著以數字化轉型為核心的金融科技發展已邁入新階段。在此背景下，商業銀行紛紛依托強大的信息技術基礎，深化金融數據應用，加速推進數字化轉型，構建覆蓋全生命周期的數據資產管理體系。此外，國際博弈與貿易摩擦加劇背景下，信息科技的信創要求不斷強化。然而，受限于降本增效大背景下的信息科技資源收緊，部分中小銀行仍面臨挑戰，亟需提升信息科技基礎設施支撐水平，加快金融科技的部署與應用。信息科技管理非金融風險13 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制

39、會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域信息科技風險信息系統韌性與災備管理上升面對日益嚴峻的網絡攻擊和業務中斷風險，銀行機構須建立更加安全高效的運維體系。這要求銀行不僅要完備網絡安全防護和應急響應機制，更要提升自動化運維水平，確保在緊急情況下能夠迅速定位、決策和切換，以最大程度地減

40、少損失。同時，銀行機構還應注重完善災難預演預警、影響評估、輔助決策以及敏捷切換等核心能力，確保信息系統在面對突發事件時能夠迅速恢復，保持業務連續性，進一步提升信息系統的韌性，確保穩健運營。信息科技管理網絡安全與數據安全大幅上升我國金融數據安全與網絡安全治理政策框架漸趨完善，但執行中仍面臨合規實施難度大、數據流通風險高、資產分類分級困難、安全威脅頻發及保障體系滯后等挑戰，損害數據安全并制約數據的有效利用。2024年3月，金融監管總局發布銀行保險機構數據安全管理辦法（征求意見稿），旨在規范數據處理，保障安全，促進合理開發，提升金融服務智能化水平，保護合法權益。國務院于2024年8月30日通過網絡數

41、據安全管理條例，自2025年1月1日起施行，以規范網絡數據處理活動，保障網絡數據安全，促進網絡數據依法合理有效利用，保護個人、組織的合法權益，維護國家安全和公共利益。此外，金融機構亦面臨日益嚴重的網絡威脅，如勒索軟件、網絡釣魚攻擊、數據泄露等，金融數據安全成為國家安全的新戰場，銀行機構需體系化、綜合化強化自身的網絡安全與數據安全。網絡安全、數據安全顛覆性技術不變近年來，顛覆性技術不斷涌現發展，如人工智能、激光通訊技術、機器人技術、儲能技術、清潔能源、生物工程、物聯網技術等，均在不同行業深層次地改變著人們的生產與生活方式，帶來新產業的繁榮與舊產業的衰退。據此，國家亦強調“新質生產力”，積極布局戰

42、略性新興產業和未來產業。商業銀行需關注由此衍生的風險與機會，并積極應對顛覆性技術對銀行業及自身發展的挑戰與機遇。信貸業務、投行業務、科技金融非金融風險14 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域合規風險及聲譽風險聲譽風險上

43、升2024年，銀行業聲譽風險主要表現在數據網絡安全事件、非法集資案件引發儲戶恐慌和集中辦理業務等，如某地方性股份制商業銀行因當地非法吸收公眾存款案導致儲戶集中擠兌，多家銀行亦爆發限制儲戶取款等負面新聞。在經濟金融形勢承壓的環境下，銀行需防范因市場輿情、服務不佳或不當處理客戶投訴而引發的聲譽風險，并特別關注聲譽風險擴大引發的流動性風險。同時，銀行需強化內部管理與聲譽風險管理，一方面防止因內部操作不當或違法違規行為損害銀行聲譽；另一方面及時應對、科學處理潛在輿情，避免風險發酵擴大，以及次生風險的發生。風險管理金融消費者權益保護不變金融消費者權益保護關乎民生，體現了金融工作的“人民性”，其重要性不言

44、而喻。2024年6月，金融監管總局聯合人民銀行和證監會發布了1號令金融消費者權益保護工作安排公告，要求金融機構必須承擔主體責任，確保消費者權益得到保障，并提升保護工作的質量和效率。金融消費者權益保護局將構建“大消?！惫ぷ黧w系作為重點任務，不僅彰顯了推動金融消費者權益保護工作向更高層次發展的決心，也體現了堅持人民至上的價值取向。11月，第一次金融消費者和投資者保護監管聯席會議召開，持續深化消保工作機制與重大問題治理。加大金融消費者保護和行為監管的趨勢仍將延續，違規收費、信息不對稱、不當建議、不透明或過于復雜的產品功能或定價結構都可能受到更為嚴苛的審查。零售業務、網絡金融業務個人信息保護不變中華人

45、民共和國消費者權益保護法實施條例已于2024年7月1日起正式施行，該條例對消費者權益保護法中關于消費者個人信息保護的規定進行了詳細闡述，為銀行業個人信息保護提供了法律基礎。金融監管總局辦公廳發布的通知也同步強調了銀行業金融機構在移動應用管理中的個人信息保護責任。金融機構需要嚴格遵守移動應用備案、網絡安全、數據安全等監管要求，確保在移動互聯網應用程序的使用過程中，消費者的個人信息得到充分的保護。個人信息保護非金融風險15 2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威

46、會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。中國銀行業重點風險清單一級風險二級風險風險趨勢風險表現及關注點主要涉及業務及管理領域合規風險及聲譽風險反洗錢與制裁合規上升十四屆全國人大常委會第十二次會議于2024年11月8日表決通過了新修訂的反洗錢法，自2025年1月1日起施行，以適應金融科技發展帶來的新挑戰，提高反洗錢工作的法治化水平。新修訂的反洗錢法堅持問題導向，系統完善反洗錢制度措施，平衡反洗錢工作與保障個人和組織合法權益的關系，確保反洗錢措施與洗錢風險相適應，保障正常金融服務和資

47、金流轉順利進行，維護單位和個人的合法權益。此外，全球范圍內反洗錢與制裁合規要求的不斷強化，國際局勢的不確定性與潛在貿易摩擦，也將為反洗錢與制裁合規管理帶來新的挑戰。反洗錢管理、制裁合規稅務合規上升隨著2023年金稅四期已完成系統上線，目前正穩步進行應用推廣，實現“以數控稅”并拓展覆蓋非稅業務，稅務機關正在逐步推進稅務問題的檢查與治理，對企業、個人納稅情況進行問題排查。商業銀行需注意自身稅務的合規性，并關注企業客戶、個人客戶的納稅合規性問題，以及因漏稅、補稅等輿情可能導致的次生風險。此外，伴隨稅基侵蝕與利潤轉移（BEPS）雙支柱方案落地，跨國銀行集團的應交稅款、有效稅率、資本結構、商業模式等都可

48、能受到重大影響。信貸業務、投行業務、稅務合規非金融風險所載資料僅供一般參考用，并非針對任何個人或團體的個別情況而提供。雖然本所已致力提供準確和及時的資料，但本所不能保證這些資料在閣下收取時或日后仍然準確。任何人士不應在沒有詳細考慮相關的情況及獲取適當的專業意見下依據所載資料行事。2024 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)中國合伙制會計師事務所，畢馬威企業咨詢(中國)有限公司 中國有限責任公司，畢馬威會計師事務所 澳門特別行政區合伙制事務所及畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，均是與英國私營擔保有限公司 畢馬威國際有限公司相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。畢馬威的名稱和標識均為畢馬威全球性組織中的獨立成員所經許可后使用的商標。