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1、-1-2024 年年12月月16日日第第43期期總第總第669 期期2024 年美國小企業問題與優先事項年美國小企業問題與優先事項【譯者按】【譯者按】全美獨立企業聯盟自 1982 年開始編制 小企業問題與優先事項報告，每四年發布一次，基于企業主調查問卷進行數據分析。邀請受訪企業對每個問題的嚴重性進行評分，從 1 到 7 進行評分，分值越高意味著嚴重性越高。該報告旨在通過分析受小企業主關注問題的重要性和優先級，為小企業政策制定者提供一份問題清單。2024 年受小企業主關注的問題排名前十的問題包括：健康保險費用、供貨/庫存成本、經濟狀況的不確定性、聯邦企業所得稅、聘請合格員工、天然氣成本、政府監管

2、不合理、政府行為的不確定性、州企業所得稅、電費?！娟P鍵詞】【關鍵詞】美國小企業 問題清單 -2-一、小企業最關注的問題一、小企業最關注的問題 2024 年，小企業最關注的問題主要包括健康保險費用、供貨/庫存成本、經濟狀況的不確定性、政府行為的不確定性、聯邦企業所得稅、尋找合格員工、天然氣成本、政府監管不合理等?！敖】当ｋU費用”自 1986 年以來始終在小企業關注問題中排名第一，在 2024 年的調查結果中占比 41%。雖然相較于 2020 年下降 10個百分點，但其排名仍比排名第二的“供貨/庫存成本”高出 21 個百分點。如圖 1 所示，健康保險保費過高是影響小企業健康保險提供的主要原因。提供

3、健康保險的企業主百分比個人健康保險的年度平均費用提供率費用 圖 1 2000 年至 2023 年 50 人以下企業的健康保險提供率和年度平均費用“供貨/庫存成本”問題的重要性從 2020 年的排名第 12 位躍升至目前的第二位，占比由 2020 年的 9%上升至 2024 年的 20%。-3-通貨膨脹和后疫情時代的供應鏈中斷使許多小企業主面臨更高的成本?！敖洕鸂顩r的不確定性”和“政府行為的不確定性”，這兩個問題的重要性均有所上升。其中，小企業主將“經濟狀況的不確定性”列為其所面臨的第三大嚴重問題，高于 2020 年時的排名第九位，有 22%的小企業主認為這是個最嚴重問題。而“政府行為的不確定性

4、”此次排名在第八位，有 23%的小企業主認為是最嚴重的問題。對小企業主而言，稅務仍是一大困擾。在排名前 10 的問題中，有兩個與稅務相關。其中排名最靠前的問題是“聯邦企業所得稅”，排名在第四位，較 2020 年下降了一位。有四分之一的小企業主認為這是個嚴重問題，比四年前高出 5 個百分點?！爸萜髽I所得稅”是第二大稅務問題。該問題從 2020 年的排名第七位下降至目前的第九位。有 22%的受訪者認為州企業所得稅是嚴重問題，比四年前的 19%有所增加?！皩ふ液细駟T工”的重要性有所下降，從 2020 年的排名第二位降至目前的第五位。認為此問題是嚴重問題的受訪者比例從2020 年的 31%下降到 20

5、24 年的 28%?！疤烊粴?、丙烷、汽油、柴油、燃油成本”是小企業主列舉的第六大問題，高于2020年第19位的排名。有近四分之一（24%）-4-的受訪者認為這是個嚴重問題?！半娰M”也是小企業主的一大關注，2024 年排名第 10 位，有 16%的受訪者認為這是個嚴重問題?！罢O管不合理”的重要性從 2020 年下降至第六位。有近四分之一（24%）的小企業主認為監管屬于嚴重問題。問題問題 2024 年年 2022 年年 2020 年年 2016 年年 2012年年 聯邦企業所得稅 24.9 20.1 20.1 29.3 29.5 州企業所得稅 21.8 18.7 18.7 22.7 23.8

6、財產稅（不動產、存貨，等）21.8 20.6 20.6 22.7 24.4 稅務復雜性 18.8 16.2 16.2 27.2 28.8 聯邦稅法/規則的頻繁變化 16.3 10.8 11.8 20.7 24.0 與國稅局/州稅務機構打交道 13.1 9.8 9.8 16.0 16.2 聯邦保險繳款法案（社會保障稅）10.5 8.3 8.3 12.9 13.8 遺產稅 15.3 12.1 7.9 12.1 18.5 圖 2 稅務問題：排名順序中“嚴重問題”的百分比 二、小企業最不關注的問題二、小企業最不關注的問題 最不受關注的 10 個問題主要是小企業主不常遇到的問題，包括出口本公司的產品/服

7、務、進口本公司的產品/服務、州外銷售稅（如互聯網銷售）、訴訟/威脅訴訟的成本和頻率、信用評級/記錄錯誤、贏得聯邦/州/地方政府的合同、壞賬（非拖欠）或破產、獲得短期（少于 12 個月或循環授信）商業貸款等?！俺隹诒竟镜漠a品/服務”問題保持在第 75 位，且在過去十次排名中有九次均處于這一位置，僅在 2000 年時排名第 74 位。-5-2024 年，僅有 4%的小企業主認為出口是一個嚴重問題，比 2020年高出 1 個百分點。有 53%的受訪者認為出口不構成問題。調查顯示，小企業主對出口貿易的關注度較低?！斑M口本公司的產品/服務”排名第 74 位，與 2020 年首次被納入調查問卷時的排名相

8、同。僅有 3%的企業主認為進口是一個嚴重問題，而 47%的受訪者表示進口不構成問題。此次問卷調查中排名第 73 的問題是“州外銷售稅（如互聯網銷售）”，該問題于 2016 年被納入調查問卷。有 5%的受訪者認為州外銷售稅是嚴重問題，而 48%的受訪者認為其不構成問題。排名第 72 位的問題是“訴訟/威脅訴訟的成本和頻率”，較2020 年下降了三位。僅有 6%的小企業主認為這是其所面臨的嚴重問題?！靶庞迷u級/記錄錯誤”保持在第 71 位，自 2016 年以來這一排名沒有變化。有 4%的受訪者認為這是其所面臨的嚴重問題?！摆A得聯邦/州/地方政府的合同”在 75 個問題中排第 70 位，與 2020

9、 年排名保持一致?！皦馁~（非拖欠）或破產”問題排名第 69 位，較 2020 年排名第 66 位有所下降。僅有 4%的受訪者認為該問題對他們的企業是嚴重問題?！矮@得短期（少于 12 個月或循環授信）商業貸款”和“獲得 -6-長期（5 年或以上）商業貸款”，這兩個問題的排名與 2020 年相比變化不大。前者上升至第 67 位，后者下降一位，排在第 68 位。在 75 個問題中，今年問卷新增加的“兒童保育費用和可用性”排名第 66 位。有 7%的小企業主認為這是一個嚴重問題，而40%的受訪者認為其不構成問題。表 1 小企業問題重要性衡量標準 2024年年 排名排名 問題問題 平均值平均值 標準差標

10、準差 認為是“嚴認為是“嚴重問題”的重問題”的 百分比百分比 認為“不構認為“不構成問題”的成問題”的 百分比百分比 2020 年年排名排名 1 健康保險費用 2.58 1.88 40.5 7.3 1 2 供貨/庫存成本 3.05 1.71 19.9 5.4 12 3 經濟狀況的不確定性 3.06 1.75 22.2 5.3 9 4 聯邦企業所得稅 3.08 1.85 24.9 7.3 3 5 尋找合格員工 3.18 2.06 28.0 12.0 2 6 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 3.19 1.88 24.0 6.9 19 7 政府監管不合理 3.20 1.88 23.9 7.2 6

11、 8 政府行為的不確定性 3.27 1.89 22.8 7.3 10 9 州企業所得稅 3.30 1.93 21.8 9.7 7 10 電費 3.32 1.75 16.4 6.9 16 11 財產稅（不動產、存貨或個人財產）3.35 1.92 21.8 8.3 4 12 稅務復雜性 3.41 1.86 18.8 8.4 8 13 利率 3.47 2.03 21.7 12.1 56 14 找到并留住熟練員工 3.50 2.09 24.2 12.5 5 15 聯邦稅法和規則的頻繁變化 3.62 1.84 16.3 8.5 13 16 固定成本過高 3.64 1.84 15.7 9.3 18 17

12、責任保險的費用和可用性 3.67 1.97 16.5 12.1 14 18 聯邦文書工作 3.73 1.90 13.2 11.2 15 19 州/地方文書工作 3.73 1.86 12.5 10.7 11 20 預測未來銷售變化 3.82 1.75 10.2 9.1 17 21 給本公司的商品/服務定價 3.91 1.89 10.8 13.3 36 22 信用卡支付處理費用 3.93 2.13 16.7 19.7 51 23 外部商業服務（如會計師、3.94 1.78 8.5 11.0 29 -7-2024年年 排名排名 問題問題 平均值平均值 標準差標準差 認為是“嚴認為是“嚴重問題”的重問

13、題”的 百分比百分比 認為“不構認為“不構成問題”的成問題”的 百分比百分比 2020 年年排名排名 律師、顧問）的成本 三、小企業問題排名的變化趨勢分析三、小企業問題排名的變化趨勢分析 相比于 2020 年版，2024 年版小企業問題與優先事項主要在利率、企業商品/服務定價、培訓員工、來自大企業的競爭等方面，凸顯了影響小企業經濟發展和政府優先事項的重大變化?！袄省眴栴}的排名變化最大，從第 56 位躍升至第 13 位，上升了 43 位。將其視為嚴重問題的企業主比例從 2020 年的 6%大幅上升至 2024 年的 22%。自 2022 年以來，美聯儲一直在提高利率，以應對后疫情時代的通貨膨脹

14、。2023 年 12 月，美國獨立企業聯合會的融資銷售調查發現，有 80%的小企業主表示，高利率是他們最大的融資難題。利率問題正逐漸引起小企業的關注。排名變化第二的問題是“給本公司的商品/服務定價”，從 2020年排名第 36 位躍升了 15 位，上升至第 21 位。隨著供貨、庫存、勞動力和能源成本不斷上漲，小企業主如何制定商品和服務定價策略，對小企業市場競爭力的影響逐步加劇。在 2024 年變得不那么困難的問題中，排名降幅最大的是“培訓員工”和“來自大企業的競爭”，兩者均下降了 12 位。-8-表 2 2020 年至 2024 年，小企業問題排名的最大變化 在在 2024 年年變得變得更困難

15、更困難的問題的問題 2024 年年排名排名 2020 年排名年排名 排名變化排名變化 利率 13 56 43 給本公司的商品/服務定價 21 36 15 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 6 19 13 房地產價值 32 44 12 供貨/庫存成本 2 12 10 最低工資/基本生活工資 25 34 9 員工流失 42 50 8 無證勞工 65 73 8 網絡犯罪（病毒、黑客攻擊等）41 48 7 犯罪，包括身份盜用、入店行竊等 55 62 7 經濟狀況的不確定性 3 9 6 培訓員工 44 32 12 來自大企業的競爭 33 21 12 現金流 37 26 11 收益（利潤）不佳 31 2

16、0 11 電話費用和服務 39 30 9 找到并留住熟練員工 14 5 9 管理員工（如績效、缺勤、儀容等）43 35 8 州/地方文書工作 19 11 8 強制性探親假或病假 59 52 7 環境法規（如環保局）45 38 7 掌控自己的時間 38 31 7 四、小企業問題類別四、小企業問題類別 全美獨立企業聯盟將小企業關注的問題劃分為稅務、員工、費用、法規、信息、管理、技術、競爭對手/競爭/市場、財務、公共服務/責任 10 個類別。根據每個類別問題的總體平均值對各類 -9-別的重要性進行排序（如表 4 所示）。表 4 中將 10 個類別的重要性進行了排序，2024 年排名前五的問題類別為稅

17、務、員工、費用、法規、信息。表 3 小企業問題主要類別的重要性（按問題類別劃分）問題內容問題內容 排排名名 平均值平均值 認為是“嚴重問認為是“嚴重問題”題”的百分比的百分比 稅務稅務 聯邦企業所得稅 4 3.08 24.9 州企業所得稅 9 3.30 21.8 財產稅（不動產、存貨或個人財產）11 3.35 21.8 稅務復雜性 12 3.41 18.8 聯邦稅法和規則的頻繁變化 15 3.62 16.3 與國稅局/州稅務機構打交道 24 3.95 13.1 聯邦保險繳款法案（社會保障稅）26 3.99 10.5 遺產稅 52 4.52 15.3 州外銷售稅（如互聯網銷售）73 5.50 5

18、.2 員工員工 健康保險費用 1 2.58 40.5 尋找合格的員工 5 3.18 28.0 找到并留住熟練員工 14 3.50 24.2 最低工資/基本生活工資 25 3.95 17.5 勞工賠償 29 4.05 13.0 失業補償 35 4.14 11.1 健康/安全法規（如職業安全與健康管理局）36 4.17 10.1 員工流失 42 4.33 11.4 管理員工（如績效、缺勤、儀容等）43 4.36 9.5 培訓員工 44 4.36 7.2 -10-問題內容問題內容 排排名名 平均值平均值 認為是“嚴重問認為是“嚴重問題”題”的百分比的百分比 雇傭/解雇/就業法規 49 4.45 7.

19、8 退休計劃規則 54 4.58 6.6 強制性探親假或病假 59 4.77 8.7 無證勞工 65 5.09 10.5 兒童保育費用和可用性 66 5.12 6.9 費用費用 健康保險費用 1 2.58 40.5 供貨/庫存成本 2 3.05 19.9 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 6 3.19 24.0 電費 10 3.32 16.4 利率 13 3.47 21.7 固定成本過高 16 3.64 15.7 責任保險的費用和可用性 17 3.67 16.5 信用卡支付處理費用 22 3.93 16.7 外部商業服務（例如，會計師、律師、顧問）的成本 23 3.94 8.5 最低工資/基

20、本生活工資 25 3.95 17.5 勞工賠償 29 4.05 13.0 物理設施成本，比如租金/按揭款/維護費 30 4.10 10.4 政府要求的設備/程序的費用 34 4.14 11.8 失業補償 35 4.14 11.1 電話費用和服務 39 4.28 7.0 經濟高效地投放廣告的能力 46 4.41 6.8 以經濟高效的方式減少能源使用 57 4.71 5.2 拖欠賬款/逾期付款 58 4.72 6.5 兒童保育費用和可用性 66 5.12 6.9 壞賬（非拖欠）或破產 69 5.28 4.0 訴訟/威脅訴訟的成本和頻率 72 5.36 5.5 -11-問題內容問題內容 排排名名 平

21、均值平均值 認為是“嚴重問認為是“嚴重問題”題”的百分比的百分比 法規法規 政府監管不合理 7 3.20 23.9 政府行為的不確定性 8 3.27 22.8 聯邦稅法和規則的頻繁變化 15 3.62 16.3 聯邦文書工作 18 3.73 13.2 州/地方文書工作 19 3.73 12.5 與國稅局/州稅務機構打交道 24 3.95 13.1 最低工資/基本生活工資 25 3.95 17.5 了解監管要求 27 4.01 9.3 政府要求的設備/程序的費用 34 4.14 11.8 健康/安全法規（如職業安全與健康管理局）36 4.17 10.1 環境法規（如環保局）45 4.39 10.

22、5 雇傭/解雇/就業法規 49 4.45 7.8 取得執照、許可證等 50 4.46 8.0 退休計劃規則 54 4.58 6.6 強制性探親假或病假 59 4.77 8.7 區劃/土地使用法規 60 4.77 7.0 無證勞工 65 5.09 10.5 信息信息 經濟狀況的不確定性 3 3.06 22.2 政府行為的不確定性 8 3.27 22.8 預測未來銷售變化 20 3.82 10.2 給本公司的商品/服務定價 21 3.91 10.8 了解監管要求 27 4.01 9.3 緊跟商業和市場發展 40 4.31 5.5 有效使用計算機、互聯網或新技術 47 4.43 6.7 信用評級/記

23、錄錯誤 71 5.33 3.8 -12-問題內容問題內容 排排名名 平均值平均值 認為是“嚴重問認為是“嚴重問題”題”的百分比的百分比 管理管理 預測未來銷售變化 20 3.82 10.2 收益（利潤）不佳 31 4.10 11.8 現金流 37 4.19 10.2 掌控自己的時間 38 4.27 10.4 管理員工（如績效、缺勤、儀容等）43 4.36 9.5 銷售情況不佳 51 4.49 8.0 應對業務增長 53 4.56 4.6 壞賬（非拖欠）或破產 69 5.28 4.0 技術技術 電話費用和服務 39 4.28 7.0 緊跟商業和市場發展 40 4.31 5.5 網絡犯罪（病毒、黑

24、客攻擊等）41 4.31 10.2 有效使用計算機、互聯網或新技術 47 4.43 6.7 利用社交媒體推廣業務（Facebook、Twitter、Yelp、Google 等）56 4.68 5.3 來自互聯網企業的競爭 61 4.79 7.8 高速互聯網接入 64 5.01 8.4 競爭對手競爭對手/競爭競爭/市場市場 經濟狀況的不確定性 3 3.06 22.2 找到并留住熟練員工 14 3.50 24.2 預測未來銷售變化 20 3.82 10.2 給本公司的商品/服務定價 21 3.91 10.8 來自大企業的競爭 33 4.13 10.9 緊跟商業和市場發展 40 4.31 5.5 經

25、濟高效地投放廣告的能力 46 4.41 6.8 -13-問題內容問題內容 排排名名 平均值平均值 認為是“嚴重問認為是“嚴重問題”題”的百分比的百分比 利用社交媒體推廣業務（Facebook、Twitter、Yelp、Google 等）56 4.68 5.3 來自互聯網企業的競爭 61 4.79 7.8 保護知識產權 62 4.82 7.4 來自進口產品的競爭 63 4.89 8.0 進口本公司的產品/服務 74 5.59 3.3 出口本公司的產品/服務 75 5.65 4.1 財務財務 利率 13 3.47 21.7 聯邦稅法和規則的頻繁變化 15 3.62 16.3 收益（利潤）高度波動

26、28 4.05 9.1 收益（利潤）不佳 31 4.10 11.8 現金流 37 4.19 10.2 遺產稅 52 4.52 15.3 獲得短期（少于 12 個月或循環授信）商業貸款 67 5.21 5.5 獲得長期（5 年或以上）商業貸款 68 5.23 5.2 壞賬（非拖欠）或破產 69 5.28 4.0 信用評級/記錄錯誤 71 5.33 3.8 公共服務公共服務/責任責任 了解監管要求 27 4.01 9.3 網絡犯罪（病毒、黑客攻擊等）41 4.31 10.2 交通、高速公路、道路、橋梁 48 4.44 10.1 取得執照、許可證等 50 4.46 8.0 犯罪，包括身份盜用、入店行

27、竊等 55 4.67 10.1 保護知識產權 62 4.82 7.4 贏得聯邦/州/地方政府的合同 70 5.33 4.9 -14-五、問題排名的時間變化趨勢分析五、問題排名的時間變化趨勢分析 從 1982 年到 2024 年，先后開展了 11 次 小企業問題與優先事項系列問卷調查。在這 42 年間，美國經濟也經歷了多次商業環境變化，大部分問題的排名變化不明顯。不同時期根據商業環境需求對問題設置進行調整（如表 5 所示）。聯盟根據歷史數據分析發現，排名變化主要是由于商業周期、技術和經濟方面的變化。在 11 次問卷調查中，有 6 次是在經濟衰退期間或之后不久進行的。美國獨立企業聯合會在 1982

28、 年首次發放調查問卷，當時美國剛剛經歷了史上第二嚴重的經濟衰退。1991 年的問卷調查也是類似的情況，但處于一個較溫和的衰退尾聲。2008 年的問卷調查剛好在 2007 年 12 月金融危機爆發的幾個月前。2012 年的問卷調查是在經濟復蘇近三年后進行的。2016 年的問卷調查則是發生在經濟復蘇的第七年，但當時大部分小企業的經濟成長仍不及平均水準。2020 年的問卷調查于當年 2 月進行，時值美國歷史上持續最長的經濟擴張的最后一個月。2024 年的問卷調查于本年 2 月到4 月之間進行，距新冠疫情爆發已經過去了四年。其余的四次問卷調查（1986 年、1996 年、2000 年和 2004 年）

29、也均發生在相對強勁的經濟周期。-15-表 4 11 次小企業問題調查排名結果排序 排名排名 2024 年年（2 月月/4 月）月）2020 年年（2 月月/3 月）月）2016 年年（1 月月/4 月）月）2012 年年（1 月月/4 月）月）2008 年年（1 月月/3 月）月）2004 年年（1 月月/2 月）月）2000 年年（2 月月/3 月）月）1996 年年（5 月月/6 月）月）1991 年年（10 月月/11 月）月）1986 年年（1 月）月）1982 年年（11 月）月）1 健康保險 費用 健康保險 費用 健康保險 費用 健康保險 費用 健康保險 費用 健康保險 費用 健康

30、保險 費用 健康保險 費用 健康保險 費用 健康保險費用 利率 2 供貨/庫存 成本 尋找合格 員工 政府監管 不合理 經濟狀況的不確定性 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 責任保險的費用和 可用性 聯邦企業 所得稅 聯邦企業 所得稅 聯邦企業 所得稅 責任保險的費用和可用性 責任保險 費用 3 經濟狀況的不確定性 聯邦企業 所得稅 聯邦企業 所得稅 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 聯邦企業 所得稅 工人補償 成本 尋找合格 員工 工人補償 成本 現金流 現金流 天然氣、汽油、燃油 成本 4 聯邦企業 所得稅 財產稅（不動產、存貨或個人財產）經濟狀況的不確定性 政府行為的不確定性 財產稅

31、（不動產、存貨或個人財產）天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 政府監管 不合理 政府監管 不合理 工人補償成本 聯邦企業所得稅 電話費率（費用）5 尋找合格員工 找到并留住熟練員工 稅務復雜性 政府監管 不合理 稅務復雜性 聯邦企業所得稅 FICA（社會保障）稅 FICA（社會保障）稅 責任保險的費用和可用性 電話費用和服務 現金流 6 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 政府監管 不合理 政府行為的不確定性 聯邦企業 所得稅 政府監管 不合理 財產稅（不動產稅、個人稅或存貨稅）州企業 所得稅 財產稅/租金成本 FICA（社會保障）稅 電費 財產和意外保險費用 7 政府監管 不合理 州企業 所

32、得稅 聯邦稅法和規則的頻繁變化 稅務復雜性 州企業 所得稅 現金流 工人補償 成本 聯邦文書 工作 州企業所得稅 工人補償成本 電費（成本）8 政府行為的不確定性 稅務復雜性 財產稅（不動產、存貨或個人財產）聯邦稅法和規則的頻繁變化 供貨/庫存 成本 州企業 所得稅 聯邦文書 工作 州企業 所得稅 政府監管 不合理 薪資 所得稅 薪資所得稅 9 州企業 所得稅 經濟狀況的不確定性 州企業 所得稅 財產稅（不動產、存貨或個人財產）電費 政府監管 不合理 現金流 聯邦稅法和規則的頻繁變化 財產稅/租金 成本 聯邦文書工作 收益（利潤）不佳 -16-排名排名 2024 年年（2 月月/4 月）月）2

33、020 年年（2 月月/3 月）月）2016 年年（1 月月/4 月）月）2012 年年（1 月月/4 月）月）2008 年年（1 月月/3 月）月）2004 年年（1 月月/2 月）月）2000 年年（2 月月/3 月）月）1996 年年（5 月月/6 月）月）1991 年年（10 月月/11 月）月）1986 年年（1 月）月）1982 年年（11 月）月）10 電費 政府行為的不確定性 尋找合格 員工 州企業 所得稅 工人補償 成本 電費 天然氣、汽油、燃油成本 現金流 聯邦稅法的頻繁變化 州企業 所得稅 預測未來銷售變化 11 財產稅（不動產、存貨或個人財產）州/地方文書工作 州/地方

34、文書工作 供貨/庫存 成本 現金流 尋找合格 員工 聯邦稅法和規則的頻繁變化 尋找合格 員工 聯邦文書工作 利率 聯邦企業 所得稅 12 稅務復雜性 供貨/庫存 成本 聯邦文書 工作 電費 尋找合格 員工 收益（利潤）不佳 州/地方文書工作 責任保險的費用和 可用性 失業補償 聯邦稅法的頻繁 變化 聯邦文書 工作 13 利率 聯邦稅法和規則的頻繁變化 勞工賠償 現金流 責任保險的費用和 可用性 聯邦保險繳款法案（社會保障稅）責任保險的費用和 可用性 州/地方文書工作 收益（利潤）不佳 天然氣、汽油、燃油成本 收益（利潤）高度波動 14 找到并留住熟練員工 責任保險的費用和 可用性 找到并留住熟

35、練員工 收益（利潤）不佳 收益（利潤）不佳 供貨/庫存 成本 物理設施成本，比如租金/財產稅 與國稅局/州稅務機構打交道 州文書工作 收益（利潤）不佳 政府監管 不合理 15 聯邦稅法和規則的頻繁變化 聯邦文書 工作 供貨/庫存 成本 聯邦文書 工作 聯邦稅法和規則的頻繁變化 聯邦稅法和規則的頻繁變化 電話費用和服務 失業補償 電話費用和 服務 州/地方 文書工作 尋找合格 員工 16 固定成本 過高 電費 收益（利潤）不佳 州/地方文書工作 固定成本 過高 電話費用和服務 與國稅局/州稅務機構打交道 固定成本 過高 電費 供貨/庫存成本 拖欠賬款/客戶融資 17 責任保險的費用和 可用性 預

36、測未來 銷售變化 與國稅局/州稅務機構打交道 預測未來銷售變化 找到并留住熟練員工 州/地方文書工作 供貨/庫存 成本 天然氣、汽油、燃油成本 固定成本過高 固定成本過高 壞賬或破產 18 聯邦文書 工作 固定成本 過高 預測未來銷售變化 勞工賠償 聯邦文書 工作 聯邦文書 工作 留住有技能的員工 電話費用和服務 供貨/庫存成本 來自大企業的競爭 員工福利 成本 19 州/地方文書工作 天然氣、丙烷、汽油、柴油、燃油成本 電費 固定成本 過高 聯邦保險繳款法案（社會保障稅）失業補償 電費 供貨/庫存 成本 收益（利潤）高度波動 政府監管不合理 供貨/庫存成本 20 預測未來 銷售變化 收益（利

37、潤）不佳 責任保險的費用和 可用性 與國稅局/州稅務機構打交道 預測未來銷售變化 固定成本 過高 收益（利潤）不佳 掌控自己的時間 尋找合格員工 收益（利潤）高度波動 州/地方文書工作 -17-（一）受商業周期影響的問題變化趨勢（一）受商業周期影響的問題變化趨勢 與商業周期最密切相關的問題領域是銷售、融資和就業。在經濟衰退期間，銷售和融資問題的嚴重性通常會加劇，而就業問題則不再是重點。在經濟擴張時期，情況則恰恰相反。銷售和就業問題比融資問題更能說明這種情況。隨著信用評分和金融服務管制的放寬，貸款標準變得更加標準化，融資相關問題總體上有所緩解，借貸成本也大幅下降。在經濟衰退期間，“收益（利潤）不

38、佳”和“銷售情況不佳”通常會更加受到關注。從 1982 年的問卷調查開始，收益（利潤）不佳的排名分別是第 9、第 14、第 13、第 22、第 20、第 12、第14、第 14、第 16、第 20 位以及最近的第 31 位。具體來看，在1996 年、2000 年、2020 年和 2024 年，其嚴重程度均有所緩解，并在 2024 年降至最低。然而，在 2008 年、2012 年和 2016 年，其嚴重性均有所加劇?！颁N售情況不佳”的排名呈現出類似的情況，并在 2024 年持續緩解。過去十次問卷調查中，排名分別是第 29、第 27、第 26、第 48、第 50、第 33、第 35、第 26、第

39、45、第 49 位，2024 年的排名是第 51 位。2008 年和 2012 年其嚴重性的急劇上升反映了衰退的嚴重程度。2024 年的排名與 2020 年相近，但在所有年份中是最好的。相較于經濟擴張周期，“預測未來銷售變化”在經濟 -18-衰退時往往更具挑戰性，2020 年的問卷調查除外。從 1982 年開始，預測未來銷售變化的排名分別是第 10、第 22、第 21、第 27、第 26、第 25、第 20、第 17、第 18、第 17 位以及目前的第 20 位。另外兩個與商業周期相關的問題是“獲得短期（少于 12 個月或循環授信）商業貸款”和“獲得長期（5 年或以上）商業貸款”。獲得短期（少

40、于 12 個月或循環授信）商業貸款的排名分別為：第45、第 54、第 53、第 64、第 69、第 70、第 72、第 58、第 70、第 68 位，以及最近的第 67 位；獲得長期（5 年或以上）商業貸款的排名依次是：第 38、第 44、第 46、第 63、第 66、第 68、第56、第 69、第 67 位以及 2024 年的排名是第 68 位。這兩個問題2024 年的排名與 2020 年相比變化不大（圖 3）。獲得短期（少于12個月或循環授信）商業貸款和獲得長期（5年或以上）商業貸款，1982年至2024年問題排名獲得短期（少于12個月或循環授信）商業貸款獲得長期（5年或以上）商業貸款 圖

41、 3 1982 年至 2024 年，融資問題排名情況 -19-就業問題顯示出了最清晰的商業周期模式，因為當經濟強勁時，企業主往往很難找到并留住員工，而在經濟低迷時，該問題往往無足輕重。小企業問題與優先事項中包括三個主要的就業相關問題：“尋找合格員工”、“找到并留住熟練員工”和“員工流失”。其中，“尋找合格員工”在過去十次問卷調查中的排名分別是：第 15、第 23、第 20、第 11、第 3、第 11、第 12、第32、第 10 位以及目前的第 2 位；“找到并留住熟練員工”在 1982年排名第 52 位，此后依次是第 36、第 35、第 29、第 18、第 28、第 17、第 38、第 14

42、位以及目前的第 5 位；自 1986 年起，“員工流失”問題的排名分別為第 52、第 56、第 47、第 43、第 53、第51、第 72、第 59 位以及 2020 年的第 50 位，目前是第 42 位。強勁的勞動力市場提升了以上所有就業問題的排名（圖 4）。顯然，勞動力質量已成為一個日益嚴重的問題，尤其是在經濟長期強勁增長、對新技術的依賴日益加劇，以及美國教育系統問題日益突出的當下。-20-問題排名尋找合格員工找到并留住熟練員工員工流失 圖 4 1982 年至 2024 年，尋找合格員工、找到并留住熟練員工、員工流失的排名變化情況（二）嚴重性日益增加的問題（二）嚴重性日益增加的問題 隨著最

43、低工資成本的不斷上升，小企業主承受的負擔越來越重?！白畹凸べY/基本生活工資”的排名從 1986 年的第 63 位上升到了 2024 年的第 25 位。聯邦政府在此期間先后上調了七次最低工資，工資成本日趨成為小企業主面臨的突出問題之一?！熬W絡犯罪（病毒、黑客攻擊等）”是小企業主面臨的另一個日趨嚴重的問題。該問題于 2012 年首次被納入調查問卷，當年排名是第 63 位。在隨后的幾次問卷調查中，其排名分別是第 51、48 位以及 2024 年的第 41 位。目前，有 10%的小企業主認為網絡犯罪是一個嚴重問題。隨著技術的廣泛應用和進步，小企業主面臨的網絡犯罪威脅也與日俱增。-21-（三）嚴重性逐漸

44、遞減的問題（三）嚴重性逐漸遞減的問題 近年來，有兩個與成本相關的問題重要性顯著下降，分別是“電話費用和服務”和“聯邦保險繳款法案（社會保障稅）”。在過去幾年的問卷調查中，“電話費用和服務”分別排在第 4、第5、第 15、第 18、第 15、第 16、第 24、第 33、第 33、第 30 位，而 2024 年的排名是第 39 位。盡管 2024 年“聯邦保險繳款法案（社會保障稅）”的排名上升了兩位，但該問題的嚴重性近年來也有所下降。自 1991 年被納入調查問卷以來，其排名下降了 20位。聯邦保險繳款法案（社會保障稅）在歷次問卷調查中的排名分別為第 6、第 5、第 5、第 13、第 19、第

45、24、第 21、第 28 位以及目前的第 26 位。另一個近年來重要性有所下降的問題是“拖欠賬款/逾期付款”。自 1982 年以來，該問題的排名分別為第 16、第 21、第 28、第 40、第 44、第 34、第 45、第 46、第 54 位，到 2020 年和 2024年的排名都是第 58 位。在過去幾十年中，融資渠道的拓寬和信用卡的廣泛使用緩解了小企業主此前面臨的諸多付款問題。最后，“現金流”問題的重要性也有所下降。自 2004 年以來，其排名已下降了 30 位。2004 年，該問題排名是第 7 位，之后分別為第 11、第 13、第 25、第 26 位，以及目前的第 37 位?，F金流問題可

46、能與缺乏現金儲備、借款成本過高、業務增長過快有關。-22-更新、更先進的會計軟件和支付解決方案有助于降低這一問題的嚴重性。譯自：2024 Small Business Problems&Priorities,August 2024 by National Federation of Independent Business 譯文作者：工業和信息化部賽迪研究院 陳辰 侯惠瀛 劉文婷 聯系方式：13901397318 電子郵件： -24-編 輯 部：工業和信息化部賽迪研究院 通訊地址：北京市海淀區紫竹院路 66 號賽迪大廈 15 層國際合作處 郵政編碼：100048 聯 系 人：袁素雅 聯系電話：（010）88559684 13263204219 傳 真：（010）88558833 網 址： 電子郵件： 報：部領導報：部領導 送：部機關各司局，各地方工業和信息化主管部門，送：部機關各司局，各地方工業和信息化主管部門，相關部門及研究單位，相關行業協會相關部門及研究單位，相關行業協會