大冶特殊鋼股份有限公司2009年年度報告（97頁）.PDF

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1、 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD. 2009年年度報告年年度報告 ANNUAL REPORT 董事長:蔡星海 董事長:蔡星海 二二O一一O年三月年三月 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1目目 錄錄 一 公司基本情況簡介 2 二 會計數據和業務數據摘要 3 三 股本變動及股東情況 5 四 董事、監事、高級管理人員和員工情況 10五 公司治理結構 14六 股東大會情況簡介 22七 董事會報告 22八 監事會報告 35九 重要事項 37十 財務報告 42十一 備查文件目錄 96 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年

2、度報告 2大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司2009年年度報告年年度報告 重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議

3、。 公司董事閻勝科先生因公出差未能親自出席本次董事會會議，委托公司董事錢鋼先生代為出席會議并行使表決權。公司董事閻勝科先生因公出差未能親自出席本次董事會會議，委托公司董事錢鋼先生代為出席會議并行使表決權。 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。 本公司董事長蔡星海先生、總經理錢剛先生、總會計師吳巨波先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。本公司董事長蔡星海先生、總經理錢剛先生、總會計師吳巨波先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。 一、公司基本情況簡介一、公司基本情

4、況簡介 1、 公司法定中文名稱： 大冶特殊鋼股份有限公司 公司法定英文名稱： DAYE SPECIAL STEEL CO.,LTD. 2、 公司法定代表人： 蔡星海 3、 公司董事會秘書： 吳巨波 公司證券事務代表： 王平國 聯系地址： 湖北省黃石市黃石大道 316號 聯系電話： 0714 6297373 公司傳真： 0714 6297280 電子郵箱： 4、 公司注冊地址及辦公地址: 湖北省黃石市黃石大道 316號 郵政編碼： 435001 公司網址： http:/ 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 3 電子郵箱： 5、 公司選定的信息披露報紙名稱： 中國證券報證券時報上海證

5、券報 登載年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址： http:/ 公司年度報告備置地點： 公司董事會秘書室 6、 公司股票上市交易所： 深圳證券交易所 股票簡稱： 大冶特鋼 股票代碼： 000708 7、 公司首次注冊登記日期： 1993 年 5月 18日 公司首次注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 420000400004320 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 271755201-X 會計師事務所名稱： 普華永道中天會計師事務所有限公司 會計師事務所辦公地址： 上海市湖濱路 202號普華永道中心 11樓 二、會計數據和業務數據摘要 二、會計

6、數據和業務數據摘要 （一）本年度利潤指標（一）本年度利潤指標 單位：人民幣元 項項 目目 金金 額額 營業利潤 378,543,190利潤總額 380,435,870歸屬于上市公司股東的凈利潤 332,790,958歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 331,134,863經營活動產生的現金流量凈額 93,895,116注：*扣除的非經常性損益項目、涉及金額： 1.處置非流動資產損失 -2,702,590 2.政府補貼 300,000 3.債務重組收益 320,345 4.轉回長賬齡應付款項 3,417,440 5.其他營業外收支凈額 557,485 大冶特殊鋼股份有限公司 200

7、9 年年度報告 46.所得稅影響 -236,585 合計影響數 1,656,095 （二）公司近三年主要會計數據和財務指標（二）公司近三年主要會計數據和財務指標 單位：人民幣元 項項 目目 2009 年年 2008 年年 本年比上年增減本年比上年增減(%) 2007 年年 營業收入 5,561,184,6807,501,771,046-25.87 5,908,041,853利潤總額 380,435,870178,921,613112.63 323,626,851歸屬于上市公司股東的凈利潤 332,790,958200,880,83665.67 323,626,851歸屬于上市公司股東的扣除非經

8、常性損益后的凈利潤 331,134,863135,501,266144.38 302,954,580基本每股收益 0.741 0.447 65.77 0.720稀釋每股收益 0.741 0.447 65.77 0.720扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.737 0.302 144.04 0.674全面攤薄凈資產收益率（%） 16.2811.44 增加 4.84 個百分點 19.67加權平均凈資產收益率（%） 17.5811.91 增加 5.67 個百分點 21.81扣除非經常性損益后的全面攤薄凈資產收益率（%） 16.207.71 增加 8.49 個百分點 18.41扣除非經常性損益后加權

9、平均凈資產收益率（%） 17.498.04 增加 9.45 個百分點 20.42經營活動產生的現金流量凈額 93,895,116356,706,142-73.68 144,705,188每股經營活動產生的現金流量凈額 0.2090.794-73.68 0.322 2009 年末年末 2008 年末年末 本年末比上年末增減（本年末比上年末增減（%） 2007 年末年末 總資產 3,783,505,1303,398,352,43611.33 3,440,322,222所有者權益（或股東權益） 2,044,508,0661,756,657,95616.39 1,645,658,816歸屬于上市公司股

10、東的每股凈資產 4.5493.90916.37 3.662 （三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資產收益率和每股收益（三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資產收益率和每股收益 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.58 0.741 0.741 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.49 0.737 0.737 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 5三、股本變動及股東情況 三、股本變動及股東情況 （一）公司股本變動情況（

11、一）公司股本變動情況 1、公司股份變動情況表1、公司股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱股東名稱 年初限售股數年初限售股數 本年解除限售股數本年解除限售股數 本年增加限售股數本年增加限售股數 年末限售股數年末限售股數 限售原因限售原因 解除限售日期解除限售日期 湖北新冶鋼有限公司 134,620,000134,620,000-0 股改 2009 年 2 月 26 日中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,480126,618,480-0 股改 2009 年 2 月 26 日湖北正智資產管理有限公司 2,280,0000-2,280,000

12、 股改 2007 年 8 月 7 日 傅柏樹 2,0522,052 高管 - 合 計: 263,520,532261,238,480-2,282,052 - - 單位：股 本次變動前本次變動前 本次變動增減（本次變動增減（+、 -） 本次變動后本次變動后 數量數量 比例比例 發行新股送股公積金轉股其他發行新股送股公積金轉股其他 小計小計 數量數量 比例比例 一、有限售條件股份 263,520,532 58.64-261,238,480-261,238,480 2,282,0520.511、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 136,900,000 30.46-134,620,000-

13、134,620,000 2,280,0000.51其中 境內非國有法人持股 136,900,000 30.46-134,620,000-134,620,000 2,280,0000.51境內自然人持股 4、外資持股 126,618,480 28.18-126,618,480-126,618,480 0其中 境外法人持股 126,618,480 28.18-126,618,480-126,618,480 0境外自然人持股 5、高管股份 2,052 2,052二、無限售條件股份 185,887,948 41.36+261,238,480+261,238,480 447,126,42899.491、

14、人民幣普通股 185,887,948 41.36+261,238,480+261,238,480 447,126,42899.492、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 449,408,480 100.00 449,408,480100.00 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 6說明： （1）湖北正智資產管理有限公司所持2,280,000股有限售條件的流通股，股改承諾解除限售日期為2007年8月7日，報告期內該股東未提出解除限售申請。 （2） 湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司分別持有的134,620,000股、126,618,480股有限

15、售條件的流通股于2009年2月26日解除限售期，上市流通。 3、股票發行與上市情況 3、股票發行與上市情況 （1）根據在股權分置改革中持有有限售條件流通股股東的承諾和申請，2007年，公司部分股東所持有的1,381萬股有限售條件的流通股解除限售期，上市流通；公司監事會主席傅柏樹先生所持有限售條件股份中有684股按規定滿足了解除限售條件而解除限售，其余2,052股仍按規定鎖定，使2007年年末公司無限售條件流通股為180,847,948股。2008年，公司股東襄陽汽車軸承股份有限公司、中國北車集團北京南口機車車輛機械廠、上海宏成物業有限公司、無錫市國聯投資管理咨詢有限公司所分別持有的342萬股、

16、114萬股、30萬股、18萬股有限售條件的流通股于2008年2月25日解除限售期，上市流通，使2008年末公司無限售條件的流通股為185,887,948股。 （2）報告期內，根據在股權分置改革中持有有限售條件流通股股東的承諾和申請，湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司分別持有的134,620,000股、126,618,480股有限售條件的流通股于2009年2月26日解除限售期，上市流通。使2009年末公司無限售條件的流通股為447,126,428股。 （3） 報告期內公司股本總數沒有發生變動。 （二）股東和實際控制人情況（二）股東和實際控制人情況 1、報告期末股東總數：截止2009

17、年12月31日公司股東共計36,517 戶。 2、公司前十名股東、前十名無限售條件股東持股表： 單位：股 股東總數股東總數 36,517 戶 前前 10 名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱股東名稱 股東性質持股比例（股東性質持股比例（%）持股總數）持股總數 持有有限售條件股份數量持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量湖北新冶鋼有限公司 境內非國有法人 29.95134,620,000 - 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 7中信泰富（中國）投資有限公司 境外法人 28.18126,618,480 - 中國農業銀行長盛同德主題增長股票型證券投資基金 其他

18、 3.3515,062,181 興業銀行股份有限公司興業趨勢投資混合型證券投資基金 其他 29,000,000 東風汽車公司 其他 1.787,980,000 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 1.56,749,435 中國工商銀行金泰證券投資基金 其他 1.275,727,561 中國農業銀行國泰金牛創新成長股票型證券投資基金 其他 1.135,080,343 全國社?；鹨灰灰唤M合 其他 1.074,828,148 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 其他 0.914,090,148 - 前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股東名稱股東名稱

19、 持有無限售條件股份數量持有無限售條件股份數量 股份種類股份種類 湖北新冶鋼有限公司 134,620,000人民幣普通股 中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,480人民幣普通股 中國農業銀行長盛同德主題增長股票型證券投資基金 15,062,181人民幣普通股 興業銀行股份有限公司興業趨勢投資混合型證券投資基金 9,000,000人民幣普通股 東風汽車公司 7,980,000人民幣普通股 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 6,749,435人民幣普通股 中國工商銀行金泰證券投資基金 5,727,561人民幣普通股 中國農業銀行國泰金牛創新成長股票型證券投資基金 5,080,

20、343人民幣普通股 全國社?；鹨灰灰唤M合 4,828,148人民幣普通股 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 4,090,148人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前10名股東中和前10名流通股股東中，前第一名股東和前第二名股東系同一實際控制人中信泰富有限公司控制的下屬公司，屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 未知其他股東之間是否存在關聯關系。 說明：（1） 湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司為持有本公司5%以上股份的股東。 （2）中信泰富（中國）投資有限公司為外資股股東。 3、公司控股股東情況 3、公司控股股東情

21、況 公司名稱： 湖北新冶鋼有限公司 法定代表人： 劉玠 注冊資本： 33,983萬美元 變更日期： 2004 年 10月 15日 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 8企業類型： 中外合資經營 主要經營業務或管理活動： 生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；鋼鐵冶煉、金屬壓延加工、鋼坯、鋼錠、鋼材、鋼管、球墨鑄鐵管及管件、焦炭、金屬制品制造、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應。 4、 公司實際控制人情況 4、 公司實際控制人情況 公司名稱： 中國中信集團公司 法定代表人： 孔丹 成立日期： 1979 年 10月 法定股本

22、： 300億元 主要經營業務或管理活動： 中信集團是中國政府授權投資的機構和國有大型綜合性跨國企業集團，業務涉及銀行、證券、保險、信托、基金等金融領域，以及房地產與土地成片開發、工程承包、基礎設施、資源與能源、機械制造、信息產業、高新技術等非金融領域，以及在境內外擁有一批具有一定影響力的上市公司。 公司與實際控制人之間的產權和控制關系方框圖： 12.35% 12.35%100%100%100%20.49% 100%12.35%100%100%100%28.18%29.95% 95% 100% 100%100%YAN LINK COMPANY LIMITED湖北新冶鋼有限公司100%GOLDEN

23、 CREST COMPANY LTD寶泰有限公司原域有限公司大冶特殊鋼大冶特殊鋼股股份有份有限公司限公司中信泰富有限公司SILVER ASCOT HOLDINGS LTD盈聯鋼鐵有限公司 中國中信集團公司中信（香港集團）有限公司 新怡投資有限公司 天惠控股有限公司 富機投資有限公司 中信泰富(中國)投資有限公司 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 95、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 5、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 公司名稱： 中信泰富（中國）投資有限公司 法定代表人： 常振明 注冊資本： 10,000萬美元 成立日期： 2000年 10月 27日 企業類

24、型： 外商獨資企業 主要經營業務或管理活動： 1、在國家鼓勵和允許外商投資的基礎設施、電力、熱電、環保、冶金、機電、通訊設備領域進行投資；2、受公司所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），向其提供下列服務：（1）協助或代理這些企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；（2）在外匯管理部門同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；（3）協助其所投資企業招聘人員并提供人員、技術和經營管理方面的培訓、市場開發及產品研究和開發；（4）協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。3、為其所投資企業提供咨詢服務（涉及許可

25、經營的憑許可證經營）。 6、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 6、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 有限售條件股份可上市交易情況有限售條件股份可上市交易情況 序號序號 有限售條件股東名稱有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量可上市交易時間持有的有限售條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易股份數量新增可上市交易股份數量 限售條件限售條件1 湖北正智資產管理有限公司 2,280,0002007 年 8 月 7 日 2,280,000 注 注：該公司承諾自改革方案實施之日起，至少在 18 個月內不上市交易或者轉讓。該公司未提出解除限售申請。 大冶特殊鋼股份有限公司

26、2009 年年度報告 10四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 （一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況（一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況 董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況：董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況： 姓名姓名 任職的股東名稱任職的股東名稱 擔任的職務擔任的職務 任職期間任職期間 蔡星海 湖北新冶鋼有限公司 副董事長 2004 年 11 月至今 羅銘韜 湖北新冶鋼有限公司 董事 2004 年 11 月至今 邵鵬星 湖北新冶鋼有限公司 董事 2007 年 7 月至今 文 武 湖北新冶鋼有限公司 副總經理 2004 年

27、 11 月至今 傅柏樹 湖北新冶鋼有限公司 副總經理 2004 年 11 月至今 郭培鋒 湖北新冶鋼有限公司 總經辦主任 2004 年 11 月至今 姓姓 名名 性別性別 職職 務務 任期起止日期任期起止日期 年年 齡齡 年初持股數年初持股數 年末持股數年末持股數 變動原因變動原因蔡星海 男 董事長 2008.4-2011.4 65 羅銘韜 男 董事 2008.4-2011.4 46 邵鵬星 男 董事 2008.4-2011.4 60 閻勝科 男 董事 2008.12-2011.4 64 錢 剛 男 董事 總經理 2008.4-2011.4 43 文 武 男 董事 2008.4-2011.4

28、49 吳巨波 男 董事 總會計師 董事會秘書 2008.12-2011.4 44 吳茂清 男 獨立董事 2008.4-2011.4 67 周志海 男 獨立董事 2008.4-2011.4 63 沈 巖 男 獨立董事 2008.4-2011.4 46 虞良杰 男 獨立董事 2008.4-2011.4 67 傅柏樹 男 監事會主席 2008.4-2011.4 56 2,736 2,736 關景南 男 監事 2008.4-2011.4 48 郭培鋒 男 監事 2008.12-2011.4 38 劉亞平 男 監事 2008.4-2011.4 50 黃旭光 男 監事 2008.4-2011.4 43 高

29、國華 男 副總經理 2008.4-2011.4 41 王社教 男 副總經理 2008.4-2011.4 43 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 11（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 蔡星海先生蔡星海先生，歷任無錫無線電廠副廠長、無錫市電訊儀表工業局黨委書記、無錫市對外經濟貿易委員會副主任?，F任中信（香港集團）有限公司副董事總經理、中信泰富有限公司工業部董事、中信泰富無錫辦事處首席代表、中信泰富特鋼有限公司副董事長，江陰興澄特種鋼鐵有限公

30、司副董事長、江蘇泰富興澄特殊鋼有限公司副董事長。 羅銘韜先生，羅銘韜先生，歷任交通銀行副經理。 現任中信泰富有限公司董事、新香港隧道有限公司、香港運輸物流及管理有限公司、香港西區隧道有限公司、中信國安有限公司、中信泰富礦業管理有限公司及中信泰富有限公司控股的其他有關基建、環境保護、特鋼、鐵礦石開采及物業項目公司董事。 邵鵬星先生邵鵬星先生，歷任新疆鋼鐵公司科長、廠長助理、江陰鋼廠生產計劃處長、廠長助理、江陰興澄特種鋼鐵有限公司總經理助理、副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理、董事?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 閻勝科先生，閻勝科先生，歷任石家莊鋼鐵廠副廠長、河北冶金企業集團公司企業經營

31、部副主任、石家莊鋼鐵廠廠長、石家莊鋼鐵有限責任公司總經理、黨委書記、董事長?，F任石家莊鋼鐵有限責任公司黨委書記、中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 錢剛先生錢剛先生，歷任興澄鋼鐵三煉鋼分廠專職工程師、生產技術廠長、三煉鋼分廠廠長、興澄特鋼總經理助理兼特煉分廠廠長、副總工程師、中國電爐煉鋼學術委員會委員、特殊鋼雜志編委。 文武先生，文武先生，歷任公司技術處（部）副處長、副部長、部長、公司副總工程師、副總經理兼總工程師、公司董事、武漢協通金屬科貿有限責任公司董事長、特殊鋼雜志編委。 吳巨波先生吳巨波先生，歷任北滿特鋼籌資科科長、北興特鋼財務部部長、湖北新冶鋼有限公司財務部部長、公司監事。 吳茂清先

32、生吳茂清先生，歷任本溪鋼鐵公司技術質量處副處長、本鋼（集團）特鋼公司總經理、本鋼（集團）公司常務副總經理?，F任中國特鋼企業協會常務副理事長。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 12周志海先生周志海先生，歷任無錫市鋼絲繩廠廠長、無錫市冶金工業局副局長、黨委書記、黨委書記兼局長?，F任無錫市冶金行業管理協會顧問。 沈巖先生沈巖先生，歷任無錫市財稅局辦事員、無錫市公證會計師事務所項目經理、部門經理、副所長?，F任江蘇公證會計師事務所有限公司副主任會計師。 虞良杰先生虞良杰先生，歷任江蘇無錫減震器廠副廠長、廠長、江蘇無錫電子儀表工業局科長、江蘇無錫市計劃委員會處長?，F已退休。 傅柏樹先生傅柏樹

33、先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠副廠長、廠長、廠長兼黨委書記、公司董事、副總經理、冶鋼集團有限公司董事、副總經理、公司黨委副書記、紀委書記、工會主席。 關景南先生：關景南先生：歷任羅兵咸會計師事務所審計經理、宏碁電腦（澳洲）有限公司總會計師、大昌貿易行汽車維修服務有限公司財務部高級經理、中信泰富有限公司集團資訊管理系統發展部副總經理、中信泰富有限公司集團工業部副總經理、中信泰富有限公司財務會計部副總經理。 郭培鋒先生：郭培鋒先生：歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公司發展部科長。 劉亞平先生劉亞平先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠工會主席、黨委副書記、廠長兼黨委書記、連軋廠廠長兼黨委書記、公司質量檢驗部副部長、公司工

34、會副主席。 黃旭光先生黃旭光先生，歷任大冶鋼廠二軋鋼廠技術科長、副廠長、東方鋼鐵有限公司軋鋼廠副廠長、廠長、公司發展規劃部部長、公司特冶鍛造廠廠長。 高國華先生高國華先生，歷任公司裝備運行部副部長、部長、生產裝備部部長、冶鋼集團有限公司總經理助理兼計算機中心主任。 王社教先生王社教先生，歷任公司二軋鋼廠副廠長、廠長、冶鋼集團有限公司副總經理、公司技術質量部部長、連軋廠廠長、副總工程師。 （三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況（三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 按照公司法、公司章程規定的程序，依據崗位職責，分別確定董事、監事、高級管理人員的報酬，并根據其完成的崗位目標及業績情況分配薪

35、酬。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 13公司董事、監事、高級管理人員在報告期內從公司獲得報酬的總額如下： 單位：人民幣萬元 姓姓 名名 職職 務務 報告期內從公司領取的報酬總額報告期內從公司領取的報酬總額 是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼 蔡星海 董事長 是 羅銘韜 董事 是 邵鵬星 董事 是 閻勝科 董事 是 錢 剛 董事、總經理 45 否 文 武 董事 是 吳巨波 董事、總會計師、 董事會秘書 30.5 否 吳茂清 獨立董事 5 否 周志海 獨立董事 5 否 沈 巖 獨立董事 5 否 虞良杰 獨立董事 5 否 傅柏樹 監事

36、會主席 是 關景南 監事 是 郭培鋒 監事 是 劉亞平 監事 12 否 黃旭光 監事 15 否 高國華 副總經理 31.78 否 王社教 副總經理 30.5 否 合 計 184.78 - 公司董事長蔡星海先生，董事羅銘韜先生、邵鵬星先生、閻勝科先生、文武先生、監事會主席傅柏樹先生、監事關景南先生、郭培鋒先生未在本公司領取報酬，分別在中信泰富有限公司、中信泰富特鋼有限公司、湖北新冶鋼有限公司領取報酬。 （四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因（四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因 報告期內, 公司未新聘或解聘董事、監事、高級管理人員。 （五）公司員工情況（五）公司員工情況 1、截止

37、2009年12月31日，公司員工3,310人，其中：生產人員2,718人；供應銷售人員110人；技術人員302人；財務人員18人：行政人員162人。 2、在崗員工中，大專以上文化程度的有791 人，占23.90 %，中專、高中文化程度的有1,794人，占54.20 %，高中以下文化程度的有 725 人，占21.90 %。 3、公司需承擔醫療保險費用的離退休職工120名。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 14五、公司治理結構 五、公司治理結構 （一）公司治理情況（一）公司治理情況 報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規則、公司章程的規定，繼續完善公司治理結構

38、，加強內部控制，規范公司運作。對照中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，公司治理的實際狀況均與之相符合。 （1）關于股東與股東大會：公司根據公司法、上市公司股東大會規則、公司章程、公司股東大會議事規則的規定，召開股東大會。其發出通知的時間、參加會議的對象、召開的程序、審議的議案、表決的程序均符合相關規定，確保所有股東享有平等地位，充分行使股東的權利，切實維護了公司和股東的合法權益。 （2）關于董事和董事會：公司董事會成員的構成符合相關法律法規的規定，董事會會議的通知、議案、審議的程序均符合公司法、公司章程的規定；公司董事能勤勉盡責，對公司和股東負責。 （3）關于監事和監事會：公司監事會

39、的成員構成符合相關法律法規的規定；監事會會議的召開符合公司法、公司章程的規定；公司監事認真履行職責，對公司依法運作、董事會編制的定期報告、關聯交易、財務及審計報告等事項發表意見，對公司和股東負責。 （4）關于績效評價與激勵約束機制：公司進一步完善了績效評價與激勵約束機制，建立了各單位不同內容的責任制體系和中層以上管理人員業績報告制度，完善多模式、多層次的崗位績效工資制，加大了攻關活動、“雙革四新”成果的正向激勵，同時加大考核力度，實行獎罰分明，調動了全員的積極性和創造性，提高了工作質量和工作效率。公司董事會、管理層對高、中級管理人員按照業績予以考核，決定年度薪酬總額。 （5）關于相關利益者：公

40、司能充分尊重和維護銀行及其他債權人的合法權益，尊重職工的民主權利和維護職工的利益，重視與供應商、客戶建立戰略合作伙伴關系，加強合作，互惠共贏，同時加強與公司其他利益相關者的真誠合作，共同促進雙方的發展。 （6）關于信息披露與透明度：公司嚴格按照上市公司信息披露管理辦 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 15法、深圳證券交易所股票上市規則和公司信息披露管理辦法及其他相關規則和制度披露信息，做到真實、準確、完整、及時和公平，增強公司運作的透明度。做好投資者關系工作，負責任的回答投資者的問詢，認真接待股東的來訪調研，同時，注意未公開信息的保密。 （二）公司獨立董事履行職責的情況（二）公司獨

41、立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會會議情況、獨立董事出席董事會會議情況 獨立董事姓名獨立董事姓名 本年應到董事會次數本年應到董事會次數 親自出席親自出席(次次) 委托出席委托出席(次次) 缺席缺席(次次) 吳茂清 4 4 周志海 4 4 沈 巖 4 4 虞良杰 4 4 報告期內，公司上述獨立董事按照中國證監會關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見、公司獨立董事工作制度的規定和要求，調研公司經營情況，了解公司財務報表，出席股東大會和董事會會議，審議各項議案，按規定對相關事項發表了獨立意見。在編制2009年年度報告中，按照公司獨立董事年度報告工作制度的要求，聽取了公司管理層的情況匯報，

42、進行了實地考察，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，履行了見面的職責。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議情況、獨立董事對公司有關事項提出異議情況 報告期內，公司四名獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他有關事項提出異議。 （三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況（三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況 1、業務方面、業務方面：公司擁有獨立、完整的業務系統，自主經營，自負盈虧，獨立承擔責任和風險；對于不可避免的關聯交易事項，遵循市場化原則，自愿、公允的進行。 2、人員方面、人員方面：除公司控股股東、實際控制人的代表通

43、過法定程序擔任公司部分董事、監事外，公司的高級管理人員沒有在公司與股東單位雙重任職的情況，也無財務人員在關聯公司兼職的情況。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 163、資產方面、資產方面：公司擁有獨立的生產經營場所，獨立的生產經營系統及輔助、配套設施，資產完整，產權清晰。 4、機構方面、機構方面：公司機構獨立，股東大會、董事會、監事會、經理層和內部機構獨立運作。 5、財務方面、財務方面：公司設立獨立的財務部門，建立了獨立的財務核算體系和財務會計制度，實行獨立核算，獨立在銀行開戶，獨立納稅。 （四）公司內部控制的自我評價（四）公司內部控制的自我評價 1、綜述 1、綜述 公司嚴格按照公

44、司法、證券法和中國證監會、深圳證券交易所等頒發的有關法律、法規，建立了規范的公司治理結構，并根據公司企業內部風險評估及控制規范，建立完善了有效的內部控制體系，保證了2009年公司戰略目標的推進和經營業務活動的穩健運行。 （1）企業內部控制的組織架構 公司建立了健全、完善的股東大會、董事會、監事會、經理層等組織機構，形成了權利機構、決策機構、監督機構與執行機構之間科學有效的職責分工和制衡機制；建立了健全、完善的與經營管理相適應的管理機構，形成了職責明確、相互制約、高效運轉的工作機構。公司內部控制的組織架構如下： 董事會 董事會 總經理 總經理 監事會 監事會 審計部 審計部 董秘室 董秘室 股東

45、大會 股東大會 四煉鋼廠 四煉鋼廠 特冶鍛造廠 特冶鍛造廠 一軋鋼廠 一軋鋼廠 二煉鐵廠 二煉鐵廠 二軋鋼廠 二軋鋼廠 動力 廠 動力 廠 生產指揮部 生產指揮部 發展規劃部 發展規劃部 人力資源部 人力資源部 企管信息部 企管信息部 財務部 財務部 招標部招標部 物質管理部物質管理部 物流中心 物流中心 安全監督部安全監督部能能源環保部源環保部裝備部 裝備部 供應部 供應部 銷售部 銷售部 總經辦 總經辦 副總經理 副總經理 總會計師 總會計師 技術中心 技術中心 國際貿易公司 國際貿易公司 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 17（2）企業內部控制體系的建立情況 依據公司法、公司

46、章程，公司建立了完善的法人治理結構和內部控制體系，建立完善了股東大會、董事會、監事會、總經理議事規則、工作細則等20項制度，屆定了股東大會、董事會、監事會、經理層的職權，規范了相關的工作程序，形成了一個結構完整、程序規范、實施有效的公司治理制度體系。同時，根據公司自身發展和內部控制要求，建立以質量、安全、環境、檢測為主體的一體化管理體系。該管理體系的文件制度架構分四個層次：第一層次為管理手冊，包括質量手冊、環境安全管理手冊、計量管理手冊、實驗室管理手冊；第二層次為程序文件，描述生產經營各項控制活動的職責、程序和方法；第三層次為作業文件，包括各項管理制度，各單位管理標準、工作標準、部門職責條例、

47、崗位說明書及技術、設備、安全操作規程、作業指導書；第四層次為各種記錄，為一體化管理體系運行提供客觀證據和可追溯性的文件。四個層次的文件，共有4本手冊、170個管理制度，3127個作業文件。公司管理體系分別通過了ISO/TS16949、ISO14001、GB/T28001、 ISO10012和ISO/IEC17025管理體系認證。 2009 年在修訂完善了 170 個制度、程序的基礎上，根據國家五部委制定的企業內部控制規范和中信集團廉政從業要求，完善并組織實施了公司企業內部風險評估及控制規范、廉政從業管理制度等 22 個企業內控管理制度，并根據管理要求和內外部環境的變化修訂完善招標管理辦法、合格

48、供應商和承包商管理及評價程序等 20 個管理文件，使公司內控管理得到進一步規范和完善，為加強內控管理，規避風險奠定了基礎。 （3）內部審計部門的情況 公司設立了審計部，并配備了專門的審計人員5人，負責對公司內部控制的監督檢查。在公司董事會的領導下，依法獨立對內部控制進行內審，采取定期和不定期的方式，對公司和單位的經營活動、工程管理、財務管理、采購業務等進行了審計，對主要項目的招標進行了全程跟蹤監督。通過內部審計，對公司內部控制制度的建立與實施、經營活動的效果、經濟效益的真實性、內部管理的效率等情況起到監督作用，進一步健全內控體系，增強其實施的有效性。 （4）內部控制活動情況 調整公司管理機構，

49、提高工作效率。根據公司經營生產、行政管理和內部控制工作的需要，本著理順關系、提高效能的原則，公司董事會對相關管理機構進行了調整。如成立技術中心，下設研發部、技術部、質量檢驗部，把產品開發、技術工藝、產品質量工作歸口管理，強化了產品開發的協調機制；成 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 18立物流中心，有利于加強物資運行過程中的管理；撤銷市場部，其職能劃入銷售部，有利于把市場化機制引入計劃管理，將計劃職能與銷售職能融合，有利于銷售工作與市場的對接。 開展企業內部風險分析、評估，建立企業風險控制體系。按照企業內部控制基本規范的要求，公司制訂了企業內部風險評估控制規范、企業內部風險分析評估

50、實施細則，對公司財務報表項目規范、財務報表編報相關規范、制度支持的相關規范等 17 個方面的風險類別組織了風險分析、識別和評估工作，確認企業內部風險因素，其中高風險 10 項、中風險 50 項。為降低風險，組織制定了 60 項風險控制措施，可以把高風險降低到 3 項，中風險降低到 47 項。企業管理信息部建立了風險數據庫，根據內外部環境的變化和企業實際情況，更新風險數據庫，并由專人進行監控，為加強內部控制奠定了基礎。 堅持預測、預算、預控，對企業風險進行控制。為了有效規避企業風險，總經理部定期召開“三預會”，把預測市場風險、編制預算計劃和落實預控措施有機結合，對國內外市場情況、生產經營狀況、法

51、律法規變化情況等各種信息進行系統、綜合分析，確認風險的高低程度，及時作出降低和減少風險的決策，并落實各種措施的執行情況及效果，有效的化解了企業內外部風險，較好的實現了企業的經營目標。 加強過程控制，提高內控的有效性。根據一體化管理的要求，對公司質量管理體系、安全環境管理體系、測量管理體系、實驗室管理體系進行系統全面的審核，提出了 400 個整改項，并對發現的問題組織整改和整改后的效果驗證；針對關鍵控制過程，分別對鋼材銷售合同管理過程、采購過程等進行了系統審核，提出了 42 個整改項，并對這些問題的整改情況進行驗證；通過接受第二方審核、第三方審核、外部審計共 22 次，針對提出的改進建議，認真組

52、織整改；各職能管理部門對制度的執行情況進行單獨檢查和日常檢查，加強對各類事故和失職、違章、違規、違紀事件的責任追究，強化了全員的執行力，提高了執行內控制度的自覺性。 2、重點控制活動、重點控制活動 2009年，公司沒有控股子公司，沒有發生對外擔保事項，沒有募集資金使用事項。公司建立了關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重點控制活動的專項管理制度，切實做到有章可循，執行狀況較好。具體情況如下： 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 19（1）關聯交易的內部控制 公司的關聯交易遵循信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則進行，沒有損害公司和股東的利益。公司嚴格按照深圳證券

53、交易所股票上市規則、上市公司內部控制指引的規定執行和控制：明確劃分了股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定了審議程序、回避表決及實施的制度。2009年，公司僅發生了日常關聯交易，主要是采購原材料、銷售貨物，提供和接受勞務。交易的對象為公司的控股股東及受同一實際控制人控制的公司。在審議的程序上，先由公司總經理責成相關部門對年度關聯交易事項進行預測，將預測的情況向公司董事會書面報告；董事會收到報告后，通過董事會秘書或證券事務代表將相關材料提交獨立董事事前認可后，發出召開董事會的通知和議案，董事會對交易的內容、數量、價格、占同類業務的比例、定價政策及依據和此交易的必要性及對公司的影響進行了全

54、面認真的審查，關聯董事回避表決；由于交易的數量屬于股東大會的審批權限，董事會在審議通過后，將該議案提交股東大會審議，關聯股東回避表決。公司董事會對日常關聯交易的執行情況在半年度報告和年度報告中予以披露。 （2）重大投資的內部控制 公司在公司章程中明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權限，制訂了項目投資的管理制度，明確了項目決策、概預算編制、價款支付、竣工決算等環節的控制要求，確定相應的記錄或憑證，如實記載各環節業務的開展情況，確保工程項目全過程得到有效控制。2009年，公司沒有對外公司的投資，沒有委托理財事項。公司的重大投資主要是技術改造投資。在投資的決策上，由公司發展規劃部提出立項報告，進

55、行可行性論證，經總經理辦公會審查后，提交董事會審議通過，形成決議后，作為年度的生產經營總體計劃，在定期報告中予以公告。在實施控制上，由項目部按照工程預算和網絡計劃組織實施，使工程處于受控狀態。在項目竣工后，項目部門對工程質量、工期及試運行情況出具評價報告，由主管部門進行測評審定，發現問題，及時整改。在實施過程中，公司董事會、經理層定期了解工程執行情況，及時發現和解決問題。技術改造的進展情況，按期在定期報告中公布。 （3）信息披露的內部控制 公司建立、健全了完善的信息披露管理制度，明確了信息披露的原則、內容、標準、程序、職責分工、檔案管理、保密措施及責任追究，指定了公司對外發布信息的責任人和公司

56、各部門重大信息的報告人。未經董事會授權和批 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 20準，任何部門及個人不得擅自對外披露信息。董事會秘書室是信息披露的歸口管理部門，負責公司信息資料的收集、信息公告的起草、信息稿件的登記、傳遞及存檔等工作。公司定期報告的編制、審議和披露，由公司管理層相關人員與董秘室及時編制定期報告初稿，董事會秘書組織董秘室送達董事審閱，董事長負責召開董事會會議審議定期報告，形成決議，董事會秘書組織定期報告的披露工作。公司臨時報告的編制、審議和披露，由知悉重大事件的公司董事、監事、高級管理人員及相關部門負責人履行報告義務，董事長接到報告后安排臨時報告的披露工作，董事會秘書

57、組織編寫臨時報告，并提請董事審閱，董事長審核簽發后，履行信息披露程序。公司的信息披露做到了真實、準確、完整、及時。公司落實了重大事項的保密制度，在重大事項尚未公告前，沒有出現泄密現象。與此同時，公司按照深圳證券交易所關于公平信息披露指引的規定，在接待投資者的調研和回復股東咨詢時，從未透漏未公開重大信息，保證信息披露的公平性 3、重點控制活動中的問題及整改計劃、重點控制活動中的問題及整改計劃 公司的內控體系、制度建設較為完善，風險管理取得良好的成效，未發現對公司治理、行政管理、經營生產及發展有重大影響而存在的缺陷、問題和異常事項。隨著外部環境的變化、經營生產的發展、內部管理的創新，公司內部控制仍

58、需要不斷的修訂和完善，以強化控制，防范風險，促進公司的持續發展。 （1）公司內部控制的風險評估工作已經完成，風險因素要因內外變化的情況及時加以調整，加強風險數據庫的管理，落實人員和制度； （2）加強公司的內部控制，要及時根據相關法律法規的要求和業務流程的優化，修訂內控制度，加強內部控制的監督、檢查工作，及時發現問題，及時整改問題，認真落實責任追究制度； （3）不斷增強風險控制意識，落實控制措施，提高執行力，強化內部控制的有效性，提高依法依規運作的自覺性，培育良好的企業精神和內部控制文化。 報告期內，就公司所涉及的重點控制活動中的內控問題，公司及相關人員未受到中國證券監督管理委員會的處罰、深圳證

59、券交易所的公開譴責。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 214、內部控制的總體評價、內部控制的總體評價 公司通過認真做好內部控制的各項工作，不斷依據內外部環境的變化進行內控體系、制度的補充和完善，現行的內控體系較為健全，內控制度符合法律法規和公司經營生產的需要，風險評估及控制體系基本建立，在企業管理的各個方面、各個環節上發揮了控制與防范的作用。從而，保證了公司經營生產的穩定運行、公司資產的安全和完整、工作效率和經營效益的穩步提高，確保公司戰略目標的實現。實踐證明，公司的內部控制是合法合規的，是有效的。 （五）公司對高級管理人員的考評及激勵機制（五）公司對高級管理人員的考評及激勵機制

60、 公司依據董事會下達的年度目標，對高級管理人員按照崗位職責分工，建立目標責任制和業績報告制度，采取月度與年度、定量與定性、自評、互評、民主評議與董事會評議相結合的方法進行考評，依據業績評定情況，決定年度薪酬總額。 （六）關于年報信息披露重大差錯責任追究制度 （六）關于年報信息披露重大差錯責任追究制度 公司高度重視信息披露工作，始終把信息披露作為公司規范運作的大事來抓，始終按照中國證監會和深圳證券交易所的規定和要求編制、審議和披露年度報告，健全內部約束和責任追究機制，努力提高信息披露，特別是年報的質量和透明度。 1、根據公司法、證券法、上市公司信息披露管理辦法、深圳證券交易所股票上市規則等法律、

61、法規的要求，公司在公司章程、公司信息披露管理辦法中，明確了包括年報在內的信息披露的內容、流程、管理機構和責任人，使公司整體的信息披露工作得到有效的控制，從而，真實、準確、完整、及時的對外披露年報及其他信息。公司近三年的信息披露工作被深圳證券交易所考評為優秀。 2、根據中國證監會關于做好上市公司2009年年度報告及相關工作的公告（證監會公告200934號）和湖北證監局關于做好轄區上市公司2009年年報工作的通知（鄂證監公司字20102號）的要求，公司及時制定了公司 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 22年報信息披露重大差錯責任追究制度，界定了年報信息披露重大差錯的情形、責任追究的形式

62、及種類，有助于公司加強和進一步做好年報信息披露工作。 六、股東大會情況簡介六、股東大會情況簡介 公司本年度召開了一次股東大會，即2008年年度股東大會。本次年度股東大會于2009年4月22日上午9時在公司報告廳召開，本次股東大會決議公告刊登在2009年4月23日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 七、董事會報告 七、董事會報告 （一）報告期內經營情況討論和分析（一）報告期內經營情況討論和分析 1、報告期內公司經營情況的回顧 1、報告期內公司經營情況的回顧 進入 2009年，金融危機繼續嚴重沖擊鋼鐵工業，產能過剩，鋼價大跌，出口萎縮，經營生產異常艱難。面對前所未有的嚴峻形勢，公司及時調整戰略

63、，以超常規措施積極應對，發揚創新精神克難攻堅，優化結構，創新管理，加大技改投入，提升綜合競爭優勢，主要經濟技術指標同比大幅增長，經營業績處于行業領先水平，公司發展跨上一個新的臺階。 (1) 經營生產的發展持續向好，經濟運行的質量明顯提升 在嚴峻的鋼鐵形勢面前，公司外拓市場，內挖潛力，改變了元、2月份經營生產低迷的局面，3月份出現明顯轉機，二季度恢復到正常水平，下半年穩步向好。鋼、鋼材的生產、銷售二季度好于一季度，下半年好于上半年；營業收入、營業利潤、凈利潤逐季上升，一季比一季好。經濟運行質量明顯提升：全年效益增長大于產量的增長，營業成本降幅大于營業收入和鋼材價格的降幅，資產負債率下降，公司運行

64、進入良性循環的上升通道。全年鋼、鋼材的生產量與銷售量分別為 107.83萬噸、110.83萬噸、110.15 萬噸，分別同比增長9.75%、8.58%、7.22%；實現營業利潤、利潤總額、凈利潤分別為 37,854萬元、38,044萬元、33,279萬元，分別同比增長 233.40%、112.63%、65.67%；實 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 23現營業收入 556,118萬元，同比降低 25.87%；營業成本 503,827萬元，同比降低 29.69%；資產負債率 45.96%，同比降低 2.35個百分點。 (2) 調整營銷策略適應市場變化，國內市場開拓逆勢上揚 抓住國家

65、擴大內需的機遇，通過積極走訪用戶，提前簽定戰略框架協議，快速與市場對接，鎖定了大部分銷售訂單；擴大效益品種銷售，如風電軸承鋼、鐵路滲碳軸承鋼同比增長 5.2%，鐵路用軸承套圈及滾動體用鋼占國內市場供應量的 65%以上，工程機械、合金管坯、調質用鋼、合金盤卷等直供比高達90%，特冶鍛造產品、銀亮材產銷量實現歷史的突破，分別增長 7.5%、19%；開發新用戶一百余家，銷售鋼材占總量的 8.65%；通過經營策略的調整，從 3月份起，國內銷售量穩步上升，彌補了出口的嚴重不足。全年出口鋼材 8.1萬噸，同比降低 43.51%，由于公司把握住了國際鋼市復蘇的契機，5月份后，出口量呈回升勢頭，尤其是四季度出

66、口鋼材同比增長 131%，為新一年加大出口奠定了基礎。 (3)產品結構進一步優化，科技進步成效顯著 高效產品占公司總量的 12%以上，關鍵產品同比增長 25%，其中高端軸承鋼形成系列，齒輪鋼形成集約化規模，高合金鋼、軍工鋼分別增長 13.3%、62.4%，含硫易切削非調鋼同比增長 50%；為充分發揮科技人員積極性，重組技術中心，組建研發平臺，全新開發的產品達 14萬噸，其中開發了 2,000多噸自主知識產權產品，開發的合金管坯、風電軸承鋼、核電用鋼、鐵路車軸用鋼、異型扁鋼、ZF用鋼等產品，廣泛應用于高端行業和領域，為公司搶占市場制高點打下了基礎。節約型易切削非調鋼的研究開發和現代電爐高效潔凈化

67、煉鋼技術研究獲湖北省重大科技成果，達國際先進水平；軸承鋼、齒輪鋼、彈簧鋼三大主導產品通過湖北省名牌產品復評，共有 12項產品獲冶金產品實物質量金杯獎；國家認定企業技術中心、公司申報高新技術企業分別通過國家發改委年度評估、科技廳組織的專家評審；獲國家專利授權三項，申請國家專利六項。 (4) 管理創新取得成效，工序成本、采購成本大幅下降 以“優化資源配置、降低生產消耗、開源增收節支、提高經濟效益”為主題，開展內部產品“成本明細化、價格市場化”的活動，創新成本管理模式，推行精益化生產和高效管控模式試點，組織八大項目攻關，嚴格預算控制、定額控制、標準控制、過程控制，堵塞管理漏洞，全年降低工序成本 22

68、,970萬元，其中噸鐵、噸鋼、噸材成本分別降低 87元、108元、23元；噸鐵入爐焦比、噸鋼鋼鐵料消耗、噸鋼金屬料消耗、噸鋼冶煉電耗等主要消耗指標創新低。積極調整采購策略和采購模式，在大宗原料的采購上，把握國內外原料市場價格的變化，一至三季度以進口為主逐步轉入四季度以國內為主，及時預測 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 24原材料市場價格，把握最佳采購時機，堅持“低進高限”的原則，優化資源配置，合理控制采購節奏和庫存，使采購總成本下降 2.48%。 (5) 重點項目進展較快，完工項目發揮了作用 重點圍繞產品結構的優化、升級，進行 25項技術改造，報告期內完成投資 35,824 萬元

69、。重點項目特殊冶煉及鍛造工程進展較快，特冶雙真空爐的設備及廠房方案已確定，主機正在制作之中，輔助設備準備招標；20MN快鍛液壓機組土建基礎已完工，準備進行主廠房結構和設備安裝；2.5米輾環機土建已完工，準備進行設備安裝；5米輾環機正準備相關備件，落實機械結構件的制作；45MN快鍛液壓機組主機正在制作；16MN精鍛機主機及配套設備準備制作。其他項目有序推進，已完工 12項，創效 2,782萬元。這些項目的投產，發揮了重要的作用。如 7#電爐擴容改造，不僅增加了產能，而且解決了冶煉與真空能力匹配的問題；2#連鑄機改造，新增大斷面圓坯，適應了公司工藝改革和品種結構調整的要求。 2、公司主營業務及其經

70、營狀況、公司主營業務及其經營狀況 公司所屬行業為特種鋼鐵行業，主營業務范圍：鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。報告期內，公司的主營業務未發生重大變化。 （1）主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤的構成情況 2009年公司主營業務按行業分布情況： 單位：人民幣元 行業行業 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本）營業成本 同比增減（同比增減（%） 營業利潤率（營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%） 汽車行業 1,649,650,529 -32.30 1,471,187,499-37.91 10.82 8.07 鐵路軸承行業 874,762,844 -22.41

71、774,057,120-27.25 11.51 5.89 鍋爐及機械制造業 720,153,831 -31.31 659,017,810-37.79 8.49 9.54鋼壓延加工業 1,614,769,831 -13.84 1,479,014,123-14.87 8.41 1.11 船舶行業 44,169,726 -29.52 41,625,053-28.97 5.76 -0.73 2009年公司主營業務按產品分布情況： 單位：人民幣元 產產 品品 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本營業成本 同比增減（同比增減（%）營業利潤率（）營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%）軸承鋼

72、 837,337,311-17.70 742,117,521-21.96 11.37 4.83彈簧合結合工鋼 3,116,251,077-27.49 2,795,255,449-32.57 10.30 6.76 沖模不銹 193,513,15017.51 172,556,115-4.86 10.83 20.96 碳結碳工鋼 756,405,223-29.27 714,972,520-29.31 5.48 0.05 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 25 2009年公司主營業務按地區分布情況： 單位：人民幣元 地區地區 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%） 華北 1,236,7

73、39,217-33.25 華東 1,121,076,003-16.26 中南 1,989,841,606-7.09 西部 205,037,117-16.60 國外 350,812,818-63.83 （2）報告期內主要供應商、客戶情況： 公司向前5名供應商合計采購金額占年度采購總額的比例是20 %； 公司向前5名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例是13 %。 3、公司資產構成及變動情況：、公司資產構成及變動情況： 2009 年年 2008 年年 項目項目 金額（元）金額（元） 比例（比例（%）金額（元）金額（元） 比例（比例（%） 占總資產比例增減（占總資產比例增減（+/-） 總資產 3,78

74、3,505,130 1003,398,352,436100 應收帳款 139,229,556 3.68 137,613,0004.05 -0.37 存貨 836,345,602 22.11 573,562,82816.88 5.23 投資性房地產 - - -長期股權投資 - - -固定資產凈值 1,825,188,013 48.24 1,743,449,69551.30 -3.06 在建工程 47,694,137 1.26 107,385,5433.16 -1.90 工程物資 2,757,000 0.07 3,825,3760.11 -0.04 短期借款及一年內到期長期借款 187,905,0

75、00 4.97 137,905,0004.06 0.91 長期借款 - -250,000,0007.36 -7.36 變動原因： （1）報告期內應收賬款比上年增加主要原因是公司出口鋼材銷售為信用證結算方式、且同比上年增加所致。 （2）報告期內存貨比年初上升主要原因是原材料儲備及半成品增加。 （3）報告期內固定資產變動主要原因是在建工程轉入固定資產以及新增固定資產投資所致； （4）報告期內銀行借款比2008年度減少主要原因是本年歸還貸款所致。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 264、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況 單位：人

76、民幣元 項目項目 2009 年年 2008 年年 增減率（增減率（%）銷售費用 27,004,96568,489,008-60.57管理費用 97,115,35963,449,39353.06財務費用 12,236,16829,465,024-58.47所得稅 47,644,912-21,959,223316.97變動原因：變動原因： （1）報告期內銷售費用較上年下降主要原因是公司銷售代理費減少所致； （2）報告期內管理費用比上年上升主要原因是本年度技術開發費增加所致； （3）報告期內財務費用較上年下降主要原因是本年銀行借款減少致使利息支出減少。 （4）報告期內所得稅比上年上升主要原因是本年計

77、提應交所得稅而上年度為免計所得稅的影響。 5、報告期內公司現金流量相關數據情況：、報告期內公司現金流量相關數據情況： 單位：人民幣元 項目項目 2009 年年 2008 年年 增減額增減額 經營活動產生的現金流量 93,895,116356,706,142-262,811,026投資活動產生的現金流量 -118,566,663-56,039,009-62,527,654籌資活動產生的現金流量 -258,516,334-79,290,759-179,225,575變動原因： （1）經營活動產生的現金流量下降主要原因是本年度營業收入比上年大幅度減少所致。 （2）投資活動產生的現金流量下降主要原因是

78、本年度技改投資現金支出增加所致。 （3）籌資活動產生的現金流量下降主要原因是本年度歸還貸款所致。 6、主要控股公司及其參股公司的情況：、主要控股公司及其參股公司的情況： 公司無控股子公司及其參股公司。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 277、公司控制的特殊目的主體情況、公司控制的特殊目的主體情況 公司無控制的特殊目的主體情況。 （二）對公司未來發展的展望（二）對公司未來發展的展望 1、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2010年，鋼鐵行業的發展趨勢預計總體好于 2009年。我國經濟的快速回升，經濟增長率的提高，將拉動鋼

79、材需求的較快增長；世界經濟的回暖也使國際鋼鐵市場復蘇，預計我國鋼材的出口將呈回升態勢。但國際鋼材復蘇的基礎脆弱，市場分布不均，原料漲價，貿易保護主義盛行，給回升的市場造成一定影響；國內鋼鐵工業深層次的結構性矛盾比較突出，產能總量過剩，低水平產能過多，產業集中度不高，產品結構不合理，節能減排任務重，科技創新能力不強，不僅造成了同質化的競爭加劇，而且阻礙和制約了鋼材市場的健康發展。鋼鐵企業運行環境的不確定性，必然把企業間的競爭推進到一個新的層面。 從發展的大趨勢看，2010年鋼鐵行業進入調整期，重組步伐加快，其主攻方向就是調整產品結構，轉變增長方式，提高行業的運行質量和效益。因此，我公司牢牢抓住產

80、品、質量、成本等關鍵要素，增加效益產品，提升產品質量，推進產品結構的進一步優化、升級，把精力集中在做特、做精和創品牌上，增強公司的自主創新能力和核心競爭力，是實現公司新年新發展的關鍵。 2、公司未來發展的機遇和挑戰、公司未來發展的機遇和挑戰 在新的形勢下發展，公司面臨的機遇是： (1)中央經濟工作會議提出了努力實現經濟平穩較快發展的目標，積極推進城鎮化建設，發展戰略性新興產業，特別是高速鐵路、汽車、機械、國防軍工將保持高速發展勢頭，對特殊鋼的產品結構和技術含量提出了更高的要求，繼續落實 10大重點產業調整振興計劃，實現產業結構的優化、升級，為高品質特殊鋼提供了較大的市場開發、拓展空間，再加上國

81、際市場已有起色，歐美市場逐步好轉，出口形勢有望逐步回升。 (2)為解決鋼鐵行業的深層次問題，2009年，國家發布了鋼鐵產業調整和振興規劃，同時出臺了五項重要措施，遏制鋼鐵等重點行業產能過剩和重復建設的問題，加強鋼鐵等行業的項目審批管理，不再核準和支持單純新建、擴建產能的鋼鐵項目。年底，工信部公布促進中部地區原材料工業結構調整和優化升級方案，啟動包括鋼鐵行業在內的四大行業重組，對鋼鐵行業的產業布局、重組方向和產品定位進行了詳細的安排。這一系列政策措施的落實，抓住了鋼鐵工業結構調整的要害，必將引導特鋼企業沿著正確的軌道發展。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 28(3)公司作為我國特鋼

82、的骨干企業，有比較明顯的競爭優勢。經過近幾年的技術改造、結構調整，高品質特殊鋼專業化生產能力進一步提升，特冶鍛造項目有望按期建成，國家級技術中心創新能力達國內外領先水平，具有行業優勢的高端產品逐年增加，每年都有一定數量的新品問世，即使是在金融危機中，也有較強的競爭力。這一年多來，我們還積累了戰勝金融危機、推進企業發展的成功經驗。在新形勢、新任務面前，繼續發揮已有的優勢，不斷開拓、創新，定能實現新的跨越。 公司面臨的挑戰是： (1) 我國鋼鐵產能嚴重過剩，目前具有 6億多噸的產能，加上再建產能，累計將超過 7億噸，產能利用率為 75.8%，產能過剩 1.7億噸。過剩的產能，直接導致鋼材供應大于需

83、求，且大量的低端產能充斥市場，特別是以犧牲環境為代價的高耗能、高污染企業的產品擠占市場，更造成了市場的無序競爭。 (2) 由于總體經濟形勢向好，鋼鐵企業的產能將逐步釋放，鋼材的社會庫存上升，且持續增長，鋼材的價格在低位運行，由此造成國內鋼材市場高產量、高庫存、低價格、低效益的基本格局，這一格局將影響著鋼鐵行業的健康發展。國際鋼材市場雖有所回暖，但與危機前幾個年度相比仍存在較大差距。 (3) 經濟形勢的企穩回升，鋼鐵產量的增加，推動了鐵礦石、廢鋼、電力、燃氣等原燃料、能源價格的攀升，導致企業成本大幅增加，嚴重影響企業經濟效益的增長，再加上鋼材價格在低位運行，鋼鐵企業的利潤空間縮小，盈利能力減弱。

84、 新的一年，公司要認清形勢，進一步解放思想，搶抓機遇，直面挑戰，堅持實施“品牌化競爭、低成本支撐、高效率管控”的戰略，在調整中求生存，在創新中增效益，在建設中謀發展。 3、2010年度經營計劃和措施年度經營計劃和措施 經營計劃：鋼產量 125萬噸，鋼材產量 110萬噸，鋼材銷售量 110萬噸，實現營業收入 60億元。 （1）以市場營銷為龍頭，挖潛降本為重點，努力提升經濟效益 國內銷售，要突出雙抓（即抓效益品種、直供用戶），開發三大特色市場：一是效益品種銷售量確保 20萬噸，力爭 2530萬噸，綜合直供比達 70%以上；二是加快特冶鍛造產品的市場開發，年銷售量達 5萬噸，特別是新項目投產后的新產

85、品的推廣，努力實現產品、用戶高端化；三是加強銀亮材的市場開發，年銷售量力爭達 3萬噸，做好鐵路彈簧和滾子料市場的穩定工作，逐步實現專業化管理。國外銷售，以公司軸承鋼、特冶鍛材、大規格材等效益產 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 29品，開拓國際市場，促使出口工作上臺階。采購資源要堅持“性價比”原則，把握采購時機，優化資源配置，加強基地建設，保供應，降成本。挖潛降本的目標是可控成本較上年降低 1.5%。為此，深化八大項目攻關，落實改革和改進工藝、提高質量、節能減排、創新管理、應用新技術等關鍵措施，確保實現降本目標。 （2）以品種開發為中心，提升質量為保證，增強自主創新的能力 2010

86、年品種開發的目標是：效益產品較上年增長 40%以上，新品開發實現8 萬噸。品種開發的方向：一是以特冶鍛材為特色，重點發展高合金鍛材，替代進口工模具鋼、葉片用鋼，開發大規格鍛材和環件；二是發揮精品合金鋼棒材優勢，重點開發新型非調鋼、調質棒材、鉆頭鉆具用鋼、SKF3、100Cr6高檔軸承鋼，確保 SKF、FAG系列高檔軸承鋼、含硫易切削非調鋼、T/P系列高壓鍋爐管坯、卡特彼勒 IE系列、阿特拉斯系列工程用鋼等高質、高效品種形成批量化銷售。通過 2-3 年的努力，力爭將鐵路軸承鋼、高級工模具鋼、新型易切削非調鋼、超超臨界鍋爐用鋼、航空航天用高溫合金、高性能鍛材鍛件打造為具有自主知識產權的品牌。加快推

87、進產品認證，做好冶金產品實物質量金杯獎的認定和科技成果鑒定，申請國家專利，全力爭取國家馳名商標的認定。 （3）以優質高效為目標，深化管理模式創新，提升經濟運行的效率 成本管理要建立“兩化”長效機制，完善“成本定額體系、考核指標體系、目標責任體系、制度管理體系、物資管理體系、結算管理體系”，從整個市場鏈、物流鏈、生產鏈上控制成本費用。生產管理要推進高效化管控模式，嚴格按合同組織生產，確保交貨周期；質量管理要推行精益化管理模式，以實現“基礎工作精細化、過程控制透明化、現場管理規范化、績效考核數字化、自主管理高效化”的要求，努力實現“零缺陷”的目標。技術管理要健全創新體系，完善創新決策層、創新研發層

88、、創新操作層，形成研發、決策、操作相互支撐的創新體系，同時抓好特鋼高新技術產品研發團隊的建設，在研發經費、生產保證、市場開發、激勵政策上提供保障，在研發國家經濟建設急需的特鋼產品上取得佳績。 （4）以發展為第一要務，抓緊重點改造項目，盡快形成生產能力 堅持“高起點、低投入、快產出、早見效”的原則，快速、優質建設好真空特殊冶煉及鍛造工程項目，確保年底全面完工，其中真空感應爐、20MN快鍛液壓機組、2.5米和 5米輾環機，45MN快鍛液壓機組，預計可提前至 2月8月完工。公司將提前做好簽定合同及生產準備工作，及時組織調試和生產，預計可生產高品質的電渣錠 4千噸、高合金的鍛材 1萬噸、環件 5 千噸

89、，為公司產品開發、搶占市場、增加效益發揮作用。此外，公司還將抓好投資 2.4億元 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 30的新建和其他接轉技改項目，新建兩臺 5噸保護氣氛電渣爐，增加電渣鋼產量；新建兩輥底式保護氣氛連續退火爐，增加退火材產能。同時，在鋼材的精整、節能環保及其他配套設施上進行必要的投資。 （5）實施人才戰略，建設先進的企業文化 2010年，人才建設的目標是：人才總量有明顯增加，人才結構與經營生產相適應，人才隊伍的整體素質明顯提高，形成有利于人才培養、引進、激勵、使用、考評的人力資源開發體系，培養和造就一大批適應公司發展的管理精英、技術專家、操作能手。為此，要堅持引進、培

90、養兩手硬的方針，把從國內外市場引進高素質的管理、技術人才與以“辦學”精神抓好培訓，提高全員的素質相結合，帶動全公司執行能力、團隊協作能力和創新能力的提升。先進的企業文化，是推動企業發展的精神支柱和動力之源。圍繞建立與時俱進的富有公司特色的精神文化、物質文化和行為文化，對公司文化資源進行系統整合，對核心價值觀進行提煉詮釋，構建企業文化基本框架，建立與公司發展戰略相統一的企業文化體系，為打造最具核心競爭力的特鋼企業提供精神動力。 4、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源 2010年，公司將繼續建設真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線項目和特殊鋼鍛

91、造工程項目以及配套的技改項目還需資金6.8億元，同時，加大效益產品、開發新產品的力度，提升核心競爭力，公司將以自有資金和銀行貸款來滿足生產經營和技術改造所需的資金。 5、公司面臨的風險因素及對策、公司面臨的風險因素及對策 （1）國內鋼鐵產能嚴重過剩，產品結構性矛盾突出，造成個別產品有效合同不足。再加上 2009年底以來，電力緊張，給正常生產帶來威脅。 對策：根據公司的品種發展戰略，加大高技術含量、高附加值產品的生產和銷售，加大新產品開發的力度，不斷提升高效產品的數量和在產品中的比例，改善產品的結構，增強抗風險的能力。利用 2009年底的時間，進行必要的設備檢修，為新年發展打好基礎，彌補電力緊張

92、給正常生產帶來的矛盾。 （2）由于經濟的企穩回升，原材料、能源漲價的幅度較大，鋼材與原料、能源價格的反復震蕩、倒掛，增加了成本壓力。 對策：及時預測、分析市場原料價格，充分把握采購時機，擇機采購；開發新的資源渠道，引進有實力、有資源、有誠信、有物流優勢的直供戶，加強供應基地建設，保證大宗原料的供應，穩定價格，保證需求；推行性價比采購，結合市場變化與生產需求，選擇最優配比和供貨結構，實現綜合采購成本最低。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 31（三）報告期內公司投資情況（三）報告期內公司投資情況 1、報告期內，公司無新的募集資金投資項目。、報告期內，公司無新的募集資金投資項目。 2、

93、報告期內的非募集資金投資情況：、報告期內的非募集資金投資情況： 報告期內，公司用自有資金實施技術改造，完成技改投資 35,824萬元。投資額較大的項目如下： 真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線項目，計劃投資16,600萬元，報告期已投資12,408萬元。該項目的真空感應爐、真空自耗爐設備及廠房平面布置方案已定，主機合同已分別與美國康塞克公司、奧地利因泰克公司簽定，正在制作之中；20MN快鍛液壓機組、輾環機土建基礎基本完工，正在落實、安裝設備，預計整個項目年底完工。 特殊鋼鍛造工程項目，計劃投資49,800萬元，報告期內已投資9,982萬元。該項目的45MN快鍛液壓機組主機設備正在制作，16MN精鍛

94、機已與德國MEER公司訂貨，主機設備的制作和配套設備的招標正在準備之中， 預計整個項目年底完工。 引進16噸保護氣氛電渣爐，計劃投資3,730萬元，報告期內完成投資1,233萬元。該項目于2007年9月開工建設，2009年6月完工，已生產各種錠型的電渣鋼654噸，創效164萬元。 連軋廠電控系統改造，計劃投資 2,000萬元，報告期內完成投資 908 萬元，該項目于 2008年 11月施工，2009年 2月完工投入運行后，作業率明顯提高，創效 363萬元。 四煉鋼新建3#連鑄機，計劃投資9,780萬元，報告期內完成投資2,052萬元。該項目于2008年2月開始施工，2009年2月完工投產，已生

95、產三種規格的連鑄坯32.47萬噸，創效1,624萬元。 四煉鋼 2#連鑄機新增圓坯斷面，計劃投資 1,165萬元，報告期內完成投資 559 萬元。項目于 2008年 9月施工，2009年 5月完工投產，已生產大斷面圓坯 4.02萬噸，創效 200 萬元。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 32四煉鋼7#爐擴容改造，計劃投資950萬元，報告期內完成投資52萬元，項目于2008年9月施工，2009年3月建成投產后，增加產量7.8萬噸，創效166萬元。 一軋鋼新建加熱爐項目，計劃投資6,500萬元，報告期內完成投資3,917萬元，該項目于2009年4月開工建設，廠房已經完成，加熱爐和配套

96、設施完成55%，預計2010年4月完工。 （四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項（四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項 （五）公司董事會日常工作情況（五）公司董事會日常工作情況 1、報告期內董事會的會議情況、報告期內董事會的會議情況 （1）2009年3月20日，公司第五屆董事會第八次會議在公司701會議室召開，本次會議決議公告刊登在2009年3月24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （2）2009年4月22日，公司第五屆董事會第九次會議在公司701會議室召開，本次會議通過的公司2009年第一季度報告刊登在2009年4月24日的中國證券報、證券時報、上

97、海證券報上； （3）2009年8月21日，公司第五屆董事會第十次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2009年8月25日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （4）2009年10月22日，公司第五屆董事會第十一次會議以通訊方式召開，本次會議通過的公司2009年第三季度報告刊登在2009年10月24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、董事會對股東大會決議的執行情況：、董事會對股東大會決議的執行情況： 報告期內，公司董事會依法執行了股東大會的各項決議，完成了股東大會授權辦理的各項事宜。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 33報告期內，公司于 2009年 4月 22日召

98、開的 2008年年度股東大會審議通過了 2008年度利潤分配方案，以公司總股本 449,408,480股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 1元（含稅）。該方案已于 2009年 6月 5日實施。相關公告刊登在 2009年 5月 26日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告： 根據中國證監會發布的關于做好上市公司2009年年度報告及相關工作的公告（中國證券監督管理委員會200934號）、公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號年度報告的內容與格式和公司董事會審計委員會年度審計工作規程

99、的有關要求，公司董事會審計委員會積極開展工作，認真履行職責，履職情況報告如下： （1）審計委員會同普華永道中天會計師事務所有限公司協商確定公司2009年度報告的審計安排，并于2009年12月下旬向獨立董事書面提交，向湖北證監局書面報送。 （2）審閱公司編制的財務報表。2010年1月6日，審計委員會在公司501會議室召開了審計委員會2010年第一次會議，審議了公司編制的2009年度財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表，其數據真實反映了公司截止2009年12月31日的資產負債情況和2009年公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，并同意以此財務報表為基礎開展2009年度的財務審計工作。 （3

100、）2010年1月，在會計師事務所正式進場審計期間，審計委員會發出書面函件，要求會計師事務所按照總體工作計劃完成審計工作，會計師事務所給予回復，表示按照審計計劃的內容和時間完成審計工作，出具審計報告。 （4）2010年1月22日，會計師事務所按照總體審計計劃出具了初步審計意見。審計委員會于2010年1月25日召開審計委員會2010年第二次會議，審閱了會計師事務所出具的初步審計意見后的財務會計報表，認為：公司2009年度財務會計報表的數據基本反映了公司截止2009年12月31日的資產負債情況和2009年度的經營成果，并同意以此財務報表為基礎編制2009年度報告及年度報告摘要，經審計委員會審閱后提交

101、董事會審議。同時，要求會計師事務所按照總體審計計劃完成審計工作，以保證如期披露2009年年度報告。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 34（5）2010年 3月 3日，會計師事務所如期完成了審計報告，并根據中國證監會、深圳證券交易所關于做好上市公司 2009年年度報告工作的文件要求，出具了關于大冶特殊鋼股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項報告。公司編制了 2009年年度報告及年度報告摘要，于 2010年 3月 4日召開了審計委員會 2010年第三次會議，審議通過了公司 2009年財務決算報告、關于公司內部控制自我評價的報告、公司 2009年年度報告及其摘要、關于續聘會計

102、師事務所的議案。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告： 公司董事會薪酬與考核委員會按照董事會薪酬與考核委員會工作細則的規定，對2009年年度報告中披露公司的董事、監事、高級管理人員的薪酬進行了審核，并出具了審核意見，認為：公司2009年度報告中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬嚴格執行了關于公司高級管理人員薪酬激勵的方案確定的業績考核指標，并按規定發放了相關薪酬。 （六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案（六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案 經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，公司2009年度實現凈利潤 332,790,

103、958元，根據公司章程的規定，提取10%法定公積金 33,279,096元，本年度可供股東分配利潤299,511,862元，加年初未分配利潤684,949,199 元，減已分配的2008年度利潤 44,940,848元，可供股東分配的利潤 939,520,213 元。公司董事會決定，擬以2009年末總股本449,408,480股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.5元（含稅），共計分配現金股利67,411,272元，剩余872,108,941元結轉下一年度。本次分配，不進行資本公積金轉增股本。上述利潤分配方案尚需提交公司2009年年度股東大會批準。 （七）公司最近三年現金分紅情況表（七）

104、公司最近三年現金分紅情況表 單位：人民幣元 分 紅 年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東凈利潤的比率（%） 年度可分配利潤 2008 44,940,848 200,880,83622.37 180,792,753 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 352007 89,881,696 323,626,85127.77 291,264,1652006 0 317,659,2800 285,893,352最近三年累計現金分紅金額占年均可分配利潤的比例（%） 17.79 （八）其他事項：（八）其他事項：報告期內，公司選定信

105、息披露的報紙是中國證券報、證券時報、上海證券報。 （九）外部信息使用人管理制度建立情況（九）外部信息使用人管理制度建立情況 為加強公司定期報告及重大事項在編制、審議和披露期間對公司外部信息使用人的管理，根據中國證監會、湖北證監局有關文件的要求，公司制定了外部信息使用人管理制度，對外部單位或個人索取、使用信息作出了明確的規定，對信息的保密、管理提出了具體要求，對違反該制度的單位或個人，作出了責任追究的規定。 八、監事會報告八、監事會報告 （一）報告期內監事會會議情況（一）報告期內監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開了四次會議： 1、2009年3月20日，公司在501會議室召開了第五屆監事會

106、第五次會議，審議通過了公司2008年度監事會工作報告、公司2008年年度報告及其摘要、公司2008年度財務決算報告、公司2008年度利潤分配預案、關于公司內部控制自我評價的報告、關于修改公司章程的議案、關于續聘會計師事務所和支付2008年度會計師事務所審計費用的議案、關于公司2009年度日常關聯交易預計的議案。 本次會議決議公告刊登在2009年3月24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、2009年 4月 22日，公司在 501會議室召開了第五屆監事會第六次會議，審議通過了公司 2009年第一季度報告。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 36本次會議審議通過的公司 2009

107、年第一季度報告刊登在 2009年 4月 24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 3、2009年 8月 21日，公司第五屆監事會第七次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2009年半年度報告及其摘要、關于調整公司管理機構的議案、關于建設特殊鋼鍛造工程項目的議案。 本次會議決議公告刊登在2009年8月25日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 4、2009年 10月 22日，公司第五屆監事會第八次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2009年第三季度報告。 本次會議審議通過的公司 2009年第三季度報告刊登在 2009年 10月 24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 （二）公司監事

108、會對（二）公司監事會對2009年度相關事項的獨立意見年度相關事項的獨立意見 1、公司依法運作情況、公司依法運作情況 2009年，公司嚴格執行公司法、證券法及相關法律、法規和公司章程，決策程序合法，內控體系健全，公司運作規范，公司董事、高級管理人員執行公司職務時無違反法律、法規和公司章程的行為，沒有損害公司和股東利益。 2、檢查公司財務的情況、檢查公司財務的情況 監事會認為：普華永道中天會計師事務所有限公司出具的公司2009年度的標準無保留意見的審計報告，真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。 3、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資

109、金系1998年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。 4、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。 5、關聯交易情況、關聯交易情況 報告期內，公司發生的關聯交易為日常關聯交易。該交易決策的程序規范，按雙方簽訂的協議執行，按市場價結算，價格公允，交易公平，沒有損害公司及股東的利益（詳見第九部分“重大關聯交易事項”）。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 37 九、重要事項九、重要事項 （一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。（一）本年度公司

110、無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內，公司無破產重整相關事項。（二）報告期內，公司無破產重整相關事項。 （三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。（三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。 （四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。（四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 （五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。（五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 （六）重大關聯交易事項（六）重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易、與日

111、常經營相關的關聯交易 （1）關聯方簡介 湖北新冶鋼有限公司（以下簡稱新冶鋼，詳見第三部分“公司控股股東情況”） 湖北中特新化能科技有限公司（以下簡稱新化能），與本公司受同一實際控制人控制。注冊資本：13,300萬美元；主要業務范圍：煤氣、焦碳及相關化工產品（不含需辦許可證經營的產品）的生產、銷售；煤焦油深加工、干熄焦余熱利用；化工原材料（不含需辦許可證經營的化工材料）及設備制作加工與安裝。 黃石新興管業有限公司(以下簡稱“新興管業”)：為公司控股股東的參股公司；注冊資本：31,096.06萬元；主要經營范圍：開發、生產及銷售各種類型的球墨鐵鑄管、管件、排水管及其他鑄造產品；為自行生產的產品提供

112、售后服務、技術支持及其他客戶服務；批發零售境內采購的產品；自營和代理各類商品和技術的進出口（國家禁止或限制進出口的商品和技術除外）。 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司(以下簡稱特種鋼管)：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：15,800萬美元；主要經營范圍：生產、銷售高合金鋼管及管件；黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；黑色、有色金屬冶煉、壓延加工；汽車零部件制造和加工、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應；餐飲經營與管理。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 38中信泰富工程技術(上海)有限公司(以下簡稱中信工程)：與本公司受同

113、一實際控制人控制；注冊資本：1,000萬美元；主要經營范圍：冶金、采礦和電力工業自動化控制系統及相關軟件的開發、制作，銷售自產產品；冶金、采礦和電力工程技術咨詢和技術服務（涉及行政許可的，憑許可證經營）。 （2）關聯交易主要內容 截止2009年12月31日，公司與新冶鋼的關聯交易額為217,056.68萬元，其中采購貨物 158,892.68萬元，銷售貨物55,398.45萬元，提供勞務235.84萬元，接受勞務 2,022.76萬元。轉出資產489.94萬元，采購備件17.01萬元。 截止2009年12月31日，公司與新化能的關聯交易額為 63,386.72萬元，其中采購貨物54,204.3

114、7萬元，銷售貨物8,456.85萬元，提供勞務725.50萬元。 截止2009年12月31日，公司與新興管業的關聯交易額為 977.67萬元，其中銷售貨物977.67萬元。 截止2009年12月31日，公司與特種鋼管的關聯交易額為19,910.85萬元，其中采購貨物1,104.98萬元，銷售貨物18,805.87萬元。 截止2009年12月31日，公司與中信工程的關聯交易額為1,841.88萬元，其中采購設備備件1,841.88萬元。 （3）上述關聯交易的定價原則 關聯交易價格按下列原則確立：按市場價格執行；沒有市場價格參照時，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本價的20%。

115、 （4）關聯交易的必要性和持續性 本公司與關聯方進行的日常關聯交易，為雙方生產經營所需要，保證雙方生產經營的穩定、持續進行。 關聯交易按市場化原則進行，發揮了各自的產品優勢和成本優勢，對公司經營財務狀況產生積極作用。 關聯交易不構成對公司獨立性的影響，沒有損害公司及股東的利益。 2、公司無資產收購、出售發生的關聯交易、公司無資產收購、出售發生的關聯交易 3、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 4、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 39截至2009年12月31日止，

116、公司占用關聯方公司的資金余額為 1,505.36 萬元。其中：黃石新興管業有限公司793.70萬元，江陰興澄特種鋼鐵有限公司20.88萬元，中信泰富工程技術(上海)有限公司690.78萬元。 截至2009年12月31日止，公司無擔保事項。 5、公司無其他重大關聯交易、公司無其他重大關聯交易 （七）公司重大合同及其履行情況（七）公司重大合同及其履行情況 1、公司無在報告期內或以前期間發生延續到報告期的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。 2、報告期內，公司沒有為他人提供擔保。 3、報告期內，公司沒有發生委托他人進行現金資產管理事項。 4、報告期內，公司無其他重

117、大合同。 （八）公司或持有公司股份（八）公司或持有公司股份 5%以上股東承諾事項及履行情況以上股東承諾事項及履行情況 承諾事項 承諾人 承諾內容 履行情況 股改承諾 湖北新冶鋼有限公司 自股權分置改革方案實施之日起三年內，新冶鋼將向股東大會提出向本公司注入價值不低于3 億元，且按前一年度經審計的財務報表計算的凈資產收益率不低于10%的優質資產的提案（包括分次向股東大會提議）。如果未能履行上述承諾，則在三年期滿之日，向除新冶鋼和中信泰富（中國）投資有限公司（以下簡稱“中信投資”）之外的其他全體股東以貨幣資金形式安排追加對價，追加對價的金額為該等股東 每 持 有 1 股 獲 得0.053 元（即每

118、持有 10股獲得 0.53元現金）。由于新冶鋼控制的下屬資產主要從事鋼鐵產業相關業務。鑒于全球金融形勢嚴峻，并造成實體經濟及市場的迅速下滑。鋼鐵資產效益急劇變化，并且該等資產的未來市場及盈利能力不確定性很大。因此，新冶鋼無法在承諾期限內完成向公司股東大會提出注入資產的提案。為了保證大冶特鋼的健康發展和股民利益，大股東慎重起見，決定向符合追送條件的股東以現金方式追送對價。新冶鋼于 2009 年 2月 9 日向本公司除新冶鋼、中信投資之外的其他全體股東以貨幣資金形式安排追送對價的方式完成股改承諾。追送對價的金額為該等股東每持有 1 股獲得 0.053 元(即每持有 10 股獲得 0.53 元現金)

119、。相關公告刊登在 2009 年 1 月 16 日、1 月 22 日、2月 3 日、2 月 9 日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 股份限售承諾 湖北新冶鋼有限公司、中信所持有限售條件的流通股自股權分置改革方案實施之日起，至少在 36新 冶 鋼 與 中 信 投 資 分 別 所 持 公 司134,620,000 股、126,618,480 股有限售條件的流通股于 2009 年 2 月 7 日限售期 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 40泰 富 ( 中國)投資有限公司 個月內不上市交易或者轉讓。 滿，并于 2009 年 2 月 26 日解除限售期，上市流通。相關公告刊登

120、在 2009 年 2 月25 日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 收購報告書或權益變動報告書所作承諾 無 無 無 重大資產重組時所作承諾 無 無 無 發行時所作承諾 無 無 無 其他承諾(含追加承諾) 無 無 無 （九）公司聘請會計師事務所的情況（九）公司聘請會計師事務所的情況 報告期內，公司續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為公司2009年年度會計報表審計機構；公司支付該會計師事務所2009年度審計費 190萬元；該審計機構已為公司連續提供審計服務6年。 （十）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制

121、措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。（十）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 （十一）報告期內公司沒有發生其他重大事件（十一）報告期內公司沒有發生其他重大事件 (十二)公司接待調研及采訪等相關情況 (十二)公司接待調研及采訪等相關情況 報告期內，公司

122、按照深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引的規定，接待了 34 個（次）機構近 40 人（次）的現場調研，主要交流公司基本情況、經營及產品狀況、行業的發展趨勢及公司的發展前景，未私下提前或選擇性地向特定對象單獨披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。 報告期接待調研、溝通、采訪等活動登記表： 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 41 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 4 月 2 日 公司 實地調研 東方證券 楊寶峰 友邦華泰基金 吳建江 國海富蘭克林基金 蔡 清 上海東征期貨公司 黃 帥 華安基金 康 平 國泰基金 孫朝暉 中信建投

123、證券 王 喆 建信基金 毛祖宏 經營生產形勢及狀況、鋼鐵行業現狀及發展趨勢、公司目標、產品情況 4 月 7 日 公司 實地調研 瑞穗實業銀行海外營業推進部 許琪瑤 沈寶卿 李威雄 瑞穗實業銀行（中國）有限公司武漢分行 鄭小翼 特鋼形勢、公司簡況、經營及產品情況、發展前景 4 月 8 日 公司 實地調研 勁牌有限公司 柯劍等 公司經營及產品情況、原材料情況 7 月 16 日 公司 實地調研 興業基金 侯 梧 東方證券 楊寶峰 鵬華基金 劉 蘇 公司基本情況、經營情況、產品情況7 月 24 日 公司 實地調研 聯合證券 劉 曉 公司生產流程、現實的經營產品情況及公司發展 8 月 26 日 公司 實

124、地調研 博時基金 沙 煒 國金證券 周 濤 泰達荷銀基金 趙群翊 寶盈基金 高 峰 匯添富基金 雷 鳴 公司生產經營情況、產品情況、裝備技改情況、鋼鐵形勢及公司發展前景 9 月 3 日 公司 實地調研 民生加銀基金 楊 軍 聯合證券 羅鵬巍 上半年生產經營情況、技術改造及產品情況，三季度展望、公司今后設想 9 月 15 日 公司 實地調研 安信證券 趙志成 任琳娜 國泰基金 孫朝暉 富國基金 張 倩 交銀施羅德基金 饒 超 公司歷史情況、現實生產經營情況及下一步發展的設想9 月 16 日 公司 實地調研 華創證券 黃杼雁 公司簡況、上半年的經營財務情況及今后設想 9 月 24 日 公司 實地調

125、研 東北證券 張能進 公司生產經營情況及公司今后的發展10 月 15日 公司 實地調研 國泰君安證券 余辰俊 海富通基金 牟善同 華寶興業基金 蔣 璆 公司基本情況、產品分類、經營生產情況和發展設想 12 月 2 日 公司 實地調研 國海證券 馬金良 張新平 公司基本情況、經營狀況、產品結構和技術改造 12 月 7 日 公司 實地調研 國信證券 鄭 東 秦 波 國泰基金 孫朝暉 公司基本情況、生產經營、產品結構和發展形勢 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 42十、財務報告十、財務報告 審計報告審計報告 普華永道中天審字(2010)第 10023 號(第一頁，共二頁) 大冶特殊鋼股份

126、有限公司全體股東： 我們審計了后附的大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“大冶特鋼”)的財務報表，包括 2009 年 12 月 31 日的資產負債表以及 2009 年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是大冶特鋼管理層的責任。這種責任包括： (1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； (2) 選擇和運用恰當的會計政策； (3) 作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準

127、則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 43普華永道中天審字(2010)第 10023 號(第二頁，共二頁) 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評

128、價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述大冶特鋼的財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了大冶特鋼2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。 普華永道中天 會計師事務所有限公司 中國 上海市 2010 年 3 月 5 日 注冊會計師 注冊會計師 陳耘濤 林宇鵬 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年 12 月 31 日資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 44 資 產 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日流動資產

129、貨幣資金 六(1) 142,620,488 382,021,447應收票據 六(2) 544,286,087 328,279,358應收賬款 六(3) 139,229,556 137,613,000預付款項 六(5) 199,419,794 66,821,718其他應收款 六(4) 3,484,323 3,979,154存貨 六(6) 836,345,602 573,562,828流動資產合計 1,865,385,850 1,492,277,505 非流動資產 固定資產 六(7) 1,825,188,013 1,743,449,695在建工程 六(8) 47,694,137 107,385,5

130、43工程物資 六(9) 2,757,000 3,825,376無形資產 六(10) 28,555,094 29,455,094遞延所得稅資產 六(11) 13,925,036 21,959,223非流動資產合計 1,918,119,280 1,906,074,931 資產總計 3,783,505,130 3,398,352,436 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年 12 月 31 日資產負債表（續） (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 45負債及股東權益 附注 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日流動負債 短期借款 六(13) 135,000,000 5,0

131、00,000應付票據 六(14) 357,915,559 33,650,000應付賬款 六(15) 750,276,614 860,303,316預收款項 六(16) 216,876,232 126,224,181應付職工薪酬 六(17) 16,651,828 19,171,933應交稅費 六(18) 40,761,334 30,668,346應付利息 1,337,230 1,114,561應付股利 737,700 509,700其他應付款 六(19) 126,885,924 147,853,011一年內到期的非流動負債 六(20) 52,905,000 132,905,000流動負債合計 1

132、,699,347,421 1,357,400,048 非流動負債 長期借款 六(21) - 250,000,000預計負債 六(22) 39,649,643 34,294,432非流動負債合計 39,649,643 284,294,432 負債合計 1,738,997,064 1,641,694,480 股東權益 股本 六(23) 449,408,480 449,408,480資本公積 六(24) 485,653,274 485,653,274盈余公積 六(25) 169,926,099 136,647,003未分配利潤 六(26) 939,520,213 684,949,199股東權益合計

133、2,044,508,066 1,756,657,956 負債及股東權益總計 3,783,505,130 3,398,352,436 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 46 項目 附注 2009 年度 2008 年度 一、營業收入 六(27) 5,561,184,680 7,501,771,046減： 營業成本 六(27) 5,038,274,316 7,165,593,668 營業稅金及附加 六(28) 944,034 2,008,942 銷售費用 27

134、,004,965 68,489,008 管理費用 97,115,359 63,449,393 財務費用-凈額 六(29) 12,236,168 29,465,024 資產減值損失 六(30) 7,066,648 59,222,968 二、營業利潤 378,543,190 113,542,043加： 營業外收入 六(31) 7,983,409 66,907,727減： 營業外支出 六(32) 6,090,729 1,528,157 其中：非流動資產處置損失 5,363,152 1,043,782 三、利潤總額 380,435,870 178,921,613減： 所得稅費用 五、六(33)47,6

135、44,912 (21,959,223) 四、凈利潤 332,790,958 200,880,836 五、每股收益 基本每股收益 六(34) 0.741 0.447 稀釋每股收益 六(34) 0.741 0.447 六、其他綜合收益 六(35) - - 七、綜合收益總額 332,790,958 200,880,836 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人： 蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 47 項 目 附注 2009 年度 2008 年度一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到

136、的現金 六 (36)(g)2,706,356,549 3,866,658,130 收到的稅費返還 300,000 2,704,154 收到其他與經營活動有關的現金 六 (36)(a)5,443,780 8,620,571 經營活動現金流入小計 2,712,100,329 3,877,982,855 購買商品、接受勞務支付的現金 六 (36)(g)(2,239,760,228) (3,139,348,755) 支付給職工以及為職工支付的現金 (146,483,691) (104,627,701) 支付的各項稅費 (169,185,352) (246,463,358) 支付其他與經營活動有關的現金

137、 六 (36)(b)(62,775,942) (30,836,899) 經營活動現金流出小計 (2,618,205,213) (3,521,276,713) 經營活動產生的現金流量凈額 六 (36)(c)93,895,116 356,706,142 二、投資活動產生的現金流量 處置固定資產收回的現金凈額 - 134,860 投資活動現金流入小計 - 134,860 購建固定資產支付的現金 六 (36)(d)(118,566,663) (56,173,869) 投資活動現金流出小計 (118,566,663) (56,173,869) 投資活動產生的現金流量凈額 (118,566,663) (5

138、6,039,009) 三、籌資活動產生的現金流量 取得借款收到的現金 130,000,000 85,000,000 籌資活動現金流入小計 130,000,000 85,000,000 償還債務支付的現金 (330,000,000) (50,000,000) 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (58,516,334) (114,290,759) 籌資活動現金流出小計 (388,516,334) (164,290,759) 籌資活動產生的現金流量凈額 (258,516,334) (79,290,759) 四、匯率變動對現金的影響 - - 五、現金凈(減少)/增加額 (283,187,881) 2

139、21,376,374 加：年初現金余額 六 (36)(e)356,351,917 134,975,543 六、年末現金余額 六 (36)(f)73,164,036 356,351,917 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 48 項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 2008 年 1 月 1 日年初余額 449,408,480485,653,274116,558,920 594,038,142 1,645,658,816 2

140、008 年度增減變動額 凈利潤 - 200,880,836200,880,836利潤分配 提取盈余公積 -20,088,083 (20,088,083)-對股東的分配 - (89,881,696)(89,881,696) 2008 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274136,647,003 684,949,199 1,756,657,956 2009 年 1 月 1 日年初余額 449,408,480485,653,274136,647,003 684,949,199 1,756,657,956 2009 年度增減變動額 凈利潤 - 332,790,95

141、8332,790,958 利潤分配 提取盈余公積 -33,279,096 (33,279,096)- 對股東的分配 - (44,940,848)(44,940,848) 2009 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274169,926,099 939,520,213 2,044,508,066 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 49 一一 公司基本情況公司基本情況 大冶特殊鋼股份有限公司 (以下簡稱“本公司”)是

142、于 1993 年 4 月 22 日經湖北省體改委鄂改1993178 號文批準，由大冶鋼廠(現冶鋼集團有限公司(以下簡稱“冶鋼集團”)作為主要發起人，聯合東風汽車公司、襄陽軸承廠(現襄陽汽車軸承股份有限公司)以定向募集方式設立的股份有限公司。于首次公開募集前，本公司總股本為 20,922.8 萬股，發起人股 17,882.8 萬股，其中：冶鋼集團持有國家股 17,122.8 萬股，東風汽車公司持有 532 萬股，襄陽汽車軸承股份有限公司持有 228 萬股，其他社會法人持有 760 萬股，內部職工持有2,280 萬股。于 1997 年 3 月本公司在深圳證券交易所公開發行 7,000 萬社會公眾股

143、，證券代碼為 000708。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至為 44,940.848 萬股。 2004 年 12 月 20 日湖北新冶鋼有限公司(“新冶鋼”)分別受讓以下股東持有本公司的股份。 股東 股份數目 比例 股份性質 冶鋼集團 4,800 萬股 10.68% 國家股 中融國際信托投資有限公司 4,230 萬股 9.41% 法人股 北京方程興業投資有限公司 1,530 萬股 3.40% 法人股 北京頤和豐業投資有限公司 1,500 萬股 3.34% 法人股 合肥銀信投資管理有限公司 1,005 萬股 2.24% 法人股 北京龍聚興投資顧問有限公司 397 萬股 0.88% 法人股

144、 合計 13,462 萬股 29.95% 2004 年 12 月 20 日湖北省黃石市中級人民法院司法拍賣了本公司原第一大股東冶鋼集團持有的本公司約 17,462 萬股國家股(占本公司總股本的38.86%)。如上表所示，其中冶鋼集團原持有的 4,800 萬股(占本公司總股本的 10.68%)由新冶鋼以每股人民幣 2.29 元競買購入，剩余部分約 12,662 萬股(占本公司總股本的 28.18%)由中信泰富(中國)投資有限公司(“中信投資”)以每股人民幣 2.29 元競買購入；中信投資和新冶鋼的實際控制人均為中信泰富有限公司(“中信泰富”)，中信泰富合共持有本公司約 26,124 萬股，占本公

145、司總股本的 58.13%。 鑒于中信投資是外商投資企業，根據關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定以及相關國家審批部門的批準，本公司于 2005 年 7 月 1日正式變更為外商投資的股份有限公司 于 2006 年 1 月 12 日，本公司股東大會通過了股權分置改革方案。自 2006年 2 月 7 日起，本公司的非流通股合計約 28,237 萬股獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股，但約定限售期為 1 到 3 年。截至 2009年 12 月 31 日，共有約 28,009 萬股限售流通股到期解除限售 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位

146、為人民幣元) 50 一一 公司基本情況公司基本情況(續續) 本公司經批準的經營范圍為鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。 本財務報表由本公司董事會于 2010 年 3 月 5 日批準報出。 二二 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2010 年修訂)的披露規定進行編制。 三三 遵循企業會計

147、準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司 2009 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計 (1) 會計年度 會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 記賬本位幣 記賬本位幣為人民幣。 (3) 計量屬性 除特別說明采用公允價值、可變現凈值、現值等計量屬性之外，一般采用歷史成本計量。 (4) 外幣折算 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債

148、表日的即期匯率折算為人民幣。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 51 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (5) 現金及現金等價物 現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。 (6) 金融資產 本公司金融資產包括應收款項。金融資產的分類取決于本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。 (a) 應收款項 應收款項是

149、指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等(附注四(7)。 (b) 確認和計量 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產。 (7) 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等。 本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。 (a) 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計

150、提方法 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準： 對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。 單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法： 根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 52 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (7) 應收款項(續) (b) 單項金額不重大，但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依據、計提方法 對于單項金額不重大的應收款項，按

151、信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 信用風險特征組合的確定依據：本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，以應收款項的賬齡為基礎確定。 根據信用風險特征組合確定的計提方法 - 賬齡分析法 應收賬款計提比例 (%) 1 年以內(含 1 年) 3% 12 年 10% 23 年 30% 34 年 50% 45 年 80% 5 年以上 100% (8) 存貨 存貨包括原材料、在產品、產成品、備件和輔助材料等，按成本與可變現凈值孰低列示。 存貨于取得時按實際成本進行初始計量，原

152、材料和在產品在發出和領用時，先按照計劃成本核算，月末將成本差異予以分攤，將計劃成本調整為實際成本；備件和輔助材料在領用時采用一次轉銷法核算成本；產成品的發出采用加權平均法核算。產成品和在產品成本包括原材料、直接人工及按正常生產能力下適當比例分攤的所有間接生產費用。 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 53 四四 重要會計政策和會計估計重要會計

153、政策和會計估計(續續) (9) 固定資產 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、計算機及電子設備等。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。 與固定資產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資

154、產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率年折舊率 房屋及建筑物 30-40 年3%2.43%至 3.23% 機器設備 15 年5%-6%6.27%至 6.33% 運輸工具 5-10 年5%-6%9.40%至 19% 計算機及電子設備 5-15 年3%6.47%至 19.40% 于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(13)。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入

155、扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (10) 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(13)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 54 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (11) 工程物資 工程物資按實際發生的成本計量，實際成本包括工程用材料等。工程物

156、資在領用時轉入在建工程。當工程物資的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(13)。 (12) 無形資產土地使用權 土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(13)。 (13) 長期資產減值 固定資產、在建工程、工程物資、使用壽命有限的無形資產等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值

157、的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (14) 借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當

158、購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 55 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (15) 借款 借款按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。借款期限在一年以下(含一年)的借款為短期借款，其余借款為長期借款。 (16) 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費

159、及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。 于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 (17) 預計負債 因產品質量保證和未決訴訟形成的現時義務，當履行該義務很可能導致經濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債

160、表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 (18) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該

161、負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 56 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (19) 收入確認 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： (a) 銷售商品 本

162、公司生產并銷售鋼材予各地客戶。在已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，并且不再對該產品實施繼續管理和控制，與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入和成本能夠可靠計量時確認銷售收入的實現。 (b) 提供勞務 在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認收入。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入以時間比例為基礎，采用實際利率計算確定。 (20) 股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (21) 分部信息 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披

163、露分部信息。 經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：(1) 該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經營分部。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 57 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (22) 重要會計估計及其關鍵假設 本公司根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的

164、合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： 存貨的預期減值 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值所采用的存貨售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費的金額需要作出適當的會計估計。管理層已根據最佳的估計并考慮了歷史經驗和現時的生產成本和銷售費用以確保其會計估計的合理性。 五五 稅項稅項 本公司本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 稅率 稅基 企業所得稅 25% 應納稅所得額 增值稅 13%、17% 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率

165、扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算) 營業稅 3-5% 運輸、計控及技術中心服務收入 經2006年8月黃國稅直函發2006011號批準，本公司自彌補以前年度累計虧損后第一個獲利年度起，可享受“兩免三減半”的稅收優惠政策；經2006年8月黃國稅直函發2006013號批準，本公司在規定的免征和減征企業所得稅期間，同時免征3%的地方所得稅。 根據國務院于2007年12月26日發布的200739號文關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知，自2008年1月1日起，本公司原享受企業所得稅“兩免三減半”的定期減免稅優惠繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠辦法及年限享受至期滿為止。 本年度為本公司彌

166、補以前年度累計虧損后第三個獲利年度，減半按 12.5%征收企業所得稅(2008：免稅)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 58 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注 (1) 貨幣資金貨幣資金 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 庫存現金 人民幣 603 572 銀行存款 人民幣 71,764,346 305,688,370 美元 22,310 6.8282152,3377,040,2866.8346 48,117,539 歐元 127,257 9.797

167、11,246,750263,5309.6590 2,545,436 73,163,433 356,351,345 其他貨幣 資金 人民幣 69,456,452 25,669,530 142,620,488 382,021,447 于 2009 年 12 月 31 日，其他貨幣資金余額為開具銀行承兌匯票的保證金69,456,452 元(2008 年 12 月 31 日：25,669,530 元) (附注六(14)。 (2) 應收票據應收票據 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 544,286,087 328,279,358 于 2009 年 12 月

168、31 日，本公司已經背書轉讓但尚未到期的銀行承兌匯票共有 1,815,719,390 元 (2008 年 12 月 31 日：1,171,840,981 元)。 期末金額用于開具應付票據而質押的應收票據如下： 出票單位 出票日期到期日 金額 中國重汽集團濟南動力有限公司 2009 年 11 月 23 日 2010 年 3 月 28 日 3,000,000 浙江天馬軸承股份有限公司 2009 年 12 月 11 日 2010 年 3 月 25 日 1,000,000 柳州乾利金虹物資貿易有限責任 公司 2009 年 12 月 7 日 2010 年 3 月 2 日 1,000,000 5,000,

169、000 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 59 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 應收賬款 147,405,066146,994,526 減：壞賬準備 (8,175,510)(9,381,526) 139,229,556137,613,000 (a) 應收賬款賬齡分析如下： 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 一年以內 141,369,032141,158,934 一到二年 200,44212,828 二

170、到三年 12,8281,051,946 三到四年 1,051,9461,014,005 四到五年 1,014,0052,550,845 五年以上 3,756,8131,205,968 147,405,066146,994,526 (b) 應收賬款按信用風險類別分析如下： 2009 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大及雖不重大但單獨進 行減值測試 76,089,19952%(6,036,034) 8% 其他不重大 71,315,86748%(2,139,476) 3% 147,405,066100%(8,175,510) 6% 2008 年 12 月 31 日

171、 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大及雖不重大但單獨進 行減值測試 53,231,49036%(5,835,592) 11% 其他不重大 93,763,03664%(3,545,934) 4% 146,994,526100%(9,381,526) 6% 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 60 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款(續續) (c) 于 2009 年 12 月 31 日，單項金額重大、或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提如下： 賬面余額壞賬準備 計提比例 理由 廣西

172、軸承廠 1,920,981 (1,920,981)100% 回收可能性小 陜西汽車齒輪總廠寶雞分廠 984,291(984,291)100% 回收可能性小 貴州高峰石油機械股份有限公司641,914(641,914)100% 回收可能性小 陜西東風昌河車橋股份有限公司449,394(449,394)100% 回收可能性小 其他長賬齡的應收賬款 2,039,454(2,039,454)100% 回收可能性小 其他 70,053,165 -0% 正常業務，不存在重大回收減值風險 76,089,199(6,036,034) (d) 本公司于 2009 年度無核銷應收賬款。 (e) 于 2009 年

173、12 月 31 日，應收賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2008 年 12 月 31 日：無)。 (f) 于 2009 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本 公司關系金額年限 占總額比例 東風汽車有限公司東風 商用車公司 第三方12,227,197 一年以內 8%湖北三環成套貿易有限公司 第三方10,790,174一年以內 7%第一拖拉機股份有限公司 鍛造分公司 第三方8,861,857一年以內 6%HEUNGKUK METALTECH CO., LTD 第三方8,334,201 一年以內 6%河南英威東風機械制造 有限公司 第三方8,0

174、44,070 一年以內 5% 48,257,499 32% (g) 于 2009 年 12 月 31 日，應收賬款中無應收本公司關聯方的款項(2008 年 12月 31 日：無)。 (h) 應收賬款中包括以下外幣余額： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 9,507,025 6.828264,915,8685,205,9186.8346 35,580,367 歐元 20,642 9.7971202,232174,3479.6590 1,684,018 65,118,100 37,264,385大冶特殊鋼股份

175、有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 61 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款應收賬款(續續) (i) 本公司于 2009 年度無應收賬款終止確認和質押的情況 (2008 年度：無)。 (4) 其他應收款其他應收款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 應收往來款項 3,484,3233,979,154 其他 17,056,86613,136,909 20,541,18917,116,063 減：壞賬準備 (17,056,866)(13,136,909) 3,484,3233,979,154 (a)

176、 其他應收款賬齡分析如下： 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 一年以內 3,399,4644,251,803 一到二年 417,113- 二到三年 1,034,71060,700 三到四年 2,886,342- 四到五年 -460,887 五年以上 12,803,56012,342,673 20,541,18917,116,063 于 2009 年度，本公司將部分回收風險較大的預付賬款重分類至其他應收款并全額計提壞賬準備。 (b) 其他應收款按信用風險類別分析如下： 2009 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大及雖不重大但單獨

177、進 行減值測試 20,541,189100%(17,056,866) 83% 2008 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大及雖不重大但單獨進 行減值測試 17,116,063100%(13,136,909) 77% 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 62 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款其他應收款(續續) (c) 于 2009 年 12 月 31 日，單項金額重大、或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 黃石白云石廠

178、3,375,758(3,375,758)100% 回收可能性小黃石原料爐料公司 1,253,845 (1,253,845)100% 回收可能性小黃石無機鹽公司 935,000 (935,000)100% 回收可能性小黃石揚子江公司 915,000 (915,000)100% 回收可能性小其他長期掛賬款項 10,577,263(10,577,263)100% 回收可能性小其他 3,484,323-0% 正常業務，不存在重大回收減值風險 20,541,189(17,056,866) (d) 本公司于 2009 年度無核銷其他應收款。 (e) 于 2009 年 12 月 31 日，其他應收款中無持有

179、本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2008 年 12 月 31 日：無)。 (f) 于 2009 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本公司關系金額年限 占總額比例 黃石白云石廠 第三方3,375,758三年以上 16% 黃石原料爐料公司 第三方1,253,845三年以上 6% 黃石市自來水公司 第三方1,227,100 一年以內 6% 黃石無機鹽公司 第三方935,000三年以上 5% 黃石揚子江公司 第三方915,000三年以上 4% 7,706,703 37% (g) 于 2009 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收本公司關聯方的款項(2

180、008 年12 月 31 日：無)。 (h) 年末其他應收款中無外幣余額。 (i) 本公司于 2009 年度無其他應收款終止確認和質押的情況(2008 年度：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 63 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (5) 預付款項預付款項 (a) 預付賬款賬齡分析如下： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 金額占總額比例金額 占總額比例 一年以內 190,211,26495%34,477,555 51% 一到二年 2,846,2021%29,458,521 44% 二

181、到三年 6,362,3284%482,191 1% 三年以上 -2,403,451 4% 199,419,794100%66,821,718 100% 于 2009 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 9,208,530 元(2008 年12 月 31 日：32,344,163 元)，主要為預付工程款項，鑒于工程尚未完成，該款項尚未結轉。 (b) 于 2009 年 12 月 31 日，余額前五名的預付款項分析如下： 與本公司關系 金額占總額比例預付時間 未結算原因 江蘇省華貿進出口有限公司 第三方 79,799,93240% 2009 年12 月 貨物未到達本公司 馬鞍山華成金屬

182、資源有限公司第三方 19,145,81310% 2009 年12 月 貨物未到達本公司 中冶天工上海十三冶建設公司第三方 17,400,0009% 2009 年12 月 按合同條款預付 蘭州蘭石重工新技術有限公司第三方 15,600,0008% 2009 年12 月 按合同條款預付 大同煤礦集團有限公司 第三方 7,222,2524% 2009 年12 月 貨物未到達本公司 139,167,99771% (c) 于 2009 年 12 月 31 日預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項 (2008 年 12 月 31 日：無) 。 (d) 于 2009 年

183、12 月 31 日預付款項中無預付本公司關聯方的款項 (2008 年 12 月31 日：無) 。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 64 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (5) 預付款項預付款項(續續) (e) 預付款項中包括以下外幣余額： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 227,020 6.82861,550,229234,714 7.3046 1,714,492 歐元 50,694 9.8316498,4032,158,320

184、10.7714 23,248,128 2,048,632 24,962,620 (6) 存貨存貨 存貨分類如下： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 賬面 余額 存貨跌價準備賬面價值賬面余額存貨 跌價準備 賬面價值 原材料 349,260,896 -349,260,896151,428,122(15,683,661) 135,744,461 在產品 304,632,403 (12,971,629)291,660,774244,495,588(44,941,653) 199,553,935 庫存商品 196,436,538 (17,314,047)179,122,

185、491256,994,524(40,573,137) 216,421,387 備件和輔助材料 16,301,441 -16,301,44123,272,915(1,429,870) 21,843,045 836,345,602 573,562,828 存貨跌價準備分析如下： 本年減少 2008 年 12 月 31 日 本年計提轉回轉銷 2009 年12 月 31 日 原材料 15,683,661 -(15,683,661) -在產品 44,941,653 4,352,707-(36,322,731) 12,971,629庫存商品 40,573,137 -(23,259,090) 17,314,

186、047 備件和輔助材料1,429,870 -(1,429,870) - 102,628,321 4,352,707-(76,695,352) 30,285,676 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 65 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (7) 固定資產固定資產 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 原價合計 3,047,414,678234,690,593(53,727,018) 3,228,378,253房屋、建筑物 807,197,17740,162,165(20,402,33

187、6) 826,957,006機器設備 2,151,535,648188,542,007(29,829,963) 2,310,247,692運輸工具 28,585,4061,372,817(181,610) 29,776,613計算機及電子設備 60,096,4474,613,604(3,313,109) 61,396,942 累計折舊合計 1,299,630,652142,182,080(42,956,823) 1,398,855,909房屋、建筑物 313,135,82718,848,579(12,078,757) 319,905,649 機器設備 928,564,432118,482,05

188、3(27,491,821) 1,019,554,664 運輸工具 24,732,123700,633(172,530) 25,260,226 計算機及電子設備 33,198,2704,150,815(3,213,715) 34,135,370 賬面凈值合計 1,747,784,02692,508,513(10,770,195) 1,829,522,344 房屋、建筑物 494,061,35021,313,586(8,323,579) 507,051,357 機器設備 1,222,971,21670,059,954(2,338,142) 1,290,693,028 運輸工具 3,853,2836

189、72,184(9,080) 4,516,387 計算機及電子設備 26,898,177462,789(99,394) 27,261,572 減值準備合計 4,334,331- 4,334,331 房屋、建筑物 - - 機器設備 4,330,155- 4,330,155 運輸工具 - - 計算機及電子設備 4,176- 4,176 賬面價值合計 1,743,449,69592,508,513(10,770,195) 1,825,188,013 房屋、建筑物 494,061,35021,313,586(8,323,579) 507,051,357 機器設備 1,218,641,06170,059,

190、954(2,338,142) 1,286,362,873 運輸工具 3,853,283672,184(9,080) 4,516,387 計算機及電子設備 26,894,001462,789(99,394) 27,257,396 (a) 2009 年度固定資產計提的折舊金額為 142,182,080 元(2008 年度：127,140,987 元)，由在建工程轉入固定資產的原價為 225,289,421 元(2008年度：241,158,062 元) (b) 于 2009 年 12 月 31 日，本公司無用作抵押的固定資產(2008 年 12 月 31日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009

191、 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 66 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (7) 固定資產固定資產(續續) (c) 2009 年度計入生產成本、營業費用及管理費用的折舊費用如下： 20092008 生產成本 138,399,713125,196,790 營業費用 -84,467 管理費用 3,782,3671,859,730 合計 142,182,080127,140,987 (d) 本公司于 2009 年度無閑置固定資產和融資租賃租入的固定資產(2008 年度：無)。 (8) 在建工程在建工程 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 3

192、1 日 賬面余額 減值準備賬面凈值賬面余額減值準備 賬面凈值 一軋加熱爐 27,647,000 -27,647,000- -特冶鍛造項目 12,037,452 -12,037,452- -連軋廠電控系統改造 - -18,586,240- 18,586,24016 噸保護氣氛電渣爐 - -4,846,838- 4,846,838銀亮線卷-棒功能和聯合拉拔機 - -1,917,955- 1,917,9553#連鑄機 - -64,470,736- 64,470,736磨光材生產線 - -4,265,873- 4,265,873一軋 430 軋機 8,664,422 (8,664,422)-8,664

193、,422(8,664,422) -其他 11,243,529 (3,233,844)8,009,68516,531,745(3,233,844) 13,297,901 59,592,403 (11,898,266)47,694,137119,283,809(11,898,266) 107,385,543大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 67 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (8) 在建工程在建工程(續續) (a) 重大在建工程項目變動 工程名稱 預算數 2008 年12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產2009 年12

194、 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度借款費用資本化累計金額其中：本年借款費用資本化金額本年借款費用資本化率 資金來源 一軋加熱爐 65,000,000 -27,647,000-27,647,00043%55%- 自有資金 特冶鍛造項目 664,000,000 -12,037,452-12,037,4522%10%- 自有資金 連軋廠電控系統改造 20,000,000 18,586,2408,544,135(27,130,375)-136%100%- 自有資金 工藝流程及物流優化改造 19,000,000 -13,503,947(13,503,947)-71%100%- 自有資金 四煉鋼

195、1#125T 鑄錠吊更新改造 8,000,000 -5,774,573(5,774,573)-72%100%- 自有資金 引進 16 噸保護氣氛電渣爐 37,300,000 4,846,83829,679,267(34,526,105)-93%100%- 自有資金 銀亮線卷-棒功能和聯合拉拔機 20,000,000 1,917,9559,062,664(10,980,619)-55%100%- 自有資金 新建 3#連鑄機 97,800,000 64,470,73623,352,278(87,823,014)-90%100%- 自有資金 遷建磨光材生產線 5,900,000 4,265,8732

196、35,000(4,500,873)-76%100%- 自有資金 一軋 430 軋機 (b) 不適用 8,664,422-8,664,422不適用不適用- 自有資金 其他 91,680,000 16,531,74535,761,699(41,049,915)11,243,52957%70%- 自有資金 119,283,809165,598,015(225,289,421)59,592,403 - (b) 在建工程減值準備 2008 年 12 月 31 日本年增加本年減少2009 年 12 月 31 日計提原因 一軋 430 軋機 8,664,422-8,664,422依據市場情況決定停止建設 其

197、他 3,233,844-3,233,844依據市場情況決定停止建設 11,898,266-11,898,266 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 68 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (8) 在建工程在建工程(續續) (c) 重大在建工程于2009年12月31日的工程進度分析如下： 工程進度 一軋加熱爐項目 鋼結構部分完成 95%，爐墻板、爐頂橫梁已安裝完畢，整體工程已完成 55%。 特冶鍛造項目 正在進行主廠房基礎和設備基礎施工，主體設備合同已簽訂，其中輾環設備已開始進行預驗收，其他設備正在制造過程中。 (9) 工程物資

198、工程物資 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 專用設備 3,825,376 53,322,184(54,390,560) 2,757,000 (10) 無形資產無形資產 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 土地使用權 原價 42,706,416- 42,706,416 累計攤銷 (13,251,322)(900,000)- (14,151,322) 賬面凈值 29,455,094(900,000)- 28,555,094 減值準備 - - 賬面價值 29,455,094(900,000)- 28,555,0

199、94 2009 年度無形資產的攤銷金額為 900,000 元(2008 年度：900,000 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 69 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (11) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 (a) 遞延所得稅資產 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 8,968,83171,750,64917,672,419 141,379,353 預計負債 4,956,20539,649,6434,286

200、,804 34,294,432 13,925,036111,400,29221,959,223 175,673,785 (b) 本公司于 2009 年 12 月 31 日無未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損(2008 年 12 月 31 日：無)。 (12) 資產減值準備明細資產減值準備明細 本年減少 2008 年12 月 31 日本年增加轉回轉銷 2009 年12 月 31 日 壞賬準備 22,518,4353,919,957(1,206,016)- 25,232,376 其中： 應收賬款壞賬準備 9,381,526-(1,206,016)- 8,175,510 其他應收款壞

201、賬準備 13,136,9093,919,957- 17,056,866 存貨跌價準備 102,628,3214,352,707-(76,695,352) 30,285,676 固定資產減值準備 4,334,331- 4,334,331 在建工程減值準備 11,898,266- 11,898,266 141,379,3538,272,664(1,206,016)(76,695,352) 71,750,649 (13) 短期借款短期借款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 信用借款 135,000,000 5,000,000 于 2009 年 12 月 31 日，短期

202、借款的加權平均年利率為 4.05% (2008 年 12月 31 日：7.56%)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 70 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (14) 應付票據應付票據 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 357,915,55933,650,000 于 2009 年 12 月 31 日，本公司以銀行存款 69,456,452 元作為保證金(2008年 12 月 31 日：25,669,530 元) (附注六(1) 開具銀行承兌匯票。 于 2009 年 12 月 3

203、1 日，預計將于一年內到期的金額為 357,915,559 元 (2008 年 12 月 31 日：33,650,000 元)。 (15) 應付賬款應付賬款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 應付材料款 631,966,046754,169,016 應付工程款 118,310,568106,134,300 750,276,614860,303,316 (a) 于 2009 年 12 月 31 日，應付賬款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2008 年 12 月 31 日：無)。 (b) 應付關聯方的應付賬款見附注八(4)(a)。 (

204、c) 于 2009 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 146,116,485 元(2008年 12 月 31 日：164,340,397 元)，主要包括： 尚 未 結 算 的 應 付 工 程 及 設 備 款 74,403,671 元 (2008 年 12 月 31 日 ：47,807,054元)，鑒于工程結算程序尚未完成，該款項尚未進行最后清算； 尚未結算的材料款 71,712,814 元(2008 年 12 月 31 日：116,533,343 元)，由于供應商結算程序未完成，該款項尚未最后清算。 (d) 年末應付賬款中無外幣余額。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務

205、報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 71 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (16) 預收款項預收款項 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 預收鋼材款 216,876,232126,224,181 (a) 于 2009 年 12 月 31 日，預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2008 年 12 月 31 日：無)。 (b) 于 2009 年 12 月 31 日，預收款項中無預收本公司關聯方的款項(2008 年 12月 31 日：無)。 (c) 于 2009 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預收

206、款項為 33,273,585 元(2008 年12 月 31 日：34,061,398 元)，主要為預收客戶但尚未結算之鋼材尾款。 (d) 預收款項中包括以下外幣余額： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 430,277 6.82832,938,0601,408,6456.8346 9,627,525 歐元 11,603 9.7836113,51911,6039.6590 112,073 3,051,579 9,739,598 (17) 應付職工薪酬應付職工薪酬 2008 年12 月 31 日本年增加本年減

207、少 2009 年12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 13,012,08075,714,288(79,353,253) 9,373,115 職工福利費 -9,360,486(9,360,486) - 社會保險費 -26,123,117(26,123,117) - 其中： 醫療保險費 -5,658,073(5,658,073) - 基本養老保險 -16,811,124(16,811,124) - 失業保險費 -1,640,408(1,640,408) - 工傷保險費 -1,608,903(1,608,903) - 生育保險費 -404,609(404,609) - 住房公積金 -9,605

208、,420(9,605,420) - 工會經費和職工教育經費 6,159,8532,521,311(1,402,451) 7,278,713 19,171,933123,324,622(125,844,727) 16,651,828 于 2009 年 12 月 31 日，工資、獎金、津貼和補貼中沒有屬于拖欠性質的應付款(2008 年 12 月 31 日：無)，預計該余額將于短期內全部發放和使用完畢。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 72 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (18) 應交稅費應交稅費 2009 年 12 月 3

209、1 日2008 年 12 月 31 日 應交/(預交)企業所得稅 17,566,716(10,679,726) 應交增值稅 172,0494,126,663 應交城市維護建設稅(a) 5,455,7448,890,605 應交教育費附加 (a) 3,612,55016,193,208 應交地方教育發展費 6,008,0845,521,891 其他 7,946,1916,615,705 40,761,33430,668,346 (a) 在本公司享受外商投資企業相關稅收優惠前，城市維護建設稅和教育費附加分別按實際繳納的流轉稅(增值稅和營業稅)的 7%和 3%計繳。本公司在享受外商投資企業相關稅收優

210、惠后停止繳交相關地方稅項。于本年度，本公司已繳納部分該等稅費。 (19) 其他應付款其他應付款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 應付銷售返利 25,241,38044,875,709 應付修理費 9,096,0791,485,375 應付經營費 7,922,7636,772,189 應付利息 4,347,2583,964,008 應付保證金 3,781,2003,781,200 應付海運保險費 1,862,4393,588,027 應付排污處理費 500,00023,586,575 應付代運費 127,2741,098,489 其他 74,007,53158,

211、701,439 126,885,924 147,853,011 (a) 于 2009 年 12 月 31 日，其他應付款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2008 年 12 月 31 日：無)。 (b) 于 2009 年 12 月 31 日，其他應付款中無應付本公司關聯方的款項(2008 年12 月 31 日：無)。 (c) 于 2009 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 37,975,035 元(2008年 12 月 31 日：52,036,852 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元)

212、 73 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (19) 其他應付款其他應付款(續續) (d) 其他應付款項中包括以下外幣余額： 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 168,645 6.82821,151,54258,1346.8346 397,323 (20) 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 一年內到期的長期借款 - 信用借款 52,905,000132,905,000 1 年內到期的長期借款： 2009 年 12 月

213、 31 日 2008 年 12 月 31 日 借款 起始日 借款終止日幣種 利率(%)外幣金額人民幣金額 外幣金額 人民幣金額 中國工商銀行 逾期 逾期人民幣7.56%不適用2,905,000 不適用 2,905,000 招商銀行黃石支行 2008 年 11月 18 日 2010 年 11月 18 日人民幣4.86%不適用50,000,000 不適用 - 進出口銀行 2007 年 9月 28 日 2009 年 9月 28 日人民幣5.40%不適用- 不適用 130,000,000 52,905,000 132,905,000 1 年內到期的長期借款中的逾期借款： 借款金額 逾期時間年利率(%)

214、 借款資金用途逾期未償還原因 預期還款期 中國工商銀行 2,905,000 5 年7.56% 流動資金周轉還款金額尚在磋商 正在磋商 (21) 長期借款長期借款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 信用借款 -250,000,000 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 74 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (21) 長期借款長期借款(續續) (a) 長期借款到期日分析如下： 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 一到二年 -100,000,000 二到五年 -150,

215、000,000 -250,000,000 (22) 預計負債預計負債 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 法律訴訟等有關費用(a) 11,938,167- 11,938,167 預計毀約賠償損失(b) 18,248,196- 18,248,196 質量異議賠償(c) 4,108,0695,355,211- 9,463,280 34,294,4325,355,211- 39,649,643 (a) 由于本公司部分債務涉及未決訴訟，根據管理層對訴訟結果的估計以及合同法的規定，對可能需要承擔的違約金及訴訟費等計提了相應的預計負債。 (b) 對于一停建的在建

216、工程，本公司預計供應商和建造商可能要求繼續履行合同或者提出毀約賠償，根據合同條款和管理層的估計，對賠償金計提了相應的預計負債。 (c) 由于本公司個別銷售的產品涉及質量異議，根據管理層的估計，對可能遭受的賠償損失計提了相應的預計負債。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 75 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (23) 股本股本 本年增減變動 2008 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他(b)小計2009 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 136,902,052-(134,620,000)

217、(134,620,000)2,282,052 其中：境內非國有法人持股 136,900,000-(134,620,000)(134,620,000)2,280,000 境內自然人持股 2,052-2,052 外資持股 126,618,480-(126,618,480)(126,618,480)- 其中：境外法人持股 126,618,480-(126,618,480)(126,618,480)- 無限售條件股份 - 人民幣普通股 185,887,948-261,238,480261,238,480447,126,428 449,408,480-449,408,480 大冶特殊鋼股份有限公司 20

218、09 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 76 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (23) 股本股本(續續) 本年增減變動 2007 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他(b)小計2008 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 141,942,052-(5,040,000)(5,040,000)136,902,052 其中：境內非國有法人持股 141,940,000-(5,040,000)(5,040,000)136,900,000 境內自然人持股 2,052-2,052 外資持股 126,618,480-126,618,480

219、 其中：境外法人持股 126,618,480-126,618,480 無限售條件股份 - 人民幣普通股 180,847,948-5,040,0005,040,000185,887,948 449,408,480-449,408,480 (a) 本公司首次公開募集前的注冊股本為普通股 20,922.8 萬股，每股面值人民幣 1 元，共計人民幣 20,922.8 萬元。本公司于 1997年 3 月向境內投資者發行了 7,000 萬股普通股，并在深圳證券交易所掛牌上市交易。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至 44,940.8 萬元(詳見附注一)。 (b) 根據 2006 年 1 月 12 日本

220、公司股東大會通過的股權分置改革方案，自 2006 年 2 月 7 日起，本公司全體非流通股股東持有的非流通股獲得上市流通權，股權性質變更為有限售條件的流通股，但約定了 1 至 3 年不等的限售期(詳見附注一)。于本年度，261,238,480 股有限售條件流通股的承諾限售期到期，轉為無限售條件流通股。于 2009 年 12 月 31 日，由于部分股東未提出解除限售申請，2,282,052 股仍為有限售條件流通股。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 77 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (24) 資本公積資本公積 2008

221、年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價(b) 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交

222、易差價(b) 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 (a) 其他資本公積主要為以前年度豁免的銀行借款本金和利息、因訴訟案件和解并執行完畢后豁免的債務以及供應商采購款讓利等。 (b) 本公司于以前年度曾以成本利潤率超過 20%的價格向關聯方銷售鋼坯。根據財政部于 2001 年 12 月 21 日發布的財會200164 號關聯方之間出售資產等有關會計處理問題暫行規定，向關聯公司銷售鋼坯的價格超過規定的部分已于以前年度計入資本公積。 (25) 盈余公積盈余公積 2008 年12 月 31 日本年提取本年減少 2009 年12 月 31 日 法

223、定盈余公積金 136,647,00333,279,096- 169,926,099 2007 年12 月 31 日本年提取本年減少 2008 年12 月 31 日 法定盈余公積金 116,558,92020,088,083- 136,647,003 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 78 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (25) 盈余公積盈余公積(續續) 根據中華人民共和國公司法、本公司章程及董事會的決議，本公司按年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到注冊資本的 50%以上時，可不再提取。法定盈

224、余公積金經有關部門批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。除了用于彌補虧損外，法定盈余公積金于增加股本后，其余額不得少于股本的 25%。本公司 2009 年度按可供分配的利潤332,790,958 元的 10%提取法定盈余公積金 33,279,096 元(2008 年度：20,088,083 元)。 (26) 未分配利潤未分配利潤 2009 年度 2008 年度 金額提取或分配比例金額 提取或分配比例 年初未分配利潤 684,949,199594,038,142 加： 本年凈利潤 332,790,958200,880,836 減： 提取法定盈余公積 (33,279,096)10%(20,088,0

225、83) 10% 應付普通股股利 (44,940,848)每 10 股派現金 1 元(89,881,696) 每 10 股派現金 2 元年末未分配利潤 939,520,213684,949,199 根據 2009 年 4 月 23 日股東大會決議，本公司分派 2008 年度現金股利每 10股現金 1 元(含稅)，共 44,940,848 元。 根據 2010 年 3 月 5 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東派發現金股利，每 10 股現金 1.5 元(含稅)，按 2009 年末已發行股份 449,408,480 計算，擬派發現金股利共計 67,411,272 元，上述提議尚待股東大會批準。

226、 (27) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 2009 年度 2008 年度 主營業務收入(a) 4,903,506,761 7,085,221,623 其他業務收入(b) 657,677,919 416,549,423 5,561,184,680 7,501,771,046 2009 年度 2008 年度 主營業務成本(a) 4,424,901,605 6,796,903,664 其他業務成本(b) 613,372,711 368,690,004 5,038,274,316 7,165,593,668大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元)

227、 79 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (27) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (a) 主營業務收入和主營業務成本 按行業分析如下： 2009 年度 2008 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼鐵行業 4,903,506,7614,424,901,6057,085,221,623 6,796,903,664 按產品分析如下： 2009 年度 2008 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼產品 4,377,477,4863,950,739,443 6,156,022,367 5,936,917,432 管坯及其他

228、526,029,275474,162,162 929,199,256 859,986,232 4,903,506,7614,424,901,6057,085,221,623 6,796,903,664 按地區分析如下： 2009 年度 2008 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 中國 4,552,693,9434,111,830,245 6,115,415,224 5,901,799,492 海外 350,812,818313,071,360 969,806,399 895,104,172 4,903,506,7614,424,901,6057,085,221,623

229、6,796,903,664 (b) 其他業務收入和其他業務成本 2009 年度 2008 年度 其他業務收入其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 材料銷售(i) 495,184,193486,190,808240,027,069 223,760,845 動力銷售(ii) 85,642,71484,809,53281,484,730 64,490,610 其他 76,851,01242,372,37195,037,624 80,438,549 657,677,919613,372,711416,549,423 368,690,004 (i) 材料銷售收入主要為向關聯方銷售的廢鋼、礦石及燃料等原

230、材料。 (ii) 動力銷售收入主要為向關聯方銷售的氧氣、煤氣及電力等。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 80 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (27) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本(續續) (c) 本公司前五名客戶的營業收入情況 本 公 司 前 五 名 客 戶 營 業 收 入 的 總 額 為 737,100,812 元 (2008 年 ：872,635,383 元)，占本公司全部營業收入的比例為 13%(2008 年：12%)，具體情況如下： 營業收入占本公司全部營業收入的比例(%) 海南晟鋼物資貿易有限公司 2

231、18,518,291 4%湖北三環成套貿易有限公司 137,553,358 3% 中國重汽集團濟南動力有限公司 137,337,586 2% 柳州歐維姆機械股份有限公司 133,876,887 2% 浙江天馬軸承股份有限公司 109,814,690 2% 737,100,81213% (28) 營業稅金及附加營業稅金及附加 2009 年度 2008 年度 營業稅 762,721 652,874 自營出口關稅 181,313 1,356,068 944,034 2,008,942 (29) 財務費用財務費用 2009 年度 2008 年度 借款利息支出 13,642,906 25,088,341

232、 減：利息收入 (3,344,142) (2,576,294) 匯兌損失 1,794,769 12,327,503 減：匯兌收益 (1,673,630) (1,931,133) 其他支出/(收益) 1,816,265 (3,443,393) 12,236,168 29,465,024 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 81 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (30) 資產減值損失資產減值損失 2009 年度 2008 年度 壞賬損失(附注六(3), (4) 2,713,941 2,015,221 收回已核銷壞賬 - (18,

233、452,542) 存貨跌價損失(附注六(6) 4,352,707 75,660,289 7,066,648 59,222,968 (31) 營業外收入營業外收入 營業外收入 2009 年度 2008 年度 處置固定資產利得 2,660,562 1,342,420 債務重組收益 320,345 1,296,076 政府補助(a) 300,000 3,100,000 轉回長賬齡應付款項 3,417,440 56,369,053 其他 1,285,062 4,800,178 7,983,409 66,907,727 (a) 政府補助明細 2009 年度 2008 年度 高科技項目研發科技補助 300

234、,000 3,100,000 (32) 營業外支出營業外支出 2009 年度 2008 年度 處置固定資產損失 5,363,152 1,043,782 訴訟損失 - 401,204 其他 727,577 83,171 6,090,729 1,528,157 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 82 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (33) 所得稅費用所得稅費用 2009 年度 2008 年度 當期所得稅 39,610,725 - 遞延所得稅(附注六(11) 8,034,187 (21,959,223) 47,644,912

235、(21,959,223) 將基于利潤表的利潤總額采用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2009 年度 2008 年度 利潤總額 380,435,870 178,921,613按適用稅率計算的所得稅 47,554,484 -暫時性差異預計轉回稅率變更 - (21,959,223)不得扣除的成本、費用和損失 90,428 -所得稅費用 47,644,912 (21,959,223) (34) 每股收益每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2009 年度 2008 年度 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤332,79

236、0,958 200,880,836 發行在外普通股的加權平均數 449,408,480 449,408,480 基本每股收益 0.741 0.447 (b) 稀釋每股收益 本公司 2009 年度和 2008 年度無稀釋性的潛在普通股，故稀釋每股收益與基本每股收益一致。 (35) 其他綜合收益其他綜合收益 于2008年度和2009年度，本公司沒有其他綜合收益項目。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 83 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (36) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 (a) 收到的其他與經營活動有關的現金 2

237、009 年度 2008 年度 利息收入 3,344,142 2,576,294 其他 2,099,638 6,044,277 5,443,780 8,620,571 (b) 支付其他與經營活動有關的現金 現金流量表中支付其他與經營活動有關的現金主要包括： 2009 年度 2008 年度 排污處理費 23,586,575 1,863,766 運輸費 6,458,692 4,327,220 行政費用 25,653,983 21,276,541 技術開發費 4,675,854 1,595,814 其他 2,400,838 1,773,558 62,775,942 30,836,899 于本年度，本公

238、司已按照計劃向黃石市政府有關部門支付了以前年度之排污處理費。 (c) 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2009 年度 2008 年度 凈利潤 332,790,958 200,880,836加：計提資產減值準備 7,066,648 59,222,968固定資產折舊 142,182,080 127,140,987 無形資產攤銷 900,000 900,000 處置固定資產的損失/(收益) 2,702,590 (298,638) 財務費用 13,642,906 25,088,341 遞延所得稅資產的減少/(增加)8,034,187 (21,959,223) 存貨的(增加)/ 減少 (267,135,

239、481) 390,515,115 經營性應收項目的增加 (421,234,273) (224,397,437) 經營性應付項目的增加/(減少)274,945,501 (200,386,807) 經營活動產生的現金流量凈額 93,895,116 356,706,142 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 84 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (36) 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋(續續) (d) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 2009 年度 2008 年度 以票據結算的固定資產購建 142,048,704 178

240、,795,500 (e) 現金及現金等價物凈變動情況 2009 年度 2008 年度 現金的年末余額 73,164,036 356,351,917 減：現金的年初余額 (356,351,917) (134,975,543) 現金凈(減少)/增加額 (283,187,881) 221,376,374 (f) 現金及現金等價物 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 貨幣資金(附注六(1) 142,620,488382,021,447 減：受到限制的其他貨幣資金(69,456,452)(25,669,530) 現金年末余額 73,164,036356,351,917 (g

241、) 不涉及現金收支的重大經營活動 2009 年度 2008 年度 以票據結算的商品購買和銷售 3,512,173,850 4,158,467,251大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 85 七七 分部信息分部信息 由于本公司之營業收入、費用、資產及負債僅與生產和銷售鋼材及其相關產品有關，本公司管理層將鋼材業務作為一個整體，定期獲取其財務狀況，經營成果和現金流量等有關會計信息并進行評價。因此，本公司只有鋼材業務分部，從而沒有編制報告分部資料。 2009 年度本公司在國內及其他國家的對外交易收入總額，以及于 2009 年12 月 31 日本公司

242、位于國內的除遞延所得稅資產之外的非流動產總額列示如下： 對外交易收入 2009 年度2008 年度 中國 5,210,371,8626,531,964,647 其他國家 350,812,818969,806,399 5,561,184,6807,501,771,046 非流動資產總額 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 中國 1,904,194,2441,884,115,708 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 母公司情況母公司情況 (a) 母公司基本情況 中信泰富為本公司第一及第二大股東的實際控制人，因此也是本公司的實際控制人。本公司的最終控制

243、方為中國中信集團公司。 第一及第二大股東的基本情況如下： 企業類型 注冊地法人代表業務性質 組織機構代碼 中信泰富 投資控股 香港常振明業務多元化，主要從事特鋼制造、鐵礦開采、在中國大陸開發房地產、基礎建設(如能源、隧道及信息業)以及銷售及分銷。 不適用 企業類型 注冊地法人代表業務性質 組織機構代碼 新冶鋼 外商投資 企業 中國劉玠主要從事生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務。 75704583-3中信投資 外商獨資 企業 中國常振明投資控股 不適用大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 86 八八 關聯方關系及其

244、交易關聯方關系及其交易(續續) (1) 母公司情況母公司情況(續續) (b) 母公司注冊資本及其變化 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 中信泰富 港幣 24 億元- 港幣 24 億元 第一及第二大股東的注冊資本及其變化如下： 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 新冶鋼 人民幣 21 億元- 人民幣 21 億元 中信投資 美元 1 億元- 美元 1 億元 (c) 控股股東對本公司的持股比例和表決權比例 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例 表決權比例

245、中信泰富 58.13%58.13%58.13% 58.13% 第一及第二大股東對本公司的持股比例和表決權比例如下： 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例 表決權比例 新冶鋼 29.95%29.95%29.95% 29.95% 中信投資 28.18%28.18%28.18% 28.18% 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 87 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (2) 其他關聯方情況其他關聯方情況 與本公司的關系 組織機構代碼 江陰興澄特種鋼鐵有限公司 (“興澄特種鋼

246、鐵”) 同受實際控制人控制 60798420-2 江陰泰富興澄特種材料有限公司 (“興澄特種材料”) 同受實際控制人控制 74391995-8 湖北中特新化能科技有限公司 (“中特新化能”) 同受實際控制人控制 78817722-2 石家莊鋼鐵有限責任公司 (“石家莊鋼鐵”) 同受實際控制人控制 10436578-4 中信泰富工程技術(上海)有限公司(“泰富工程”) 同受實際控制人控制 669406483 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 (“特種鋼管”) 同受實際控制人控制 79875016-8 黃石新興管業有限公司 (“黃石新興管業”) 第一大股東的聯營公司 67367585-4 (3) 關聯交

247、易關聯交易 (a) 定價政策 本公司關聯交易包括采購貨物、銷售貨物、加工鋼材、提供煤氣、蒸汽、空氣、氧氣、水電、勞務等，其價格均依據關聯方簽定的關聯交易合同。具體定價按下列原則協商確定： 國家有定價的，按國家定價執行； 國家沒有定價的，按市場價格執行； 沒有市場價格參照的，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本的 20%。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 88 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (b) 采購貨物 2009 年度 2008 年度 新冶鋼(i) 1,588,

248、926,813 1,766,327,474 中特新化能(ii) 542,043,658 747,184,244 興澄特種鋼鐵 - 181,277,105 黃石新興管業 - 24,059,042 石家莊鋼鐵 - 586,658 特種鋼管 11,049,765 51,323 2,142,020,236 2,719,485,846 (i) 本公司主要從新冶鋼購買原材料、連鑄坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以市場價從新冶鋼采購鐵礦石、鐵精礦、焦丁等大宗原材料作為相互生產調配之需。2009 年度的采購金額為 929,960,759 元(2008 年度：950,434,385 元)。 本公司以協議價格從新

249、冶鋼采購連鑄坯。2009 年度的采購金額為413,002,632 元 (2008 年度：423,484,027 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購鋼材，2009 年度的采購金額為 245,963,422元 (2008 年度：392,409,062 元)。 (ii) 中特新化能主要生產焦炭供本公司生產使用。 2009 年度本公司向關聯方采購貨物占同類交易的 52%(2008 年度：43%)。 (c) 銷售貨物 2009 年度 2008 年度 新冶鋼(i) 553,984,521 777,754,868 中特新化能(ii) 84,568,557 73,827,924 黃石新興管業 9,776,6

250、79 6,539,411 特種鋼管(iii) 188,058,692 5,347,247 836,388,449 863,469,450 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 89 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (c) 銷售貨物(續) (i) 本公司主要向新冶鋼提供原料、備件、管坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以協議價向新冶鋼提供原料、備件等。2009 年度的銷售金額為406,069,517 元(2008 年度：379,692,038 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售管坯。2009

251、年度的銷售金額為 144,872,144元 (2008 年度：393,087,269 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售鋼材。2009 年度的銷售金額為 3,042,860 元 (2008 年度：4,975,561 元)。 (ii) 本公司主要以成本價向中特新化能調度電和輔料備件等。 (iii) 本公司主要以協議價格向特種鋼管銷售管坯。 2009 年度本公司向關聯方銷售貨物占同類交易的 15%(2008 年度：12%)。 (d) 提供勞務 2009 年度 2008 年度 新冶鋼 2,358,436 3,147,934 中特新化能 7,254,962 4,541,805 特種鋼管 - 2,24

252、8 9,613,398 7,691,987 本公司向新冶鋼及中特新化能提供儀表維護、檢斤、運輸等服務，并以協議價格收取服務費。2009 年度本公司向關聯方提供勞務占同類勞務收入的100%(2008 年度：100%) 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 90 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (e) 接受勞務 2009 年度 2008 年度 新冶鋼 20,227,557 6,031,359 本公司主要是以協議價格向新冶鋼購買運輸、安裝勞務等。 2009 年度本公司向關聯公司購買勞務占同類勞務

253、支出的 30% (2008 年度：9%)。 (f) 銷售固定資產 2009 年度 2008 年度 新冶鋼 4,899,425 15,491,926 本公司主要是以賬面凈值向新冶鋼轉讓其生產所需的機器設備等。 (g) 購入設備及備件 2009 年度 2008 年度 新冶鋼 170,117 1,667,515 泰富工程 18,418,803 37,056,000 18,588,920 38,723,515 (h) 關鍵管理人員薪酬 2009 年度 2008 年度 關鍵管理人員薪酬 1,847,800 1,630,000 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為

254、人民幣元) 91 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額 (a) 應付賬款 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 黃石新興管業 7,937,03319,375,747 興澄特種鋼鐵 208,81617,550 泰富工程 6,907,800- 15,053,64919,393,297 于 2009 年 12 月 31 日，本公司應付關聯方賬款占應付賬款總額 2%(2008 年12 月 31 日：2%)。 以上應付關聯方款項均為無抵押、不計息及無固定還款期。 九九 或有事項或有事項 于 2009 年

255、12 月 31 日，本公司不存在或有事項。 十十 承諾事項承諾事項 (1) 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾： 2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及機器設備 190,085,68079,233,717 (2) 前期承諾履行情況前期承諾履行情況 本公司 2008 年 12 月 31 日之資本性支出承諾已按照之前承諾履行。 十一十一 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 金額 擬分配的股利(a) 67,411,272 (a) 根據 2010 年 3 月 5 日董事會決議，董事會提議本公司向全

256、體股東分配股利67,411,272 元，未在本財務報表中確認為負債(附注六(26)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表補充資料 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 92 一一 非經常性損益明細表非經常性損益明細表 2009 年度 2008 年度 處置非流動資產損失/(收益) 2,702,590 (298,638) 政府補貼 (300,000) (3,100,000) 債務重組收益 (320,345) (1,296,076) 轉回長賬齡應付款項 (3,417,440) (56,369,053) 其他營業外收支凈額 (557,485) (4,315,803) (1,892,680)

257、 (65,379,570) 所得稅影響額 236,585 - (1,656,095) (65,379,570) 非經常性損益明細表編制基礎 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。 二二 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 每股收益 加權平均 凈資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 2009 年度2008 年度2009 年度2008 年度2009

258、 年度 2008 年度歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.58%11.91%0.7410.4470.741 0.447 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.49%8.04%0.7370.3020.737 0.302 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年度財務報表補充資料 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 93三 本公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明本公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 資產負債表資產負債表 2009 年年12 月月 31 日日2008 年年12 月月 31 日變動幅度日變動幅度 變動原因說明變動原因說明 貨幣資金 142,620,488 3

259、82,021,447 (63%) 主要原因是本年歸還貸款所致 應收票據 544,286,087 328,279,358 66% 主要原因是本年使用票據結算較多所致 預付款項 199,419,794 66,821,718 198% 主要是本年增加預付材料款所致 存貨 836,345,602 573,562,828 46% 主要原因是原材料儲備及半成品增加所致在建工程 47,694,137 107,385,543 (56%) 主要原因是在建工程轉入固定資產所致 短期借款 135,000,000 5,000,000 2,600% 主要原因是本年增加短期貸款所致 應付票據 357,915,559 33

260、,650,000 964% 主要是年末增加存貨儲備所致 預收款項 216,876,232 126,224,181 72% 主要原因是去年末銷售急劇下降，本年恢復正常所致 應交稅費 40,761,334 30,668,346 33% 主要是本年應交所得稅增加所致 一年內到期的非流動負債 52,905,000 132,905,000 (60%) 主要原因是本年歸還貸款所致 長期借款 - 250,000,000 (100%) 主要原因是本年歸還貸款所致 利潤表利潤表 2009 年度年度2008 年度變動幅度年度變動幅度 變動原因說明變動原因說明 營業收入 5,561,184,6807,501,771

261、,046(26%) 主要原因是售價下跌所致 營業成本 5,038,274,3167,165,593,668(30%) 主要是原材料價格下跌所致 資產減值損失 7,066,64859,222,968(88%) 主要是本年存貨跌價準備減少所致 營業外收入 7,983,40966,907,727(88%) 主要是本年轉回長賬齡應付款項減少所致所得稅費用 47,644,912(21,959,223)(317%) 主要是本年開始交稅所致 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 942009 年度資產減值準備明細表2009 年度資產減值準備明細表 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提 轉回 轉

262、銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 22,518,435 3,919,957(1,206,016) 25,232,376二、存貨跌價準備 102,628,321 4,352,707(76,695,352) 30,285,676三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 4,334,331 4,334,331八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 11,898,266 11,898,266十、生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 141,

263、379,353 8,272,664(1,206,016)(76,695,352) 71,750,649公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 95凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2009 年 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.58 0.741 0.741 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.49 0.737 0.737 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報

264、表屬期：2008 年 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.91 0.447 0.447 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.04 0.302 0.302 計算過程 上述數據采用以下計算公式計算而得： 加權平均凈資產收益率 加權平均凈資產收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0) 其中：P0 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei 為報告期發行

265、新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek 為因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動；Mk 為發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 基本每股收益 基本每股收益=P0S S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk 大冶特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 96其中：P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發行在

266、外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 十一、備查文件目錄 十一、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 （三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：蔡星海 大冶特殊鋼股份有限公司 董 事 會 2010年3月5日