浙江華友鈷業股份有限公司2017年年度報告（167頁）.PDF

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1、 華友鈷業 2017年年度報告 1 / 167 公司代碼：603799 公司簡稱：華友鈷業 浙江華友鈷業股份有限公司浙江華友鈷業股份有限公司 2012017 7 年年度報告年年度報告 二一八年四月 華友鈷業 2017年年度報告 2 / 167 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、

2、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。 三、三、 天健會計師事務所（特殊普通合伙）天健會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人公司負責人陳雪華陳雪華、 主管會計工作負責人、 主管會計工作負責人陳學陳學及會計機構負責人 （會計主管人員）及會計機構負責人 （會計主管人員） 馬驍馬驍聲明：聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

3、2017 年度利潤分配預案為：以公司總股本 592,676,632 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 5.00 元（含稅），共分配 296,338,316.00 元；同時進行資本公積轉增股本，以公司總股本 592,676,632 股為基數，向全體股東每 10 股轉增 4 股。 六、六、 前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本年度報告中有涉及公司經營和發展戰略等未來發展戰略的前瞻性描述，該計劃不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、

4、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 九、九、 重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告中詳細描述存在的風險，敬請查閱第四節經營情況討論與分析中關于公司未來發展的討論與分析可能面對的風險部分內容。 華友鈷業 2017年年度報告 3 / 167 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義 . 4 4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 . 6 6 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 . 9 9 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 . 1616 第五節第五節 重要事項重要事項 . 3636 第六節第六節 普

5、通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況 . 4949 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 . 5757 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情董事、監事、高級管理人員和員工情況況 . 5858 第九節第九節 公司治理公司治理 . 6666 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 . 6969 第十一節第十一節 財務報告財務報告 . 7272 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 . 167167 華友鈷業 2017年年度報告 4 / 167 第一節第一節 釋義釋義 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 本

6、公司、公司、華友鈷業 指 浙江華友鈷業股份有限公司 大山公司 指 GREATMOUNTAINENTERPRISE PTE. LTD 華友投資 指 桐鄉市華友投資有限公司 中非基金 指 中非發展基金有限公司 中比基金 指 中國比利時直接股權投資基金 華信投資 指 桐鄉華信投資有限公司 錦華貿易 指 桐鄉錦華貿易有限公司 力科鈷鎳 指 浙江力科鈷鎳有限公司 CDM 公司 指 CONGO DONGFANG INTERNATIONAL MINING SAS，中文名“剛果東方國際礦業簡易股份有限公司” MIKAS 公司 指 LA MINIERE DE KASOMBO SAS，中文名“卡松波礦業簡易股份有

7、限公司” COMMUS 公司 指 LA COMPAGNIE MINIERE DE MUSONOIE GLOBAL SAS，中文名“姆索諾伊礦業簡易股份有限公司” SHAD 公司 指 SINO-CONGO HIAG DEVELOPMENT SAS，中文名“華友剛果現代農業發展簡易股份有限公司” 華友香港 指 HUAYOU (HONG KONG) CO., LIMITED，中文名“華友（香港）有限公司” OIM 公司 指 ORIENT INTERNATIONAL MINERALS & RESOURCE （PROPRIETARY） LIMITED，中文名“東方國際礦業有限公司” 華友進出口 指 浙江

8、華友進出口有限公司 華友衢州 指 衢州華友鈷新材料有限公司 華友礦業香港、華友國際 指 HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG) LIMITED， 中文名“華友國際礦業（香港）有限公司” 華友礦業控股、華友國際控股 指 HUAYOU INTERNATIONAL MINING HOLDING LIMITED，中文名“華友國際礦業控股有限公司” 巨華貿易 指 巨華國際貿易（上海）有限公司 華友新能源 指 華友新能源科技（衢州）有限公司 華友循環 指 浙江華友循環科技有限公司 巨華新材料 指 桐鄉市巨華新材料有限公司 華友新能源材料 指 華友新能源材料股份有限公

9、司（原臺灣碧倫生技股份有限公司） 華友電力 指 浙江華友電力技術有限公司 浙江華友新能源 指 浙江華友新能源科技有限公司 資源再生 指 衢州華友資源再生科技有限公司 華友國際循環 指 華友國際循環資源有限公司 華友國際循環控股 指 華友國際循環資源控股有限公司 華友國際資源 指 華友國際資源再生科技控股有限公司 AVZ 公司 指 AVZ MINERALS LIMITED 瑞友投資 指 瑞友投資有限公司 Lucky resources 指 Lucky resources holdings co.,ltd NZC 公司 指 Nzuri Copper Limited TMC 公司 指 TOWNMIN

10、ING CO LTD 華友鈷業 2017年年度報告 5 / 167 TMR 公司 指 TOWN MINING RESOURCE CO.,LTD 華友美洲 指 HUAYOU AMERICA,INC 臺灣碧倫 指 碧倫生物技術股份有限公司 華剛公司 指 LA SINO-CONGOLAISE DES MINES SARL，中文名“華剛礦業股份有限公司” GECAMINES 指 LA GENERALE DES CARRIERES ET DES MINES, socit anonyme unipersonnelle avec Conseil dAdministration，中文名“剛果國家礦業公司” 富

11、利礦業 指 FEZA MINING SAS，中文名“剛果（金）富利礦業簡易股份有限公司”剛果（金）富利礦業簡易股份有限公司 鐵投基金 指 廣西鐵路發展投資基金（有限合伙） 國信證券 指 國信證券股份有限公司 九泰基金 指 九泰基金管理有限公司 中國華融 指 中國華融資產管理股份有限公司 浙商證券 指 浙江浙商證券資產管理有限公司 創金合信 指 創金合信基金管理有限公司 財通基金 指 財通基金管理有限公司 華友鈷業 2017年年度報告 6 / 167 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 浙江華友鈷業股份有限公司 公司的中文簡稱

12、華友鈷業 公司的外文名稱 ZHEJIANG HUAYOU COBALT CO., LTD 公司的外文名稱縮寫 HUAYOU COBALT 公司的法定代表人 陳雪華 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 李瑞 聯系地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧振東路18號 電話 0573-88589981 傳真 0573-88585810 電子信箱 三、三、 基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧振東路18號 公司注冊地址的郵政編碼 314500 公司辦公地址 浙江省桐鄉經濟開發區二期梧振東路18號 公司辦公地址的郵政編碼 314500 公司

13、網址 http:/ 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券管理部辦公室 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 華友鈷業 603799 無 六、六、 其他其他相相關資料關資料 公司聘請的會計師事務所（境內） 名稱 天健會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 杭州市江干區錢江路 1366 號華潤大廈 B 座 30 層 簽字會計師姓名 孫文軍

14、、章靜靜 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 中國銀河證券股份有限公司 辦公地址 北京市西城區金融大街 35 號國際企業大廈 C 座 簽字的保薦代表人姓名 紀榮濤、邢仁田 持續督導的期間 2015 年 12 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 華友鈷業 2017年年度報告 7 / 167 七、七、 近三年主要會計數據和財務指標近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2017年 2016年 本期比上年同期增減(%) 2015年 營業收入 9,653,222,710.89 4,889,385,103.39 97.43

15、% 4,029,261,578.80 歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,895,512,962.11 69,237,474.68 2,637.70% -246,003,057.38 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 1,896,951,428.43 73,800,178.37 2,470.39% -264,495,154.87 經營活動產生的現金流量凈額 -1,794,532,582.53 972,520,586.08 -284.52% -451,663,618.87 2017年末 2016年末 本期末比上年同期末增減（%） 2015年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 6,024,57

16、2,237.00 4,349,515,578.14 38.51% 2,386,736,407.49 總資產 16,618,033,248.49 10,605,306,217.77 56.70% 9,572,280,275.86 ( (二二) ) 主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2017年 2016年 本期比上年同期增減(%) 2015年 基本每股收益（元股） 3.2 0.13 2,361.54 -0.47 稀釋每股收益（元股） 3.2 0.13 2,361.54 -0.47 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 3.2 0.14 2,185.71 -0.5 加權平均凈資產收益率（%

17、） 36.5 2.8 增加33.7個百分點 -9.97 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 36.52 2.99 增加33.53個百分點 -10.72 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和同時按照境外會計準則與

18、按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸歸屬于上市公司股東的屬于上市公司股東的凈資產差異情況凈資產差異情況 適用 不適用 (三三) 境內外會計準則差異的說明：境內外會計準則差異的說明： 適用 不適用 九、九、 2017 年分季度主要財務數據年分季度主要財務數據 單位：元 幣種：人民幣 華友鈷業 2017年年度報告 8 / 167 第一季度 （1-3 月份） 第二季度 （4-6 月份） 第三季度 （7-9 月份） 第四季度 （10-12 月份） 營業收入 1,747,176,309.12 2,041,301,360.22 2,357,483,687.25 3,507,261,354.30 歸屬于

19、上市公司股東的凈利潤 251,661,353.99 423,248,936.59 422,949,472.08 797,653,199.45 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 251,606,058.72 414,718,984.49 436,348,527.14 794,277,858.08 經營活動產生的現金流量凈額 -163,767,604.66 -456,978,056.18 -598,666,488.08 -575,120,433.61 季度數據與已披露定期報告數據差異說明 適用 不適用 十、十、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣

20、種:人民幣 非經常性損益項目 2017 年金額 附注（如適用） 2016 年金額 2015 年金額 非流動資產處置損益 -42,263,744.72 -1,101,748.83 -322,499.80 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 15,065,326.92 14,829,802.27 26,322,980.04 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 6,428,403.80 委托他人投資或管理資產的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變

21、動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 15,306,578.26 -22,225,221.82 -2,737,360.88 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,682,345.91 -150,271.84 352,931.81 少數股東權益影響額 -70,141.13 53,236.67 117.08 所得稅影響額 5,777,456.46 4,031,499.86 -5,124,070.76 合計 -1,438,466.32 -4,562,703.69 18,492,097.49 十一、十一、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 適

22、用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 交易性金融資產-期貨 29,648,445.49 15,897,613.60 -13,750,831.89 -29,030,816.71 交易性金融負債-遠期結售匯 16,558,146.92 7,201,290.09 -9,356,856.83 9,356,856.83 合計 46,206,592.41 23,098,903.69 -23,107,688.72 -19,673,959.88 華友鈷業 2017年年度報告 9 / 167 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、一、 報告期內公

23、司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明 （一）主要業務情況（一）主要業務情況 公司主要從事鋰電新能源材料的制造、鈷新材料產品的深加工及鈷、銅有色金屬采、選、冶的業務。公司主導產品為四氧化三鈷、氫氧化鈷和硫酸鈷等鈷產品以及鋰電正極材料三元前驅體產品； 由于礦料原料中鈷銅、 鈷鎳伴生的特性及業務拓展原因，公司還生產、銷售電積銅、粗銅及電解鎳等產品。 公司主要產品名稱及用途如下： 分類分類 產品名稱產品名稱 主要用途主要用途 鈷產品 四氧化三鈷 主要用于制造鋰離子電池正極材料， 也可用于色釉料及磁性材料 硫酸鈷 主要用于制造鋰離子電池三元材料、

24、鎳氫電池材料、油漆干燥劑、飼料添加劑及電鍍等 氫氧化鈷 主要用于制造橡膠粘結劑、石化催化劑和四氧化三鈷等 氧化鈷 主要用于制造搪瓷色釉料、玻璃著色劑、磁性材料、電子元件材料、鈷催化劑等 碳酸鈷 主要用于制造四氧化三鈷、鈷粉、催化劑、色釉料及化學試劑等 三元前驅體 三元正極材料前驅體 主要用于生產動力汽車、電動工具、儲能系統的電池正極材料 銅產品 粗銅 主要用于進一步精煉生產電解銅或制造導電器材 電積銅 主要用于電力、電器、機械、車輛、船舶工業民用器具等方面 鎳產品 電解鎳 主要用于制造不銹鋼和各種合金鋼，廣泛用于飛機、坦克、艦艇、雷達、導彈、宇宙飛船和民用工業中的制造、陶瓷顏料、永磁材料、電子

25、遙控等領域 （二二）經營模式經營模式 1 1、生產模式、生產模式 （1）境內鈷業務生產模式 公司總體上實行“以客戶為中心、以自身產能為條件來確定產量計劃，以市場供求變化情況確定各類鈷產品產量”的生產模式。由于公司的生產過程產出的多種中間產品和終端產品均可直接對外銷售， 因此， 公司可根據實際市場需求和價格變化情況，靈活調整各類鈷產品的實際產量，以達到效益最大化目的。除公司本部及下屬子公司 華友鈷業 2017年年度報告 10 / 167 自產鈷產品外，為保證主要客戶穩定供應、開拓市場，公司也委托業內企業加工部分鈷產品。 （2）剛果（金）銅鈷業務生產模式 剛果金子公司 CDM 公司、MIKAS 公

26、司主要業務為開采銅鈷礦，并通過選礦工藝生產銅鈷精礦，通過濕法冶煉的方式生產粗制氫氧化鈷和電積銅產品；CDM 公司還通過火法冶煉的方式生產粗銅； CDM 公司、MIKAS 公司主要根據自身產能和原料情況確定生產計劃。 （3）三元前驅體業務生產模式 華友新能源主要通過合成、洗滌、干燥等工藝來制備三元前驅體；華友新能源主要根據公司產能和市場需求情況制定生產計劃。 2 2、采購模式、采購模式 （1）境內鈷業務原料采購模式 公司、 華友衢州生產鈷產品、 銅產品及鎳產品的主要原料為鈷礦原料 （鈷精礦） 、其他含鈷原料（如粗制氫氧化鈷、粗制碳酸鈷等）、鎳鈷原料等。公司原料采購主要有兩個途徑：一是直接或通過華

27、友香港向國際礦業公司或大宗商品貿易商采購；二是通過位于剛果（金）的子公司 CDM 公司向當地礦業公司、貿易商采購鈷銅礦料并加工獲得。 含鈷原料的采購計價方式一般根據原料中所含鈷金屬的重量和品位高低等因素，按國際市場鈷金屬交易價格的一定折扣確定。 （2）剛果（金）銅鈷業務原料采購模式 剛果（金）子公司 CDM 粗銅生產的主要原料為銅礦原料，采購自剛果（金）當地礦山公司、貿易商，銅礦原料采購定價也主要與國際市場銅金屬價格掛鉤。電積銅和粗制氫氧化鈷生產的主要原料為鈷銅礦料，從當地礦業公司、貿易商采購，計價方式類同上述鈷礦原料的采購計價方式。MIKAS 公司銅鈷精礦的主要原料為自有礦山KAMBOVE

28、尾礦及整合當地礦料資源。 （3）三元前驅體業務采購模式 華友新能源生產三元前驅體所需的硫酸鈷、硫酸錳及部分硫酸鎳等原材料主要由子公司華友衢州供給，同時外購部分作為補充。所需其他原輔材料按市場價格從供應商處采購。 3 3、銷售模式、銷售模式 （1）鈷產品銷售模式 華友鈷業 2017年年度報告 11 / 167 銷售策略：對于國內市場，由于公司鈷產品應用于電池材料、鈷粉及橡膠粘結劑等領域，產品的銷售及售后服務需要具備較高的專業知識，且客戶相對集中，因此公司基本采用直銷模式。 對于海外市場， 根據不同國家、 市場情況采用不同的銷售模式。對于日本、美國市場，公司主要采取經銷模式；對于歐洲市場，公司主要

29、采取直銷模式；對于韓國市場，公司采取直銷與經銷相結合的模式。 銷售定價策略：在銷售定價方面，公司主要根據 MB 鈷金屬報價，結合各類鈷產品的市場供需情況，制訂銷售價格。 （2） 銅產品銷售模式 公司及華友衢州生產的電積銅、電解鎳產品主要內銷，一般采取與國內有色金屬現貨市場價格、無錫不銹鋼電子交易中心或上海期貨交易所期貨價格掛鉤方式定價。由于電積銅、電解鎳與現貨市場交易品種或滬銅、滬鎳交割品種略有差異，因此，售價一般較上述市場價格略有折價。 CDM 公司、MIKAS 公司粗銅/電積銅產品一般銷售給荷蘭托克等國際大宗商品貿易商，主要采取與 LME 銅價掛鉤方式定價，即以 LME 銅價乘以粗銅/電積

30、銅品位再減去一定的折價（考慮精煉費、運費等因素）。 （3）三元前驅體業務銷售模式 三元前驅體主要針對鋰電正極材料客戶，在國內市場和韓國市場采取直銷模式，在日本市場采取直銷和經銷結合的模式。在銷售定價方面，公司主要參考鎳、鈷、錳金屬的市場價格，結合產品的技術含量和市場供需情況來綜合定價。 （三三） 行業情況行業情況 2017 年，在發達國家制造業強勢回歸，發展中經濟體穩步增長推動下，世界經濟出現全面復蘇，鈷、銅等有色金屬價格漲幅明顯。受益于新能源汽車的快速發展對三元電池的需求以及資本市場的青睞， 金屬鈷價格大幅增長， 2017 年底低品位金屬鈷價格突破 35 美元/磅。全年低品位金屬鈷均價 26

31、.6 美元/磅，同比大漲 126%。國際金屬鈷走勢圖如下： 華友鈷業 2017年年度報告 12 / 167 從鈷原料的供應來看，報告期內，受鈷價大幅上漲的影響，部分鈷礦供應商開始擴產，全球鈷礦原料供應出現一定程度的上漲。根據安泰科數據，預計 2017 年全球鈷原料產量將突破 12 萬噸，同比增長 10%以上，全球精煉鈷產量約為 11.6 萬噸，同比增長 11%。需求層面，全球鈷的消費增加明顯，電池行業仍是最大的用鈷領域，鋰電三元新材料產業前景逐步明朗。根據安泰科數據，2017 年全球鈷消費約為 11.5 萬噸，同比增長接近 11%，其中鋰電池、超級合金、硬質合金等行業需求較為旺盛，電池行業用鈷

32、量占比 59%，高溫合金為 15%，硬質合金和硬面材料為 10%，其他 16%。同時，下游以三元材料產品為代表的新建項目所需的鋪底庫存，以及部分貿易商及機構的囤貨，導致 2017 年整個鈷的供需處于緊平衡狀態。 隨著智能手機、平板電腦等電子產品以及新能源汽車的快速發展，電池行業在鈷消費中占據越來越重要的地位。目前市場主流正極材料包括鈷酸鋰、鎳鈷錳酸鋰三元材料、鎳鈷鋁酸鋰三元材料、磷酸鐵鋰和錳酸鋰。在動力電池領域，三元材料相對于其他材料而言，在能力密度、成本、安全性和穩定性等方面具有較強的綜合優勢，正在被越來越多的電池廠商所采用； 在 3C 領域， 之前產品基本以鈷酸鋰作為正極材料，目前部分筆記

33、本用正極材料逐漸被三元材料所替代。 報告期內，公司共銷售鈷產品 20663 噸，較上年同期基本持平。根據安泰科公司測算的 2017 年鈷消費量情況， 公司鈷產品銷量約占國內消費量的 35%， 占全球消費量的 18%，公司鈷產品產銷規模穩居國內鈷行業龍頭地位。公司目前正致力于向鋰電新能源材料行業轉型升級，力爭成為全球鋰電新能源行業領導者。 二、二、 報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 13 / 167 詳見“第四節、經營情況討論與分析”之“一、報告期內主要經營情況”之“(二) 資產、負債情況分析”相關注

34、釋。 其中：境外資產 5,031,611,353.08（單位：元 幣種：人民幣），占總資產的比例為 30.28%。 三、三、 報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 （一（一）產業一體化優勢）產業一體化優勢 經過多年的發展， 公司已形成資源板塊、 有色板塊、 新能源板塊協同發展的局面。三大業務板塊在公司內部構成了上、中、下游的產業鏈條，鏈條間緊密連接、高效協同，實現從原料結構到鈷化學品到三元材料的協調協同，釋放出公司一體化的產業競爭優勢。 穩定的資源保障是公司競爭力的源頭，華友資源板塊強有力的資源開發力度、高效的礦冶一體化經營能力，為國內制造提供低成本的鈷礦原料，從源頭上增

35、強公司的競爭力；鈷產品的制造能力是公司保持行業領先地位的重要標志，有色業務板塊突出的制造優勢在鞏固公司鈷新材料行業領先地位的同時，為新能源板塊提供原料支持，保證新能源所需原料的正常供應；鋰電新材料是公司“十三五”乃至未來產業發展的核心，新能源板塊在實現自身產量提升、高端突破的同時，加強與下游客戶的資源整合、產業協同，實現三元前驅體與正極材料的協同互動，打通公司從鈷礦原料到正極材料的鋰電池材料全產業鏈，實現全產業鏈的高效協同。同時，公司積極布局循環板塊，加強鋰電池梯次利用、回收利用的技術研發與應用研究。隨著業務開拓，公司正在形成從鈷礦原料、鈷化學品、三元前驅體、鋰電正極材料到資源循環回收利用的鋰

36、電新能源產業生態，釋放出強大的競爭力。 （二（二）突出的技術優勢）突出的技術優勢 公司是國家級高新技術企業，建有完整的科技創新體系。公司成立了“華友鈷業新能源電池材料省級重點企業研究院”和“浙江省華友鈷業綠色鈷冶煉技術及新材料開發研究院”，主要從事鈷系鋰電正極材料前驅體和多元正極材料新產品開發和先進制造技術的研究，以及剛果（金）氧化銅鈷礦選礦、冶煉的創新工藝和綠色制造技術的研究，建立了可參與國際競爭的電池正極材料前驅體開發、評估及應用科研平臺。擁有國內同業一流的技術人才隊伍，并與中南大學粉末冶金國家重點實驗室、國家工程研究中心共同創建了聯合研究基地，以公司研究院技術骨干組成的研發團隊被評為 華

37、友鈷業 2017年年度報告 14 / 167 浙江省重點創新團隊（企業技術創新團隊）。報告期內，公司通過了新一輪高新技術企業認證，省級重點企業研究院建設持續推進，公司被評為嘉興市十大創新型企業。 報告期內，公司創新能力進一步增強，科技成果突出。公司在獲得 2016 年度省級優秀企業技術中心的基礎上，被認定為 2017 年浙江省技術創新示范企業；“鋰離子電池材料全生命周期綠色制造項目”入選國家工信部 2016 年綠色制造系統集成項目；產品研發認證取得新突破，部分高端三元前驅體產品通過 BASF、LGC、當升、杉杉等知名企業的認證，并進入世界知名品牌汽車和特斯拉儲能產業鏈，部分 622 產品批量進

38、入日本市場，811 產品進入小批量生產階段；由公司和中國科學院過程工程研究所等單位合作完成的“多形態鈷資源高效綠色制造鋰電材料關鍵技術及產業示范”項目獲得了中國有色金屬工業科技獎一等獎；一種鋰電高性能動力電池用三元前驅體新產品、兩種高性能新型號鈷產品技術研發成果被認定為浙江省科技成果，兩項鋰電三元前驅體產品開發項目和鈷產品開發項目列入了浙江省重點高新技術產品開發項目計劃；公司外國專家高炯信獲省級“海外工程師”榮譽。公司深厚的技術積累、優秀的人才隊伍和較為完整的技術創新體系，為公司的長遠發展提供了強有力的技術支撐。 （三（三）顯著的行業地位）顯著的行業地位 公司目前為中國最大的鈷產品供應商，產銷

39、規模位居世界前列。公司已建立覆蓋國內外市場的銷售網絡，與業內主要的下游客戶建立了穩定的合作關系，確保了公司產品的順暢銷售。領先的行業地位、顯著的規?；瘍瀯菀约巴晟频匿N售網絡，為公司不斷開展技術創新、 持續降低產品成本、 更好的服務下游客戶創造了良好的基礎條件，進一步提升了公司的綜合競爭力。 目前， 公司是中國鈷系產品最豐富的企業之一， 可以生產多種鈷產品。 報告期內，公司鈷系列產品再次被評為“浙江名牌產品”。公司的制造平臺處于國內領先水平，尤其是衢州項目建成后，技術工藝水平和柔性制造能力大幅提升，可以根據客戶的不同需求定制不同規格、品質的產品。由于不同的鈷產品面對不同的終端市場，而不同時期、不

40、同的細分市場可能因供需不平衡出現階段性的市場機遇，為此公司可以通過靈活調整產品結構，根據市場需求生產暢銷的鈷產品，從而實現公司效益最大化。豐富的產品系列為公司帶來了眾多下游領域的銷售客戶和銷售渠道的同時，為公司未來業務拓展奠定了堅實的市場基礎。 華友鈷業 2017年年度報告 15 / 167 （四（四）領先的資源）領先的資源優勢優勢 鈷原料是鈷產品生產企業的關鍵資源。公司自 2003 年起，開始在非洲考察和拓展業務，經過多年的不懈努力，公司剛果（金）子公司 CDM 公司已在剛果（金）主要礦產區建立了從原料供應、鈷銅濕法冶煉、火法冶煉及選礦的鈷銅資源開發體系，有效地保障了國內制造基地的原料供應。

41、報告期內，在公司鈷產品產能大幅增加的情況下，子公司自供鈷礦原料仍占當期原料采購總量的約 45%。這些鈷原料的取得，進一步降低了國內產品深加工的原料成本，使公司的產品具有了低成本的競爭優勢。 報告期內公司控制的礦山資源的開發工作有序推進，剛果（金）PE527 銅鈷礦權區收購及開發項目、MIKAS 升級改造項目進展順利。PE527 項目實現了當年建設，當年投產。此外，CDM 通過技術改造進一步提升了粗制氫氧化鈷的生產能力，為更好地利用當地豐富的鈷銅礦資源創造了條件，有效地降低了原料運輸成本，提升了經濟效益。這些項目的實施把公司的資源控制和保障能力提升到新的高度，進一步鞏固了公司在非洲的礦冶一體化經

42、營模式，增強了公司掌控戰略資源、挖掘資源價值的經營能力。 （五（五）先進的管理體系）先進的管理體系 公司建立了完善的運行機制和先進的管理體系。構建了以戰略為導向、以年度全面預算和月度經營計劃為核心、以風險管控為重點、以績效合約為激勵的集團運行機制。擁有先進的人力資源管理體系，健全的風險控制體系，尤其是在標準化、體系化管理方面具有豐富的實踐能力。公司建立了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、GB/T 19022、GB/T 15496、AQ/T9006“六合一”管理體系，通過標準化管理，規范各項業務流程和作業，同時在制造業務流程中引入了 QCC、TPM、6S、SPC 等先進的

43、制造理念和精益生產管理工具， 為公司控制產品品質和生產成本、 保障安全環保體系可靠運行、提升經營質量提供了有效的管理規范和工具。公司是浙江省工信領域第一批標準化示范企業創建單位，獲得了省標準化協會頒發的“AAA 標準化行為良好證書”，并榮獲2017 年度嘉興市長質量獎。 報告期內，公司聘請了 IBM、安永、華夏基石等國內外知名咨詢機構，在戰略管理、組織架構、業務流程、研發體系、文化建設等領域進行梳理、診斷和重構，系統性地推進體制機制創新和管理變革，以提升公司價值創造和持續發展能力。 華友鈷業 2017年年度報告 16 / 167 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、一、經營

44、情況經營情況討論與分析討論與分析 報告期內，公司堅持“上控資源、下拓市場、中提能力”的“三位一體”轉型之路，堅持“兩新三化”的發展戰略，圍繞“全面實施戰略規劃的關鍵年、推進體制機制創新的變革年、大干快上跨越發展的奮進年”的基本定位，協調發展，創業創新，全面提升公司運行質量；轉型變革，開拓創新，推動公司發展跨上新臺階，2017 年成為公司創立以來生產經營最穩、經濟效益最好、產業布局最見成效的一年。這些成績的取得，進一步鞏固了公司鈷行業領先者的地位，同時也為公司向鋰電新能源行業轉型升級奠定了良好的基礎。 （一）協調協同，提升制造能力（一）協調協同，提升制造能力 報告期內，資源、有色和新能源三大業務

45、板塊著力提升“質量、成本、效益”三大要素，加強了從原料結構到鈷化學品到三元材料的協調協同，進一步挖掘和發揮了一體化的產業優勢和領先的制造優勢。資源板塊圍繞原料保供和礦冶一體化經營的目標，多渠道、多方式地整合鈷礦資源，鞏固礦冶一體化經營模式，實現了產品產量增長、資源控制增強。2017 年在公司鈷產品產能大幅增加的情況下，子公司自供鈷礦原料仍占當期原料采購總量的約 45%，為公司大干快上、跨越發展、創造優異的經營業績提供了穩定的原料保障。有色業務板塊持續提升制造能力，通過技術改造、裝置擴產、品質提升，不斷提高產能，全年共生產鈷金屬量 23720 噸（含受托加工），同時為產量進一步提高做好了工藝技術

46、、裝置負荷、產品結構、公用配套等方面的準備。新能源板塊根據“一個布局，兩個突破”的要求，改進工藝技術、提升產品品質、完善生產組織，產量質量逐月提高，認證產品不斷增加。實現了月度產量、銷量千噸級突破，具備年產 2 萬噸的制造能力。在三元系列產品中，部分產品具備了穩定量產的能力，部分高端產品獲得批量訂單。隨著新能源公司的技術進步、工藝成熟、產線穩定，為三元前驅體的產量提升、高端突破創造了有利條件、積累了寶貴經驗。 （二）把握機遇，實現產銷平衡（二）把握機遇，實現產銷平衡 2017 年，鋰電新材料產業前景逐漸明朗，鈷價總體處于近年來的相對高位，為公司大干快上、跨越發展、創造優異業績提供了適宜的市場環

47、境。報告期內，公司在鞏 華友鈷業 2017年年度報告 17 / 167 固原有市場的基礎上，充分發揮資源穩定、品質優良、供貨保障等優勢，拓展新的市場空間，取得良好的銷售業績。根據安泰科數據，公司鈷產品銷量約占國內消費量的 35%，占全球消費量的 18%。公司抓住鈷價持續攀高的有利時機，與一批重要客戶簽訂了長單銷售合同，為公司生產組織的計劃性和經營銷售的穩定性提供了基本依據，實現了公司近年來最好的產銷平衡。同時，積極布局歐洲、美洲市場，與多家歐美企業開展業務合作。全年共銷售鈷產品超過 40,000 噸（金屬量 20,663 噸），三元前驅體8,330 噸。部分高端三元前驅體產品進入新能源汽車行業

48、龍頭企業供應鏈，布局取得明顯成效，為 2018 年打開產銷局面、進入行業前列做好了準備。 （三）創業創新，支撐產業發展（三）創業創新，支撐產業發展 報告期內，公司持續加大科研投入，通過了新一輪高新技術企業認證，省級重點企業研究院建設持續推進，公司被評為嘉興市十大創新型企業，鈷系列產品再次被評為 “浙江名牌產品” 。 全年申請專利 13 項， 新增授權專利 9 項， 累計有效專利 61 項。 報告期內，創新能力進一步增強，公司在獲得 2016 年度省級優秀企業技術中心的基礎上，被認定為 2017 年浙江省技術創新示范企業；“鋰離子電池材料全生命周期綠色制造項目”入選國家工信部 2016 年綠色制

49、造系統集成項目；產品研發認證取得新突破， 部分高端三元前驅體產品通過 BASF、 LGC、 當升、 杉杉等知名企業的認證，并進入世界知名品牌汽車和特斯拉儲能產業鏈， 部分 622 產品批量進入日本市場， 811產品進入小批量生產階段，并已具備量產能力；一種鋰電高性能動力電池用三元前驅體新產品、兩種高性能新型號鈷產品技術研發成果被認定為浙江省科技成果，兩項鋰電三元前驅體產品開發項目和鈷產品開發項目列入了浙江省重點高新技術產品開發項目計劃，“鈷新材料智能制造項目”等兩個項目列入 2017 年浙江省智能制造重點項目。在創新驅動下，公司的產品結構朝著系列化的方向不斷優化。鈷化學品形成了以四氧化三鈷為拳

50、頭產品，以硫酸鈷、氫氧化鈷、碳酸鈷、電解鈷等組成的鈷系列產品；三元前驅體形成了 NCM523622811、NC、NCA 等多款型號的系列產品。 （四）項目落地，增添發展后勁（四）項目落地，增添發展后勁 報告期內，公司沿著“上控資源，下拓市場，中提能力”的轉型之路，在“兩新三化”的戰略導向下，一批重大項目取得重大進展，增添了公司持續發展的后勁。隨 華友鈷業 2017年年度報告 18 / 167 著業務拓展延伸，公司正在形成從鈷礦原料、鈷化學品、三元前驅體、鋰電正極材料到資源循環回收利用的鋰電新能源產業生態。 報告期內，在資源開發方面，定增募投項目 PE527 礦權開發項目和 MIKAS 升級改造

51、項目實現當年開工建設當年投入試生產，CDM 鈷擴產和濕法硫化礦應用技改等一批項目順利推進；收購了 LUKCY RESOURCE 公司 51%的股權，入股了 NZC 公司和 AVZ 公司，這些項目的建設和投資，進一步鞏固了公司在非洲的礦冶一體化經營模式，增強了公司掌控戰略資源、 挖掘資源價值的經營能力。 同時， 公司還夯實制造規?；A，在桐鄉和衢州規劃并實施了一批擴產技改、環境保護、公用配套等項目。這批項目的順利推進，將增強公司的生產能力、保障能力，為產能釋放、產量提高創造了基礎條件。報告期內，公司產業園區化戰略順利實施，華友衢州產業園二期多個項目集中開工，科創中心、行政后勤、生活配套等展開了

52、系統性的前期規劃。隨著一批項目的落地，將進一步優化園區的空間結構、功能布局和發展潛力，完善園區的產品結構、產業集合和產業生態。 （五）責任擔當，彰顯公司使命（五）責任擔當，彰顯公司使命 報告期內，公司全面履行社會責任，促進企業健康成長。華友衢州被國家工信部確定為 2017 年第一批綠色制造示范企業，獲得“浙江省清潔生產階段性成果企業”榮譽和“2016 年度浙江省綠色企業（清潔生產先進企業）”稱號。 報告期內，公司在全球鈷行業率先試行的鈷供應鏈盡責管理體系，取得了階段性重大成果。先后經過了建立企業風險管理體系、風險評估與識別、制定并實施應對政策、獨立第三方評估與審計、對過程與結果進行報告等步驟和

53、過程，有效地化解了公司鈷供應鏈存在的人道主義風險。在剛果（金）手采礦比較集中的卡蘇魯區域，公司資助改善當地的教學條件，使 300 多名學生能夠在全新的教室里讀書學習。在包括聯合國工商業與人權論壇等 20 多次的國際性會議上，公司主題發言 15 次，全面闡述公司的社會責任，獲得了國際組織、政府機構及鈷行業上下游企業的高度肯定與支持。公司在剛果 （金） 的農業項目于 2016 年被聯合國糧農組織列入援非合作項目后， 2017年合作正式啟動。6 年前的農業項目已經發展成為現代農業示范園區，越來越受到世界糧農組織、剛果（金）政府和當地社會的關注與好評，彰顯了華友的國際義務。報告期內，公司成功舉辦第二屆

54、華友國際年會，來自 26 個國家的 600 多名嘉賓出席了 華友鈷業 2017年年度報告 19 / 167 會議，在“合作共建，共贏未來，打造鋰電產業共享發展模式”的年會主題下，增進了行業共識，展示了公司更加開放的發展姿態。 （六）變革起步，提高履職能力（六）變革起步，提高履職能力 2017 年是公司“推進體制機制創新的變革年”，公司聘請國內外多家知名咨詢機構，在戰略管理、組織架構、業務流程、研發體系、文化建設等領域進行梳理、診斷和重構，公司的管理變革開始起步。報告期內，各職能部門圍繞公司的中心工作，提高履職能力，公司綜合競爭力和價值創造能力進一步增強。采購供應部門在集團產能釋放、項目建設的過

55、程中，拓寬供應渠道，加大原料輔料、項目設備的采購力度，為集團的生產經營、建設發展提供了有力的供應保障；安全環保部門強化安全環保的保障能力，將安全環保貫穿到項目建設、投產、運營管理的全過程中，全年的事故數量較上年顯著下降；工程建設系統加強項目管理、制度建設和現場檢查，保證了工程項目的有序推進； 企管部門實現了阿米巴核算的國內全覆蓋； 財務系統完善了資產核算、全面預算、資金管控等體系建設；投資法務部門積極推進基金、股權等投資，深化與戰略合作伙伴的戰略合作，新增 6 家戰略合作單位；人力資源系統的大學生招聘和人才培養、 引進取得新進展； 證券部門嚴格執行上市公司規范運行， 加強規范運作， “華友鈷業

56、”成為滬深 300 指數樣本股；2017 年，公司獲得了嘉興市市長質量獎。 二、二、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 報告期內，公司實現營業收入 9,653,222,710.89 元，較上年同期增長 97.43%；實現凈利潤 1,885,635,165.28 元，較上年同期增長 3145.19%；歸屬于母公司所有者凈利潤為 1,895,512,962.11 元，較上年同期增長 2637.70%。 報告期內，受鋰離子電池（包括 3C 鋰電池及動力鋰電池）材料對鈷產品需求增長等因素的影響， 鈷產品價格持續上漲； 同時， 公司鈷產品產能增加， 產品結構優化，制造成本下降，在技術研發、資源開發

57、、管理創新以及“產業一體化”等方面的競爭優勢進一步顯現，產品盈利能力大幅提升，經營質量繼續提高，導致公司報告期內凈利潤大幅增加。 華友鈷業 2017年年度報告 20 / 167 ( (一一) ) 主營業務分析主營業務分析 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 9,653,222,710.89 4,889,385,103.39 97% 營業成本 6,333,330,464.18 4,091,582,594.32 55% 銷售費用 79,316,337.20 63,626,317.82

58、25% 管理費用 473,964,056.51 244,094,350.82 94% 財務費用 329,685,848.89 343,900,074.15 -4% 經營活動產生的現金流量凈額 -1,794,532,582.53 972,520,586.08 -285% 投資活動產生的現金流量凈額 -1,189,525,267.83 -257,396,735.15 -362% 籌資活動產生的現金流量凈額 2,941,214,040.34 235,565,924.16 1149% 研發支出 175,848,823.61 49,784,801.19 253% 1.1. 收入和成本分析收入和成本分析

59、適用 不適用 如下： (1).(1). 主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品、分地區情況、分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 有色金屬行業 9,491,941,287.79 6,207,110,368.20 34.61 95.15 52.56 增加 18.26 個百分點 其他 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 鈷產品 7,384,090,670.3

60、6 4,438,201,538.25 39.90 121.71 61.88 增加 22.22 個百分點 銅產品 1,170,662,565.73 970,999,822.16 17.06 39.82 37.76 增加 1.25 個百分點 鎳產品 3,397,340.72 3,412,608.68 -0.45 -96.18 -95.76 減少 10.02 個百分點 三元 683,840,347.04 584,547,502.72 14.52 410.72 349.60 增加 11.62 個百分點 其他 249,950,363.94 209,948,896.39 16.00 -47.19 -48.

61、99 增加 2.97 個百分點 主營業務分地區情況 分地區 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 境內 6,651,646,349.42 4,191,109,170.94 36.99 106.03 54.85 增加 20.82 個百分點 境外 2,840,294,938.37 2,016,001,197.26 29.02 73.68 48.01 增加 12.31 個百分點 主營業務分行業、分產品、分地區情況的說明 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 21 / 167 (2).(2). 產銷量情況產銷量情況分析表分析

62、表 適用 不適用 主要產品 生產量 銷售量 庫存量 生產量比上年增減（%） 銷售量比上年增減（%） 庫存量比上年增減（%） 鈷產品 38,614 41,414 2,750 6.53 4.25 -39.49 銅產品 30,820 31,607 760 17.04 5.82 -21.04 鎳產品 417 64 434 -77.54 -96.53 -37.42 三元 10,674 8,330 2,572 245.12 234.12 112.73 產銷量情況說明 1、 以上產品單位均為實物噸，鈷產品銷量折合金屬量 20,663 噸； 2、 報告期內受托加工鈷產品金屬量 3,943 噸； 3、 受原料結

63、構影響，鎳產品產量較 2016 年下降 77%； 4、 由于產線逐步逐步穩定，三元產、銷量均較 2016 年大幅提升。 (3).(3). 成本分析表成本分析表 單位：元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 有 色 金屬行業 營 業 成本 5,997,161,471.80 3,656,951,278.16 有 色 金屬行業 原料 4,738,518,384.19 79.01 2,701,622,166.57 73.88 5.14 有 色 金屬行業 輔料 550,165,176.

64、54 9.17 389,649,964.67 10.66 -1.48 有 色 金屬行業 人工 124,382,622.33 2.07 87,410,943.91 2.39 -0.32 有 色 金屬行業 能源 205,805,271.20 3.43 174,864,577.04 4.78 -1.35 有 色 金屬行業 其他 378,290,017.55 6.31 303,403,625.97 8.30 -1.99 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 鈷產品 營 業 成本 4,4

65、38,201,538.24 2,741,650,392.88 鈷產品 原料 3,513,672,032.86 79.17 2,019,952,382.34 73.68 5.49 鈷產品 輔料 435,635,799.68 9.82 303,625,573.26 11.07 -1.26 鈷產品 人工 81,085,505.24 1.83 61,585,575.31 2.25 -0.42 鈷產品 能源 139,412,232.51 3.14 144,629,078.58 5.28 -2.13 鈷產品 其他 268,395,967.95 6.05 211,857,783.40 7.73 -1.68

66、銅產品 營 業 成本 970,999,822.16 - 704,867,535.36 - - 銅產品 原料 757,244,179.53 77.99 507,590,207.06 72.01 5.97 銅產品 輔料 70,838,828.76 7.30 74,931,519.83 10.63 -3.34 華友鈷業 2017年年度報告 22 / 167 銅產品 人工 18,787,259.47 1.93 18,408,885.01 2.61 -0.68 銅產品 能源 40,470,970.04 4.17 24,562,889.93 3.48 0.68 銅產品 其他 83,658,584.37 8

67、.62 79,374,033.52 11.26 -2.65 鎳產品 營 業 成本 3,412,608.68 - 80,418,886.62 - - 鎳產品 原料 2,091,040.42 61.27 70,471,429.38 87.63 -26.36 鎳產品 輔料 644,863.05 18.90 3,478,798.35 4.33 14.57 鎳產品 人工 171,625.62 5.03 1,496,261.92 1.86 3.17 鎳產品 能源 201,025.28 5.89 1,404,349.29 1.75 4.14 鎳產品 其他 304,054.31 8.91 3,568,047.

68、68 4.44 4.47 三元 營 業 成本 584,547,502.72 - 130,014,463.31 - - 三元 原料 465,511,131.39 79.64 103,608,147.80 79.69 -0.05 三元 輔料 43,045,685.04 7.36 7,614,073.23 5.86 1.51 三元 人工 24,338,232.00 4.16 5,920,221.67 4.55 -0.39 三元 能源 25,721,043.37 4.40 4,268,259.25 3.28 1.12 三元 其他 25,931,410.92 4.44 8,603,761.37 6.62

69、 -2.18 成本分析其他情況說明 適用 不適用 (4).(4). 主要銷售客戶及主要供應商情況主要銷售客戶及主要供應商情況 適用 不適用 前五名客戶銷售額 460,423.15 萬元，占年度銷售總額 47.70%；其中前五名客戶銷售額中關聯方銷售額 138,343.59 萬元，占年度銷售總額 14.33 %。 前五名供應商采購額 299,774.65 萬元，占年度采購總額 34.63%；其中前五名供應商采購額中關聯方采購額 0 萬元，占年度采購總額 0%。 2.2. 費用費用 適用 不適用 科目 本期數 上年同期數 變動比例 銷售費用 79,316,337.20 63,626,317.82

70、24.66 管理費用 473,964,056.51 244,094,350.82 94.17 財務費用 329,685,848.89 343,900,074.15 -4.13 合計 882,966,242.60 651,620,742.79 35.50 3.3. 研發投入研發投入 研發研發投入投入情況表情況表 適用 不適用 單位：元 本期費用化研發投入 175,848,823.61 本期資本化研發投入 - 研發投入合計 175,848,823.61 研發投入總額占營業收入比例（%） 1.82 公司研發人員的數量 433 華友鈷業 2017年年度報告 23 / 167 研發人員數量占公司總人數的

71、比例（%） 8.21 研發投入資本化的比重（%） 0 情況說明情況說明 適用 不適用 4.4. 現金流現金流量量 適用 不適用 項目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 經營活動產生的現金流量凈額 -1,794,532,582.53 972,520,586.08 -285% 投資活動產生的現金流量凈額 -1,189,525,267.83 -257,396,735.15 -362% 籌資活動產生的現金流量凈額 2,941,214,040.34 235,565,924.16 1149% ( (二二) ) 非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 ( (三三)

72、) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1. 資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 情況說明 應收賬款 1,350,079,224.67 8.12% 435,191,009.89 4.10% 210.23% 鈷產品銷售額大幅增加所致 應收票據 1,547,792,740.26 9.31% 546,422,827.47 5.15% 183.26% 鈷產品銷售大幅增長導致承兌結算額增加所致 預付賬款 578,430,623.45 3.48%

73、330,479,804.14 3.12% 75.03% 原料價格上漲以及產能擴大導致采購增加所致 存貨 4,832,631,617.24 29.08% 2,032,664,412.47 19.17% 137.75% 原料價格上漲以及產能擴大所致 可供出售金融資產 76,237,075.58 0.46% 12,573,600.00 0.12% 506.33% 年度新增參股公司投資 長期應收款 103,983,951.97 0.63% 181,706,390.60 1.71% -42.77% 收回剛果國家礦業公司資金占用款 長期股權投資 257,473,373.76 1.55% 99,510,26

74、7.53 0.94% 158.74% 增加對聯營、 合營公司投資 在建工程 979,211,043.21 5.89% 500,912,841.14 4.72% 95.49% PE527 礦權開發及 MIKAS 公司選礦升級項目在建所致 遞延所得稅資產 183,307,360.07 1.10% 148,692,239.38 1.40% 23.28% 存貨未實現利潤增加產生時間性差異所致 短期借款 5,556,186,833.63 33.43% 3,090,790,647.17 29.14% 79.77% 因經營規模擴大導致短期融資額增加 華友鈷業 2017年年度報告 24 / 167 應付賬款

75、1,307,817,442.68 7.87% 578,413,816.91 5.45% 126.10% 原料采購規模增加所致 應交稅費 285,159,162.35 1.72% 51,715,726.73 0.49% 451.40% 主要為期末應交所得稅增加 其他應付款 1,766,707,035.53 10.63% 766,031,048.12 7.22% 130.63% 向關聯公司拆入資金及售后回購方式融資額增加所致 一年內到期非流動負債 240,019,924.35 1.44% 535,529,898.32 5.05% -55.18% 長期借款和長期應付款轉入增加所致 長期應付款 175

76、,748,786.74 1.06% 123,808,853.62 1.17% 41.95% 售后回租融資額增加所致 2.2. 截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 項 目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 268,927,612.98 均系其他貨幣資金，包括遠期結售匯保證金 5,300,000.00元、承兌保證金 83,454,204.75 元、信用證保證金139,122,147.12 元、 保函保證金 26,896,040.00 元、 借款保證金 11,541,541.11 元、礦山環評保證金 653,420.00 元以及其他保證金 1,960,260.00

77、 元。 應收票據 497,293,049.88 為銀行融資提供質押擔保 存貨 257,778,043.78 售后回購對應的尚未回購部分的存貨 其他流動資產 144,500,000.00 為銀行融資提供質押擔保的銀行理財產品 固定資產 701,735,972.50 為銀行融資提供抵押擔保以及售后回租對應的固定資產 無形資產 79,796,617.21 為銀行融資提供抵押擔保 合 計 1,950,031,296.35 ( (四四) ) 行業經營性信息分析行業經營性信息分析 適用 不適用 ( (五五) ) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 單

78、位：萬元 項目 合并報表范圍公司間投資 權益法投資 可供出售金融資產 合計 年初投資額 355,325.32 10,000.00 1,257.36 366,582.68 本期新增投資額 125,597.95 15,860.69 6,366.35 147,824.99 本期減少投資額 - 年末投資額 480,923.27 25,860.69 7,623.71 514,407.67 1、2017 年 4 月，經公司三屆十九次董事會和 2016 年年度股東大會審議批準，公司通過 BVI 孫公司華友國際礦業控股有限公司出資 196 億韓元（折合人民幣約 1.21 億元），收購韓國鋰電池循環利用公司TM

79、C 70%股權。（詳見公司 2017-018 號公告） 華友鈷業 2017年年度報告 25 / 167 2、2017 年 4 月，經公司總經理辦公會決定，公司以境外全資子公司華友香港出資 114 萬美元收購原公司北美代理商華友美洲公司 60%股權。 3、 2017 年 3 月，經公司總經理辦公會決定，公司以 4000 萬元增資入股深圳市斯諾實業發展股份有限公司，占其增資后總股本的 5%。 4、2017 年 5 月，經公司總經理辦公會決定，公司出資出資 5000 萬元參與設立南京瀚謨新能源產業投資合伙企業（有限合伙），占有 14.25%的份額。（詳見公司 2017-029、033 號公告） 5、

80、2017 年 3 月，經公司總經理辦公會決定，為落實公司循環資源回收利用戰略，構建資源循環回用平臺，公司在浙江桐鄉新設立桐鄉華友循環科技有限公司，注冊資本 2 億元，已完成部分出資；同時以桐鄉華友循環科技有限公司為平臺，2017 年 4 月，在浙江衢州和香港分別設立衢州華友資源再生科技有限公司和華友國際循環資源有限公司，注冊資本分別為 1 億元（已部分出資）和 1 萬美元。2017年 6 月，以華友國際循環科技有限公司為投資主體，在英屬維京群島分別設立華友國際循環資源控股有限公司和華友國際資源再生科技控股有限公司。 6、2017 年 8 月，經公司總經理辦公會決定，公司通過子公司華友國際出資

81、1302 萬澳元，認購澳大利亞上市公司 AVZ MINERALS LIMITED 增發股份， 占其增發后 11.2%股權。 （詳見公司 2017-049 號公告） 。 7、2017 年 8 月，經公司四屆四次董事會審議通過，通過下屬全資孫公司華友國際循環資源有限公司以新臺幣 8,276.1172 萬元（折合人民幣約 1,843.73 萬元）的價格收購公司實際控制人之一謝偉通先生控股的碧倫生物技術股份有限公司 100%的股權。（詳見公司 2017-045 號公告）。 8、2017 年 8 月，經公司總經理辦公會決定，公司通過子公司華友進出口與浙江民富沃能新能源汽車有限公司等共同設立衢州市民富沃能

82、新能源汽車科技有限公司，該公司注冊資本 1,000 萬元，華友進出口出資 390 萬元，占 39%股權。 9、2017 年 8 月，經公司總經理辦公會決定，全資子公司華友國際礦業（香港）有限公司以 1400 萬美元并購剛果國家礦業有限公司所持有的 MIKAS 28%股權。 10、2017 年 9 月，經公司總經理辦公會決定，公司通過境外全資子公司華友國際與阿根廷 HANAQ ARGENTINA SA 簽訂投資合作協議，擬收購 HANAQ 公司部分股權，與 HANAQ 共同投資開發阿根廷鋰礦資源項目。 11、2017 年 9 月，經總經理辦公會決定，子公司華友循環以人民幣 155 萬元收購北京賽

83、德美資源再利用研究院有限公司 5%的股權。 12、2017 年 10 月，經公司總經理辦公會決定，通過境外全資子公司華友國際礦業（香港）與香港瑞華投資有限公司在維京群島合資設立瑞友投資有限公司，擬共同投資剛果（金）鋰礦資源項目。 13、2017 年 10 月，經公司總經理辦公會決定，公司子公司華友國際礦業出資 200 萬美元認購了贊比亞CONSOLIDATED NICKEL MINES LIMITED 3.14%的股權。 14、2017 年 11 月，經公司總經理辦公會決定，公司投資設立浙江華友電力技術有限公司，進行動力電池梯級利用及其相關產業進行開拓發展，華友電力注冊資本 2 億元，公司占

84、70%的股權。 15、2017 年 12 月，經公司總經理辦公會決定，公司通過境外全資子公司華友國際以 1,000 萬澳元（折合人民幣約 5,006 萬元）認購澳大利亞 NZC 公司發行的 39,888,313 股股份，占 NZC 公司本次發行后總股本的 14.67%；該項投資已經完成交割，公司成為 NZC 第二大股東。（詳見公司 2017-067 號公告） 16、2017 年 12 月，經總經理辦公會決定，公司通過境外全資子公司華友國際以 180 萬澳元（折合人民幣約 901 萬元），認購 Optimal Mining Limited 發行的 10,000,000 股股份，占 OPM 總股本

85、的 6%。 17、2017 年 12 月，經總經理辦公會決定，公司與堅瑞沃能簽訂股權收購備忘錄，擬收購堅瑞沃能旗下子公司福瑞控股有限公司（其持有 ALTURA 16.87%的股權）100.00%的股權。并支付股權收購誠意金 10,000.00 萬元。 (1)(1) 重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 2017 年 12 月，經公司第四屆董事會第八次會議審議通過，以 6630 萬美元收購 Summit Reward Invesement Limited 持有的 Lucky Resources 的 25,500 股股份，占 Lucky Resources 總股本的 51%。截至目前，該項收

86、購尚未完成，后續公司將按照協議約定履行收購義務（詳見公司 2017-072 號公告） 華友鈷業 2017年年度報告 26 / 167 (2)(2) 重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 2017 年 8 月，公司第四屆董事會第四次會議審議通過了關于增資 MIKAS 公司建設年產 4000t 粗制氫氧化鈷、10000t 電積銅項目的議案，同意公司增資子公司 MIKAS 公司 6516 萬美元建設年產 4000t 粗制氫氧化鈷、10000t 電積銅項目（即 MIKAS 公司升級改造項目，詳見公司 2017-046號公告），目前該項目已經建成并進入試生產。 (3)(3) 以公允價值計量的金

87、融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 詳見第二節“公司簡介和主要財務指標”之十一“采用公允價值計量的項目”。 ( (六六) ) 重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 ( (七七) ) 主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 單位：元 子公司子公司名稱名稱 業務性質業務性質 主要產品或服務主要產品或服務 注冊資注冊資本本 總資產總資產 負債負債 凈資產凈資產 營業收營業收入入 凈利凈利潤潤 華友衢州 制造業 鈷、鎳、銅產品的生產和銷售 170,000萬元 8,237,647,400 6,058,879,465 2,178,767,935 5,994,689,

88、109 878,421,214 力科鈷鎳 制造業 生產、銷售四氧化三鈷、氧化鈷等產品 1,602 萬美元 513,038,932 311,341,655 201,697,277 552,933,886 44,242,257 華友進出口 貿易、 批發業 進出口業務 10,000萬元 465,614,495 330,173,952 135,440,543 322,192,830 5,719,485 華友循環 貿易 循環利用技術開發、技術服務 20000 萬元 80,482,728 632,270 79,850,458 - -1,149,542 華友電力 制造業 新能源與再生能源技術的研發、技術服務

89、；電站及微電網的投資，建設；新能源車充電系統的研發、生產、銷售及其技術服務。 20000 萬元 5,114,280 475,737 4,638,543 - -361,457 華友新能源 制造業 三元正極材料前驅體生產和銷售 47000 萬元 1,228,491,694 843,309,141 385,182,553 766,427,391 15,182,319.65 資源再生 制造業 資源再生技術研發；循環利用技術開發、技術服務；廢舊電池回收、處置 10000 萬元 141,227,871 83,489,394 57,738,477 - -261,523 華友香港 貿易、 批發業 鈷銅原料及產

90、品的貿易。 22,620萬港幣 5,036,949,257 3,260,070,948 1,776,878,309 5,870,179,161 907,714,991 華友礦業香港 商務、 服務業 非洲礦業開發投資平臺 1 萬港幣 846,440,164 278,645,407 567,794,757 - 6,286,966 華友礦業控股 貿易 不直接生產經營，僅作為華友鈷業的非洲礦業開發投資平臺。 122,799,008 116,664,295 6,134,713 - -24,900 華友國際循環 貿易 不直接生產經營，僅作為資源循環投資平臺 19,175, 18,979, 195,806

91、- -52,24 華友鈷業 2017年年度報告 27 / 167 371 565 7 OIM 公司 貿易 從事鈷、銅礦料的轉口物流代理業務，并為公司剛果（金）投資項目提供采購及物流服務。 ZAR0.0207 39,618,152 20,105,237 19,512,915 154,407,900 10,269,494 CDM 公司 礦山開發及礦產品銷售 生產、銷售粗銅、電積銅等產品，同時從事鈷礦料收購及加工業務。 2,400萬美元 2,575,156,614 1,508,443,277 1,066,713,337 3,241,836,596 85,974,450 SHAD 公司 農業 從事農業

92、開發、農產品加工及銷售 10 萬美元 37,755,180 78,756,727 -41,001,547 4,046,089 -9,269,145 MIKAS 公司 礦山開發及礦產品銷售 從事銅鈷礦采選 200 萬美元 883,039,262.50 842,031,354.13 41,007,908.37 - -38,097,146 富利公司 制造業 礦產品開采、加工、銷售 440 萬美元 97,113,416.22 86,932,887.99 10,180,528.23 525,869 -16,358,391.06 華友新能源材料 制造業 化學制品制造業、化學原料批發業、基本化學工業 新臺幣

93、60,OO0萬元 153,138,097.95 134,874,389.14 18,263,708.81 - TMC 公司 制造業 非鐵金屬出口及銷售；氧化鋰、鈷制造；再利用金屬的原料加工生產 175000萬韓元 224,133,234.74 44,379,232.06 179,754,002.68 113,211,471.12 11,387,721.42 華友美洲 貿易 四氧化三鈷、碳酸鈷、氫氧化鈷、硫酸鈷、電解鈷銷售。 / 26,876,205.22 17,678,025.56 9,198,179.66 39,865,644.40 -3,395,657.71 三、三、公司公司關于公司未來發

94、展的討論與分析關于公司未來發展的討論與分析 ( (一一) ) 行業格局和趨勢行業格局和趨勢 適用 不適用 1 1、新能源汽車產業、新能源汽車產業方向方向明確明確 為了應對環境和能源問題，發展新能源汽車成為全球共識，各國紛紛出臺相關政策，發展以節能減排為重要目標的新能源汽車。從全球范圍來看，許多歐美國家紛紛提出燃油車禁售時間表，根據公開報道，荷蘭政府正在討論 2025 年前禁止銷售燃油車；美國擁有獨立立法權的州級政府如加州，已決定將禁售年限劃到 2030 年；德國參議院也通過了一項關于 2030 年禁止銷售燃油汽車的倡議書，并呼吁歐盟各國采納該倡議；法國和英國政府也表示，將從 2040 年開始不

95、再出售汽油車和柴油車。眾多汽車企業也爭相推出新能源汽車發展計劃，根據公開報道，沃爾沃從 2019 年起不再推出新的燃油車型；大眾計劃到 2018 年末在市場投放 10 款以上電動汽車，到 2025年投放超過 80 款電動汽車，實現電動汽車年銷售量 200-300 萬輛；寶馬提出到 2025 華友鈷業 2017年年度報告 28 / 167 年，電動汽車將占其銷售額的 15%-25%；福特擬投資 310 億人民幣在 2020 年前打造13款全新電動車型， 計劃到 2020 年實現新能源汽車銷量占其全球總銷量的 10%-25%，規劃銷量約為65萬輛-165萬輛； 梅賽德斯奔馳計劃在2025年前推出1

96、0款電動車型，計劃銷量 45-75 萬輛，占整體銷量的 15%-25%。新能源汽車已成為汽車工業未來發展的方向，產業發展前景巨大。 2017 年，我國共計出臺 30 多項新能源汽車相關政策，涉及到宏觀、補貼、基礎設施、安全管理、技術研發、智能網聯等諸多方面。2 月，四部委發布了關于促進汽車動力電池產業發展行動方案的通知，強調動力電池是電動汽車的心臟，是新能源汽車產業發展的關鍵。8 月，工信部等聯合發布了乘用車企業平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理辦法，這標志著國內新能源汽車積分組合制度即將正式實施，政府將以積分組合制度建立扶持新能源汽車發展的長效機制。12 月，財政部等共同發布了關于免征新

97、能源汽車車輛購置稅的公告，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年12 月 31 日，對購置的新能源汽車免征車輛購置稅。近日，工信部部長苗圩在接受專訪時表示，我國正在研究取消燃油車的時間表，同時確立了新能源汽車占比 2019 年達到 8%、2020 年達到 10%的發展目標。在市場需求和國家政策的強力推動下，國內新能源汽車市場出現了爆發式增長。中國汽車工業協會數據顯示，2017 年，新能源汽車產量 79.4 萬輛，銷售 77.7 萬輛，同比分別增長 53.8%和 53.3%。 2 2、鋰電新材料產業前景明朗、鋰電新材料產業前景明朗 新能源汽車市場的快速發展，帶動了新能源汽車上下游產業鏈

98、的相關企業都呈現出高速增長的態勢。作為新能源汽車三大核心部件之一的動力電池，因其較高的技術復雜性和較高的成本占比，既獲得了行業高速發展所帶來的巨大紅利，也一定程度上成為新能源汽車產業走向大規模普及的一個關鍵因素。 在動力電池領域，目前市場主流正極材料包括鈷酸鋰、鎳鈷錳酸鋰、鎳鈷鋁酸鋰三元材料、磷酸鐵鋰和錳酸鋰。三元材料相對于其他材料，因其能量密度、成本、安全性、穩定性等綜合優勢明顯，已成為全球頂級電動汽車制造商首選方向。寶馬的電池供應商三星 SDI 采用的是鎳鈷錳酸鋰三元材料，特斯拉的電池供應商松下采用的是鎳鈷鋁酸鋰三元材料；比亞迪也已表示，今后在電動乘用車市場也逐步采用三元系電池。隨著動力電

99、池應用前景不斷擴大，三元前驅體和正極材料需求不斷增長。 華友鈷業 2017年年度報告 29 / 167 隨著動力電池應用前景不斷擴大，三元前驅體材料需求不斷增長。根據安泰科報告，預計 2017-2020 年鋰電池的復合年均增長率將達到 30%，其中動力電池行業的發展將成為主要增長點。根據日本 IIT 預測，未來 5 年，三元材料在消費類電子及便攜式設備方面將維持 5%左右的年均增長， 在電動汽車方面將迎來巨幅增長， 未來 5 年將增長 4 倍；全球電動汽車、儲能系統和 3C 所需三元正極材料，預計 2030 年需要三元正極前驅體約 400 萬噸，2020-2030 年的年復合增長率達 32%。

100、 3 3、全球未來鈷市場需求確定、全球未來鈷市場需求確定 鈷作為三元動力電池必備的原材料，在新能源汽車大發展的趨勢下，迎來了新的應用增長點。根據安信證券研究報告，預計 2018 年鈷的消費量進一步增加至 12.38萬噸，供給為 12.09 萬噸，全球鈷供需有可能出現約 3000 噸的供應缺口，其中最大的增幅仍將來自于電池領域。研究機構 CRU 預計從 2016-2025 年全球鈷消費量將會增長 68%， 其中電動車鈷消費量增長將會超過 250%， 鋰電其他產品的增長速度將超過 75%，超級合金中鈷消費量將會增長 50%， C&D 工具用鈷增長將會超過 41%。 鋰電池的消費在未來十年里將是鈷消

101、費領域增長的主要驅動力，鈷金屬的消費也將會保持一定的增長速度。 綜上所述，在新能源汽車產業大發展的背景下，公司所從事的鋰電新能源材料產業和鈷新材料產業，是國家發展戰略和產業政策所支持的新興產業，所生產的產品是三元動力電池等新能源、高溫合金等新材料必備的核心原材料，公司所從事的產業前景非常光明，管理層對此非常有信心。 隨著非洲資源開發礦冶一體化的深入推進、有色板塊制造能力的不斷增強和 2 萬噸三元前驅體項目的達產達標、新能源板塊新技術、新產品的不斷突破，公司已具備與市場、與機遇相匹配的能力，公司將順應產業發展潮流，把握市場機遇，充分發揮自身優勢，為鋰電新能源材料產業的發展貢獻自己的力量。 ( (

102、二二) ) 公司發展戰略公司發展戰略 適用 不適用 公司發展整體思路：以鋰電新能源材料產業發展為核心，圍繞“上控資源、下拓市場、中提能力”的轉型之路，全面實施“兩新三化”戰略，在鈷新材料行業保持全球領先地位，在鋰電新能源材料行業成為行業領導者。 “兩新三化”戰略： 華友鈷業 2017年年度報告 30 / 167 “兩新”是指鋰電新能源材料和鈷新材料。鋰電新能源材料：在原有 3C 鋰電池領域應用的基礎上，進入汽車動力電池、儲能電池等能源領域。鈷新材料：鈷新材料保持領先。 “三化”是指產品高端化、產業一體化和經營國際化。產品高端化：做足高端化，即持續提高高端產品在總產品銷售收入中的比重。產業一體化

103、：做強一體化，即持續增強產業鏈競爭力和盈利能力。經營國際化：做優國際化，整合全球資源，即持續擴展產業發展空間。 ( (三三) ) 經營計劃經營計劃 適用 不適用 2018 年是公司“十三五”規劃的第三年，干好這一年，對于全面實現“十三五”規劃目標具有至關重要的意義。公司將繼續堅持“上控資源，下拓市場，中提能力”的轉型升級之路，堅定“兩新三化”的發展戰略，踐行“創新、協調、綠色、開放、共享”的發展理念，提升“質量、成本、效益”三大要素，在二次創業中做強產業鏈，增強發展力，在進一步鞏固公司鈷行業領先地位的同時，努力成為鋰電新能源行業領導者。2018 年，我們將著重抓好以下五個方面的主要工作： 1

104、1、穩中求進求好，強化產業協同、穩中求進求好，強化產業協同 2018 年，公司將在繼續保持領先優勢的基礎上，強化產業協同。華友資源板塊按照“資源供給、成本優勢、協同發展”的定位，進一步加大資源開發力度、提高礦冶一體化經營能力，力爭鈷原料自供（含當地貿易收購）比例達到 50%，逐步控制和開發鋰、鎳資源，從源頭上增強公司的競爭力；有色業務板塊按照“資源節約、環境友好、效益領先的行業標桿”的定位，實現鈷產量 3 萬噸的突破；在擴大制造優勢、鞏固鈷新材料行業領先地位的同時，為新能源板塊提供原料支持，保證新能源所需的物料正常供應；新能源板塊在“快速發展、高端突破、效益導向，搶占鋰電新能源材料制高點”的定

105、位下，加快“一個布局，兩個突破”，加強與下游客戶資源整合、產業協同，實現三元前驅體與正極材料的協同互動，打通公司從鈷礦原料到正極材料的鋰電池材料全產業鏈，實現全產業鏈的高效協同。華友循環在業務推進、市場開拓、網點布置中依托公司的行業地位和產業一體化優勢，以產業協同促進業務開拓。 華友鈷業 2017年年度報告 31 / 167 2 2、圍繞客戶中心，深化市場布局、圍繞客戶中心，深化市場布局 在新能源汽車產業的拉動下， 2018 年仍是鈷市場行情較好的一年。 公司將積極把握行業動態、研究營銷政策，開展戰略營銷、構建營銷體系，增強洞悉市場變化、把握市場趨勢的能力；圍繞客戶中心，整合生產、技術、品質等

106、資源，提高響應客戶、服務客戶的能力，在營銷中提升公司的行業地位。隨著公司鈷產品和三元前驅體的產量大幅增加，一方面為擴大市場份額提供了產品基礎，另一方面也給營銷系統帶來了新的挑戰。公司將堅持“以客戶為中心”的經營宗旨，加強客戶資源管理，重點搶占電池行業處于前列的客戶資源，擴大在全球前十大客戶中的銷售占比。在銷售額增加的情況下加強應收賬款管理，嚴防逾期貨款發生，降低經營風險。同時，深化市場布局，鈷產品重點加強知名客戶的產品推廣，三元前驅體以產量和技術突破支撐市場開拓，圍繞汽車產業鏈加快布局，直接與汽車廠家開展供應鏈合作，逐步擴大在汽車廠商供應鏈中的銷售占比。 3 3、堅定戰略導向，推進開放發展、堅

107、定戰略導向，推進開放發展 2018 年，公司將圍繞“兩新三化”的發展戰略和產業規劃，打通從鈷原料到正極材料的鋰電新能源材料全產業鏈，構建從鈷礦原料、鈷化學品、三元前驅體、鋰電正極材料到資源循環回收利用的新能源產業生態，實現公司的產業突破。2018 年，公司將抓好重點項目建設，確保項目平穩有序推進，增強項目管理、工程建設支撐公司產業規劃落地的能力； 鈷供應鏈盡責管理體系建設在2017年取得階段性成果的基礎上，積極履行“責任鈷業倡議”，完善體系建設，防范和管控鈷供應鏈風險，把公司的責任擔當轉化成獨有的競爭優勢；擴展產業園區發展空間，在總結華友衢州產業園一期建設成果的基礎上，把二期產業園建設成為鋰電

108、新材料產業的綜合性、高水平、集群化的示范園區，以產業園的示范作用展示公司的國際形象和社會責任；探索合作共建模式，積極踐行“合作共建、共贏未來”的發展理念，在“兩新三化”的戰略導向下，主動與戰略伙伴、關鍵客戶、優秀企業、金融機構等進行戰略對接與合作，在資源控制、 產品開發、 產業集聚、 技術進步、 資本運作、 產權投資等領域開辟新的合作空間，開發戰略伙伴的戰略資源，尋找資源整合、優勢互補、利益共享的合作機會；積極推進與 POSCO、LG 等世界 500 強企業的合作項目盡快落地實施。 華友鈷業 2017年年度報告 32 / 167 4 4、堅持創新驅動，促進技術進步、堅持創新驅動，促進技術進步

109、轉型升級的根本路徑是科技創新。2018 年，公司將繼續加大科技投入，注重培養和引進科技人才，特別是領軍型的關鍵人才。公司層面的科技系統將以基礎研究+應用研究為主，構建科創體系，整合科技資源，開展關鍵技術、關鍵裝備的攻關，探索行業空白，搶占產業制高點，在有色冶煉、廢舊電池回收利用、儲能等領域進行突破性、 顛覆性的工藝技術研究。 子公司的技術部門將以科技成果的產業化、 工程化為主，提高服務生產經營、 支持產品開發、 支撐產業發展的能力。 公司將加快產品研發速度，以“集成產品開發項目（IPD）”建設為契機，以省級重點企業研究院為平臺，建立起快速響應市場變化、客戶需求的高水平的產品研發體系；增強技術創

110、新能力，圍繞生產經營中心， 采用先進的工藝技術、 裝置設備， 在產線穩定、 產品質量、 降低成本、綠色制造、智能制造、安全環保、柔性化生產等方面創新突破；提高科技管理水平，進一步加強知識產權規范管理，積極主導或參與國家標準、行業標準的制訂，推進重點企業研究院、企業技術中心建設，注重科技情報搜集，完善專家庫管理辦法，依托大專院校、科研機構開展科研合作，規劃和完善集團的科技創新體系。 5 5、創新體制機制，推動管理變革、創新體制機制，推動管理變革 2018 年，公司將創新體制機制、推動管理變革，為公司的健康、持續發展提供有力的體制機制保障。公司將實行子集團的組織架構，促進人力資源的優化，提高干部履

111、職能力，加快資源整合和要素集聚，為集團化運行、國際化經營提供組織保障；逐步建立和完善子集團的組織設置和管理制度，提高與公司規模和發展速度相適應的現代企業管理能力。全力推進戰略管理、財經一體化和企業文化三大咨詢項目，系統性地推進體制機制創新和管理變革，提升公司的價值創造和持續發展能力，確保項目取得實質性突破和階段性成果， 并充分利用和轉化落實。 進一步改進管理方法， 貫徹 “專業化、精細化、管理優化”的管理思想，從重點工作方法完善、月度會議效率和質量改善、阿米巴經營模式整合優化、補強基礎管理短板、加強基層組織建設等五方面進行系統性提升；加大制度創新力度，在業績評價、薪酬分配、選人用人等機制建設方

112、面有新的突破。 華友鈷業 2017年年度報告 33 / 167 6 6、夯實基礎管理，提升管理能力、夯實基礎管理，提升管理能力 2018 年，公司將進一步完善采購供應、安全環境、公用配套和后勤服務的保障能力。在安全環境保障方面，公司各單位、各部門將堅決貫徹“安全環保大于天”的理念， 以安全環保法規為依據， 以安環部門為專業管理， 以各單位總經理為第一負責人，建立和落實全員安全生產責任制， 提高公司的安全生產保障能力， 降低安全環保風險；在采購供應保障方面， 以服務生產、 保障供應為核心， 拓寬采購渠道、 提高采購質量、加強供應商管理、健全供應鏈體系，提高供應效率和保障能力；在公用配套和后勤服務

113、保障方面，隨著公司產量大幅度增長、裝置高負荷運行，公司將及時滿足水、電、汽、 物流、倉儲、排污等公用配套，加強設備的搶修、維修力量，確保裝置持續運行、生產負荷穩定。同時，公司將進一步健全管控體系、完善總部組織架構，增強組織動力；加快信息化建設，采用先進的信息技術和信息工具，結合財經一體化、制造智能化、 研發集成化的開發建設， 推進公司的兩化融化， 提高公司的運行質量和管理能力。 ( (四四) ) 可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1 1、產品價格波動的風險、產品價格波動的風險 公司主要產品有鈷產品、三元前驅體產品及銅、鎳產品。由于鈷、銅、鎳金屬受全球經濟、供需關系、市場預期、投機炒作

114、等眾多因素影響，鈷、銅、鎳金屬價格具有高波動性特征。報告期內，鈷產品價格持續攀高，銅價也大幅回升，這在一定程度上提升了公司鈷、 銅產品的盈利能力。 但如果未來鈷、 銅、 鎳金屬價格出現大幅下跌，公司將面臨存貨跌價損失及經營業績不及預期、大幅下滑或者虧損的風險。 2 2、技術研發的不確定性風險、技術研發的不確定性風險 報告期內，公司組織研發了多款型號的三元/二元正極前驅體材料系列產品，部分已經實現批量生產、批量銷售，部分已獲認證通過，但仍有部分產品尚在開發認證過程中，存在較大不確定性，可能會導致無法完成預期目標的風險。同時，鋰電新能源材料技術含量比較高，技術更新升級較快，公司能否在這個過程中抓住

115、機遇，實現研發、生產、銷售的率先突破存在較大的不確定性。報告期內，鈷、鋰等價格處在歷史相對高位，尤其是鈷的價格，一直呈上升態勢。如果鈷、鋰等金屬價格繼續上漲， 華友鈷業 2017年年度報告 34 / 167 或者維持在相對較高的價位，有可能導致下游廠商選擇或開發成本更低的潛在技術路線，存在三元鋰電池可能被替代的風險。 3 3、原料保障風險、原料保障風險 報告期內，在鈷價高位的驅使下，鈷礦資源的開發受到追捧。一方面大量的資本開始涌向鈷礦資源，競爭不斷加劇，這對未來公司非洲的鈷產品毛利率可能會產生一定的影響；另一方面鈷原料供應商對原料價格有著較強的控制權，試圖以加工費的形式在與國內鈷生產廠商博弈，

116、從而影響原料供應市場數量及原料價格的不確定性。這將給公司的盈利能力和產能擴張過程中原料保障能力帶來一定的不利影響。 4 4、管理風險、管理風險 公司業務已形成總部在桐鄉、資源保障在非洲、制造基地在衢州的區域布局和資源開發、 有色加工和新能源制造三大業務板塊的產業格局， 跨國跨地區、 產品品種多、產業鏈條長的特點，增加了公司的管理難度。報告期內，隨著鈷價格的持續攀高，公司主營業務不斷拓展、產品數量不斷增長、產品結構不斷優化，如何建立有效的經營管理體系，進一步完善內部控制體系，引進和培養管理人才、技術人才和市場人才將成為公司面臨的重大問題。如果公司經營管理體系及人力資源統籌能力不能隨著業務的擴張而

117、相應提升，未來公司業務的發展將因此受到影響。 5 5、匯兌風險、匯兌風險 公司購自國際礦業公司或大型貿易商的鈷礦原料普遍采用美元結算，由于報告期內匯率人民幣處于升值周期，上述結算方式給公司帶來匯兌收益。但若人民幣匯率走勢發生反轉，上述結算方式可能導致公司產生匯兌損失，進而對公司的盈利能力帶來一定的負面影響。同時，公司境外子公司記賬本位幣多為美元，人民幣匯率變動將給公司帶來外幣報表折算的風險。 6 6、短期償債能力不足、財務費用較大的風險、短期償債能力不足、財務費用較大的風險 公司正處于產業鏈延伸及業務規?？焖贁U張階段，報告期內及未來一段時間資金需求量較大。報告期內，由于原材料價格上漲、業務及資

118、產規模擴張對資金的需求大大超過滾存利潤的積累，公司大量地通過商業信貸、貿易融資等方式取得資金，且以短期資金為主，短期債務比例偏高。此外，公司未來產業規劃需要大量資金支持，仍可能維持較高的資產負債水平，財務費用規模仍然較大。若未來公司債務規模進一步 華友鈷業 2017年年度報告 35 / 167 擴大或公司債務融資成本升高，公司財務費用規模將隨之相應增加，進而影響公司的盈利能力。 華友鈷業 2017年年度報告 36 / 167 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、普通股普通股利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制

119、定、執行或調整情況 適用 不適用 為進一步完善公司分紅機制，切實保護公司中小股東的權益，建立穩定、持續、科學的投資者回報機制，公司根據相關法律法規和中國證監會上市公司章程指引和上市公司股東大會規則的相關規定，制訂了未來三年（2015-2017 年度）分紅回報規劃。 根據2018年4月24日四屆十三次董事會審議通過的2017年度利潤分配預案，以公司總股本592,676,632股為基數，向全體股東每10股派發現金股利5.00元（含稅） ，共分配296,338,316.00元；同時進行資本公積轉增股本，以公司總股本592,676,632股為基數，向全體股東每10股轉增4股。本分配預案已經公司四屆十三

120、次董事會審議通過，尚需提交股東大會審議表決。 (二二) 公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的普通股股利分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅 年度 每10股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每10股轉增數（股） 現金分紅的數額 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率(%) 2017 年 0 5 4 296,338,316.00 1,895,512,962.11 15.63% 2016 年 - - - -

121、69,237,474.68 - 2015 年 - - - - -246,003,057.38 - (三三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況 適用 不適用 (四四) 報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正，但未提出普通股現金利潤分配方案預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 適用 不適用 二、二、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 華友鈷業 2017 年年度報告 37 / 167 (一一

122、) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與首次公開發行相關的承諾 股份限售 大山公司、華友投資 公司第一大股東大山公司、第二大股東華友投資分別承諾：“自發行人首次公開發行的股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理本公司直接或間接持有的發行人首次公開發行股票前已

123、發行股份，也不由發行人回購該部分股份。本公司所持發行人首次公開發行股票前已發行股份在鎖定期滿后兩年內減持的，減持價格不低于發行價；發行人上市后 6 個月內如發行人股票連續 20 個交易日的收盤價均低于發行價，或者上市后 6 個月期末（如該日不是交易日，則該日后第一個交易日）收盤價低于發行價的，本公司持有的發行人股票的鎖定期限將自動延長 6 個月。若發行人在本次發行并上市后有派發現金紅利、送股、轉增股本、增發新股等除權除息事項的，應對發行價進行除權除息處理。如本公司未能遵守以上承諾事項，則本公司違反承諾出售股票所獲得的全部收益將歸發行人所有，且本公司將承擔相應的法律責任?！?首次公開發行的股票上

124、市之日起三十六個月內 是 是 股份限售 大山公司、華友投資 公司第一大股東大山公司、第二大股東華友投資還分別承諾：“本公司直接或間接持有的發行人首次公開發行新股前已發行股份鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿后的減持意向如下：在鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿后的 24 個月內，本公司每 12 個月直接或間接轉讓所持發行人首次公開發行新股前已發行股份數量不超過鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿時發行人總股本的 3%。本公司直接或間接持有的發行人股份的鎖定期限（包括延長的鎖定期）屆滿后 24 個月內，本公司減持直接或間接所持發行人股份時，應提前將減持意向和擬減持數量等信息以書面方式通知發行人，并由發行人及時

125、予以公告，自發行人公告之日起 3 個交易日后，本公司方可減持發行人股份。鎖定期滿 24 個月后減持的，將依據屆時法律法規的規定進行減持。如本公司未能遵守以上承諾事項，則本公司違反承諾出售股票所獲得的全部收益將歸發行人所有，且本公司將承擔相應的法律責任?！?在鎖定期（包括延長的鎖定期）屆滿后的24 個月內 是 是 其他 中非基金、中比基金 公司股東中非基金、中比基金還分別承諾：“在本公司持有的發行人首次公開發行新股前已發行股份鎖定期屆滿 24 個月內，本公司若要減持發行人首次公開發行首次公開發行是 否 股東中比基金違反詳見公司 2016 華友鈷業 2017 年年度報告 38 / 167 新股前已

126、發行股份（不包括在公司本次發行股票后從公開市場中新買入的股份），則轉讓價格均不低于發行人上一年度經審計的每股凈資產值。若發行人已發生派息、送股、資本公積轉增股本、增發新股等除權除息事項，則上述減持價格指發行人股票復權后的價格。減持數量最高可達本公司鎖定期屆滿初持有發行人首次公開發行新股前已發行股份總數的 100%。本公司持有的發行人股份的鎖定期限屆滿后 24 個月內，本公司減持發行人股份時，應提前將減持意向和擬減持數量等信息以書面方式通知發行人，并由發行人及時予以公告，自發行人公告之日起 3 個交易日后，本公司方可以減持發行人股份。若在鎖定期滿 24 個月后減持的，將依據屆時法律法規的規定進行

127、減持。如本公司未能遵守以上承諾事項，則本公司違反承諾出售股票所獲得的全部收益將歸發行人所有，且本公司將承擔相應的法律責任?！?新股前已發行股份鎖定期屆滿 24個月內 承諾減持29400 股。詳見公司2016 第016 號公告 第 032號公告 其他 公司及公司控股股東 就公司制定的關于公司股票上市后股票價格穩定措施的預案，公司及公司控股股東作出如下承諾：“如發行人未能按照預案的要求制定和實施穩定股價的方案，董事會應向投資者說明具體原因，向股東大會提出替代方案。獨立董事、監事會應對替代方案發表意見。股東大會對替代方案進行審議前，公司應通過接聽投資者電話、公司公共郵箱、網絡平臺、召開投資者見面會等

128、多種渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，及時答復中小股東關心的問題。如控股股東未能按照預案的要求制定和實施穩定股價的方案，則其所持限售股鎖定期自期滿后延長六個月，和/或所持流通股自未能履行預案約定義務之日起增加六個月鎖定期，并自違反預案規定之日起 1個月內將最近一個會計年度從發行人處分得的現金股利的 20%返還發行人作為罰金。如未按期返還，則發行人有權從之后發放的歸屬于控股股東的現金股利中扣除，直至扣減金額累計達到應繳納罰金額。 是 是 其他 公司 就招股說明書信息披露的有關事宜，公司作出如下承諾：“發行人首次公開發行股票并上市的招股說明書中不存在虛假記載

129、、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應的法律責任。發行人招股說明書如有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷發行人是否符合法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，發行人將自該等違法事實被有權機關最終認定之日起，按如下方式回購首次公開發行的全部新股：1、若上述情形發生于發行人首次公開發行新股已完成但未上市交易前，則發行人將于上述情形發生之日起 5 個工作日內，將投資者已繳納的股票申購款并加算銀行同期存款利息全額返還給投資者；2、若上述情 是 是 華友鈷業 2017 年年度報告 39 / 167 形發生于發行人首次公開發行新股已完成并上市交易后，則發行人將依法回購首次公開發

130、行的全部新股，回購價格不低于發行人首次公開發行新股的發行價與發行人違法事實被有權機關最終認定之日前 20 個交易日均價的孰高者。發行人將在違法事實被有權機關最終認定之日起 30 日內啟動回購措施，并根據相關法律、法規規定的程序實施。發行人將及時提出預案，并提交董事會、股東大會審議。3、上述回購實施時，若法律法規或中國證監會另有規定的，從其規定。發行人有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人將依照最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定等法律法規的規定，賠償投資者損失。如以上承諾事項被證明不真實或未被遵守， 發行人將承擔相應的法律責任，

131、 接受行政主管機關處罰或司法機關裁判。 ” 其他 大山公司、華友投資 就招股說明書信息披露的有關事宜，公司第一大股東大山公司及第二大股東華友投資分別承諾：“浙江華友鈷業股份有限公司首次公開發行股票并上市的招股說明書中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，本公司對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。如發行人招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本公司將自該等違法事實被有權機關最終認定之日起，依照最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定等法律法規的規定，賠償投資者損失。本公司以發行人當年及以后年度利潤分配方案中應享

132、有的分紅作為履行上述承諾的擔保；且若本公司未履行上述賠償義務，則在履行義務前，本公司所持的發行人股份不得轉讓（轉讓發行人股份用以籌措投資者賠償資金的除外）?！?是 是 其他 全體股東 截至本招股說明書簽署日，全體股東已出具的聲明：公司與公司股東之間不存在以書面或口頭形式達成的任何涉及和/或可能涉及的投資者投資回報承諾、公司經營業績承諾、與公司上市有關的相關承諾、補償條款、股份回購等協議或承諾。自聲明出具之日起，無論是否與公司或公司其他股東以書面或口頭形式達成有任何涉及和/或可能涉及的投資者投資回報承諾、公司經營業績承諾、與公司上市有關的相關承諾、補償條款、股份回購等事項的約定或承諾均予以廢止，

133、并不就該等事項向公司和/或股東之間追究違約責任。本聲明出具日后，如再做出涉及上述內容之約定的，亦可以依據本聲明將相關協議視為自動無效，并不得以任何形式對抗本聲明效力。 是 是 解決大山公司、華友投資、為避免今后與公司之間可能出現的同業競爭，維護公司全體股東的利益和保證公司的長期穩定發展，公司的第一大股東大山公司、第二大股東華友投資及共同控長期有效 是 是 華友鈷業 2017 年年度報告 40 / 167 同業競爭 中非基金、中比基金 制人謝偉通先生、陳雪華先生（以下合稱“承諾人”）分別向本公司出具了避免同業競爭承諾函，承諾函的主要內容如下：1、截至本承諾函出具之日，承諾人及所控制企業沒有以任何

134、形式從事或者參與同公司主營業務構成直接或間接競爭關系的業務和活動；2、自本承諾函出具之日起，承諾人及所控制企業將不以任何形式從事或者參與同公司主營業務構成直接或間接競爭關系的業務和活動；3、承諾人及所控制的企業不從事與公司主營業務相同或者近似的業務，包括：（1）在中國境內和境外，自行或者聯合他人，以任何形式直接或間接從事或參與，或者協助從事或參與任何與公司主營業務構成競爭或可能構成競爭業務或活動；及（2）在中國境內和境外，以任何形式支持他人從事與公司主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動；及（3）以其他方式介入（不論直接或間接）任何與公司主營業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動。4、自本

135、承諾函出具之日起，如公司進一步拓展其業務范圍，承諾人及所控制企業將不以任何形式與公司拓展后的業務相競爭；如果業務拓展后產生競爭，承諾人及所控制企業將以停止經營相競爭的業務的方式、或者將相競爭的業務納入到公司的方式或者將相競爭的業務轉讓給無關聯關系第三方的方式避免同業競爭。5、以上承諾自本承諾函出具之日生效，至承諾人不再為公司的控股股東之日或公司在境內外證券交易機構終止上市之日自動失效。 與再融資相關的承諾 股份限售 鐵投基金、國信證券、九泰基金、中國華融、浙商證券、創金合信、財通基金 本次認購的股份自本次非公開發行股票發行結束之日起十二個月內不進行轉讓。 非公開發行股票發行結束之日起十二個月內

136、 是 股份限售 華友投資 本次認購的股份自本次非公開發行股票發行結束之日起三十六個月內不進行轉讓。 非公開發行股票發行結束之日起三十六個月內 是 華友鈷業 2017年年度報告 41 / 167 (二二) 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目 是否達到原盈利預測及其原因作出說明是否達到原盈利預測及其原因作出說明 已達到 未達到 不適用 三、三、報報告期內資金被占用情況及清欠進展情況告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 四、四、公司對會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明公司對

137、會計師事務所“非標準意見審計報告”的說明 適用 不適用 五、五、公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正原因和影響的分析說明 （一）（一） 公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明公司對會計政策、會計估計變更原因及影響的分析說明 適用 不適用 （二）（二） 公司對重大會計公司對重大會計差錯差錯更正原因及影響的分析說明更正原因及影響的分析說明 適用 不適用 （三）（三） 與前任會計師事務所進行的溝通情況與前任會計師事務所進行的溝通情況 適用 不適用 六、六、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位：

138、元 幣種：人民幣 現聘任 境內會計師事務所名稱 天健會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 1,800,000 境內會計師事務所審計年限 11 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 天健會計師事務所（特殊普通合伙） 500,000 保薦人 中國銀河證券股份有限公司 0 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 經公司第三屆董事會第三十九次會議和 2017 年年度股東大會審議通過， 公司同意繼續聘任天健會計師事務所（特殊普通合伙）擔任公司 2017 年度審計機構，聘期一年。 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 適用 不適用 七、七、面臨暫停上市風險的情況面臨暫停上市風險的情況

139、( (一一) ) 導導致暫停上市的原因致暫停上市的原因 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 42 / 167 ( (二二) ) 公司擬采取的應對措施公司擬采取的應對措施 適用 不適用 八、八、面臨終止上市的情況和原因面臨終止上市的情況和原因 適用 不適用 九、九、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 十、十、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本年度公司有重大訴訟、仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 十一、十一、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況情

140、況 適用 不適用 十二、十二、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十三、十三、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 ( (一一) ) 相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 ( (二二) ) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 十四、十四、重大關聯交易重

141、大關聯交易 (一一) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 2017 年 8 月 25 日, 公司第四屆董事會第五次會議審議通過了 關于新增日常關聯交易的議案 ，并經 2017 年第一次臨時股東大會審議通過。 參見 2017 年 8 月 26 日披露的 關于新增日常關聯交易的公告（2017-055）。 2 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事

142、項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 43 / 167 ( (二二) ) 資產資產或股權或股權收購、出售發生的關聯交易收購、出售發生的關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、 涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三

143、) 共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后

144、續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司 提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 華海新能源 其他關聯人 510,736,775.28 510,736,775.28 華友投資 控股股東 930,000,000.00 930,000,000.00 謝偉通 9,430,999.29 9,430,999.29 謝謀通 1,759,200.00 1,759,200.00 謝宗翰 82,462.50 82,462.50 合計 510,73

145、6,775.28 941,272,661.79 1,452,009,437.07 關聯債權債務形成原因 補充上市公司周轉資金 關聯債權債務對公司的影響 報告期內按照同期銀行貸款基準利率計提 33,940,545.12 元利息。 十五、十五、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 ( (一一) ) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 1 1、 托管情況托管情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 44 / 167 2 2、 承包情況承包情況 適用 不適用 3 3、 租賃情況租賃情況 適用 不適用 ( (二二) ) 擔保情況擔保情況 適用 不適用 單位: 元 幣種: 人民幣 公司對

146、外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 0 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 0 公司及其子公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 668,030,100.00 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 5,116,288,100.00 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 5,116,28

147、8,100.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 84.19% 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 3,756,597,100.00 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E） 2,077,671,037.00 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 5,834,268,137.00 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 無 擔保情況說明 公司擔保全部為母子公司互保、子公司之間擔保 ( (三三) ) 委托他人進行現金資產管理的情況委托他人進行現金資產管理的情況 1 1、 委托理財情況委托理財情況 (1).

148、(1). 委托理財總體情況委托理財總體情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類型 資金來源 發生額 未到期余額 逾期未收回金額 銀行理財 自有資金、募集資金 984,500,000.00 144,500,000.00 0 (2).(2). 單項委托理財情況單項委托理財情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 45 / 167 單位：元 幣種：人民幣 受托人 委托理財類型 委托理財金額 委托理財起始日期 委托理財終止日期 資金 來源 資金 投向 報酬確定 方式 年化 收益率 預期收益 (如有) 實際 收益或損失 實際收回情況 是否經過法定程序 未來是否有委托理財計劃 減值準備計提金

149、額(如有) 工商銀行 保本型 144,500,000.00 2017/7/13 2018/7/20 自有資金 到期一次性 3.70% 5,346,500.00 0 是 否 0 工商銀行 保本型 50,000,000.00 2017/1/17 2017/4/17 募集資金 到期一次性 2.70% 317,523.92 是 建設銀行 保本型 100,000,000.00 2017/1/12 2017/3/23 募集資金 到期一次性 3.40% 615,146.03 是 交通銀行 保本型 110,000,000.00 2017/1/13 2017/5/22 募集資金 贖回時 2.90% 1,128,

150、004.65 是 中信銀行 保本型 140,000,000.00 2017/1/13 2017/4/13 募集資金 到期一次性 3.65% 1,201,886.79 是 中國銀行 保本型 100,000,000.00 2017/1/12 2017/4/14 募集資金 到期一次性 3.40% 808,477.64 是 工商銀行 保本型 50,000,000.00 2017/4/27 2017/6/1 募集資金 到期一次性 3.00% 142,672.53 是 建設銀行 保本型 90,000,000.00 2017/4/27 2017/6/26 募集資金 到期一次性 3.20% 446,627.0

151、4 是 中信銀行 保本型 100,000,000.00 2017/4/28 2017/8/9 募集資金 到期一次性 4.20% 1,038,252.78 是 中國銀行 保本型 100,000,000.00 2017/4/25 2017/7/21 募集資金 到期一次性 3.60% 809,511.51 理財說明：報告期內，公司為子公司華友香港提供內保外貸融資保函，保函保證金 14,450 萬元通過工商銀行辦理保本理財業務，其余均為定增募集資金現金管理。 (3).(3). 委托理財減值準備委托理財減值準備 適用 不適用 2 2、 委托貸款情況委托貸款情況 (1).(1). 委托貸款總體情況委托貸款

152、總體情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (2).(2). 單項委托貸款情況單項委托貸款情況 適用 不適用 其他情況其他情況 適用 不適用 (3).(3). 委托貸款減值委托貸款減值準備準備 適用 不適用 十六、十六、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 ( (一一) ) 上市公司扶貧工作情況上市公司扶貧工作情況 適用 不適用 ( (二二) ) 社會責任工作情況社會責任工作情況 適用 不適用 2017 年，公司按照責任商業聯盟的行為準則“管理體系”的要求完成了企業社會責任管理體系建設工作：公司制定了勞工實踐與人權政策、環境、健康與安全政策和商業道德行 華友鈷業 2

153、017年年度報告 46 / 167 為規范；公司成立了企業社會責任執行委員會，并在主要的營業工廠成立了企業社會責任工作小組；公司完成了企業社會責任風險評估，并制定了相應的風險控制措施，有效地減緩或消除了風險；公司制定了年度的企業社會責任目標，并制定了相應的管理方案，該年度獲得攜手可持續發展委托的 Ecovadis 網絡評估平臺授予的銀牌認證、公司子公司華友新能源科技（衢州）有限公司以 92%的得分率通過了第三方審核機構的獨立審核，較為完美地完成了年度目標；公司完成了從公司領導到基層員工的全員的企業社會責任意識培訓，并要求外部專業培訓機構為公司的領導和內部審核員進行意識和能力技巧培訓；公司在日常

154、工作中保持了與員工、供應商以及客戶等利益相關方的有效溝通；公司完成了內部的企業社會責任審核，并制定了相應的糾正措施，并監督措施的有效執行；該年度，公司加強了對供應商的企業社會責任績效管理，要求供應商簽署供應商企業社會責任承諾書，并對部分供應商進行了現場審核。 ( (三三) ) 環境信息情況環境信息情況 1.1. 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要子公司的屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其重要子公司的環保情況說明環保情況說明 適用 不適用 (1)(1)排污信息排污信息 單位 主要污染物及特征污染物名稱 排放方式 排放口數量 分布情況 排放濃度 （月均值）和總量 超標排放情

155、況 執行的污染物排放標準 核定排放總量 浙江華友鈷業股份有限公司 廢氣：VOCs、 粉塵、 SO2、NOx 有組織排放 9 磨浸車間尾氣排放口、萃取車間尾氣排放口、氫氧化鈷除塵排氣筒、硫酸鈷除塵排氣筒、碳酸鈷除塵排氣筒、回轉爐除塵排氣筒 排放濃度 粉塵：10mg/m 非甲烷總烴：1.5mg/m 排放量 VOCs：14.93t 煙粉塵：0.062t SO2：0.0666t NOx：1.6643 截止 2017年12月底無超標情況 顆粒物、硫酸霧、二氧化硫 銅、鎳、鈷工業污染物排放標準（GB25467-2010） 氮氧化物 大氣污染物綜合排放標準（GB16297-1996） VOCs：16.84t

156、 粉塵：15.699t SO2：2.072t NOx：1.733t 廢水：COD、氨氮 納管排放 1 廠區東北角 排放濃度 COD：43.80mg/L 氨氮：0.61mg/L 排放量 COD：25.86t 氨氮：0.601t 截止 2017年12月底無超標情況 銅、鎳、鈷工業污染物排放標準（GB25467-2010） COD：39.26t 氨氮：9.82t 固廢： 危險廢物、冶煉廢渣、 危廢處置/一般固廢綜合利用 / / 危險廢物：41.72t 冶煉廢渣:2528.41T 石灰渣：1316.81t 其它工業固廢：80.95t / / / 衢州華友鈷新材料有限公司 廢氣：VOCs、 粉塵、 SO

157、2、NOx 有組織排放 65 冶金分廠的萃取車間、氧壓車間、浸出車間及電鈷車間等尾氣排放口、產品分廠廢氣排放口環保中心污水車間排放濃度 粉塵：20mg/m 非甲烷總烴：10mg/m 排放量 VOCs：46.52t 截止 2017年底無超標情況 顆粒物、硫酸霧、二氧化硫 銅、鎳、鈷工業污染物排放標準（GB25467-2010） 氮氧化物 大氣污染物綜合排放標準VOCs：66.419t 粉塵：32.682t SO2：38.668t NOx：36.4t 華友鈷業 2017年年度報告 47 / 167 及氧化鎂車間排放口等 煙粉塵：19.94t SO2：12.86t NOx：6.81t （GB1629

158、7-1996） 廢水：COD、氨氮 納管排放 1 廠區西北角 排放濃度 COD：66mg/L 氨氮：8.6mg/L 排放量 COD：87t 氨氮：11.34t 截止 2017年底無超標情況 銅、鎳、鈷工業污染物排放標準（GB25467-2010） COD：138.6t 氨氮：17.7t 固廢： 危險廢物、冶煉廢渣、 危廢處置/一般固廢綜合利用 / / 危險廢物：284t 冶煉廢渣:49745T 石灰渣：3954t 生活垃圾：516t / / / （2 2）防治污染設施建設和運行情況）防治污染設施建設和運行情況 公司各子公司均嚴格按照環保部門及項目環境評價報告制定的要求，持續開展清潔生產，早在

159、2006 年公司就通過了清潔生產審核，2018 年華友鈷業已通過了第四輪清潔生產審核，清潔生產理念已徹底融入企業生產經營管理中。 子公司華友衢州 2017 年獲得浙江省綠色企業稱號。 各公司不斷完善三廢治理環保設施，通過安裝、改進尾氣（酸霧、氨氣等）吸收塔、除塵器、初期雨水收集池、污水站、危廢倉庫、一般固廢倉庫、隔音罩等環保設備、設施，有效防治生產運行過程中產生的三廢污染，并確保噪聲得到有效控制。 （3 3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 公司及子公司華友衢州被列入浙江省重點環保監控企業，嚴格遵守環?！叭瑫r”等法律法規要求， 辦

160、理完成環境影響評價手續及驗收手續， 同時還完成了排污許可證等相關證件辦理工作。報告期內，子公司華友衢州“年產 2 萬噸電池級無水磷酸鐵項目”取得了衢環集建201711 號批文，“廢舊電池資源化綠色循環利用項目”取得了衢環集建201720 號批文，“硫酸銨廢水資源化綜合回用二期項目”取得了衢環集建201732 號批文，“鈷鎳新材料研究院項目”取得了衢環集建201740 號批文，準予建設。 （4 4）突發環境事件應急預案）突發環境事件應急預案 為了預防和減少環境事件的發生，控制、減輕和消除突發環境事件引起的傷害，規范突發環境事件應急管理，公司委托第三方資質單位編制了浙江華友鈷業股份有限公司突發環境

161、事件應急預案和衢州華友鈷新材料有限公司突發環境事件應急預案，并于 2015 年 12 月和 2016年 4 月在當地環保局備案，公司定期開展應急演練，針對演練過程中出現的問題與不足及時修訂預案，加快解決環境隱患和突出問題，推動公司生態環境質量持續改善。 （5 5）自行監測情況）自行監測情況 公司已安裝刷卡排污、TOC、氨氮、pH 等在線監控系統，并與政府環保部門聯網，實現污染物排放實時監控。同時公司及華友衢州均制定了自行監測方案，并在浙江省環境監測協會網站上 華友鈷業 2017年年度報告 48 / 167 進行公開，并通過委托第三方環境監測機構進行定期監測，將監測情況及時上報至浙江省企業自行監

162、測信息公開平臺。 2.2. 重點排污單位之外的公司重點排污單位之外的公司 適用 不適用 十七、十七、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 (一一) 轉債發行情況轉債發行情況 適用 不適用 (二二) 報告期轉債持有人及擔保人情況報告期轉債持有人及擔保人情況 適用 不適用 (三三) 報告期轉債變動情況報告期轉債變動情況 適用 不適用 報告期轉債累計轉股情況 適用 不適用 (四四) 轉股價格歷次調整情況轉股價格歷次調整情況 適用 不適用 (五五) 公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排公司的負債情況、資信變化情況及在未來年度還債的現金安排 適用 不適用 (六六) 轉債其他情況說明轉債

163、其他情況說明 適用 不適用 華友鈷業 2017 年年度報告 49 / 167 第六節第六節 普通股股份變動及股東情況普通股股份變動及股東情況 一、一、 普通股普通股股股本變動情況本變動情況 (一一) 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 1 1、 普通股股份變動情況表普通股股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 321,404,632 54.23 -50,439,423 -50,439,423 270,965,209 45.72 1、國家持股 0 0 2、國有法人持

164、股 6,277,463 1.06 -6,277,463 -6,277,463 0 3、其他內資持股 160,093,169 27.01 -44,161,960 -44,161,960 115,931,209 19.56 其中：境內非國有法人持股 160,093,169 27.01 -44,161,960 -44,161,960 115,931,209 19.56 境內自然人持股 0 0 0 4、外資持股 155,034,000 26.16 0 155,034,000 26.16 其中：境外法人持股 155,034,000 26.16 0 155,034,000 26.16 境外自然人持股 0

165、0 0 二、無限售條件流通股份 271,272,000 45.77 +50,439,423 +50,439,423 321,711,423 54.28 1、人民幣普通股 271,272,000 45.77 +50,439,423 +50,439,423 321,711,423 54.28 2、境內上市的外資股 0 0 0 3、境外上市的外資股 0 0 0 4、其他 0 0 0 三、普通股股份總數 592,676,632 100 0 0 592,676,632 100 2 2、 普通股普通股股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 2017 年 12 月 21 日， 公司有 7 名股東所持

166、有的合計 50,439,423 股非公開發行限售流通股鎖定期屆滿， 該部分限售流通股自 2017 年 12 月 21 日起上市流通，詳見公司 2017-069 號公告。 華友鈷業 2017 年年度報告 50 / 167 3 3、 普通股股份變動對最近一年和最近一期普通股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有） 適用 不適用 4 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 單位: 股 股東名稱 年初

167、限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 大山私人股份有限公司 155,034,000 155,034,000 首發限售股 2018 年 1 月 29 日 桐鄉市華友投資有限公司 108,884,000 108,884,000 首發限售股 2018 年 1 月 29 日 桐鄉市華友投資有限公司 7,047,209 7,047,209 非公開發行 2019 年 12 月 21 日 創金合信基金工商銀行光大興隴信托光大嘉盈 1 號集合資金信托計劃 18,832,391 18,832,391 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 中國華融資產管理

168、股份有限公司 6,277,463 6,277,463 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 國信證券股份有限公司 5,649,717 5,649,717 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 廣西鐵路發展投資基金（有限合伙） 5,649,717 5,649,717 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券工行浙商匯金精選定增集合資產管理計劃 3,138,735 3,138,735 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券資管光大銀行浙商匯金靈活定增集合資產管理計劃 2,824,858 2,824,858 0 非公開發行 2017 年

169、12 月 21 日 中信銀行股份有限公司九泰銳益定增靈活配置混合型證券投資基金 2,777,780 2,777,780 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 中國工商銀行股份有限公司九泰銳豐定增兩年定期開放靈活配置混合型證券投資基金 1,051,475 1,051,475 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 中國工商銀行股份有限公司九泰銳富事件驅動混合型發起式證券投資基金 753,295 753,295 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 招商證券股份有限公司九泰泰富定增主題靈活配置混合型證券投資基金 533,584 533,584 0 非公開發行 20

170、17 年 12 月 21 日 華友鈷業 2017 年年度報告 51 / 167 中國銀河證券股份有限公司九泰銳智定增靈活配置混合型證券投資基金 423,728 423,728 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 中國農業銀行股份有限公司財通多策略福享混合型證券投資基金 297,756 297,756 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券資管工商銀行浙商金惠優選定增集合資產管理計劃 282,485 282,485 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券資管光大銀行浙商金惠聚焦定增集合資產管理計劃 251,098 251,098 0 非公開發

171、行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券資管光大銀行浙商金惠聚焦定增 2 號集合資產管理計劃 219,711 219,711 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 中國工商銀行股份有限公司財通多策略福瑞定期開放混合型發起式證券投資基金 204,689 204,689 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行國海證券股份有限公司 111,648 111,648 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金招商銀行北京永安財富投資基金管理有限公司 107,927 107,927 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商

172、銀行富春定增寶利 19 號資產管理計劃 81,875 81,875 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 九泰基金廣發銀行九泰基金鳳凰定增 1 號資產管理計劃 75,329 75,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 浙商證券資管光大銀行浙商金惠聚焦定增 3 號集合資產管理計劃 62,774 62,774 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金廣發證券財通基金東方晨星華康 8 號資產管理計劃 55,824 55,824 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行增益 2 號資產管理計劃 52,102 52,102 0

173、非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金光大銀行北京中融鼎新投資管理有限公司 37,216 37,216 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行錦繡飛科定增分級 19 號資產管理計劃 37,216 37,216 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金興業銀行江海證券有限公司 37,216 37,216 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金廣發證券財通基金東方晨星盈創 7 號資產管理計劃 37,216 37,216 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金廣發銀行中歐盛世資產管理（上海）有限公司

174、 35,355 35,355 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金包商銀行包商平層寶 1 號資產管理計劃 29,773 29,773 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 華友鈷業 2017 年年度報告 52 / 167 財通基金上海銀行寧波奧凱投資合伙企業（有限合伙） 26,051 26,051 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行財通定增 18 號資產管理計劃 26,051 26,051 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行財通定增 10 號資產管理計劃 22,329 22,329 0 非公開發行

175、 2017 年 12 月 21 日 財通基金光大銀行渤海證券股份有限公司 22,329 22,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行上海乾立股權投資基金管理有限公司 22,329 22,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金平安銀行浙江永禧投資管理有限公司 22,329 22,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行財通定增 17 號資產管理計劃 22,329 22,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金光大銀行財通基金富春定增穩盈 1 號資產管理計劃 22,329 2

176、2,329 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行東洋定增 2 號資產管理計劃 18,608 18,608 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1186 號資產管理計劃 18,608 18,608 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增銀杉 3 號資產管理計劃 18,608 18,608 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1092 號資產管理計劃 18,235 18,235 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行定增驅動

177、9 號資產管理計劃 17,863 17,863 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1099 號資產管理計劃 17,119 17,119 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行定增驅動 8 號資產管理計劃 13,770 13,770 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1093 號資產管理計劃 13,397 13,397 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行云南通達資本管理有限公司 13,025 13,025 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日

178、 財通基金工商銀行富春定增 1015 號資產管理計劃 13,025 13,025 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行恒增鑫享 13 號資產管理計劃 12,281 12,281 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1175 號資產管理計劃 11,909 11,909 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金廣發銀行財通基金定增寶安全墊 11 號資產管理計劃 11,164 11,164 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行北京格上理財顧問有限公司 11,164 11,164 0

179、非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行楊一平 11,164 11,164 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行財智定增 12 號資產管理計劃 10,048 10,048 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行優選財富 VIP 尊享定增 5 號資產管理計劃 8,931 8,931 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增禧享 3 號資產管理計劃 8,187 8,187 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增禧享 5 號資產管理計劃 7,815 7

180、,815 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 華友鈷業 2017 年年度報告 53 / 167 財通基金工商銀行煒業創新 1 號資產管理計劃 7,443 7,443 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行恒增鑫享 11 號資產管理計劃 7,443 7,443 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1152 號資產管理計劃 7,443 7,443 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行優選財富 VIP 尊享定增 6 號資產管理計劃 7,443 7,443 0 非公開發行 2017 年 12

181、 月 21 日 財通基金工商銀行天匯達定增 1 號資產管理計劃 7,443 7,443 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行富春定增 1097 號資產管理計劃 6,698 6,698 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行財智定增 15 號資產管理計劃 6,698 6,698 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行祥瑞定增 1 號資產管理計劃 6,326 6,326 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行恒增鑫享 12 號資產管理計劃 5,954 5,954 0 非公開發行 201

182、7 年 12 月 21 日 財通基金工商銀行上海向日葵投資有限公司 5,582 5,582 0 非公開發行 2017 年 12 月 21 日 合計 321,404,632 50,439,423 270,965,209 / / 華友鈷業 2017年年度報告 54 / 167 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 ( (一一) ) 截至截至報告期內報告期內證券發行情況證券發行情況 適用 不適用 截至報告期內證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明）： 適用 不適用 ( (二二) ) 公司普通股股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司普通股股份總數及股東結構變

183、動及公司資產和負債結構的變動情況 適用 不適用 ( (三三) ) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、三、 股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一) 股東總數股東總數 截止報告期末普通股股東總數(戶) 70,358 年度報告披露日前上一月末的普通股股東總數(戶) 74,622 (二二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質

184、 股份 狀態 數量 大山私人股份有限公司 0 155,034,000 26.16 155,034,000 質押 145,000,000 境外法人 桐鄉市華友投資有限公司 0 115,931,209 19.56 115,931,209 質押 92,570,000 境內非國有法人 桐鄉華信投資有限公司 -2,201,000 10,126,700 1.71 0 質押 1,800,000 境內非國有法人 創金合信基金工商銀行光大興隴信托光大 嘉盈 1號集合資金信托計劃 -11,885,306 6,947,085 1.17 0 無 0 未知 廈門國際信托有限公司玉衡六號證券投資集合資金信托計劃 6,84

185、0,000 6,840,000 1.15 0 無 0 未知 中國華融資產管理股份有限公司 0 6,277,463 1.06 0 無 0 國有法人 中國工商銀行股份有限公司匯添富移動互聯股票型證券投資基金 5,422,279 5,422,279 0.91 0 無 0 未知 中國農業銀行股份有限公司匯添富社會責任混合型證券投資基金 4,646,709 4,646,709 0.78 0 無 0 未知 中國工商銀行上投摩根內需動力股票型證券投資基金 4,458,141 4,458,141 0.75 0 無 0 未知 中國工商銀行股份有限公司匯添富外延增長主題股票型證券投資基金 4,302,422 4,

186、302,422 0.73 0 無 0 未知 華友鈷業 2017年年度報告 55 / 167 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 桐鄉華信投資有限公司 10,126,700 人民幣普通股 10,126,700 創金合信基金工商銀行光大興隴信托光大嘉盈 1 號集合資金信托計劃 6,947,085 人民幣普通股 6,947,085 廈門國際信托有限公司玉衡六號證券投資集合資金信托計劃 6,840,000 人民幣普通股 6,840,000 中國華融資產管理股份有限公司 6,277,463 人民幣普通股 6,277,463 中國工商銀行股份有限

187、公司匯添富移動互聯股票型證券投資基金 5,422,279 人民幣普通股 5,422,279 中國農業銀行股份有限公司匯添富社會責任混合型證券投資基金 4,646,709 人民幣普通股 4,646,709 中國工商銀行上投摩根內需動力股票型證券投資基金 4,458,141 人民幣普通股 4,458,141 中國工商銀行股份有限公司匯添富外延增長主題股票型證券投資基金 4,302,422 人民幣普通股 4,302,422 中國農業銀行股份有限公司上投摩根新興動力混合型證券投資基金 3,392,438 人民幣普通股 3,392,438 廣西鐵路發展投資基金（有限合伙） 3,390,000 人民幣普通

188、股 3,390,000 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東大山公司實際控制人謝偉通與華友投資實際控制人陳雪華為一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 大山私人股份有限公司 155,034,000 2018年1月29 日 0 自公司股票上市交易之日起 36 個月內限售 2 桐鄉市華友投資有限公司 108,884,000 2018年1月29 日 0 自公司股票上市交易之日起 36 個月內限售 桐鄉市華友投資有限公司 7

189、,047,209 2019 年 12月 21 日 0 新增股份登記完成之日起 36 個月內限售 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東大山公司實際控制人謝偉通與華友投資實際控制人陳雪華為一致行動人。 (三三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東名股東 適用 不適用 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 56 / 167 名稱 GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD 單位負責人或法定代表人 謝

190、偉通 成立日期 2004 年 7 月 6 日 主要經營業務 一般批發貿易（包括進出口貿易）、商業管理和咨詢服務。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 名稱 桐鄉市華友投資有限公司 單位負責人或法定代表人 陳雪華 成立日期 2006 年 12 月 19 日 主要經營業務 投資興辦實業、控股公司資產管理、收購兼并企業。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 其他情況說明 無 2 2 公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖公司與控股股東之間的產權及控制關系的方框圖 適用 不適用 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1 1 自然人自然人 適用

191、 不適用 姓名 謝偉通 國籍 中國臺灣籍 是否取得其他國家或地區居留權 是 主要職業及職務 2002 年 6 月至今任公司副董事長 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 除控制本公司外，過去 10 年不存在控股其他境內外上市公司 姓名 陳雪華 國籍 中國國籍 是否取得其他國家或地區居留權 否 主要職業及職務 2002 年 6 月至今任公司董事長 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 除控制本公司外，過去 10 年不存在控股其他境內外上市公司 華友鈷業 2017年年度報告 57 / 167 2 2 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖

192、適用 不適用 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 華友鈷業 2017 年年度報告 58 / 167 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事現任及報告期內離任董事、監事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況和高級管理人員持股變動及報酬情況 適用 不適用 單位：股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司獲得的稅前報酬總額（萬元） 是否在公司關聯方獲取報酬

193、 陳雪華 董事長 男 57 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 250.20 否 謝偉通 副董事長 男 61 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 0 是 陳紅良 董事、總經理 男 45 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 268.00 否 張炳海 董事、副總經理 男 54 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 93.95 否 余偉平 獨立董事 男 47 2016-4-12 2020-4-22 0 0 - - 10.00 否 董秀良 獨立董事 男 52 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 10.00

194、 否 王穎 獨立董事 女 42 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 10.00 否 袁忠 監事會主席 男 44 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 54.49 否 沈建榮 監事 男 46 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 41.03 否 陶憶文 監事 女 40 2014-4-24 2020-4-22 0 0 - - 20.68 否 陳學 副總經理、財務總監 男 53 2015-6-18 2020-4-22 0 0 - - 104.20 否 陳要忠 副總經理 男 48 2015-4-17 2020-4-22 0 0 - - 136.6

195、0 否 徐偉 副總經理 男 35 2016-7-12 2020-4-22 0 0 - - 108.44 否 方圓 副總經理 男 46 2017-1-9 2020-4-22 0 0 - - 78.19 否 王云 副總經理 男 53 2017-1-9 2020-4-22 0 0 - - 93.52 否 李瑞 董事會秘書 男 36 2017-1-9 2020-4-22 0 0 - - 32.70 否 司馬非 原董事 男 42 2014-4-24 2017-4-23 0 0 - - 0 是 魯慶成 原董事 男 61 2016-4-12 2017-4-23 0 0 - - 0 是 范順科 原獨立董事 男

196、 55 2014-4-24 2017-4-23 0 0 - - 0 否 華友鈷業 2017 年年度報告 59 / 167 朱雪家 原監事 男 53 2014-4-24 2017-4-23 0 0 - - 19.79 否 梁國智 原監事 男 46 2014-4-24 2017-4-23 0 0 - - 0 是 方治剛 原監事 男 47 2016-4-12 2017-4-23 0 0 - - 0 是 游念東 原監事 男 45 2014-4-24 2017-4-23 0 0 - - 0 否 王惠杰 原副總經理 男 56 2014-4-24 2018-1-18 0 0 - - 104.10 否 合計

197、/ / / / / / 1,435.89 / 姓名 主要工作經歷 陳雪華 陳雪華先生，男，1961 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，高級經濟師，盧本巴希大學名譽博士。曾在桐鄉市爐頭鄉翔厚村村辦化工廠、桐鄉市華信化工廠工作，曾任公司副董事長、總經理，2002 年 6 月至今任公司董事長。陳雪華先生目前還兼任華友投資、力科鈷鎳董事長，華友衢州、MIKAS 公司董事，華友新能源執行董事，中國有色金屬工業協會鈷業分會副會長。曾獲嘉興市走新型工業化道路帶頭人、桐鄉市優秀企業家、嘉興市優秀共產黨員、嘉興市勞動模范等榮譽稱號。 謝偉通 謝偉通先生，男，1957 年出生，中國臺灣籍。曾在千海企業有限公司、

198、臺灣弘如洋生技股份有限公司任職?，F任公司副董事長、大山公司董事長、碧倫生物技術股份有限公司董事及總經理。 陳紅良 陳紅良先生，男，1973 年出生，中國國籍，大專學歷。曾在中國農業銀行桐鄉支行、農行浙江信托投資公司桐鄉證券部、申銀萬國證券股份有限公司桐鄉營業部、桐鄉市華信化工廠工作。2002 年 5 月起加入公司，現任公司董事、總經理，華友衢州、SHAD 公司董事長，MIKAS 公司董事長，CDM 公司董事、總經理，華友香港董事及總經理，OIM 公司執行董事及總經理，華友礦業香港及華友礦業控股執行董事，華信投資董事。兼任華友資源總經理、華友有色總經理、兼任集團信息中心主任。 張炳海 張炳海先生

199、，男，1964 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。曾先后任桐鄉市食品總公司財務主管及計劃財務科科長、浙江桐鄉經濟開發區管委會財務科科長、桐鄉市經濟技術開發總公司財務科科長。2002 年 5 月加入公司，現任公司董事、副總經理，華友衢州、華友香港董事，華信投資董事長，衢州華海新能源科技有限公司董事。 余偉平 余偉平先生，男，法學博士，律師。1971 年 10 月出生，浙江龍游人，1993 年畢業于對外經濟貿易大學對外貿易專業，獲經濟學學士學位，2006 年畢業于中國人民大學法學院，獲法學博士學位。1993 年參加工作，曾在中國華潤總公司、北京中策律師事務所、恒泰證券股份有限公司投資銀

200、行部工作?，F任北京錦略律師事務所首席合伙人、律師，兼任浙江巨化股份有限公司、公司獨立董事。 董秀良 董秀良先生，男，1966 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，中共黨員，數量經濟學博士，管理學博士后。曾任吉林大學商學院財務系教師，現任吉林大學管理學院財務管理系主任、教授、博士生導師。兼兼任懷集登云汽配股份有限公司、公司獨立董事。2013 年 10 月取得獨立董事任職資格。 王穎 王穎女士，女，1976 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，注冊會計師、注冊稅務師。曾在杭州市稅務師事務所工作；2000 年 1 月起在中匯（浙江）稅務師事務所有限公司工作，曾任部門經理，現為中匯（浙江）稅務師事務所

201、有限公司合伙人，兼任杭州鋼鐵股份有限公司、公司獨立董事。 袁忠 袁忠先生，男，1974 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。曾任錦花集團自控工程師、海瀾集團營銷策劃部部長和總裁秘書、 華友鈷業 2017 年年度報告 60 / 167 三一集團總裁秘書、靈慧軟件銷售總監、三一集團大客戶部部長。2009 年 4 月加入公司，曾任公司總裁辦公室主任、CDM 公司管理總監兼企管部部長，現任公司監事會主席，企管總監。 沈建榮 沈建榮先生，男，1972 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，初中學歷。曾供職于機械廠，入伍參軍 4 年。2003 年加入公司，曾任倉庫班長，倉儲科科長，生產管理部部長助

202、理、副部長，現任公司監事，華友有色（桐鄉）總經理、兼任綜合辦主任。 陶憶文 陶憶文女士，女，1978 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。2005 年加入公司，現任公司監事，總裁辦副主任。 陳學 陳學先生，男，1965 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，會計專業大專學歷，注冊會計師。曾先后在桐鄉市水產供銷公司、桐鄉市醫藥有限公司任出納、財務科長。2005 年 10 月加入公司，歷任公司資金管理部部長、財務部長，現任公司副總經理、財務總監，力科鈷鎳副董事長，華友進出口董事，華友衢州監事、巨華貿易執行董事，華友新能源監事，盛屯國際供應鏈有限公司董事。 陳要忠 陳要忠先生，男，1970

203、年出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷。曾先后在遼寧華曦集團期貨部及天津藍天高科股份有限公司證券部工作，曾任天津巴莫科技股份有限公司總經理助理、副總經理。2013 年 6 月加入公司，現任公司副總經理，華友新能源總經理。 徐偉 徐偉先生，男，1983 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。2007 年 6 月起加入公司，曾擔任公司制造三部副部長、制造三部部長、生產總監、桐鄉冶金事業部總經理、衢州華友鈷新材料有限公司副總經理、產品分廠廠長、產品事業部總經理、總經理等職務?，F任公司副總經理、華友有色（衢州）總經理。華友衢州總經理華友新能源科技（衢州）有限公司副總經理 方圓 方圓

204、先生，男，1972 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷。1993 年參加工作，曾在柯城區城建環保局、柯城區環境監測站從事環保、文秘等工作，歷任柯城區環境監測（監理）站副站長、站長，衢州市環保局開發建設管理處副處長、處長、城南分局局長，衢州綠色產業集聚區黨工委委員、管委會副主任。2017 年 1 月加入公司，現任公司副總經理。 王云 王云先生，男，1965 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷，教授級高工，有色行業設計大師，國務院政府津貼專家。1989年參加工作，曾在北京礦冶研究總院從事黃金、銅鈷金屬冶煉的工藝研究及工程設計工作，歷任冶金研究設計所副所長、所長、北礦永

205、清冶金材料有限公司總經理；北京礦冶研究總院副總工程師；北京北礦冶金工程技術有限公司總經理。2017 年 1 月加入公司，現任公司副總經理，兼任富利礦業公司總經理、MIKAS 公司總經理。 李瑞 李瑞先生，男，1982 年出生，中國國籍，無境外永久居留權，研究生學歷。2007 年 1 月加入浙江華友鈷業股份有限公司，歷任公司上市辦專員、證券與投資部副部長、證券與投資部部長、證券事務代表，現任公司董事會秘書、證券管理部部長。 其它情況說明 適用 不適用 (二二) 董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、現任及報告期內離任董

206、事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 華友鈷業 2017 年年度報告 61 / 167 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 陳雪華 華友投資 董事長 2006-12 / 謝偉通 大山公司 董事長 2004-07 / 陳紅良 華信投資 董事 2007-04 / 張炳海 華信投資 董事長 2007-04 / 在股東單位任職情況的說明 本公司董事、監事和高級管理人員在控股股東單位未擔任除董事以外的其他職務。 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職

207、情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 陳雪華 力科鈷鎳 董事長 2010-03 陳雪華 華友衢州 董事 2016-06 陳雪華 MIKAS 公司 董事 2010-12 陳雪華 華友新能源 執行董事 2016-05 陳雪華 華友循環 執行董事 2017-03 陳雪華 TMC 公司 董事 2017-04 陳雪華 巨華新材料 執行董事 2017-07 陳雪華 華友新能源 董事 2017-12 陳雪華 華友電力 執行董事 2017-11 陳雪華 浙江華友新能源 執行董事 2018-04 謝偉通 臺灣碧倫 董事、總經理 2012-01 陳紅良

208、華友衢州 董事長 2016-12 陳紅良 SHAD 公司 董事長 2012-04 陳紅良 MIKAS 公司 董事長 2014-08 陳紅良 CDM 公司 董事、總經理 2008-02 陳紅良 華友香港 董事、總經理 2007-07 陳紅良 OIM 公司 執行董事、總經理 2006-09 陳紅良 華友礦業香港 執行董事 2013-10 陳紅良 華友礦業控股 執行董事 2013-10 陳紅良 富利礦業 董事 2016-12 華友鈷業 2017 年年度報告 62 / 167 陳紅良 資源再生 執行董事 2017-04 陳紅良 華友國際循環 執行董事 2017-04 陳紅良 華友國際循環控股 執行董事

209、 2017-06 陳紅良 華友國際資源 執行董事 2017-06 陳紅良 AVZ 公司 董事 2017-08 陳紅良 瑞友投資 董事 2017-10 陳紅良 lucky resources 董事 2017-12 陳紅良 NZC 公司 董事 2018-02 張炳海 華友衢州 董事 2016-12 張炳海 華友香港 董事 2007-07 張炳海 華海新能源科技有限公司 董事 2016-10 余偉平 北京大悅律師事務所 律師 余偉平 浙江巨化股份有限公司 獨立董事 董秀良 吉林大學 財務管理系主任、教授、博士生導師 王穎 中匯（浙江）稅務師事務所有限公司 合伙人 王穎 浙江省注冊稅務師協會 理事 王

210、穎 杭州鋼鐵股份有限公司 獨立董事 陳要忠 華友新能源 經理 2016-05 陳要忠 浙江華友新能源 總經理 2018-04 陳學 力科鈷鎳 副董事長 2014-03 陳學 華友進出口 董事 2013-03 陳學 華友衢州 監事 陳學 巨華貿易 執行董事 2015-07 陳學 華友新能源 監事 2016-05 陳學 盛屯國際供應鏈有限公司 董事 2016-02 陳學 華友循環 監事 2017-03 陳學 資源再生 監事 2017-04 陳學 TMC 公司 監事 2017-04 徐偉 華友衢州 總經理 2016-06 徐偉 資源再生 總經理 2017-04 華友鈷業 2017 年年度報告 63

211、/ 167 李瑞 巨華貿易 監事 2015-07 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 適用 不適用 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 董事、監事報酬由股東大會決定、高級管理人員報酬由董事會決定 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司對董事、監事和高級管理人員實行基本工資和績效考核制度， 報酬確定的依據是根據公司的生產經營情況和業績完成情況，按與績效掛鉤的原則確定報酬。獨立董事采用年度津貼的辦法確定報酬 董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 實際支付情況詳見“第八節第一項第（一）條董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況”表 報告期末全體董

212、事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 14,358,832 元 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 司馬非 董事 離任 任期屆滿 魯慶成 董事 離任 任期屆滿 范順科 獨立董事 離任 任期屆滿 朱雪家 監事 離任 任期屆滿 梁國智 監事 離任 任期屆滿 方治剛 監事 離任 任期屆滿 游念東 監事 離任 任期屆滿 方圓 副總經理 聘任 董事會聘任 王云 副總經理 聘任 董事會聘任 李瑞 董事會秘書 聘任 董事會聘任 五、五、近三年受證券監管機構處罰的情況說明近三年受證券監管機構處罰的情況說明 適

213、用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 64 / 167 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 586 主要子公司在職員工的數量 3,526 在職員工的數量合計 4,112 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 27 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 1,961 銷售人員 65 技術人員 942 財務人員 74 行政人員 407 采購人員 71 其他輔助人員 592 合計 4,112 教育程度 教育程度類別 數量（人） 碩士以上 115 大學（含大專） 1,060 高中（中專、中技） 1,38

214、4 高中以下 1,553 合計 4,112 (二二) 薪酬政策薪酬政策 適用 不適用 本公司薪酬政策的目的是吸引、保留激勵人才，支持公司經營目標的實現。薪酬政策的原則是：對內導向清晰、體現能力差異、激勵績效；對外反映市場、在行業及地區具有競爭力。本公司員工的薪酬，以崗位價值及技術養成難度區分崗位，以崗定薪,以績效定獎，突出業績貢獻。除薪酬和獎金外，公司另有節日、交通、員工大事（工傷、大?。?、通訊等公司規定的福利待遇。 公司薪酬政策是相對長期的、穩定的。具體薪酬政策和薪酬結構會根據市場變化和公司業務發展階段的不同等原因適時調整和優化。 各子公司、 業務單元根據地域、 發展階段、 市場薪酬水平的不

215、同， 薪酬結構也可能不盡相同。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 適用 不適用 公司一直高度重視人才培養，建立了基于任職資格體系的培訓體系，由管理學院推動各項培訓工作的規劃和實施。 華友鈷業 2017年年度報告 65 / 167 公司整合內外部資源開展，分級分類開展任職資格系列培訓，包含基于領導力開發的干部培訓，基于職務職稱體系的專業技術培訓，基于崗位技能貫標的作業標準化培訓和基于后備人才梯隊的大學生培訓等，有效提升的員工崗位技能和工作績效，同時也為公司人才儲備提供必要的支持。 (四四) 勞務外包情況勞務外包情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 66 / 167 第九節第九節 公司治理公

216、司治理 一、一、 公司治理相關情況說明公司治理相關情況說明 適用 不適用 報告期內，公司按照公司法、證券法及股票上市規則等法律法規要求，規范運作，對重大投資、對外擔保、關聯交易等重大事項均按照要求履行相應決策程序，并嚴格遵照公司信息披露管理制度的要求安排信息披露相關工作。公司股東大會、董事會、監事會及董事會各專門委員會依法履行職責，運作規范。報告期內，公司不存在重大違法違規行為，不存在資金被實際控制人及其控制的其它企業占用的情況，也不存在為實際控制人及其控制的其它企業進行違規擔保的情況。 1、股東與股東大會 報告期內，公司嚴格按照公司法、公司章程和股東大會議事規則等有關規定，召集、召開股東大會

217、。股東大會的會議籌備、會議提案、議事程序、會議表決及決議、決議的執行和信息披露嚴格按照相關法律法規的要求執行，充分保障股東的合法權利依法行使。公司股東大會均由律師出席見證，律師對股東大會合規、合法性出具法律意見書。報告期內公司共召開了2 次股東大會。 2、董事與董事會 公司董事會根據公司法 、公司章程 、董事會議事規則等法律法規依法運作。報告期內，公司第三屆董事會屆滿，公司嚴格按照相關要求完成了換屆選舉工作，確保了董事會正常運行。公司董事會現由 7 人組成，其中獨立董事 3 名，董事會的人數及人員構成符合法律、法規和公司章程的要求。董事會成立了提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、戰略委員

218、會，在董事會審議重大事項時，由相關專門委員會提出專業的意見及建議，保障董事會決策的科學性、合理性。報告期內公司共召開了 12 次董事會。 3、監事與監事會 報告期內，公司第三屆監事會屆滿，公司嚴格按照相關要求完成換屆選舉工作，其中公司職工代表監事通過公司職工代表大會選舉產生。 公司監事會現由 3 人組成， 其中職工代表監事 2 人， 公司監事會人數和人員構成符合有關法律法規的要求。公司監事會依據公司章程、監事會議事規則等制度的規定履行職責，對公司運作、財務狀況以及公司董事和其他高級管理人員履行職責的合法性、合規性進行監督，有效維護了公司及股東的權益。報告期內公司共召開了 9 次監事會。 4、信

219、息披露及透明度 華友鈷業 2017年年度報告 67 / 167 報告期內，公司嚴格按照有關法律法規以及公司章程、信息披露管理制度等規定，真實、準確、及時、完整地披露有關信息，公司指定董事會秘書負責信息披露工作，認真對待股東和投資者來電咨詢，確保所有股東和投資者公平、及時地獲取公司應披露的信息。 公司治理與中國證監會相關規定的要求是否存在重大差異；如有重大差異，應當說明原因 適用 不適用 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2016 年年度股東大會 2017-4-21 上海證券交易所網站 http:/ 2017-4-2

220、2 2017 年第一次臨時股東大會 2017-9-11 上海證券交易所網站 http:/ 2017-9-12 股東大會情況說明 適用 不適用 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 陳雪華 否 12 12 9 0 0 否 1 謝偉通 否 12 12 12 0 0 否 0 陳紅良 否 12 12 9 0 0 否 2 張炳海 否 12

221、12 9 0 0 否 2 余偉平 是 12 12 11 0 0 否 0 董秀良 是 12 12 10 0 0 否 0 王穎 是 12 12 11 0 0 否 0 司馬非 否 3 3 2 0 0 否 0 魯慶成 否 3 3 2 0 0 否 0 范順科 是 3 3 2 0 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 適用 不適用 年內召開董事會會議次數 12 其中：現場會議次數 0 通訊方式召開會議次數 9 現場結合通訊方式召開會議次數 3 華友鈷業 2017年年度報告 68 / 167 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 適用 不適用 四、四、

222、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議，存在異議事項的，應當披露具體情況應當披露具體情況 適用 不適用 五、五、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 適用 不適用 六、六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 適用 不適用 存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 適用 不適

223、用 七、七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 適用 不適用 報告期內，公司董事會薪酬與考核委員會依據報告期業績完成情況等指標，對公司高級管理人員進行考核并制定了薪酬方案。方案貫徹了公司“以業績論英雄”的理念，綜合考慮了公司所在行業和地區平均薪酬水平及公司的實際情況，將高級管理人員薪酬與公司的盈利能力、年度經營目標完成情況以及個人履職能力掛鉤，既注重考核的科學性，又兼顧考核的激勵作用，進一步健全公司高級管理人員績效考核機制，不斷提高公司高級管理人員的進取精神和責任意識。 八、八、 是否披露內部控制自我評

224、價報告是否披露內部控制自我評價報告 適用 不適用 公司2017 年度內部控制自我評價報告詳見上海證券交易所網站 。 報告期內部控制存在重大缺陷情況的說明 適用 不適用 九、九、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 適用 不適用 公司編制并披露了2017 年度內部控制評價報告，天健會計師事務所（特殊普通合伙）對公司內部控制進行了審計，并出具了無保留意見的內部控制審計報告。內部控制審計報告詳見上海證券交易所網站（http:/）。 是否披露內部控制審計報告：是 華友鈷業 2017年年度報告 69 / 167 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 適用 不適用 一、

225、一、公司債券基本情況公司債券基本情況 單位:元 幣種:人民幣 債券名稱 簡稱 代碼 發行日 到期日 債券余額 利率（%） 還本付息方式 交易場所 浙江華友鈷業股份有限公司非公開發行2018年公司債券（第一期） 18華友01 150099 2018-01-19 2020-01-19 100,000,000 7.8 每年付息，到期還本 上海證券交易所 浙江華友鈷業股份有限公司2018年非公開發行綠色公司債券 （第一期） G18 華友 1 150230 2018-3-27 2021-3-27 620,000,000 7.76 每年付息，到期還本 上海證券交易所 公司債券付息兌付情況 適用 不適用 公

226、司債券其他情況的說明 適用 不適用 二、二、公司債券受托管理聯系人、聯系方式及資信評級機構聯系方式公司債券受托管理聯系人、聯系方式及資信評級機構聯系方式 債券受托管理人 名稱 申萬宏源證券有限公司（18 華友 01） 辦公地址 上海市徐匯區長樂路989號世紀商貿廣場39樓 聯系人 鄭鐸 聯系電話 021-33388502 名稱 財通證券股份有限公司（G18 華友 1） 辦公地址 杭州市杭大路 15 號嘉華國際商務中心 201， 501，502，1103，1601-1615，1701-1716 室 聯系人 陳偉 聯系電話 0571-87821831 資信評級機構 名稱 聯合信用評級有限公司 辦公

227、地址 北京市朝陽區建國門外大街2號PICC大廈12層 其他說明： 適用 不適用 三、三、公司債券公司債券募集募集資金使用情況資金使用情況 適用 不適用 2017 年 11 月 23 日， 上海證券交易所核發了 關于對浙江華友鈷業股份有限公司非公開發行公司債券掛牌轉讓無異議函上證函20171275 號，認定發行人面向合格投資者非公開發行總額不超過 18 億元的公司債券符合上海證券交易所的掛牌轉讓條件。其中第一期募集資金凈額為 1 億元。 根據公開披露的浙江華友鈷業股份有限公司非公開發行 2017 年公司債券募集說明書，公司募集資金中 9 億元用于償還銀行貸款，剩余募集資金 9 億元用于補充流動資

228、金。截至本報告簽署日，本期發行 1 億債券募集資金在扣除發行費用后全部用于歸還銀行貸款。本次公司債券募集資金的管理和使用，與公司債券募集說明書承諾的用途、使用計劃和其他約定一致，符合公司債券募集資金使用的各項規定。 華友鈷業 2017年年度報告 70 / 167 2017 年 12 月 15 日， 上海證券交易所核發了 關于對浙江華友鈷業股份有限公司非公開發行綠色公司債券掛牌轉讓無異議函上證函20171405 號，認定發行人面向合格投資者非公開發行總額不超過7億元的公司債券符合上海證券交易所的掛牌轉讓條件。 其中第一期募集資金為6.2億元。 根據公開披露的浙江華友鈷業股份有限公司 2018 年

229、非公開發行綠色公司債券募集說明書，公司發行 7 億募集資金在扣除發行費用后用于綠色項目建設及運營。截至本報告簽署日，本期發行6.2 億債券募集資金在扣除發行費用，用于廢舊電池資源化綠色循環利用項目建設及運營31,280.42 萬元，廢水處理優化提升及再生資源綜合利用項目建設及運營 5,000.00 萬元，硫酸銨廢水資源化綜合回用二期項目建設及運營 3,333.00 萬元， 含鈷廢料多組分高植化清潔循環利用示范項目建設及運營 706.00 萬元，其余資金留存募集專戶。本次公司債券募集資金的管理和使用，與公司債券募集說明書承諾的用途、使用計劃和其他約定一致，符合公司債券募集資金使用的各項規定。 四

230、、四、公司債券公司債券評級評級情況情況 適用 不適用 2018 年 1 月，聯合信用評級有限公司對公司發行的“18 華友 01”進行了評級。聯合評級認為：公司作為一家專業從事鈷、銅有色金屬采選、冶煉及鈷新材料產品深加工的高新技術企業，在資源儲備、生產規模、技術創新等方面優勢明顯，在行業內具有較強競爭力。給予公司主體信用評級結果為：AA；本期公司債券信用評級結果為：AA，評級展望為：穩定。 該等級反映了本期債券到期不能償還的風險很低。 “G18 華友 1”未評級。 五、五、報告期內報告期內公司債券公司債券增信機制、償債計劃及其他相關情況增信機制、償債計劃及其他相關情況 適用 不適用 六、六、公司

231、債券持有人會議召開情況公司債券持有人會議召開情況 適用 不適用 七、七、公司債券受托管理人履職情況公司債券受托管理人履職情況 適用 不適用 報告期內，債券受托管理人嚴格按照公司債券發行與交易管理辦法、公司債券受托管理人執業行為準則、募集說明書、債券受托管理協議等規定和約定，對發行人資信狀況、募集資金管理運用情況、公司債券本息償付情況等進行了持續跟蹤，并督促發行人履行公司債券募集說明書中所約定義務，積極行使了債券受托管理人職責，維護債券持有人的合法權益。 八、八、截至報告截至報告期末期末公司近公司近 2 年的會計數據和年的會計數據和財務指標財務指標 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 主要指標

232、 2017 年 2016 年 本期比上年同期增減（%） 變動原因 息稅折舊攤銷前利潤 2,830,976,014.58 608,549,763.90 365.20 公司盈利大幅增加 流動比率 1.09 1.00 8.70 0 速動比率 0.60 0.64 -6.93 資產負債率（%） 0.63 0.59 7.93 EBITDA 全部債務比 0.46 0.15 197.98 公司盈利大幅增加 利息保障倍數 8.21 1.26 549.14 公司盈利大幅增加 現金利息保障倍數 -5.86 3.26 -280.00 經營性凈現金流減少較大 EBITDA 利息保障倍數 9.24 2.04 353.80

233、 公司盈利大幅增加 貸款償還率（%） 100.00 100.00 - 華友鈷業 2017年年度報告 71 / 167 利息償付率（%） 100.00 100.00 - 九、九、公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況公司其他債券和債務融資工具的付息兌付情況 適用 不適用 十、十、公司報告期內的銀行授信情況公司報告期內的銀行授信情況 適用 不適用 截止 2017 年 12 月 31 日，公司共獲授信額 77 億元，使用 63.5 億元，未使用 13.5 億元。報告期內均能按時償還銀行貸款，不存在逾期、展期及減免等情況 十一、十一、公司報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況公司報告期內

234、執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況 適用 不適用 報告期內，公司嚴格遵守公司債券募集說明書相關約定及承諾，不存在違反募集說明書約定或承諾的情形。 十二、十二、公司發生的重大公司發生的重大事項事項及對公司經營情況和償債能力的影響及對公司經營情況和償債能力的影響 適用 不適用 報告期內，公司未發生對公司經營情況和償債能力有較大影響的重大事項。 華友鈷業 2017年年度報告 72 / 167 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、 審計審計報告報告 適用 不適用 浙江華友鈷業股份有限公司全體股東： 一、審計意見一、審計意見 我們審計了浙江華友鈷業股份有限公司（以下簡稱華友鈷業公司）財務

235、報表，包括 2017 年12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了華友鈷業公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2017 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們

236、獨立于華友鈷業公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 (一) 收入確認 1. 關鍵審計事項 如財務報表附注五（二）1 所列，華友鈷業公司本期營業收入為 965,322.27 萬元，較上年營業收入 488,938.51 萬元，增幅較大。由于華友鈷業公司營業收入主要來源于鈷產品、銅產品、三元前驅體等，此類銷售業務交易發生頻繁，交易量大，

237、產生錯報的固有風險較大，因此，我們將收入確認識別為關鍵審計事項。 2. 審計中的應對 我們對華友鈷業公司該關鍵審計事項執行的主要審計程序包括： (1) 了解及評價與收入確認事項有關的內部控制設計的有效性，并測試了關鍵控制運行的有效性； (2) 通過查閱銷售合同、與管理層的溝通等，對與產品銷售收入確認有關的產品所有權上的主要風險及報酬轉移時點進行分析評估，進而評估產品銷售收入的確認政策的適當性； (3) 對銷售收入執行實質性分析程序，比如年度間、年度內月度波動分析和毛利率分析，并與同行業比較分析等； 華友鈷業 2017年年度報告 73 / 167 (4) 檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售

238、合同、銷售發票、收貨單、報關單及外銷提單等；同時，檢查銷售回款情況； (5) 對主要客戶的銷售額及應收賬款期末余額執行函證程序； (6) 對資產負債表日前后確認的收入執行截止性測試，并檢查期后是否存在銷售退回情況，評價銷售收入確認期間是否恰當。 (二) 存貨減值測試 1. 關鍵審計事項 如財務報表附注五（一）7 所述，華友鈷業公司期末存貨賬面余額 487,495.56 萬元，已計提跌價準備 4,232.39 萬元，賬面價值 483,263.17 萬元，占期末資產總額的 29.08%，比例較高。華友鈷業公司按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額，計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值按照存貨的估計售價減去至

239、完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。由于存貨減值測試過程較為復雜，且需要管理層對存貨的可變現凈值作出重大會計估計和判斷，若存貨跌價準備計提不充分，對財務報表影響較為重大，因此，我們將存貨減值測試識別為關鍵審計事項。 2. 審計中的應對 (1) 了解及評價存貨管理有關的內部控制設計的有效性，并測試關鍵控制運行的有效性； (2) 了解和評價管理層對存貨跌價準備的計提政策的合理性，復核管理層對存貨的售價，以及至完工時將要發生的成本、銷售費用和相關稅費的金額作出的判斷假設是否合理； (3) 存貨監盤時，觀察是否存在滯銷、變質、損毀等存貨； (4) 復核管理層對存貨的減值測

240、試過程，檢查以前年度計提的存貨跌價本期的變化情況等，評價本期存貨跌價準備計提的充分性。 四、其他信息四、其他信息 華友鈷業公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。 五、管

241、理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，管理層負責評估華友鈷業公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。 華友鈷業公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督華友鈷業公司的財務報告過程。 華友鈷業 2017年年度報告 74 / 167 六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否

242、不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： (一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險， 設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于

243、內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 (二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。 (三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 (四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對華友鈷業公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或

244、情況可能導致華友鈷業公司不能持續經營。 (五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 (六) 就華友鈷業公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、 適當的審計證據， 以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的

245、事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：孫文軍 （項目合伙人） 中國杭州 中國注冊會計師：章靜靜 二一八年四月二十四日 華友鈷業 2017年年度報告 75 / 167 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2017 年 12 月 31 日 編制單位: 浙江華友鈷業股份有限公司 單位:元 幣種:人民

246、幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,752,885,040.46 1,784,700,359.04 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益 15,897,613.60 29,648,445.49 衍生金融資產 應收票據 1,547,792,740.26 546,422,827.47 應收賬款 1,350,079,224.67 435,191,009.89 預付款項 578,430,623.45 330,479,804.14 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 167,291,2

247、27.21 16,132,206.92 買入返售金融資產 存貨 4,832,631,617.24 2,032,664,412.47 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 472,114,884.42 491,300,038.08 流動資產合計 10,717,122,971.31 5,666,539,103.50 非流動資產：非流動資產： 發放貸款和墊款 可供出售金融資產 76,237,075.58 12,573,600.00 持有至到期投資 長期應收款 103,983,951.97 181,706,390.60 長期股權投資 257,473,373.76 99,510,267.5

248、3 投資性房地產 固定資產 3,363,287,185.24 3,134,534,640.21 在建工程 979,211,043.21 500,912,841.14 工程物資 193,101,323.44 197,221,057.76 固定資產清理 生產性生物資產 4,753.31 5,046.32 油氣資產 無形資產 688,435,242.93 632,090,518.77 華友鈷業 2017年年度報告 76 / 167 開發支出 商譽 長期待攤費用 19,126,123.46 14,689,461.97 遞延所得稅資產 183,307,360.07 148,692,239.38 其他非流

249、動資產 36,742,844.21 16,831,050.59 非流動資產合計 5,900,910,277.18 4,938,767,114.27 資產總計 16,618,033,248.49 10,605,306,217.77 流動負債：流動負債： 短期借款 5,556,186,833.63 3,090,790,647.17 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益 7,201,290.09 16,558,146.92 衍生金融負債 應付票據 526,670,865.27 465,409,527.85 應付賬款 1,307,817,442.68 578

250、,413,816.91 預收款項 79,532,817.98 123,563,908.75 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 87,426,250.99 35,066,869.02 應交稅費 285,159,162.35 51,715,726.73 應付利息 17,721,918.73 11,936,710.76 應付股利 其他應付款 1,766,707,035.53 766,031,048.12 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 535,529,898.32 其他流動負債 流動負債合計 5,675,016,3

251、00.55 非流動負債：非流動負債： 長期借款 343,164,929.06 306,216,500.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 123,808,853.62 長期應付職工薪酬 專項應付款 華友鈷業 2017年年度報告 77 / 167 預計負債 1,942,576.89 2,062,326.81 遞延收益 144,856,834.71 120,685,217.83 遞延所得稅負債 642,453.48 5,067,766.79 其他非流動負債 非流動負債合計 557,840,665.05 負債合計 6,232,856,965.60 所有者權益所有者權益 股本 592,6

252、76,632.00 592,676,632.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,881,172,020.43 2,961,629,604.12 減：庫存股 其他綜合收益 -59,004,459.65 84,081,619.46 專項儲備 11,800,550.26 8,713,190.71 盈余公積 146,296,052.17 102,411,445.11 一般風險準備 未分配利潤 2,451,631,441.79 600,003,086.74 歸屬于母公司所有者權益合計 6,024,572,237.00 4,349,515,578.14 少數股東權益 52,661,88

253、9.01 22,933,674.03 所有者權益合計 6,077,234,126.01 4,372,449,252.17 負債和所有者權益總計 16,618,033,248.49 10,605,306,217.77 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 母公司母公司資產負債表資產負債表 2017 年 12 月 31 日 編制單位:浙江華友鈷業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 372,821,655.92 1,114,822,769.92 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

254、金融資產 衍生金融資產 應收票據 219,560,198.00 103,275,977.22 應收賬款 185,071,016.43 89,394,755.75 預付款項 7,518,605.69 19,972,685.09 應收利息 56,363,161.80 6,271,089.30 應收股利 99,000,000.00 華友鈷業 2017年年度報告 78 / 167 其他應收款 693,095,862.17 917,505,974.36 存貨 334,836,602.20 90,502,528.67 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 144,500,000.00 流動資

255、產合計 2,112,767,102.21 2,341,745,780.31 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 46,573,600.00 6,573,600.00 持有至到期投資 長期應收款 905,609,683.97 711,480,650.60 長期股權投資 3,879,995,816.17 3,053,442,153.70 投資性房地產 固定資產 126,025,767.04 132,158,652.52 在建工程 13,638,860.76 956,115.11 工程物資 2,041,194.05 641,435.05 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 4,

256、444,169.17 4,231,805.71 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 5,837,527.80 4,827,072.36 其他非流動資產 1,543,732.08 651,092.00 非流動資產合計 4,985,710,351.04 3,914,962,577.05 資產總計 7,098,477,453.25 6,256,708,357.36 流動負債：流動負債： 短期借款 2,030,955,331.62 1,418,505,611.04 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 7,201,290.09 17,632,928.10 衍生金融負債 應付票據 4,

257、796,914.00 應付賬款 306,643,263.94 89,112,197.57 預收款項 17,817,025.87 10,204,385.71 應付職工薪酬 24,715,961.57 8,396,513.91 應交稅費 69,245,884.67 30,073,797.69 應付利息 4,046,798.79 5,191,745.13 應付股利 其他應付款 34,648,037.72 532,460,272.16 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 華友鈷業 2017年年度報告 79 / 167 流動負債合計 2,500,070,508.27 2,111,577,

258、451.31 非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 14,702,196.65 3,359,587.82 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 14,702,196.65 3,359,587.82 負債合計 2,514,772,704.92 2,114,937,039.13 所有者權益：所有者權益： 股本 592,676,632.00 592,676,632.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 2,581,767,583.87 2,581,767,583.87 減：庫存股 其他

259、綜合收益 專項儲備 11,070,350.71 7,982,991.16 盈余公積 146,296,052.17 102,411,445.11 未分配利潤 1,251,894,129.58 856,932,666.09 所有者權益合計 4,583,704,748.33 4,141,771,318.23 負債和所有者權益總計 7,098,477,453.25 6,256,708,357.36 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 合并合并利潤表利潤表 2017 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附附注注 本期本期發生額發生額 上期上期發生額發生額 一

260、、營業總收入 9,653,222,710.89 4,889,385,103.39 其中：營業收入 9,653,222,710.89 4,889,385,103.39 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 華友鈷業 2017年年度報告 80 / 167 二、營業總成本 7,430,365,874.15 4,790,958,066.07 其中：營業成本 6,333,330,464.18 4,091,582,594.32 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 84,756,945.67 40,007,474.68 銷售費用 79

261、,316,337.20 63,626,317.82 管理費用 473,964,056.51 244,094,350.82 財務費用 329,685,848.89 343,900,074.15 資產減值損失 129,312,221.70 7,747,254.28 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -19,673,959.88 25,587,669.04 投資收益（損失以“”號填列） 34,878,992.22 -48,136,643.93 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -101,545.92 -494,596.11 資產處置收益（損失以“”號填列） -1,505,469.82 -

262、62,608.97 匯兌收益（損失以“”號填列） 其他收益 15,065,326.92 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 2,251,621,726.18 75,815,453.46 加：營業外收入 3,811,345.69 16,214,532.80 減：營業外支出 46,251,966.50 5,856,130.73 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 2,209,181,105.37 86,173,855.53 減：所得稅費用 323,545,940.09 28,068,389.38 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 1,885,635,165.28 58,105,466.15 (一)

263、按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤 （凈虧損以“”號填列） 1,885,635,165.28 58,105,466.15 2.終止經營凈利潤 （凈虧損以“”號填列） (二)按所有權歸屬分類 1. 少數股東損益 -9,877,796.83 -11,132,008.53 2. 歸屬于母公司股東的凈利潤 1,895,512,962.11 69,237,474.68 六、其他綜合收益的稅后凈額 -144,723,984.27 89,491,440.01 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -143,086,079.11 88,315,392.32 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.

264、重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 -143,086,079.11 88,315,392.32 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進 -542,252.96 -20,649.04 華友鈷業 2017年年度報告 81 / 167 損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 -142,543,826.15 88,336,041.36 6.其他 歸屬于少數

265、股東的其他綜合收益的稅后凈額 -1,637,905.16 1,176,047.69 七、綜合收益總額 1,740,911,181.01 147,596,906.16 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,752,426,883.00 157,552,867.00 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -11,515,701.99 -9,955,960.84 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 3.20 0.13 （二）稀釋每股收益(元/股) 3.20 0.13 本期發生同一控制下企業合并的， 被合并方在合并前實現的凈利潤為： 0 元,上期被合并方實現的凈利潤為：0 元。 法定代表人：陳雪華

266、主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 母公司母公司利潤表利潤表 2017 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附附注注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、營業收入 2,231,782,763.65 1,105,517,831.66 減：營業成本 1,522,459,835.43 931,133,566.06 稅金及附加 18,275,794.58 4,744,661.69 銷售費用 10,874,939.80 8,745,052.20 管理費用 206,278,664.42 106,365,266.65 財務費用 91,144,471.54 41,697,

267、118.73 資產減值損失 -7,013,194.34 -41,217,187.77 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 10,431,638.01 914,202.37 投資收益（損失以“”號填列） 103,026,024.64 12,175,436.80 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 資產處置收益（損失以“”號填列） -877,768.58 275,454.73 其他收益 4,840,177.35 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 507,182,323.64 67,414,448.00 加：營業外收入 104,657.09 7,300,150.80 減：營業外支出 10,3

268、13,552.86 3,108,369.20 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 496,973,427.87 71,606,229.60 減：所得稅費用 58,127,357.32 2,368,338.41 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 438,846,070.55 69,237,891.19 華友鈷業 2017年年度報告 82 / 167 (一)持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） 438,846,070.55 69,237,891.19 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或

269、凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 438,846,070.55 69,237,891.19 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 合并合并現金流量表現金流量表 20

270、17 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附附注注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 8,524,316,574.29 4,972,898,220.90 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 92,103,882.

271、77 37,495,304.42 華友鈷業 2017年年度報告 83 / 167 收到其他與經營活動有關的現金 146,505,784.88 113,670,012.84 經營活動現金流入小計 8,762,926,241.94 5,124,063,538.16 購買商品、接受勞務支付的現金 9,288,191,292.21 3,518,536,111.20 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 315,724,382.24 247,390,807.05 支付的各項稅

272、費 336,180,707.11 81,940,088.54 支付其他與經營活動有關的現金 617,362,442.91 303,675,945.29 經營活動現金流出小計 10,557,458,824.47 4,151,542,952.08 經營活動產生的現金流量凈額 -1,794,532,582.53 972,520,586.08 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 4,318,055.64 225,325,420.88 取得投資收益收到的現金 34,993,709.36 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,903,443.79

273、 5,308,460.10 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 53,240,793.66 34,435,952.78 投資活動現金流入小計 94,456,002.45 265,069,833.76 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 639,581,362.75 323,493,091.76 投資支付的現金 376,819,353.53 178,288,083.49 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 118,167,058.14 支付其他與投資活動有關的現金 149,413,495.86 20,685,393.66 投資活

274、動現金流出小計 1,283,981,270.28 522,466,568.91 投資活動產生的現金流量凈額 -1,189,525,267.83 -257,396,735.15 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 1,799,588,185.90 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 8,945,027,452.81 7,325,894,212.51 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 2,731,813,873.87 1,959,442,055.90 籌資活動現金流入小計 11,676,841,326.68 11,0

275、84,924,454.31 償還債務支付的現金 7,072,094,775.47 9,011,113,695.26 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 187,843,296.49 265,753,640.67 華友鈷業 2017年年度報告 84 / 167 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 1,475,689,214.38 1,572,491,194.22 籌資活動現金流出小計 8,735,627,286.34 10,849,358,530.15 籌資活動產生的現金流量凈額 2,941,214,040.34 235,565,924.16 四、匯率變動對現金

276、及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -15,902,625.79 -64,346,697.29 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -58,746,435.81 886,343,077.80 加：期初現金及現金等價物余額 1,542,703,863.29 656,360,785.49 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,483,957,427.48 1,542,703,863.29 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 母公司母公司現金流量表現金流量表 2017 年 112 月 單位:元 幣種:人

277、民幣 項目項目 附附注注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,936,434,774.45 1,203,210,563.88 收到的稅費返還 2,415,749.01 7,368,184.03 收到其他與經營活動有關的現金 12,803,538.89 20,462,388.48 經營活動現金流入小計 1,951,654,062.35 1,231,041,136.39 購買商品、接受勞務支付的現金 1,632,322,355.83 890,375,381.14 支付給職工以及為職工支付的現金 75

278、,660,362.43 65,831,941.92 支付的各項稅費 156,839,057.72 19,150,902.81 支付其他與經營活動有關的現金 204,493,401.14 70,798,078.85 經營活動現金流出小計 2,069,315,177.12 1,046,156,304.72 經營活動產生的現金流量凈額 -117,661,114.77 184,884,831.67 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 215,881,195.83 取得投資收益收到的現金 6,508,102.89 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金

279、凈額 1,900,361.69 12,570,010.56 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 457,476,393.61 1,526,212,343.46 投資活動現金流入小計 465,884,858.19 1,754,663,549.85 購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 32,407,208.19 6,550,784.88 投資支付的現金 1,013,535,740.72 1,259,408,300.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 華友鈷業 2017年年度報告 85 / 167 支付其他與投資活動有關的現金 322,103

280、,390.00 317,816,200.00 投資活動現金流出小計 1,368,046,338.91 1,583,775,284.88 投資活動產生的現金流量凈額 -902,161,480.72 170,888,264.97 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 1,799,588,185.90 取得借款收到的現金 3,327,996,342.07 3,561,950,625.75 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 426,720,954.74 籌資活動現金流入小計 3,327,996,342.07 5,788,259,766.39 償還

281、債務支付的現金 2,715,546,621.49 4,848,854,818.15 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 82,704,268.31 131,161,922.55 支付其他與籌資活動有關的現金 276,325,275.36 106,600,286.50 籌資活動現金流出小計 3,074,576,165.16 5,086,617,027.20 籌資活動產生的現金流量凈額 253,420,176.91 701,642,739.19 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -14,435,996.53 2,683,956.80 五、現金及現金等價物凈增

282、加額五、現金及現金等價物凈增加額 -780,838,415.11 1,060,099,792.63 加：期初現金及現金等價物余額 1,109,522,769.92 49,422,977.29 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 328,684,354.81 1,109,522,769.92 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 華友鈷業 2017 年年度報告 86 / 167 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2017 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他

283、權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 592,676,632.00 2,961,629,604.12 84,081,619.46 8,713,190.71 102,411,445.11 600,003,086.74 22,933,674.03 4,372,449,252.17 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 592,676,632.00 2,961,629,604.12 84,081,619.46 8,713,190.71 102,411,445.11 6

284、00,003,086.74 22,933,674.03 4,372,449,252.17 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -80,457,583.69 -143,086,079.11 3,087,359.55 43,884,607.06 1,851,628,355.05 29,728,214.98 1,704,784,873.84 （一）綜合收益總額 -143,086,079.11 1,895,512,962.11 -11,515,701.99 1,740,911,181.01 （二）所有者投入和減少資本 -80,457,583.69 -14,706,165.48 -95,163,7

285、49.17 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 -80,457,583.69 -14,706,165.48 -95,163,749.17 （三）利潤分配 43,884,607.06 -43,884,607.06 1提取盈余公積 43,884,6 -43,884, 華友鈷業 2017 年年度報告 87 / 167 07.06 607.06 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 3,08

286、7,359.55 3,087,359.55 1本期提取 16,197,079.35 16,197,079.35 2本期使用 13,109,719.80 13,109,719.80 （六）其他 55,950,082.45 55,950,082.45 四、本期期末余額 592,676,632.00 2,881,172,020.43 -59,004,459.65 11,800,550.26 146,296,052.17 2,451,631,441.79 52,661,889.01 6,077,234,126.01 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具

287、資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 535,190,000.00 1,217,365,536.85 -4,233,772.86 5,237,586.33 95,487,655.99 537,689,401.18 25,258,934.87 2,411,995,342.36 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 535,190, 1,217,36 -4,233,75,237,5895,487,6 537,689,25,258,9342,411,995,3 華友鈷業 201

288、7 年年度報告 88 / 167 000.00 5,536.85 72.86 6.33 55.99 401.18 .87 42.36 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 57,486,632.00 1,744,264,067.27 88,315,392.32 3,475,604.38 6,923,789.12 62,313,685.56 -2,325,260.84 1,960,453,909.81 （一）綜合收益總額 88,315,392.32 69,237,474.68 -9,955,960.84 147,596,906.16 （二）所有者投入和減少資本 57,486,632.00

289、 1,735,664,067.27 1,793,150,699.27 1股東投入的普通股 57,486,632.00 1,735,664,067.27 1,793,150,699.27 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 6,923,789.12 -6,923,789.12 1提取盈余公積 6,923,789.12 -6,923,789.12 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 3,475,604

290、.38 3,475,604.38 1本期提取 15,245,455.18 15,245,455.18 2本期使用 11,769,8 11,769,850. 華友鈷業 2017 年年度報告 89 / 167 50.80 80 （六）其他 8,600,000.00 7,630,700.00 16,230,700.00 四、本期期末余額 592,676,632.00 2,961,629,604.12 84,081,619.46 8,713,190.71 102,411,445.11 600,003,086.74 22,933,674.03 4,372,449,252.17 法定代表人：陳雪華 主管會

291、計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2017 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87 7,982,991.16 102,411,445.11 856,932,666.09 4,141,771,318.23 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87

292、7,982,991.16 102,411,445.11 856,932,666.09 4,141,771,318.23 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,087,359.55 43,884,607.06 394,961,463.49 441,933,430.10 （一）綜合收益總額 438,846,070.55 438,846,070.55 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 43,884,607.06 -43,884,607.06 華友鈷業 2017 年年度報告 90 / 167 1

293、提取盈余公積 43,884,607.06 -43,884,607.06 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 3,087,359.55 3,087,359.55 1本期提取 6,361,035.66 6,361,035.66 2本期使用 3,273,676.11 3,273,676.11 （六）其他 四、本期期末余額 592,676,632.00 2,581,767,583.87 11,070,350.71 146,296,052.17 1,251,894,129.5

294、8 4,583,704,748.33 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 535,190,000.00 846,103,516.60 4,507,386.78 95,487,655.99 794,618,564.02 2,275,907,123.39 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 535,190,000.00 846,103,516.60 4,507,386.78 95,487,655.99 794,618,564.02 2,275,907,123

295、.39 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 57,486,632.00 1,735,664,067.27 3,475,604.38 6,923,789.12 62,314,102.07 1,865,864,194.84 （一）綜合收益總額 69,237,8969,237,891 華友鈷業 2017 年年度報告 91 / 167 1.19 .19 （二）所有者投入和減少資本 57,486,632.00 1,735,664,067.27 1,793,150,699.27 1股東投入的普通股 57,486,632.00 1,735,664,067.27 1,793,150,699.27 2其他

296、權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 6,923,789.12 -6,923,789.12 1提取盈余公積 6,923,789.12 -6,923,789.12 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 3,475,604.38 3,475,604.38 1本期提取 6,614,915.78 6,614,915.78 2本期使用 3,139,311.40 3,139,311.40 （六）其他 四、本期期末余額 592,676,63

297、2.00 2,581,767,583.87 7,982,991.16 102,411,445.11 856,932,666.09 4,141,771,318.23 法定代表人：陳雪華 主管會計工作負責人：陳學 會計機構負責人：馬驍 華友鈷業 2017年年度報告 92 / 167 三、三、 公司基本情況公司基本情況 1.1. 公司概況公司概況 適用 不適用 浙江華友鈷業股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經中華人民共和國商務部批準，由GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD（以下簡稱大山公司）、桐鄉市華友投資有限公司(以下簡稱華友投資)等公司發起設立， 于 2008

298、 年 4 月 14 日在浙江省工商行政管理局登記注冊， 總部位于浙江省嘉興市。公司現持有統一社會信用代碼為 913300007368873961 的營業執照，注冊資本592,676,632.00 元， 股份總數 592,676,632 股 （每股面值 1 元） 。 其中， 有限售條件的流通股份：A 股 270,965,209 股；無限售條件的流通股份：A 股 321,711,423 股。公司股票已于 2015 年 1 月29 日在上海證券交易所掛牌交易。 本公司屬有色金屬冶煉和壓延加工業行業。主要經營活動為鈷、銅、鎳、三元前驅體等產品的研發、生產和銷售。主要產品：鈷產品、銅產品、鎳產品、三元前

299、驅體等。 2.2. 合并財務報表范圍合并財務報表范圍 適用 不適用 本財務報表業經公司 2018 年 4 月 24 日四屆十三次董事會批準對外報出。 本公司將浙江力科鈷鎳有限公司（以下簡稱力科鈷鎳）、浙江華友進出口有限公司（以下簡稱華友進出口）、衢州華友鈷新材料有限公司（以下簡稱華友衢州）、HUAYOU(HONG KONG)CO.,LIMITED(以下簡稱華友香港)、ORIENT INTERNATIONAL MINERALS & RESOURCE(PROPRIETARY)LIMITED（以下簡稱 OIM 公司）、CONGO DONGFANG INTERNATIONAL MINING SAS （

300、以下簡稱 CDM 公司） 、LA MINIERE DE KASOMBO SAS（以下簡稱 MIKAS 公司） 、SINO-CONGO HIAG DEVELOPMENT SAS（以下簡稱 SHAD 公司）、HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG) LIMITED（以下簡稱華友礦業香港） 、 華友新能源科技 （衢州） 有限公司 （以下簡稱華友新能源） 、 FEZA MINING SAS（以下簡稱富利礦業）、浙江華友循環科技有限公司（以下簡稱華友循環）、浙江華友電力技術有限公司（以下簡稱華友電力）、衢州華友資源再生科技有限公司（以下簡稱資源再生）、華友國際循環資

301、源有限公司（以下簡稱華友國際循環）、華友國際(控股)有限公司（以下簡稱華友國際控股）、TOWN MINING CO LTD.,（以下簡稱 TMC 公司）、HUAYOU AMERICA,INC（以下簡稱華友美國）、碧倫生物技術股份有限公司（以下簡稱臺灣碧倫）和巨華國際貿易（上海）有限公司（以下簡稱巨華貿易）等子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。 四、四、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1. 編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 2.2. 持續經營持續經營 適用 不適用 本公司不存在導致對報告期末起 12 個

302、月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。 華友鈷業 2017年年度報告 93 / 167 五、五、 重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 適用 不適用 重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。 1.1. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 2.2. 會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 3

303、1 日止。 3.3. 營業周期營業周期 適用 不適用 公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。 4.4. 記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5.5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 1. 同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留

304、存收益。 2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 6.6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 1. 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。 合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照企業會

305、計準則第 33 號合并財務報表編制。 7.7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 94 / 167 8.8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9.9. 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 1. 外幣業務折算 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即

306、期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。 2. 外幣財務報表折算 資產負債表中的資產和負債項目， 采用資產負債表日的即期匯率折算； 所有者權益項目除 “未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。

307、10.10. 金融工具金融工具 適用 不適用 1. 金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

308、初始確認金融資產或金融負債時， 按照公允價值計量； 對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：

309、(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并 華友鈷業 2017年年度報告 95 / 167 須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：1) 按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照企業會計準則第

310、14 號收入的原則確定的累積攤銷額后的余額。 金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失， 計入公允價值變動收益； 在資產持有期間所取得的利息或現金股利， 確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面

311、價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。 3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的， 終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。 公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融

312、資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終

313、止確認部分的金額之和。 4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用： (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價； (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等； 華友鈷業 2017年年度報告

314、 96 / 167 (3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據作出的財務預測等。 5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法 (1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 (2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進

315、行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。 (3) 可供出售金融資產 1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括： 債務人發生嚴重財務困難； 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期； 公司出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易； 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情

316、況。 2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。 本公司于資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具投資，若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發生減值；若其于資產負債表日的公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低于其成本持續時間超過 6 個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公

317、司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工具是否發生減值。 以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。 以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，

318、將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。 華友鈷業 2017年年度報告 97 / 167 11.11. 應收款項應收款項 (1).(1). 單項金額重大并單單項金額重大并單獨獨計提壞賬準備的應收款項計提壞賬準備的應收款項 適用 不適用 單項金額重大的判斷依據或金額標準 占應收款項賬面余額 10%以上的款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 (2).(2). 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應

319、收款項：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： 適用 不適用 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 賬齡組合 賬齡分析法 應收政府款項組合 經測試未發生減值的，不計提壞賬準備 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 5 5 其中：1 年以內分項，可添加行 12 年 20 20 23 年 50 50 3 年以上 100 100 (3).(3). 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： 適用 不適用 單項計提壞

320、賬準備的理由 具有特殊性質的款項 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 12.12. 存貨存貨 適用 不適用 1. 存貨的分類 存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。 2. 發出存貨的計價方法 發出存貨采用移動加權平均法。 3. 存貨可變現凈值的確定依據 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨

321、跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關 華友鈷業 2017年年度報告 98 / 167 稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。 4. 存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品 按照一次

322、轉銷法進行攤銷。 (2) 包裝物 按照一次轉銷法進行攤銷。 13.13. 持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 14.14. 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 1. 共同控制、重要影響的判斷 按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策， 認定為共同控制。 對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。 2. 投資成本的確定 (1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所

323、有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和

324、的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。 公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 1) 在個別財務報表中， 按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和， 作為改按成本法核算的初始投資成本。 2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重

325、新計量，公允價值與其賬面價值的差額計 華友鈷業 2017年年度報告 99 / 167 入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 (3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按企業會計準則第 12 號債務重組確定其初始投資成本；以非貨幣性資產交換取得的，按企業會計準則第 7 號非貨幣性資產交換

326、確定其初始投資成本。 3. 后續計量及損益確認方法 對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。 4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法 (1) 個別財務報表 對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產，按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的相關規定進行核算。 (2) 合并財務報表 1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，

327、且不屬于“一攬子交易”的 在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。 喪失對原子公司控制權時， 對于剩余股權， 按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。 與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等， 應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且

328、屬于“一攬子交易”的 將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 15.15. 投資性房地產投資性房地產 不適用 16.16. 固定資產固定資產 (1).(1). 確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。 華友鈷業 2017年年度報告 100 / 167 (2).(2

329、). 折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5-10 9.50-2.57 機器設備 年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00 運輸工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 其他設備 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00 (3).(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 17.17. 在建工程在建工程 適用 不適用 1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、 成本能夠可靠計量則予以確認。 在建工程按建造

330、該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。 2. 在建工程達到預定可使用狀態時， 按工程實際成本轉入固定資產。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。 18.18. 借款費用借款費用 適用 不適用 1. 借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用， 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的， 予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。 2. 借款費用資本化期間 (1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借

331、款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。 3. 借款費用資本化率以及資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或

332、進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。 19.19. 生物資產生物資產 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 101 / 167 1. 生物資產是指有生命的動物和植物， 包括消耗性生物資產、 生產性生物資產和公益性生物資產。生物資產同時滿足下列條件時予以確認：(1) 因過去的交易或者事項對其擁有或者控制；(2) 與其有關的經濟利益很可能流入公司；(3) 其成本能夠可靠計量時予以確認。 2. 各類生產

333、性生物資產的折舊方法 類 別 折舊方法 使用壽命(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 產畜 年限平均法 2-3 5 47.50-31.67 3. 生產性生物資產使用壽命、預計凈殘值的確定依據 根據生產性生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，合理確定生產性生物資產的使用壽命和預計凈殘值。 20.20. 油氣資產油氣資產 適用 不適用 21.21. 無形資產無形資產 (1).(1). 計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采

334、用直線法攤銷。 礦業權按產量法攤銷，其他無形資產按直線法攤銷，具體年限如下： 項 目 攤銷年限(年) 土地使用權 25-99 軟件 2-10 排污權 5-20 特許專利權 8 (2).(2). 內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產

335、將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質 華友鈷業 2017年年度報告 102 / 167 性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。 22.22.

336、長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、 使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象， 每年都進行減值測試。 商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。 若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當期損益。 23.23. 長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。

337、長期待攤費用按實際發生額入賬。礦床開采入門費按產量法攤銷，其他長期待攤費用在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 24.24. 職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 (2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。 (1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額

338、確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 (2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟： 1) 根據預期累計福利單位法， 采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本； 2) 設定受益計劃存在資產的， 將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產； 3) 期末， 將設定受益計劃產

339、生的職工薪酬成本確認為服務成本、 設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計 華友鈷業 2017年年度報告 103 / 167 劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。 (3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1) 公司不能單方面撤回

340、因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 (4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。 25.25. 預計負債預計負債 適用 不適用

341、1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。 2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量， 并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。 26.26. 股份支付股份支付 適用 不適用 27.27. 優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 28.28. 收入收入 適用 不適用 1. 收入確認原則 (1) 銷售商品 銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權上的主

342、要風險和報酬轉移給購貨方； 2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權， 也不再對已售出的商品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 (2) 提供勞務 提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的 （同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已 華友鈷業 201

343、7年年度報告 104 / 167 經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。 (3) 讓渡資產使用權 讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 2. 收入確認的具體方法 公司主要銷售鈷產品、銅產品、鎳產品、三元前驅體等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定

344、將產品交付給購貨方，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關、離港，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。 29.29. 政府補助政府補助 (1)(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 適用 不適用 公司取得的、 用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延

345、收益。與資產相關補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 (2)(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 適用 不適用 除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。 對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用

346、或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。 30.30. 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所

347、得稅負債。 2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 華友鈷業 2017年年度報告 105 / 167 3. 資產負債表日， 對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核， 如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。 4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益， 但不包括下列情況產生的所得稅：(1)

348、 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 31.31. 租賃租賃 (1)(1)、經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 公司為承租人時， 在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 (2)(2)、融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 32.32. 其他重要的會

349、計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 一、安全生產費 公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯合發布的企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財企201216 號）的規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊。 二、分部報告 公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定

350、經營分部。公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分： 1. 該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用； 2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； 3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 三、采用套期會計的依據、會計處理方法 本公司商品期貨套期業務執行商品期貨套期業務會計處理暫行規定，其余套期業務執行企業會計準則第 24 號套期保值以及企業會計準則第 37 號金融工具列報，并按以下方法進行處理。 (1) 套期包括公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期。 (2) 對于滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方

351、法進行處理：1) 在套期開始時，公司對套期關系(即套期工具和被套期項目之間的關系)有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件； 2) 該套期預期高度有效， 且符合公司最初為該套期關系所確定的風險管理策略；3) 對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；4) 套期有效性能夠可靠地計量；5) 持續地對套期有效性進行評價，并確保該套期在套期關系被指定的會計期間內高度有效。 華友鈷業 2017年年度報告 106 / 167 套期同時滿足下列條件時，公司認定其高度有效：1) 在套期開始及以后期間，該項套期預期會高度有效地抵

352、銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動； 2) 該套期的實際抵銷結果在 80%至 125%的范圍內。 (3) 套期會計處理 1) 公允價值套期 套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失計入當期損益。 被套期項目因被套期風險形成的利得或損失計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。 2) 現金流量套期 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分， 直接確認為所有者權益， 無效部分計入當期損益。 被套期項目為預期交易，且該預期交易使公司隨后確認一項金融資產或一項金融負債的，原直接確認為所有

353、者權益的相關利得或損失，在該金融資產或金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益；如果該預期交易使公司在隨后確認一項非金融資產或非金融負債的，將原直接在所有者權益中確認的相關利得或損失轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額。 其他現金流量套期， 原直接計入所有者權益的套期工具利得或損失， 在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。 3) 境外經營凈投資套期 套期工具形成的利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為所有者權益，并在處置境外經營時， 將其轉出計入當期損益； 套期工具形成的利得或損失中屬于無效套期的部分， 計入當期損益。 33.33. 重要重要會計政策會計

354、政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1)(1)、重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 2017 年度報表執行財政部關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知(財會201730號)，將原列報于“營業外收入”和“營業外支出”的非流動資產處置利得和損失和非貨幣性資產交換利得和損失變更為列報于“資產處置收益”。 此項會計政策變更采用追溯調整法，調減2016 年度營業外收入 456,866.09 元，營業外支出 519,475.06 元，調減資產處置收益62,608.97 元。 本公司自 2017 年 5 月 28 日

355、起執行財政部制定的 企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，自 2017 年 6 月12 日起執行經修訂的企業會計準則第 16 號政府補助。本次會計政策變更采用未來適用法處理。 (2)(2)、重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 六、六、 稅項稅項 1.1. 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 華友鈷業 2017年年度報告 107 / 167 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%、16%、14%、13%、11%、10%、6%、5%、3% 礦產稅 應稅收入 2% 房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除一定比例后

356、的余值計繳；從租計征的，按租金收入的一定比例計繳 1.2%、12% 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5% 教育費附加 應繳流轉稅稅額 3% 地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 0%、15%、16.5%、17%、22%、25%、28%、30%、35%。 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%） 本公司 15 除上述以外的境內其他納稅主體 25 華友香港、華友礦業香港、華友國際循環 16.50 OIM 公司 28 CDM 公司、MIKAS 公司、富利礦業 30 SHAD 公司 35 TMC 公司 22 華友美國

357、15 臺灣碧倫 17 華友國際控股 0 其他說明： CDM 公司、 MIKAS 公司、 富利礦業所得稅稅率 30%， 但其應納所得稅額低于營業額的 1%，則按營業額的 1%計繳；SHAD 公司所得稅稅率 35%，但其應納所得稅額低于營業額的 1%，則按營業額的 1%計繳；華友美洲公司按 15%-39%的累進稅率繳納美國聯邦所得稅。 2.2. 稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 1. 增值稅 本公司和子公司力科鈷鎳、華友衢州、華友新能源出口貨物享受 “免、抵、退”稅收政策，退稅率為 0%、13%；子公司華友進出口出口貨物享受“免、退”政策，退稅率為 0%-17%；子公司CDM 公司、OIM 公司、T

358、MC 公司和臺灣碧倫出口產品稅率為 0%，其可抵扣的增值稅額大于應納增值稅額的部分，可抵扣下月或之后月份的應納稅額或申請退稅。 2. 企業所得稅 根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局于 2017 年11 月 13 日聯合頒發的高新技術企業證書，認定本公司為高新技術企業，根據中華人民共 華友鈷業 2017年年度報告 108 / 167 和國企業所得稅法規定，本公司本期企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按 15%的稅率計繳。 七、七、 合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、 貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額

359、 期初余額 庫存現金 8,170,618.12 2,885,138.94 銀行存款 1,458,648,345.55 1,496,619,635.87 其他貨幣資金 286,066,076.79 285,195,584.23 合計 1,752,885,040.46 1,784,700,359.04 其中： 存放在境外的款項總額 671,822,362.30 155,638,734.35 2 2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 適用 不適用 項 目 期末數 期初數 交易性金融資產 15,897,613.60 29,648,445.49

360、其中：衍生金融資產 15,897,613.60 29,648,445.49 合 計 15,897,613.60 29,648,445.49 3 3、 衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、 應收票據應收票據 (1). (1). 應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 1,175,514,521.12 451,465,612.04 商業承兌票據 372,278,219.14 94,957,215.43 合計 1,547,792,740.26 546,422,827.47 (2). (2). 期末公司已期末公司已質押

361、質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末已質押金額 銀行承兌票據 497,293,049.88 合計 497,293,049.88 華友鈷業 2017年年度報告 109 / 167 (3). (3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 1,861,031,845.98 商業承兌票據 67,985,892.00 合計 1,861,031,845.98 67,985,892.00 (4).

362、(4). 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履約而將其轉應收賬款的票據履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 5 5、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 應收賬款分類披露應收賬款分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 1,423,019,405.36 99.55 72,940,180.69 5.13 1,350,079,224.6

363、7 459,202,452.83 98.61 24,011,442.94 5.23 435,191,009.89 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 6,482,979.34 0.45 6,482,979.34 100.00 6,482,979.34 1.39 6,482,979.34 100.00 合計 1,429,502,384.70 100.00 79,423,160.03 5.56 1,350,079,224.67 465,685,432.17 100.00 30,494,422.28 6.55 435,191,009.89 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 適用

364、不適用 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款 （按單位） 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由 江西嘉隆新材料有限公司 5,717,261.90 5,717,261.90 100.00 預計款項很可能無法收回 潛江市火皇高科材料有限公司 765,717.44 765,717.44 100.00 預計款項很可能無法收回 合計 6,482,979.34 6,482,979.34 100.00 華友鈷業 2017年年度報告 110 / 167 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 1 年以

365、內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 1,416,726,016.35 70,836,300.82 5.00 1 至 2 年 5,229,286.43 1,045,857.29 20.00 2 至 3 年 12,160.00 6,080.00 50.00 3 年以上 1,051,942.58 1,051,942.58 100.00 合計 1,423,019,405.36 72,940,180.69 5.13 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 46,602,692.92 元，本期收回或轉回壞賬準備金額 0。 其中本期壞賬準備收回或轉回

366、金額重要的： 適用 不適用 (3).(3). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 (4).(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 適用 不適用 期末余額前 5 名的應收賬款合計數為 914,280,386.97 元，占應收賬款期末余額合計數的比例為 63.96%，相應計提的壞賬準備合計數為 45,714,019.34 元。 (5).(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： 適用 不適用 (6).(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：轉移應收賬款且

367、繼續涉入形成的資產、負債金額： 適用 不適用 6 6、 預付款項預付款項 (1). (1). 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 553,316,683.66 95.66 240,105,938.09 72.65 1 至 2 年 21,691,794.91 3.75 68,444,126.05 20.71 2 至 3 年 1,071,622.28 0.19 8,154,525.14 2.47 3 年以上 2,350,522.60 0.40 13,775,214.86 4.17 華友

368、鈷業 2017年年度報告 111 / 167 合計 578,430,623.45 100.00 330,479,804.14 100.00 (2). (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： 適用 不適用 期末余額前 5 名的預付款項合計數為 328,617,160.55 元，占預付款項期末余額合計數的比例為56.81%。 7 7、 應收利息應收利息 (1). (1). 應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2). (2). 重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 8 8、 應收股利應收股利 (1).(1). 應收股利應收股利 適用

369、 不適用 (2).(2). 重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 年的應收股利：年的應收股利： 適用 不適用 9 9、 其他應收款其他應收款 (1).(1). 其他應收款其他應收款 (2).(2). 其他應收款分類披露其他應收款分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 183,035,832.74 100.00 15,744,605.53

370、 8.60 167,291,227.21 23,513,150.33 100.00 7,380,943.41 31.39 16,132,206.92 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 華友鈷業 2017年年度報告 112 / 167 合計 183,035,832.74 100.00 15,744,605.53 8.60 167,291,227.21 23,513,150.33 100.00 7,380,943.41 31.39 16,132,206.92 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單位

371、：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 155,054,544.87 7,752,727.24 5.00 1 至 2 年 1,876,393.15 375,278.63 20.00 2 至 3 年 1,612,861.62 806,430.81 50.00 3 年以上 6,810,168.85 6,810,168.85 100.00 合計 165,353,968.49 15,744,605.53 9.52 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應

372、收款： 適用 不適用 組合名稱 期末數 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 應收政府款項組合 17,681,864.25 小 計 17,681,864.25 以上應收政府款項組合均為應收出口退稅。 (3).(3). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 7,328,765.26 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 適用 不適用 (4).(4). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 其中重要的其他應收款核銷情況： 適用 不適用 其他應收款核銷說明： 適用 不適用 (5).(5).

373、 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 113 / 167 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 股權收購保證金 133,324,420.00 押金保證金 18,633,347.97 14,057,976.32 出口退稅 17,681,864.25 5,664,067.09 備用金 8,526,603.35 2,819,470.59 其他 4,869,597.17 971,636.33 合計 183,035,832.74 23,513,150.33 (6).(6). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款

374、情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 陜西堅瑞沃能股份有限公司（以下簡稱堅瑞沃能） 股權收購保證金 100,000,000.00 1 年以內 54.63 5,000,000.00 HANAQ ARGENTINA S.A.（以下簡稱 HANAQ 公司） 股權收購保證金 33,324,420.00 1 年以內 18.21 1,666,221.00 應收出口退稅 出口退稅 17,681,864.25 1 年以內 9.66 巨化集團上海融資租賃有限公司

375、 押金保證金 5,000,000.00 1 年以內 2.73 250,000.00 國網浙江省電力公司衢州供電公司 押金保證金 3,430,000.00 1 年以內2,368,471.00 元，1-2 年1,061,529.00 元 1.88 330,729.35 合計 / 159,436,284.25 / 87.11 7,246,950.35 (7).(7). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8).(8). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： 適用 不適用 (9).(9). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額

376、：轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額： 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 1) 堅瑞沃能 根據本公司與堅瑞沃能于本期簽訂的股權收購備忘錄，本公司擬收購堅瑞沃能旗下子公司福瑞控股有限公司 100.00%的股權。本期，公司已支付誠意金 10,000.00 萬元。 華友鈷業 2017年年度報告 114 / 167 2) HANAQ 公司 根據子公司華友礦業香港與 HANAQ 公司于本期簽訂的合作協議，華友礦業香港收購 HANAQ 公司部分股權，并對 HANAQ 公司的子公司 SALTA EXPLORACIONES SA 等進行增資。 截至 2017 年 12 月 31 日，子公司華

377、友礦業香港向 HANAQ 公司支付股權收購保證金共計USD510.00 萬元（按 2017 年 12 月末匯率折人民幣計 33,324,420.00 元）。 1010、 存貨存貨 (1). (1). 存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 3,280,045,740.13 3,280,045,740.13 1,387,224,587.36 1,387,224,587.36 在產品 702,250,621.74 702,250,621.74 283,647,390.16 283,647,

378、390.16 庫存商品 863,236,831.08 42,323,943.14 820,912,887.94 351,254,479.96 351,254,479.96 周轉材料 28,810,563.95 28,810,563.95 9,888,436.95 9,888,436.95 消耗性生物資產 611,803.48 611,803.48 649,518.04 649,518.04 合計 4,874,955,560.38 42,323,943.14 4,832,631,617.24 2,032,664,412.47 2,032,664,412.47 (2). (2). 存貨跌價準備存貨

379、跌價準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 庫存商品 42,323,943.14 42,323,943.14 合計 42,323,943.14 42,323,943.14 (3). (3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明： 適用 不適用 (4). (4). 期末期末建造合同形成的已完工未結算資產情況：建造合同形成的已完工未結算資產情況： 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 確定可變現凈值的具體依據、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因說明：資產負債表日，存

380、貨采用成本與可變現凈值孰低計量， 按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。庫存商品，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；原材料、 在產品及委托加工物資， 以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值。 華友鈷業 2017年年度報告 115 / 167 1111、 持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、 一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 1313、 其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣或待

381、退回增值稅進項稅 323,039,007.66 487,078,228.44 預繳企業所得稅 4,326,676.66 4,221,809.64 預繳土地使用稅 249,200.10 短期理財產品 144,500,000.00 合計 472,114,884.42 491,300,038.08 1414、 可供出售金融資產可供出售金融資產 (1). (1). 可供出售金融資產情況可供出售金融資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售權益工具： 76,237,075.58 76,237,075.58

382、 12,573,600.00 12,573,600.00 按成本計量的 76,237,075.58 76,237,075.58 12,573,600.00 12,573,600.00 合計 76,237,075.58 76,237,075.58 12,573,600.00 12,573,600.00 (2). (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產期末按公允價值計量的可供出售金融資產 適用 不適用 (3). (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產期末按成本計量的可供出售金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例(%) 本期

383、現金紅利 期初 本期 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 華剛礦業股份有限公司（以下簡稱華剛礦業） 6,573,600.00 6,573,600.00 1.00 華友鈷業 2017年年度報告 116 / 167 衢州華海新能源科技有限公司 （以下簡稱華海新能源） 6,000,000.00 6,000,000.00 0.99 深圳市斯諾實業發展股份有限公司 （以下簡稱斯諾實業） 40,000,000.00 40,000,000.00 5.00 北京賽德美資源再利用研究院有限公司 （以下簡稱北京賽德美） 1,550,000.00 1,550,000.00 5.00 CONS

384、OLIDATED NICKEL MINES LIMITED 13,044,893.82 13,044,893.82 3.14 OPTIMAL MINING LIMITED 9,068,581.76 9,068,581.76 5.82 合計 12,573,600.00 63,663,475.58 76,237,075.58 (4). (4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 適用 不適用 (5). (5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備

385、的相關說明： 適用 不適用 1515、 持有至到期投資持有至到期投資 (1).(1). 持有至到期投資情況：持有至到期投資情況： 適用 不適用 (2).(2). 期末期末重要重要的持有至到期投資：的持有至到期投資： 適用 不適用 (3).(3). 本期重本期重分類分類的持有至到期投資：的持有至到期投資： 適用 不適用 1616、 長期應收款長期應收款 (1)(1) 長期應收款情況：長期應收款情況： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 LA GENERALE DES CARRIERES ET DE

386、S MINES SARL（以下簡稱 GECAMINES） 1,921,871.58 1,921,871.58 73,352,705.13 73,352,705.13 不適用 LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO 1,153,122.95 1,153,122.95 1,224,207.07 1,224,207.07 不適用 華剛礦業 38,436,124.66 38,436,124.66 40,805,515.10 40,805,515.10 不適用 盧本巴希大學 117,615.60 117,615.60 124,866.00 124,866.00 不適用 華友鈷業

387、2017年年度報告 117 / 167 LA COMPAGNIE MINIERE DE MUSONOIE GLOBAL SPRL（以下簡稱 COMMUS 公司） 62,355,217.18 62,355,217.18 66,199,097.30 66,199,097.30 不適用 合計 103,983,951.97 103,983,951.97 181,706,390.60 181,706,390.60 / (2)(2) 因金融資產轉移而終止確認的長期應收款因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 適用 不適用 (3)(3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成

388、的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1）GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO、華剛礦業 根據本公司與 GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO、中國中鐵（香港）有限公司、中國中鐵資源開發股份有限公司、中國水電建設集團國際工程有限公司、中國水電建設集團港航建設有限公司、中國冶金科工集團公司于 2008 年 9 月簽署的設立合資公司協議以及本公司與中國鐵路（香港）工程有限公司、中水電海外投資有限公司于 2013 年 10 月 23 日簽署的股權調整確認書規定，本公司向 GECAMINES、L

389、A SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO 分別提供借款USD294,125.00 元 （按 2017 年 12 月末匯率折人民幣計 1,921,871.58 元） 、 USD176,475.00 元（按2017 年 12 月末匯率折人民幣計 1,153,122.95 元）供其支付出資款，向華剛礦業提供借款USD5,882,300.00 元（按 2017 年 12 月末匯率折人民幣計 38,436,124.66 元），GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO 將以其在華剛礦業的股東分紅償還，華剛礦業將以其盈利所得無息償還。 2）盧本巴

390、希大學 根據本公司與盧本巴希大學于 2012 年 1 月簽署的合作協議一號補充協議規定，本公司向盧本巴希大學提供借款 USD1.80 萬元 （按 2017 年 12 月末匯率折人民幣計 117,615.60 元） 供其支付出資款，盧本巴希大學將以其在 SHAD 公司的股東分紅無息償還。 3) COMMUS 公司 根據本公司與 GECAMINES 于 2011 年 4 月簽署的關于 KOLWEZI 和 NYOKA 礦床開采的合作合同、本公司與紫金礦業集團股份有限公司（以下簡稱紫金礦業）和金城礦業于 2014 年 11 月簽署的股權收購協議以及本公司與金城礦業于 2016 年 7 月簽署的股權收購

391、協議，本公司向 COMMUS 公司提供借款 USD730.29 萬元用于其項目開發，COMMUS 公司將以其盈利所得償還； 根據本公司與 COMMUS 公司于 2016 年 7 月 8 日簽署的 債務承接協議, COMMUS 公司承接 GECAMINES 對本公司的債務 USD224.00萬元 （根據本公司與 GECAMINES于 2011 年 4 月簽署的 關于 KOLWEZI 和 NYOKA 礦床開采的合作合同規定，本公司向 GECAMINES 提供借款 USD224.00 萬元供其支付增資款）。 綜上， 本公司共計向 COMMUS 公司提供借款 USD954.29 萬元， 按 2017

392、年 12 月末匯率折人民幣計 62,355,217.18 元； 因上述長期應收款未有明顯跡象表明存在減值情況，故未計提減值準備。 華友鈷業 2017年年度報告 118 / 167 1717、 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 TOWN MINING RESOURCE CO.,LTD（以下簡稱 TMR公司） 5,231,011.96 3,410,216.60 49,0

393、81.34 8,690,309.90 小計 5,231,011.96 3,410,216.60 49,081.34 8,690,309.90 二、聯營企業 衢州華海新能源科技產業股權投資合伙企業（有限合伙）（以下簡稱華海產業投資） 99,510,267.53 385,928.40 99,896,195.93 衢州市民富沃能新能源汽車科技有限公司（以下簡稱民富沃能） 1,500,000.00 -45,278.22 1,454,721.78 南京瀚謨新能源產業投資合伙企業 （有限合伙） （以下簡稱瀚謨新能源） 50,000,000.00 -2,482,078.25 47,517,921.75 AV

394、Z MINERALS LIMITED （以下簡稱 AVZ 公司） 68,293,654.15 -1,370,334.45 -591,334.30 66,331,985.40 NZURI COPPER LIMITED （以下簡稱 NZC 公司） 33,582,239.00 33,582,239.00 小計 99,510,267.53 153,375,893.15 -3,511,762.52 -591,334.30 248,783,063.86 合計 99,510,267.53 158,606,905.11 -101,545.92 -542,252.96 257,473,373.76 1818、

395、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 不適用 1919、 固定資產固定資產 (1). (1). 固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計 一、賬面原值： 華友鈷業 2017年年度報告 119 / 167 1.期初余額 1,763,709,216.70 2,123,037,006.25 103,420,492.85 40,491,184.67 4,030,657,900.47 2.本期增加金額 213,607,835.55 466,325,487.41 9,067,861.52 9,007,194.16 69

396、8,008,378.64 （1）購置 6,967,060.34 32,647,865.55 5,236,022.90 1,655,383.50 46,506,332.29 （2）在建工程轉入 147,203,028.65 336,650,164.44 1,167,718.44 3,075,287.43 488,096,198.96 （3）企業合并增加 59,437,746.56 97,027,457.42 2,664,120.18 4,276,523.23 163,405,847.39 3.本期減少金額 40,032,868.25 147,861,268.30 33,188,500.43 4,

397、361,953.43 225,444,590.41 （1）處置或報廢 9,276,231.61 104,125,479.06 29,116,766.30 2,420,643.43 144,939,120.40 (2) 外幣報表折算匯率變動 30,756,636.64 43,735,789.24 4,071,734.13 1,941,310.00 80,505,470.01 4.期末余額 1,937,284,184.00 2,441,501,225.36 79,299,853.94 45,136,425.40 4,503,221,688.70 二、累計折舊 1.期初余額 262,376,791.

398、69 535,682,996.40 72,621,636.91 21,760,693.31 892,442,118.31 2.本期增加金額 111,200,019.89 223,019,598.42 11,131,413.85 6,823,256.84 352,174,289.00 （1）計提 103,997,575.88 180,889,334.93 9,145,123.05 4,132,876.48 298,164,910.34 (2)企業合并增加 7,202,444.01 42,130,263.49 1,986,290.80 2,690,380.36 54,009,378.66 3.本期

399、減少金額 11,309,945.33 77,169,981.99 28,524,138.23 2,613,833.55 119,617,899.10 （1）處置或報廢 2,961,465.43 66,212,226.45 25,810,087.33 2,079,776.08 97,063,555.29 (2) 外幣報表折算匯率變動 8,348,479.90 10,957,755.54 2,714,050.90 534,057.47 22,554,343.81 4.期末余額 362,266,866.25 681,532,612.83 55,228,912.53 25,970,116.60 1,1

400、24,998,508.21 三、減值準備 1.期初余額 3,544,602.30 136,539.65 3,681,141.95 2.本期增加金額 4,947,911.04 8,515,318.86 13,463,229.90 （1）計提 4,947,911.04 8,515,318.86 13,463,229.90 3.本期減少金額 2,125,503.80 82,872.80 2,208,376.60 （1）處置或報廢 2,125,503.80 82,872.80 2,208,376.60 4.期末余額 4,947,911.04 9,934,417.36 53,666.85 14,935,

401、995.25 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,570,069,406.71 1,750,034,195.17 24,070,941.41 19,112,641.95 3,363,287,185.24 2.期初賬面價值 1,501,332,425.01 1,583,809,407.55 30,798,855.94 18,593,951.71 3,134,534,640.21 (2). (2). 暫時閑置的固定資產情況暫時閑置的固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 房屋建筑物 6,928,524.90 1,980,613.86

402、4,947,911.04 機器設備 9,833,207.97 635,223.70 9,109,867.70 88,116.57 其他設備 41,018.71 24,858.96 12,057.88 4,101.87 小 計 16,802,751.58 2,640,696.52 14,069,836.62 92,218.44 (3). (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況通過融資租賃租入的固定資產情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 120 / 167 (4). (4). 通過經營租賃租出的固定資產通過經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面

403、價值 房屋建筑物 6,692,932.72 機器設備 117,364.16 運輸工具 41,537.25 其他 33,317.29 小 計 6,885,151.42 因經營租出的固定資產僅為公司房屋及建筑物一部分，且為臨時性租賃，故未作為投資性房地產項目核算。 (5). (5). 未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況 適用 不適用 2020、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 鋰離子電池三元正極材料前驅體項目 124,01

404、8,622.34 124,018,622.34 剛果（金）PE527 銅鈷礦權區開發項目 257,350,940.75 257,350,940.75 34,544,628.42 34,544,628.42 MIKAS 公司選礦廠升級改造項目 367,621,486.21 367,621,486.21 142,447,200.14 142,447,200.14 電池級硫酸錳制備項目 27,901,214.13 27,901,214.13 CDM 濕法硫化礦應用技改項目 4,263,987.67 4,263,987.67 75,402,188.92 75,402,188.92 冶金鈉鈷線改銨鈷線及

405、擴能改造項目 16,701,734.15 16,701,734.15 硫酸鎂廢水制備氧化鎂項目 9,442,561.18 9,442,561.18 年產 2000 噸電積鈷項目 23,451,894.69 23,451,894.69 污水處理優化提升項目 16,924,311.86 16,924,311.86 20000 噸三元前驅體節能減排優化改造項目 28,886,935.38 28,886,935.38 廢舊電池資源化綠色循環利用項目 43,531,846.58 43,531,846.58 鈷鎳新材料研究院建設項目 64,718,129.45 64,718,129.45 年產 20000

406、 噸電池級無水磷酸鐵項目 39,948,626.65 39,948,626.65 其他零星工程 155,964,778.66 155,964,778.66 47,002,797.17 47,002,797.17 合計 979,211,043.21 979,211,043.21 500,912,841.14 500,912,841.14 (2). (2). 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 121 / 167 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額

407、工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 鋰離子電池三元正極材料前驅體項目 517,070,000.00 124,018,622.34 7,267,135.15 131,285,757.49 112.84 100.00 7,169,702.92 569,160.45 4.76 金融機構貸款和其他來源 剛果（金）PE527 銅鈷礦權區開發項目 1,030,215,060.00 34,544,628.42 246,613,922.42 14,776,468.89 9,031,141.20 257,350,940.75 2

408、5.72 35.00 募集資金和其他來源 MIKAS 公司選礦廠升級改造項目 485,100,000.00 142,447,200.14 240,859,551.73 15,685,265.66 367,621,486.21 74.18 80.00 其他來源 電池級硫酸錳制備項目 33,669,300.00 27,901,214.13 2,805,176.33 30,706,390.46 91.20 100.00 920,145.12 265,143.36 4.76 金融機構貸款和其他來源 CDM 濕法硫化礦應用技改項目 172,872,000.00 75,402,188.92 112,768

409、,385.19 181,586,029.05 2,320,557.39 4,263,987.67 100.63 100.00 其他來源 冶金鈉鈷線改銨鈷線及擴能改造項目 16,150,000.00 16,701,734.15 630,514.11 17,332,248.26 107.32 100.00 563,797.73 149,660.40 4.76 金融機構貸款和其他來源 硫酸鎂廢水制備氧化鎂項目 10,656,000.00 9,442,561.18 850,810.24 10,293,371.42 96.60 100.00 237,513.76 88,881.14 4.76 金融機構貸

410、款和其他來源 年產 2000 噸電積鈷項目 31,280,000.00 23,451,894.69 11,932,636.79 35,384,531.48 113.12 100.00 468,627.46 305,538.15 4.76 金融機構貸款和其他來源 污水處理優化提升項目 24,573,000.00 16,924,311.86 16,924,311.86 68.87 70.00 其他來源 20000 噸三元前驅體節能減排優化改造項目 28,830,000.00 28,886,935.38 28,886,935.38 100.20 100.00 其他來源 廢舊電池資源化綠色循環利用項目

411、 257,900,000.00 43,531,846.58 43,531,846.58 16.88 20.00 其他來源 鈷鎳新材料研究院建設項目 143,500,400.00 64,718,129.45 64,718,129.45 45.10 25.00 募集資金和其他來源 年產 20000 噸電池級無水磷酸鐵項目 183,450,000.00 39,948,626.65 39,948,626.65 21.78 25.00 其他來源 其他零星工程 47,002,797.17 176,320,407.03 66,731,401.91 627,023.63 155,964,778.66 3,83

412、6,167.07 205,527.44 4.76 金融機構貸款和其他來源 華友鈷業 2017年年度報告 122 / 167 合計 2,935,265,760.00 500,912,841.14 994,058,388.91 488,096,198.96 27,663,987.88 979,211,043.21 13,195,954.06 1,583,910.94 (3). (3). 本期計提在建工程減值準備情況：本期計提在建工程減值準備情況： 適用 不適用 注：在建工程其他減少均系境外子公司外幣報表折算時產生的匯率變動影響。 2121、 工程物資工程物資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣

413、項目 期末余額 期初余額 設備及工程材料 193,101,323.44 197,221,057.76 合 計 193,101,323.44 197,221,057.76 2222、 固定資產固定資產清理清理 適用 不適用 2323、 生產性生物資產生產性生物資產 (1). (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 畜牧養殖業 合計 類別 一、賬面原值 1.期初余額 100,926.41 100,926.41 2.本期減少金額 5,860.33 5,860.33 （1）、幣報表折算匯率變動 5,860.33 5,860

414、.33 3.期末余額 95,066.08 95,066.08 二、累計折舊 1.期初余額 95,880.09 95,880.09 2.本期減少金額 5,567.32 5,567.32 （1）、幣報表折算匯率變動 5,567.32 5,567.32 3.期末余額 90,312.77 90,312.77 三、減值準備 四、賬面價值 1.期末賬面價值 4,753.31 4,753.31 2.期初賬面價值 5,046.32 5,046.32 (2). (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 123 / 167 24

415、24、 油氣資產油氣資產 適用 不適用 2525、 無形資產無形資產 (1). (1). 無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 軟件 礦業權 特許專利權 排污權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 174,435,975.08 5,137,803.58 510,206,442.10 245,800.00 1,338,120.00 691,364,140.76 2.本期增加金額 92,160,343.21 805,351.25 1,441,775.00 94,407,469.46 (1)購置 805,351.25 1,441,775.00 2,247,1

416、26.25 (2)企業合并增加 92,160,343.21 92,160,343.21 3.本期減少金額 242,044.97 45,474.99 29,571,105.62 29,858,625.58 1) 外幣報表折算匯率變動 242,044.97 45,474.99 29,571,105.62 29,858,625.58 4.期末余額 266,354,273.32 5,897,679.84 480,635,336.48 245,800.00 2,779,895.00 755,912,984.64 二、累計攤銷 1.期初余額 19,698,231.91 3,334,921.09 35,58

417、7,657.49 245,800.00 407,011.50 59,273,621.99 2.本期增加金額 9,703,761.65 535,018.47 331,231.38 10,570,011.50 （1）計提 9,703,761.65 535,018.47 331,231.38 10,570,011.50 3.本期減少金額 258,426.70 41,051.87 2,066,413.21 2,365,891.78 1) 外幣報表折算匯率變動 258,426.70 41,051.87 2,066,413.21 2,365,891.78 4.期末余額 29,143,566.86 3,82

418、8,887.69 33,521,244.28 245,800.00 738,242.88 67,477,741.71 四、賬面價值 1.期末賬面價值 237,210,706.46 2,068,792.15 447,114,092.20 2,041,652.12 688,435,242.93 2.期初賬面價值 154,737,743.17 1,802,882.49 474,618,784.61 931,108.50 632,090,518.77 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0 (2). (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：未辦妥產權證書的土地使用權情況： 適用

419、 不適用 2626、 開發支出開發支出 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 124 / 167 2727、 長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 固定資產改良支出 8,921,249.63 15,181,309.70 9,728,659.30 681,055.09 13,692,844.94 礦床開采入門費 5,768,212.34 334,933.82 5,433,278.52 合計 14,689,461.97 15,181,309.70 9,728,659.30 1,015,988.91

420、19,126,123.46 其他說明： 其他減少列示境外子公司外幣報表折算時產生的匯率變動影響。 2828、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/ / 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 未彌補虧損 1,014,603.73 253,650.93 386,639,384.81 96,659,846.20 遞延收益 144,856,834.71 34,743,989.02 120,685,217.83 29

421、,835,345.67 資產減值準備 144,738,335.00 34,804,937.18 29,091,948.46 6,169,902.50 存貨中包含的未實現利潤 542,095,566.93 111,323,000.25 68,008,154.96 16,027,145.01 公允價值變動損益 11,607,646.80 2,181,782.69 合計 844,312,987.17 183,307,360.07 604,424,706.06 148,692,239.38 (2).(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目

422、期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 長期資產中包含的暫時性差異 2,569,813.92 642,453.48 5,151,582.84 1,287,895.71 公允價值變動損益 8,066,313.08 3,779,871.08 合計 2,569,813.92 642,453.48 13,217,895.92 5,067,766.79 (3).(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： 適用 不適用 (4).(4). 未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元

423、 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 華友鈷業 2017年年度報告 125 / 167 可抵扣暫時性差異 長期資產中包含的暫時性差異 77,525,923.15 60,660,079.79 存貨未實現利潤 120,609,561.68 40,033,016.24 資產減值準備 27,282,959.43 12,464,559.18 合計 225,418,444.26 113,157,655.21 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 2929、 其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額

424、預付土地及工程設備款 36,742,844.21 16,831,050.59 合計 36,742,844.21 16,831,050.59 3030、 短期借款短期借款 (1). (1). 短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 142,735,892.00 111,500,000.00 抵押借款 23,214,618.00 保證借款 2,777,145,733.68 1,648,251,815.96 信用借款 1,994,253,643.34 568,756,331.21 保證及質押借款 64,282,500.00 信用兼保證借款

425、34,675,151.40 50,000,000.00 保證兼抵押借款 584,161,795.21 648,000,000.00 合計 5,556,186,833.63 3,090,790,647.17 (2). (2). 已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下： 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 3131、 以以公允公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 交易性金融負債 7,201,290.09 16,558,1

426、46.92 其中：發行的交易性債券 華友鈷業 2017年年度報告 126 / 167 衍生金融負債 7,201,290.09 16,558,146.92 合計 7,201,290.09 16,558,146.92 3232、 衍生金融負債衍生金融負債 適用 不適用 3333、 應付票據應付票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 104,572,017.38 6,401,219.64 銀行承兌匯票 422,098,847.89 459,008,308.21 合計 526,670,865.27 465,409,527.85 本期末已到期未支付的應付票據總

427、額為 0 元。 3434、 應付賬款應付賬款 (1). (1). 應付應付賬款賬款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 貨款 1,065,490,053.17 425,968,072.78 工程和設備款 224,059,474.65 136,260,203.49 其他 18,267,914.86 16,185,540.64 合計 1,307,817,442.68 578,413,816.91 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 3535、 預收款項預收款項 (1). (1). 預收賬款項列

428、示預收賬款項列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 貨款 79,532,817.98 123,563,908.75 合計 79,532,817.98 123,563,908.75 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 (3). (3). 期末期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：建造合同形成的已結算未完工項目情況： 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 127 / 167 3636、 應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1). 應付職工薪酬列示：應付職工薪酬列示： 適用 不適用 單

429、位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 33,789,145.25 368,179,200.40 316,277,590.78 85,690,754.87 二、 離職后福利-設定提存計劃 1,277,723.77 20,489,852.67 20,032,080.32 1,735,496.12 三、辭退福利 1,129,462.00 1,129,462.00 四、一年內到期的其他福利 合計 35,066,869.02 389,798,515.07 337,439,133.10 87,426,250.99 (2).(2). 短期薪酬列示：短期薪酬列示：

430、適用 不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 32,622,335.57 323,018,629.78 271,782,894.66 83,858,070.69 二、職工福利費 21,818,309.06 21,617,932.00 200,377.06 三、社會保險費 782,510.37 14,097,384.30 13,675,312.07 1,204,582.60 其中：醫療保險費 642,077.62 10,035,843.78 9,789,979.37 887,942.03 工傷保險費 90,640.46 3,232

431、,122.21 3,075,774.31 246,988.36 生育保險費 49,792.29 829,418.31 809,558.39 69,652.21 四、住房公積金 253,236.00 5,816,674.19 5,742,882.69 327,027.50 五、工會經費和職工教育經費 131,063.31 3,428,203.07 3,458,569.36 100,697.02 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 合計 33,789,145.25 368,179,200.40 316,277,590.78 85,690,754.87 (3).(3). 設定提存計劃列示設定提存

432、計劃列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,193,286.11 19,617,256.30 19,134,352.22 1,676,190.19 2、失業保險費 84,437.66 872,596.37 897,728.10 59,305.93 3、企業年金繳費 合計 1,277,723.77 20,489,852.67 20,032,080.32 1,735,496.12 其他說明： 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 128 / 167 3737、 應交稅費應交稅費 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目

433、 期末余額 期初余額 增值稅 50,332,719.60 10,606,790.62 企業所得稅 221,978,297.78 36,723,325.20 個人所得稅 641,483.75 134,452.52 城市維護建設稅 2,667,450.48 743,605.39 房產稅 221,658.36 154,801.37 教育費附加 1,192,255.91 338,293.27 地方教育附加 794,837.27 225,528.85 印花稅 507,758.25 347,431.89 礦業稅 6,783,159.88 2,441,497.62 殘保金 39,541.07 合計 285,

434、159,162.35 51,715,726.73 3838、 應付利息應付利息 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 515,997.64 469,999.18 短期借款應付利息 11,295,380.10 7,489,550.86 一年內到期的長期借款利息 60,292.07 747,369.89 拆借款利息 5,850,248.92 3,229,790.83 合計 17,721,918.73 11,936,710.76 重要的已逾期未支付的利息情況： 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 3939、 應付股利應付股利 適用 不適用

435、 4040、 其他應付款其他應付款 (1). (1). 按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 售后回購融入資金 260,112,420.62 151,793,727.42 售后回租融入資金 61,374,973.36 拆借款 1,491,946,339.18 546,176,268.37 押金保證金 7,249,777.81 4,556,360.00 其他 7,398,497.92 2,129,718.97 合計 1,766,707,035.53 766,031,048.12 華友鈷業 2017年年度報告 129 /

436、167 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 COMMUS 公司 22,238,168.59 拆借款尚未歸還 華海新能源 510,736,775.28 拆借款尚未歸還 合計 532,974,943.87 其他說明 適用 不適用 1） 售后回購融入資金， 系公司通過存貨售后回購的方式向萬寶礦產有限公司融入的本金及應付融資費用； 2）拆借款包括：向華友投資拆入資金 930,000,000.00 元；向華海新能源拆入資金510,736,775.28 元；向 COMMUS 公司拆入資金

437、22,238,168.59 元；向萬寶資源(香港)有限公司拆入資金 11,143,514.52 元；子公司臺灣碧倫分別向謝偉通等拆入資金合計 17,827,880.79元。 4141、 持有持有待售負債待售負債 適用 不適用 4242、 1 1 年內到年內到期的非流動負債期的非流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 42,029,455.91 535,529,898.32 拆借款 98,013,000.00 一年內到期的售后回租款 99,977,468.44 合計 240,019,924.35 535,529,898.32 其他說明：

438、1、一年內到期的長期借款明細 項 目 期末余額 期初余額 保證借款 30,171,204.22 277,479,898.32 保證兼抵押借款 5,749,141.69 258,050,000.00 抵押借款 6,109,110.00 小 計 42,029,455.91 535,529,898.32 1) 拆借款系子公司華友礦業香港向 TRAFIGURA PTE LTD 拆入資金 USD1,500.00 萬，約定 2018 年償還； 2) 一年內到期的售后回租款詳見本財務報表附注合并財務報表項目長期應付款之說明。 華友鈷業 2017年年度報告 130 / 167 4343、 其他流動負債其他流動

439、負債 其他流動負債情況 適用 不適用 短期應付債券的增減變動： 適用 不適用 4444、 長期借款長期借款 (1). (1). 長期借款分類長期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 保證借款 240,287,250.78 269,216,500.00 保證兼抵押借款 102,877,678.28 37,000,000.00 合計 343,164,929.06 306,216,500.00 其他說明，包括利率區間： 適用 不適用 4545、 應付債券應付債券 (1).(1). 應付應付債券債券 適用 不適用 (2).(2). 應付債券的增減變動應付債券的增減變

440、動：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）：（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） 適用 不適用 (3).(3). 可可轉換公司債轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明：券的轉股條件、轉股時間說明： 適用 不適用 (4).(4). 劃分為金融負債的其他金融工具說明：劃分為金融負債的其他金融工具說明： 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用 不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 適用 不適用 4646、 長期長期應付應付款款 (1)(1) 按款項性質列示長期應付款：按款項性質列

441、示長期應付款： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 售后回租融入資金 100,000,000.00 43,390,541.72 長期拆借款 75,748,786.74 80,418,311.90 合 計 175,748,786.74 123,808,853.62 其他說明： 華友鈷業 2017年年度報告 131 / 167 適用 不適用 1） 售后回租融入資金， 系公司通過固定資產售后回租的方式向巨化集團上海融資租賃有限公司融入的本金及應付融資費用，按季償還； 2） 長期拆借款， 系向萬寶資源(香港)有限公司拆入的長期借款， 約定 2021 年 12 月 31 日前

442、償還。 4747、 長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 適用 不適用 4848、 專項應付款專項應付款 適用 不適用 4949、 預計負債預計負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 礦山環境恢復費用 2,062,326.81 1,942,576.89 根據剛果（金）礦業法規定，子公司 MIKAS 公司按其營業收入的0.50%計提礦山環境恢復費用 合計 2,062,326.81 1,942,576.89 5050、 遞延收益遞延收益 遞延收益情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 120,

443、685,217.83 32,555,400.00 8,383,783.12 144,856,834.71 政府給予的無償補助 合計 120,685,217.83 32,555,400.00 8,383,783.12 144,856,834.71 涉及政府補助的項目： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 重大專項補助 195,200.00 73,200.00 122,000.00 與資產相關 信息化專項資金補助 101,057.13 16,843.03 84,214.10 與資產相關 節能

444、與工業循環經濟專項補助 794,726.60 163,430.00 631,296.60 與資產相關 節能和工業循環經濟專項補助 1,277,362.47 535,400.00 63,836.93 1,748,925.54 與資產相關 購置發電設備財政補助 129,724.87 25,749.43 103,975.44 與資產相關 中小企業發展專項補助 430,000.00 60,000.00 370,000.00 與資產相關 省級企業研究院建設專項資750,000.00 99,999.95 650,000.05 與資產相關 華友鈷業 2017年年度報告 132 / 167 金 產業轉型升級財

445、政補助 10,435,304.30 514,673.34 9,920,630.96 與資產相關 企業扶持資金 8,998,256.91 445,219.15 8,553,037.76 與資產相關 技術創新財政補助 8,998,256.91 445,219.15 8,553,037.76 與資產相關 技術改造財政補助 16,278,116.37 845,340.28 15,432,776.09 與資產相關 基礎設施建設補助 68,532,884.30 3,390,895.87 65,141,988.43 與資產相關 工業轉型升級財政專項技術改造補助 773,850.09 38,288.85 73

446、5,561.24 與資產相關 市級科技計劃項目撥款 500,000.00 500,000.00 與收益相關 工業投資考核資金 523,338.22 24,487.05 498,851.17 與資產相關 工業生產性投資補助 162,880.03 20,360.07 142,519.96 與資產相關 中國科學院過程工程經費 93,416.35 93,416.35 與收益相關 兩化融合項目補助 975,458.64 49,082.72 926,375.92 與資產相關 鈷銅冶煉廢渣綜合利用獎勵 655,384.64 109,230.80 546,153.84 與資產相關 博士后工作站補助 80,00

447、0.00 74,324.78 5,675.22 與收益相關 重大科技專項資金 1,700,000.00 1,328,124.76 371,875.24 與資產相關 省級重點企業研究院經費及配套補助 11,700,000.00 11,700,000.00 與資產相關 生命周期綠色制造項目補助資金 13,500,000.00 13,500,000.00 與資產相關 工業企業技術改造項目補助資金 500,000.00 2,060.61 497,939.39 與資產相關 中央大氣污染防治專項資金 1,800,000.00 1,800,000.00 與資產相關 廢水處理優化提升及再生資源綜合利用項目 2

448、,820,000.00 2,820,000.00 與資產相關 合計 120,685,217.83 32,555,400.00 8,383,783.12 144,856,834.71 其他說明： 適用 不適用 政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之政府補助說明。 5151、 其他非流動負債其他非流動負債 適用 不適用 5252、 股本股本 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動增減（+、一） 期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 592,676,632.00 592,676,632.00 華友鈷業 2017年年度報告

449、133 / 167 5353、 其其他權益工具他權益工具 5454、 資本公積資本公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 （股本溢價） 2,550,454,886.50 80,457,583.69 2,469,997,302.81 其他資本公積 411,174,717.62 411,174,717.62 合計 2,961,629,604.12 80,457,583.69 2,881,172,020.43 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 本期資本溢價（股本溢價）減少 80,457,583.69 元，詳見本財務報表附注在其

450、他主體中的權益之說明。 華友鈷業 2017年年度報告 134 / 167 5555、 其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 余額 本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減： 所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 一、以后不能重分類進損益的其他綜合收益 其中：重新計算設定受益計劃凈負債和凈資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 二、以后將重分類進損益的其他綜合收益 84,081,619.46 -144,723,984.27 -143,086,079.11 -1,63

451、7,905.16 -59,004,459.65 其中：權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 -542,252.96 -542,252.96 -542,252.96 可供出售金融資產公允價值變動損益 持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 現金流量套期損益的有效部分 外幣財務報表折算差額 84,081,619.46 -144,181,731.31 -142,543,826.15 -1,637,905.16 -58,462,206.69 其他綜合收益合計 84,081,619.46 -144,723,984.27 -143,086,079.11 -1,637,905

452、.16 -59,004,459.65 5656、 專項儲備專項儲備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 7,982,991.16 16,197,079.35 13,109,719.80 11,070,350.71 礦山發展基金 730,199.55 730,199.55 合計 8,713,190.71 16,197,079.35 13,109,719.80 11,800,550.26 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 安全生產費用系本公司根據財政部、安全監管總局聯合下發的企業安全生產費用提取和使用管理辦法 （財企 201

453、2 16 號） 計提并使用； 礦山發展基金系子公司 MIKAS 公司根據剛果 （金）礦業法的有關規定計提。 5757、 盈余公積盈余公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 102,411,445.11 43,884,607.06 146,296,052.17 合計 102,411,445.11 43,884,607.06 146,296,052.17 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 本期增加系按 2017 年度母公司實現凈利潤提取的 10%法定盈余公積。 華友鈷業 2017年年度報告 135 / 167 585

454、8、 未分配利潤未分配利潤 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 600,003,086.74 537,689,401.18 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減） 調整后期初未分配利潤 600,003,086.74 537,689,401.18 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,895,512,962.11 69,237,474.68 減：提取法定盈余公積 43,884,607.06 6,923,789.12 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 2,451,631,441.79 600,0

455、03,086.74 調整期初未分配利潤明細： 1、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0 元。 4、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0 元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。 5959、 營業營業收入收入和營業成本和營業成本 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 9,491,941,287.79 6,207,110,368.20 4,863,936,095.87 4

456、,068,554,516.85 其他業務 161,281,423.10 126,220,095.98 25,449,007.52 23,028,077.47 合計 9,653,222,710.89 6,333,330,464.18 4,889,385,103.39 4,091,582,594.32 6060、 稅金及附加稅金及附加 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 營業稅 1,516,336.73 城市維護建設稅 9,640,566.34 1,733,665.43 教育費附加 4,203,490.76 796,825.03 地方教育附加 2,802,327.1

457、6 531,210.16 礦業稅 48,862,105.65 24,876,512.09 出口關稅 46,919.10 10,846.15 其他稅金及附加注 19,201,536.66 10,542,079.09 合計 84,756,945.67 40,007,474.68 6161、 銷售費用銷售費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 華友鈷業 2017年年度報告 136 / 167 項目 本期發生額 上期發生額 物流費用 64,269,123.43 52,781,747.22 職工薪酬 12,368,320.53 8,392,648.45 其他 2,678,893.24 2,451,9

458、22.15 合計 79,316,337.20 63,626,317.82 6262、 管理費用管理費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 128,154,710.28 85,329,161.52 辦公費 27,538,941.36 12,726,284.53 技術開發費 175,848,823.61 49,784,801.19 服務費 34,584,599.46 11,602,475.60 業務招待費 5,454,957.07 2,215,072.98 折舊及攤銷 54,763,100.45 48,846,062.19 費用性稅金 5,905,330

459、.72 保險費 4,533,827.51 4,441,580.47 其他 43,085,096.77 23,243,581.62 合計 473,964,056.51 244,094,350.82 其他說明： 無 6363、 財務費用財務費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 304,691,260.15 291,596,765.17 利息收入 -11,549,518.56 -7,318,408.32 匯兌損益 -8,364,081.96 34,960,398.03 手續費及其他 44,908,189.26 24,661,319.27 合計 329,6

460、85,848.89 343,900,074.15 6464、 資資產減值損失產減值損失 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 73,525,048.66 7,747,254.28 二、存貨跌價損失 42,323,943.14 三、固定資產減值損失 13,463,229.90 合計 129,312,221.70 7,747,254.28 其他說明： 無 6565、 公允價值變動收益公允價值變動收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產 -29,030,8

461、16.71 25,605,860.00 以公允價值計量的且其變動計入當9,356,856.83 1,988,983.55 華友鈷業 2017年年度報告 137 / 167 期損益的金融負債 套期損益 -2,007,174.51 合計 -19,673,959.88 25,587,669.04 6666、 投資收益投資收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -101,545.92 -494,596.11 處置長期股權投資產生的投資收益 170,843.04 處置可供出售金融資產取得的投資收益 29,448,536.80 平倉的公允價值

462、套期無效部分損益 2,713,085.43 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 28,472,435.25 -79,974,513.09 理財產品取得的投資收益 6,508,102.89 合計 34,878,992.22 -48,136,643.93 補充說明：補充說明： 一、 資產處置收益 項 目 本期數 上年同期數 計入本期非經常性損益的金額 固定資產處置收益 -1,505,469.82 -411,355.61 -1,505,469.82 無形資產處置收益 348,746.64 合 計 -1,505,469.82 -62,608.97 -1,505,469.82

463、 二、 其他收益 項 目 本期數 上年同期數 計入本期非經常性損益的金額 政府補助 15,065,326.92 15,065,326.92 合 計 15,065,326.92 15,065,326.92 本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之政府補助說明。 6767、 營業外收入營業外收入 營業外收入情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 31,750.88 219,093.19 31,750.88 其中：固定資產處置利得 31,750.88 219,093.19 31,7

464、50.88 政府補助 14,829,802.27 賠款收入 3,418,803.42 3,418,803.42 其他 360,791.39 1,165,637.34 360,791.39 華友鈷業 2017年年度報告 138 / 167 合計 3,811,345.69 16,214,532.80 3,811,345.69 計入當期損益的政府補助 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 技術改造財政補助 820,000.00 與資產相關 市級科技計劃項目撥款 500,000.00 與收益相關 中國科學院過程工程經費 184,500.00

465、 與收益相關 兩化融合項目補助 1,000,000.00 與資產相關 鈷銅冶煉廢渣綜合利用獎勵 710,000.00 與資產相關 博士后工作站補助 80,000.00 與收益相關 節能和工業循環經濟專項補助 535,400.00 816,400.00 與資產相關 重大科技專項資金 1,700,000.00 與資產相關 省級重點企業研究院經費及配套補助 11,700,000.00 與資產相關 生命周期綠色制造項目補助資金 13,500,000.00 與資產相關 工業企業技術改造項目補助資金 500,000.00 與資產相關 中央大氣污染防治專項資金 1,800,000.00 與資產相關 廢水處理

466、優化提升及再生資源綜合利用項目 2,820,000.00 與資產相關 外經貿扶持資金補助 313,600.00 與收益相關 政府獎勵補助 4,362,965.53 與收益相關 其他零星補助 2,004,978.27 與收益相關 合計 39,236,943.80 4,110,900.00 其他說明： 適用 不適用 6868、 營業外支出營業外支出 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 40,790,025.78 1,429,076.09 40,790,025.78 其中：固定資產處置損失 40,790,025.78

467、 1,429,076.09 40,790,025.78 對外捐贈 4,163,463.23 320,000.00 4,163,463.23 地方水利建設基金 3,111,145.46 其他 1,298,477.49 995,909.18 1,298,477.49 合計 46,251,966.50 5,856,130.73 46,251,966.50 其他說明： 固定資產毀損報廢損失主要系公司鼓風爐車間等拆除改造損失。 6969、 所得稅費用所得稅費用 (1)(1) 所得稅費用表所得稅費用表 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 362,586,37

468、4.09 49,592,506.81 華友鈷業 2017年年度報告 139 / 167 遞延所得稅費用 -39,040,434.00 -21,524,117.43 合計 323,545,940.09 28,068,389.38 (2)(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：會計利潤與所得稅費用調整過程： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 利潤總額 2,209,181,105.37 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 331,377,165.81 子公司適用不同稅率的影響 -7,086,338.95 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -2,680,338.13 本期未確認遞延所

469、得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,935,451.36 所得稅費用 323,545,940.09 其他說明： 適用 不適用 7070、 其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注合并資產負債表項目注釋之其他綜合收益說明。 7171、 現金流量表項目現金流量表項目 (1).(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：收到的其他與經營活動有關的現金： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收回不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 130,721,463.52 77,910,895.63 收到的與經營活動相關的政府補助

470、 6,681,543.80 8,772,804.66 利息收入 5,121,114.76 7,318,408.32 其他 3,981,662.80 19,667,904.23 合計 146,505,784.88 113,670,012.84 (2).(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：支付的其他與經營活動有關的現金： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 支付不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 204,271,253.71 137,649,531.85 技術開發費 145,171,868.24 32,046,103.63 物流費用 65,816,670.4

471、7 60,957,382.60 業務招待費 5,839,318.33 2,515,358.29 辦公費 27,774,402.08 13,126,187.38 華友鈷業 2017年年度報告 140 / 167 財務費用（其他） 44,908,189.26 24,726,593.84 保險費 4,750,803.31 3,441,233.34 服務費 35,437,133.31 9,462,764.61 其他 83,392,804.20 19,750,789.75 合計 617,362,442.91 303,675,945.29 (3).(3). 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活

472、動有關的現金 適用 不適用 單位：元 幣種:人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收回不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 20,685,393.66 18,363,327.85 收到與投資活動相關的政府補助 32,555,400.00 3,346,400.00 收回向COMMUS公司提供的借款 11,658,404.17 其他 1,067,820.76 合計 53,240,793.66 34,435,952.78 (4).(4). 支付的其他與投資活動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 支付股權收購保證金 133,32

473、4,420.00 支付不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 16,089,075.86 20,685,393.66 合計 149,413,495.86 20,685,393.66 (5).(5). 收到的收到的其他其他與籌資活動有關的現金與籌資活動有關的現金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收回不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 76,577,040.24 298,602,078.48 售后回購融入資金 1,368,518,146.13 1,087,423,202.14 貼現籌資性銀行承兌匯票收到的現金 57,205,687.50 收回售后回租保證金 5,

474、500,000.00 售后回租融入資金 196,000,000.00 62,680,000.00 拆借融入資金 1,028,013,000.00 510,736,775.28 合計 2,731,813,873.87 1,959,442,055.90 收到的其他與籌資活動有關的現金說明： 無 (6).(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 支付不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 34,941,541.11 76,577,040.24 售后回購償還資金 1,274,413,869.34 1,107

475、,863,803.23 售后回租支付資金 108,152,497.63 119,247,863.78 到期承付的籌資性銀行承兌匯票 263,200,000.00 華友鈷業 2017年年度報告 141 / 167 支付售后回租保證金 5,000,000.00 支付定向增發股票的發行費用 4,137,486.63 支付收購少數股權款 19,807,396.83 支付拆借利息 33,373,909.47 1,465,000.34 合計 1,475,689,214.38 1,572,491,194.22 7272、 現金流量表現金流量表補充補充資料資料 (1)(1) 現金流量表補充資料現金流量表補充資

476、料 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 1,885,635,165.28 58,105,466.15 加：資產減值準備 129,312,221.70 7,747,254.28 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 296,804,978.26 222,392,863.56 無形資產攤銷 10,570,011.50 4,360,866.88 長期待攤費用攤銷 9,728,659.30 4,025,412.76 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 1

477、,505,469.82 62,608.97 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 40,758,274.90 1,209,982.90 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 19,673,959.88 -25,587,669.04 財務費用（收益以“”號填列） 243,330,812.70 303,172,894.59 投資損失（收益以“”號填列） -34,878,992.22 48,136,643.93 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -34,615,120.69 -17,621,544.24 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -4,425,313.31 -3,902,573.

478、19 存貨的減少（增加以“”號填列） -2,733,980,604.28 521,169,925.03 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -2,412,044,404.04 -657,030,284.80 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 785,004,939.12 502,803,133.92 其他 3,087,359.55 3,475,604.38 經營活動產生的現金流量凈額 -1,794,532,582.53 972,520,586.08 2 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固

479、定資產 3 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,483,957,427.48 1,542,703,863.29 減：現金的期初余額 1,542,703,863.29 656,360,785.49 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 華友鈷業 2017年年度報告 142 / 167 現金及現金等價物凈增加額 -58,746,435.81 886,343,077.80 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的現金凈額取得子公司的現金凈額 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 金額 本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 14

480、4,459,855.93 其中：TMC 公司 118,358,865.62 華友美國 7,837,281.50 臺灣碧倫 18,263,708.81 減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 26,292,797.79 其中：TMC 公司 20,993,275.33 華友美國 3,025,746.13 臺灣碧倫 2,273,776.33 取得子公司支付的現金凈額 118,167,058.14 (3)(3) 本期收到的本期收到的處置子公司的現金凈額處置子公司的現金凈額 適用 不適用 (4)(4) 現金現金和現金等價物的構成和現金等價物的構成 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期

481、初余額 一、現金 1,483,957,427.48 1,542,703,863.29 其中：庫存現金 8,170,618.12 2,885,138.94 可隨時用于支付的銀行存款 1,458,648,345.55 1,496,619,635.87 可隨時用于支付的其他貨幣資金 17,138,463.81 43,199,088.48 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,483,957,427.48 1,542,703,863.29 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 其他說明： 適用 不適用 不屬于現金及現金等價物的貨幣資金情況的說

482、明： 本期合并現金流量表“期末現金及現金等價物余額”為 1,483,957,427.48 元，合并資產負債表期末“貨幣資金”金額為 1,752,885,040.46 元，差異 268,927,612.98 元，系合并現金流量表“期末現金及現金等價物余額”扣除了不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金 268,927,612.98元； “期初現金及現金等價物余額”為 1,542,703,863.29 元，合并資產負債表期初 “貨幣資金”金額為 1,784,700,359.04 元，差異 241,996,495.75 元，系合并現金流量表“期初現金及現金等價物余額”扣除了不符合現金及現金等價物定義的貨

483、幣資金 241,996,495.75 元。 7373、 所有者權益變動表項目注釋所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 143 / 167 7474、 所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 268,927,612.98 均系其他貨幣資金，包括遠期結售匯保證金 5,300,000.00 元、承兌保證金 83,454,204.75 元、 信用證保證金 139,122,147.12元、 保函保證金 26,896

484、,040.00 元、 借款保證金 11,541,541.11元、礦山環評保證金 653,420.00 元以及其他保證金1,960,260.00 元。 應收票據 497,293,049.88 為銀行融資提供質押擔保 存貨 257,778,043.78 售后回購對應的存貨 固定資產 701,735,972.50 為銀行融資提供抵押擔保以及售后回租對應的固定資產 無形資產 79,796,617.21 為銀行融資提供抵押擔保 其他流動資產 144,500,000.00 為銀行融資提供質押擔保的銀行理財產品 合計 1,950,031,296.35 / 7575、 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 (1).(

485、1). 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目： 適用 不適用 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 1,101,804,107.71 其中：美元 168,197,190.00 6.5342 1,099,034,078.90 歐元 1,458.39 7.8023 11,378.80 港幣 201,216.45 0.83591 168,198.84 日元 2,324.00 0.0579 134.56 蘭特 322,786.41 0.5277 170,334.39 剛郎 56,698,855.70 0.004105 232,748.80 臺幣 9,893,445.00 0.

486、2199 2,175,568.56 韓元 1,909,421.00 0.00610911 11,664.86 應收賬款 其中：美元 32,537,494.52 6.5342 212,606,496.69 蘭特 1,044,477.09 0.5277 551,170.56 臺幣 80,000.00 0.2199 17,592.00 韓元 31,791,287.00 0.00610911 194,216.47 其他應收款 其中：美元 7,774,264.82 6.5342 50,798,601.19 港幣 115,202.50 0.83591 96,298.92 蘭特 43,982.00 0.52

487、77 23,209.30 剛郎 7,590,000.00 0.004105 31,156.95 臺幣 86,000.00 0.2199 18,911.40 韓元 252,251,155.00 0.00610911 1,541,030.05 長期應收款 103,983,951.97 其中：美元 15,913,800.00 6.5342 103,983,951.97 短期借款 3,353,674,804.79 其中：美元 502,894,293.21 6.5342 3,286,011,890.69 歐元 1,521,800.38 7.8023 11,873,543.10 華友鈷業 2017年年度報

488、告 144 / 167 臺幣 139,800,000.00 0.2199 30,742,020.00 韓元 4,100,000,000.00 0.00610911 25,047,351.00 應付賬款 410,732,396.57 其中：美元 60,246,044.12 6.5342 393,659,701.49 蘭特 9,756,967.63 0.5277 5,148,751.82 臺幣 11,805,876.00 0.2199 2,596,112.13 韓元 1,526,872,348.00 0.00610911 9,327,831.13 應付利息 9,016,077.76 其中：美元 1

489、,342,232.04 6.5342 8,770,412.60 歐元 13,892.63 7.8023 108,394.47 臺幣 525,425.52 0.2199 115,541.07 韓元 3,556,921.00 0.00610911 21,729.62 其他應付款 316,202,954.94 其中：美元 47,977,010.07 6.5342 313,491,379.20 臺幣 11,242,105.00 0.2199 2,472,138.89 韓元 39,193,410.00 0.00610911 239,436.85 一年內到期非流動負債 140,042,455.91 其中：

490、美元 19,500,000.00 6.5342 127,416,900.00 臺幣 26,144,346.00 0.2199 5,749,141.69 韓元 1,125,600,000.00 0.00610911 6,876,414.22 長期借款 68,164,929.06 其中：臺幣 299,580,165.00 0.2199 65,877,678.28 韓元 374,400,000.00 0.00610911 2,287,250.78 (2).(2). 境外境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外

491、主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 適用 不適用 境外經營實體 主要經營地 記賬本位幣 選擇依據 華友香港 香港 港幣 當地貨幣 OIM 公司 南非 蘭特 當地貨幣 CDM 公司 剛果(金) 美元 當地主要貨幣 MIKAS 公司 剛果(金) 美元 當地主要貨幣 SHAD 公司 剛果(金) 美元 當地主要貨幣 華友礦業香港 香港 港幣 當地貨幣 富利礦業 剛果(金) 美元 當地主要貨幣 華友國際循環 香港 港幣 當地貨幣 華友國際控股 英屬維爾京群島 美元 當地主要貨幣 TMC 公司 韓國 韓元 當地貨幣 華友美國

492、 美國 美元 當地貨幣 臺灣碧倫 臺灣 新臺幣 當地貨幣 華友鈷業 2017年年度報告 145 / 167 7676、 套期套期 適用 不適用 7777、 政府政府補助補助 1.1. 政府補助基本情況政府補助基本情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額 重大專項補助 其他收益 73,200.00 信息化專項資金補助 其他收益 16,843.03 節能與工業循環經濟專項補助 其他收益 163,430.00 節能和工業循環經濟專項補助 535,400.00 其他收益 63,836.93 購置發電設備財政補助 其他收益 25,749.43 中小企業發展專項

493、補助 其他收益 60,000.00 省級企業研究院建設專項資金 其他收益 99,999.95 產業轉型升級財政補助 其他收益 514,673.34 企業扶持資金 其他收益 445,219.15 技術創新財政補助 其他收益 445,219.15 技術改造財政補助 其他收益 845,340.28 基礎設施建設補助 其他收益 3,390,895.87 工業轉型升級財政專項技術改造補助 其他收益 38,288.85 工業投資考核資金 其他收益 24,487.05 工業生產性投資補助 其他收益 20,360.07 兩化融合項目補助 其他收益 49,082.72 鈷銅冶煉廢渣綜合利用獎勵 其他收益 109

494、,230.80 重大科技專項資金 1,700,000.00 其他收益 1,328,124.76 省級重點企業研究院經費及配套補助 11,700,000.00 其他收益 生命周期綠色制造項目補助資金 13,500,000.00 其他收益 工業企業技術改造項目補助資金 500,000.00 其他收益 2,060.61 中央大氣污染防治專項資金 1,800,000.00 其他收益 廢水處理優化提升及再生資源綜合利用項目 2,820,000.00 其他收益 市級科技計劃項目撥款 其他收益 500,000.00 中國科學院過程工程經費 其他收益 93,416.35 博士后工作站補助 其他收益 74,32

495、4.78 外經貿扶持資金補助 313,600.00 其他收益 313,600.00 政府獎勵補助 4,362,965.53 其他收益 4,362,965.53 其他零星補助 2,004,978.27 其他收益 2,004,978.27 本期計入當期損益的政府補助金額為 15,065,326.92 元。 2.2. 政府補助退回情況政府補助退回情況 適用 不適用 八、八、 合并范圍的變更合并范圍的變更 1 1、 非同一控制下企業合并非同一控制下企業合并 適用 不適用 (1).(1). 本期發生的非同一控制下企業合并本期發生的非同一控制下企業合并 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 華友鈷業 20

496、17年年度報告 146 / 167 被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例 （%） 股權取得方式 購買日 購買日的確定依據 購買日至期末被購買方的收入 購買日至期末被購買方的凈利潤 TMC 公司 2017 年 4 月 118,358,865.62 70.00 現金收購 2017 年 4月 本公司已支付股權款， 辦理了相應的財產權交接手續， 并取得對其實質控制權。 113,211,471.12 11,387,721.42 華友美國 2017 年 5 月 7,837,281.50 60.00 現金收購 2017 年 5月 39,865,644.40 -3,395,657.71 臺灣

497、碧倫 2017 年 12 月 18,263,708.81 100.00 現金收購 2017 年12 月 (2).(2). 并成本及商譽并成本及商譽 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 合并成本 TMC 公司 華友美國 臺灣碧倫 -現金 118,358,865.62 7,837,281.50 18,263,708.81 -非現金資產的公允價值 -發行或承擔的債務的公允價值 -發行的權益性證券的公允價值 -或有對價的公允價值 -購買日之前持有的股權于購買日的公允價值 -其他 合并成本合計 118,358,865.62 7,837,281.50 18,263,708.81 減：取得的可辨認凈資產公

498、允價值份額 118,358,865.62 7,837,281.50 18,263,708.81 商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 (3).(3). 被購買方于被購買方于購買購買日可辨認資產、負債日可辨認資產、負債 適用 不適用 項 目 TMC 公司 華友美國 臺灣碧倫 購買日 公允價值 購買日 賬面價值 購買日 公允價值 購買日 賬面價值 購買日 公允價值 購買日 賬面價值 資產 208,540,495.05 164,579,988.25 25,471,074.75 21,520,965.66 153,138,097.95 152,656,967.21 負債 39,456

499、,401.30 39,456,401.30 12,408,938.92 12,408,938.92 134,874,389.14 134,874,389.14 凈資產 169,084,093.75 125,123,586.95 13,062,135.83 9,112,026.74 18,263,708.81 17,782,578.07 減： 少數股東權益 50,725,228.13 37,537,076.09 5,224,854.33 3,644,810.70 取得的凈資產 118,358,865.62 87,586,510.86 7,837,281.50 5,467,216.04 18,26

500、3,708.81 17,782,578.07 (4).(4). 購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失 是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易 華友鈷業 2017年年度報告 147 / 167 適用 不適用 (5).(5). 購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、 負債公允價值的相購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、 負債公允價值的相關說明關說明 適用 不適用 2 2、 同一控制下企業合并同一控制下企業合并 適用 不適用 3 3、 反向購買反向購

501、買 適用 不適用 4 4、 處置子公司處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用 不適用 5 5、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： 適用 不適用 公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例(%) 華友循環 設立 2017 年 10 月 81,000,000.00 100.00 華友電力 設立 2017 年 12 月 5,000,000.00 70.00 資源再生 設

502、立 2017 年 10 月 58,000,000.00 100.00 華友國際循環 設立 2017 年 4 月 100.00 小 計 144,000,000.00 九、九、 其他其他主體中的權益主體中的權益 1 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 (1).(1). 企業集團的構成企業集團的構成 適用 不適用 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 華友衢州 浙江省衢州市 浙江省衢州市 制造業 99.00 1.00 設立 華友香港 香港 香港 貿易、批發業 100.00 設立 OIM 公司 南非 南非 貿易、批發業 100.00 設立 CDM 公司

503、 剛果（金） 剛果（金） 制造業 45.43 54.57 設立 SHAD 公司 剛果（金） 剛果（金） 農業 82.00 設立 華友礦業香港 香港 香港 服務業 100.00 設立 MIKAS 公司 剛果（金） 剛果（金） 礦山開發及礦產品銷售 72.00 28.00 非同一控制下企業合并 力科鈷鎳 浙江省嘉興市 浙江省嘉興市 制造業 73.22 26.78 非同一控制下企業合并 華友鈷業 2017年年度報告 148 / 167 華友進出口 浙江省嘉興市 浙江省嘉興市 貿易、批發業 100.00 非同一控制下企業合并 華友新能源 浙江省衢州市 浙江省衢州市 制造業 100.00 設立 富利礦業

504、 剛果（金） 剛果（金） 制造業 75.00 非同一控制下企業合并 華友循環 浙江省嘉興市 浙江省嘉興市 科學研究和技術服務業 100.00 設立 華友電力 浙江省嘉興市 浙江省嘉興市 制造業 70.00 設立 資源再生 浙江省衢州市 浙江省衢州市 科學研究和技術服務業 100.00 設立 華友國際循環 香港 香港 服務業 100.00 設立 華友國際控股 英屬維爾京群島 英屬維爾京群島 服務業 100.00 設立 TMC 公司 韓國 韓國 制造業 70.00 非同一控制下企業合并 華友美國 美國 美國 貿易、批發業 60.00 非同一控制下企業合并 臺灣碧倫 臺灣 臺灣 制造業 100.00

505、 非同一控制下企業合并 巨華貿易 上海市 上海市 批發和零售業 100.00 設立 (2).(2). 重要的非全資子公司重要的非全資子公司 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 TMC 公司 30.00 3,416,316.42 53,926,200.80 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 (3).(3). 重要非全資子公司的主要財務信息重要非全資子公司的主要財務信息 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期

506、初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 TMC 公司 97,299,870.56 126,833,364.18 224,133,234.74 42,091,981.28 2,287,250.78 44,379,232.06 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 TMC 公司 113,211,471.12 11,387,721.42 10,669,908.94 -69,183,590.56 華友鈷業 20

507、17年年度報告 149 / 167 (4).(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制： 適用 不適用 (5).(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持： 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 2 2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 適用 不適用 (1).(1). 在子公司所有者權益份額的變化情況的說明：在子公司所有者權益份額的變化情況的說明： 適用 不適用 子公司名稱 變

508、動時間 變動前持股比例% 變動后持股比例% MIKAS 公司 2017 年 7 月 72.00 100.00 (2).(2). 交易對于少數交易對于少數股東權益股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響及歸屬于母公司所有者權益的影響： 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 MIKAS 公司 購買成本/處置對價 95,163,749.17 -現金 19,807,396.83 應收款項 75,356,352.34 購買成本/處置對價合計 95,163,749.17 減：按取得/處置的股權比例計算的子公司凈資產份額 14,706,165.48 差額 80,457,583.69 其中：調整資本公積 80,

509、457,583.69 調整盈余公積 調整未分配利潤 其他說明 適用 不適用 注： 根據子公司華友礦業香港與 GECAMINES 于 2017 年 8 月簽訂的 股份轉讓合同 及其補充協議，子公司華友礦業香港收購 MIKAS 公司少數股東的 28.00%股權，新增投資成本大于按照新增持股比例計算應享有自合并日開始持續計算的凈資產份額，相應減少資本溢價 80,457,583.69 元。 3 3、 在合營企業或聯營企業中的權益在合營企業或聯營企業中的權益 適用 不適用 (1).(1). 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主

510、要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 華海產業投資 浙江省衢州市 浙江省衢州市 投資 16.64 權益法核算 華友鈷業 2017年年度報告 150 / 167 瀚謨新能源 江蘇省南京市 江蘇省南京市 新能源產業投資 14.25 權益法核算 NZC 公司 剛果 （金） Daglish Wa Australia 礦產勘探和開發 10.31 權益法核算 AVZ 公司 剛果 （金） Mt Hawthorn Wa Australia 礦產勘探 10.40 權益法核算 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 如下： 持有 20%以下

511、表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 1）華友產業投資 子公司華友衢州對華海產業投資的持股比例為 16.64%，由于公司在投資決策委員會中委派一名成員，且所委派成員持有一票否決權，對該公司具有重大影響。 2）瀚謨新能源 本公司對瀚謨新能源的持股比例為 14.25%，由于公司在投資決策委員會中委派一名成員，對該公司具有重大影響。 3）NZC 公司 子公司華友礦業香港對 NZC 公司的持股比例為 10.31%，由于公司向該公司委派一名董事，對該公司具有重大影響。 4）AVZ 公司 子公司華友礦業香港對 NZC 公司的持股比例為 10.40%，由于公司向該公司委

512、派一名董事，對該公司具有重大影響。 (2).(2). 重要合營企業的主要財務信息重要合營企業的主要財務信息 適用 不適用 (3).(3). 重要聯營企業的主要財務信息重要聯營企業的主要財務信息 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 華海產業投資 瀚謨新能源 AVZ 公司 NZC 公司 華海產業投資 瀚謨新能源 AVZ公司 NZC公司 流動資產 607,980,262.83 333,751,310.70 68,378,947.74 30,731,243.68 605,079,730.23 非流動資產 2,484,892.50 196,686,731

513、.95 174,640,072.05 3,446.15 資產合計 610,465,155.33 333,751,310.70 265,065,679.69 205,371,315.73 605,083,176.38 流動負債 3,844,930.27 175,500.00 11,049,848.16 8,649,417.99 954,843.60 非流動負債 13,181,103.48 9,309,113.84 負債合計 3,844,930.27 175,500.00 24,230,951.64 17,958,531.83 954,843.60 少數股東權益 6,194,139.47 55,0

514、67,861.52 13,198,640.83 6,021,869.81 歸屬于母公司股東權益 600,426,085.59 333,575,810.70 185,766,866.53 174,214,143.07 598,106,462.97 華友鈷業 2017年年度報告 151 / 167 凈利潤 2,491,892.28 -17,424,189.30 -13,224,756.92 -2,921,667.22 歸屬于母公司所有者的凈利潤 2,319,622.62 -17,424,189.30 -13,179,687.76 -2,943,537.03 綜合收益總額 2,491,892.28

515、-17,424,189.30 -18,931,577.10 -2,921,667.22 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 2,319,622.62 -17,424,189.30 -18,867,059.45 -2,943,537.03 (4).(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 合營企業： 投資賬面價值合計 8,690,309.90 下列各項按持股比例計算的合計數 3,459,297.94 -凈利潤 6,820,433.19 -其他綜合收益 98,162

516、.67 -綜合收益總額 6,918,595.86 聯營企業： 投資賬面價值合計 1,454,721.78 下列各項按持股比例計算的合計數 -45,278.22 261,899.51 -凈利潤 -116,098.01 -16,673.42 -其他綜合收益 914,512.01 -綜合收益總額 -116,098.01 897,838.59 (5).(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： 適用 不適用 (6).(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損合營企業或聯營企業發生的超額虧損 適用 不適用 (7).(

517、7). 與合營企業與合營企業投資投資相關的未確認承諾相關的未確認承諾 適用 不適用 (8).(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 適用 不適用 4 4、 重要的共同經營重要的共同經營 適用 不適用 5 5、 在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明： 適用 不適用 6 6、 其他其他 適用 不適用 十、十、 與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 152 / 167 (一) 信用風險 信用風險，是指金融工具

518、的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。 本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采取了以下措施。 1. 銀行存款 本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。 本公司定期/持續對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。 根據信用評估結果， 本公司選擇與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風險。 由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司應收賬款的63.

519、96% (2016 年 12 月 31 日：43.10%)源于余額前五名客戶。本公司對應收賬款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。 (1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下： 項 目 期末數 未逾期未減值 已逾期未減值 合 計 1 年以內 1-2 年 2 年以上 應收票據 1,175,514,521.12 1,175,514,521.12 其他應收款 17,681,864.25 17,681,864.25 小 計 1,193,196,385.37 1,193,196,385.37 (續上表) 項 目 期初數 未逾期未減值 已逾期未減值 合 計

520、 1 年以內 1-2 年 2 年以上 應收票據 545,957,293.47 465,534.00 546,422,827.47 其他應收款 5,664,067.09 5,664,067.09 小 計 551,621,360.56 465,534.00 552,086,894.56 (2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。 (二) 流動風險 流動風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預

521、期的現金流量。 為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。 金融負債按剩余到期日分類 項 目 期末數 賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上 銀行借款 5,941,381,218.60 6,055,781,406.87 5,694,059,253.98 281,025,077.02 80,697,075.87 一年內到期的非流197,990,468.44 210,487,310.58 210,487

522、,310.58 華友鈷業 2017年年度報告 153 / 167 動負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 7,201,290.09 7,201,290.09 7,201,290.09 應付票據 526,670,865.27 526,670,865.27 526,670,865.27 應付賬款 1,307,817,442.68 1,307,817,442.68 1,307,817,442.68 應付利息 17,721,918.73 17,721,918.73 17,721,918.73 其他應付款 1,766,707,035.53 1,823,572,106.47 1,823,57

523、2,106.47 長期應付款 175,748,786.74 180,023,786.74 104,275,000.00 75,748,786.74 小 計 9,941,239,026.08 10,129,276,127.43 9,587,530,187.80 385,300,077.02 156,445,862.61 (續上表) 項目 期初數 賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上 銀行借款 3,932,537,045.49 4,024,203,270.92 3,699,737,384.67 324,465,886.25 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 16

524、,558,146.92 16,558,146.92 16,558,146.92 應付票據 465,409,527.85 465,409,527.85 465,409,527.85 應付賬款 578,413,816.91 578,413,816.91 578,413,816.91 應付利息 12,021,486.04 12,021,486.04 12,021,486.04 其他應付款 765,946,272.84 770,915,725.93 770,915,725.93 長期應付款 123,808,853.62 125,915,576.90 36,397,812.00 9,099,453.00

525、 80,418,311.90 小 計 5,894,695,149.67 5,993,437,551.47 5,579,453,900.32 333,565,339.25 80,418,311.90 (三) 市場風險 市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。 1. 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。截至 2017 年 12 月 31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣 1,004,292,521.1

526、7 元(2016 年 12 月 31 日：人民幣1,115,758,000.00 元)，在其他變量不變的假設下，假定利率上升/下降 50 個基準點，將會導致本公司股東權益減少/增加人民幣 502.15 萬元(2016 年 12 月 31 日：減少/增加人民幣 557.88 萬元)，凈利潤減少/增加人民幣 502.15 萬元(2016 年：減少/增加人民幣 557.88 萬元)。 2. 外匯風險 外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對于外幣資產和負債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時

527、按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。 本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。 華友鈷業 2017年年度報告 154 / 167 十一、十一、 公允價值的披露公允價值的披露 1 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量一、持續的公允價值計量 （一） 以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 15,897,613.60

528、15,897,613.60 1. 交易性金融資產 15,897,613.60 15,897,613.60 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 （3）衍生金融資產 15,897,613.60 15,897,613.60 2. 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 （二）可供出售金融資產 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 （3）其他 （三）投資性房地產 1.出租用的土地使用權 2.出租的建筑物 3.持有并準備增值后轉讓的土地使用權 （四）生物資產 1.消耗性生物資產 2.生產性生物資產 持續以公允價值計量的資產總額持續以公允價值計量的資

529、產總額 15,897,613.60 15,897,613.60 （五）交易性金融負債 7,201,290.09 7,201,290.09 其中：發行的交易性債券 衍生金融負債 7,201,290.09 7,201,290.09 其他 （六） 指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 持續以公允價值計量的負債總額持續以公允價值計量的負債總額 7,201,290.09 7,201,290.09 二、非持續的公允價值計量二、非持續的公允價值計量 （一）持有待售資產 非持續以公允價值計量的資產總非持續以公允價值計量的資產總額額 非持續以公允價值計量的負債總非持續以公允價值計量的負債總額額 華友

530、鈷業 2017年年度報告 155 / 167 說明：期末以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產系購買的商品期貨合約，公司依據上海期貨交易所和無錫市不銹鋼電子交易中心有限公司確定的結算價確定公允價值；期末以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債均系公司購買的遠期結售匯合約， 其應計公允價值=交易美元金額*（合同約定的遠期匯率期末與該遠期結售匯合約近似交割日的遠期匯率）/（1+折現率*資產負債表日至交割日天數/360）。 2 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 適用 不適用 3 3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項

531、目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 適用 不適用 4 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 適用 不適用 5 5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析性分析 適用 不適用 6 6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換

532、時點的政持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策策 適用 不適用 7 7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因本期內發生的估值技術變更及變更原因 適用 不適用 8 8、 不以公允價值計量的不以公允價值計量的金融資產金融資產和金融負債的公允價值情況和金融負債的公允價值情況 適用 不適用 9 9、 其他其他 適用 不適用 十二、十二、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1 1、 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 適用 不適用 本公司不存在母公司，最終控制方是謝偉通和陳雪華。 2 2、 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見在其他主

533、體中的權益之說明。 適用 不適用 3 3、 本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見其他主體中的權益之說明。 適用 不適用 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下 適用 不適用 合營或聯營企業名稱 與本企業關系 民富沃能 聯營企業 華海新能源 聯營企業華海產業投資的子公司 TMR 公司 合營企業 其他說明 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 156 / 167 4 4、 其他關聯方情況其他關聯方情況 適用 不適用 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 大山公司 第一大股東 華友投資 第二大股

534、東 臺灣碧倫 原受最終控制方（謝偉通）控制，2017 年 12 月納入合并范圍 邱錦華 與最終控制方（陳雪華）關系密切的家庭成員 謝謀通、謝宗翰 與最終控制方（謝偉通）關系密切的家庭成員 桐鄉華信投資有限公司（以下簡稱華信投資） 公司關鍵管理人員擔任該公司董事 銅陵市華創新材料有限公司 （以下簡稱銅陵華創） 受第二大股東控制 天津巴莫科技股份有限公司 （以下簡稱天津巴莫） 第二大股東擬收購天津巴莫部分股權成為其第一大股東， 故自 2017 年 8 月起將天津巴莫及其子公司成都巴莫作為關聯方。 成都巴莫科技有限責任公司 （以下簡稱成都巴莫） 5 5、 關聯交易情況關聯交易情況 (1). (1).

535、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 民富沃能 租賃客車服務 42,735.04 臺灣碧倫 商品 625,527.53 小 計 668,262.57 出售商品/提供勞務情況表 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 華海新能源 商品 10,049.66 天津巴莫 商品 499,780,253.99 成都巴莫 商品 326,745,564.11 銅陵華創 商品 36,866.66 TMR 公司 商品、廢水處理費

536、 20,925,614.17 小 計 847,498,348.59 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 適用 不適用 (2). (2). 關聯受托管理關聯受托管理/承包及委托管理承包及委托管理/出包情況出包情況 本公司受托管理/承包情況表： 適用 不適用 關聯托管/承包情況說明 適用 不適用 本公司委托管理/出包情況表： 適用 不適用 關聯管理/出包情況說明 華友鈷業 2017年年度報告 157 / 167 適用 不適用 (3). (3). 關聯租賃情況關聯租賃情況 本公司作為出租方： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入

537、TMR 公司 房屋建筑物 164,193.42 本公司作為承租方： 適用 不適用 關聯租賃情況說明 適用 不適用 (4). (4). 關聯方資金拆借關聯方資金拆借 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 華海新能源 207,700,000.00 2016-11-3 2018-11-2 華海新能源 149,572,000.00 2016-11-15 2018-11-14 華海新能源 153,380,000.00 2016-10-27 2018-10-26 華海新能源 84,775.28 2016-12-29 2018-12-28 華友投資 30,000

538、,000.00 2017-9-1 2017-12-14 華友投資 150,000,000.00 2017-9-1 2017-12-15 華友投資 50,000,000.00 2017-9-4 2017-12-15 華友投資 60,000,000.00 2017-9-6 2017-12-15 華友投資 60,000,000.00 2017-9-15 2017-12-15 華友投資 50,000,000.00 2017-9-22 2017-12-15 華友投資 70,000,000.00 2017-9-25 2017-12-30 華友投資 30,000,000.00 2017-9-27 2020-

539、8-24 華友投資 10,000,000.00 2017-9-29 2020-8-24 華友投資 28,000,000.00 2017-9-30 2020-8-24 華友投資 162,000,000.00 2017-10-10 2020-8-24 華友投資 100,000,000.00 2017-10-19 2020-8-24 華友投資 100,000,000.00 2017-11-1 2020-8-24 華友投資 100,000,000.00 2017-11-22 2020-12-14 華友投資 100,000,000.00 2017-12-14 2020-12-14 華友投資 300,00

540、0,000.00 2017-12-15 2020-12-14 華信投資 10,000,000.00 2017-2-28 2017-6-30 謝偉通 1,739,159.28 2016-4-14 2018-7-31 謝偉通 3,290,879.96 2016-10-4 2018-8-15 謝偉通 1,316,052.14 2017-10-20 2018-8-31 謝偉通 2,103,170.18 2017-11-2 2018-9-15 謝偉通 981,737.73 2017-11-21 2018-9-30 謝謀通 1,759,200.00 2017-4-10 2018-9-30 謝宗翰 10,9

541、95.00 2015-6-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2015-7-5 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2015-8-5 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2015-9-5 2018-7-15 華友鈷業 2017年年度報告 158 / 167 謝宗翰 5,497.50 2015-10-5 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2015-11-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2015-12-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-1-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-2-1 2

542、018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-3-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-4-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-5-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-6-1 2018-7-15 謝宗翰 5,497.50 2016-7-1 2018-7-15 公司參照銀行同期貸款利率支付資金使用費。 本期， 本公司應分別向華海新能源、 華友投資、華信投資支付資金使用費 22,521,811.78 元、11,271,333.34 元、147,400.00 元。 (5). (5). 關聯方資產轉讓、債務重組情況關聯方資產

543、轉讓、債務重組情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 華海新能源 出售其他設備 10,604.60 股權收購： 關聯方 被購買方名稱 股權取得 比例（%） 收購價款 謝偉通 TMC 公司 6.86 11,599,168.83 謝偉通 臺灣碧倫 100.00 18,263,708.81 小 計 29,862,877.64 (6). (6). 關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員報酬 1,435.89 853.03 (7). (7). 其他關聯交易其他關聯交易 適用 不

544、適用 6 6、 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 (1). (1). 應收項目應收項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收票據 天津巴莫 104,386,130.00 成都巴莫 207,455,168.00 10,372,758.40 小 計 311,841,298.00 10,372,758.40 應收賬款 華海新能源 24,165.52 1,208.28 華友鈷業 2017年年度報告 159 / 167 天津巴莫 193,263,762.85 9,663,188.14 成都巴莫 144,809,190

545、.00 7,240,459.50 TMR公司 2,987,386.29 149,369.31 小 計 341,084,504.66 17,054,225.23 (2). (2). 應付項目應付項目 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 其他應付款 華海新能源 510,736,775.28 510,736,775.28 華友投資 930,000,000.00 謝偉通 9,430,999.29 謝謀通 1,759,200.00 謝宗翰 82,462.50 TMR公司 122,182.20 小 計 1,452,131,619.27 510,736,775

546、.28 應付利息 華海新能源 1,338,281.37 3,226,165.83 華友投資 3,621,375.00 3,625.00 小 計 4,959,656.37 3,229,790.83 7 7、 關聯方關聯方承諾承諾 適用 不適用 十三、十三、 股份支付股份支付 1 1、 股份支付總體情況股份支付總體情況 適用 不適用 2 2、 以權益結算的股份支付情況以權益結算的股份支付情況 適用 不適用 3 3、 以現金結算的股份支付情況以現金結算的股份支付情況 適用 不適用 4 4、 股份支付的修改、終止情況股份支付的修改、終止情況 適用 不適用 十四、十四、 承諾及或有事項承諾及或有事項 1

547、 1、 重要承諾事項重要承諾事項 適用 不適用 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的遠期結售匯合約明細如下： 交易內容 銀行名稱 簽約日期 金額（USD） 約定匯率 交割日期 賣出美元 中國工商銀行股份有限公司桐鄉支行 2017.12.25 4,000,000.00 6.2026 2018.06.27 至2018.06.29 華友鈷業 2017年年度報告 160 / 167 賣出美元 中國工商銀行股份有限公司桐鄉支行 2017.12.25 7,000,000.00 6.2026 2018.06.27 至2018.06.29 賣出美元 中國工商銀行股份有限公司桐鄉支行

548、 2017.12.25 10,000,000.00 6.2025 2018.06.27 至2018.06.29 合 計 21,000,000.00 2 2、 或有事項或有事項 (1). (1). 資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 適用 不適用 (2). (2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明： 適用 不適用 十五、十五、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項重要的非調整事項 適用 不適用 (一) 2018 年 1 月 19 日、 2018 年 1 月 22 日， 本公司非公開發行

549、2018 年公司債券 （第一期） ，發行總額 1.00 億元， 于 2018 年 2 月 12 日起在上海證券交易所交易市場固定收益證券綜合電子平臺掛牌轉讓 (二) 2018 年 3 月 23 日-2018 年 3 月 27 日，本公司非公開發行 2018 年綠色公司債券（第一期），發行總額 6.20 億元，于 2018 年 4 月 3 日起在上海證券交易所交易市場固定收益證券綜合電子平臺掛牌轉讓。 (三) 2018 年 4 月 2 日，本公司收到中國銀行間市場交易商協會（以下簡稱“交易商協會”）出具的接受注冊通知書（中市協注2018SCP74 號），核準公司發行總金額不超過 6 億元的超短期

550、融資券，注冊額度自通知書落款之日起 2 年內有效。本次融資券由中國工商銀行股份有限公司和中信銀行股份有限公司聯席主承銷。 (四) 根據本公司四屆十次董事會會議，本公司與株式會社 POSCO（以下簡稱 POSCO 公司）于2018 年 1 月 10 日簽訂了合資經營合同，本公司擬與 POSCO 公司合資設立浙江華友浦項新能源有限公司（以下簡稱“華友浦項新能源”）、浙江浦項華友新能源有限公司（以下簡稱“浦項華友新能源”）。華友浦項新能源投資總額為人民幣 100,800.00 萬元，注冊資本暫定為人民幣33,600.00 萬元，其中本公司持股 60.00%，POSCO 公司持股 40.00%；浦項華

551、友新能源投資總額為人民幣 93,000.00 萬元， 注冊資本暫定為人民幣 31,000.00 萬元， 其中本公司持股 40.00%， POSCO公司持股 60.00%。 (五) 根據本公司四屆十一次董事會會議和 2018 年第一次臨時股東大會，本公司擬變更剛果（金）PE527 銅鈷礦權區收購及開發項目部分募集資金用途，變更金額 66,237.76 萬元，用于增加對原募集資金投資項目鈷鎳新材料研究院建設項目的投資 （占總籌資額的 7.86%） 和新增 MIKAS公司擴建 15000 噸電積銅、9000 噸粗制氫氧化鈷項目（占總籌資額的 28.31%）。 (六) 根據本公司四屆十一次董事會會議，

552、本公司（或通過子公司）計劃投資建設新能源材料智能制造基地（年產 15 萬噸鋰電動力三元前驅體新材料項目），項目預計總投資為 63.7 億元。 (七) 根據本公司四屆十二次董事會會議， 本公司擬通過全資子公司華友新能源與韓國株式會社 LG 化學（以下簡稱“LG 化學”）合資設立華金新能源材料（衢州）有限公司（以下簡稱“華金公司”）、樂友新能源材料（無錫）有限公司（以下簡稱“樂友公司”）投資鋰電新能源材料業務。華金公司投資總額為 USD15,900.00 萬元，注冊資本為 USD15,900.00 萬元，其中華友新能源持股 51.00%，LG 化學持股 49.00%；樂友公司投資總額為 USD47

553、,560.00 萬元，注冊資本為USD28,536.00 萬元，其中華友新能源持股 49.00%，LG 化學持股 51.00%。 華友鈷業 2017年年度報告 161 / 167 2、 利潤分配情況利潤分配情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 296,338,316.00 根據 2018 年 4 月 24 日四屆十三次董事會審議通過的 2017 年度利潤分配預案，公司擬按 2017 年度母公司實現凈利潤提取 10%的法定盈余公積后，每 10 股派發現金股利 5 元(含稅) ，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 4 股。上述利潤分配預案尚待股東大會審議批準。 3、

554、銷售退回銷售退回 適用 不適用 十六、十六、 其他重要事項其他重要事項 1 1、 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 (1). (1). 追溯重述法追溯重述法 適用 不適用 (2). (2). 未來未來適用法適用法 適用 不適用 2 2、 債務重組債務重組 適用 不適用 3 3、 資產置換資產置換 (1). (1). 非貨幣性資產交換非貨幣性資產交換 適用 不適用 (2). (2). 其他資產置換其他資產置換 適用 不適用 4 4、 年金計劃年金計劃 適用 不適用 5 5、 分部信息 (1). (1). 報告分部的確定依據與會計政策：報告分部的確定依據與會計政策： 適用 不適用 公司以內部組織結

555、構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部，并以產品分部為基礎確定報告分部。 (2). (2). 報告分部的財務信息報告分部的財務信息 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 鈷產品 銅產品 鎳產品 三元前驅體 其他 合計 主營業務收入 7,384,090,670.36 1,170,662,565.73 3,397,340.72 683,840,347.04 249,950,363.94 9,491,941,287.79 主營業務成本 4,438,201,538.25 970,999,822.16 3,412,608.68 584,547,502.72 209,948,896.39 6

556、,207,110,368.20 (3). (3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 162 / 167 (4). (4). 其他說明：其他說明： 適用 不適用 公司產品分部系按照主要產品進行劃分的，因公司原材料、固定資產等存在共同使用的情況，公司尚不能夠準確劃分直接歸屬于某一分部的經營資產和負債。 6 6、 其他對投資者決策有影響其他對投資者決策有影響的重要交易和事項的重要交易和事項 適用 不適用 十七、十七、 母公司財務報表主要項目

557、注釋母公司財務報表主要項目注釋 1 1、 應收賬款應收賬款 (1). (1). 應收賬款應收賬款分分類類披露：披露： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 194,875,077.51 96.78 9,804,061.08 5.03 185,071,016.43 94,099,742.90 93.55 4,704,987.15 5.00 89,

558、394,755.75 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 6,482,979.34 3.22 6,482,979.34 100.00 6,482,979.34 6.45 6,482,979.34 100.00 合計 201,358,056.85 100.00 16,287,040.42 8.09 185,071,016.43 100,582,722.24 100.00 11,187,966.49 11.12 89,394,755.75 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡

559、期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%） 1 年以內小計 194,473,029.51 9,723,651.48 5.00 1 至 2 年 402,048.00 80,409.60 20.00 合計 194,875,077.51 9,804,061.08 5.03 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 (2). (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 5,099,073.93 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備收回或

560、轉回金額重要的： 華友鈷業 2017年年度報告 163 / 167 適用 不適用 (3). (3). 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 (4). (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 適用 不適用 (5). (5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：因金融資產轉移而終止確認的應收賬款： 適用 不適用 (6). (6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額：轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額： 適用 不適用 其他說明： 適用 不適用 應收賬

561、款金額前 5 名情況 期末余額前 5 名的應收賬款合計數為 123,839,710.73 元， 占應收賬款期末余額合計數的比例為 61.50%，相應計提的壞賬準備合計數為 6,191,985.53 元。 2 2、 其他應收款其他應收款 (1). (1). 其他應收款其他應收款分分類類披露披露： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 730,

562、789,795.52 100.00 37,693,933.35 5.16 693,095,862.17 968,038,500.83 100.00 50,532,526.47 5.22 917,505,974.36 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 730,789,795.52 100.00 37,693,933.35 5.16 693,095,862.17 968,038,500.83 100.00 50,532,526.47 5.22 917,505,974.36 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

563、： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例（%） 華友鈷業 2017年年度報告 164 / 167 1 年以內 724,310,068.27 36,215,503.41 5.00 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 724,310,068.27 36,215,503.41 5.00 1 至 2 年 6,251,621.64 1,250,324.33 20.00 3 年以上 228,105.61 228,105.61 100.00 合計 730,789,795.52 37,693,933.35 5.16 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應

564、收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 (2). (2). 本期本期計提計提、收回或轉回的壞賬準備情況：、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 0 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 12,838,593.12 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 適用 不適用 (3). (3). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (4). (4). 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 暫借款 629,966,423

565、.56 967,527,861.16 股權收購保證金 100,000,000.00 押金保證金 242,305.61 231,305.61 備用金 579,078.35 279,334.06 其他 1,988.00 合計 730,789,795.52 968,038,500.83 (5). (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 華友衢州 暫借款 575,779,394.53 1 年以內 78.7

566、9 28,788,969.73 堅瑞沃能 股權收購保證金 100,000,000.00 1 年以內 13.68 5,000,000.00 華友新能源 暫借款 44,380,525.00 1 年以內 6.07 2,219,026.25 MIKAS 公司 暫借款 7,048,535.57 1 年以內 804,113.93 元，1-2 年 6,244,421.64 元 0.96 1,289,090.02 華友礦業香港 暫借款 1,829,576.00 1 年以內 0.26 91,478.80 合計 729,038,031.10 99.76 37,388,564.80 (6). (6). 涉及政府補助

567、的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 165 / 167 (7). (7). 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：因金融資產轉移而終止確認的其他應收款： 適用 不適用 (8). (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： 適用 不適用 3 3、 長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 3,879,995,816.17 3,879,995,816.17 3,053,442,

568、153.70 3,053,442,153.70 合計 3,879,995,816.17 3,879,995,816.17 3,053,442,153.70 3,053,442,153.70 (1)(1) 對子公司投資對子公司投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 力科鈷鎳 33,171,333.03 33,171,333.03 華友進出口 100,587,951.00 100,587,951.00 華友香港 246,076,795.00 132,224,800.00 378,301,595.00 CDM

569、 公司 480,447,838.92 480,447,838.92 OIM 公司 3,958,802.50 3,958,802.50 MIKAS 公司 117,133,842.00 117,133,842.00 華友衢州 1,683,000,000.00 1,683,000,000.00 SHAD 公司 518,166.20 518,166.20 華友礦業香港 188,547,425.05 390,810,940.72 579,358,365.77 華友新能源 200,000,000.00 170,000,000.00 370,000,000.00 華友循環 81,000,000.00 81,

570、000,000.00 華友電力 5,000,000.00 5,000,000.00 瀚謨新能源 47,517,921.75 47,517,921.75 合計 3,053,442,153.70 826,553,662.47 3,879,995,816.17 (2)(2) 對聯營、合營企業投資對聯營、合營企業投資 適用 不適用 4 4、 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 2,223,678,689.75 1,517,347,691.14 1,095,002,939.01 922,389,9

571、93.68 其他業務 8,104,073.90 5,112,144.29 10,514,892.65 8,743,572.38 合計 2,231,782,763.65 1,522,459,835.43 1,105,517,831.66 931,133,566.06 5 5、 投資收益投資收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 華友鈷業 2017年年度報告 166 / 167 處置長期股權投資產生的投資收益 29,448,536.80 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 -17,273,100.00 成本法核算的長期股權投資收益 9

572、9,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 -2,482,078.25 理財產品取得的投資收益 6,508,102.89 合計 103,026,024.64 12,175,436.80 十八、十八、 補充資料補充資料 1 1、 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -42,263,744.72 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助 （與企業業務密切相關， 按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 15,065,326.92 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費

573、 6,428,403.80 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 15,306,578.26 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,682,345.91 所得稅影響額 5,777,456.46 少數股東權益影響額 -70,141.13 合計 -1,438,466.32 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目，以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損

574、益項目界定為經常性損益的項目，應說明原因。 適用 不適用 2 2、 凈資產凈資產收益率收益率及每股收益及每股收益 適用 不適用 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 36.50 3.20 3.20 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 36.52 3.20 3.20 3 3、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 4 4、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 華友鈷業 2017年年度報告 167 / 167 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 備查文件目錄 （一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會 計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。 備查文件目錄 （二） 載有會計師事務所蓋章、 注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原 件。 備查文件目錄 （三）報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 董事長：陳雪華 董事會批準報送日期：2018 年 4 月 24 日 修訂信息修訂信息 適用 不適用