山西關鋁股份有限公司2009年年度報告（109頁）.PDF

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1、 山西關鋁股份有限公司 二 O O九年年度報告 （2009.01.01-2009.12.31） （2009.01.01-2009.12.31） 二一年四月 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 1 目 錄 第一節 重要提示2 第二節 公司基本情況簡介3 第三節 會計數據和業務數據摘要4 第四節 股本變動及股東情況6 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 10 第六節 公司治理結構 17 第七節 股東大會情況簡介 20 第八節 董事會報告 21 第九節 監事會報告 34 第十節 重要事項 36 第十一節 財務

2、報告 41 第十二節 備查文件目錄 108 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 2 第一節 重要提示第一節 重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 沒有董事、監事、高級管理人員聲明對年度報告內容的真實性、準確性和完整性

3、無法保證或存在異議。 沒有董事、監事、高級管理人員聲明對年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法保證或存在異議。 公司所有董事均出席了董事會。 公司所有董事均出席了董事會。 天健正信會計師事務所為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。 天健正信會計師事務所為本公司出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。 公司董事長焦健先生、總經理姜世雄先生、財務總監何永忠先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。公司董事長焦健先生、總經理姜世雄先生、財務總監何永忠先生聲明

4、：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 3 第二節 公司基本情況簡介 第二節 公司基本情況簡介 一、公司的法定中、英文名稱及縮寫 中文名稱：山西關鋁股份有限公司 英文名稱：SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文縮寫：SXGL 二、公司法定代表人：焦健 三、公司董事會秘書：鄭啟家 聯系地址：山西省運城市解州鎮新建路 36 號 電 話：03592825474、2825490 傳 真：03592800199 電子信箱： 四、公司注冊地址：山西省運城市解州鎮新建路 36 號

5、 公司辦公地址：山西省運城市解州鎮新建路 36 號 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱： 郵政編碼：044001 五、公司選定的信息披露報紙名稱： 證券時報 公司年度報告中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司證券部 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：關鋁股份 股票代碼：000831 七、其他有關資料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注冊登記。 注冊地址：山西省運城市解州鎮新建路 36 號 企業法人營業執照注冊號：1400001006359 稅務登記號：142701701196552 組織機構代碼：7

6、0119655-2 2、公司聘請的會計師事務所 名 稱：天健正信會計師事務所有限公司 辦公地址：北京市西城區月壇北街 26 號恒華國際商務中心 4 層 401。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 4 第三節 會計數據和業務數據摘要 第三節 會計數據和業務數據摘要 一、公司本年度主要利潤指標情況 一、公司本年度主要利潤指標情況 單位： （人民幣）元 項項 目目 金金 額額 營業利潤 -667,219,970.12利潤總額 -709,792,097.55歸屬于母公司所有者的凈利潤 -712,102,290.42歸

7、屬于母公司所有者的扣除非經常性損益后的凈利潤 -647,823,631.45經營活動產生的現金流量凈額 -439,473,869.20 注：非經常性損益項目 單位： （人民幣）元 項項 目目 金金 額額 附注附注 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -25,022,260.46 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 321,681.14 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 -6,000,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -11,871,548.11 其他符合非經常性損益

8、定義的損益項目 -26,035,883.81 附注十二(一)“內退人員一次性增加計提辭退福利” 少數股東權益影響額 -152,362.87 所得稅影響額 4,481,715.14 歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 -64,278,658.97 二、公司近 3 年的主要會計數據和財務指標 二、公司近 3 年的主要會計數據和財務指標 （一）主要會計數據 （一）主要會計數據 單位： （人民幣）元 項 目 2009 年 2008 年 本年比上年增減（%） 2007 年 營業收入 1,779,727,447.62 2,475,585,024.39 -28.11 2,828,081,549.21

9、 利潤總額 -709,792,097.55 -490,648,678.95 44.66 398,084,861.08 歸屬于上市公司股東的凈利潤 -712,102,290.42-498,023,821.4642.99 380,197,656.00歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 -647,823,631.45-433,094,705.1249.58 381,598,011.82經營活動產生的現金流量凈額 -439,473,869.20135,574,867.83-424.16 19,379,700.74山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公

10、司（000831） 2009 年年度報告 5 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增減（%） 2007 年 總資產 2,262,346,290.19 3,193,103,721.50 -29.15 3,367,012,375.71歸屬于上市公司股東的所有者權益 232,656,529.05 947,058,819.47-75.43 1,459,165,216.42股本 653,400,000.00653,400,000.000.00 363,000,000.00 （二）主要財務指標 （二）主要財務指標 單位： （人民幣）元 項 目 2009 年 2008 年 本年比上年增減（%） 2

11、007 年基本每股收益（元/股） -1.09-0.7643.420.58稀釋每股收益（元/股） -1.09-0.7643.420.58扣除非經常性損益后的基本每股收益（元/股） -0.99-0.6650.000.58加權平均凈資產收益率（%） -120.49-28.32-92.1729.96扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率（%）-109.61-24.63-84.9830.07每股經營活動產生的現金流量凈額 -0.680.21-423.810.05 2009 年末 2008 年末本年末比上年末增減（%） 2007 年歸屬于上市公司股東的每股凈資產 0.361.45-75.174.02 說明

12、:上述 2007 年度主要財務指標按 2009 年底總股本 653,400,000 股計算。 三、按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露的要求，本公司 2009 年度全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益 三、按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露的要求，本公司 2009 年度全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益 2009年 2008年 每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益稀釋每股收益加權平均凈資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于公

13、司普通股股東的凈利潤 -120.49%-1.09 -1.09 -28.32% -0.76 -0.76 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -109.61%-0.99 -0.99 -24.62% -0.66 -0.66 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 6 第四節 股本變動及股東情況 第四節 股本變動及股東情況 一、股本變動情況 （一）股份變動情況表 股份變動情況表一、股本變動情況 （一）股份變動情況表 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例送股 公積金轉股

14、其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 一、有限售條件股份 219,448,403 33.59%-24,006,821-24,006,821195,441,58229.91%1、國家持股 2、國有法人持股 219,353,241 33.57%-23,986,641-23,986,641195,366,60029.90%3、其他內資持股 其中：境 內 非 國 有 法 人 持 股境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 95,1620.01%-20,180-20,18074,9820.01%二、無限售條件股份二、無限售條件股份 433,951,597 66

15、.41%+24,006,821+24,006,821457,958,41870.09%1、人民幣普通股 433,951,597 66.41%+24,006,821+24,006,821457,958,41870.09%2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數三、股份總數 653,400,000100%00653,400,000100% （二）限售股份變動情況表 （二）限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱 年初限售股份 本年解除限售股份本年增加限售股份年末限售股份 限售原因 解除限售日期 山西關鋁集團有限公司 219,353,241 219,353,24100 股改限

16、售股份 20090427 中國五礦集團公司 0 0 195,366,600195,366,600屬于股改限售股份過戶，限售期已滿，未辦理解除限售手續 待定 昝建國 135 0750885 監事限售股份 2009 年第 1 個交易日合 計 219,353,376 219,353,241 195,367,350195,367,485 二、股票發行與上市情況 （一）報告期末為止的前 3 年歷次股票發行情況 二、股票發行與上市情況 （一）報告期末為止的前 3 年歷次股票發行情況 報告期末為止的前 3 年公司沒有發行股票及衍生證券的情況。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西

17、關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 7 （二）公司股份總數及結構的變動情況 （二）公司股份總數及結構的變動情況 公司于 2008 年 10 月 16 日披露了山西關鋁股份有限公司關于控股股東變更的公告 。2009 年 3 月 5 日公司原第一大股東山西關鋁集團有限公司將其持有本公司的195,366,600 股過戶到中國五礦集團公司，占本公司總股本的 29.9%。 本次股權過戶前，山西關鋁集團有限公司持有本公司股份 225,474,413 股（占總股本的 34.51%），其中有限售條件股份 219,353,241 股（占總股本的 33.57%）、無限售條件流通股 6,121,

18、172 股（占總股本的 0.94%）。股權過戶后，中國五礦集團公司持有本公司股份 195,366,600 股（占總股本的 29.9%，均為有限售條件股份）；山西關鋁集團有限公司持有本公司股份 30,107,813 股（占總股本的 4.61%），其中有限售條件流通股23,986,641股 （占總股本的3.67%） 、 無限售條件流通股6,121,172股 （占總股本的0.94%） 。 報告期末， 中國五礦集團公司持有本公司股份 195,366,600 股 （占總股本的 29.9%，均為有限售條件股份）；山西關鋁集團有限公司持有本公司股份 23,986,641 股（占總股本的 3.67%，均為無限

19、售條件股份）。 （三）現存的內部職工股情況 （三）現存的內部職工股情況 報告期內，公司無內部職工股。 三、股東和實際控制人情況 （一）股東數量及前10名股東、前10名無限售條件股東持股情況 單位：股 股東總數股東總數 147,140 戶前前 10 名股東持股情況名股東持股情況 股股 東東 名名 稱稱 股東性質持股比例持股總數持有有限售條件股份數量股東性質持股比例持股總數持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量 中國五礦集團公司 國有法人股29.90%195,366,600 195,366,600 質押9,768.33萬股山西省經濟建設投資公司 其他 3.95%25,79

20、9,2940 未知 山西關鋁集團有限公司 其他 3.67%23,987,1410 未知 山西省經貿資產經營有限責任公司 其他 1.21%7,900,0000 未知 中國工商銀行廣發中證 500 指數證券投資基金其他 0.26%1,724,7560 未知 沈喜金 其他 0.17%1,133,4690 未知 全國社?；鹆懔闫呓M合 其他 0.15%1,012,3780 未知 中國農業銀行南方中證 500 指數證券投資基金其他 0.15%964,3000 未知 全國社?；鹆懔懔M合 其他 0.12%776,3520 未知 王慶有 其他 0.12%776,0000 未知 山西關鋁股份有限公司（000

21、831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 8前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股股 東東 名名 稱稱 持有無限售條件股份數量股份種類持有無限售條件股份數量股份種類 山西省經濟建設投資公司 25,799,294 人民幣普通股 山西關鋁集團有限公司 23,987,141 人民幣普通股 山西省經貿資產經營有限責任公司 7,900,000 人民幣普通股 中國工商銀行廣發中證 500 指數證券投資基金 1,724,756 人民幣普通股 沈喜金 1,133,469 人民幣普通股 全國社?；鹆懔闫呓M合 1,012,378 人民幣

22、普通股 中國農業銀行南方中證 500 指數證券投資基金 964,300 人民幣普通股 全國社?；鹆懔懔M合 776,352 人民幣普通股 王慶有 776,000 人民幣普通股 戴泳 751,364 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明上述股東關聯關系或一致行動的說明 前十名股東中， 國有法人股股東中國五礦集團公司與其他股東之間不存在關聯關系，也不屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人；未知其他股東之間是否存在關聯關系， 也未知是否屬于 上市公司持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 前 10 名有限售條件股東持股數量

23、及限售條件 單位：股 序號序號 有限售條件股東名稱有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量持有的有限售條件股份數量 可上市可上市 交易時間交易時間 新增可上市交易股份數量限售條件新增可上市交易股份數量限售條件 1 中國五礦集團公司 195,366,600 待定 待定 屬于股改限售股份過戶，限售期已滿，至年報披露日未辦理解除限售手續。 （二）報告期末持有公司5以上（含5%）股份的股東持股變動及質押或凍結情況 （二）報告期末持有公司5以上（含5%）股份的股東持股變動及質押或凍結情況 報告期末，中國五礦集團公司持有本公司股份 195,366,600 股，占本公司總股本的29.90%。該公司于 2

24、009 年 11 月將其持有本公司限售流通股 195,366,600 股中的97,683,300 股，占本公司總股本的 14.95%，質押給國家開發銀行股份有限公司，為山西關鋁集團有限公司向該行貸款人民幣 150,000 萬元提供質押擔保。（相關公告刊登于 2009年 12 月 2 日證券時報及巨潮資訊網） （三）公司控股股東及實際控制人的情況（三）公司控股股東及實際控制人的情況 1、公司控股股東情況 控股股東名稱：中國五礦集團公司 法定代表人：周中樞 成立日期：1950 年 3 月 10 日 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2

25、009 年年度報告 9注冊資本：3,405,754,000 元 主要經營范圍：許可經營項目：無。一般經營項目：進出口業務；國際貸款項目和國內外工程、設備的招標、投標；對外經濟貿易咨詢服務、展覽、技術交流；承辦廣告業務；舉辦境內對外經濟技術展覽會；出國（境）舉辦經濟貿易展覽會；組織國內企業出國（境）參、辦展覽；黑色金屬、有色金屬、機電產品、原材料、鑄件、焦炭、礦產品及汽車配件的銷售；實業投資、資產管理。自有房屋租賃、管理。 2、實際控制人情況 單位名稱：國務院國有資產監督管理委員會 3、本報告期內公司控股股東發生變更。 報告期內，山西關鋁集團有限公司將其持有本公司的195,366,600股（占本

26、公司總股本的29.9%） 轉讓給中國五礦集團公司， 中國五礦集團公司成為本公司的第一大股東。 （相關公告刊登于2009年3月6日證券時報及巨潮資訊網）。 4、公司與實際控制人之間的產權及控制關系方框圖 （四）其他持股在 10%以上法人股東情況 （四）其他持股在 10%以上法人股東情況 公司沒有其他持股在 10%以上的法人股東。 中國五礦集團公司 山西關鋁股份有限公司 國務院國有資產監督管理委員會 100%29.90% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 10 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 第五節

27、董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、現任董事、監事和高級管理人員的情況 一、現任董事、監事和高級管理人員的情況 （一）公司現任董事、監事和高級管理人員的基本情況公司現任董事、監事和高級管理人員的基本情況 報告期被授予的股權激勵情況 姓名 職務 性別 年齡 任期 起始日期 任期 終止日期年初持股數年末持股數持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額 （萬元） 可行權股數 已行權數量 行權價期末股票市價是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬焦 健 董事長 男 41 20100415 201009060 0 未發生變動0 0 0 0 0是 王長科 副董事長 男 54 20070906 2010

28、0906 26,21926,219未發生變動22.4 0 0 0 0否 王 吉 董事 男 48 20090427 201009060 0 未發生變動0 0 0 0 0是 李 慶 董事 男 45 20070906 201009065,5485,548未發生變動22.4 0 0 0 0否 何永忠 董事、副總經理、財務總監 男 40 20090427 201009060 0 未發生變動16.8 0 0 0 0否 劉作舟 獨立董事 男 66 20070906 201009060 0 未發生變動5.00 0 0 0 0否 趙家生 獨立董事 男 56 20070906 201009060 0 未發生變動5

29、.00 0 0 0 0否 劉昌桂 獨立董事 男 48 20071113 201009060 0 未發生變動5.00 0 0 0 0否 郭大鵬 監事會主席 男 48 20070906 201009063,1363,136未發生變動16.8 0 0 0 0否 昝建國 監事 男 41 20070906 20100906180 1180二級市場購買3.295 0 0 0 0否 閆保安 監事 男 46 20070906 201009060 0 未發生變動0 0 0 0 0是 仇紅星 監事 男 47 20070906 201009060 0 未發生變動0 0 0 0 0是 杜曉華 監事 男 43 2007

30、0906 201009061,2001,200未發生變動7.61174 0 0 0 0否 姜世雄 總經理 男 46 20100308 201009060 0 未發生變動0 0 0 0 0是 丁平生 副總經理 男 52 20070906 20100906 24,77224,772未發生變動16.8 0 0 0 0否 楊建臣 副總經理 男 42 20070906 201009069,4079,407未發生變動16.8 0 0 0 0否 閆國剛 副總經理 男 54 20070906 201009069,4079,407未發生變動16.8 0 0 0 0否 鄭啟家 董事會秘書、副總經理 男 53 20

31、070906 20100906 18,29518,295未發生變動16.8 0 0 0 0否 黨建平 總工程師 男 42 20070906 201009061,0001,000未發生變動16.8 0 0 0 0否 合計 - - - - - 99,164 100,164- 188.30674 0 0 0 0- 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 11 （二）報告期內董事出席董事會會議情況（二）報告期內董事出席董事會會議情況 董事姓名 具體職務 應出席次數現場出席次數 以通訊方式 參加會議次數委托出席次數 缺席次數

32、 是否連續兩次未親自出席會議董事姓名 具體職務 應出席次數現場出席次數 以通訊方式 參加會議次數委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自出席會議焦 健 董事長 0 0 0 0 0 否 王長科 副董事長 8 7 1 0 0 否 王 吉 董事 4 3 1 0 0 否 李 慶 董事 8 7 1 0 0 否 何永忠 董事、副總經理 兼財務總監 4 3 1 0 0 否 劉作舟 獨立董事 8 7 1 0 0 否 趙家生 獨立董事 8 6 1 1 0 否 劉昌桂 獨立董事 8 5 1 1 1 否 報告期內，公司董事不存在連續兩次未親自出席董事會會議的情況。 年內召開董事會會議次數 8 其中：現場會議次數

33、7 通訊方式召開會議次數 1 現場結合通訊方式召開會議次數 0 （三）現任董事、監事和高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷、在股東單位及在除股東單位外的其他單位任職或兼職情況 （三）現任董事、監事和高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷、在股東單位及在除股東單位外的其他單位任職或兼職情況 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 121、現任董事、監事和高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷1、現任董事、監事和高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷 焦健先生： 焦健先生： 2002 年 04 月2008 年 01

34、月 五礦有色金屬股份有限公司銅業務部總經理； 2008 年 01 月2008 年 11 月 五礦有色金屬股份有限公司副總經理兼銅業務部總經理； 2008 年 11 月2009 年 11 月 五礦有色金屬股份有限公司副總經理； 2009 年 11 月 五礦有色金屬股份有限公司副總經理（主持工作）； 2009 年 12 月2010 年 4 月 山西關鋁股份有限公司董事； 2010 年 4 月 山西關鋁股份有限公司董事長。 王長科先生： 王長科先生： 1998 年 06 月2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司副董事長、總經理； 1998 年 06 月 山西關鋁股份有限公司副董事長； 2001

35、 年 07 月2004 年 04 月 運城地區解州鋁廠黨委副書記； 2004 年 04 月2006 年 12 月 山西關鋁集團黨委副書記； 2004 年 04 月 山西關鋁集團有限公司董事； 2006 年 01 月2006 年 12 月 代理山西關鋁股份有限公司董事長、法定代表人； 2006 年 12 月 山西關鋁集團有限公司黨委書記； 2009 年 05 月 山西關鋁股份有限公司黨委書記。 李慶先生： 李慶先生： 2002 年 01 月2006 年 12 月 山西關鋁股份有限公司副總經理； 2003 年 01 月2006 年 04 月 山西關鋁股份有限公司電解一分廠廠長兼分廠黨委書記； 20

36、06 年 11 月 山西關鋁集團有限公司黨委副書記； 2006 年 12 月 山西關鋁集團有限公司董事長、法定代表人； 2006 年 12 月 山西關鋁股份有限公司董事； 2006 年 12 月2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司董事長、法定代表人； 2009 年 04 月2010 年 03 月 山西關鋁股份有限公司總經理。 王吉先生： 王吉先生： 2003 年 03 月2006 年 01 月 五礦總公司有色股份鋁部副總經理； 2006 年 01 月2007 年 12 月 任五礦鋁業有限公司副總經理； 2008 年 01 月2008 年 10 月 五礦鋁業有限公司副總經理（主持工作）

37、； 2008 年 11 月 五礦鋁業有限公司總經理； 2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司董事。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 13 何永忠先生： 何永忠先生： 2003 年 06 月2007 年 01 月 南昌硬質合金有限責任公司總經理助理兼財務部經理； 2007 年 01 月2009 年 04 月 南昌硬質合金有限責任公司副總經理； 2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司董事、副總經理兼財務總監。 劉作舟先生： 劉作舟先生： 2004 年 06 月 山西關鋁股份有限公司獨立董事。 趙家生

38、先生趙家生先生： 2000 年 12 月 中國有色金屬工業協會，黨委副書記、副會長； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司獨立董事。 劉昌桂先生劉昌桂先生： 2001 年 02 月 中國有色金屬工業協會投資管理部主任（兼） ； 2002 年 05 月 中色資產管理有限公司執行董事、總經理； 2007 年 11 月 山西關鋁股份有限公司獨立董事。 郭大鵬先生： 郭大鵬先生： 1998 年 06 月 山西關鋁股份有限公司監事； 2004 年 04 月 山西關鋁集團有限公司工會主席； 2006 年 03 月 山西關鋁集團有限公司黨委副書記、紀委書記。 昝建國先生：昝建國先生： 2002 年

39、12 月2009 年 07 月 山西關鋁股份有限公司勞動人事部部長； 2002 年 12 月 山西關鋁集團黨辦主任兼組織人事勞資部部長； 2004 年 05 月 山西關鋁集團有限公司黨委委員； 2004 年 10 月2006 年 05 月 山西關鋁股份有限公司總經理辦公室主任； 2004 年 10 月2006 年 05 月 山西關鋁集團公司辦公室主任； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司監事； 2008 年 10 月 山西關鋁股份有限公司總經理助理。 杜曉華先生：杜曉華先生： 2004 年 01 月2009 年 07 月 山西關鋁股份有限公司電解一分廠副廠長； 2006 年 08 月

40、2009 年 07 月 山西關鋁股份有限公司電解一分廠黨委書記、電解分廠工會主席； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司監事。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 14閆保安先生：閆保安先生： 2004 年 10 月2008 年 10 月 山西省經貿資產經營有限責任公司黨委委員、董事、紀委書記、工會主席； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司監事； 2008 年 10 月 山西省經貿資產經營有限責任公司黨委副書記、董事、工會主席。 仇紅星先生：仇紅星先生： 1999 年 11 月2007 年 0

41、2 月 山西省經濟建設投資公司副處長、處長、副總經濟師； 2007 年 02 月 山西省經濟建設投資公司處長、副總經濟師； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司監事。 姜世雄先生: 姜世雄先生: 2003 年 03 月2005 年 05 月 五礦有色金屬股份有限公司稀土部總經理； 2005 年 05 月2010 年 03 月 華北鋁業有限公司總經理； 2010 年 03 月 山西關鋁股份有限公司總經理。 丁平生先生： 丁平生先生： 1998 年 06 月 山西關鋁股份有限公司副總經理； 2007 年 09 月2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司董事。 楊建臣先生： 楊建臣先生：

42、 2001 年 02 月2004 年 05 月 山西關鋁股份有限公司副總工程師； 2004 年 06 月 山西關鋁股份有限公司副總經理。 閆國剛先生： 閆國剛先生： 2004 年 06 月2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司董事、總會計師； 2009 年 04 月 山西關鋁股份有限公司副總經理。 鄭啟家先生： 鄭啟家先生： 1998 年 06 月 山西關鋁股份有限公司董事會秘書； 2008 年 11 月 山西關鋁股份有限公司董事會秘書、副總經理。 黨建平先生：黨建平先生： 2001 年 01 月2009 年 07 月 山西關鋁股份有限公司技術中心主任； 2001 年 02 月2007

43、年 09 月 山西關鋁股份有限公司副總工程師； 2003 年 10 月2009 年 07 月 山西關鋁股份有限公司精鋁分廠廠長； 2007 年 09 月 山西關鋁股份有限公司總工程師。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 15 2、董事、監事和高級管理人員在股東單位任職情況 2、董事、監事和高級管理人員在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任職務 任職期間 是否領取報酬、津貼王長科 山西關鋁集團有限公司 董事、黨委書記 2006 年 12 月至今 否 李 慶 山西關鋁集團有限公司 董事長、黨委副書記 200

44、6 年 12 月至今 否 郭大鵬 山西關鋁集團有限公司 黨委副書記、紀委書記、工會主席2006 年 3 月至今 否 仇紅星 山西省經濟建設投資公司 處長、副總經濟師 2007 年 2 月至今 是 閆保安 山西省經貿資產經營有限責任公司黨委副書記、董事、工會主席 2008 年 10 月至今 是 董事長焦健先生于 2009 年 11 月至今，在公司第一大股東中國五礦集團公司所屬企業五礦有色金屬股份有限公司擔任副總經理（主持工作）職務，并領取報酬。 董事王吉先生于 2008 年 11 月至今，在公司第一大股東中國五礦集團公司所屬企業五礦鋁業有限公司擔任總經理職務，并領取報酬。 3、董事、監事和高級管

45、理人員在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 3、董事、監事和高級管理人員在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 （1）獨立董事趙家生先生在中國有色金屬工業協會任黨委副書記、副會長職務； （2）獨立董事劉昌桂先生在中色資產管理有限公司任執行董事、總經理職務。 （四）董事、監事和高級管理人員年度報酬情況 （四）董事、監事和高級管理人員年度報酬情況 1、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據 1、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據 公司董事、監事、高級管理人員報酬由基薪（崗位工資） 、績效薪金（績效工資）及獎勵金額三部分組成。 獨立董事津貼依據公司第四屆董事會第

46、二次會議審議通過的關于獨立董事年度津貼的議案 。 2、現任董事、監事和高級管理人員在報告期內獲得報酬情況 2、現任董事、監事和高級管理人員在報告期內獲得報酬情況 （1）在公司領取薪酬的董事、監事、高級管理人員的年度薪酬，是根據年度審計結果及指標完成情況進行考核。 （2）報告期內獨立董事 3 人，每人年度津貼為 5 萬元。 （3）報告期內不在公司領取報酬津貼的現任董事、監事及其他高級管理人員有 5人：董事長焦健先生在公司第一大股東中國五礦集團公司所屬企業五礦有色金屬股份有限公司領取報酬；董事王吉先生在公司第一大股東中國五礦集團公司所屬企業五礦鋁業有限公司領取報酬；監事仇紅星先生在股東單位山西省經

47、濟建設投資公司領取報酬；監事閆保安先生在股東單位山西省經貿資產經營有限責任公司領取報酬；總經理姜世雄先山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 16生（因報告期未在本公司工作，2010 年 3 月 8 日起擔任公司總經理職務）報告期在公司第一大股東中國五礦集團公司所屬企業華北鋁業有限公司領取報酬。 （五）在報告期內被選舉或離任的董事和監事，以及聘任或解聘的高級管理人員姓名，及董事和監事離任和高級管理人員解聘原因 （五）在報告期內被選舉或離任的董事和監事，以及聘任或解聘的高級管理人員姓名，及董事和監事離任和高級管理人員

48、解聘原因 1、2009 年 3 月，公司控股股東變更為中國五礦集團公司，根據實際工作需要，經中國五礦集團公司推薦， 并經 2009 年 4 月 27 日公司召開的 2009 年第一次臨時股東大會審議通過，選舉李福利先生、王立新先生、王吉先生、何永忠先生為公司第四屆董事會董事；審議通過趙志彬先生、張久明先生、丁平生先生、閆國剛先生辭去公司董事職務。會議決議公告刊登于 2009 年 4 月 28 日證券時報及巨潮資訊網。 2、根據公司工作的需要，經 2009 年 4 月 27 日公司召開的第四屆董事會第十三次會議審議通過，選舉李福利先生為公司第四屆董事會董事長，李慶先生不再擔任公司董事長職務；經董

49、事長提名，審議通過聘任李慶先生為公司總經理，王長科先生不再擔任公司總經理職務；審議通過聘任何永忠先生為公司副總經理兼財務總監，閆國剛先生為公司副總經理，張久明先生不再擔任公司常務副總經理職務，閆國剛先生不再擔任公司總會計師職務。會議決議公告刊登于 2009 年 4 月 28 日證券時報及巨潮資訊網。 3、根據公司工作的需要，經公司控股股東中國五礦集團公司推薦，并經 2009 年12 月 25 日公司召開的 2009 年第二次臨時股東大會審議通過，選舉焦健先生為公司第四屆董事會董事；王立新先生辭去公司董事職務。會議決議公告刊登于 2009 年 12 月 26 日證券時報及巨潮資訊網。 二、公司員

50、工情況 二、公司員工情況 截止 2009 年 12 月 31 日， 公司在職員工總人數為 3049 人， 其中： 生產人員 2733 人，銷售人員 46 人，技術人員（科技研發）11 人，財務人員 34 人，行政人員 225 人。 具有碩士學位 39 人，大學本科學歷 148 人，?？茖W歷 525 人，中專及以下學歷2337 人。 公司需承擔費用的離退休職工 365 人。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 17 第六節 公司治理結構 一、公司治理簡況一、公司治理簡況 2009 年，公司根據上市公司治理準則 、

51、企業內部控制基本規范等相關要求和公司治理的實際情況修訂了 公司章程 、 董事會議事規則 、 監事會議事規則 、總經理工作細則，并對公司財務基本管理制度、費用管理辦法、會計政策、合同與付款權限管理辦法、全面預算管理制度、資金管理辦法、子公司財務管理辦法等內部控制制度進行了修改、完善，并在經營活動中得到了較好的執行。公司治理的實際狀況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件要求。 二、獨立董事相關工作制度的建立健全及履行職責情況 二、獨立董事相關工作制度的建立健全及履行職責情況 公司已于2002年建立了獨立董事工作制度。報告期內，公司獨立董事能夠根據上市公司治理準則及公司獨立董事工作制度的

52、要求，認真、勤勉、盡責的履行獨立董事職責，積極了解公司生產、經營、財務等方面狀況，按時出席公司董事會會議，對會議各項議案進行了認真的討論與審議表決，并對公司的關聯交易、對外提供擔保、聘任公司高級管理人員等事項發表獨立意見，對董事會客觀、科學的決策起到了積極的作用，維護了公司的整體利益以及廣大中小股東的合法權益。 （一）獨立董事出席董事會的情況（一）獨立董事出席董事會的情況 獨立董事 姓 名 本年應參加 董事會次數 親自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 劉作舟 8 8 0 0 趙家生 8 7 1 0 劉昌桂 8 6 1 1 （二）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況（二）獨立董事對公

53、司有關事項提出異議的情況 報告期內，獨立董事沒有對公司董事會議案、非董事會議案及其他事項提出異議。 三、公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面分開情況 三、公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面分開情況 報告期末，公司控股股東為中國五礦集團公司。公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面實行分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 18（一）業務方面 （一）業務方面 公司具有獨立完整的業務及自主經營能力，與控股股東完全分開，與控股股東的關聯交易

54、本著公開、公平和公正的原則進行交易，沒有損害公司及中小股東利益的行為。 （二）人員方面 （二）人員方面 公司在勞動、人事、工資管理等方面完全獨立。公司所有高級管理人員均嚴格按照公司法、公司章程規定的程序，由公司股東大會選舉產生或由董事會聘任。公司總經理、副總經理等高級管理人員均在公司領取報酬，未在股東單位擔任重要職務或領取報酬。 （三）資產方面 （三）資產方面 公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設施，資產完整，與控股股東嚴格分開，獨立運作管理；擁有獨立的“關”字牌注冊商標，擁有獨立的自主知識產權。 （四）機構方面 （四）機構方面 公司設置了健全的組織機構體系并獨立運作，不存在與控股股東

55、的從屬關系。 （五）財務方面 （五）財務方面 公司設置了專門的財務管理部門，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，配備了專業會計管理人員，對財務收支及各項經濟活動進行獨立核算，并設立了獨立的銀行帳戶。 四、公司內部控制制度的自我評價報告 （一）公司內部控制情況的總體評價四、公司內部控制制度的自我評價報告 （一）公司內部控制情況的總體評價 對照財政部、證監會等部門聯合發布的企業內部控制基本規范和深交所上市公司內部控制指引，公司已建立了較為完善合理的內部控制制度，并在經營活動中得到了較好的執行，總體上符合中國證監會、深交所的相關要求，具有科學性、合理性、合法性和有效性。隨著外部環境的變化和公司經

56、營活動的需要，公司將不斷修訂和完善相關內部控制管理制度，進一步完善內控，使之始終符合相關法律法規的要求和適應公司長期發展的需要。 公 司 內 部 控 制 自 我 評 價 報 告 全 文 詳 見 公 司 同 日 在 巨 潮 資 訊 網（http:/）披露的山西關鋁股份有限公司內部控制自我評價報告。 （二）公司監事會對內部控制自我評價的意見 （二）公司監事會對內部控制自我評價的意見 公司監事會對公司內部控制自我評價報告審閱后發表意見如下： 1、公司根據中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（00

57、0831） 2009 年年度報告 19按照自身的實際情況，建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行，保護公司資產的安全和完整。 2、公司內部控制組織機構完整，內部審計部門及人員配備齊全到位，保證了公司內部控制重點活動的執行及監督充分有效。 3、自我評價真實、完整地反映了公司內部控制制度建立、健全和執行的現狀，符合公司內部控制的需要，對內部控制的總體評價客觀、準確。 綜上所述，監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、準確，反映了公司內部控制的實際情況。 （三）公司獨立董事對內部控制自我評價的意見 （三）公司獨立董事對內部控制自我評價的意見 報告期內，公司的各項內部

58、控制制度符合國家有關法律、法規和監管部門的要求，公司內部控制制度較為健全完善。公司內部控制重點活動均能按照公司內部控制各項制度的規定進行，公司對關聯交易、對外擔保、重大投資、信息披露的內部控制嚴格、充分、有效，保證了公司經營管理的正常進行，具有合理性、完整性和有效性。公司內部控制自我評價符合公司內部控制的實際情況。 五、對高級管理人員的考評及激勵機制、相關獎勵制度的建立、實施情況 公司董事會年初對公司高級管理人員下達各項指標， 年末進行指標考核， 監事會對其工作情況進行監督。對完成或超額完成各項指標的，董事會給予管理人員一定獎勵；對于工作出現失誤或未能按要求履行職責的高管人員，將按照公司章程

59、、公司規章制度的規定和要求進行處罰。 六、公司社會責任報告 公 司2009年 度 社 會 責 任 報 告 全 文 詳 見 公 司 同 日 在 巨 潮 資 訊 網（http:/）披露的山西關鋁股份有限公司2009年度社會責任報告。 七、公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 根據中國證監會公告200934 號關于做好上市公司2009年年度報告及相關工作的公告要求、公司章程及有關法律、法規的規定，公司制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度，明確了年報信息披露相關責任人及重大差錯的范圍、重大差錯情形的處理程序和責任追究機制。 該項制度已經公司第四屆董事會第十八次會議審議通過。 山西關鋁股份有

60、限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 20 第七節 股東大會情況簡介 一、報告期內召開的年度股東大會情況 公司于 2009 年 5 月 6 日召開 2008 年年度股東大會，與會股東（代理人）以現場記名投票表決方式逐項審議并通過了下列議案： 1、審議通過公司 2008 年度董事會工作報告； 2、審議通過公司 2008 年度監事會工作報告； 3、審議通過公司 2008 年度總經理業務工作報告； 4、審議通過公司 2008 年度財務決算工作報告； 5、審議通過公司 2008 年度利潤分配及資本公積金轉增股本的議案； 6、審議通過公

61、司關于預計 2009 年度日常關聯交易的議案； 7、審議通過公司關于續聘會計師事務所的議案； 8、審議通過公司獨立董事 2008 年度述職報告； 9、審議通過公司關于修改公司章程的議案； 10、審議通過公司關于修改董事會議事規則的議案； 11、審議通過公司關于修改監事會議事規則的議案。 會議決議公告刊登于 2009 年 5 月 7 日的證券時報及巨潮資訊網。 二、二、報告期內召開的臨時股東大會情況 （一）公司于 2009 年 4 月 27 日召開 2009 年第一次臨時股東大會，與會股東（代理人）以現場記名投票表決方式審議通過公司關于更換董事的議案 。 會議決議公告刊登于 2009 年 4 月

62、 28 日的證券時報及巨潮資訊網。 （二）公司于 2009 年 12 月 25 日召開 2009 年第二次臨時股東大會，與會股東（代理人）以現場記名投票表決方式審議通過關于公司董事會成員變更的議案。 會議決議公告刊登于 2009 年 12 月 26 日的證券時報及巨潮資訊網。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 21 第八節 董事會報告 一、報告期內公司經營情況的回顧 （一）報告期內公司總體經營情況 （一）報告期內公司總體經營情況 本公司屬有色冶煉行業，是綜合型有色冶煉加工企業，企業規模為國家大型一類。主營產品

63、為電解重熔鋁錠及其深加工產品，其中電解鋁產能 11.5 萬噸，鋁的深加工產能 4 萬噸。 2009 年在社會各界和全體股東的關懷和支持下， 雖然公司上下同心協力實現全年主營業務收入 177,972.74 萬元，但凈利潤為虧損 71,210.23 萬元。全年完成主產品電解鋁產量 8.1436 萬噸，較上年同期 10.4688 萬噸減少 2.3252 萬噸。 （二）公司主營業務及其經營狀況分析（二）公司主營業務及其經營狀況分析 1、報告期內公司主營業務按行業構成情況、報告期內公司主營業務按行業構成情況 單位：人民幣元 行業名稱 營業收入 營業成本 營業利潤率(%)營業收入比上年增減（）營業成本比上

64、年增減（） 營業利潤率比上年增減（）行業名稱 營業收入 營業成本 營業利潤率(%)營業收入比上年增減（）營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上年增減（）有色金屬冶煉行業 1,758,408,531.571,794,720,011.75-2.07 -27.20 -26.89 -0.44 2、報告期內公司主營業務按產品構成情況、報告期內公司主營業務按產品構成情況 單位：人民幣元 產品名稱 營業收入 營業成本 營業利潤率(%)營業收入比上年增減（）營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上年增減（）產品名稱 營業收入 營業成本 營業利潤率(%)營業收入比上年增減（）營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上

65、年增減（）鋁錠 937,250,544.24 1,010,455,287.76-7.81 -23.12 -21.81 -1.81 鋁壓延加工制品 772,177,263.58752,991,520.212.48 -26.54 -25.81 -0.96 其他 48,980,723.7531,273,203.7836.15 -66.27 -78.79 37.70 合計 1,758,408,531.57 1,794,720,011.75-2.07 -27.20 -26.89 -0.44 3、報告期內公司主營業務按地區分布情況、報告期內公司主營業務按地區分布情況 單位：人民幣元 地區名稱 營業收入 營

66、業收入比上年增減（） 地區名稱 營業收入 營業收入比上年增減（） 國內 1,719,165,089.72-27.02 國外 39,243,441.85-34.55 合計 1,758,408,531.57-27.20 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 22 4、報告期內占主營業務收入、報告期內占主營業務收入 10以上的產品構成情況以上的產品構成情況 單位：人民幣元 產 品 主營業務收入 主營業務成本 營業利潤率(%)鋁錠 937,250,544.241,010,455,287.76 -7.81 鋁壓延加工制品

67、772,177,263.58752,991,520.21 2.48 5、主要供應商、客戶情況、主要供應商、客戶情況 （1）公司向前 5 名供應商合計的采購金額占年度采購總額的 71.81%。 （2）本公司本期前五名客戶銷售收入占本期主營業務收入總額的 51.41%。 （三）報告期內公司資產構成情況及財務數據同比變動情況（三）報告期內公司資產構成情況及財務數據同比變動情況 1、報告期內公司資產構成情況及同比發生重大變動的主要影響因素、報告期內公司資產構成情況及同比發生重大變動的主要影響因素 單位：人民幣元 2009 年 2008 年 項目 金額 占總資產比重金額 占總資產比重增減率(%)發生變動

68、的 主要影響因素 應收款項 116,319,730.515.14%100,316,968.46 3.1%15.95%未發生重大變動 預付款項 96,026,741.60 4.24%419,988,016.37 13.2% -77.14%減少原因主要是收回供應商的預付貨款和貨款結算 存貨 245,819,606.6875.9%347,657,137.18 10.9% -29.29%減少原因主要是產品銷售增加，庫存商品大幅下降所致。 長期股權投資 738,251,667.9132.63%902,988,416.64 28.3% -18.24%減少原因主要是合營企業虧損和計提減值。 固定資產 799

69、,361,744.9135.33%901,411,302.59 28.2% -11.32% 未發生重大變動 在建工程 66,755,465.39 2.95%118,622,047.37 3.7% -43.72%減少原因主要是部分在建項目轉固和處置 20 萬噸非合資項目 短期借款 1,451,945,659.3764.18% 1,071,923,767.08 33.6%35.45%增加原因主要是銀行借款增加 應付賬款 282,324,161.8212.48%162,819,069.01 5.1%73.40%增加原因主要是部分材料款和工程款未結算 長期借款 73,000,000.00 3.23%1

70、06,500,000.00 3.3% -31.46% 減少原因主要是歸還了到期借款 2、報告期內公司財務數據同比變動情況2、報告期內公司財務數據同比變動情況 單位：人民幣元 項目 2009 年度 2008 年度 增減率(%)變動原因 銷售費用 42,096,449.90 57,820,166.73 -27.19%減少原因主要是本年度 85KA 電解鋁生產線停產， 產銷量減少 管理費用 170,176,689.41 112,169,329.67 51.71%增加原因主要內退人員辭退福利增加；精鋁分廠、氟化鹽分廠停工損失計入 財務費用 87,290,614.36 127,684,696.97 -3

71、1.64%減少原因主要是貸款利率降低 所得稅 2,442,855.51 8,491,397.63 -71.23%減少原因主要是報告期實現的利潤總額減少 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 23 （四）報告期內公司現金流量構成情況及變動原因 （四）報告期內公司現金流量構成情況及變動原因 單位：人民幣元 項 目 2009 年 2008 年 同比增減（%） 發生重大變動主要影響因素項 目 2009 年 2008 年 同比增減（%） 發生重大變動主要影響因素1、經營活動產生的現金流量凈額 1、經營活動產生的現金流量凈額

72、 -439,473,869.20135,574,867.83 -424.16%預收款結算和應付票據減少 銷售商品、 提供勞務收到的現金 2,006,834,768.032,946,011,988.76 -31.88% 收到的稅費返還 2,039,799.99 3,566,167.94 -42.80%出口額減少，出口退稅減少 收到其他與經營活動有關的現金 8,010,968.8613,744,725.34-41.72%本期收到其他往來款減少 購買商品、 接受勞務支付的現金 2,201,996,887.452,569,119,655.11 -14.29% 2、投資活動產生的現金流量凈額 2、投資活

73、動產生的現金流量凈額 37,450,729.17 -83,854,259.58 -144.66%對外投資減少 取得投資收益所收到的現金 296,043.69 112,669,771.02 -99.74%對外投資減少 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 49,827,046.16 13,340.00 373416.09%出售 20 萬噸非合資項目 購置固定資產、 無形資產和其他長期資產所支付的現金 13,672,359.9953,773,680.60 -74.57%支付工程款減少 3、籌資活動產生的現金流量凈額 3、籌資活動產生的現金流量凈額 253,974,150.23 -

74、160,292,922.29 -258.44%銀行借款增加 取得借款所收到的現金 2,070,742,075.36 1,118,945,739.47 85.06%短期借款增加 償還債務所支付的現金 1,759,261,095.23 1,126,800,972.75 56.13%償還長期借款 報告期公司經營活動產生的現金流量與報告期凈利潤存在重大差異的原因，主要是計提了較多的資產減值損失。 （五）公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析 （五）公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析 單位：人民幣萬元 名 稱 業務范圍 注冊資本 表決權比例總資產 凈資產 凈利潤 山西關鋁常州宏豐金屬

75、加工有限公司 焊接鋼管軋制、冷彎型鋼、鋁管制品加工制造 1,058 80% 22,662.00 -413.711,180.24上海關鋁經貿發展有限公司 有色金屬、金屬材料、礦產品等銷售 400 67.5% 114.57 -26.75-30.05山西關鋁國際貿易有限公司 自營和代理各類商品及技術的進出口業務 3,000 95% 5,070.41 3540.47-5.78西安關鋁經貿發展有限公司 鋁錠、鋁桿、鋁粉、鋁型材等鋁加工品生產銷售 600 98.5% 577.68 576.20-21.71深圳市關鋁經貿發展有限公司進出口業務 3,000 99% 3,023.00 3,023.00-13.1

76、1洋浦關鋁科技貿易有限公司 氧化鋁原材料、 鋁及制品的銷售 3,000 98.4% 3,776.64 3,763.71-5.25山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 電解電熔器用鋁箔、特種電子箔、鋁板帶箔加工 1,730 100% 8,501.97 -8,947.58-2,800.91山西華圣鋁業有限責任公司 有色金屬加工 100,00049% 230,558.91 128,287.77-4,638.90運城關鋁熱電有限公司 電力、 熱力的生產與銷售及其相關機電維修、技術服務80,00030% 231,509.16 26,137.90-26,998.91 山西關鋁股份有限公司（000831） 20

77、09 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 24 報告期，聯營公司山西華圣鋁業有限責任公司實現營業收入 276,090.14 萬元，實現凈利潤-4,638.90 萬元，比上年同期減少了 257.71%。經營業績大幅波動的主要原因系受金融危機影響，鋁錠價格下跌所致。 報告期，聯營公司運城關鋁熱電有限公司實現主營業務收入 26,137.90 萬元，實現凈利潤-26,998.91 萬元，比上年同期減少了 272.56%。經營業績大幅波動的主要原因系電廠上網電價低于電廠發電成本。 二、對公司未來發展的展望 （一）公司所處行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 二、對公司

78、未來發展的展望 （一）公司所處行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 公司屬于有色金屬冶煉及壓延加工行業。主營產品為電解重容鋁錠及深加工產品。隨著鋁行業新擴建項目的投產和原有生產線的快速復產，原鋁市場在2010年仍將出現供大于求的態勢，行業形勢不容樂觀，行業企業綜合成本的的競爭更加深入。 受國際金融危機和鋁行業持續低迷的影響，公司2008年、2009年連續兩年凈利潤出現大幅虧損，按照深圳證券交易所股票上市規則的有關規定，深圳證券交易所將對本公司股票交易實行退市風險警示，如果本公司2010年實現凈利潤繼續虧損，本公司股票將在2010年年度報告公告之日起暫停上市交易。因此，公司將扭虧工作作為2010

79、年的中心任務。 （二）公司未來發展機遇和挑戰及發展戰略 （二）公司未來發展機遇和挑戰及發展戰略 公司未來發展面臨的機遇：一是中國經濟持續向好的趨勢沒有改變，經濟的快速復蘇為鋁行業的發展迎來新的機遇；二是國家有色金屬產業振興規劃的出臺，為公司加快產業升級步伐提供了新的契機；三是大股東中國五礦集團公司對本公司在政策、資金等方面給予的大力支持。 公司所面臨的挑戰：經濟復蘇的不確定性和鋁產品價格的持續低迷將給公司2010年的“扭虧”工作帶來挑戰。 公司發展戰略：公司將通過繼續深化改革，轉變思想觀念，提升管理水平，夯實工作基礎，加快改革步伐，將關鋁發展成為具備市場競爭實力、具有一定規模的現代化企業。 （

80、三）公司新年度發展計劃 （三）公司新年度發展計劃 2010 年，是國家“十一五”規劃的最后一年，也是關鋁股份生存發展的關鍵之年。面對嚴峻現實，公司面臨的主要任務就是扭虧。 主要生產任務： 原鋁 11.2 萬噸， 熱軋產品 15970 噸， 冷軋產品 9000 噸， 鋁桿 14700噸，鋁管 2500 噸。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 25經營目標：全年實現銷售收入 26 億元。 利潤目標：確保扭虧為盈。 為實現上述目標，公司主要措施有: 1、立足主業，夯實生存基礎。 （1）電解系列要充分發揮現有的產能效

81、益，在強化電流和降低電壓上做文章，在操作工藝流程上抓細節，在原鋁品質和金屬損失上下功夫，在大修槽的管控上找竅門，在修舊利廢上挖效益。 （2）鋁加工分廠要加強生產與市場的緊密銜接，強化財務和經營風險的管控，采取有力措施調動員工的工作積極性，實現產量的突破和成品率的提高。 （3）擇機啟動 6000 噸高純鋁，以提高產品的附加值和為深加工提供原料。 （4）落實全面預算，不斷降低成本；理順銷售渠道，有效提高產品售價，加強貨款回收。 2、注重環節，搞好多方配合。 對制度建設、全面預算、質量管理、安全環保、節能減排、技術創新、績效考核、開源節流包括技術比武和勞動競賽等方面齊抓共管，提高企業綜合競爭力。 3

82、、審時度勢，抓住改革機遇。 抓住關鋁股份從地方國有小企業到納入央企大板塊的轉變機遇，利用央企大視野、大管理、大市場、大資源、大資金的絕對優勢，在做好公司生產經營工作的同時，加強對外部投資企業的監督管理，以求得投資回報最大化。 4、鳳凰涅槃，謀求持久發展。 公司在央企控股的大背景下，有符合相關政策的直購電項目、落后產能置換項目、深加工整合項目、高純鋁完善項目等，都會給新的發展提供大量機會。我們要盡力抓住這些發展機會，努力實現關鋁發展的目標。 三、報告期內投資情況 （一）報告期內募集資金使用情況（一）報告期內募集資金使用情況 報告期內，本公司未發生募集資金或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的

83、情況。 （二）報告期內非募集資金使用情況（二）報告期內非募集資金使用情況 報告期內，本公司未發生重大非募集資金使用情況。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 26 四、 公司董事會對會計師事務所出具的非標準審計報告所涉及事項的說明，以及公司發生會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響的分析 （一） 公司董事會對會計師事務所出具的帶強調事項無保留意見的審計報告所涉及事項的說明（一） 公司董事會對會計師事務所出具的帶強調事項無保留意見的審計報告所涉及事項的說明 公司 2009 年度財務報告經天健正信會計

84、師事務所有限公司審計，出具了帶強調事項無保留意見的審計報告。根據深圳證券交易所股票上市規則的規定，公司董事會對該審計報告涉及事項作如下分析和說明： （一）2009年，公司因受到電解鋁價格與去年同期相比大幅下跌；電價同比增加；市場需求萎縮； 公司部分生產線停產； 年底4萬噸電解鋁生產線重新啟動， 前期成本較高；聯營企業山西華圣鋁業有限公司上年度盈利但今年出現虧損、運城關鋁熱電有限公司出現虧損，導致投資收益大幅減少；公司內退人員薪酬按照企業會計準則相關新準則核算方法的改變等不利因素的影響，公司2009年度凈利潤虧損數較大。 （二）因為虧損增加，歸屬于母公司的股東權益減少，導致公司在對外擔?？傤~大幅

85、減少的情況下,占年末歸屬于母公司股東權益的比例由2008年末的116.35%增加為137.76%。2009年年末至年報披露日，公司對外擔保額又減少2.00億元,實際對外擔保額為1.205億元，占年末歸屬于母公司股東權益的比例為51.79% 公司董事會針對審計報告中的強調事項，采取措施主要有： 一是第一大股東中國五礦集團公司將對本公司的生產經營方面繼續提供資金支持；二是國家行業振興計劃政策的影響，國內電解鋁市場逐步轉好，使產品銷售周轉加快，現金回收增強，可以保證正常生產；三是本公司融資環境已有較大改善，將采取積極行動拓寬融資渠道，籌措資金維持基本生產經營。 綜上所述，會計師事務所出具的帶強調事項

86、的審計報告，對公司不會產生重大影響。公司將竭盡全力采取多種融資渠道、調整產品結構、減少各項費用支出，盡快降低虧損或停虧。 （二）公司董事會對公司發生會計政策變更原因及影響的分析（二）公司董事會對公司發生會計政策變更原因及影響的分析 公司董事會于 2010 年 3 月 2 日召開第四屆第十七次會議，審議通過公司關于會計政策變更的議案 ， 按照新會計政策相關內容， 對公司現有的部分會計政策進行了調整，調后的新會計政策從 2009 年 10 月 1 日開始執行（相關公告刊登于 2010 年 3 月 3 日證券時報及巨潮資訊網） 。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁

87、股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 271、變更原因：為了加強公司財務管理，更加客觀公正地反映公司財務狀況和經營成果，提供更可靠、更準確的會計信息，并有效防范和化解資產損失風險，提高公司抗風險能力，按照新會計政策相關內容，對公司固定資產的凈殘值率和壞賬準備計提比例進行變更。本次會計估計的變更符合公司實際，符合財政部頒布的企業會計準則相關規定。 2、根據深交所的信息披露工作指引第 7 號會計政策及會計估計變更的規定以及會計準則的相關規定，上述會計政策的變更屬于會計估計變更，會計處理采用未來適用法。本次會計估計變更無需對已披露的財務報告進行追溯調整，因此不會對公司已披露的財務報表產

88、生影響。主要影響 2009 年利潤項目如下： （1）對固定資產的凈殘值率由 4%提高到 5%。此項會計估計的變更，影響公司 2009年歸屬于母公司凈利潤增加 212,280.76 元，影響公司 2009 年歸屬于上市公司普通股股東的所有者權益增加 212,280.76 元。 （2）對壞賬準備的比例變動對比如下： 時間 原計提比例% 新計提比例% 提高比例% 1-6 個月 1 1 0 7-12 個月 1 5 +4 1-2 年 5 30 +25 2-3 年 10 50 +40 3-4 年 20 100 +80 4-5 年 30 100 +70 5 年以上 50 100 +50 此項壞賬準備的比例變

89、動， 影響公司2009年歸屬于母公司凈利潤減少21,667,109.97元，影響公司2009年歸屬于上市公司普通股股東的所有者權益減少21,667,109.97萬元。 以上兩項會計估計變更，對公司 2009 年歸屬于母公司的凈利潤減少 21,454,829.21元，對公司 2009 年歸屬于上市公司普通股股東的所有者權益減少 21,454,829.21 元。 五、董事會日常工作情況 （一）報告期內董事會的會議情況及決議內容 （一）報告期內董事會的會議情況及決議內容 報告期內公司董事會共召開 8 次會議。 1、第四屆董事會第十次會議于 2009 年 4 月 7 日召開，會議審議并通過如下決議：

90、審議通過公司關于更換董事的議案； 審議通過公司關于召開 2009 年第一次臨時股東大會的議案。 本次會議決議公告刊登于 2009 年 4 月 8 日的證券時報及巨潮資訊網。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 282、2009 年第一次臨時董事會會議于 2009 年 4 月 13 日召開，會議審議并通過如下決議： 審議通過公司關于資產轉讓的議案； 本次會議決議公告刊登于 2009 年 4 月 14 日的證券時報及巨潮資訊網。 3、第四屆董事會第十一次會議于 2009 年 4 月 14 日召開，會議審議并通過如下

91、決議： （1）審議通過公司 2008 年年度報告和報告摘要； （2）審議通過公司 2008 年董事會工作報告； （3）審議通過公司 2008 年總經理業務工作報告； （4）審議通過公司 2008 年度財務決算工作報告； （5）審議通過公司 2008 年度不進行利潤分配及資本公積金轉增股本的議案； （6）審議通過公司關于續聘會計師事務所的議案； （7）審議通過公司關于預計 2009 年日常關聯交易的議案； （8）審議通過公司獨立董事 2008 年度述職報告； （9）審議通過公司關于 2008 年度內部控制自我評價報告； （10）審議通過公司關于 2008 年度社會責任報告； （11）審議通過公司

92、關于對會計師事務所出具的帶強調事項的無保留意見涉及事項的專項說明； （12）審議通過公司關于召開 2008 年年度股東大會的議案。 本次會議決議公告刊登于 2008 年 4 月 16 日的證券時報及巨潮資訊網。 4、第四屆董事會第十二次會議于 2009 年 4 月 24 日召開，會議審議并通過如下決議： 審議通過公司 2009 年第一季度季度報告； 本次會議決議公告刊登于 2009 年4 月25 日的證券時報及巨潮資訊網。 5、第四屆董事會第十三次會議于 2009 年 4 月 27 日召開，會議審議并通過如下決議： （1）審議通過公司關于選舉更換董事長的議案； （2）審議通過公司關于解聘、聘任

93、總經理的議案； （3）審議通過公司關于解聘、聘任副總經理、財務負責人的議案； （4）審議通過公司關于修改公司章程的議案； （5）審議通過公司關于修改董事會議事規則的議案； （6）審議通過公司財務管理制度的議案； 本次會議決議公告刊登于 2009 年4 月28 日的證券時報及巨潮資訊網。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 296、第四屆董事會第十四次會議于 2009 年 8 月 13 日召開，會議審議并通過如下決議： （1）審議通過公司 2009 年半年度報告和摘要； （2）審議通過公司關于改選董事會各專門委員

94、會成員的議案； （3）審議通過公司關于修改總經理工作細則的議案； 本次會議決議公告刊登于 2009 年8 月18 日的證券時報及巨潮資訊網。 7、 第四屆董事會第十五次會議于 2009 年 10 月 26 日以通訊方式召開， 會議審議并通過如下決議： 審議通過公司 2009 年第三季度季度報告； 本次會議決議公告刊登于 2009 年10 月27 日的證券時報及巨潮資訊網。 8、第四屆董事會第十六次會議于 2009 年 12 月 9 日召開，會議審議并通過如下決議： 審議通過公司關于董事會成員變更的議案； 審議公司關于召開 2009 年第二次臨時股東大會的議案。 本次會議決議公告刊登于 2009

95、 年 12 月 10 日的證券時報及巨潮資訊網。 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，公司董事會根據公司法 、 證券法等法律、法規及本公司章程的有關規定，認真履行職責，嚴格執行了股東大會通過的各項決議。 1、2009 年 5 月 6 日公司召開的 2008 年年度股東大會，審議通過關于修改公司章程的議案 （修改內容詳見巨潮資訊網山西關鋁股份有限公司關于修改公司章程的議案 ） 。公司董事會根據中國證監會上市公司章程指引和關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定的要求，按照股東大會的決議內容，完成對本公司公司章程部分條款的修改工作。 （修改后的公司章

96、程刊載于巨潮資訊網） 2、2009 年 5 月 6 日公司召開的 2008 年年度股東大會，審議通過公司關于續聘會計師事務所的議案 ，經會議審議決定繼續聘用天健光華（北京）會計師事務所擔任本公司 2009 年度財務會計審計工作， 聘期為一年 （相關公告刊載于 2009 年 5 月 7 日 證券時報及巨潮資訊網）。2009 年 9 月，因天健光華(北京)會計師事務所有限公司與中和正信會計師事務所有限公司合并， 合并的形式是以中和正信會計師事務所有限公司為法律存續主體，合并后事務所更名為“天健正信會計師事務所有限公司” 。2010 年 3月 18 日公司召開 2010 年第一次臨時股東大會， 審議

97、批準聘用天健正信會計師事務所有限公司為公司 2009 年度財務審計機構（相關公告刊載于 2010 年 3 月 19 日證券時報山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 30及巨潮資訊網） 。公司董事會將根據股東大會的授權，決定會計師事務所 2009 年度的審計費用。 （三）公司董事會下設審計委員會相關工作制度的建立健全及履職情況 1、公司董事會下設審計委員會相關工作制度的建立健全情況（三）公司董事會下設審計委員會相關工作制度的建立健全及履職情況 1、公司董事會下設審計委員會相關工作制度的建立健全情況 根據公司法 、

98、上市公司治理準則 、 公司章程等有關規定，公司設立了董事會審計委員會，并建立了董事會審計委員會工作細則 ，對審計委員會的人員組成、職責權限、決策程序、議事規則等作出明確規定。公司第四屆董事會第十八次會議審議通過了審計委員會年報工作規程，明確了審計委員會在年報編制和審核過程中需要做的工作，這對完善公司治理結構，加強公司內部控制以及充分發揮公司董事會審計委員會的風險防范等方面起著重要的作用。 2、審計委員會在年審注冊會計師進場前對公司財務會計報表的審閱意見，在年審注冊會計師出具初步審計意見后對公司財務會計報表的審閱意見，對會計師事務所審計工作的督促情況 2、審計委員會在年審注冊會計師進場前對公司財

99、務會計報表的審閱意見，在年審注冊會計師出具初步審計意見后對公司財務會計報表的審閱意見，對會計師事務所審計工作的督促情況 公司董事會審計委員會按照相關規定，在年審注冊會計師進場前審閱了公司編制的財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表的有關數據基本反映了公司截止2009年12月31日的財務狀況和經營成果。 公司董事會審計委員會于 2010 年 1 月 12 日在公司辦公大樓一樓會議室召開 2010 年第一次會議，應到委員 5 人，實到委員 5 人，審計委員會主任劉昌桂先生主持會議，天健正信會計師事務所王忻、李少強會計師、公司董事會秘書、財務部、董事會秘書處相關人員參加會議，協商確定公司 200

100、9 年度財務報告審計工作的時間安排。審議通過天健正信會計師事務所提交的與治理層的溝通函 ；該溝通函中包括審計工作小組的人員構成、審計時間安排、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法、本年度審計重點等。審計委員會認為：該溝通函中的審計工作方案時間安排合理可行，能夠滿足公司及時、準確、完整披露年度財務報告的要求。審議通過公司財務部遞交的關于 2009 年度財務報告審計工作計劃；財務部將全面配合天健正信會計師事務所做好年度報告的審計工作，以確保在規定時間完成審計工作，同時確定了 2009 年度財務決算需關注的重點會計事項。 公司董事會審計委員會于 2010 年 1 月 29 日在北京市海淀區三里河路

101、5 號中國五礦集團公司四層第九會議室召開 2010 年第二次會議，應到委員 5 人，實到委員 5 人，審計山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 31委員會主任劉昌桂先生主持會議，公司董事會秘書、財務部、董事會秘書處相關人員參加會議，參會委員審議了由公司財務部編制的財務會計報表，聽取了財務總監何永忠先生關于公司 2009 年度財務決算利潤情況的匯報，認為：公司編制的財務會計報表基本反映了公司截止 2009 年 12 月 31 日的財務狀況和經營成果， 同意以此財務報表為基礎并按此方案開展審計工作。 公司董事會審計委

102、員會于 2010 年 4 月 9 日在北京市海淀區三里河路 5 號中國五礦集團公司四層第七會議室召開 2010 年第三次會議，應到委員 5 人，實到委員 5 人，審計委員會主任劉昌桂先生因公務未能出席本次會議，委托趙家生委員主持會議并代其行使相關權利。天健正信會計師事務所王忻、李少強會計師、公司董事會秘書、財務部、董事會秘書處相關人員參加會議。審議了天健正信會計師事務所再一次提交的與治理層的溝通函 ，就審計中的重大事項等進行了溝通，審議通過了經年審注冊會計師初步審計后公司 2009 年度財務報表的審計報告。通過與年審注冊會計師和公司財務人員的當面溝通，審計委員會認為：公司財務會計報表在所有重大

103、方面公允反映了公司 2009 年 12 月31 日的財務狀況及 2009 年度的經營成果和現金流量，年報的初審意見基本達到客觀、真實，同意年審注冊會計師對公司財務會計報表出具的初步審計意見。 公司董事會審計委員會于 2010 年 4 月 15 日在北京市海淀區三里河路 5 號中國五礦集團公司四層第九會議室召開 2010 年第四次會議，應到委員 5 人，實到委員 5 人，審計委員會主任劉昌桂先生主持會議。天健正信會計師事務所王忻、李少強會計師、公司董事會秘書、財務部、董事會秘書處相關人員參加會議。會議審議通過以下議案： （1）審議通過年審注冊會計師出具的公司年度財務報表的審計報告；（1）審議通過

104、年審注冊會計師出具的公司年度財務報表的審計報告； 公司董事會審計委員會認為：年審注冊會計師出具的公司 2009 年度財務會計報表，在所有重大方面公允反映了公司 2009 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度的經營成果和現金流量，同意提交公司董事會進行審議。 （2）審議通過天健正信會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告； （2）審議通過天健正信會計師事務所從事本年度公司審計工作的總結報告； 公司董事會審計委員會向公司董事會提交了關于天健正信會計師事務所從事本年度審計工作的總結報告，認為：年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定執行了審計工作，審計人員配置合理

105、，審計時間充分，執業能力勝任，出具的審計報告能夠公允反映公司2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。 （3）審議通過關于對下年度續聘會計師事務所的議案。 （3）審議通過關于對下年度續聘會計師事務所的議案。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 32公司董事會審計委員會向公司董事會提交了續聘天健正信會計師事務所擔任本公司 2010 年度的財務審計工作的決議，認為：天健正信會計師事務所有限公司在 2009 年度財務審計工作中認真負責、敬業勤勉，能夠嚴格按

106、照中國注冊會計師獨立審計準則的規定執行審計工作，審計人員配置合理，審計時間充分，執業能力勝任，出具的審計報告能夠公允反映公司 2009 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度的經營成果和現金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。建議公司繼續聘用其擔任本公司 2010 年度的財務審計工作，聘期為一年，并提交公司董事會進行審議。 （四）公司董事會下設薪酬與考核委員會的履職情況 （四）公司董事會下設薪酬與考核委員會的履職情況 公司董事會下設薪酬與考核委員會根據公司董事及高級管理人員崗位工作業績考評計劃中涉及指標的完成情況及業務創新能力和創新能力的經營績效情況，審查公司董事及高級管理人

107、員的薪酬方案，并負責對公司薪酬制度執行情況進行監督。公司董事會薪酬與考核委員會于 2010 年 4 月 15 日在北京市海淀區三里河路 5 號中國五礦集團公司四層第九會議室召開 2010 年第一次會議會議，會議審議通過公司 2009 年度高級管理人員薪酬發放標準的議案，通過對公司 2009 年度高級管理人員薪酬發放情況的審查，認為公司 2009 年度報告中董事、 監事及高管人員薪酬事項符合公司績效考評和薪酬制度的有關規定，披露情況真實、準確、完整。 公司暫未實施股權激勵計劃。 六、2009 年度利潤分配預案 經天健正信會計師事務所審計，公司 2009 年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤為-71

108、2,102,290.42 元?？紤]到公司本年度大幅虧損和目前行業的不穩定因素，經公司研究，2009 年度不進行利潤分配及資本公積金轉增股本。該預案須經公司 2009 年年度股東大會審議批準。 公司前三年現金分紅情況： 單位： （人民幣）元 分紅年度 現金分紅金額（含稅） 合并報表中歸屬于母公司所有者的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率 年度可分配 利潤 2008 年 0.00 -498,023,821.460.00% -60,621,199.412007 年 7,260,000.00 380,197,656.001.91% 632,985,197.542006 年 0.00

109、28,001,094.610.00% 292,925,562.67最近三年累計現金分紅金額占最近年均凈利潤的比例（%） -24.25% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 33 七、其他需要披露的事項 （一）報告期內，公司選定的信息披露報刊為證券時報 ，沒有發生變更。 （二）天健正信會計師事務所對本公司控股股東及其它關聯方占用資金情況進行審核，并出具了專項說明（一）報告期內，公司選定的信息披露報刊為證券時報 ，沒有發生變更。 （二）天健正信會計師事務所對本公司控股股東及其它關聯方占用資金情況進行審核，并出具了專

110、項說明。 內容詳見公司同日在巨潮資訊網（http:/）披露的關于山西關鋁股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 。 （三）公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況的專項說明及獨立意見 （三）公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況的專項說明及獨立意見 1、公司不存在為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保的情況； 2、公司不存在控股股東及其他關聯方非正常占用公司資金的情況； 3、公司與山西海鑫鋼鐵集團有限公司、山西豐喜肥業（集團）股份有限公司、山西關鋁炭素有限責任公司簽訂的互保協議經股東大會審批通過，對上述各公司的貸款均由對方公司提供了反擔保

111、，沒有損害投資者及公司的利益。 4、截止 2009 年 12 月 31 日，公司對外擔保余額為人民幣 32,050.00 萬元，占本公司 2009 年 12 月 31 日合并報表歸屬于母公司凈資產的 137.76%。 （四）公司獨立董事對會計師事務所出具的帶強調事項無保留意見的審計報告所涉及事項的意見（四）公司獨立董事對會計師事務所出具的帶強調事項無保留意見的審計報告所涉及事項的意見 天健正信會計師事務所有限公司對公司 2009 年度財務報表進行了審計并出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告。 我們認為審計報告真實、 客觀地反映了公司 2009年度的實際情況，并同意公司董事會對非標準無保留意

112、見審計報告涉及事項的相關說明。 （五）外部信息使用人管理制度建立健全情況 （五）外部信息使用人管理制度建立健全情況 根據公司法、證券法、公司章程、公司信息披露事務管理制度等有關規定，公司建立了外部信息使用人管理制度，該制度將對外部單位報送信息的各項管理要求作了明確規定，并經公司第四屆董事會第十八次會議審議通過。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 34 第九節 監事會報告 公司監事會根據公司法、證券法、公司章程及監事會議事規則的有關規定，認真履行監督職責，維護了股東的合法權益。 一、報告期內召開監事會會議情況

113、一、報告期內召開監事會會議情況 報告期內公司監事會共召開 5 次會議。 （一） 公司第四屆監事會第九次會議于2009 年4 月14 日召開， 會議審議形成如下決議： 1、審議了公司 2008 年年度報告和報告摘要； 2、審議通過公司 2008 年度監事會工作報告； 3、審議了公司 2008 年度財務決算工作報告； 4、審議了公司關于 2008 年度利潤分配及資本公積金轉增股本的議案； 5、審議了公司關于續聘會計師事務所的議案； 6、 審議通過了對董事會關于對會計師事務所出具的帶強調事項的無保留審計意見涉及事項的專項說明的意見； 7、審議了公司關于 2008 年度內部控制自我評價報告。 會議決議

114、公告刊登于2009年4月16日的證券時報及巨潮資訊網。 （二） 公司第四屆監事會第十次會議于2009 年4 月24 日召開， 會議審議了公司 2009年第一季度季度報告。 （三）公司第四屆監事會第十一次會議于2009 年4 月27 日召開，會議審議形成如下決議： 1、審議了公司關于修改監事會議事規則的議案； 會議決議公告刊登于 2009 年 4 月 28 日的證券時報及巨潮資訊網。 （四） 公司第四屆監事會第十二次會議于2009 年8 月13 日召開， 會議審議了公司 2009年半年度報告和報告摘要。 （五） 公司第四屆監事會第十三次會議于2009 年10 月26 日召開， 會議審議了公司 2

115、009年第三季度報告。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 35 二、監事會對公司有關事項的獨立意見 二、監事會對公司有關事項的獨立意見 （一）公司依法運作情況 2009 年度公司監事會列席了公司股東大會及董事會會議，對董事會的召開程序、決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況進行監督。監事會認為，公司董事會能夠按照公司法 、 證券法 、 公司章程及其他有關法律、法規進行規范運作，嚴格執行股東大會的決議和授權，忠實履行各項職責，決策程序合法有效。建立了較完善的內部控制制度。未發現公司董事及高級管理人員在執行職務

116、時有違反國家法律、法規、 公司章程及損害股東或公司利益的行為。 （二）公司監事會對公司的財務狀況進行監督、檢查，對公司 2009 年度財務報告進行審核，認為財務報告能夠真實反映公司的財務狀況和經營成果。 （三）報告期內，公司未發生募集資金使用情況。 （四）報告期內，公司不存在內幕交易，無損害部分股東的權益或造成公司資產流失。 （五）報告期內，公司關聯交易價格公平、合理，不存在損害公司利益的行為。 （六）報告期內，會計師事務所出具了帶有強調事項段的無保留意見的審計報告。 監事會認為： 公司董事會關于對會計師事務所出具的帶強調事項的無保留審計意見涉及事項的專項說明客觀、真實地反映了公司的實際情況。

117、 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 36 第十節 重要事項 一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 二、報告期內公司未發生破產重整相關事項。二、報告期內公司未發生破產重整相關事項。 三、報告期內公司未持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權的情況。 三、報告期內公司未持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權的情況。 四、報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 四、報告期內公司收購

118、及出售資產、吸收合并事項 1、報告期內公司未發生收購資產、吸收合并事項。 2、報告期內，公司發生資產轉讓的關聯交易。 2009 年 4 月 13 日公司召開 2009 年第一次臨時董事會，審議通過公司關于資產轉讓的議案 ，本公司與山西關鋁集團有限公司雙方協商將本公司在永濟市建設的 16 棟家屬樓、公寓樓及俱樂部裝修等在建工程轉讓給山西關鋁集團有限公司。雙方于 2009 年4 月 13 日在山西運城簽署資產轉讓協議 。運城市匯亨資產評估財務咨詢有限公司對該部分資產進行評估。評估基準日：2008 年 12 月 31 日。該轉讓標的賬面價值為人民幣49,697,090.56 元，評估價值為人民幣 4

119、9,550,923.82 元。經雙方協商，按照評估值49,550,923.82 元進行轉讓。山西關鋁集團有限公司當時系本公司的關聯方，此次交易構成關聯交易。 山西關鋁股份有限公司關于資產轉讓暨關聯交易公告刊載于 2009 年4 月 14 日證券時報及巨潮資訊網。截至報告期末，該資產轉讓事項所涉及的資產產權、債權債務已全部過戶，對公司的業務連續性、管理層穩定性不存在影響。出售產生的損益為-146,166.74 元，占利潤總額的 0.02 %。 五、報告期內公司未實施股權激勵計劃。 五、報告期內公司未實施股權激勵計劃。 六、重大關聯交易事項 （一）與日常經營相關的關聯交易六、重大關聯交易事項 （一

120、）與日常經營相關的關聯交易 單位：人民幣萬元 關聯交易方 與本公司關系 關聯交易內容 定價原則交易金額占同類交易金額的比重（%） 結算方式五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 銷售鋁錠按合同約定價格42,496.5424.17 按合同約定方式結算五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 采購物資按合同約定價格18,939.3410.55 按合同約定方式結算五礦有色金屬股份有限公司 第一大股東所屬企業 金融服務 94,600.00100 公司利用上述關聯方（本公司第一大股東中國五礦集團公司的所屬企業）在全球范山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（00083

121、1） 2009 年年度報告 37圍內的經營網絡來實現生產所需原材料的供應、產成品銷售和金融服務，能夠合理配置和利用資源，降低成本、提高效率。公司將會持續開展與其之間公平、互惠的合作。 公司與上述關聯方發生的日常關聯交易遵循公允的價格和條件，沒有損害本公司和全體股東的利益，對公司本期以及未來財務狀況、經營成果無不良影響。由于上述交易具有非排他性，交易雙方可隨時根據自身需要及市場價格，決定是否進行交易，因此對本公司的獨立性沒有影響，公司主要業務不會因此交易對關聯人形成依賴。 （二）公司與關聯方共同對外投資發生的關聯交易（二）公司與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 報告期內公司未發生與關聯方共同對外

122、投資發生的關聯交易。 （三）公司與關聯方的債權債務往來情況 （三）公司與關聯方的債權債務往來情況 報告期內公司與關聯方不存在債權債務往來情況。 七、重大合同及其履行情況 （一）報告期內，公司未發生托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產的事項。 （二）對外擔保情況 七、重大合同及其履行情況 （一）報告期內，公司未發生托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產的事項。 （二）對外擔保情況 1、2008 年 12 月 1 日，本公司與山西省海鑫鋼鐵有限公司簽訂互保協議書，相互為對方金融貸款提供信用擔保累計最高凈額不超過 3.5 億元人民幣擔保，擔保類型為連

123、帶責任保證，擔保期自股東大會批準之日起一年，并依據各自的財產提供反擔保。本擔保事項已經 2008 年 12 月 17 日召開的公司 2008 年第二次臨時股東大會審議通過，相關公告刊登于 2008 年 12 月 18 日證券時報及巨潮資訊網。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司為山西省海鑫鋼鐵有限公司銀行貸款人民幣 2 億元提供擔保。 2、 2008 年 4 月 15 日,本公司與山西豐喜肥業(集團)股份有限公司簽訂了互保協議，相互為對方的金融貸款提供信用擔保累計最高凈額不超過 3.5 億元人民幣，擔保類型為連帶責任擔保，互保期限為一年。本擔保事項已經 2008 年 5 月 6 日召

124、開的公司 2007 年年度股東大會審議通過，相關公告刊登于 2008 年 5 月 7 日證券時報及巨潮資訊網。截止 2009 年 12 月 31 日,本公司為山西豐喜肥業(集團)股份有限公司銀行貸款人民幣6200 萬元提供擔保。 3、2008 年 12 月 1 日，本公司與山西關鋁炭素有限責任公司簽訂擔保協議書，為對方提供不超過 6650 萬元人民幣的信用擔保，擔保期自股東大會批準之日起一年，關鋁炭素公司將價值人民幣 5,188 萬元的機器設備和價值為人民幣 4,927 萬元的房屋作為其此次擔保的反擔保標的物。本擔保事項已經 2008 年 12 月 17 日召開的公司 2008 年第二次臨時股

125、東大會審議通過，相關公告刊登于 2008 年 12 月 18 日證券時報及巨潮資訊山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 38網。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司已為山西關鋁炭素有限責任公司的銀行貸款人民幣4650 萬元提供擔保。 截止 2009 年 12 月 31 日，公司擔?？傤~為人民幣 32,050 萬元，占本公司 2009 年12 月 31 日合并報表歸屬于母公司凈資產的 137.76%。 截止目前未有明顯跡象表明可能承擔連帶清償責任的擔保事項。 （三）公司未發生在報告期內或報告期繼續發生委托

126、他人進行現金資產管理事項。（三）公司未發生在報告期內或報告期繼續發生委托他人進行現金資產管理事項。 八、公司或持股權 5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 八、公司或持股權 5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 報告期內，公司或持股 5%以上股東未有承諾事項。 九、聘任、解聘會計師事務所的情況 九、聘任、解聘會計師事務所的情況 2009年5月6日，公司2008年度股東大會審議通過繼續聘用天健光華(北京)會計師事務所有限公司擔任本公司2009年度財務會計審計工作，聘期一年。2009年9月，天健光華(北京)會計師事務所有限公司與中和正信會計師事務所有限公司合并，合并的形式是以中和正信會計師

127、事務所有限公司為法律存續主體，合并后事務所更名為“天健正信會計師事務所有限公司” 。根據深圳證券交易所和本公司章程及相關規定，上述合并事項屬于上市公司變更會計師事務所事項。有鑒于此，公司董事會于2010年3月2日召開第四屆董事會第十七次會議，審議通過聘任天健正信會計師事務所有限公司為公司2009年度財務審計機構，并已經2010年3月18日召開的公司2010年第一次臨時股東大會審議批準。 （相關公告刊載于2010年3月3日及2010年3月19日證券時報及巨潮資訊網） 十、公司、公司董事會及董事受處罰及整改情況 十、公司、公司董事會及董事受處罰及整改情況 報告期內，公司、公司董事、監事、高級管理人

128、員、公司股東、實際控制人未發生受到有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 十一、報告期內公司發生的證券法第六十七條、公開發行股票公司信息披露實施細則（試行）第十七條所列重大事件 十一、報告期內公司發生的證券法第六十七條、公開發行股票公司信息披露實施細則（試行）第十七條所列重大事件 2009年，公司因受到電解鋁價格與去年同期相比大幅下跌；電價同比增加；市場需求萎縮；公司部分生產線停產；年底4萬噸電解鋁生產線重新啟動，前期成本較高；聯營企業山西華圣鋁業

129、有限公司上年度盈利但今年出現虧損、運城關鋁熱電有限公司出現虧損，導致投資收益大幅減少；公司內退人員薪酬按照企業會計準則相關新準則核算方法的改變等不利因素的影響，公司2009年度凈利潤虧損數較大。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 39 十二、其他重大事項 十二、其他重大事項 2009年1月，本公司針對國際金融危機影響下，電解鋁價格大幅下跌，市場需求萎縮等不利因素，對公司4萬噸電解鋁生產線及精鋁生產線實施停產。相關公告刊登于2009年1月10日證券時報及巨潮資訊網。 2009年11月，本公司根據行業形勢的好轉及

130、電解鋁價格的回升，對4萬噸電解鋁生產線送電啟動，2009年10月31日達到正常運行條件。相關公告刊登于2009年11月3日證券時報及巨潮資訊網。 十三、期后事項 十三、期后事項 1、本公司于2010年1月14日獲悉，山西關鋁集團有限公司與遠東鋁業有限公司因債務問題， 山西關鋁集團有限公司已通過法院司法劃轉方式將其持有本公司的2,100萬股股權（占本公司總股本的3.21%）過戶到遠東鋁業有限公司指定的青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司名下，用以抵償山西關鋁集團有限公司所欠遠東鋁業有限公司的欠款。 本次股權轉讓前，關鋁集團持有本公司股份23,987,141股，占總股本3.67%，為本公司第三大股東； 股

131、權轉讓后， 青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司持有本公司股份21,000,000股, 占總股本3.21%，為本公司第三大股東；關鋁集團持有本公司流通股2,987,141股，占總股本0.46%。相關公告刊登于2010年1月15日證券時報及巨潮資訊網。截止年報披露日，山西關鋁集團有限公司未持有本公司股份。中國五礦集團為公司本公司第一大股東，持有本公司股份195,366,600股，占總股本29.9%。 2、公司董事會于2010年3月8日召開2010年第一次臨時董事會會議，審議通過了關于更換總經理的議案 。因工作調整，李慶先生辭去公司總經理職務；聘任姜世雄先生為公司總經理。相關公告刊登于2010年3月9日證

132、券時報及巨潮資訊網。 3、根據 2009 年 6 月公司經理辦公會會議決議，隨著本公司控股股東發生變更后有關業務的轉移，決定對本公司原子公司西安關鋁經貿發展有限公司、深圳市關鋁經貿發展有限公司和洋浦關鋁科技貿易有限公司辦理注銷。上述三家公司分別于 2009 年 10 月30 日、2009 年 9 月 21 日、2009 年 9 月 16 日在當地報紙刊登注銷公告，截至 2009 年 12月 31 日止，三家子公司本年不再納入合并范圍，本年僅合并其年初至注銷公告日利潤表及現金流量表。截至報告披露日稅務注銷手續還在辦理之中。 4、 公司董事會于 2010 年 4 月 15 日召開第四屆董事會第十八

133、次會議， 審議通過了 關于更換董事長的議案 。因工作需要，李福利先生辭去公司董事、董事長職務；選舉焦健先生為公司董事長。相關公告刊登于 2010 年 4 月 20 日證券時報及巨潮資訊網。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 40 十三、報告期內，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待來訪情況如下： 十三、報告期內，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待來訪情況如下： 接待時間 接待地點 接待方式接待對象 談論的主要內容及提供的資料 2009 年 11 月 25 日 公司 實地調研海通證券股份有限公

134、司研究所 楊紅杰 了解公司生產經營現狀；參觀公司生產現場。 2009 年 11 月 25 日 公司 實地調研廣發基金管理有限公司研究發展部 周志超 了解公司生產經營現狀；參觀公司生產現場。 十四、報告期內公司已披露重要信息索引十四、報告期內公司已披露重要信息索引 事 項 刊載的報刊 名稱 刊載日期 版面 刊載的互聯網網站 關于部分生產線停產公告 證券時報 2009 年 1 月 10 日B9 2008 年業績預告公告 證券時報 2009 年 1 月 22 日D8 關于公司股東股權質押解除的公告 證券時報 2009 年 2 月 13 日A8 關于股東股權過戶的公告 證券時報 2009 年 3 月

135、6 日B4 2008 年度業績預告修正公告 證券時報 2009 年 4 月 2 日D8 第四屆董事會第十次會議決議公告 關于召開2009年第一次臨時股東大會的通知 證券時報 2009 年 4 月 8 日D8 2009 年第一次臨時董事會決議公告 關于資產轉讓暨關聯交易公告 證券時報 2009 年 4 月 14 日C4 第四屆董事會第十一次會議決議公告 公司 2008 年年度報告全文及摘要 預計 2009 年日常關聯交易公告 關于召開 2007 年年度股東大會的通知 第四屆監事會第九次會議決議公告 證券時報 2009 年 4 月 16 日D44 預售股份解除限售提示性公告 證券時報 2009 年

136、 4 月 24 日D5 公司 2009 年第一季度報告 證券時報 2009 年 4 月 25 日B17 公司 2009 年第一次臨時股東大會 證券時報 2009 年 4 月 28 日D9 第四屆董事會第十三次會議決議公告 證券時報 2009 年 4 月 28 日D9 第四屆監事會第十一次會議決議公告 證券時報 2009 年 4 月 28 日D9 關于增加 2008 年年度股東大會臨時提案的公告暨 2008 年度股東大會的補充通知 證券時報 2009 年 4 月 28 日D9 2008 年年度股東大會決議公告 證券時報 2009 年 5 月 7 日B12 關于舉辦2008年年度報告業績說明會公告

137、 證券時報 2009 年 5 月 20 日D5 關于股票交易異常波動公告 證券時報 2009 年 5 月 22 日A12 公司 2009 年半年度業績預告公告 證券時報 2009 年 7 月 15 日B16 第四屆董事會第十四次會議決議公告 公司 2009 半年度報告 證券時報 2009 年 8 月 18 日D64 公司 2009 年第三季度業績預告公告 證券時報 2009 年 10 月 14 日C8 公司 2009 年半年度報告 證券時報 2009 年 10 月 27 日D28 公司重大事項公告 證券時報 2009 年 11 月 3 日D4 股權質押公告 證券時報 2009 年 12 月 2

138、 日D8 第四屆董事會第十六次會議決議公告 關于召開2009年第二次臨時股東大會的通知 證券時報 2009 年 12 月 10 日D8 2009 年第二次臨時股東大會決議公告 證券時報 2009 年 12 月 26 日B5 巨潮資訊網http:/山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 41 第十一節 財務報告 公司2009年度財務報告已經天健正信會計師事務所有限公司注冊會計師王忻、李少強審計，并出具了帶有強調事項的無保留意見的審計報告。 （一）審計報告 （一）審計報告 審計報告 天健正信審（ 審計報告 天健正信審（

139、2010）GF 字第字第 010005 號號 山西關鋁股份有限公司全體股東：山西關鋁股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山西關鋁股份有限公司（以下簡稱關鋁股份公司）財務報表，包括 2009 年 12 月 31 日的資產負債表、合并資產負債表，2009 年度的利潤表、合并利潤表和現金流量表、合并現金流量表及股東權益變動表、合并股東權益變動表，以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是關鋁股份公司管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報

140、； （2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表

141、意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 42三、審計意見 三、審計意見 我們認為，關鋁股份公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了關鋁股份公司 2009 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度的經營成果和現金流量。 四、強調事項 四、強調事項 我們提醒財務報表使用者關注，關鋁股份公司 2009 年度歸

142、屬于母公司的凈利潤為-712,102,290.42 元，截至 2009 年 12 月 31 日止歸屬于母公司股東權益比上年減少714,402,290.42 元，關鋁股份公司已在附注十、 （五）充分披露了擬采取的改善措施，但可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的情況仍然存在重大不確定性。 此外，如附注七、2 所述，對外擔保余額占年末歸屬于母公司股東權益的 137.76%。 上述內容不影響已發表的審計意見。 中國注冊會計師中國注冊會計師 天健正信會計師事務所有限公司天健正信會計師事務所有限公司 王忻王忻 中國北京中國北京 中國注冊會計師中國注冊會計師 李少強李少強 報告日期：報告日期：2010 年年

143、 4 月月 15 日日 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 43 （二）財務報表（二）財務報表 資產負債表資產負債表 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 金額單位：人民幣元 期末余額 年初余額 項目 注釋 合并 母公司 合并 母公司 流動資產： 貨幣資金 五、(一) 125,831,339.5051,010,007.57297,345,399.03158,437,204.35 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 五、(二) 16,871,203.314,541,203.

144、3140,197,183.914,740,134.60 應收賬款 五、(三) 116,319,730.5169,363,752.11100,316,968.4697,274,217.44 預付款項 五、(四) 96,026,741.6093,477,627.23419,988,016.37411,186,837.37 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 五、(五) 11,717,100.0011,717,100.0011,717,100.0011,717,100.00 其他應收款 五、(六) 1,093,364.96115,252,347.387,108,862.7

145、0148,809,058.81 買入返售金融資產 存貨 五、(七) 245,819,606.68199,016,388.86347,657,137.18295,068,537.30 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、(八) 1,000,000.001,000,000.00流動資產合計 613,679,086.56544,378,426.46 1,225,330,667.65 1,128,233,089.87非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五、(十) 738,251,667.91777,372,997.65902,988,416.

146、64 1,013,378,571.28 投資性房地產 固定資產 五、(十一) 799,361,744.91714,311,001.97901,411,302.59794,955,255.46 在建工程 五、(十二) 66,755,465.3966,755,465.39118,622,047.37118,622,047.37 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 五、(十三) 44,298,325.4218,257,235.9044,725,787.8518,066,165.47 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 五、(十四) 25,499.40 其他非流動資產

147、 非流動資產合計 1,648,667,203.631,576,696,700.91 1,967,773,053.85 1,945,022,039.58資產總計 2,262,346,290.192,121,075,127.37 3,193,103,721.50 3,073,255,129.45公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 44資產負債表（續）資產負債表（續） 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 金額單位：

148、人民幣元 期末余額 年初余額 項目 注釋 合并 母公司 合并 母公司 流動負債： 短期借款 五、(十七) 1,451,945,659.371,446,000,000.001,071,923,767.08 919,939,236.12 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 五、(十八) 85,475,030.9510,000,000.00323,832,262.76 280,000,000.00 應付賬款 五、(十九) 282,324,161.82293,092,581.80162,819,069.01 220,470,866.26 預收款項 五、(二十) 34

149、,823,024.0617,308,853.04328,428,837.49 311,912,614.61 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 五、(二十一)55,013,493.9851,268,491.0841,800,120.93 40,010,483.58 應交稅費 五、(二十二)6,446,496.796,109,221.9435,949,048.51 33,327,528.00 應付利息 五、(二十三)2,225,987.502,225,987.501,730,906.59 1,730,906.59 應付股利 其他應付款 五、(二十四)9,762,641.873,7

150、22,295.8514,444,257.65 4,509,065.10 應付分保賬款 0.00 0.00 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 五、(二十五)9,500,000.009,500,000.0091,500,000.00 91,500,000.00 其他流動負債 0.00 0.00流動負債合計 1,937,516,496.341,839,227,431.212,072,428,270.02 1,903,400,700.26非流動負債： 長期借款 五、(二十六)73,000,000.0073,000,000.00106,500,000.00 106,

151、500,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 五、(二十七)6,973,600.116,973,600.1154,502,423.68 54,502,423.68 遞延所得稅負債 10,345,119.72 其他非流動負債 五、(二十八) 10,566,800.86 非流動負債合計 90,318,719.8379,973,600.11171,569,224.54 161,002,423.68負債合計 2,027,835,216.171,919,201,031.322,243,997,494.56 2,064,403,123.94所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本

152、） 五、(二十九)653,400,000.00653,400,000.00653,400,000.00 653,400,000.00 資本公積 五、(三十) 229,076,092.78231,298,341.21231,376,092.78 231,298,341.21 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 五、(三十一)122,903,926.10122,903,926.10122,903,926.10 122,903,926.10 一般風險準備 未分配利潤 五、(三十二) -772,723,489.83 -805,728,171.26-60,621,199.41 1,249,738.20 外幣

153、報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 232,656,529.05201,874,096.05947,058,819.47 1,008,852,005.51少數股東權益 1,854,544.972,047,407.47 所有者權益合計 234,511,074.02201,874,096.05949,106,226.94 1,008,852,005.51負債和所有者權益總計 2,262,346,290.192,121,075,127.373,193,103,721.50 3,073,255,129.45公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限

154、公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 45利潤表利潤表 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 本期金額 上期金額 項目 注釋 合并 母公司 合并 母公司 一、營業總收入 1,779,727,447.621,197,248,410.962,475,585,024.391,744,917,831.05其中：營業收入 五、(三十三)1,779,727,447.621,197,248,410.962,475,585,024.391,744,917,831.05 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業

155、總成本 2,330,361,245.581,856,632,854.832,890,556,437.632,136,534,859.86其中：營業成本 1,812,079,434.451,263,683,844.452,498,011,474.051,792,082,690.51 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 五、(三十四)3,661,817.851,779,948.283,755,449.451,641,019.73 銷售費用 42,096,449.9029,823,190.7757,820,166.7342

156、,614,185.46 管理費用 五、(三十五)170,176,689.41157,093,686.02112,169,329.6799,528,101.59 財務費用 87,290,614.3681,117,777.85127,684,696.97116,282,898.45 資產減值損失 五、(三十六)215,056,239.61323,134,407.4691,115,320.7684,385,964.12 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列）五、(三十七)-116,586,172.16-116,586,172.16-10,748,934.94-10

157、,748,934.94 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -116,882,215.16-116,882,215.16-10,750,085.62-10,750,085.62 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業利潤（虧損以“-”號填列） -667,219,970.12-775,970,616.03-425,720,348.18-402,365,963.75 加：營業外收入 五、(三十八)3,279,751.931,502,512.179,307,870.599,086,139.45 減：營業外支出 五、(三十九)45,851,879.3632,509,805.6074,236,201

158、.3673,602,092.61 其中：非流動資產處置損失 3,837,738.593,752,784.4614,981,889.5414,925,979.72四、 利潤總額 （虧損總額以 “-” 號填列） -709,792,097.55-806,977,909.46-490,648,678.95-466,881,916.91 減：所得稅費用 五、(四十)2,442,855.518,491,397.637,813,267.72五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -712,234,953.06-806,977,909.46-499,140,076.58-474,695,184.63 歸屬于母公司

159、所有者的凈利潤 -712,102,290.42-806,977,909.46-498,023,821.46-474,695,184.63 少數股東損益 -132,662.64-1,116,255.12六、每股收益： （一）基本每股收益 五、(四十一)-1.09-0.76 （二）稀釋每股收益 五、(四十一)-1.09-0.76七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 -712,234,953.06-806,977,909.46-499,140,076.58-474,695,184.63 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -712,102,290.42-806,977,909.46-498,023,82

160、1.46-474,695,184.63 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -132,662.64 -1,116,255.12公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 46現金流量表現金流量表 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 本期金額 上期金額 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 2,006,834,768.031,395,014,823.242,946,0

161、11,988.762,171,766,870.65 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 2,039,799.993,566,167.94 收到其他與經營活動有關的現金 8,010,968.8634,652,701.4613,744,725.345,067,336.66 經營活動現金流入小計 2,016,885,536.881,429,667,524.7

162、02,963,322,882.042,176,834,207.31 購買商品、接受勞務支付的現金 2,201,996,887.451,616,198,899.502,569,119,655.111,898,315,215.20 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 112,932,455.0399,959,139.4987,465,085.2074,552,277.27 支付的各項稅費 36,237,343.8226,765,269.7546,141,436.073

163、5,589,762.94 支付其他與經營活動有關的現金 105,192,719.78167,877,994.30125,021,837.83104,295,053.69 經營活動現金流出小計 2,456,359,406.081,910,801,303.042,827,748,014.212,112,752,309.10 經營活動產生的現金流量凈額 -439,473,869.20-481,133,778.34135,574,867.8364,081,898.21二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 1,000,000.001,000,000.00 取得投資收益收到的現金 296,04

164、3.00296,043.00112,669,771.02112,669,771.02 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額49,827,046.1649,550,923.8213,340.0013,340.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 97,236,310.0097,236,310.00 投資活動現金流入小計 51,123,089.1650,846,966.82209,919,421.02209,919,421.02 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 13,672,359.9911,720,200.8353,773,68

165、0.6051,450,610.42 投資支付的現金 240,000,000.00240,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 13,672,359.9911,720,200.83293,773,680.60291,450,610.42 投資活動產生的現金流量凈額 37,450,729.1739,126,765.99-83,854,259.58-81,531,189.40 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,070,742,0

166、75.362,002,937,093.161,118,945,739.471,007,058,485.17 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 51,060,000.00 籌資活動現金流入小計 2,121,802,075.362,002,937,093.161,118,945,739.471,007,058,485.17 償還債務支付的現金 1,759,261,095.231,592,376,329.281,126,800,972.751,004,393,249.65 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 80,966,829.9075,975,878.58101,377,689.

167、0195,199,313.95 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 27,600,000.0051,060,000.00 籌資活動現金流出小計 1,867,827,925.131,668,352,207.861,279,238,661.761,099,592,563.60 籌資活動產生的現金流量凈額 253,974,150.23334,584,885.30-160,292,922.29-92,534,078.43四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -5,069.73-5,069.73-214,838.25-177,887.14五、現金及現金等價物凈增加額 -

168、148,054,059.53-107,427,196.78-108,787,152.29-110,161,256.76 加：期初現金及現金等價物余額 246,285,399.03158,437,204.35355,072,551.32268,598,461.11六、期末現金及現金等價物余額 98,231,339.5051,010,007.57246,285,399.03158,437,204.35公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 47股

169、東權益變動表（合并）股東權益變動表（合并） 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 653,400,000.00231,376,092.78122,903,926.10-60,621,199.412,047,407.47949,106,226.94 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 653,400,000.00231,376,092.78122,903,926.10-60,62

170、1,199.412,047,407.47949,106,226.94 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -2,300,000.00 -712,102,290.42-192,862.50-714,595,152.92 （一）凈利潤 -712,102,290.42-101,865.11-712,204,155.53 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -712,102,290.42-101,865.11-712,204,155.53 （三）所有者投入和減少資本 -2,300,000.00 -90,997.39-2,390,997.39 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的

171、金額 3其他 -2,300,000.00 -90,997.39-2,390,997.39 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 653,400,000.00229,076,092.78122,903,926.10-772,723,489.831,854,544.97234,511,074.02 公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁

172、股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 48股東權益變動表（合并）股東權益變動表（合并） 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 363,000,000.00340,276,092.78122,903,926.10632,985,197.543,163,662.591,462,328,879.01 加：會計政策變更 前期差錯更正

173、 其他 二、本年年初余額 363,000,000.00340,276,092.78122,903,926.10632,985,197.543,163,662.591,462,328,879.01 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）290,400,000.00-108,900,000.00-693,606,396.95-1,116,255.12-513,222,652.07 （一）凈利潤 -498,023,821.46-1,116,255.12-499,140,076.58 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -498,023,821.46-1,116,255.12-499,14

174、0,076.58 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 181,500,000.00-195,582,575.49-14,082,575.49 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 181,500,000.00-188,760,000.00-7,260,000.00 4其他 -6,822,575.49-6,822,575.49 （五）所有者權益內部結轉 108,900,000.00-108,900,000.00 1資本公積轉增資本（或股本） 108,900,000.00-108,900,000.00 2盈

175、余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 653,400,000.00231,376,092.78122,903,926.10-60,621,199.412,047,407.47949,106,226.94 公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 49股東權益變動表（母公司）股東權益變動表（母公司） 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 本期金

176、額 項目 實收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 653,400,000.00231,298,341.21122,903,926.101,249,738.201,008,852,005.51 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 653,400,000.00231,298,341.21122,903,926.101,249,738.201,008,852,005.51 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -806,977,909.46-806,977,909.46 （一）凈利潤 -806,97

177、7,909.46-806,977,909.46 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -806,977,909.46-806,977,909.46 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 653,400,000.00231,298,341.21122,903,926.10-805,728

178、,171.26201,874,096.05 公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 50股東權益變動表（母公司）股東權益變動表（母公司） 編制單位：山西關鋁股份有限公司 2009 年度 金額單位：人民幣元 上年金額 項目 實收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 363,000,000.00340,198,341.21122,903,926.10671,527,498.

179、321,497,629,765.63 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 363,000,000.00340,198,341.21122,903,926.10671,527,498.321,497,629,765.63 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）290,400,000.00-108,900,000.00-670,277,760.12-488,777,760.12 （一）凈利潤 -474,695,184.63-474,695,184.63 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -474,695,184.63-474,695,184.63 （三）所有者投入

180、和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 181,500,000.00-195,582,575.49-14,082,575.49 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 181,500,000.00-188,760,000.00-7,260,000.00 4其他 -6,822,575.49-6,822,575.49 （五）所有者權益內部結轉 108,900,000.00-108,900,000.00 1資本公積轉增資本（或股本） 108,900,000.00-108,900,000.00 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公

181、積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 653,400,000.00231,298,341.21122,903,926.101,249,738.201,008,852,005.51 公司法定代表人：焦健 主管會計工作負責人：何永忠 會計機構負責人： 王銘 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 51 三、財務報表附注 三、財務報表附注 財務報表附注 財務報表附注 2009 年 度 2009 年 度 編制單位：山西關鋁股份有限公司 金 額 單 位 ： 人 民 幣 元 一、公司的基

182、本情況 山西關鋁股份有限公司（以下簡稱“本公司” ）是經山西省人民政府批準由山西省運城地區解州鋁廠（現已更名為山西關鋁集團有限公司） 、山西省經濟建設投資公司、山西經貿資產經營有限公司、山西省運城市制版廠（現已更名為山西運城制版集團股份有限公司） 、山西省臨猗化工總廠五家共同發起、以募集設立方式設立的股份有限公司。1998 年 6 月，經中國證券監督管理委員會批準，本公司以上網定價方式發行社會公眾股 7,500 萬股，發行后公司總股本為人民幣 215,000,000 元。經山西省工商行政管理局核準登記，頒發注冊號為 1400001006359-2 的企業法人營業執照。公司住所：山西省運城市解州

183、鎮新建路 36 號。法定代表人：焦健。 本公司經中國證券監督管理委員會（證券公司字（2000）第 86 號文）核準于 2000 年 8 月向全體股東配售 2,700 萬股普通股，配股后總股本變更為人民幣 242,000,000 元。 本公司 2001 年 4 月 18 日股東大會審議通過用資本公積轉增資本，每 10 股轉增 3 股，用未分配利潤每 10 股送 2 股，共計增加 12,100 萬股，增資后股本總數為人民幣 363,000,000 元。 本公司 2008 年 5 月 6 日股東大會審議通過 2007 年度分紅派息及資本公積轉增資本的方案，每 10股送5股、 資本公積轉增3股， 派發

184、現金0.20元， 共計增加29,040萬股， 股本總數變更為人民幣653,400,000元。 本公司屬冶金行業，經營范圍主要包括：普通鋁錠、鋁材、鋁制品、氧化鋁粉及有色金屬、氟化鹽、炭素制品的生產、銷售；機電設備制造、安裝、維修等。本公司的主要產品包括：重熔用鋁錠、普鋁錠、精鋁合金錠、鋁加工帶、鋁箔等。 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 （一） 財務報表的編制基礎（一） 財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需

185、要使用估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 52（二） 遵循企業會計準則的聲明（二） 遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2009 年 12 月31 日的財務狀況、2009 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 （三） 會計期間（三） 會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四） 記賬本位幣（四） 記賬本位

186、幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （五） 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法（五） 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1. 同一控制下的企業合并同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2. 非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并， 合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證

187、券的公允價值。 通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。 購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本。 購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 （六） 合并財務報表的編制方法（六） 合并財務報表的編制方法 本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范

188、圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。 子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一體化存續下來的，對合并資產負債表的年初數進行調整，同時對比較報表的相關項目進行調整。 （七）

189、 現金及現金等價物的確定標準（七） 現金及現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 53小的投資。 （八） 外幣業務和外幣報表折算（八） 外幣業務和外幣報表折算 1. 外幣業務外幣業務 本公司對發生的外幣業務， 采用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行

190、授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除屬于與符合資本化條件資產有關的借款產生的匯兌損益，予以資本化計入相關資產成本外，其余計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。 2. 外幣財務報表折算外幣財務報表折算 本公司對合并范圍內境外經營實體的財務報表（含采用不同于本公司記賬本位幣的境內子公司、合營企業、聯營企業、分支機構等） ，折算為人民幣財務報表進行編報。 資產負債表中的資產和負債項目， 采用資產負債表日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，所有者權益項目除“未分配利

191、潤”項目外，其他項目采用發生時中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 外幣現金流量采用現金流量發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，按比例轉入處置當期損益。 （九） 金融工具（九） 金融工具 1. 金融工具的分類、確認依據和計量方法金融工具的分類、確認依據和計量方法 本公司的金融資產包括：以公允價值計量且

192、其變動計入當期損益的金融資產、應收款項（相關說明見附注二之（十） ） 、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力。 本公司的金融負債包括：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產， 按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或

193、現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （2）持有至到期投資 指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。本公司對持有至到期投資，按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 54價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息的，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有

194、期間按照攤余成本和實際利率確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。 如本公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合作為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 （3）可供出售金融資產 指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產， 即本公司沒有劃分

195、為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。 支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，可供出售資產按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積其他資本公積” 。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。 （4

196、）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 指交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，具體包括：1）為了近期內回購而承擔的金融負債；2）本公司基于風險管理、戰略投資需要等，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；3）不作為有效套期工具的衍生工具。 本公司持有該類金融負債按公允價值計價，不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。如不適合按公允價值計量時，本公司將該類金融負債改按攤余成本計量。 （5）其他金融負債 本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要包括企業發行的債券、因購買商品產生的應付賬

197、款、長期應付款等。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同等，按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量后按企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額，和按企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額兩者中的較高者進行后續計量。 2. 金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形： （1）將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方； （2）將金融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產

198、現金流量的權利，并承擔將收取的現金流量支付給最終收款方的義務，同時滿足下列條件： 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 55A從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。企業發生短期墊付款，但有權全額收回該墊付款并按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿足本條件。 B根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方支付現金流量的保證。 C有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。企業無權將該現金流量進行再投資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量

199、進行現金或現金等價物投資的除外。 企業按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約定支付給最終收款方。 已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理： （1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。 （2）未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 3. 金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負

200、債或其一部分。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 4. 金融工具的公允價值確定方法金融工具的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、 現金流量折現法等。 采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。 5. 金融資產減值測試方法、減值準備計提方法金融

201、資產減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日， 本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查。 對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益， 但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 對于可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值后的差額計算確認減值損失； 在計提減值損失時將原直

202、接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入“資產減值損失” 。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 56（十） 應收款項（十） 應收款項 本公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款等）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準，該等應收賬款列為壞賬損失。 1. 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法單項金額重大的應收款項壞賬準備的確

203、認標準和計提方法 本公司及所屬子公司注冊資本在 1 億元以下的，對同一客戶的應收款項超過 500 萬元，確定為單項金額重大的應收款項；本公司及所屬子公司注冊資本在 1 億元（含）至 2 億元之間的，對同一客戶的應收款項超過 800 萬元，確定為單項金額重大的應收款項；本公司及所屬子公司注冊資本在 2 億元（含）以上的，對同一客戶的應收款項超過 2,000 萬元，確定為單項金額重大的應收款項。 在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的

204、應收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。 2. 對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法。對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法。 本公司將類似信用風險組的劃分為應收賬款的賬齡。 如果某項應收款項的可收回性與其他各項應收款項存在明顯的差別，導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞賬準備，將無法真實地反映其可收回金額的，可對該項應收款采取個別認定法計提壞賬準備。 3. 各類信用風險組合的劃

205、分及壞賬準備的確認標準和計提方法各類信用風險組合的劃分及壞賬準備的確認標準和計提方法 應收款項以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，確定計提比例如下： 賬齡 6 個月以內 7-12 個月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 計提比例 1% 5% 30% 50% 100% 本公司一般對合并報表范圍內的關聯單位不計提壞賬準備。 本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的約定，當債務人到期未償還該項債務時，若本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸款處理；若本公司沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓損益。 本公司收回應收款項

206、時，將取得的價款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 （十一） 存貨（十一） 存貨 1. 存貨的分類存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工物資、在產品、庫存商品等。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 57 2. 發出存貨的計價方法發出存貨的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。原材料按計劃成本核算，生產領用時按既定的計劃單價計算原材料

207、成本，月末按材料成本差異率確定當月領用原材料應分攤的材料成本差異。在產品、庫存商品按實際成本核算，發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。周轉材料采用實際成本核算。 3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分，以及承攬工程預計存在的虧損部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 其中： 對于產成品、 商品和用于出售的

208、材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日， 同一項存貨中一部分有合同價格約定、 其他部分不存在合同價格的， 分別確定其可變現凈值。與具有類似目的或最終用途并在同一地區生產和銷售的產品系列相關， 且難以將其與該產品系列的其他項目區別開來進行估價的存貨，合并計提；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。 4. 存貨的盤存制度存貨的盤存制

209、度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 5. 周轉材料的攤銷方法周轉材料的攤銷方法 周轉材料采用一次轉銷法攤銷。 （十二） 長期股權投資（十二） 長期股權投資 本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、 對合營企業、 聯營企業的投資和其他長期股權投資。 1. 初始投資成本的確定初始投資成本的確定 本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價， 控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，

210、以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，均按照初始投資成本計價。 2. 后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 本公司對子公司的投資的后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外， 按照享有被投山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 58資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，后續計量采用權益法

211、核算。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 不調整長期股權投資的初始投資成本； 長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，后續計量采用成本法核算。 3.

212、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 4. 減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日， 若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化

213、等原因使長期股權投資存在減值跡象時， 根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十三） 固定資產（十三） 固定資產 1. 固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超

214、過一個會計年度的有形資產。 2. 各類固定資產的折舊方法各類固定資產的折舊方法 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法采用年限平均法。 本公司根據固定資產的性質和使用情況， 確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。 并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 本公司的固定資產類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下： 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 59類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建

215、筑物 1040 5 2.389.50 機器設備 1018 5 5.289.50 運輸工具 510 5 9.5019.00 電子設備 56 5 15.8319.00 辦公設備 56 5 15.8319.00 3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產的可收回金額低于賬面價值， 將資產的賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額確認為資產減值損失， 計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 4. 融資租入固定資產的認定依據、計價方法融資

216、租入固定資產的認定依據、計價方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： （1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 （2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 （3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 （4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 （5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產， 按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付

217、款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 5. 其他說明其他說明 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購

218、的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產， 按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值， 但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售

219、、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 60（十四） 在建工程（十四） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價， 實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。本公司的在建工程包括建筑工程、安裝工程、在安設備、待攤支出等。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產， 按照估計價值確定其成本， 并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 資產負債表日，本公司對在

220、建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十五） 借款費用（十五） 借款費用 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產， 是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化： （1）資產支出已經發生，資

221、產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生； （3） 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的， 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利

222、息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。 如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。 （十六） 無形資產與開發支出（十六） 無形資產與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的

223、可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、軟件等。 無形資產按照成本進行初始計量。 購入的無形資產， 按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命， 劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 61產。 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的

224、，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 備注 土地使用權 50 直線法 軟件 5 直線法 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 本公司內部研究

225、開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出進行相應處理。將為獲取并理解新生產工藝而進行的獨創性的有計劃調查期間確認為研究階段；將進行新生產工藝商業性生產（或使用）前，將研究成果或其他知識應用于計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的產品期間確認為開發階段。 研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。 開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。 內部研究開發項目研究階段的支出， 于發生時計入當期損益； 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入

226、當期損益： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 （十七） 商譽（十七） 商譽 商

227、譽為非同一控制下企業合并成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。 與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。 在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合并的協同效應中受益的情況分攤至受益的資產組或資產山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 62組組合。 （十八） 預計負債（十八） 預計負債 本公司發生與或有事項相關的義務并同時

228、符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量， 并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 （十九） 收入（十九） 收入 1. 銷售商品銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時， 按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認

229、銷售商品收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權， 也沒有對已售出的商品實施有效控制； （3） 收入的金額能夠可靠地計量； （4）相關的經濟利益很可能流入企業； （5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 2. 提供勞務提供勞務 在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。本公

230、司根據已完工作的測量（已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例、已經發生的成本占估計總成本的比例）確定提供勞務交易的完工進度（完工百分比） 。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。 B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時， 銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理

231、。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。 3. 讓渡資產使用權讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 63利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （二十） 政府補助（二十） 政府補助 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但

232、不包括政府作為企業所有者投入的資本。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。 與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計

233、入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 （二十一） 遞延所得稅資產（二十一） 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 在資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產） ，按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、 可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得

234、額為限。在無法明確估計可抵扣暫時性差異預期轉回期間可能取得的應納稅所得額時，不確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產， 該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。 資產負債表日

235、，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外， 本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 （二十二） 經營租賃、融資租賃（二十二） 經營租賃、融資租賃 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人， 該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。 1. 本公司作為出租人本公司作為出租人 融資租賃中， 在租賃開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 64入

236、賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。 未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資收入。 經營租賃中的租金， 本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。 發生的初始直接費用，計入當期損益。 2. 本公司作為承租人本公司作為承租人 融資租賃中， 在租賃開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。 未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確認當期的

237、融資費用。本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 （二十三） 持有待售資產（二十三） 持有待售資產 同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售：一是企業已經就處置該非流動資產作出決議；二是企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置組是指作為整體出售或其他方式一并處置的一組資產。 本公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該固定資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用

238、后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。 符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產， 比照上述原則處理， 但不包括遞延所得稅資產、企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。 （二十四） 分部報告（二十四） 分部報告 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分： 1該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用； 2管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以

239、決定向其配置資源、評價其業績； 3能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 本公司以經營分部為基礎確定報告分部，分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。 （二十五） 主要會計政策、會計估計的變更（二十五） 主要會計政策、會計估計的變更 1. 會計政策變更會計政策變更 本報告期主要會計政策未發生變更。 2. 會計估計變更會計估計變更 為了加強財務管理，本公司對固定資產的凈殘值率和壞賬準備計提比例進行變更。本次會計估計山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831）

240、2009 年年度報告 65變更經 2010 年 3 月 2 日召開的第四屆董事會第十七次會議審議批準，本次會計估計變更自 2009 年 10月 1 日起執行。本報告期主要會計估計變更情況如下： 會計估計變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱 影響金額 固定資產殘值率由 4%變更為 5% 董事會審批 固定資產 212,280.76 董事會審批 應收賬款 -17,887,655.19 董事會審批 其他應收款 -3,268,417.89 壞賬準備計提比例改變 董事會審批 預付賬款 -511,036.89 合計 凈利潤 -21,454,829.21 壞賬準備計提比例變更情況如下： 計提比例

241、賬齡 變更前 變更后 16 月 1% 1% 712 月 1% 5% 12 年 5% 30% 23 年 10% 50% 34 年 20% 100% 45 年 30% 100% 5 年以上 50% 100% （二十六） 前期會計差錯更正（二十六） 前期會計差錯更正 本報告期未發生前期會計差錯更正。 三、稅項 （一） 主要稅種及稅率（一） 主要稅種及稅率 1. 流轉稅及附加稅費流轉稅及附加稅費 稅目 納稅（費）基礎 稅（費）率 備注 營業稅 勞務收入 5% 境內銷售；提供加工、修理修配勞務 17% 增值稅 銷售自己使用過的固定資產 2% 城建稅 應交流轉稅額 5、7% 教育費附加 應交流轉稅額 3、

242、4% 2. 企業所得稅企業所得稅 公司名稱 稅率 備注 本公司 15% 詳見三、 （二） 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 25% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 66山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 25% 上海關鋁經貿發展有限公司 25% 山西關鋁國際貿易有限公司 25% 西安關鋁經貿發展有限公司 25% 深圳市關鋁經貿發展有限公司 25% 洋浦關鋁科技貿易有限公司 20% 洋浦經濟開發區地方稅務局浦地減稅字2001第 01 號減、免稅批準通知書同意洋浦關鋁科技貿易有限公司至 2007 年度執行 15%

243、的稅率。根據國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知（國發200739 號文） ，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低稅率優惠政策的企業，在新稅法施行 5 年內逐步過渡到法定稅率，該子公司 2008 年度執行 18%的稅率，2009 年度執行 20%的稅率。 3. 房產稅房產稅 房產稅按照房產原值的 70%或 80%（子公司為 70%，母公司為 80%）為納稅基準，稅率為 1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 4. 個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。 （二） 稅收優惠及批文（二） 稅收優惠及批文 經山西省科學技術廳、山西省財政廳、山西省國家稅務局、山

244、西省地方稅務局聯合下發的關于認定太原航空儀表有限公司等 33 家企業為高新技術企業的通知 （晉科高發2009160 號）批準，本公司被認定為山西省高新技術企業，并已取得高新技術企業證書 ，有效期為 3 年（自 2009 年 1 月 1日至 2011 年 12 月 31 日） 。2009 年本公司原適用企業所得稅稅率為 25%，公司被認定為高新技術企業后三年內，將按 15的稅率征收企業所得稅。 四、企業合并及合并財務報表 （一） 子公司情況（一） 子公司情況 1. 通過投資設立或投資等方式取得的子公司通過投資設立或投資等方式取得的子公司 子公司名稱（全稱） 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本

245、 （萬元） 法人代表 主要經營范圍 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司控股 常州 加工 1,058.00 張久明 焊接鋼管軋制、 冷彎型鋼、鋁制品加工制造 上海關鋁經貿發展有限公司 控股 上海 貿易 400.00 丁平生 有色金屬、金屬材料、礦產品等銷售 山西關鋁國際貿易有限公司 控股 太原 貿易 3,000.00 丁平生 自營和代理各類商品及技術的進出口業務 西安關鋁經貿發展有限公司 控股 西安 貿易 600.00 汪秀華 鋁錠、鋁桿、鋁粉、鋁型材等鋁加工品生產銷售 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 67深圳

246、市關鋁經貿發展有限公司 控股 深圳 貿易 3,000.00 閻國剛 進出口業務 洋浦關鋁科技貿易有限公司 控股 洋浦 貿易 3,000.00 閻國剛 氧化鋁原材料、鋁及制品的銷售 持股比例（%） 子公司名稱（全稱） 直接 間接 表決權比例（%） 年末實際出資額（萬元） 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司80.00 80.00 846.40 是 上海關鋁經貿發展有限公司 67.50 67.50 270.00 是 山西關鋁國際貿易有限公司 95.00 95.00 2,850.00 是 西安關鋁經貿發展有限公司 98.50 98.50 591.00

247、否 深圳市關鋁經貿發展有限公司 80.00 19.00 99.00 3,015.13 否 洋浦關鋁科技貿易有限公司 92.00 6.40 98.40 3,000.00 否 子公司名稱（全稱） 企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本年虧損超過少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有份額后的余額 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司有限公司 25104950-3 上海關鋁經貿發展有限公司 有限公司 63134711-5 86,932.38 山西關鋁國際貿易有限公司 有限公司 72594424-4 1,767,612.

248、59 西安關鋁經貿發展有限公司 有限公司 74284749-7 深圳市關鋁經貿發展有限公司 有限公司 77274051-9 洋浦關鋁科技貿易有限公司 有限公司 71380027-8 2. 同一控制下的企業合并取得的子公司同一控制下的企業合并取得的子公司 子公司名稱（全稱） 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 法人代表 經營范圍 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司全資 海門 加工 1,730.00 尚振山 電解電容器用鋁箔、 特種電子箔、 鋁板帶箔加工 持股比例（%） 子公司名稱（全稱） 直接 間接 表決權比例（%） 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 山西關鋁

249、海門電子鋁材有限責任公司100.00 100.00 1,551.60 是 子公司名稱（全稱） 企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司有限公司 25197942-8 （二） 合并范圍發生變更的說明（二） 合并范圍發生變更的說明 根據 2009 年 6 月本公司經理辦公會會議決議，西安關鋁經貿發展有限公司、深圳市關鋁經貿發展有限公司和洋浦關鋁科技貿易有限公司辦理注銷手續，三家子公司分別于 2009 年 10 月 30

250、日、2009年 9 月 21 日、2009 年 9 月 16 日在當地報紙刊登注銷公告，截至 2009 年 12 月 31 日止，正在辦理稅務注銷手續。上述三家子公司本年不再納入合并范圍，本年僅合并其年初至注銷公告日利潤表及現金流量表。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 68 （三） 本年不再納入合并范圍的主體（三） 本年不再納入合并范圍的主體 名稱 變更原因 處置日凈資產 年初至處置日凈利潤 西安關鋁經貿發展有限公司 已公告注銷 5,761,982.80 -217,077.37 深圳市關鋁經貿發展有限公司

251、已公告注銷 30,229,959.05 -131,149.42 洋浦關鋁科技貿易有限公司 已公告注銷 37,637,082.91 -52,506.05 五、合并財務報表項目注釋 （一） 貨幣資金（一） 貨幣資金 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 一、現金 人民幣 45,578.74 45,578.74 214,415.04 214,415.04 二、銀行存款 人民幣 48,232,350.24 48,232,350.24 41,878,045.15 41,878,045.15 美元 128,165.71 6.8282 875,141.17 501

252、,065.43 6.8346 3,424,581.75 歐元 0.86 10.6744 9.18 銀行存款小計 49,107,491.41 45,302,636.08 三、其他貨幣資金 人民幣 76,678,269.35 76,678,269.35 251,828,347.91 251,828,347.91 合計 125,831,339.50 297,345,399.03 年末貨幣資金減少主要由于應付票據減少，其他貨幣資金中的票據保證金相應減少所致。截至2009 年 12 月 31 日止，本公司其他貨幣資金中 27,600,000.00 元為開具銀行承兌匯票質押的保證金。 （二） 應收票據（二

253、） 應收票據 （1）應收票據分類 種類 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 16,871,203.31 40,197,183.91 合計 16,871,203.31 40,197,183.91 年末余額減少較多主要由于子公司背書票據增加所致。 截至 2009 年 12 月 31 日止， 本公司已貼現未到期的商業承兌匯票 40,000,000.00 元，承兌到期日為 2010 年 1 月 13 日至 25 日，已如期承兌，該商業承兌匯票無追索權，本公司不會被行使追索權。 （2）年末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下： 出票單位 出票日 到期日 金額 備注/票號 格力電器(合肥)

254、有限公司 2009 年 11 月 24 日 2010 年 5 月 24 日 21,625,935.50 GA01/01643695 珠海格力電器股份有限公司 2009 年 8 月 11 日 2010 年 1 月 23 日 16,699,137.17 GA01/01186365 珠海格力電器股份有限公司 2009 年 9 月 8 日 2010 年 2 月 14 日 12,183,244.70 GA01/01187162 格力電器(合肥)有限公司 2009 年 10 月 23 日 2010 年 4 月 23 日 10,000,000.00 GA01/03495023 山西關鋁股份有限公司（0008

255、31） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 69出票單位 出票日 到期日 金額 備注/票號 格力電器(合肥)有限公司 2009 年 10 月 23 日 2010 年 4 月 23 日 10,000,000.00 GA01/03495024 合計 70,508,317.37 （三） 應收賬款（三） 應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大的應收賬款 90,166,636.73 54.63% 28,576,713.16 31.69% 61,589,923.57 單項

256、金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 其他不重大應收賬款 74,877,785.32 45.37% 20,147,978.38 26.91% 54,729,806.94 合計 165,044,422.05 100.00% 48,724,691.54 29.52% 116,319,730.51 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大的應收賬款 102,449,020.83 74.81% 23,056,948.41 22.51% 79,392,072.42 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 17,3

257、70,980.88 12.68% 13,203,891.19 76.01% 4,167,089.69 其他不重大應收賬款 17,134,801.04 12.51% 376,994.69 2.20% 16,757,806.35 合計 136,954,802.75 100.00% 36,637,834.29 26.75% 100,316,968.46 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 396,242.87 6.8282 2,705,823.69 150,967.09 6.8346 1,032,101.61 合計 396,2

258、42.87 6.8282 2,705,823.69 150,967.09 6.8346 1,032,101.61 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 111,343,521.15 67.46% 1,409,603.03 109,933,918.12 其中：6 個月以內 103,939,325.95 62.98% 1,039,393.27 102,899,932.68 12 年（含） 2,156,017.48 1.31% 646,805.24 1,509,212.24 23 年（含） 9,753,200.31 5.91% 4,876

259、,600.16 4,876,600.15 3 年以上 41,791,683.11 25.32% 41,791,683.11 合計 165,044,422.05 100.00% 48,724,691.54 116,319,730.51 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 77,322,880.33 56.46% 773,228.82 76,549,651.51 其中：6 個月以內 77,322,880.33 56.46% 773,228.82 76,549,651.51 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831）

260、2009 年年度報告 7012 年（含） 7,222,234.13 5.27% 1,163,370.39 6,058,863.74 23 年（含） 32,479,298.80 23.72% 15,877,032.06 16,602,266.74 3 年以上 19,930,389.49 14.55% 18,824,203.02 1,106,186.47 合計 136,954,802.75 100.00% 36,637,834.29 100,316,968.46 年末 2-3 年賬齡金額較年初 1-2 年賬齡金額增加，是根據本公司與遠東鋁業有限公司、青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司簽訂的協議，將對兩家

261、的預付賬款和預收賬款抵消后轉入造成。 （3）年末單項金額重大單獨進行減值測試的主要應收賬款壞賬準備計提情況 應收賬款內容 年末賬面金額 壞賬準備金額 計提比例 理由 佛山市南海區高騰有色金屬有限公司 27,954,592.72 27,954,592.72 100.00% 3-4 年 五礦鋁業有限公司 25,912,800.00 259,128.00 1.00% 1 年以內 合計 53,867,392.72 28,213,720.72 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 合計 年初賬面余額 賬齡結構 金額

262、比例 壞賬準備 凈額 12 年（含） 2,971,785.62 17.11% 925,631.27 2,046,154.35 23 年（含） 2,940,330.88 16.93% 1,879,554.62 1,060,776.26 3 年以上 11,458,864.38 65.96% 10,398,705.30 1,060,159.08 合計 17,370,980.88 100.00% 13,203,891.19 4,167,089.69 （4）本年實際核銷的應收賬款情況 本年實際核銷的應收賬款 8,024,668.37 元，主要為貨款，賬齡三年以上，核銷原因為債務人被吊銷營業執照、資不抵債

263、無償還能力等。資產損失稅前扣除申報已經山西省運城市地稅局 2010 年 3 月30 日運地稅發【2010】41 號批復核準。 （5）年末應收賬款前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 賬齡 占應收賬 款總額的 比例（%） 佛山市南海區高騰有色金屬有限公司 客戶 27,954,592.72 3-4 年 16.94% 五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 25,912,800.00 1 年以內 15.70% 格力電器（合肥）有限公司 客戶 16,975,650.86 1 年以內 10.29% 珠海格力電器股份有限公司 客戶 13,470,619.75 1 年以內 8.16% 青海瀏

264、陽鑫達有色金屬有限公司 客戶 6,998,450.04 2-3 年 4.24% 合計 91,312,113.37 55.33% （6）應收關聯方賬款情況 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占應收賬款總額的比例（%） 五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 25,912,800.00 15.70% 華北鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 3,129.69 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 71山西關鋁集團有限公司 股東 1,311,857.74 0.79% 合計 27,227,787.43 16.49% 截至 20

265、09 年 12 月 31 日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （四） 預付款項（四） 預付款項 （1）預付款項按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 114,054,849.24 99.13% 18,088,574.64 95,966,274.60 12 年（含） 76,810.00 0.07% 23,043.00 53,767.00 23 年（含） 13,400.00 0.01% 6,700.00 6,700.00 3 年以上 909,2

266、46.30 0.79% 909,246.30 合計 115,054,305.54 100.00% 19,027,563.94 96,026,741.60 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 354,184,042.71 83.87% 354,184,042.71 12 年（含） 65,949,108.87 15.62% 156,395.06 65,792,713.81 23 年（含） 138,839.63 0.03% 133,835.99 5,003.64 3 年以上 2,019,205.85 0.48% 2,012,949.64 6,256.21 合計 422,2

267、91,197.06 100.00% 2,303,180.69 419,988,016.37 （2）年末預付款項前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末賬面余額 占預付賬款總額的比例 預付時間 未結算原因 山西關鋁炭素有限責任公司 原第一大股東所屬企業 93,869,095.18 81.59% 2009 年 長期采購材料 中國鋁業股份有限公司山西分公司 供應商 7,383,697.78 6.42% 2009 年 貨物在途 山西省電力公司運城大用戶供應所 供應商 5,614,969.86 4.88% 2009 年 預付電費 中鋁青海西部國際貿易有限公司 供應商 3,948,741.15

268、3.43% 2009 年 貨物在途 常州昆盛物資有限公司 供應商 990,790.45 0.86% 2009 年 待結算 合計 111,807,294.42 97.18% 截至 2009 年 12 月 31 日止， 本公司對山西關鋁炭素有限責任公司預付賬款余額為 93,869,095.18 元。本公司聘請評估機構對持有的山西關鋁炭素有限責任公司債權價值進行了專項評估， 經過實際調查和分析測試，評估結果為此項債權回收率為 80.73%，本公司據此計提 18,088,574.64 元的壞賬準備。同時，本公司與山西關鋁炭素有限責任公司簽訂預付款項后續處理協議，作為與本公司長期合作的供應商，雙方約定此

269、筆預付賬款將在以后的采購過程中逐步結算收回。 （3）賬齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下： 單位名稱 年末賬面余額 賬齡 未及時結算原因 北京鑫恒貿易有限公司 708,281.96 3 年以上 待結算款項 中國鋁業股份有限公司貴州分公司 92,359.88 3 年以上 無法取得聯系 蘇州新長光熱能科技有限公司 65,814.87 3 年以上 無法取得聯系 常州蘇麥國際貿易有限公司 13,628.46 3 年以上 待結算款項 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 72上海僑貝工貿有限公司 12,000.00 3

270、 年以上 無法取得聯系 合計 892,085.17 （4）本年實際核銷的預付賬款情況 本年實際核銷的預付賬款 1,273,017.95 元，主要為工程和材料款等，賬齡多為三年以上，核銷原因為債務人破產或無法聯系等。資產損失稅前扣除申報已經山西省運城市地稅局 2010 年 3 月 30 日運地稅發【2010】41 號批復核準。 （5）截至 2009 年 12 月 31 日止，預付賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。關聯方預付款項及占預付款項總額的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （五） 應收股利（五） 應收股利 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬

271、面余額 山西華圣鋁業有限公司 11,717,100.00 11,717,100.00 合計 11,717,100.00 11,717,100.00 應收股利為山西華圣鋁業有限公司 2008 年宣告發放股利的未付部分，賬齡超過 1 年，因山西華圣鋁業有限公司本年出現虧損，資金比較緊張，未能支付。年末山西華圣鋁業有限公司經營轉好，應收股利未發現明顯減值跡象。 （六） 其他應收款（六） 其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大的其他應收款 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款

272、其他不重大其他應收款 10,092,900.01 100.00% 8,999,535.05 89.17% 1,093,364.96 合計 10,092,900.01 100.00% 8,999,535.05 89.17% 1,093,364.96 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大的其他應收款 8,847,615.52 49.64% 5,021,525.36 56.76% 3,826,090.16 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 7,195,819.04 40.37% 5,664,007.48 78.71%

273、1,531,811.56 其他不重大其他應收款 1,780,907.04 9.99% 29,946.06 1.68% 1,750,960.98 合計 17,824,341.60 100.00% 10,715,478.90 60.12% 7,108,862.70 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 731 年以內 913,832.12 9.05% 24,939.52 888,892.60 其中：6 個月以內 518,802.

274、04 5.14% 5,188.02 513,614.02 12 年（含） 197,403.18 1.96% 59,220.96 138,182.22 23 年（含） 132,580.28 1.31% 66,290.14 66,290.14 3 年以上 8,849,084.43 87.68% 8,849,084.43 合計 10,092,900.01 100.00% 8,999,535.05 1,093,364.96 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 4,920,777.15 27.61% 345,109.21 4,575,667.94 其中：6 個月以內 4,92

275、0,777.15 27.61% 345,109.21 4,575,667.94 12 年（含） 271,269.07 1.52% 13,563.46 257,705.61 23 年（含） 2,826,369.53 15.86% 2,617,549.04 208,820.49 3 年以上 9,805,925.85 55.01% 7,739,257.19 2,066,668.66 合計 17,824,341.60 100.00% 10,715,478.90 7,108,862.70 （3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例

276、 壞賬準備 凈額 合計 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 310,000.00 4.31% 310,000.00 其中：6 個月以內 310,000.00 4.31% 310,000.00 12 年（含） 28,919.77 0.40% 1,445.99 27,473.78 23 年（含） 2,621,841.49 36.44% 1,601,336.21 1,020,505.28 3 年以上 4,235,057.78 58.85% 3,751,225.28 483,832.50 合計 7,195,819.04 100.00% 5,664,007.48 1,531,

277、811.56 （4）本年實際核銷的其他應收款情況 本年實際核銷的其他應收款 933,753.28 元，主要為材料設備往來款等，賬齡多為 3 年以上，核銷原因為債務人無法聯系等。資產損失稅前扣除申報已經山西省運城市地稅局 2010 年 3 月 30 日運地稅發【2010】41 號批復核準。 （5）年末其他應收款前五名單位列示如下： 單位名稱 款項內容 與本公司 關系 年末金額 賬齡 占其他應收款總額的比例 山西協和鋁業有限公司 材料款 供應商 1,990,322.10 3 年以上 19.72% 山西省電力公司運城大用戶所 預付款 供應商 1,415,051.25 3 年以上 14.02% 蘭州杰

278、瑞自動化科技有限公司 預付款 供應商 841,442.00 3 年以上 8.34% 江蘇攀寧物資公司 材料款 供應商 564,377.14 3 年以上 5.59% 山西關鋁集團有限公司 水電費 股東 413,117.07 1 年以內 4.09% 合計 5,224,309.56 51.76% （6）應收關聯方款項 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占其他應收款總額的比例 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 74山西關鋁集團有限公司 股東 413,117.07 4.09% 合計 413,117.07 4.09% 截

279、至 2009 年 12 月 31 日止，其他應收款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款。關聯方其他應收款及占其他應收款總額的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （七） 存貨（七） 存貨 （1）存貨分類列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 金額 跌價準備 賬面價值 金額 跌價準備 賬面價值 原材料 97,239,215.99 13,210,532.23 84,028,683.76 76,802,905.87 13,123,941.09 63,678,964.78 在產品 97,448,872.30 1,938,977.24 95,509,895.06 180,0

280、56,647.41 22,778,918.24 157,277,729.17 庫存商品 70,706,833.35 15,956,293.02 54,750,540.33 139,538,781.08 26,032,773.15 113,506,007.93 周轉材料 1,490,638.00 1,490,638.00 1,492,138.27 1,492,138.27 委托加工物資 10,365,233.14 325,383.61 10,039,849.53 16,082,371.28 4,380,074.25 11,702,297.03 合計 277,250,792.78 31,431,1

281、86.10 245,819,606.68 413,972,843.91 66,315,706.73 347,657,137.18 年末存貨減少主要由于本年 3 萬噸生產線復產后使在產品減少較多，年末鋁錠產品全部銷售，庫存商品大幅下降所致。 （2）各項存貨跌價準備的增減變動情況 本年減少額 存貨種類 年初賬面余額 本年計提額 轉回 轉銷 年末賬面余額 原材料 13,123,941.09 12,832,962.15 12,746,371.01 13,210,532.23 在產品 22,778,918.24 1,938,977.24 22,778,918.24 1,938,977.24 庫存商品 2

282、6,032,773.15 15,956,293.02 1,053,789.04 24,978,984.11 15,956,293.02 委托加工物資 4,380,074.25 325,383.61 4,380,074.25 325,383.61 合 計 66,315,706.73 31,053,616.02 1,053,789.04 64,884,347.61 31,431,186.10 （3）存貨跌價準備計提依據與轉回情況 存貨種類 計提存貨跌價準備的依據 本年轉回存貨跌價準備的原因 本年轉回金額占該項存貨年末余額的比例 原材料 產成品發生跌價及抵賬物資長期存放形成跌價 未轉回 庫存商品 產

283、成品可變現凈值低于賬面成本 精鋁產品價值回升 1.49% 在產品 產成品發生跌價 未轉回 委托加工物資 產成品發生跌價 未轉回 （八） 其他流動資產（八） 其他流動資產 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行短期理財產品 1,000,000.00 合計 1,000,000.00 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 75（九） 對聯營企業投資（九） 對聯營企業投資 本公司主要聯營企業相關信息列示如下： 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 持股比例 表 決 權 比 例 注冊資本 山西華圣鋁業有限公

284、司 有限公司 運城 武建強 加工 49.00% 49.00% 1,000,000,000.00 運城關鋁熱電有限公司 有限公司 運城 李慶 發電 30.00% 30.00% 800,000,000.00 被投資單位名稱 年末資產總額 年末負債總額 年末凈資產總額 本年營業收入總額本年凈利潤 組織機構代碼 山西華圣鋁業有限公司 2,305,589,142.03 1,022,711,465.63 1,282,877,676.40 2,774,759,559.64 -46,388,972.54 785802192 運城關鋁熱電有限公司 2,315,091,617.68 2,005,374,848.2

285、9 309,716,769.39 261,153,993.97 -270,214,128.82 68020977-1 （十） 長期股權投資（十） 長期股權投資 （1）長期股權投資分項列示如下： 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初賬面余額 本年增減額 （減少以“-”號填列） 年末賬面余額 山西華圣鋁業有限公司 權益法 490,000,000.00 674,728,808.11 -10,045,965.10 664,682,843.01 運城關鋁熱電有限公司 權益法 240,000,000.00 218,259,608.53 -81,064,238.65 137,195,369.88 運城市

286、關公故里旅游資源開發有限公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 西安關鋁經貿發展有限公司 成本法 5,910,000.00 5,675,553.06 5,675,553.06 深圳市關鋁經貿發展有限公司 成本法 24,000,000.00 30,256,188.93 30,256,188.93 洋浦關鋁科技貿易有限公司 成本法 27,600,000.00 37,637,082.91 37,637,082.91 合計 797,510,000.00 902,988,416.64 -17,541,378.85 885,447,037.79 被投

287、資單位 持股比例表決權比例 減值準備金額 本年計提 減值準備金額 本年現金紅利 山西華圣鋁業有限公司 49.00% 49.00% 運城關鋁熱電有限公司 30.00% 30.00% 137,195,369.88 137,195,369.88 運城市關公故里旅游資源開發有限公司33.33% 10,000,000.00 10,000,000.00 西安關鋁經貿發展有限公司 98.50% 98.50% 深圳市關鋁經貿發展有限公司 80.00% 99.00% 洋浦關鋁科技貿易有限公司 92.00% 98.40% 合計 147,195,369.88 147,195,369.88 2002 年 4 月 23

288、 日，本公司與山西解州關帝廟文物保管所簽訂投資協議書，雙方約定自該公司成立之日起，三年內由山西解州關帝廟文物保管所獨立經營、獨擔風險，本公司依投資額每年按 6%收取定額回報。2005 年 4 月 24 日雙方再次簽訂協議，自 2005 年 4 月 24 日至 2008 年 12 月 31 日，雙方仍按上述原則執行。所以本公司對其持股比例和表決權比例不一致。 西安關鋁經貿發展有限公司、 深圳市關鋁經貿發展有限公司和洋浦關鋁科技貿易有限公司為本公司控股子公司，本年不納入合并報表范圍。詳見本附注四、 （二）所述。 山西華圣鋁業本年增減變動情況詳見本附注五、 （十二）所述。 （2）本年計提減值準備情況

289、： 長期股權投資減值準備的計提情況，詳見本附注十、 （六）所述。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 76 （十一） 固定資產（十一） 固定資產 （1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 一、固定資產原價合計 1,764,646,783.12 14,962,099.72 68,715,953.70 1,710,892,929.14 1、房屋建筑物 425,240,646.14 2,962,963.81 2,046,044.12 426,157,

290、565.83 2、機器設備 1,317,487,893.49 11,022,734.15 56,776,669.08 1,271,733,958.56 3、運輸工具 20,546,377.44 933,717.83 9,759,348.50 11,720,746.77 4、電子設備 250,867.00 60,877.00 189,990.00 5、辦公設備 1,120,999.05 42,683.93 73,015.00 1,090,667.98 二、累計折舊合計 863,235,480.53 89,357,527.00 41,061,823.30 911,531,184.23 1、房屋建筑

291、物 105,299,232.56 13,546,044.78 582,256.20 118,263,021.14 2、機器設備 745,814,450.81 73,631,743.18 34,937,570.48 784,508,623.51 3、運輸工具 11,383,725.01 2,046,879.19 5,438,563.70 7,992,040.50 4、電子設備 135,083.10 21,706.82 32,135.52 124,654.40 5、辦公設備 602,989.05 111,153.03 71,297.40 642,844.68 三、固定資產凈值合計 901,411,

292、302.59 799,361,744.91 1、房屋建筑物 319,941,413.58 307,894,544.69 2、機器設備 571,673,442.68 487,225,335.05 3、運輸工具 9,162,652.43 3,728,706.27 4、電子設備 115,783.90 65,335.60 5、辦公設備 518,010.00 447,823.30 五、固定資產減值準備累計金額合計 四、固定資產賬面價值合計 901,411,302.59 799,361,744.91 1、房屋建筑物 319,941,413.58 307,894,544.69 2、機器設備 571,673,

293、442.68 487,225,335.05 3、運輸工具 9,162,652.43 3,728,706.27 4、電子設備 115,783.90 65,335.60 5、辦公設備 518,010.00 447,823.30 本年計提的折舊額為 89,357,527.00 元。 本年在建工程完工轉入固定資產的原價為 4,911,795.35 元。 （2）暫時閑置固定資產明細如下： 類別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 房屋建筑物 8,673,233.19 3,035,795.92 5,637,437.27 氟化鹽生產線 房屋建筑物 60,326,539.28 2,075,835.9

294、0 58,250,703.38 精鋁生產線 機器設備 103,474,172.22 9,962,682.48 93,511,489.74 精鋁生產線 機器設備 19,631,294.09 10,348,336.49 9,282,957.60 辦公設備 169,450.00 33,840.35 135,609.65 運輸工具 8,930.00 8,930.00 合計 192,283,618.78 25,465,421.14 166,818,197.64 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 77本公司暫時閑置固定資

295、產主要為停產的精鋁生產線廠房及機器設備。 以預計未來現金流量現值作為可收回金額與資產賬面價值進行比較，該部分固定資產可收回金額高于賬面價值，因此停產和閑置資產未發生減值情況。 （3）未辦妥產權證書的情況 類別 賬面余額 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 房屋建筑物 10,543,778.82 子公司房產所屬土地使用權證由當地政府代辦后暫扣未能辦理房產證 未預計 房屋建筑物 4,373,676.40 集中辦理產權 2010 年 合計 14,917,455.22 （十二） 在建工程（十二） 在建工程 （1）在建工程分項列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 金額 減值準備 賬面凈額

296、金額 減值準備 賬面凈額 1、20萬噸非合資項目 66,755,465.39 66,755,465.59 97,902,470.80 97,902,470.80 2、帶箔三期工程 9,616,004.73 9,616,004.73 3、20萬噸合資項目 5,583,034.22 5,583,034.22 4、精鋁項目 1,710,832.00 1,710,832.00 5、其他單項工程 3,809,705.62 3,809,705.62 合計 66,755,465.39 - 66,755,465.39 118,622,047.37 - 118,622,047.37 （2）重大在建工程項目基本情

297、況及增減變動如下： 年初金額 本年增加額 工程名稱 預算金額 資金來源 金額 其中：利息資本化 金額 其中：利息資本化 1、20萬噸非合資項目 自籌 97,902,470.80 6,961,190.55 20,675,466.85 2、帶箔三期工程 178,890,000.00 自籌 9,616,004.73 806,304.61 3、20萬噸合資項目 自籌 5,583,034.22 20,314,690.00 4、熱電廠 自籌 2,844,852.67 23,138.18 5、萬噸精鋁項目 178,105,000.00 自籌 1,710,832.00 2,066,675.93 6、300KA

298、電解鋁置換項目 自籌 530,897.05 92,262.80 7、基建管理費 自籌 255,045.15 118,333.52 8、鋸床改造 自籌 178,910.75 9、熔鑄車間熔煉爐保溫爐大修項目 584,682.05 自籌 579,047.61 10、鑄錠車間1#熔煉爐大修項目 330,240.00 自籌 348,897.43 11、鑄錠車間2#熔煉爐大修項目 330,240.00 自籌 309,581.19 12、其他小額項目合計 自籌 529,796.00 合計 118,622,047.37 6,961,190.55 45,864,194.12 （續上表） 本年減少額 年末金額

299、工程名稱 金額 其中：本年轉固 金額 其中：利息資本化 工程進度 工程投入占 預算比例 1、20萬噸非合資項目 51,822,472.26 66,755,465.39 6,961,190.55 89% 2、帶箔三期工程 10,422,309.34 137,238.00 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 78本年減少額 年末金額 工程名稱 金額 其中：本年轉固 金額 其中：利息資本化 工程進度 工程投入占 預算比例 3、20萬噸合資項目 25,897,724.22 4、熱電廠 2,867,990.85 5、萬噸

300、精鋁項目 3,777,507.93 3,565,237.14 6、300KA電解鋁置換項目 623,159.85 7、基建管理費 373,378.67 8、鋸床改造 178,910.75 178,910.75 9、熔鑄車間熔煉爐保溫爐大修項目 579,047.61 277,942.92 10、鑄錠車間1#熔煉爐大修項目 348,897.43 122,240.59 11、鑄錠車間2#熔煉爐大修項目 309,581.19 100,429.95 12、其他小額項目合計 529,796.00 529,796.00 合計 97,730,776.10 4,911,795.35 66,755,465.39

301、6,961,190.55 2009 年 4 月 13 日本公司與山西關鋁集團有限公司簽訂資產轉讓協議，將在建工程 20 萬噸非合資項目中永濟生活區工程項目轉讓給山西關鋁集團有限公司，轉讓前賬面余額為 49,697,090.56 元。根據運城市匯亨資產評估財務咨詢有限公司 2009 年 4 月 2 日出具的運匯評報字2009第 A011 號資產評估報告書，此項在建工程評估價值為 49,550,923.82 元，雙方約定具體轉讓價格為 49,550,923.82 元。2009 年4 月 13 日本公司 2009 年第一次臨時董事會會議決議批準上述轉讓事項。 根據 2009 年度經理辦公會決議，帶箔

302、三期項目建設終止，所屬熔鑄車間項目將不再繼續建設，其土建支出余額 9,788,000.14 元全部結轉為資產損失，剩余可用工程材料 497,071.20 元轉為原材料。 20 萬噸合資項目是投資入股山西華圣鋁業有限公司的合資項目， 本年進行工程決算， 對后續工程施工量現場勘察核對后做初步結算，這部分工程支出屬于當年投資項目的后續支出，本年減少中25,772,011.41 元為調整增加原股權投資差額。 （十三） 無形資產（十三） 無形資產 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 一、無形資產原價合計 47,234,773.36 655,855.53 47,890,628.89

303、1、軟件 231,370.00 495,256.43 726,626.43 2、土地使用權 47,003,403.36 160,599.10 47,164,002.46 二、無形資產累計攤銷額合計 2,508,985.51 1,083,317.96 3,592,303.47 1、軟件 111,142.09 58,246.10 169,388.19 2、土地使用權 2,397,843.42 1,025,071.86 3,422,915.28 三、無形資產賬面凈值合計 44,725,787.85 44,298,325.42 1、軟件 120,227.91 557,238.24 2、土地使用權 44

304、,605,559.94 43,741,087.18 四、無形資產減值準備累計金額合計 五、無形資產賬面價值合計 44,725,787.85 44,298,325.42 1、軟件 120,227.91 557,238.24 2、土地使用權 44,605,559.94 43,741,087.18 本年攤銷額為 1,083,317.96 元。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 79（十四） 遞延所得稅資產（十四） 遞延所得稅資產 （1）明細列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 暫時性差異 遞延所得稅資產 暫

305、時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 101,997.60 25,499.40 合計 101,997.60 25,499.40 （2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的情況： 項目 年末數 年初數 資產減值準備 255,378,346.51 115,870,203.01 應付職工薪酬 55,013,493.98 28,585,409.65 可抵扣虧損 276,705,298.79 41,424,220.28 預計負債 6,973,600.11 合計 594,070,739.39 185,879,832.94 由于本公司繼續虧損， 在可抵扣暫時性差異轉回的未來期間無法準確預計

306、產生足夠的應納稅所得額用以利用可抵扣暫時性差異的影響，使得與可抵扣暫時性差異相關的經濟利益無法實現，因此截至2009 年 12 月 31 日止暫未確認遞延所得稅資產。 （3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 年末數 年初數 備注 2010 年 10,471,623.33 10,471,623.33 2011 年 10,690,882.99 10,690,882.99 2012 年 12,381,956.56 12,381,956.56 2013 年 243,160,835.91 7,879,757.40 列示稅務機關確認的虧損數額，2009 年度虧損未經稅務機關審核，暫不

307、確定。 合計 276,705,298.79 41,424,220.28 （十五） 資產減值準備（十五） 資產減值準備 本年減少額 項目 年初賬面余額 本年增加額 轉回 轉銷 年末賬面余額 壞賬準備 49,656,493.88 37,861,042.75 10,765,746.10 76,751,790.53 存貨跌價準備 66,315,706.73 31,053,616.02 1,053,789.04 64,884,347.61 31,431,186.10 長期股權投資減值準備 147,195,369.88 147,195,369.88 合 計 115,972,200.61 216,110,0

308、28.65 1,053,789.04 75,650,093.71 255,378,346.51 （十六） 所有權受到限制的資產（十六） 所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產明細如下： 所有權受到限制的資產類別 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 資產受限制的原因 一、用于擔保的資產 1、固定資產 303,504,655.07 303,504,655.07 2、無形資產 7,991,083.96 7,991,083.96 二、其他原因造成所有權受到限制的資產 1、固定資產 10,410,799.51 10,410,799.51 2、無形資產 18,668,538.42 18

309、,668,538.42 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 803、存貨 14,167,799.40 14,167,799.40 4、貨幣資金 51,060,000.00 27,600,000.00 51,060,000.00 27,600,000.00 開具銀行承兌匯票質押 合計 405,802,876.36 27,600,000.00 405,802,876.36 27,600,000.00 （十七） 短期借款（十七） 短期借款 借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 備注 質押借款 4,945,659.37

310、 54,521,485.40 抵押借款 332,500,000.00 保證借款 946,000,000.00 669,239,236.12 信用借款 501,000,000.00 15,663,045.56 合計 1,451,945,659.37 1,071,923,767.08 本年融資方式有所改變， 信用借款、 保證借款增加， 應付票據減少， 導致年末短期借款增幅較大。 截至 2009 年 12 月 31 日止，短期借款無逾期情況。 （十八） 應付票據（十八） 應付票據 種類 年末賬面余額 年初賬面余額 備注 銀行承兌匯票 85,475,030.95 323,832,262.76 合計 8

311、5,475,030.95 323,832,262.76 下一會計期間將到期的金額合計為 85,475,030.95 元。 （十九） 應付賬款（十九） 應付賬款 （1）截至 2009 年 12 月 31 日止，賬齡超過一年的大額應付賬款的明細如下： 供應商 金額 性質或內容 未償還的原因 洋浦關鋁科技貿易有限公司 37,072,735.79 往來款 子公司公告注銷 深圳市關鋁經貿發展有限公司 30,253,200.00 往來款 子公司公告注銷 沈陽鋁鎂設計院 7,000,000.00 工程設計費 工程尚未決算 運城市關鋁物業服務有限公司 6,513,975.11 勞務費 未結算 永濟粟海鋁業有限

312、公司 1,747,299.39 材料款 未結算 合計 82,587,210.29 （2）截至 2009 年 12 月 31 日止，應付賬款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項；關聯方應付賬款及占總應付賬款的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （二十） 預收款項（二十） 預收款項 （1）截至 2009 年 12 月 31 日止，賬齡超過一年的大額預收款項的明細如下： 客戶 金額 性質或內容 未結轉的原因 洋浦煒鑫經貿有限公司 6,632,299.99 保證金 未結算 北京鑫恒鋁業有限公司 5,555,160.20 保證金 未結算 西安關鋁經貿發展有限公司 3,598

313、,822.66 往來款 子公司公告注銷 洋浦鑫陽鋁業有限公司 1,669,355.26 保證金 未結算 運城鑫龍稀土磁業有限公司 249,053.93 貨款 未結算 合計 17,704,692.04 （2）截至 2009 年 12 月 31 日止，預收款項余額中無預收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項；關聯方預收款項及占總預收款項的比例詳見本附注六、 （三）所述。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 81（二十一） 應付職工薪酬（二十一） 應付職工薪酬 應付職工薪酬明細如下： 項目 年初賬

314、面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 工資、獎金、津貼和補貼 13,685,967.95 85,573,495.98 84,508,251.62 14,751,212.31 職工福利費 6,765,289.59 6,765,289.59 社會保險費 14,694,638.47 10,827,950.73 24,099,357.50 1,423,231.70 其中：醫療保險費 42,159.10 124,476.05 156,365.15 10,270.00 基本養老保險費 12,913,215.69 9,546,593.01 21,391,055.06 1,068,753.64 失業保

315、險費 1,670,418.50 1,026,753.08 2,434,702.08 262,469.50 工傷保險費 7,372.00 66,989.59 67,807.80 6,553.79 生育保險費 61,473.18 63,139.00 49,427.41 75,184.77 住房公積金 4,666,547.56 908,443.46 5,080,747.85 494,243.17 辭退福利 4,174,592.17 30,508,248.07 1,223,621.42 33,459,218.82 工會經費和職工教育經費 4,578,374.78 2,673,343.42 2,366,

316、130.22 4,885,587.98 合計 41,800,120.93 137,256,771.25 124,043,398.20 55,013,493.98 本公司內退政策規定人員年齡范圍為“45（女）55（男） ” 。本年公司要求員工重新競崗，部分符合“40（女）50（男） ” 年齡條件人員根據公司員工競崗期間人員安置辦法及待遇政策提前辦理了內退手續，內退人數增加較多，根據同期國債利率折現計算的預計辭退福利金額較大，導致年末應付職工薪酬余額增加。 （二十二） 應交稅費（二十二） 應交稅費 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 增值稅 -24,264,379.14 2,768,002.72 營

317、業稅 73,000.18 5,333.98 企業所得稅 17,036,884.86 16,104,455.29 個人所得稅 655,654.66 516,727.37 城市維護建設稅 980,514.06 178,512.96 土地使用稅 3,618,702.78 1,796,351.82 房產稅 1,956,106.01 2,612,300.73 其他稅種 1,390,013.38 880,678.47 分紅代扣個人所得稅 5,000,000.00 11,086,685.17 合計 6,446,496.79 35,949,048.51 本年余額減少主要由于年末增值稅進項稅較大所致。 （二十三

318、） 應付利息（二十三） 應付利息 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 分期付息長期借款應付利息 149,737.50 901,575.00 短期借款應付利息 2,076,250.00 829,331.59 合計 2,225,987.50 1,730,906.59 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 82（二十四） 其他應付款（二十四） 其他應付款 （1）金額較大的其他應付款明細列示如下： 項目 年末賬面余額 性質或內容 常州市薛家鎮政府 3,357,340.00 土地出讓金 常州市薛家實業總公司 730,978.

319、91 借款利息 合計 4,088,318.91 （2）賬齡超過一年的大額其他應付款的明細如下： 項目 年末賬面余額 性質或內容 未償還的原因 常州市薛家鎮政府 3,357,340.00 土地出讓金 子公司資金緊張 常州市薛家實業總公司 730,978.91 借款利息 子公司資金緊張 大連鐵道學院 150,000.00 質量保證金 資金緊張 合計 4,238,318.91 （2）截至 2009 年 12 月 31 日止，其他應付款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項；關聯方其他應付款及占其他應付款的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （二十五） 一年內到期的非流動負

320、債（二十五） 一年內到期的非流動負債 （1）一年內到期的非流動負債明細如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 1 年內到期的長期借款 9,500,000.00 91,500,000.00 合計 9,500,000.00 91,500,000.00 （2）1 年內到期的長期借款 A、1 年內到期的長期借款明細如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 保證借款 9,500,000.00 90,000,000.00 信用借款 1,500,000.00 合計 9,500,000.00 91,500,000.00 B、金額前五名的 1 年內到期的長期借款： 年末賬面余額 年初賬面余額 貸款單位 借款起

321、始日 借款終止日 幣種 年利率（%） 人民幣 人民幣 國家開發銀行山西省分行 2006-12-28 2010-3-20 人民幣 5.94 9,500,000.00 9,000,000.00 合計 9,500,000.00 9,000,000.00 （二十六） 長期借款（二十六） 長期借款 （1）長期借款明細列示如下： 借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 保證借款 73,000,000.00 100,500,000.00 信用借款 6,000,000.00 合計 73,000,000.00 106,500,000.00 （2）金額前五名的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 年利率

322、（%） 年末賬面余額 年初賬面余額 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 83人民幣 人民幣 國家開發銀行山西省分行 2006-12-28 2016-12-27 人民幣 5.94 73,000,000.00 82,500,000.00 合計 73,000,000.00 82,500,000.00 （二十七） 預計負債（二十七） 預計負債 種類 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 對外提供擔保 6,000,000.00 6,000,000.00 待執行的虧損合同 54,502,423.68 973,

323、600.11 54,502,423.68 973,600.11 合計 54,502,423.68 6,973,600.11 54,502,423.68 6,973,600.11 2008 年本公司與國家發展和改革委員會國家物資儲備局簽訂的國家收儲合同已執行完畢， 相應預計負債已轉銷，造成年末余額減少較多。余額為 2009 年 2 月簽訂的為期 1 年的鋁帶銷售合同預計虧損數，已于 2010 年 1 月執行完畢。 對外提供擔保形成的預計負債情況詳見本附注七、2 所述。 （二十八） 其他非流動負債（二十八） 其他非流動負債 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 與資產相關的政府補助 10,345,11

324、9.72 10,566,800.86 合計 10,345,119.72 10,566,800.86 與資產相關的政府補助為常州市新北區薛家鎮人民政府代付的國有土地出讓金， 按土地使用權使用期限攤銷。 （二十九） 股本（二十九） 股本 （1）本年股本變動情況如下： 年初賬面余額 本年增減 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 一、有限售條件股份 1.國家持股 2.國有法人持股 219,353,241.00 33.57% -23,986,641.00 -23,986,641.00 195,366,600.00 29.90% 3.其他內資持股 95,

325、162.00 0.01% -20,180.00 -20,180.00 74,982.00 0.01% 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 95,162.00 0.01% -20,180.00 -20,180.00 74,982.00 0.01% 4境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 219,448,403.00 33.59% -24,006,821.00 -24,006,821.00 195,441,582.00 29.91% 二、無限售條件股份 1人民幣普通股 433,951,597.00 66.41% 24,006,821.00 24,006,821.0

326、0 457,958,418.00 70.09% 2.境內上市的外資股 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 84年初賬面余額 本年增減 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 3.境外上市的外資股 4.其他 無限售條件股份合計 433,951,597.00 66.41% 24,006,821.00 24,006,821.00 457,958,418.00 70.09% 股份總數 653,400,000.00 100.00% 653,400,000.00 100.00

327、% 根據國務院國有資產監督管理委員會 2008 年 10 月 14 日下發的 關于山西關鋁股份有限公司股份持有人變更有關問題的批復 （國資產權20081140 號）文件批準，山西關鋁集團有限公司所持本公司29.90%國有股股東變更為中國五礦集團公司。山西關鋁集團有限公司與中國五礦集團公司已于 2008年 10 月 15 日在北京簽署了關于山西關鋁股份有限公司 29.90%國有股股東變更協議 ，于 2009 年 3月 5 日將其持有本公司的 195,366,600 股過戶到中國五礦集團公司（均為有限售條件股份） ，占本公司總股本的 29.90%。股權變更后，中國五礦集團公司為本公司第一大股東。

328、（三十） 資本公積（三十） 資本公積 本年資本公積變動情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 股本溢價 231,148,341.21 2,300,000.00 228,848,341.21 其他資本公積 227,751.57 227,751.57 合計 231,376,092.78 2,300,000.00 229,076,092.78 本年資本公積減少為母公司新取得對子公司山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 25%股權投資，與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額， 調整合并財務報表中的資本公積形成。 （三十一） 盈余公積

329、（三十一） 盈余公積 本年盈余公積未發生變動，具體情況情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 法定盈余公積 122,903,926.10 122,903,926.10 合計 122,903,926.10 122,903,926.10 （三十二） 未分配利潤（三十二） 未分配利潤 未分配利潤增減變動情況如下： 項目 本年數 上年數 上年年末未分配利潤 -60,621,199.41 632,985,197.54 加：年初未分配利潤調整數（調減“-”） 本年年初未分配利潤 -60,621,199.41 632,985,197.54 加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 -

330、712,102,290.42 -498,023,821.46 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 7,260,000.00 應付普通股股利 181,500,000.00 轉作股本的普通股股利 6,822,575.49 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 85項目 本年數 上年數 年末未分配利潤 -772,723,489.83 -60,621,199.41 本年由于電解鋁及鋁加工市場未明顯好轉，部分生產線長期停產；聯營企業虧損，并計提減值準備，故本年繼續發生較大的虧損。 （三十三） 營業收入、營業成本（三十三

331、） 營業收入、營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 1,779,727,447.62 2,475,585,024.39 其中：主營業務收入 1,758,408,531.57 2,415,496,736.93 其他業務收入 21,318,916.05 60,088,287.46 營業成本 1,812,079,434.45 2,498,011,474.05 其中：主營業務成本 1,794,720,011.75 2,454,683,367.82 其他業務成本 17,359,422.70 43,328,106.23 本年收入成本比上年減少主要受有色金屬市

332、場的變化影響，產品價格和產銷量均低于上年水平。 （2）主營業務按行業類別列示如下： 本年發生額 上年發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 有色冶金行業 1,758,408,531.57 1,794,720,011.75 2,415,496,736.93 2,454,683,367.82 合計 1,758,408,531.57 1,794,720,011.75 2,415,496,736.93 2,454,683,367.82 （3）主營業務按產品類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋁錠 937,250,544.24

333、1,010,455,287.76 1,219,170,302.14 1,292,338,056.61 鋁壓延加工制品 772,177,263.58 752,991,520.21 1,051,129,460.70 1,014,897,625.70 其他 48,980,723.75 31,273,203.78 145,196,974.09 147,447,685.51 合計 1,758,408,531.57 1,794,720,011.75 2,415,496,736.93 2,454,683,367.82 （4）主營業務按地區分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區名稱 營業收入 營業成本

334、營業收入 營業成本 國內 1,719,165,089.72 1,762,408,782.50 2,355,539,894.30 2,402,319,843.27 國外 39,243,441.85 32,311,229.25 59,956,842.63 52,363,524.55 合計 1,758,408,531.57 1,794,720,011.75 2,415,496,736.93 2,454,683,367.82 （5）公司前五名客戶營業收入情況 客戶名稱 本年發生額 占公司全部營業收入的比例 五礦鋁業有限公司 424,965,427.52 23.88% 國家發展和改革委員會國家物資儲備局

335、 211,541,798.90 11.89% 格力電器（合肥）有限公司 114,575,127.96 6.44% 巴州嘉達商貿有限責任公司 93,852,201.73 5.27% 珠海格力電器股份有限公司 69,915,948.97 3.93% 合計 914,850,505.08 51.41% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 86（三十四） 營業稅金及附加（三十四） 營業稅金及附加 稅種 本年發生額 上年發生額 計繳標準 營業稅 114,599.19 10,000.00 5% 城市維護建設稅 1,525,9

336、67.40 1,662,152.22 7% 教育費附加 904,357.50 966,214.38 3%、4% 價格調節基金 263,539.90 257,537.81 1.5% 河道管理費 3,353.86 9,545.04 1% 常州市薛家鎮綜合基金 850,000.00 850,000.00 定額 合計 3,661,817.85 3,755,449.45 （三十五） 管理費用（三十五） 管理費用 項目 本年發生額 上年發生額 備注 管理費用 170,176,689.41 112,169,329.67 合計 170,176,689.41 112,169,329.67 本年管理費用比上年增加

337、較多主要由于本年電解 3 萬噸生產線 1-8 月份停工，精鋁生產線全年停工，相應支出計入管理費用；本年內退人員范圍增加，計提辭退福利等原因綜合所致。 （三十六） 資產減值損失（三十六） 資產減值損失 項目 本年發生額 上年發生額 壞賬損失 37,861,042.75 25,043,038.21 存貨跌價損失 29,999,826.98 66,072,282.55 長期股權投資減值損失 147,195,369.88 合計 215,056,239.61 91,115,320.76 本年資產減值損失增加主要為對運城關鋁熱電有限公司和運城市關公故里旅游資源開發有限公司長期投資計提減值準備所致。詳見本附

338、注十、 （六）所述。 （三十七） 投資收益（三十七） 投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -116,882,215.16 -10,750,085.62 其他投資收益 296,043.00 1,150.68 合計 -116,586,172.16 -10,748,934.94 投資收益比上年減少主要由于兩家聯營企業同時虧損造成，詳見本附注五、 （九）所述。 （2）按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 本年比上年增減變動的原因 山西華圣鋁業有限公司 -35,817,976.51 10,

339、990,305.85 被投資單位本年發生虧損 運城關鋁熱電有限公司 -81,064,238.65 -21,740,391.47 被投資單位持續大幅虧損 合計 -116,882,215.16 -10,750,085.62 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 87（三十八） 營業外收入（三十八） 營業外收入 項目 本年發生額 上年發生額 非流動資產處置利得合計 593,222.45 其中：固定資產處置利得 593,222.45 政府補助 321,681.14 8,490,881.14 罰款收入 4,400.00 7

340、,250.00 違約賠償收入 1,165,105.90 無需支付的應付款項 1,787,244.89 其他利得 1,320.00 216,517.00 合計 3,279,751.93 9,307,870.59 政府補助明細列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 備注 大型鋁電槽控制系統優化升級及生產管理網絡信息化項目貼息資金 2,200,000.00 山西省發展與改革委員會 技術創新項目資金 400,000.00 運城市財政局、運城市經濟委員會 挖潛改造資金 3,000,000.00 山西省財政廳、山西省經濟貿易委員會 電解鋁煙塵治理技改項目資金 500,000.00 運城行署經濟委員會、運

341、城行署財政局 科學技術發展計劃項目資金 100,000.00 山西省財政廳、山西省科技廳 外貿發展資金 140,000.00 運城市財政局 煤炭可持續發展基金 1,300,000.00 運城市財政局 常州市薛家鎮政府代交土地出讓金 221,681.14 221,681.14 常州市薛家鎮政府 外經貿促進資金 400,000.00 運城市財政局 企業開拓國際市場扶持資金 229,200.00 運城市財政局 關鋁海門公司節能降耗項目補助 100,000.00 海門市財政局、發改委 合計 321,681.14 8,490,881.14 （三十九） 營業外支出（三十九） 營業外支出 項目 本年發生額

342、上年發生額 非流動資產處置損失合計 3,837,738.59 14,981,889.54 其中：固定資產處置損失 3,837,738.59 840,978.54 在建工程處置損失 14,140,911.00 對外捐贈 340,000.00 罰款支出 111,063.26 120,216.32 固定資產盤虧損失 2,285,142.03 688,956.28 賠償金 2,237,298.86 577,934.02 違約金 2,643,800.00 非常損失 10,555.13 資產報廢、毀損損失 30,024,849.97 預計擔保損失 6,000,000.00 預計虧損合同損失 973,600

343、.11 54,502,423.68 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 88項目 本年發生額 上年發生額 其他支出 371,631.41 380,981.52 合計 45,851,879.36 74,236,201.36 本年資產報廢損失主要為在建工程帶箔三期項目停建，土建支出 9,788,000.14 元報廢，子公司山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司熔鑄爐、靜止爐設備停用資產報廢損失 11,125,470.13 元，子公司山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司彩鋼瓦機組停用資產報廢損失 1,773,156.90 元，

344、母公司鋁加工生產線測厚儀等設備淘汰報廢損失 5,732,613.48 元，氟化鹽生產線停用報廢 1,605,609.32 元等所致。 （四十） 所得稅費用（四十） 所得稅費用 項目 本年發生額 上年發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 2,417,356.11 2,664,915.75 遞延所得稅調整 25,499.40 5,826,481.88 合計 2,442,855.51 8,491,397.63 （四十一） 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程（四十一） 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 本公司按照中國證監會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的

345、計算及披露（2010 年修訂） （ “中國證券監督管理委員會公告20102 號” ） 、 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益（2008） （“中國證券監督管理委員會公告200843號” ）要求計算的每股收益如下： 1. 計算結果計算結果 本年數 上年數 報告期利潤 基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） -1.09 -1.09 -0.76 -0.76 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） -0.99 -0.99 -0.66 -0.66 2. 每股收益的計算過程每股收益的計算過程 項目 序號 本年數 上年數

346、歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 -712,102,290.42 -498,023,821.46 扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 2 -64,278,658.97 -64,929,116.34 扣除非經常性損益后的歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 3=1-2 -647,823,631.45 -433,094,705.12 年初股份總數 4 653,400,000.00 363,000,000.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加的股份數 5 290,400,000.00 6 6 報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數 6 7 7 發行新股或債轉股等增加股

347、份下一月份起至報告期年末的月份數 7 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 89項目 序號 本年數 上年數 7 報告期因回購等減少的股份數 8 減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9 報告期縮股數 10 報告期月份數 11 12 12 發行在外的普通股加權平均數（） 12=4+5+67 11-8911-10 653,400,000.00 653,400,000.00 因同一控制下企業合并而調整的發行在外的普通股加權平均數（） 13 653,400,000.00 653,400,000.00 基本每股收益（）

348、14=112 -1.09 -0.76 基本每股收益（） 15=313 -0.99 -0.66 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 16 所得稅率 17 15% 25% 轉換費用 18 可轉換公司債券、認股權證、股份期權等轉換或行權而增加的股份數 19 稀釋每股收益（） 20=1+(16-18) (1-17)(12+19) -1.09 -0.76 稀釋每股收益（） 21=3+(1618) (1-17)(13+19) -0.99 -0.66 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0S S=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk 其中：P0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通

349、股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為年初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數； Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數； Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報告期年末的累計月數；Mj 為減少股份次月起至報告期年末的累計月數。 （2）稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通

350、股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時， 考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響， 按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 90（四十二） 現金流量表項目注釋（四十二） 現金流量表項目注釋 1. 收到的其他與經營活動有關的現金收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 利息收入 4,601,465.31 5,09

351、4,846.68 補貼收入 100,000.00 1,300,000.00 其他往來款 3,307,783.55 7,342,628.66 罰款、違約金收入 1,720.00 7,250.00 合計 8,010,968.86 13,744,725.34 2. 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 其他往來款 6,819,549.84 8,239,592.67 管理費用支出 53,790,748.47 44,810,350.87 營業費用支出 34,005,827.51 41,920,509.42 手續費支出 5,220,871.32 5,199

352、,500.56 罰款支出 111,063.26 98,368.63 捐贈支出 365,000.00 貼現利息等 5,244,659.38 24,388,515.68 合計 105,192,719.78 125,021,837.83 3. 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 工程款退回 97,236,310.00 合計 97,236,310.00 4. 收到的其他與籌資活動有關的現金收到的其他與籌資活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 銀行承兌票據保證金 1,060,000.00 銀行借款保證金 50,000,000.00 合計 51,06

353、0,000.00 5. 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 銀行承兌票據保證金 27,600,000.00 1,060,000.00 銀行借款保證金 50,000,000.00 合計 27,600,000.00 51,060,000.00 （四十三） 現金流量表補充資料（四十三） 現金流量表補充資料 （1）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 -712,234,953.06 -499,140,076.58 加：資產減值準備 215,056,239.61 91,11

354、5,320.76 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 89,357,527.00 86,749,718.70 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 91補充資料 本年金額 上年金額 無形資產攤銷 1,083,317.96 742,495.28 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 3,837,738.59 14,240,361.61 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 32,309,992.00 837,261.76 財務費用（收益以“”號填列） 81,461,910.81

355、 102,741,688.28 投資損失（收益以“”號填列） 116,586,172.16 10,748,934.94 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 25,499.40 5,262,072.62 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 564,409.26 存貨的減少（增加以“”號填列） 71,837,703.52 27,664,577.41 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 137,770,231.70 90,218,889.21 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -476,565,248.89 203,829,214.58 經營活動產生的現金流量凈額 -439,4

356、73,869.20 135,574,867.83 2.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 98,231,339.50 246,285,399.03 減：現金的年初余額 246,285,399.03 355,072,551.32 現金及現金等價物凈增加額 -148,054,059.53 -108,787,152.29 （3）現金和現金等價物 項目 本年金額 上年金額 一、現金 98,231,339.50 246,285,399.03 其中：庫存現金 45,578.74 214,415.04 可隨時用于支付的銀行存款 49,107,491.41 45,302,636.08 可隨時用于支付

357、的其他貨幣資金 49,078,269.35 200,768,347.91 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 98,231,339.50 246,285,399.03 四、 母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 27,600,000.00 51,060,000.00 （四十四） 分部報告（四十四） 分部報告 （1）本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型 本公司的報告分部是提供不同產品和勞務的業務單元。由于各種業務需要不同的技術和市場戰略，各分部獨立管理。 本公司有 3 個報告分部：電解鋁分部、鋁壓延加工分部、鋁制品貿易分部。

358、電解鋁分部為鋁錠的生產銷售。鋁延壓加工分部為鋁板、鋁帶、鋁箔等鋁制品的壓延加工。鋁制品貿易分部為專門經營鋁制品貿易業務。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 92（2）各報告分部利潤（虧損） 、資產及負債信息列示如下： 電解鋁業務 鋁壓延加工業務 鋁制品貿易業務 項目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、營業收入 1,012,330,231.48 1,624,005,302.32 836,087,107.09 1,101,334,365.42 48,521,269.96 139,866,595.98 其中：

359、對外交易收入 915,140,645.28 1,271,505,843.29 816,822,996.69 1,073,220,157.54 47,763,805.65 130,859,023.56 分部間交易收入 97,189,586.20 352,499,459.03 19,264,110.40 28,114,207.88 757,464.31 9,007,572.42 二、營業費用 1,244,873,127.43 1,804,523,842.90 852,023,342.15 1,125,122,321.15 49,146,657.20 141,103,439.76 三、營業利潤（虧損

360、） -232,542,895.95 -180,518,540.58 -15,936,235.06 -23,787,955.73 -625,387.24 -1,236,843.78 四、資產總額 2,120,156,078.09 3,073,255,129.45 312,558,825.94 401,137,060.40 51,849,783.10 140,557,170.02 五、負債總額 1,918,721,568.61 2,064,403,123.94 405,726,820.14 478,537,911.65 16,177,587.46 30,496,941.31 六、補充信息 66,3

361、53,129.97 61,119,704.04 24,029,560.24 26,269,328.99 58,154.75 103,180.95 其中： 折舊和攤銷費用 66,353,129.97 61,119,704.04 24,029,560.24 26,269,328.99 58,154.75 103,180.95 （續上表） 抵銷 合計 項目 本年 上年 本年 上年 一、營業收入 -117,211,160.91 -389,621,239.33 1,779,727,447.62 2,475,585,024.39 其中：對外交易收入 1,779,727,447.62 2,475,585,0

362、24.39 分部間交易收入 -117,211,160.91 -389,621,239.33 二、營業費用 -112,200,031.62 -378,506,012.09 2,033,843,095.16 2,692,243,591.72 三、營業利潤（虧損） -5,011,129.29 -11,115,227.24 -254,115,647.54 -216,658,567.33 四、資產總額 -222,218,396.94 -421,845,638.37 2,262,346,290.19 3,193,103,721.50 五、負債總額 -312,790,760.04 -329,440,482.

363、34 2,027,835,216.17 2,243,997,494.56 六、補充信息 90,440,844.96 87,492,213.98 其中：折舊和攤銷費用 90,440,844.96 87,492,213.98 本公司各經營分部的會計政策與在“重要會計政策和會計估計”所描述的會計政策相同。 （3）地區信息 六、關聯方關系及其交易 （一） 關聯方關系（一） 關聯方關系 1 本公司的第一大股東情況本公司的第一大股東情況 第一大股東名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本（萬元） 組織機構代碼 第一大股東對本企業的持股比例（%） 第一大股東對本企業的表決權比例（%） 中國五礦集

364、團公司 國有企業 北京 周中樞 投資管理 340,575.40 10000093-X 29.90 29.90 2 本公司的子公司情況本公司的子公司情況 地區 對外交易收入 非流動資產 本國 1,740,126,243.66 1,645,230,800.78 其他國家 39,601,203.96 3,436,402.85 合計 1,779,727,447.62 1,648,667,203.63 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 93子公司情況詳見本附注四、企業合并及合并財務報表之（一） 。 3 本公司的合營企業

365、和聯營企業情況本公司的合營企業和聯營企業情況 合營企業及聯營企業情況詳見本附注五（九）對聯營企業投資。 4 本公司的其他關聯方情況本公司的其他關聯方情況 關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼 五礦有色金屬股份有限公司 第一大股東所屬企業 710929236 五礦集團財務有限責任公司 第一大股東所屬企業 101710917 五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 71093292-9 華北鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 601494835 北京金網五礦網絡技術有限責任公司 第一大股東所屬企業 723955847 中礦貿易公司 第一大股東所屬企業 不適用 山西關鋁集團有限公司 原第一大股東 山西

366、關鋁炭素有限責任公司 原第一大股東所屬企業 運城市關鋁設備材料有限公司 原第一大股東所屬企業 山西關鋁集團重慶商貿有限公司 原第一大股東所屬企業 陜西晉盛經貿發展有限公司 原第一大股東所屬企業 （二） 關聯方交易（二） 關聯方交易 1. 銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 定價方式及決策程序 五礦鋁業有限公司 銷售鋁錠 424,965,427.52 24.17% 592,585,245.58 24.53% 協議價 山西關鋁集團有限公司 其他材料 143,857.33 0.67% 351,18

367、4.92 0.01% 協議價 運城市關鋁設備材料有限公司 銷售鋁錠及其他材料 744,787.98 0.04% 9,753,966.81 0.40% 協議價 山西關鋁炭素有限責任公司 殘極 5,031,367.50 23.60% 13,571,271.83 22.59% 協議價 華北鋁業有限公司 空調箔 11,122,530.72 0.46% 協議價 運城關鋁熱電有限公司 其他材料 35,114.27 0.16% 協議價 2. 銷售商品以外的其他資產銷售商品以外的其他資產 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 定價方式及決策程序

368、山西關鋁集團有限公司 水風電汽等 1,186,514.84 5.57% 1,984,217.63 3.30% 協議價 山西關鋁集團有限公司 在建工程 49,550,923.82 100.00% 協議價 運城市關鋁設備材料有限公司 水風電汽等 16,131.54 0.08% 1,411,549.90 2.35% 協議價 3. 購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 94 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 定價方式

369、及決策程序 五礦鋁業有限公司 氧化鋁 189,393,386.76 10.55% 261,869,952.14 10.67% 協議價 山西華圣鋁業有限公司 鋁錠 106,140,555.00 5.91% 協議價 山西關鋁炭素有限責任公司 預焙陽極 93,015,419.68 5.18% 172,774,311.30 7.04% 協議價 中礦貿易公司 氧化鋁 20,680,308.04 1.15% 160,758,406.17 6.55% 協議價 華北鋁業有限公司 委托加工費 1,384,948.51 0.08% 協議價 運城關鋁設備材料有限公司 材料及修理 3,610,501.00 0.20%

370、 10,750,500.50 0.44% 協議價 4. 購買商品以外的其他資產購買商品以外的其他資產 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例 金額 占同類交易金額的比例 定價方式及決策程序 山西關鋁集團有限公司 接受勞務 231,084.400.14% 7,329,020.35 6.53% 協議價 北京金網五礦網絡技術有限責任公司 軟件 410,256.4382.84% 協議價 5. 關聯租賃情況關聯租賃情況 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 租賃費用 租賃起始日 租賃終止日 山西關鋁集團有限公司 本公司 土地使用權 3,425,213.28 2009-1

371、-1 2009-12-31 6. 接受關聯擔保情況接受關聯擔保情況 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 五礦有色金屬股份有限公司 山西關鋁股份有限公司 160,000,000.00 2009-8-11 2010-2-11 否 五礦有色金屬股份有限公司 山西關鋁股份有限公司 86,000,000.00 2009-9-21 2010-3-21 否 五礦有色金屬股份有限公司 山西關鋁股份有限公司 100,000,000.00 2009-10-19 2010-4-19 否 五礦有色金屬股份有限公司 山西關鋁股份有限公司 500,000,000.00 2009-11

372、-3 2010-5-3 否 五礦有色金屬股份有限公司 山西關鋁股份有限公司 100,000,000.00 2009-12-15 2010-6-15 否 山西關鋁集團有限公司 山西關鋁股份有限公司 82,500,000.00 2006-12-28 2016-12-27 否 合計 1,028,500,000.00 7. 為關聯提供擔保情況為關聯提供擔保情況 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 山西關鋁股份有限公司 山西關鋁炭素有限責任公司 10,000,000.00 2009-12-14 2010-7-12 否 山西關鋁股份有限公司 山西關鋁炭素有限責任公司

373、10,000,000.00 2009-12-16 2010-7-20 否 山西關鋁股份有限公司 山西關鋁炭素有限責任公司 20,000,000.00 2009-12-18 2010-7-28 否 山西關鋁股份有限公司 山西關鋁炭素有限責任公司 6,500,000.00 2001-11-15 2006-10-30 否 合計 46,500,000.00 8. 關聯方資金拆借關聯方資金拆借 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 95關聯方 拆借金額 起始日 到期日 備注 五礦集團財務有限責任公司 160,000,000

374、.00 2009-8-11 2010-2-11 五礦有色金屬股份有限公司提供擔保 五礦集團財務有限責任公司 86,000,000.00 2009-9-21 2010-3-21 五礦有色金屬股份有限公司提供擔保 五礦集團財務有限責任公司 100,000,000.00 2009-10-19 2010-4-19 五礦有色金屬股份有限公司提供擔保 五礦集團財務有限責任公司 500,000,000.00 2009-11-3 2010-5-3 五礦有色金屬股份有限公司提供擔保 五礦集團財務有限責任公司 100,000,000.00 2009-12-15 2010-6-15 五礦有色金屬股份有限公司提供擔保

375、 合計 946,000,000.00 （三） 關聯方往來款項余額（三） 關聯方往來款項余額 年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 科目名稱 金額 比例 金額 比例 應收賬款 五礦鋁業有限公司 25,912,800.00 15.70% 華北鋁業有限公司 3,129.69 0.01% 3,129.69 0.01% 山西關鋁集團有限公司 1,311,857.74 0.79% 427,363.40 0.31% 運城市關鋁設備材料有限公司 1,891,378.49 1.38% 其他應收款 山西關鋁集團有限公司 413,117.07 4.09% 預付款項 山西關鋁炭素有限責任公司 93,869,095.

376、18 81.59% 272,596,380.48 64.55% 華北鋁業有限公司 9,106.93 0.01% 應付票據 山西關鋁炭素有限責任公司 10,000,000.00 11.70% 132,000,000.00 40.76% 應付賬款 山西關鋁集團有限公司 389.207.41 3.99% 2,310,369.64 1.42% 山西關鋁集團重慶商貿有限公司 34,500.00 0.02% 五礦鋁業有限公司 40,947,171.00 14.50% 4,660,683.75 2.86% 華北鋁業有限公司 20,389.75 0.01% 北京金網五礦網絡技術有限責任公司 480,000.0

377、0 0.17% 其他應付款 山西關鋁集團有限公司 2,160.00 0.01% 運城市關鋁設備材料有限公司 600.00 600.00 運城關鋁熱電有限公司 200,000.00 2.05% 預收款項 五礦鋁業有限公司 235,096,231.16 71.58% 陜西晉盛經貿發展有限公司 6,085.54 0.02% 6,085.54 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 96年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 科目名稱 金額 比例 金額 比例 運城市關鋁設備材料有限公司 825,667.08 2.37% （

378、四） 關聯應收項目的壞賬準備余額（四） 關聯應收項目的壞賬準備余額 關聯方名稱 科目名稱 年末賬面余額 年初賬面余額 應收賬款 五礦鋁業有限公司 259,128.00 華北鋁業有限公司 938.91 31.30 山西關鋁集團有限公司 135,748.38 其他應收款 山西關鋁集團有限公司 18,785.69 預付款項 山西關鋁炭素有限責任公司 18,088,574.64 七、或有事項 或有負債或有負債 1. 未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響 原告 被告 案由 受理法院 標的額 案件進展情況 山西運城市建筑工程有限公司 山西關鋁股份有限公司 建筑工

379、程施工合同糾紛 山西省運城市中級人民法院 6,992,714.61元 調解中 2009年9月10日， 因建筑工程施工合同糾紛事宜， 山西運城市建筑工程有限公司起訴本公司及山西關鋁集團有限公司，要求支付工程款、利息及違約損失，訴訟金額為人民幣6,992,714.61元。2009年11月26日，本公司就前述建筑工程施工合同糾紛事宜，向法院提出反訴，要求被反訴人以工程鑒定結論為依據，退還不當得利及利息，并開具9,990,364.48元的建筑業發票，以及承擔延遲開具發票期間的利息2,768,724.03元和延遲竣工違約金300,000.00元。截至2009年12月31日止，此案正在調解過程中，尚未開庭

380、審理。 2. 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司為下列外部單位貸款提供保證： 被擔保單位名稱 擔保事項 金額(萬元) 期限 備注 海鑫集團鋼鐵有限公司 銀行貸款擔保 20,000.00 2009-3-9至2010-2-26 債務履行期屆滿之日起二年 山西關鋁炭素有限責任公司 銀行貸款擔保 1,000.00 2009-12-14至2010-7-12 債務履行期屆滿之日起二年 山西關鋁炭素有限責任公司 銀行貸款擔保 1,000.00 2009-12-16至2010-7-20 債務履行期屆

381、滿之日起二年 山西關鋁炭素有限責任公司 銀行貸款擔保 2,000.00 2009-12-18至2010-7-28 債務履行期屆滿之日起二年 山西關鋁炭素有限責任公司 銀行貸款擔保 650.00 2001-11-1至2006-10-30 不可撤銷 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 97被擔保單位名稱 擔保事項 金額(萬元) 期限 備注 山西陽煤豐喜肥業（集團）股份有限公司 銀行貸款擔保 6,200.00 2004-1-18至2012-1-18 債務履行期屆滿之日起二年 運城市關公故里旅游資源開發有限公司 銀行貸

382、款擔保 1,200.00 2005-7-22至2010-11-20 債務履行期屆滿之日起二年 合計 32,050.00 本公司為運城市關公故里旅游資源開發有限公司 1,200.00 萬元貸款擔保，其中 600.00 萬元到期日為 2009 年 11 月， 被擔保方未如期還款。 本公司根據其經營情況和還款能力， 按 50%可能性計提 600.00萬元對外擔保所致的預計負債。 截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司對外擔保余額占歸屬于母公司所有者權益的 137.76%。 3. 其他或有負債其他或有負債 截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司已貼現未到期的商業承兌匯票 4,000

383、.00 萬元。 除存在上述或有事項外， 截至 2009 年 12 月 31 日止， 本公司無其他應披露未披露的重大或有事項。 八、重大承諾事項 （一） 前期委托加工合同履行情況（一） 前期委托加工合同履行情況 2008 年 7 月 8 日和 2009 年 2 月 16 日，本公司與五礦鋁業有限公司簽訂委托加工合同及修改協議。 按照合同約定， 自 2009 年 2 月至 2011 年 1 月， 五礦鋁業公司每月向本公司發運氧化鋁 5,880 噸，共計 141,120 噸，同時本公司每月分批返還加工成品鋁錠，共計 72,000 噸，采購和銷售價格均以市價結算。本報告期雙方正常履行合同約定，原計提預

384、計負債 500 萬元合同違約金本年轉銷。 （二） 鋁錠長期銷售合同（二） 鋁錠長期銷售合同 2009 年 7 月 31 日，本公司與五礦鋁業有限公司簽訂國內銷售合同 。合同約定自 2009 年 10 月16 日至 2010 年 9 月 15 日，本公司向五礦鋁業有限公司銷售 36,000 噸鋁錠，其中第一個月交貨 1,500噸，第二個月交貨 3,500 噸，第三個月 4,000 噸，以后各月交貨數量 3,000 噸。銷售價格中，每月 2/3交貨數量按照 2009 年 8 月約定的 5 天的長江現貨價中間價的平均價減 500 元/噸計算； 每月 1/3 的交貨數量按照交貨月上海期貨交易所現貨月結

385、算價的平均價減 50 元/噸結算。2009 年 10 月 23 日，雙方簽訂合同修改協議，將交貨期及數量改為 2009 年 10 月 16 日至 2010 年 10 月 15 日，第一個月交貨數量為 2,500 噸，第二個月交貨數量為 3,500 噸，以后各月交貨數量為 3,000 噸，總量不變。 （三） 氧化鋁長期購銷合同（三） 氧化鋁長期購銷合同 2009 年 8 月 3 日，本公司與中國鋁業股份有限公司簽訂氧化鋁長期購銷合同補充協議 。合同約定，自 2009 年 8 月 1 日起，雙方同意恢復執行之前中斷的購銷業務，本公司將繼續采購原合同約定的累計應購買而未購買的氧化鋁產品，原購銷合同的

386、有效期間順延至購銷業務完成為止。原合同約定的履行期間至 2009 年 12 月 31 日結束，2009 年應購貨數量為 5 萬噸。 （四） 土地使用權租賃協議（四） 土地使用權租賃協議 本公司與山西關鋁集團有限公司簽訂土地使用權租賃協議 ，自 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 98月 31 日，本公司對山西關鋁集團有限公司土地租賃費按 14.80 元/平方米執行，年租賃費總額為3,425,213.28 元。 除存在上述承諾事項外， 截至 2009 年 12 月

387、 31 日止， 本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。 九、資產負債表日后事項 （一） 資產負債表日后利潤分配情況說明（一） 資產負債表日后利潤分配情況說明 根據 2010 年 4 月 15 日公司第四屆董事會第十八次會議決議， 本公司 2009 年度利潤分配預案為不分配不轉增，該預案尚需 2009 年度股東大會審議批準。 （二） 其他資產負債表日后事項說明（二） 其他資產負債表日后事項說明 本公司股東山西關鋁集團有限公司（以下簡稱關鋁集團） ，與遠東鋁業有限公司因債務問題，已通過法院司法劃轉方式將其持有本公司的 2,100 萬股股權 （占本公司總股本的 3.21%） 過戶到遠東鋁業有限公司

388、指定的青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司名下， 用以抵償關鋁集團所欠遠東鋁業有限公司的欠款。 本次股權轉讓前， 關鋁集團持有本公司股份 23,987,141 股， 占總股本 3.67%， 為本公司第三大股東；股權轉讓后，青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司持有本公司股份 21,000,000 股,占總股本 3.21%，為本公司第三大股東；關鋁集團持有本公司流通股 2,987,141 股，占總股本 0.46%。 （三） 對外擔保主債權期后歸還（三） 對外擔保主債權期后歸還 本公司為海鑫鋼鐵集團有限公司（以下簡稱海鑫集團）20,000.00 萬元銀行貸款擔保，海鑫集團已于 2010 年 2 月 22 日歸還此筆

389、貸款。截至 2009 年度財務報表報出日，本公司對外擔保主債權金額為12,050.00 萬元。 除存在上述資產負債表日后事項外，截止財務報告日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。 十、其他重要事項 （一） 非貨幣性資產交換（一） 非貨幣性資產交換 截至2009年12月31日止，本公司無需披露的非貨幣性資產交換事項。 （二） 債務重組（二） 債務重組 截至2009年12月31日止，本公司無需披露的債務重組事項。 （三） 企業合并（三） 企業合并 本公司報告期內企業合并情況詳見本附注四的相關內容。 （四） 生產線使用情況（四） 生產線使用情況 本公司根據下半年行業形勢的好轉及電解鋁

390、價格的回升形勢，于2009年8月對上年底停產的4萬噸山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 99電解鋁生產線送電啟動，2009年10月31日已達到正常運行條件。截至2009年12月31日止，產能為6000噸的精鋁生產線仍處于停產狀態。 （五） 持續經營問題（五） 持續經營問題 本公司2009年度凈利潤為-7.12億元，其中歸屬于母公司的凈利潤為-7.12億元，導致公司凈資產大幅下滑，截至2009年12月31日止歸屬于母公司所有者權益比上年減少7.14億元。針對本年大額虧損和資金緊張的問題，公司擬采取的措施主要包括：

391、一是第一大股東中國五礦集團公司將對本公司的生產經營方面繼續提供資金支持；二是國家行業振興計劃政策的影響，國內電解鋁市場逐步轉好，使產品銷售周轉加快，現金回收增強，可以保證正常生產；三是本公司融資環境已有較大改善，將采取積極行動拓寬融資渠道，籌措資金維持基本生產經營。 （六） 長期投資計提減值準備（六） 長期投資計提減值準備 1、運城關鋁熱電有限公司投資 本公司與山西關鋁集團有限公司（以下簡稱關鋁集團）于 2008 年 7 月 16 日簽訂運城關鋁熱電有限公司股東合同 ， 共同投資成立運城關鋁熱電有限公司 （以下簡稱關鋁熱電） ， 注冊資本為 8 億元，本公司以現金出資 2.4 億元，占注冊資本

392、的 30%，關鋁集團以其熱電分廠經評估后的凈資產出資 5.6億元，占注冊資本的 70%。截至 2009 年 12 月 31 日止，關鋁熱電實收資本為 6.52 億元，本公司以貨幣出資2.4億元和關鋁集團以凈資產出資4.12億元出資已到位， 并經山西銀康會計師事務所有限公司2008年 8 月 20 日和 9 月 12 日出具的晉銀康驗字（2008）第 002 號和第 006 號驗資報告驗證確認。根據關鋁熱電章程約定，關鋁集團剩余 1.48 億元出資的最后期限為 2010 年 8 月 19 日。 關鋁熱電的實收資本中，關鋁集團以凈資產出資，其涉及資產負債未取得原熱電分廠債權債務方的同意，未辦理相關

393、債權債務的轉移手續，所投入的凈資產中原在國家開發銀行 15 億元貸款債務人仍為山西關鋁集團有限公司，相關利息需通過關鋁集團支付。此外投入的土地資產及房產尚未辦理所有權證。 自2008年投產以來，關鋁熱電受煤炭價格偏高、電價偏低、機組設備運行不穩定和運營成本過高等原因影響，不能達到滿負荷運行，電價與成本倒掛嚴重，造成持續虧損，截至2009年12月31日止，本公司對關鋁熱電長期投資損失累計為10,280.46萬元。本公司聘請評估機構執行“以編制財務報告為目的”的專項評估，依據關鋁熱電目前的運營狀況和預計經營前景計算未來現金流量現值，根據評估結果，關鋁熱電未來可收回金額為0元，減值跡象明顯，本公司據

394、此對關鋁熱電長期投資余額13,719.54萬元全額計提減值準備。 2、運城市關公故里旅游資源開發有限公司投資 對運城市關公故里旅游資源開發有限公司（以下簡稱旅游公司）投資始于 2002 年 4 月 23 日，本公司與山西解州關帝廟文物保管所簽訂投資協議書，雙方約定自該公司成立之日起，三年內由山西解州關帝廟文物保管所獨立經營、獨擔風險，本公司依投資額每年按 6%收取定額回報。2005 年 4 月 24日雙方再次簽訂協議，自 2005 年 4 月 24 日至 2008 年 12 月 31 日，雙方仍按原協議約定執行。自投資之日起，本公司尚未取得任何定額回報。 2009 年，旅游公司受市場影響，融資

395、渠道受阻，資金困難，經營活動停滯，產生較大虧損，減值山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 100跡象明顯。鑒于其經營現狀及對未來發展的預計，本公司對此項長期投資 1,000.00 萬元全額計提減值準備。 （七） 第一大股東部分股權質押（七） 第一大股東部分股權質押 本公司第一大股東中國五礦集團公司于2009年11月將其持有本公司限售流通股195,366,600 股中的 97,683,300 股（占本公司總股本的 14.95%） ，質押給國家開發銀行股份有限公司，為山西關鋁集團有限公司向該行貸款人民幣 150,00

396、0 萬元提供質押擔保，主合同借款期限為 16 年（自 2006 年 9 月11 日至 2022 年 9 月 10 日止） 。上述質押已在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理股權質押登記手續。 十一、 母公司財務報表主要項目注釋 （一） 應收賬款（一） 應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例（%） 金額 計提比例（%） 凈額 單項金額重大的應收賬款 74,164,817.65 60.80% 32,400,935.38 43.69% 41,763,882.27 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 其他不重大應收

397、賬款 47,819,451.83 39.20% 20,219,581.99 42.28% 27,599,869.84 合計 121,984,269.48 100.00% 52,620,517.37 43.14% 69,363,752.11 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例（%） 金額 計提比例（%） 凈額 單項金額重大的應收賬款 111,116,646.51 91.83% 18,815,020.40 16.93% 92,301,626.11 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 6,477,390.09 5.35% 4,883,662.37 75.4

398、0% 1,593,727.72 其他不重大應收賬款 3,413,266.43 2.82% 34,402.82 1.01% 3,378,863.61 合計 121,007,303.03 100.00% 23,733,085.59 19.61% 97,274,217.44 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 57,099,648.59 46.81% 1,017,281.61 56,082,366.98 其中：6 個月以內 45,437,580.76 37.25% 451,648.32 44,985,932.44 12 年（含） 13,

399、794,327.53 11.31% 4,138,298.26 9,656,029.27 23 年（含） 7,250,711.72 5.94% 3,625,355.86 3,625,355.86 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 1013 年以上 43,839,581.64 35.94% 43,839,581.64 合計 121,984,269.48 100.00% 52,620,517.37 69,363,752.11 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 65,507,523.77

400、 54.14% 655,075.25 64,852,448.52 其中：6 個月以內 65,507,523.77 54.14% 655,075.25 64,852,448.52 12 年（含） 2,178,210.90 1.80% 853,388.97 1,324,821.93 23 年（含） 28,940,112.94 23.92% 14,317,501.84 14,622,611.10 3 年以上 24,381,455.42 20.14% 7,907,119.53 16,474,335.89 合計 121,007,303.03 100.00% 23,733,085.59 97,274,21

401、7.44 年末 2-3 年賬齡金額較年初 1-2 年賬齡金額增加，是根據本公司與遠東鋁業有限公司、青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司簽訂的協議，將對兩家的預付賬款和預收賬款相抵后轉入造成。 （3）年末單項金額重大單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提情況 應收賬款內容 年末賬面金額 壞賬準備金額 計提比例 理由 佛山市南海區高騰有色金屬有限公司 27,954,592.72 27,954,592.72 100.00% 3 年以上 五礦鋁業有限公司 25,912,800.00 259,128.00 1.00% 1 年以內 合計 53,867,392.72 28,213,720.72 單項金額不重大但按信

402、用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 合計 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 12 年（含） 1,769,785.06 27.32% 778,350.22 991,434.84 23 年（含） 825,848.16 12.75% 476,865.20 348,982.96 3 年以上 3,881,756.87 59.93% 3,628,446.95 253,309.92 合計 6,477,390.09 100.00% 4,883,662.37 1,593,727.72 （4）本年實際核銷的應收賬款情況 本年實

403、際核銷的應收賬款 8,024,668.37 元，主要為貨款，賬齡三年以上，核銷原因為債務人被吊銷營業執照、資不抵債無償還能力等。資產損失稅前扣除申報已經山西省運城市地稅局 2010 年 3 月30 日運地稅發【2010】41 號批復核準。 （5）本報告期應收賬款中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況；關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （6）年末應收賬款前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 賬齡 占應收賬款總額的比例 佛山市南海區高騰有色金屬有限公司 客戶 27,954,592.72 3-4 年 22.92% 五礦鋁業有

404、限公司 第一大股東所屬企業 25,912,800.00 1 年以內 21.24% 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 子公司 20,297,424.93 2 年以內 16.64% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 102山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 子公司 15,851,123.49 4 年以上 12.99% 青海瀏陽鑫達有色金屬有限公司 股東 6,998,450.04 2-3 年 5.74% 合計 97,014,391.18 79.53% （7）應收關聯方賬款情況 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占應收

405、賬款總額的比例 五礦鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 25,912,800.00 21.24% 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 子公司 20,297,424.93 16.64% 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 子公司 15,851,123.49 12.99% 山西關鋁集團有限公司 股東 1,311,857.74 1.08% 上海關鋁經貿發展有限公司 子公司 622,151.09 0.51% 華北鋁業有限公司 第一大股東所屬企業 3,129.69 合計 63,998,486.94 52.46% （二） 其他應收款（二） 其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 賬面金額

406、 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大的其他應收款 233,487,313.57 97.67% 118,999,313.61 50.97% 114,487,999.96 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 其他不重大其他應收款 5,566,559.67 2.33% 4,802,212.25 86.27% 764,347.42 合計 239,053,873.24 100.00% 123,801,525.86 51.79% 115,252,347.38 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例（%） 金額 計提比例（%） 凈額 單項

407、金額重大的其他應收款 175,204,944.71 98.13% 28,595,635.68 16.32% 146,609,309.03 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 2,378,749.56 1.33% 1,123,432.36 47.23% 1,255,317.20 其他不重大其他應收款 962,469.01 0.54% 18,036.43 1.87% 944,432.58 合計 178,546,163.28 100.00% 29,737,104.47 16.66% 148,809,058.81 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結

408、構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 80,017,639.84 33.47% 815,977.60 79,201,662.24 其中：6 個月以內 79,622,609.76 33.31% 796,226.10 78,826,383.66 12 年（含） 38,188,157.39 15.97% 11,456,447.22 26,731,710.17 23 年（含） 18,637,949.95 7.80% 9,318,974.98 9,318,974.97 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 1033

409、年以上 102,210,126.06 42.76% 102,210,126.06 合計 239,053,873.24 100.00% 123,801,525.86 115,252,347.38 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 40,827,286.45 22.87% 403,662.97 40,423,623.48 其中：6 個月以內 40,827,286.45 22.87% 403,662.97 40,423,623.48 12 年（含） 18,803,456.15 10.53% 940,172.81 17,863,283.34 23 年（含） 38,630,

410、944.85 21.64% 5,655,462.54 32,975,482.31 3 年以上 80,284,475.83 44.96% 22,737,806.15 57,546,669.68 合計 178,546,163.28 100.00% 29,737,104.47 148,809,058.81 （3）年末單項金額重大單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提情況 其他應收款內容 年末賬面金額 壞賬準備金額 計提比例 理由 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 145,156,706.82 60,621,958.96 41.76% 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 88,330,606.75 5

411、8,377,354.65 66.09% 注 1 合計 233,487,313.57 118,999,313.61 50.97% 注 1：截至 2009 年 12 月 31 日止，兩家子公司均已資不抵債，對其欠款仍劃分賬齡后根據會計政策提取壞賬準備。 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 合計 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 23 年（含） 1,991,520.06 83.72% 995,760.03 995,760.03 3 年以上 387,229.50 16.28% 12

412、7,672.33 259,557.17 合計 2,378,749.56 100.00% 1,123,432.36 1,255,317.20 （4）本年實際核銷的其他應收款情況 本年實際核銷的其他應收款 933,753.28 元，主要為材料設備往來款等，賬齡多為 3 年以上，核銷原因為債務人無法聯系等。資產損失稅前扣除申報已經山西省運城市地稅局 2010 年 3 月 30 日運地稅發【2010】41 號批復核準。 （5）本報告期其他應收款中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況；關聯方其他應收款及占其他應收款總額的比例詳見本附注六、 （三）所述。 （6）年末其他應收款前五

413、名單位列示如下： 單位名稱 款項內容 與本公司關系 年末金額 賬齡 占其他應收款總額的比例 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 撥流動資金 子公司 145,156,706.82 1-5年 60.72% 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 撥流動資金 子公司 88,330,606.75 1-5年 36.95% 山西省電力公司運城大用戶所 預付電費 供應商 1,415,051.25 5年以上 0.59% 山西協和鋁業有限公司 材料款 供應商 1,990,322.10 3-4年 0.83% 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度

414、報告 104蘭州杰瑞自動化科技有限公司 材料款 供應商 841,442.00 5年以上 0.35% 合計 237,734,128.92 99.44% （7）應收關聯方款項 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占其他應收款總額的比例 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 子公司 145,156,706.82 60.72% 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 子公司 88,330,606.75 36.95% 合計 233,487,313.57 97.67% （三） 長期股權投資（三） 長期股權投資 長期股權投資分項列示如下： 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初賬面余額 本年增減額（減少以 “-” 號

415、填列） 年末賬面余額 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 成本法 8,464,000.00 8,464,000.00 8,464,000.00 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 成本法 13,216,154.64 13,216,154.64 2,300,000.00 15,516,154.64 上海關鋁經貿發展有限公司 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 山西關鋁國際貿易有限公司 成本法 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 西安關鋁經貿發展有限公司 成本法 5,910,000.00 5,910,00

416、0.00 5,910,000.00 深圳市關鋁經貿發展有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 洋浦關鋁科技貿易有限公司 成本法 27,600,000.00 27,600,000.00 27,600,000.00 運城關鋁熱電有限公司 權益法 240,000,000.00 218,259,608.53 -81,064,238.65 137,195,369.88 運城市關公故里旅游資源開發有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 山西華圣鋁業有限公司 權益法 490,000,0

417、00.00 674,728,808.11 -10,045,965.10 664,682,843.01 合計 850,390,154.64 1,013,378,571.28 -88,810,203.75 924,568,367.53 被投資單位 持股比例 表決權比例 減值準備金額 本年計提減值準備金額 本年現金紅利 山西關鋁常州宏豐金屬加工有限公司 80.00% 80.00% 山西關鋁海門電子鋁材有限責任公司 100.00% 100.00% 上海關鋁經貿發展有限公司 67.50% 67.50% 山西關鋁國際貿易有限公司 95.00% 95.00% 西安關鋁經貿發展有限公司 98.50% 98.5

418、0% 深圳市關鋁經貿發展有限公司 80.00% 80.00% 洋浦關鋁科技貿易有限公司 92.00% 92.00% 運城關鋁熱電有限公司 30.00% 30.00% 137,195,369.88 137,195,369.88 運城市關公故里旅游資源開發有限公司 33.33% 10,000,000.00 10,000,000.00 山西華圣鋁業有限公司 49.00% 49.00% 合計 147,195,369.88 147,195,369.88 （四） 營業收入、營業成本（四） 營業收入、營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 1,197,248,4

419、10.96 1,744,917,831.05 其中：主營業務收入 1,179,055,876.15 1,691,899,827.05 其他業務收入 18,192,534.81 53,018,004.00 營業成本 1,263,683,844.45 1,792,082,690.51 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 105項目 本年發生額 上年發生額 其中：主營業務成本 1,249,259,840.20 1,755,627,122.42 其他業務成本 14,424,004.25 36,455,568.09 （2

420、）主營業務按行業類別列示如下： 本年發生額 上年發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 有色冶金行業 1,179,055,876.15 1,249,259,840.20 1,691,899,827.05 1,755,627,122.42 合計 1,179,055,876.15 1,249,259,840.20 1,691,899,827.05 1,755,627,122.42 （3）主營業務按產品類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋁錠 892,315,636.63 965,667,815.49 1,278,871,1

421、97.17 1,352,188,525.38 鋁壓延加工制品 244,727,335.83 260,013,492.39 369,060,714.69 358,319,147.75 其他 42,012,903.69 23,578,532.32 43,967,915.19 45,119,449.29 合計 1,179,055,876.15 1,249,259,840.20 1,691,899,827.05 1,755,627,122.42 （4）主營業務按地區分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 1,179,055,876.15 1,24

422、9,259,840.20 1,691,899,827.05 1,755,627,122.42 合計 1,179,055,876.15 1,249,259,840.20 1,691,899,827.05 1,755,627,122.42 （5）公司前五名客戶營業收入情況 客戶名稱 本年發生額 占公司全部營業收入的比例 五礦鋁業有限公司 424,965,427.52 35.50% 國家發展和改革委員會國家物資儲備局 211,541,798.90 17.67% 巴州嘉達商貿有限責任公司 93,852,201.73 7.84% 浙江冶金物資有限公司 32,239,800.72 2.69% 佛山市順德格

423、蘭仕工貿有限公司 30,086,734.35 2.51% 合計 792,685,963.22 66.21% （五） 投資收益（五） 投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -116,882,215.16 -10,750,085.62 其他投資收益 296,043.00 1,150.68 合計 -116,586,172.16 -10,748,934.94 （2）按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 本年比上年增減變動的原因 山西華圣鋁業有限公司 -35,817,976.51 10,99

424、0,305.85 鋁錠價格下跌 運城關鋁熱電有限公司 -81,064,238.65 -21,740,391.47 經營虧損 合計 -116,882,215.16 -10,750,085.62 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 106（六） 現金流量表補充資料（六） 現金流量表補充資料 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 -806,977,909.46 -474,695,184.63 加：資產減值準備 323,134,407.46 84,385,964.12 固定資產折舊

425、、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 79,211,527.99 89,938,865.90 無形資產攤銷 464,785.10 259,381.18 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 3,752,784.46 14,191,811.79 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 19,411,364.97 462,214.46 財務費用（收益以“”號填列） 76,701,498.85 96,930,220.54 投資損失（收益以“”號填列） 116,586,172.16 10,748,934.94 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 6,501,621.80 遞延

426、所得稅負債增加（減少以“”號填列） 359,666.67 存貨的減少（增加以“”號填列） 111,517,230.24 -25,586,606.82 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 166,486,321.37 9,394,152.34 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -571,421,961.48 251,190,855.92 經營活動產生的現金流量凈額 -481,133,778.34 64,081,898.21 2.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 51,010,007.57 158,437,204.35 減：現金的年初余額 158,437,204.35 2

427、68,598,461.11 現金及現金等價物凈增加額 -107,427,196.78 -110,161,256.76 十二、補充資料 （一） 當期非經常性損益明細表（一） 當期非經常性損益明細表 根據中國證監會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益（2008） （ “中國證券監督管理委員會公告200843 號” ） ，本公司非經常性損益如下： 項目 本年發生額 備注 非流動性資產處置損益， 包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -25,022,260.46 計入當期損益的政府補助 （與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 3

428、21,681.14 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 -6,000,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -11,871,548.11 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -26,035,883.81 非經常性損益合計（影響利潤總額） -68,608,011.24 減：所得稅影響額 -4,481,715.14 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 107項目 本年發生額 備注 非經常性損益凈額（影響凈利潤） -64,126,296.10 減：少數股東權益影響額 152,362.87 歸屬于

429、母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 -64,278,658.97 扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 -647,823,631.45 其他符合非經常性損益定義的損益項目： 項目 涉及金額 原因 辭退福利 -26,035,883.81 內退人員一次性增加計提辭退福利 （二） 凈資產收益率和每股收益（二） 凈資產收益率和每股收益 本公司按照中國證監會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂） （ “中國證券監督管理委員會公告20102 號” ） 、 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 （“中國證券監督

430、管理委員會公告200843 號” ）要求計算的凈資產收益率和每股收益如下： 本年數 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -120.49% -1.09 -1.09 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -109.61% -0.99 -0.99 上年數 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -28.32% -0.76 -0.76 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -24.62% -0.66 -0.66 十三、財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會決議批準。 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 山西關鋁股份有限公司（000831） 2009 年年度報告 108 第十二節 備查文件目錄 第十二節 備查文件目錄 一、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、報告期內在證券時報上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：董事長： 焦健 焦健 山西關鋁股份有限公司 二一年四月十五日