票據貼現是什么？票據貼現業務風險點有哪些？

1 票據貼現是什么

票據貼現是指將票據作為交易工具，依據其所代表的債權債務關系，在資金盈余和短缺方之間實現資金和票據權利的轉移，交易雙方并據此實現資金的融通和獲取貼息收益。

2 票據貼現業務分類

對于商業銀行來說，在通常情況下，票據貼現業務包括直貼業務和轉貼現業務。

其中票據直貼業務是指持票人以支付一定的費用將未到期的商業匯票轉讓給銀行從而向銀行申請變現，提前收回票面資金，而銀行則收進未到期的票據，在票面金額的基礎上扣除貼現日至到期日之間的利息之后，將余下資金支付給票據貼現申請人，待票據到期時再向出票人收回票據款項的一種業務行為，是銀行信用與商業信用相聯結的放款業務。

貼現利息=商業匯票金額×貼現天數×(月貼現率÷30 天)

實付貼現金額=商業匯票金額-貼現利息

票據轉貼現業務是指銀行與其他金融機構之間將未到期的已貼現或已轉貼現的商業匯票進行轉讓的票據行為。商業銀行可以通過該業務在同業間互相拆借資金或依據票據市場利率的差額來獲取交易利潤，從而實現短期頭寸管理和盈利性管理，是商業銀行進行資金融通和開展業務的重要手段，同時也是優化信貸資產結構的有效工具。

3 票據貼現業務的風險點

(1)政策風險：在票據貼現中主要表現為：無交易合同和發票;使用虛假、無效合同和發票;超合同金額或期限簽發、貼現商業匯票;重復使用或偽造增值稅發票復印件等辦理貼現業務。

(2)信用風險。貼現業務的信用風險是指商業匯票的持票人在匯票到期時因付款人或委托付款人無法承兌而造成損失的風險。

(3)市場風險。貼現業務的市場風險是持票人向商業銀行申請辦理票據業務時，由于企業和銀行對市場供求情況的預測和市場行情的分析上出現判斷失誤，而給

企業和銀行帶來因利率變動造成的風險。

(4)操作風險。貼現業務操作風險是指經辦人員、審查人員未按照規定程序操作，在實際工作中減少應經過的程序、在調查中未盡職調查，造成貼現銀行損失的風險。

(5)道德風險。持票人風險是指社會上的一些不法人員利用偽造、變造票據、“克隆”票據、“以假換真”調換票據或者偽造、虛開增值稅發票，偽造、變造貿易合同，虛假的銀行查詢查復書，或與銀行內部人員勾結有意識地詐騙銀行資金。

4 銀川市商業銀行銀行承兌匯票貼現業務操作流程