什么叫企業司庫管理？核心是什么？職能有哪些？

1、什么叫企業司庫管理？

狹義的司庫管理

狹義的司庫管理是指企業集團內部基本的資金管理，該職能確保企業的留存資金能保證企業正常運營，包含資金預算管理、賬戶管理、流動性管理。

廣義的司庫管理

廣義的司庫管理包括基本的資金管理職能和更具戰略導向的高級司庫管理職能，高級司庫管理職強調通過控制內部風險、降低資金使用成本、實現更高利潤率使企業創造更大的價值。

2、現代企業司庫的發展歷程

21世紀之前，在國內經濟發展環境的影響下，中國企業資金管理意識薄弱，司庫管理發展緩慢;海外企業已經發展出較為成熟的司庫體系模式;

21世紀初，中國企業的司庫管理意識發展迅速;海外司庫管理模式開始呈現出以線上支付為核心的SaaS化產品趨勢;

當前，海內外司庫發展的重點在于尋求更靈活的SaaS支付管理。

3、企業司庫管理的核心

司庫體系的核心為通過金融模式，圍繞流動性管理，解決集團財務問題

主要體現在以下幾個方面

(1)流動性管理方面：通過現金池、票據池、客戶信用、應收賬款及結算管理等，提高現金的周轉率和效益，確保支付結算安全及時，優化企業流動資產和流動負債管理

(2)風險管理方面：對企業所面臨的各類相關風險，如市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險等，進行統一集中和專業化的管理

(3)在投融資管理方面：針對企業的現金存量、流動性和業務需求等情況，充分利用金融工具、技術和產品，實現現金管理價值的最大化

(4)在決策支持與信息管理方面：利用司庫系統所提供的大數據管理，進行多維度分析、預測與企業金融資源相關的各類信息，為科學決策提供支撐

4、司庫管理職能

司庫管理主要有以下職能

(1)交易管理:現金交易和運營管理、資金流動管理

(2)資產負債表&流動性管理:資產負債表、財務和組織內的資金和資產的流動性管理，以及如何進行資產融資

(3)風險管理:管理由于市場波動、信用惡化、運營問題、市場流動性和意外事故等引起的財務風險

5、司庫管理模式

司庫管理模式是指通過司庫管理要素的優化達到提高企業集團資金配置效率，確保資金安全的方法論。企業集團的司庫管理要通過管理目標、組織結構、制度、流程、績效考核五個要素的有機結合、共同作用才能實現司庫管理目標。司庫管理的關鍵是集團公司與成員公司之間重大財務決策權限的劃分，包括資金配置權、風險管理控制權、流動性管理權、投融資決策權。

企業財務管理模式根據財務決策權限在集團公司和成員單位之間的不同分配，可以分為集權式、分權式和集權和分權相結合式。司庫管理模式的核心在于對集權與分權的有效選擇。例如選擇集權式財務管理模式，那么企業集團由母公司負責做出各種財務決策，子公司負責嚴格執行母公司的決策。也就是說集團母公司掌握各種財務決策權，母公司控制并管理企業內部各分、公司子的財務和經營，子公司只負責母公司財務決策領導下做出短期財務規劃并進行日常經營管理。

由于企業產權結構具有差異性，信息化發展水平參差不齊，具體到每個企業的資金管理目標也有所不同，在企業發展的不同階段出現了與之相適應的司庫管理模式，有統收統支、撥付備用金、內部銀行、結算中心、財務公司等，設立結算管理中心和財務公司是目前應用最廣泛的兩種模式。

更多行業知識，敬請關注三個皮匠報告。

推薦閱讀：《甲子光年：2021中國企業司庫管理SaaS行業研究報告.pdf》