1.資產負債管理的目標
資產負債管理是在商業銀行的長期發展中,在不斷實踐中產生的對資產和負債共同管理的方法,該方法將風險控制在一定的區間范圍里,對商業銀行的資產業務和負債業務進行組合,調整商業銀行業務的側重點,以期滿足短期的需要以及長期穩定經營的需要。

商業銀行資產負債管理出發點是要協調安全性、效益性、流動性之間的矛盾,實現最佳組合。我們在不能將“三性”拆分開來看,它們之間并不是互不相干,而是存在著互相影響,互相補充的關系。在“三性”之中,安全性的增加往往會伴隨著盈利性的下降,商業銀行若是想要提高安全性,就必須要舍棄一些違約風險大,但是收益比較高的資產,收益減少,毋庸置疑,會對盈利性產生反向影響;相似地,流動性的增加也會伴隨著盈利能力的下降,商業銀行若想提高流動性,則必須降低期限錯配,吸收期限比較長,但是成本高的存款,發放期限比較短,但是收益低的貸款,存貸款的息差被拉下,會對盈利能力產生反向影響;但是安全性和流動性的關系并不是一直呈現正向關系,有時候兩者之間也會出現矛盾。比如商業銀行過于注重安全性,經營策略過于穩健,過多投資于低風險,同時也是低收益的資產,而忽視了對于規模的擴張和對利潤的追求,求穩不求進,就會給客戶一種無法持續經營的印象,各位存款人會認為資金在該商業銀行的存款可能出現損失而提前支取,產生流動性危機,造成擠兌風險,甚至破產。所以,商業銀行在進行資產負債管理時,絕對不能單單考慮一個方面,必須要將“三性”綜合起來考慮,實現三者的均衡。
2.資產負債管理的原則
資產負債管理的原則主要包括以下幾個:
(1)對稱原則
這里所說的對稱并不是嚴格意義上的對稱,而是一種相對的對稱。首先是在規模方面,商業銀行要盡量使資產和負債規模的變動趨勢保持一致,變化速度也要保持一致,避免出現負債增長過快,資產負債率升高,資不抵債,出現資金周轉問題的現象,避免出現資產增長過快,資產負債率降低,造成資金的浪費,發展緩慢,投資者失去信心,導致撤資的現象。其次是結構上的對稱,該結構主要是指期限結構,商業銀行在資產負債管理的過程中,要對資產和負債的期限進行合理的分配,保持相對的對稱,避免出現使用短期限負債來支持長期限資產,甚至出現資金鏈斷裂的現象,避免出現使用長期限負債來支持短期限資產的現象,造成資源的浪費,影響商業銀行的盈利能力。
(2)目標互補原則
“目標”指的是商業銀行的“三性”,“互補”的意思是三者的關系比較靈活,可以互相補充,一者的下降可以由另外的兩方進行彌補。在商業銀行的資產負債管理中,一定要將三者綜合起來考慮,考慮到三者的互補,實現與商業銀行自身向匹配的三者均衡。
(3)資產分散化原則
商業銀行資產負債管理的目的之一是控制風險,在控制風險是商業銀行要盡可能地對資產的運用進行分散,增加資金運用的渠道,分散資金投放的地域和期限,避免資金過度集中在同一個市場上,同一個地區,同一個期限。
3.資產負債管理風險因素
商業銀行在經營管理過程中,可能會面臨的資產負債風險主要包括利率風險、流動性風險和其他方面風險。
(1)利率風險
利率風險是商業銀行資產負債管理中最為關注的風險。主要是指金融市場利率變動的不確定性,對商業銀行凈資產的影響。商業銀行等金融機構開展金融服務獲取收益,主要方式是賺取存貸利息差額。一方面,商業銀行通過開展負債業務,支付存款利息,吸納社會資金存款;另一方面,商業銀行將吸納來的資金用于開展資產業務,即發放貸款,獲取貸款利息。而當金融市場利率變動時,必然會影響商業銀行存款業務、貸款業務的利息變化,進而可能產生凈利差為負或者凈資產減值的情況,造成利率風險。
(2)流動性風險
商業銀行資金的流動性一般是指商業銀行在經營過程中,能夠滿足客戶提取存款資金和發放貸款的現金流,主要包括資產流出和負債流入兩方面流動資金。商業銀行要保證兩方面的流動資金在規模結構上和剩余到期期限上相平衡和對稱。而流動性風險,指的就是這兩方面的資金在規模上、期限上出現不平衡或者不對稱,導致商業銀行沒有足夠的流動資金,無法正常開展金融服務的風險。
(3)其他方面風險
資產負債管理中,除了利率風險和流動性風險之外,還存在其他方面風險。一方面是商業銀行的外部環境因素,主要包括金融市場制度體系和環境、社會信用體系完善程度、經濟社會發展和企業發展情況等方面因素。另一方面是商業銀行內部管理因素,主要包括內部控制完善程度、職工職業操守因素等多方面因素。
以上梳理了資產負債風險管理的目標、原則及風險因素,希望對你有所幫助,如果你想了解更多相關內容,敬請關注三個皮匠報告的行業知識欄目。
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