3.嚴峻-數字燕京 智慧管控-全面預算助力燕京啤酒數智化管控轉型升級-0304_20240310144802.pdf

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1、嚴峻燕京啤酒 總會計師CONTENTSCONTENTS目錄目錄燕京啤酒的業財融合之路2數智技術構建業財同源的數字化管控平臺3全面預算助力燕京啤酒智慧管控升級4載譽四十年 民族品牌迎復興1CONTENTSCONTENTS目錄目錄燕京啤酒：國資控股的頭部啤酒企業，民族品牌載譽四十年每年增產5萬噸，實施“胡同戰略”完成中型啤酒廠向大型啤酒廠的轉變每年增產10萬噸完成大型啤酒廠向大型啤酒集團的轉變1999-20092010-2021每年增產30萬噸完成北京市地方性集團向全國跨地區大集團的轉變由全國性集團向國際化集團發展1980年9月9日燕京啤酒廠正式破土動工每年增產1萬噸，完成了一個小型啤酒廠向中型啤

2、酒廠的轉變1980-19881989-19931994-1998提出“二次創業、復興燕京”的發展理念，在市場經營機制、產能布局、創新體系等方面進行系列改革2022-至今銷量377.02萬千升營業收入132.02億元5大啤酒生產區、1個非啤酒生產區、16個銷售分公司凈利潤3.52億元員工26000人2022年北京燕京啤酒股份有限公司前身為建于 1980 年的北京順義縣啤酒廠，1984 年改名為北京市燕京啤酒廠；是我國五大啤酒企業中唯一沒有外資參股的民族品牌；在過往四十年的發展歷程中，燕京啤酒以其卓越的產品和品牌力先后獲得海內外諸多殊榮，1995 年被指定為“人民大會堂國宴特供酒”；2023年業績

3、預測：盈利預計5.75億+，同比增長60%+十四五聚焦戰略與轉型，產品突圍見奇效，經營提升迎復興我國啤酒行業發展的四個階段 一城一啤階段（1979-1993年），改革開放以及一系列經濟政策的推動使得啤酒行業迎來了快速發展的黃金期，形成了“一城一啤”的局面，啤酒行業呈現出顯著的地域性特征。圈地跑馬階段（1998-2013年）是中國啤酒行業的擴張期，大型啤酒企業通過并購其他啤酒廠商來擴大市場份額，形成了以華潤、青島、燕京、百威、嘉士伯為首的行業寡頭格局。存量競爭階段（2014-2016年），2013年中國啤酒產量達到峰值，之后行業整體產量開始逐年下滑，行業增長放緩，企業開始尋求新的增長點和競爭策略

4、。高端化進軍階段（2017年-至今），我國啤酒市場開始從中成熟度轉向高成熟度市場，消費者對啤酒的需求從單一同質化向多樣化、個性化轉變。龍頭企業開始持續在高端化戰略中發力。公司在2019年陸續推出燕京U8、燕京八景、白啤V10等高端系列，以大單品戰略發力高端市場，價格從8-15元不等，在設計上突出年輕化、國潮化、精品化、迎合市場潮流，滿足年輕消費者的品質消費需求。燕京 U8 上市第二年（2020 年）銷量已突破 10 萬噸，2021 年同比增長+123%，實現戰略破局，22年-23延續了高增長態勢。根據公司規劃，十四五期間公司計劃將 U8 打造成百萬噸的超級大單品。燕京啤酒的突圍：全國大單品助力

5、戰略破局，U8勢如破竹加速高端進入“十四五”發展中期，燕京啤酒主動求變，力求新的轉型帶動發展面向“十四五”，燕京啤酒提出了新的發展戰略，推動公司逐步發展成為值得信賴的、具有行業競爭力的民族啤酒品牌。在十四五戰略指引下，燕京組織架構全面升級，完成“1+5+N”組織架構體系調整，形成集團化組織管控體系，逐步實現產銷分離。目標到2025年，實現銷量420萬千升，收入170億元，利潤10.3億元。轉型發展提出了新的經濟增長目標，同時集團化管控也帶來了新的問題亟需解決，燕京啤酒機遇與挑戰并存?！?+5+N”組織架構十四五燕京發展戰略：“12359”9大支撐體系3個戰略抓手產品渠道質量管理5大發展路徑強大

6、品牌夯實渠道培育客戶市場2個戰略目標主要經濟指標呈現較快增長市場建設質量顯著提升精實運營深耕市場1個發展主基調二次創業，復興燕京供應鏈保障成本管理財務管理組織保障數字化轉型合規管理安全環保市值管理燕京啤酒的業財融合之路圍繞經營的精細化財務管理 產供銷業財數據深度融合 燕京集團的戰略升級推動財務管理全面升維：業財深度融合 財務數智轉型企業內部/企業外部、財務信息/業務信息 海量數據的融合價值鏈采購 供應鏈生產品牌、營銷銷售 渠道 終端 客戶研發業務管理新產品研發管理高新企業資質供應鏈管理大宗原材料采購價格采購計劃產銷協同計劃排產生產&質控物流品牌策略營銷策略業務計劃價格管理渠道管理經銷商網點客戶

7、觸達財務管理高新企業資質研發投入大宗原材料價格采購成本降本目標生產成本精細化核算與評價內部結算價營銷費用管控銷售價格業務績效回款政策支持集團的戰略升級與組織模式變革，推動燕京的集團管控由原來的”以法人單位為主“向“法人單位下的管理和銷售責任主體”下沉；要求燕京集團的財務管理面向業務，以經營管理為核心，加深業財融合，提升財務管理價值；業財融合體現在圍繞公司經營的全價值鏈，將財務管理的重心與業務管理的重心對齊，提升財務支持決策、防控風險的能力；融合業財融合步入關鍵期，財務管理面臨三重挑戰財務管理面臨挑戰業務數據互聯深度不足數據分散在經銷商、渠道和終端等多套業務系統，異構數據難統一，數據價值低，阻礙

8、了數據深層次的探索與應用；財務缺乏監督與決策缺乏健全且完善的業財融合運行機制在業財融合過程中信息化水平較滯后，無法支持精細化的預算和成本管控企業績效無法有效審視與評估缺乏業財與企業績效深度融合的分析工具，無法高效直觀決策；隨著業務擴張和業務的個性化需求提高，難以應付當前市場多變性。產供銷一體化信息鏈路如何深度打通？財務數據如何與業務端融合實現提質增速？以企業績效為核心的管控決策如何得到滿足？主要挑戰：業務層協同以流程協同為主，數據互聯深度不足；財務側停留在簡單核算層面，缺乏監督和決策；管理側對企業績效缺乏有效的審視及評估手段數字燕京 業財一體化管控平臺“144”數字燕京戰略 圍繞“四條主線”，

9、實施“144”數字燕京戰略，推動數字化轉型建設思路：以全面預算作為支撐公司戰略落地與集團管控、統一思想的重要手段，以產供銷一體化協同促進提質增效，拉動經濟增長，以人財物集約化管理實現組織、人員、資金、物資等資源的統一調度和優化配置，以數據驅動輔助公司實現經營管理的科學決策?！?44”數字化戰略：推動實現“數字燕京”一個核心目標，打造決策分析、經營管理、數字賦能、基礎設施四個平臺，覆蓋營銷、生產、人資、財務、供應鏈、協同辦公等多領域，以組織、人才、機制、資金四項支撐保障，助力燕京數字化轉型，實現高質量、可持續發展。經營管理 平臺11基礎設施 平臺數字賦能 平臺 保障體系組織人才機制資金基礎設施（

10、云計算、數據中心、網絡安全、傳感器、智能終端）數據中臺技術中臺決策分析 平臺領導駕駛艙主題域分析數字燕京以數字技術驅動燕京數字化管理創新，實現業務全在線，流程全貫通，數據可視化n 全面預算管理支撐公司戰略落地、集團化管控n 渠道營銷數字化、生產數字化、供應鏈管理數字化實現端到端流程的業務經營管理n 人財物的集約化管理實現集團化管控目標n 數據標準化、過程可視化實現以數據為支撐的決策管理n 數字化平臺實現技術標準和服務的統一全面預算供應鏈管理生產管理核算&成本人力管理主數據按照“統一規劃、分批推廣、持續優化”的原則，制定數字化轉型演進路線圖（2023年）（2024年）（2025年及未來）建設目標

11、：建立全集團數據標準和系統標準，完成集團總部及相關單位的系統標準化建設。重點任務：一、開展全集團范圍內的主數據標準體系建設。二、以啤酒業務為重點，建設全集團層面全面預算體系。三、完成集團總部及相關單位層面數字營銷、ERP（人、財、供應鏈）應用規劃設計與實施。四、圍繞財務、人力、供應鏈等領域構建主題數據分析應用。五、根據各系統運行需求，基于現有機房搭建云數據中心。統籌規劃，標準引領分批推廣，深化應用全面應用，持續優化建設目標：大范圍推廣集團系統標準，開展數據決策分析平臺建設，實現科學數據決策。重點任務：一、完成營銷系統、erp系統功能提升及大范圍應用推廣工作。二、構建數據中臺，沉淀數據資產，挖掘

12、數據價值。三、打造智能工廠標桿示范。四、根據系統運行需求，擴容計算資源。建設目標：按照集團層面統一的數據標準和系統標準，完成下屬單位全面推廣應用。持續開展系統優化和數據運營工作。重點任務：一、完成下屬單位erp等系統全面推廣應用。二、開展人力、財務共享中心建設。三、基于大數據、人工智能等新技術開展技術創新應用。四、持續開展數據運營工作。2023年重點任務：建標準、搭平臺全面預算助力燕京啤酒智慧管控升級同源 精細 多維建設原則：以啤酒業務為重點，按照分類管控原則構建集團全面預算管理體系按照業務與集團管控的深度，根據子公司業務類型設計三個層級不同側重點的的預算編報及管理方案第一層集團總部（戰略管控

13、）預算模型設計第二層事業部（運營管控）第三層非啤酒業務（財務管控型）業務及事業部強弱集團戰略管控的深度集團總預算個性化業務預算集團總部：全部業務匯總收益整體情況匯總，預算及經營分析20個啤酒業務事業部：由各自事業部延申到業務端的管控，向總部提交通用業務預算及集團總預算，月度填報銷售單元、生產單元經營分析報表18個其他子公司：向集團提報總預算集團財務管理深度集團總預算集團總預算詳細業務計劃通用業務預算集團一級KPI事業部二級KPI集團一級KPI事業部二四級KPI非啤酒業務KPI通用業務預算財務預算建設燕京啤酒“一個底座，兩套架構，一個集中化應用”的預算績效管理平臺燕京啤酒預算績效管理平臺經營計劃

14、預算編制執行控制經營分析與績效承接戰略兩套架構燕京啤酒集團法人組織銷售組織生產組織及管理組織管理組織銷售大區生產單元管理單元一個全面預算集中化應用數據維度業務規則預算模型產品SKU月季年箱噸折算系數產品品類業務項目結算方式產銷量協同校驗生產計劃匹配內部結算價內部結算規則含瓶/不含瓶定價差額損益計算責任主體利潤匯總抵消規則產銷量協同收入預算返利預算凈收入預算內部結算營銷費用預算管理費用預算研發費用預算生產成本預算其他預算研發費用調整規則責任單元法人及集團合并單體法人利潤表集團合并利潤表一個底座基于用友YonBIP 的業財數智化底座 全面的經營績效數據分析管理口徑組織分析法人口徑組織分析業務指標分

15、析主要指標完成情況面向事業部管理層的分析面向集團決策層的分析業財同源一個底座 財務業務一套語言 由于燕京編制預算的顆粒度細化到產品SKU，集團內啤酒業務SKU約1700+種，全集團的產品編碼不統一，各法人單位獨自管理各自的SKU，同一個產品在不同單位有不同編碼。要建設集團統一的全面預算管理系統，以各單位業務計劃編制為起點，就必須用一套業務語言在所有業務之間進行統一，因此在項目啟動建設之初，我們就把主數據的梳理規范放在了首要位置。通過梳理主數據管理標準規范，借助主數據統一平臺，實現業務數據統一標準，由主數據系統向業務、財務系統分發共享。04030201財務屬性數據產品SKU其他檔案業務屬性數據統

16、一編碼1001*統一命名規則：燕京U8啤酒8度*mL聽裝*紙箱產品系列規格包裝外包裝類型所屬大單品輔計量單位-噸升轉換部門-成本中心產品狀態-在售/停售主數據系統產品信息SKU代碼產品名稱品牌大類是否大單品是否集團統一定價包裝規格全面預算系統產品SKU代碼產品名稱品牌大類部門客商法人組織財務核算系統組織銷售單元產品代碼產品名稱產品大類產品品牌包裝類型規格集團統一定價產品各法人銷售單元下的一級銷售單元SKU編碼（唯一）例：燕京8U8啤酒例：燕京、雪鹿、漓泉、惠泉、其他例：U8、V10、例：紙箱、聽裝112(500ml)Y/N手工填報手工填報產品檔案自動帶出產品檔案自動帶出產品檔案自動帶出產品檔案

17、自動帶出產品檔案自動帶出產品檔案自動帶出法人+管理兩套架構數據同源，構建產銷分離的預算組織體系A工廠B工廠C工廠D工廠E工廠F工廠G工廠H工廠I工廠生產工廠省級銷售*省區*營銷*銷售*城市大區辦事處LY大區ZZ大區ZB大區LZ辦事處ZD辦事處ZC辦事處同一工廠存在銷往不同銷售公司的內部結算，同一銷售存在購自不同工廠的內部結算。結算受品種、運距、策略等影響城市大區至地級市級別，辦事處至區縣級別，產銷結算價格適用于同一省級銷售單位的不同城市大區、不同辦事處產銷分離下的經營模式兩套組織架構數據同源 隨著大單品戰略的推行，越來越需要集團層面的強管控實現資源配置力出一孔，一方面意味著產銷分離模式的徹底深

18、化，一方面意味著單獨以法人為主的預算管理架構不足與滿足集團運營管控要求。銷售單元作為獨立的責任主體，獨立提報收益預算，預算內容包含銷售單元的對外收入、內部采購成本及全部費用，并依據預算口徑出具業務經營報表，實現預實對比分析。生產端及職能組織合并作為一個責任主體，預算內容包含工廠端的收入、生產成本、工廠端及職能后臺的全部費用，并依據預算口徑出具業務經營報表，實現預實對比分析。實現法人預算與管理預算數據同源。一個全面預算集中化應用經營計劃預算編制執行控制經營分析與績效承接戰略全數據維度全業務規則全要素模型產品SKU月季年箱噸折算系數產品品類業務項目結算方式產銷量協同校驗生產計劃匹配內部結算價內部結

19、算規則含瓶/不含瓶定價差額損益計算責任主體利潤匯總抵消規則產銷量協同收入預算返利預算凈收入預算內部結算營銷費用預算管理費用預算研發費用預算生產成本預算其他預算研發費用調整規則責任單元法人及集團合并單體法人利潤表集團合并利潤表全面預算管理的集中化應用全預算流程全預算流程：從戰略指標分解到業務計劃編制，到各責任主體預算編制，到執行過程跟蹤，到經營分析與績效，在一個系統中實現預算管理全流程應用；全要素模型：圍繞業務經營全產業鏈，預算模型覆蓋產銷協同、內部結算類型、返利預算、生產成本、營銷費用、研發投入等全量要素；全業務規則：在各管理要素中梳理管理規則，包括內部結算定價、內部結算規則、生產計劃匹配、差

20、額損益計算、匯總抵消規則等；全數據維度：以精細化預算支撐運營，預算編制維度包含SKU、月/季/年，結算方式、產品品類、噸/千升折算建立自上而下 層層穿透的評價指標體系部門/車間4級KPI銷售片區銷量渠道網點開發完成率營銷環節費用品牌品牌活動執行率車間生產耗用指標組織3KPI生產環節工廠環節利潤噸酒變動生產成本噸酒固定生產成本產能利用率職能組織人工成本收入率部門費用總額同比事業部經營KPI銷量收入利潤總額噸酒收入產能利用率毛利率銷售費用率事業群/事業部2級KPI集團戰略KPI銷量、收入、利潤、人均產量、人均銷量、人工成本收入率、生產績效評價集團1級KPI管理費用率凈利率 銷售環節噸酒變動成本噸酒

21、促銷費用噸酒銷售成本噸酒物流費用噸酒邊際貢獻噸酒品牌費用噸酒銷售運行費噸酒收入噸酒利潤總額人均產量銷量目標：將全面預算構建成為燕京啤酒戰略落地、管控的經營管理工具以全面預算作為支撐公司戰略落地與集團管控、統一思想的重要手段，以全面預算系統建設為抓手，構建集中化、規范化的預算管理體系，實現“業績管控一盤棋”、“預算管理一張網“、”價值評估一把尺”的建設目標。價值提升戰略銜接管理支撐管理精細化 體系規范多維分析業財聯動體系規范以主數據梳理為切入點，構建產銷研全流程貫通的一體化管理體系業財聯動建立產銷分離、以銷定產的全面預算管理模型。管理支撐構建支撐產銷分離模式的預算責任組織體系管理精細化促進成本精細化、標準化管理；支持營銷費用精細化管控；經營分析及預算考核建立多維績效評價：責任主體維，區域維。建立基于經營責任視角的業績評價體系戰略銜接承接戰略、明確經營責任目標、實現資源配置、協同作戰