1、3月7日北峰會司庫-數說司庫精益運營-分-定(1)_20240310145242.pdf

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1、演講者：財務產品管理與解決方案事業本部 陳麗華CONTENTSCONTENTS目錄目錄數智司庫賦能職能升級1數智司庫撬動財務變革2數智說話促進精益管理3數智司庫成功客戶分享4數智司庫賦能職能升級政策與企業內生動力的雙驅動促進企業財務數字化轉型關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見加強資金管理的意見2022年1月 國資發財評規20221號關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見2022年2月 國資發財評規202223號落地實踐與驗收中央企業司庫中期驗收監管報表18張-23張中央企業

2、司庫二次驗收1.應收應付賬齡分析與穿透 2.虛假貿易風險識別 3.掛靠經營識別4.管理廳局通知要求：薪酬管理 5.管理廳局通知要求：傭金管理中期驗收風險檢查5件套頂層設計與規劃地方國資委政策出臺北京國資委啟動大額資金監管的通知7月陜西省國資委:2023 52號廣東省 司庫建設及成本控制專題培訓內蒙古自治區人民政府國有資產監督管理委員會6月西藏_關于印發區政府國資委推動監管企業司庫體系建設的通知山西省國有資本運營有限公司文件8月南京市關于開展市屬國有企業司庫體系建設試點工作的通知山東省 關于省屬企業司庫體系建設的指導意見榆林市印發關于加強市國資委監管企業資金管理工作的意見的通知9月以司庫體系建設

3、為切入點和突破口，從2024年開始，全面啟動中央企業財務管理數字化轉型升級工作。管理創新：數智化技術重塑管理能力5【五 大 變 革】打造專業管理能力、統籌資源、防控風險、驅動業務發展，結合先進的司庫建設經驗，構建對標世界一流企業，切合企業高質量發展的新一代數智司庫管理模式，助推企業財務數智化轉型，支撐發展十四五戰略實現。系統支撐司庫11項職能風險防控操作類業務運營類業務組織職責要求績效評價引導監督管控制約流動性風險防范金融市場風險防范舞弊風險防范合規風險防范信息系統設計信息系統建設信息系統安全數據信息管理加強組織領導強化考核評價嚴格監督問責戰略及資源配置類業務銀行賬戶統一管理票據使用高效管理結

4、算規范資金管理債務融資嚴格管理集團資金集中管理資金預算約束管理應收款項清收管理借款與融資擔保境外企業資金管理供應鏈金融服務戰略決策支持管理工作保障管控模式：業務驅動 端到端業務閉環運營模式：數據驅動 全級次穿透可視數智司庫體系看得見管得住調得動用得好縱向一體總部統籌集團財務部平臺實施財務公司或資金中心基層執行分子公司分工明確職責清晰協同高效支撐能力價值模式職能屬性職能演變資金結算資金融通資金運營投融整合初始化多元化規范化價值化行業最佳實踐所在位置資金收付標準化資金調撥資金結算賬戶管理市場研究體系化計劃分析現金管理融資管理資產配置價值化資本運作資源整合資本市場拓寬 投資渠道提高 運作效益強化 境

5、內境外聯動組織演變司庫發展階段價值型戰略型資金 可視資金 可辨資金運營風險合規 可防可控有息負債 均衡適中運作效率 有效提升規模效益 充分釋放資金歸集安全性時效性流動性盈利性戰略增值集團企業司庫組織形態轉型路線生態化產業鏈協同資源可視集中管理多數企業現狀位置關注重點資源整合數據共享內外互聯產融協同規范標準自動處理著眼企業內部視角著眼企業外部視角集中化管理資源管理產融鏈協同企業司庫管理體系能力成熟度模型企業司庫管理體系能力成熟度模型交易型司庫初始運作等級 1企業發展初期資金集中管理保障基礎交易賬戶管理、資金結算、統收統支等基本功能司庫體系未成型缺乏資金集中管理平臺管控型司庫被動管理等級 2業務擴

6、張階段資金交易監控提高使用效益流動性、運營資金管理等功能體系、制度和機制建設處于起步階段初步建立資金集中管理平臺運營型司庫穩定運行等級 3深化運營階段降低運營成本轉變業務方向實現資金管理的流程優化形成三層司庫管理體系實現數據采集整合與分析利用金融型司庫主動服務等級 4轉型發展階段金融資源整合優化資源配置主動從金融管理視角提供服務和風險管理統籌集團金融業務服務體系靈活架構設計，智能技術應用戰略型司庫價值驅動等級 5全球發展階段實現戰略目標推動價值創造司庫全業務功能覆蓋，突出數據價值應用與決策支持信息服務職能構建“1+1+2”整體司庫架構司庫、財務管理雙主線數據資源高效發揮，提供智慧司庫解決方案服

7、務 流程標準化 業務專業化 戰略增值階段等級類型適用范圍目標核心功能司庫體系特征數智司庫撬動財務變革“全球司庫”撬動企業財務數字化轉型資金池全球賬戶風險管控生態金融決策分析資源統籌智慧結算融資運作全球司庫企業級數據平臺財務中臺標準規則數據服務司庫中臺資金流全面預算核算稅務財務共享費控成本公司經營全過程數據連接戰略戰略投資投資銷售銷售采購采購財務財務人資人資項目項目設備設備資本流設備設備資產資產人力人力投資投資項目項目銷售銷售數據沉淀數據流數據流數據流標準共享 規則共享資源共享 能力共享建立標準、規則、資源、能力共享理念，構建公司財務管理“在線共享中心“，統一數據標準、優化業務流程，打通數據鏈路

8、，促進業財與管理融合，有效推動財務操作與管理分離，流程更優，操作更簡。對內貫通“業-財-稅”，對外連接“企-稅-銀”實現財務服務智能化，促進業務運營智能化，運用一體化數據及大數據分析模型，推動公司經營全過程數據連接，促進多維精益管理全方面變革，實現企業財務數字化轉型。引擎對內貫通“業-財-稅”多維精益管理業務活動價值反映稅企互聯企企互聯銀企互聯 引擎對外連接“企-稅-銀”政企互聯一體化數據模型大數據分析模型“資金流“推動企業財務多維精益化管理的變革資金池金融資源多樣現金|票據|外匯|函/證|賬戶|數字人民幣等收款池收款結算與計劃滾動資金計劃年、月、周、日頭寸金融市場風險流動性風險操作性風險合規

9、性舞弊風險收支平衡支付精細排程業務支出計劃多源數據業財合一收入精益化業財智能對賬業務收入計劃多源數據 在線獲取智慧決策分析資金風險監控管理企業經營分析預測.內外部融資缺口投資與理財盈余系統管理對象數據載體業務標簽業務數據標準化企企互聯業財稅系統電子客票電子行程單銀企聯銀企聯財企聯政企互聯企業征信|風險利率|匯率|大宗商品價格等更豐富的資源 更精益的管理 更廣泛的連接 更共享的機制 更協同的運營付款池付款結算與計劃以數據為核心，挖掘數據價值通過梳理企業經營中的價值管理所涉及的數據標準、業務合規、操作處理沉淀為財務中臺內可復用的系統能力，財務管理系統：司庫、稅務、報賬、費控、核算、全面預算等，為各

10、項專業應用提供統一共享服務，是實現操作“一標準”、數據“一個池”、管理“一平臺”的系統基礎。業務數據標準化價值管控規則化管理對象數據載體規則校驗操作處理各業務系統l項目管理l投資管理l商務平臺l多源數據在線采集財務操作一體化穩定成熟高頻可復用數據處理規則透明數據應用賦能數據資產事前事中事后業務標簽數據采集數據校驗數據處理財務中臺 共同的標準 共用的規則 共性的操作系統或實體管理對象業務載體業務標簽圖例數據賦能，決策智慧數據互聯服務業務合規服務業務處理自動數智說話促進精益管理業財深度融合的全閉環資金計劃體系創新思路：以業務事項為紐帶，實現業財深度融合業務在線數據流動價值記錄財務多維精益化管理測算

11、預算采購結算支付核算預測評價從從“緯度緯度”上強化業財協同，從上強化業財協同，從“經度經度”上深化專業精益，使實物與價值信息建連接上深化專業精益，使實物與價值信息建連接讓每個業務活動價值反映，讓每個價值記錄業務支撐讓每個業務活動價值反映，讓每個價值記錄業務支撐;讓每個組織看清價值貢獻，讓每個要素定準提升方向讓每個組織看清價值貢獻，讓每個要素定準提升方向;業務事項：定義業務標準語言，用業務事項表示每個活動，以業務事項為紐帶，在業務觸發時記錄，建立測算、預算、核算、資金管理四者之間關系，并與業務單據作為共同載體，實現業財深度融合的閉環鏈路管理。圖示：數據載體管理對象業務標簽業務語言：業務事項載體：

12、業務單據財務語言：核算科目控制數預算管理預算匯總單1預算數預算編制單采購管理|共享管理采購申請單產品出貨單采購訂單應付清單2業務事項客商司庫管理支付記錄電子回單交易流水應付票據3客商業務事項核算管理憑證4會計科目客商預算科目業務事項決策分析業務事項5多維精益化分析方法：構建資金計劃助力企業精益管理的多維體系建立統一標準豐富財務信息 全級次科目分析1目標：資金計劃管理與業務前端貫通，實現業務流與資金流銜接，按“計劃科目+管理對象+數據標簽”多維信息展示，實現對經營活動進行多視角多屬性的數字化描述和洞察分析，實現價值鏈的數字描述。解構業務場景確定管理維度 全業務場景梳理2完善業務單據校驗關聯關系

13、全過程數據融通3四算合一服務決策 全數據應用場景4建體系融貫通預期成效滿足信息多維反映需求解決傳統信息呈單維線性結構反映，無法承載豐富的業務信息。促進業務貫通和業財融合業務流和價值流無縫銜接，促進業財深度融合，提升精益管理水平。推動數字業務應用價值創造將價值管理延伸到經營末端，基于深入的數據洞察，構建具有引領作用的價值指標，賦能數據價值創造服務精益管理邁上新臺階通過多維精益管理，使業務與數據價值有序連接，全面融合，落實數字業務場景應用，激活數據資產，有力支持業務創新、精益運營、智慧決策。1.1 建體系-全鏈條業務管理標準化分析l 多維體系構建構建數據描述多維體系業務的數字化標識數字的業務化應用

14、l 構建數據標簽l 搭建應用場景從銷售到收款，從采購到付款，圍繞前端的業務經營活動、籌資活動、投資活動的業務計劃信息到資金流的流入、流出，構建組織單元、計劃科目、管理維度的集團統一的多維管理體系。組織架構業務場景解構管理元素提煉計劃科目簡化組織體系集團板塊區域公司全級次科目分析：豐富業財管理信息，以會計科目、預算科目中業務屬性和管理信息為基礎，結合業務信息與管理報表輸出要求，分析源頭數據傳導關系鏈條，建立業務標準，統一業務與財務語言，滿足核算需求與管理需求。標準化、鏈條化會計科目 +業務維度 或 管理維度計劃科目 +業務維度 或 管理維度會計科目資產類負債類成本類損益類權益類其它類計劃科目經營

15、活動類籌資活動類投資活動類期初/期末類其它科目管理維度業務活動專項項目合同訂單金融機構l 構建數據標簽1.2 建體系-面向核心管理對象的數據標簽組合l 多維體系構建構建數據描述多維體系業務的數字化標識數字的業務化應用放大數據描述能力：將圍繞管理對象開展的業務操作、管理要求、數據記錄進行體系化理提煉形成標準化的業務標簽組織合同/訂單項目客戶供應商管理維度業務（數據）標簽描述資金計劃科目管理維度概算項目合同訂單客商業務(數據)標簽：通過對管理的公共屬性、業務屬性及相關聯業務場景、業務操作進行標簽化描述，建立“計劃科目+管理對象+數據標簽”關系，實現傳遞呈信息由單線性向多維度記錄轉變的價值反映。l

16、構建數據標簽l 搭建應用場景l 構建數據標簽1.3 融貫通-業務流與資金流的全鏈路數據價值記錄l 多維體系構建構建數據描述多維體系業務的數字化標識數字的業務化應用貫通業務流程，實現了價值流和業務流的緊耦合，確?！懊恳豁棙I務活動都有準確的價值反映、每一個價值記錄都有鮮活的業務支撐”。通過信息標準和記錄規則沉淀，為業務場景數字應用奠定了業務基礎、數據基礎。l 構建數據標簽l 搭建應用場景l 貫通流程項目立項合同簽訂物資收發發票校驗付款申請賬務處理資金支付對賬清賬采購訂單項目招標銷售采購設備部管理生產信息標準沉淀價值記錄規則沉淀業務在線數據流動價值記錄1.4 搭應用：面向業務管理過程數字的“四算合一

17、”業務化應用l 多維體系構建構建數據描述多維體系業務的數字化標識數字的業務化應用l 構建數據標簽l 搭建應用場景l 貫通流程業務語言：對象+標簽載體：業務單據財務語言：核算科目管理對象+數據標簽資金結算控制數財務語言：成本費用成本管理成本費用分攤歸集成本費用差異確認收入確認單計劃項目計劃科目資金計劃管理計劃編制采購管理、報賬管理借款單還款單申請單報銷單勞務費單轉賬單計劃數推導業務事項集成鏈路貫通核算管理12資金管理憑證數據345計劃采購報賬報賬結算核算成本 以管理對象+數據標簽描述（業務事項）為紐帶，在業務觸發時記錄，以業務單據為信息載體，將計劃(預算)、核算、資金(結算)和成本管理四者之間關

18、系，并與業務單據作為共同載體，實現業財深度融合貫通的全鏈路管理。全鏈路貫通業務事項業務事項1.5 搭應用：面向業務管理過程數字的“服務決策分析”業務化應用l 多維體系構建構建數據描述多維體系業務的數字化標識數字的業務化應用l 構建數據標簽l 搭建應用場景l 貫通流程以管理對象+數據標簽描述（業務事項）為紐帶，在業務觸發時記錄，以業務單據為信息載體，將計劃(預算)、核算、資金(結算)和成本管理四者之間關系，并與業務單據作為共同載體，實現業財深度融合貫通的全鏈路管理。內部數據外部數據數據倉庫數據集市數據倉庫數據存儲現金流指標融資指標指標體系分析模型資金分析授信情況分析融資分析采購成本分析資金計劃分

19、析資金風險分析成本費用分析應用展示儀表盤圖文報告預測分析戰略地圖決策駕駛艙銀行授信分析存量資金分析一利五率數據大屏銀行賬戶余額大屏1.6 應用展示：源于內外部數據的資金預測分析模型20市場數據收入數據支出數據政策、管理訴求司 庫建 模時序分析離散度分析聚合分析敏感性分析最佳存量資金曲線1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月金額建議投資建議融資歷史曲線數據預測曲線數據歷史計劃數據預測計劃數據當前時間節點輔助決策分析中長期預測數據滾動編制疊加數據關聯交易計劃數據源于業務計劃履約數據不同周期的資金計劃數據：數智司庫成功客戶分享用友數智司庫管理系統成功客戶用友資金管理領域深耕23年，已服務超過1萬家大型集團高端客群。覆蓋世界500強企業、一級央企、大型國企、跨國公司等，涉及能源、鋼鐵、汽車、水泥、化工、制造、新零售等上百個行業。世界500強企業（部分）大型國企（部分）中央企業（部分）