07-趙金梅-財務峰會（稅務）_20240310144916.pdf

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1、演講者：稅務云事業部 趙金梅樂企服務生態：依托業、財、稅融合領域模型，提供經濟領域數據服務能力甲企業乙企業采購訂單銷售訂單開具發票采購合同銷售合同財務核算財務核算付款結算應收管理進項發票銷項發票應付管理收款結算庫存管理庫存管理發貨單入庫單開/用票風險防控預填服務稅務數字賬戶應用統一電子稅務局數據支撐平臺市場監督局電子證照公安部實名認證財政部電子檔案稅務總局數電票海關專用繳款書金融結算信息交通旅客運輸監管部門金稅四期企業經營信息稅務管理應對策略：業財稅深度融合的涉稅數據管理體系業財系統財務系統業財源數據層稅務數據中心目標數據維度源數據維度ETL工具增值稅消費稅所得稅房土稅印花稅業財稅規則轉換合同

2、系統合并報表主數據系統項目管理系統稅務數據應用外部內部算 稅 與 申 報風 險 管 控發 票 管 理分 析 與 預 測.稅 務 籌 劃籌資采購庫存銷售報銷投資分紅經營業務預算系統識別涉稅業務場景結構化解析涉稅影響因素定義涉稅識別點調用計稅規則稅基臺賬聯動數據展現計稅規則引擎：統一管理，靈活配置，極簡調用主數據商品信息客商信息BIP稅務云計稅方式配置業務系統金融商品交易信息1預制憑證是價稅分離前記賬憑證BIP核算價稅分離后記賬憑證否BIP稅務云金融商品轉讓臺賬BIP稅務云增值稅及附加計算底稿印花稅計算底稿會稅差異比對價稅分離底稿224價稅分離規則引擎標準/執行稅率34n 價稅分離規則引擎：根據商

3、品/服務分類/會計科目等信息，自動匹配計稅方式（免稅、一般計稅、簡易計稅）和適用標準稅率/執行稅率n 一體化：業務系統、BIP核算和稅務云一體化，系統根據業務系統的預制憑證生成狀態，自動在BIP核算或稅務云調用價稅分離規則引擎，實現價稅分離底稿與會計憑證、納稅申報表的勾稽關聯自動匹配業務場景示例應用1：縱向拉通業財稅深度融合流程，“稅務規則”前置嵌入流程表單提交報銷 主管審批 財務記賬資金支付支出記錄場景化報銷費用申請事前控制事中控制事后控制預算管理分析展現全成本預算占用決策依據：全成本最小化全成本結構商品采購成本服務采購成本涉稅成本稅收規則：政策法規結構化費用類型費用性質是否獲票業務招待費營

4、業外支出廣告及業務宣傳費稅務識別：全稅費過程管理個人所得稅代扣代繳增值稅及附加視同銷售進項稅額轉出企業所得稅進項稅額抵扣印花稅全成本費用發生全成本費用核算業務場景示例應用2：縱向貫穿經營業務全周期，基于業務場景分析涉稅因素締約環節履約環節印花稅借款合同融資租賃合同買賣合同承攬合同建設工程合同運輸合同技術合同租賃合同保管合同倉儲合同財產保險合同合同類型計稅金額結算金額合同起草合同審核合同簽訂合同歸檔合同變更業務履行財務履行合同中心(分析)合同準備增值稅直接收款托收承付委托銀行收款賒銷分期收款預收貨款委托代銷技術合同（免稅）結算方式合同類型開票時點企業所得稅托收承付預收款需要安裝和檢驗委托代銷售后

5、回購以舊換新商業折扣現金折扣銷售折讓合同類型銷售模式開票時點房產稅納稅主體判定不動產權證地址房產用途出租面積租金收入租賃期間免租期收款方式開票稅率業務場景示例應用3：橫向深化同源差異，建立業務賬、財務賬、稅務賬三賬勾稽關系8享受稅收優惠n是否制造業n是否設備、器具n是否X年X月X日后新“購進”n單位價值是否不超過X萬元n.根據規則，自動判斷是n一次性扣除n縮短折舊年限n雙倍余額遞減法n年數總和法會計核算會計折舊資產減值準備稅務管理稅收正常折舊加速折舊統計額資產使用原值發生變化年限發生變化二次轉固資產調撥資產編號變化資產狀態變化資產拆分、合并否n直線法根據規則，重新判斷n是否設備、器具n單位價值

6、是否不超過X萬元n.享受稅收優惠是n一次性扣除n縮短折舊年限n雙倍余額遞減法n年數總和法否正常折舊資產會稅差異臺賬一次性扣除資產會稅差異臺賬加速折舊資產會稅差異臺賬企業所得稅預繳A201020 資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表企業所得稅匯算清繳A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表資產報廢資產轉移資產處置資產盤虧業務場景示例應用4：橫向打通系統斷點，自動生成會稅差異管理臺賬投資項目管理持有期間投資收益被投資企業名稱被投資企業信用代碼主數據初始投資日期投資性質投資比例被投資企業類型投資額變化日期投資比例變化BIP項目云核算科目核算方法投資收益初始投資成本初始入賬價值BIP核算處置環節

7、投資收益會計核算按被投資企業實現凈利潤確認的投資收益權益法核算的被投資企業實際分回的股息紅利成本法核算的投資收益賬載金額按被投資企業實現凈利潤確認的投資收益成本法核算的投資收益稅收金額權益法核算的被投資企業實際分回的股息紅利成本法核算的投資收益納稅調整金額=稅收金額-賬載金額會計核算未分配利潤盈余公積資本公積做出利潤分配或轉股決定時間合伙企業應納稅所得額應付股利其他綜合收益會計確認的處置所得或損失會計確認的處置收入處置投資的賬面價值納稅調整金額=稅收計算的處置所得-會計確認的處置所得或損失會計核算實收資本銀行存款股東變更股本稅收計算的處置所得稅收計算的處置收入處置投資的計稅基礎清算、減資被投資

8、企業清算確認金額被清算企業累計未分配利潤和累計盈余公積應享有部分分得的被投資企業清算剩余資產被投資企業利潤分配確認金額依決定歸屬于本公司的股息、紅利等權益性投資收益金額撤回或減少投資確認金額從被投資企業撤回或減少投資取得的資產減少投資比例收回初始投資成本取得資產中超過收回初始投資成本部分撤回或減少投資應享有被投資企業累計未分配利潤和累計盈余公積應確認的股息所得會計核算實收資本銀行存款清算決議時間庫存股未分配利潤盈余公積資本公積做出利潤分配或轉股決定時間抵消分錄投資方被投資方合并報表合并報表業務場景示例稅務管理轉型驅動：順勢而為，乘勢而上、聚勢而強監管要求管理要求技術創新管理轉型“以數治稅”新稅

9、收征管體系稅收征收管理嵌入納稅人原生系統稅收規則、算法、數據直接融入納稅人經營業務中技術創新推動管理變革建成世界一流財務管理體系強化稅務管理，實現規范高效跨國企業集團還面臨國內外稅收制度變革的挑戰，稅務合規要求更高加強集團稅務管理管控能力建設數電票、樂企平臺推廣使票稅管理突破屬地化管理，共享模式成為可能大數據、云平臺、人工智能等新技術的應用推動稅務管理數智化轉型推進集團化稅務管理加強財稅政策研究完善稅務管理信息系統加強稅務風險防控完善對重大經營決策的稅務支持機制開展稅務數據分析，挖掘稅務數據價值注重加強境外稅收政策研究和涉稅事項管理智慧、敏捷、系統、深入、前瞻的數智化稅務管理體系夯實數據基礎稅

10、法自動合規遵從構建管控抓手加強集團統籌能力計稅規則前置促進業財稅深度融合優惠應享盡享運用數智技術提質增效01020304服務國家稅收征管現代化，為國家治理體系和治理能力現代化做出貢獻轉型目標：數智稅務 合規高效四大變革五大體系轉型策略：圍繞“1458”框架，引領世界一流稅務管理體系建設八大職能統一涉稅數據管理稅務管理數智化轉型合規遵從風險可控賦能業務共享融合集團級發票管理運營體系知識體系管理組織變革數據體系協同共治風控體系管理機制變革管理理念變革管理手段變革提質增效決策體系稅務意識組織重塑人才支撐流程規范技術融合保障體系全稅種計稅申報管理專項稅務管理全球稅管理稅務知識管理稅務風險管理稅務分析與

11、決策管理企業集團多租戶管理應用模式：云平臺模式下即開即用分子公司稅務系統增值稅企業所得稅土地增值稅稅務風險指標尚未建設部分建設全部建設集團稅務云平臺 租戶中心 稅務決策分析平臺稅務數據采集中心稅務數據應用中心 稅務風險管控平臺 財稅政策服務平臺集團數智化云平臺菜單式選擇自助餐式選擇標準接口服務挖掘數據價值：構建內部稅務局，利用稅收大數據賦能業務研判與分析 監管精準服務精細 工作底稿納稅申報表稅費支付憑證發票稅務稽查供應商/客戶綜合畫像行業/板塊綜合畫像區域綜合畫像集團整體綜合畫像納稅信用集團稅務云平臺數據全面 數據及時挖掘數據價值：利用智能綜合畫像，對總部及地區分子公司精準定位，提供精細服務

12、納稅人綜合畫像稅務工作人員情況稅收優惠享受情況稅務工作進度情況稅費負擔情況稅費合規情況稅費數據質量精準財稅政策推送稅務風險自查稅務崗位、流程設置資金安排、稅務規劃稅務人才培訓、考評機制稅務相關系統建設規劃集團稅務云平臺 數據全面 監管精準服務精細 數據及時八大集團化稅務管理職能：建立稅務政策、資源、信息、數據的統籌調度和使用機制統一涉稅數據管理采集涉稅業務、財務信息，構建涉稅數據管理中心；業財稅系統內通外聯，全面提升涉稅數據質量集團級發票管理基于業財稅票檔融合，支持全種類票據開具，建設各組織層級的發票子中心；建立進項發票的合規校驗和風險管理標準全稅種計稅申報管理統一制度、流程、規則，梳理全稅種

13、臺賬、底稿、申報表的取數和算稅規則，實現可配置的靈活性與敏捷性，快速適應屬地差異、政策變化及分子公司變遷專項稅務管理根據業務板塊的行業和業務訴求，支持非貿付匯、研發費用加計扣除、固定資產加速折舊、金融商品管理等專項管理稅務分析與決策管理提升涉稅數據標準，完善涉稅數據模型、豐富涉稅數據分析，建立“自助式”決策分析體系，挖掘涉稅數據價值稅務風險管理分業務、分稅種梳理涉稅風險點，按風險評估和自查自檢的風險指標做檢測預警，強化風險監管與應對處理，統籌風險控制稅務知識管理提供政策法規庫、案例庫和優惠政策更新，提供各種維度的檢索和分類管理能力全球稅管理重視境外稅收政策研究和涉稅事項管理，統籌境外稅務風險控

14、制12345678數智稅務業務構架：圍繞”一個平臺、五大中心”建設集團級稅務云平臺稅局端系統發票綜合服務平臺業財數據源主數據系統電子稅務局電子底賬庫外匯局外匯管理系統財務核算系統合同管理平臺司庫管理系統報表管理系統預算系統HR系統OA系統財務共享國家稅局網站項目管理系統線下數據電子發票服務平臺樂企服務平臺海關電子口岸頂層設計+藍圖規劃+產品實現+實施運維增值稅及附加（城建稅、教育費附加、地方教育費附加）、消費稅及附加、企業所得稅、財行稅、個稅、殘疾人保障金、文化事業建設費稅費。全稅種多家央國企，如國投集團、中核集團、中節能、中信集團、云投集團、茅臺集團、海螺水泥、山東高速、飛鶴乳業等大型集團企業全稅。集團企業案例與營銷平臺，與供應鏈系統，與財務核算、預算、費控、檔案系統一體化設計。業財稅快速響應政策、電子稅局的變化，樂企平臺、軟證書方案。持續運營能力業務中臺、數據中臺和智能中臺“三中臺”,以及技術平臺、低代碼開發平臺和連接集成平臺“三平臺”技術平臺業財稅融合設計稅種全覆蓋統一技術底座大型集團案例持續響應政策