4-唐懿-2024企業數智化峰會·華中峰會-央企共享運營案例分享.pdf

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1、2024企業數智化峰會華中峰會2024年4月25日長沙業財融合 卓越運營某央企財務共享建設運營發展歷程分享演講人：唐懿2 0 2 4 年 4 月 2 5 日目錄目錄CONTENTSCONTENTS大型企業共享中心發展歷程背景、訴求、歷程、應用情況1財務共享卓越運營重大舉措卓越運營體系、定制化服務、多維共享2財務共享中心未來發展規劃發展方向及面臨困境3大型企業共享中心發展歷程背景、訴求、歷程、應用情況央企鋼鐵集團共享范圍及特點企業特征財務共享支撐經營地域：跨國經營行業特征：鋼鐵為主，跨行業經營。涉及鋼鐵、礦山、工程、機械、房地產、物流、IT、金融、教育、酒店、餐飲、城市服務等組織特征：上市板塊與

2、非上市板塊組織架構變化頻繁：持續收并購、內部業務拆分設立新公司合并報表范圍的境內外子公司均納入共享平臺各業務板塊和并表范圍交叉管理（在不同的管理歸屬劃分時非常高效）兩個共享環境：集團共享、上市公司共享財務管理口徑的全業務共享（應收應付、票據、銷售、采購、資產、資金、總賬）長期持續的共享業務推廣共享中心的發展歷程200920112012-2019202020212022建成初始階段只是完成了賬務、資金、資產結算，稅務處理，合并報表功能。進一步明確分工和界面、系統功能數智辦、共享運營中心、各系統接口單位職責明晰多維度共享建設工業品、營銷體系共享研發共享中臺物流共享初建原來DOS命令下的ERP系統不

3、能滿足不斷并購的管理規模。共享運營階段債權債務跟蹤數據分析、決策支持政策變更的系統落地明確共享覆蓋流程和內容運行兩年后，FSSC管理越來越難，問題越來越多，到底是哪里出了Bug？各分支機構對同一業務核算的口徑和規范不一致，導致財務核算、分析不具備良好基礎。業務形態千變萬化，如何站在業務角度規劃財務流程，平衡財務管理和業務發展之間的關系？業務與財務如何更好溝通、銜接？如何更好的支撐業務？如何制定統一的會計科目體系？領導需要的管理維度報表統計不出來怎么辦？如何統一會計核算顆粒度？現有業務如何進行歸類合并？在公司大數據治理項目搭建的數據框架下，如何從會計政策、核算規范、科目結構三個層面進行財務主數據

4、梳理？如何對現共享服務財務執行和運營管理方面存在的問題進行診斷？業務流程梳理后不一定能100%執行到位，可能到50%都落地不了怎么辦？財務共享服務中心運行到現在兩年多，如何能再有一個大的提升？核心訴求1 橫向：從業務發起預算控制領導審批財務審核-賬務處理全流程及各環節 縱向：從制度設計數據標準操作指引標準化建設運營管理體系建立2 方案設計 運營輔導最核心訴求財務作業有清晰、簡潔、規范、統一的標準可循，保證核算質量，降低財務風險提升財務共享服務中心運營能力，提供高效、優質、穩定的服務，持續改進面向過去補課面向未來開拓按照既往建設規律，此階段初建共享中心正處于內外部矛盾交匯點拿過來，穩住鉆進去，深

5、耕核心目標：納業務主要矛盾：外部矛盾核心關注點：業務順利納進來，跑通核心目標：內部優化及管理提升主要矛盾：內部矛盾核心關注點：如何更好地運營隨著組織的逐漸納入，外部矛盾會逐步降低，內部矛盾會逐漸凸顯xy建設進度納入的組織范圍外部矛盾內部矛盾共享系統功能演變（承載業務范圍擴展）賬務結算、資金、資產結算，稅務處理，合并報表2011年核心賬表功能：總賬管理、單體報表、合并報表、拋賬中心基礎應用功能：應收管理、應付管理、全員報支、票據管理、固定資產管理、財務庫存、產成品業務處理支撐功能：銀（財）企直聯、影像管理、發票/認證、合同管理、內部交易、稅務管理、手工單據、網上對賬財務管理支撐功能：預算管理、資

6、金管理、資產管理、財務分析、財務服務平臺2021年規則制定數智不同業態、分子公司財務部財務共享中心總部財務部共享服務管理歸屬不同時期財務職責切分在集團總部、上市公司層面提供會計核算、資金結算、稅務處理、報表編制以及相關核算規則建立和在線內部控制規則制定數智不同業態、分子公司財務部財務共享中心總部財務部共享服務管理歸屬會計政策研究指導全面預算&財務管理決策、績效管理資金、資產管理業務管理預算管理成本控制質量、風險管控財務規范、一體化管理風險管控資源優化配置決策數據支撐滿足同質化、普遍性、標準化的會計質量管控要求提供跨組織、跨地區的財務處理和專業服務建設期運營期共享服務機構與企業間的業務處理爭議修

7、改完善業務處理政策標準戰略決策、績效管理風險防控專家咨詢、政策研究、培訓服務流程優化設計信息化、財務決策支持梳理業務流程加強業務審核均衡提報業務提供完整、合法、真實的原始憑證會計檔案接收及保管稅務部門溝通審計、稽查資料提供與解釋不斷優化流程、提高風控提供專家咨詢、政策研究、培訓服務提供信息化、財務決策支持財務共享卓越運營重大舉措卓越運營體系、定制化服務、多維共享財務共享持續運營過程中遇到的瓶頸及難題 業務變化如何滿足 不能標準化的問題怎么解決多維共享怎么建設 利潤中心怎么運營1234運營進入成熟期以后，不斷有新的問題出現：非標準化業務怎么處理？業務變化怎么在系統中實現？多維共享怎么建設？利潤中

8、心怎么運營？能不能拓展到外部公司？不斷的解決問題過程中，逐漸完善自己的管理運營體系。2.1 共享運營體系將精益化運營管理體系引入財務運營合理化建議六西格瑪研發體系改進和完善公司安全生產、環境保護、節能減排、產品質量、工藝流程、設備管理和建設技改等方面的方法和措施減少業務流程偏差、提高過程優化和穩定性；減少在制品數量、減少庫存、降低成本、減少浪費；縮短生產準備時間、準確快速理解和響應顧客需求；提高顧客滿意度、提高市場占有比率。國家級、省級、公司級跨區域、跨院校新材料、新技術不同產品體系預算管理績效管理全體系預算管理，按參與度和貢獻度去制定下年度預算。分公司、分項目、分類別的績效評價體系。將企業精

9、益化運營體系（結合了日本的精益化運營與西方的六西格瑪）運用到共享運營中。2.1 共享運營體系大數據+智慧制造，賦能業務標準化合理化+規范化自動化+集成化網絡化+信息化以低成本生產高質量的產品全流程改善 降低浪費、次品、事故全生命周期數據管理 為用戶提供所需要的能力和服務零故障、預測型的生產系統 低成本快速實現定制化需求智能化+客制化1.把問題變成數據，利用數據對問題的產生和解決進行建模，把經驗變成可持續的價值；2.把數據變成知識，從“可見解決問題”延伸到“不可見問題”，真正去理解“Why”,不僅僅是“How”；3.把知識再變成數據，生產中的指令、工藝參數、可執行的決策等，從根本上去解決和避免問

10、題。問題知識（模型）數據2.1 共享運營體系共享系統優化平臺-PDCA循環，實現系統持續優化把問題標準化到系統流程中，在整個體系內完善、推廣。只需要解決新的問題，不會困擾于重復性問題。提出報修申請（報支標準、憑證審核、內往核銷、賬齡、系統問題等等）共享中心給出解決方案和進度跟蹤報修處理進度評價處理結果/繼續跟進新的方案1系統優化2342.1 共享運營體系共享績效評價扣減項加分項報支駁回未跟進處理報表質量審核不及時影響關賬稅務協查未按要求執行合并抵消差錯稅務處理資金調度影響投訴反饋時效執行過程中報表、報支、資金等各個口徑的評價體系會計算加分項、扣減項，年底計入共享中心績效。2.2 共享定制化服務

11、（業務劃轉、賬套停用）內部管理整合、優化清算、被合并系統優化、內容新增業務劃轉賬套停用賬套新增新模塊開發新設立/劃轉公司2.2 共享定制化服務財務共享覆蓋流程各單位共享需求申報共享條件協調共享業務梳理業務標準化合并報表生成財務共享評估需求和實施基礎反饋評估結果共享業務梳理制定共享方案共享業務承接主導共享評估配合保駕護航簽訂共享協議公司概況、財務基本情況、業務量、系統情況等2.2 共享定制化服務不同業態的共享模式吸并公司按不同行業公司定制不同管理會計模板。人力資源公司定制屬于自己的共享服務。貿易公司重點關注供應商管理和交叉物流。不同運輸方式計價及核算歸屬。物流板塊2.2 共享定制化服務從頭定制自

12、己的共享服務1、選擇系統平臺（總部、集團）2、稅務管理范圍3、系統架構維護4、總賬及報表配置5、模塊規則配置6、各項權限管理及界面分工不同平臺的差異在吸并前并表難度、吸并后公司權屬、資金管理及共享定價。不同資金平臺要求和規則有所差異。賬套代碼、科目體系、組織機構、客商代碼、架構信息的系統維護總賬相關代碼規則的編制及系統配置（憑證分類、責任中心、總賬規則、手工憑證規則、稅金規則等）應付模塊規則：應付模塊代碼、規則配置、人員審批權限設置、費用標準、費用預算設置等設立系統管理員、授權管理、共享業務界面分工。人力資源公司前提：新設立有勞務派遣資格的公司，且會吸并集團內另外一家人力資源公司，增設各區域分

13、公司。2.3 多維度共享數據如何支撐管理提升發現嚴重虧損產品從原材料、合金成分、能耗、輔料到固定成本的手工測算進行產品成本測算提請公司此類產品是定價問題，并不在軍工限制范圍內通過公司系統進行建議反饋被采納的建議，會掛鉤公司管理能力提升和員工績效公司接受建議，提醒營銷體系修改定價發現的問題都會進入公司管理體系內進行推進。不斷提高生產管理能力關注原材料、合金構成、能耗、長材率等對成本影響進行成本測算，發掘問題點同類分析和其他問題點的發現關注其他同類產品利潤和新的虧損產品定價體系不斷完善、更精細化管理營銷體系修改定價后，持續跟蹤2.3 多維度共享物流業務共享原材料進廠生產倉儲物流及切割客戶澳洲礦替代

14、品如何安排物流最優鐵道OR水運原料和成品的堆放如何最大化降低倉儲成本不同客戶需求和合同定價模式對物流的影響2020年澳洲礦進口影響原材料物流在整個物流成本中占比過高生產計劃怎么調整不同產地礦對工藝要求產生廢鋼不同怎么運到不同地區公司地區公司切割和直接給鋼貿商的差異2.3 多維度共享研發業務共享研發中臺建設思路 科研項目從策劃立項到驗收后評估全生命周期跟蹤；新產品從設計輸入到試制、轉產到后評估的全流程跟蹤；科技成果申報、實施到轉移轉化的全業務過程建設業財融合和精細化成本管理的研發費用管控應用，支持面向多基地、多法人的精準高效的研發費用管控服務以及新試產品的物流跟蹤和成本管控。將業務應用和審批流程

15、拆分，建立審批中心、評審中心、消息中心、授權中心等基礎共享服務。多基地管控要求以及垂直研發管理流程變革的要求，對應用功能和主要業務邏輯進行重構。業務板塊重構科技管理共享創新應用場景研發數據模型提供有關產銷研一體化產品的成本及盈利數據，支撐品種結構優化、銷售定價、工程投標、產品研發。跟蹤產銷研一體化產品的銷售價格，并進行產品盈利能力測算與分析，對公司營銷決策提供相關建議。財務共享中心未來發展規劃發展方向及面臨困境財務共享的未來趨勢服務價值向數據價值轉變數據管理、應用、分析、支持，才能創造更多價值。共享運營核心內容轉變從組織、人員、流程等逐漸轉變為數據、規則、標準管理，更好的為集團管理提供抓手。系統建設趨向整合和輕量化如何整合不同系統和平臺，適應業務環境和需求的變化。010203數智化未來發展規劃虛擬利潤中心運營共享中心運營作為一個虛擬利潤中心，每年初按服務量和共享范圍制定預算標準同時總部及各分子公司的預算中，也會將共享中心的服務納入專業服務費的預算中支出計價新增績效ABCD人工成本辦公樓租金差旅費用各項服務費水電煤等人工投入服務量差旅費用分攤服務費分攤業務量難易度評估是否按人工/小時計費整體合同完成情況評價不同職能/個人績效評價THANKS