五礦稀土股份有限公司2017年年度報告（157頁）.PDF

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1、五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 1 五礦稀土股份有限公司五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告年年度報告 2018 年年 04 月月 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。帶的法律責任。 公司負責人王炯輝、主管會計工作負責人王宏源及

2、會計機構負責人公司負責人王炯輝、主管會計工作負責人王宏源及會計機構負責人(會計主會計主管人員管人員)韓志國聲明：保證年度報告中財務報告的真實、韓志國聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。準確、完整。 所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。 本年度報告內容涉及的未來計劃等前瞻性陳述，因存在不確定性，不構成本年度報告內容涉及的未來計劃等前瞻性陳述，因存在不確定性，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。 公司的相關風險，敬請查閱公司的相關風險，敬請查閱“經營情況討論與分析經營情況討論與

3、分析”關于關于“公司未來發展的展公司未來發展的展望望”中中“可能面對的風險與挑戰可能面對的風險與挑戰”的內容。的內容。 公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 3 目錄目錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .2 2 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 .5 5 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 .9 9 第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 . 1212 第五節第五節 重要事項重要事項 . 2626 第六節第六

4、節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 4444 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 . 5151 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 5252 第九節第九節 公司治理公司治理 . 6161 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 . 6868 第十一節第十一節 財務報告財務報告 . 6969 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 . 157157 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 4 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 公司、本公司、五礦稀土或上市公司 指 五礦稀土股份有限公司 五礦稀土集團 指 五礦稀

5、土集團有限公司 中國五礦 指 中國五礦集團有限公司 五礦股份 指 中國五礦股份有限公司 五礦贛州稀土 指 五礦稀土（贛州）有限公司 贛縣紅金、紅金公司 指 贛縣紅金稀土有限公司 定南大華、大華公司 指 定南大華新材料資源有限公司 稀土研究院 指 五礦（北京）稀土研究院有限公司 廣州建豐、建豐公司 指 廣州建豐五礦稀土有限公司 華泰鑫拓 指 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 華夏紀元 指 北京華夏紀元財務咨詢有限公司 圣功寨稀土礦 指 廣東省平遠縣圣功寨稀土礦 肥田稀土礦 指 廣東省平遠縣肥田稀土礦 佛山村田 指 佛山村田五礦精密材料有限公司 尋烏新舟 指 尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司 興華

6、稀土 指 五礦江華瑤族自治縣興華稀土新材料有限公司 關鋁股份 指 山西關鋁股份有限公司 國務院 指 中華人民共和國國務院 國務院國資委 指 國務院國有資產監督管理委員會 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 工信部 指 中華人民共和國工業和信息化部 深交所 指 深圳證券交易所 探轉采 指 探礦權轉采礦權 重大資產重組 指 公司以全部資產及除五礦集團財務有限責任公司對本公司 3,000 萬委托貸款之外的全部負債作為置出資產，向山西昇運有色金屬有限公司出售，同時擬以非公開發行股份的方式向五礦稀土集團、魏建中、劉豐志及劉豐生購買其分別持有的五礦贛州稀土 75%、 12.45%、 10.04%、2.

7、51%股權，并向五礦稀土集團、廖春生及李京哲購買其分別持有的稀土研究院 80%、10%、10%股權；擬采用詢價方式向不超過 10 名符合條件的特定對象非公開發行股票募集配套資金。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 5 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司信息一、公司信息 股票簡稱 五礦稀土 股票代碼 000831 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 五礦稀土股份有限公司 公司的中文簡稱 五礦稀土 公司的外文名稱（如有） CHINA MINMETALS RARE EARTH CO., LTD. 公司的外文名稱縮寫（如有） WKXT 公

8、司的法定代表人 王炯輝 注冊地址 山西省運城市解州鎮新建路 36 號 注冊地址的郵政編碼 044001 辦公地址 江西省贛州市章江南大道 18 號豪德銀座 A 棟 14、15 層 辦公地址的郵政編碼 341000 公司網址 http:/ 電子信箱 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 王宏源 舒藝 聯系地址 江西省贛州市章江南大道 18 號豪德銀座A 棟 14、15 層 江西省贛州市章江南大道 18 號豪德銀座A 棟 14、15 層 電話 0797-8398390 0797-8398390 傳真 0797-8398385 0797-8398385 電子信箱

9、 三、信息披露及備置地點三、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露媒體的名稱 證券時報 、 中國證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司證券部 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 6 四、注冊變更情況四、注冊變更情況 組織機構代碼 911408007011965525 公司上市以來主營業務的變化情況（如有） 無變更 歷次控股股東的變更情況（如有） 無變更 五、其他有關資料五、其他有關資料 公司聘請的會計師事務所 會計師事務所名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 會計師事務所辦公地址 北京市海淀區西四環中路 16 號院 7 號樓

10、12 層 簽字會計師姓名 王宏利、唐榮周 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構 適用 不適用 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問 適用 不適用 六、主要會計數據和財務指標六、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 2017 年 2016 年 本年比上年增減 2015 年 營業收入（元） 715,881,598.18 447,740,847.42 59.89% 459,161,728.59 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 30,511,444.65 18,589,088.24 64.14% -397,448,957.10 歸屬于上市公司股東的

11、扣除非經常性損益的凈利潤（元） 18,467,142.39 -99,042,520.46 118.65% -417,510,469.50 經營活動產生的現金流量凈額（元） 123,496,418.29 153,673,143.70 -19.64% 84,605,123.87 基本每股收益（元/股） 0.0311 0.0190 63.68% -0.4056 稀釋每股收益（元/股） 0.0311 0.0190 63.68% -0.4056 加權平均凈資產收益率 1.52% 0.85% 0.67% -15.42% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增減 2015 年末 總資產（元） 2,

12、175,545,555.23 2,178,827,279.40 -0.15% 2,717,439,768.62 歸屬于上市公司股東的凈資產（元） 2,023,728,638.18 1,991,505,769.10 1.62% 2,380,804,152.93 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 7 七、境內外會計準則下會計數據差異七、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準

13、則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。 八、分季度主要財務指標八、分季度主要財務指標 單位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 營業收入 104,898,521.26 171,668,553.69 330,266,056.83 109,048,466.40 歸屬于上市公司股東的凈利潤 8,325,501.24 18,09

14、4,062.95 10,563,023.14 -6,471,142.68 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 3,371,631.02 8,041,935.70 9,747,587.84 -2,694,012.17 經營活動產生的現金流量凈額 153,323,040.84 -91,968,308.27 -128,431,216.20 190,572,901.92 上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異 是 否 九、非經常性損益項目及金額九、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 單位：元 項目 2017 年金額 2016 年金額 2015 年

15、金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分） -63,632.53 106,244.61 -513,318.41 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 16,615,341.31 3,412,405.44 26,905,208.10 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 114,650,444.77 618,385.18 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -15,409.36 165,121.35 151,786.42 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -208,308.31 -360,261.

16、67 -325,887.01 本期 863 計劃、973計 劃 項 目 費 用208,308.31 元，與項目相關且與公司正常五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 8 經營活動無關的支出。 減：所得稅影響額 4,059,513.59 444,409.94 6,487,945.34 少數股東權益影響額（稅后） 224,175.26 -102,064.14 286,716.54 合計 12,044,302.26 117,631,608.70 20,061,512.40 - 對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目， 以及把 公開發

17、行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目， 應說明原因 適用 不適用 公司報告期不存在將根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 9 第三節第三節 公司業務概要公司業務概要 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產資源相關業務的披露要求 （一）主要業務和產品 公司

18、經營范圍為稀土氧化物、稀土金屬、稀土深加工產品經營及貿易；稀土技術研發及咨詢服務；新材料的研發及生產銷售；礦業投資；礦產品加工、綜合利用及貿易。 公司目前主要從事稀土氧化物等產品的生產經營，以及稀土技術研發、咨詢服務。通過外購稀土原料以及代加工等方式進行分離加工，主導產品包括高純的單一稀土氧化物及稀土富集物等。公司產品憑借優越的性能，廣泛應用于磁性材料、發光材料、催化材料、晶體材料等領域。 （二）主要經營模式 報告期內，公司持續推動實施技術創新與客戶需求相結合的、定制化供給的差異化競爭策略，依據國家工信部下達的生產總量控制計劃，綜合當期市場情況與所屬分離企業技術優勢等因素，制定年度生產經營方案

19、，合法合規指導分離企業開展生產，保證不超計劃生產。公司統籌協調原料采購與產品銷售，各所屬分離企業根據公司整體要求開展具體采購、生產與銷售等業務。 （三）稀土行業發展狀況 稀土元素獨特的物理和化學性質使其具有許多其他元素所不具備的光、電、磁特性，其在改造升級傳統產業和培育發展戰略性新興產業中發揮著舉足輕重的作用，被譽為“工業味精”，對推動全球工業發展具有重要意義。我國稀土資源賦存分布主要呈現“北輕南重”的特點，輕稀土礦主要分布在內蒙古包頭等北方地區和四川涼山，離子型中重稀土礦主要分布在江西贛州等南方地區。 20世紀70年代末實行改革開放以來， 中國稀土工業迅速發展。 稀土開采、 冶煉和應用技術研

20、發取得較大進步，產業規模不斷擴大，基本滿足了國民經濟和社會發展的需要。在快速發展的同時，中國的稀土行業仍存在資源過度開發、生態環境破壞嚴重、產業結構不合理等突出問題。 近年來，為有效保護和合理利用稀土等相關資源，規范行業市場秩序，促進稀土行業持續健康發展，國務院及相關部委陸續出臺了國務院關于促進企業兼并重組的意見、國務院關于促進稀土行業持續健康發展的若干意見、稀土行業準入條件、關于加快推進重點行業企業兼并重組的指導意見以及國務院辦公廳關于加快推進重要產品追溯體系建設的意見等指導性意見，支持大企業以資本為紐帶，通過聯合、兼并、重組等方式，大力推進資源整合，加快實施大企業大集團戰略，嚴格控制準入標

21、準及生產總量，大幅度減少稀土開采和冶煉分離企業數量，提高產業集中度；積極推進重要產品追溯體系建設，切實加強稀土資源的有效保護和合理利用等。 此外，2011年以來，工信部會同有關部、委、局連續開展了5次打擊稀土違法違規專項整治行動，且專項治理工作更為細化、行動更為深入，2016年至2017年開展的專項整治行動重點圍繞嚴厲打擊稀土非法開采、嚴肅查處冶煉分離環節違法違規行為、整治以“綜合利用為名”變相加工非法礦產品、嚴格規范稀土產品交易、追查低價出口稀土產品來源以及檢查地方監管職責落實情況等六個方面開展相關工作。整體而言，2017年我國稀土行業市場秩序有所好轉。 （四）公司的行業地位 公司現為國內最

22、大的南方離子型稀土分離加工企業之一。旗下分離企業已運營十年以上，且均已通過了ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三體系認證，并能實現十五種單一高純稀土元素的全分離，有效地提高了稀土資源綜合利用率。公司80%以上的產品純度大于99.99%，高純氧化鑭、高純氧化釔等部分稀土氧化物純度可達99.9999%以上，資源利用率達到98.5%以上；旗下稀土研究院為稀土行業領先的研究機構，系國家“863”和“973”計劃承擔單位之一，近年來所開發的聯動萃五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 10 取工藝設計和控制及鈣皂化等多項技術在國內多家企業中成功應用， 其在含酸和多組份體系萃取

23、分離理論和工藝設計方面處于國際領先地位。 稀土是國家嚴格實行生產總量控制管理的產品， 公司作為稀土分離行業重要企業， 近年所獲得的中重離子型稀土冶煉分離總量控制計劃指標居行業前列。 中國五礦以五礦稀土集團為平臺組建大型稀土企業集團工作已通過驗收， 公司通過華泰鑫拓參股華夏紀元持股的圣功寨稀土礦探礦權和肥田稀土礦探礦權的運營實施符合相關的行業準入資格。 現階段， 公司正推動上述兩宗探礦權轉采礦權辦理工作。 公司作為六大稀土集團之一中國五礦的唯一稀土上市平臺， 如稀土大集團戰略能夠有效實施， 稀土產業環境將得到進一步改善，公司產品技術質量與成本控制優勢亦將得到進一步發揮。 （五）報告期內進行的礦產

24、勘探活動情況 目前，上述兩宗探礦權辦理探轉采的相關工作正在推動中，報告期內未進行礦產勘探活動。2017年11月，公司完成了圣功寨稀土礦和肥田稀土礦礦產資源儲量評審備案，具體情況請詳見公司 2017年11月22日披露于巨潮資訊網（http:/） 的 關于參股公司北京華夏紀元財務咨詢有限公司取得礦產資源儲量評審備案證明的公告 （公告編號：2017-042）。 二、主要資產重大變化情況二、主要資產重大變化情況 1、主要資產重大變化情況、主要資產重大變化情況 主要資產 重大變化說明 股權資產 無重大變化 固定資產 無重大變化 無形資產 無重大變化 在建工程 無重大變化 預付款項 預付賬款期末數為 2,

25、028.38 萬元，較年初數 32.88 萬元上升了 6069.04%，主要原因系子公司購買原料預付款項增加。 貨幣資金 貨幣資金期末數為 41,797.49 萬元， 較年初數 32,584.73 萬元上升了 28.27%， 主要原因系本期經營活動產生現金流量凈額凈流入大于投資活動現金流量凈額凈流出。 其他流動資產 系公司本年進項稅額留抵增加等所致。 2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用 三、核心競爭力分析三、核心競爭力分析 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司為國內最大的南方離子型稀土分離加工企業之一，主要從事稀土氧化物等產品的生產經營，以及稀土技術研

26、發、咨詢服務。公司主導產品包括高純的單一稀土氧化物及稀土富集物。公司建立有完整的質量管理運行體系，所屬分離企業均已通過了ISO9000/ISO14000/OHSAS18000三體系認證，分離工藝、環保技術、產品質量控制水平等處于國際領先水平。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 11 （一）技術與質量優勢 公司旗下的稀土研究院是公司稀土產品研發平臺， 主要從事稀土開采、 分離環節節能環保的資源綜合利用和工藝改進及稀土應用產品的研究與開發工作，系國家“863”和“973”計劃承擔單位之一。其已形成的核心技術主要包括稀土分離工藝優化設計系統，溶劑萃取法分離生產超高純稀土技術，稀土分離生

27、產過程物料聯動循環利用環保等技術。稀土研究院在含酸和多組份體系萃取分離理論和工藝設計方面處于國際領先地位。 廣州建豐以及五礦贛州稀土旗下的贛縣紅金和定南大華主要從事高純單一稀土氧化物、 稀土富集物及稀土鹽類產品的生產和銷售，依托公司先進的技術以及研發支持，其生產的部分單一稀土氧化物純度可達到99.9999%以上，資源利用率達到98.5%以上，在產品質量、產品純度、產品單耗及污染物排放標準等方面在國內中重稀土冶煉分離行業具有領先優勢。 （二）節能環保優勢 公司持續重視各生產企業的節能環保投入，現已完成稀土濕法冶金聯動萃取技術改造、新型皂化技術改造、灼燒爐窯的改造、母液回收技術改造、廢水處理項目以

28、及整體環保項目改造等系列工程，公司整體節能環保水平已處于國內稀土分離行業的領先水平。各企業廢水中化學需氧量、氨氮含量以及其他污染物排放指標均得到了良好控制，較好的達到了國家環保部稀土工業污染物排放標準的控制要求。 （三）管理團隊優勢 公司旗下的稀土研究院、贛縣紅金、定南大華與廣州建豐皆擁有經驗豐富的經營管理團隊，其對稀土冶煉分離企業的生產、運營、管理及稀土市場變化均有市場領先的能力和判斷。 （四）產能及規模優勢 公司為目前國內產能規模最大的中重稀土分離企業， 2015年、 2016年以及2017年所獲得的中重稀土冶煉分離總量控制計劃指標均居前列。 （五）行業優勢 在國家政策的規范和支持下，稀土

29、行業產業結構正逐步調整，行業整合工作有序推進，稀土行業六大稀土集團格局已基本形成。公司作為稀土大集團相關單位，將嚴格按照工信部相關要求，積極配合五礦稀土集團，并在適當時機參與稀土行業的整合重組，為推動稀土行業持續健康發展做出積極努力。 （六）資源優勢 公司通過華泰鑫拓參股華夏紀元持股圣功寨稀土礦探礦權和肥田稀土礦探礦權， 目前探轉采相關工作正在推動中， 雖因涉及相關工作較多，探轉采能否審批通過及審批完成時間均存在不確定性，但如相關工作順利實施，將為公司后續進一步實現資源的開發利用、提升公司在稀土產業發展中的綜合實力和競爭優勢奠定較好基礎。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 12

30、第四節第四節 經營情況討論與分析經營情況討論與分析 一、概述一、概述 2017年上半年，國家繼續加大對稀土行業的規范治理力度，持續開展稀土行業專項整治行動，同時隨著以六大稀土集團為核心探索稀土行業供給側改革工作的持續推進， 稀土行業結構調整與產業升級基礎已初步確立， 稀土市場供需情況得到一定改善，部分稀土產品價格較年初有一定幅度增長。2017年下半年，稀土產品價格波動明顯，在三季度快速上漲后震蕩下行并逐步企穩。 面對目前復雜的市場形勢及嚴峻的競爭環境， 公司堅持以穩定生產經營為重點， 通過全面預算管理與深化績效考核工作，積極推動產品營銷與市場運作，持續推動技術創新與客戶需求相結合的、定制化供給

31、的差異化競爭策略，取得了來之不易的經營業績。 （一）經營情況 報告期內，公司綜合自身實際情況和市場變化趨勢，通過測算論證不同生產經營假設，確定并審議通過2017年生產經營方案， 于2017年上半年果斷決策在市場上持續購進稀土原料并推動所屬分離企業的復產安排， 較好的把握了稀土產品價格變動節奏。圍繞年度生產經營方案，公司積極開展統一業務運營工作，同時結合自身產品定位，進一步開展技術創新與客戶需求相結合的業務模式，較好的實施了關鍵產品的市場運營，并取得了部分滯銷產品的銷售突破。 公司2017年末資產總額217,554.56萬元， 較上年末217,882.73萬元， 減少0.15%； 負債總額7,6

32、60.50萬元， 較上年末11,400.80萬元，減少32.81%；股東權益209,894.06萬元，較上年末206,481.93萬元，增加1.65%。 公司2017年實現營業收入71,588.16萬元， 較去年同期44,774.08萬元， 增加59.89%； 歸屬于上市公司股東的凈利潤3,051.14萬元， 較去年同期1,858.91萬元， 增加64.14%； 2017年基本每股收益0.0311元， 較去年同期的每股收益0.0190元， 增加63.68%。 公司主要財務指標如下： 項目 2017年 2016年 指標變動 流動比率 22.92 14.96 7.96 速動比率 12.32 8.3

33、1 4.01 應收賬款周轉率（次） 2.64 1.28 1.36 存貨周轉率（次） 0.63 0.31 0.32 每股凈資產（元/股） 2.14 2.11 0.03 每股收益(元/股) 0.0311 0.0190 0.0121 凈資產收益率(%) 1.52 0.85 0.67 資產負債率（%） 3.52 5.23 -1.71 （二）生產情況 報告期內，公司嚴格按照稀土生產總量控制計劃合理組織生產，并結合各分離企業產品與成本控制情況，形成突出各分離企業優勢的產品定位。以此為基礎，公司以績效考核為抓手，強化全面預算管理，一方面從源頭抓起，積極拓展國內外采購渠道，嚴把原材料采購關，較好的解決了所屬分

34、離企業原料投入的持續穩定問題；另一方面通過積極有效的措施，加強生產過程控制，注重細節管理，確保了全年生產情況的安全與高效。2017年，公司共生產稀土氧化物3,441.73噸，較去年產量857.18噸，增長301.52%。 （三）技術與研發情況 報告期內， 公司依托分離企業長期的技術改進與稀土研究院的分離技術及研發支持， 持續保持在稀土分離技術以及稀土氧化物產品質量控制等方面的行業領先水平。圍繞技術創新與客戶需求相結合的業務模式，公司在高純/超高純產品、超大五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 13 比表面積、電子級產品開發以及產品穩定性等方面持續改進，取得了一定成效。此外，建豐公司于

35、報告期通過了“高新技術企業入庫培育”、“廣州市科技小巨人”和“廣州市企業研發機構建設”等項目認定。稀土研究院于2017年進行了小粒度稀土制備技術批量生產研究，開發了僅使用稀土分離企業常規化工輔料和在常規工業生產條件下，制備粒度小于1um、分散性好的小粒度氧化稀土的工藝技術；成功實施了晶型碳酸稀土沉淀技術的工業化研究，對于部分非熒光級稀土產品，使用純堿代替草酸進行沉淀，可較好降低生產成本。 （四）管理提升工作情況 報告期內，公司持續加強對所屬分離企業生產管理以及成本分析與監督，對主要生產指標如產量、收率、單耗等進行重點監控，確保了各分離企業關鍵生產預算指標的全面完成。此外，公司于報告期內初步確認

36、了業務協同定位，從財務、銷售、采購、 人力資源以及技術研發管理等五個維度規劃并制定了相應的業務協同方案， 推動公司整體降本增效工作高效開展的同時，為逐步推進公司管控科學化、信息化、扁平化的高效管理體系的建立與實施提供了基礎支撐。 （五）內部控制與風險管理情況 報告期內，公司持續嚴格開展內部控制體系建設，圍繞制度的可執行性以及與監管機構的制度規范，對公司整體管理流程、制度進行了全面的梳理、完善與規范。針對性的組織內部控制與流程梳理，全年共組織開展各層級25個內控底稿全流程梳理、分類，確保了年度內控工作管理到位。此外，公司持續全面開展以總經理為第一責任人的風險事項梳理排查工作，針對主要風險控制點，

37、 制定完善與改進方案， 并已形成常態化管理機制， 同時嚴格執行供應商客戶評級授信額度預算管理制度，確保了公司整體風險敞口的安全穩定。 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產資源相關業務的披露要求 稀土憑借其特殊的物理性能，廣泛應用于工業制造與新興產業等眾多領域， 中國制造2025提出的新一代信息技術產業、高檔數控機床和機器人、航空航天裝備、海洋工程裝備及高技術船舶、先進軌道交通裝備、節能與新能源汽車、電力裝備、農機裝備、新材料、生物醫藥及高性能醫療器械等十大重點領域與稀土產業均有相應關聯。根據工信部發布的稀土行業發展規劃（2016-2020年），近年來稀土應用產

38、業規模不斷擴大，稀土磁性、催化材料產量年均增幅超過15%，稀土磁性、發光、儲氫等主要功能材料產量占全球總產量70%以上。如剔除黑色稀土產業導致的上游及冶煉分離產能過剩等因素影響，隨著高端制造、綠色發展理念的進一步落實，稀土行業將契合于國家未來改革發展方向迎來新的發展與突破。 2015年4月，財政部、國家稅務總局發布關于實施稀土、鎢、鉬資源稅從價計征改革的通知（財稅201552號），自2015年5月1日起實施稀土、鎢、鉬資源稅清費立稅、從價計征改革。輕稀土按地區執行不同的適用稅率，其中，內蒙古為11.5%、四川為9.5%、山東為7.5%。中重稀土資源稅適用稅率為27%。2016年5月，財政部、國

39、家稅務總局發布關于全面推進資源稅改革的通知（財稅201653號），已實施從價計征的原油、天然氣、煤炭、稀土、鎢、鉬等6個資源品目資源稅政策暫不調整，暫按原辦法執行。報告期內，稀土資源稅政策未發生變化。 二、主營業務分析二、主營業務分析 1、概述、概述 參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。 2、收入與成本、收入與成本 （1）營業收入構成）營業收入構成 單位：元 2017 年 2016 年 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 715,881,598.18 100% 447,740,847.42 100% 59.89% 五礦稀土股份有限公司 2017

40、年年度報告全文 14 分行業 稀土行業 715,881,598.18 100.00% 447,740,847.42 100.00% 59.89% 分產品 稀土氧化物 678,080,047.91 94.72% 441,976,322.92 98.71% 53.42% 試劑收入 0.00% 59,829.09 0.01% -100.00% 技術服務收入 2,259,434.00 0.32% 3,830,188.72 0.86% -41.01% 加工費收入 32,092,070.19 4.48% 其他收入 3,450,046.08 0.48% 1,874,506.69 0.42% 84.05% 分

41、地區 國內地區 715,881,598.18 100.00% 447,740,847.42 100.00% 59.89% （2）占公司營業收入或營業利潤）占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產資源相關業務的披露要求 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減 分行業 稀土行業 715,881,598.18 631,778,796.11 11.75

42、% 59.89% 62.72% -1.53% 分產品 稀土氧化物 678,080,047.91 599,060,652.55 11.65% 53.42% 54.50% -0.62% 分地區 國內地區 715,881,598.18 631,778,796.11 11.75% 59.89% 62.72% -1.53% 公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 年按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 （3）公司實物銷售收入是否大于勞務收入）公司實物銷售收入是否大于勞務收入 是 否 行業分類 項目 單位 2017 年 2016 年 同比增減 稀土行業 銷售量 噸 6,

43、133.51 1,128.36 443.58% 生產量 噸 3,441.73 857.18 301.52% 庫存量 噸 2,950.48 5,666.05 -47.93% 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 15 相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明 適用 不適用 公司本年稀土行業銷售量同比上升443.58%，主要原因系積極拓展銷售渠道，加大銷售力度，銷售量增加。 公司本年稀土行業生產量同比上升301.52%，主要原因系所屬分離企業逐步恢復生產，生產周期較上年增加，生產量增加。 公司本年稀土行業庫存量同比下降47.93%，主要原因系加大了銷售力度，積極消化庫存，庫存量減少。

44、（4）公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況）公司已簽訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況 適用 不適用 （5）營業成本構成）營業成本構成 行業和產品分類 單位：元 行業分類 項目 2017 年 2016 年 同比增減 金額 占營業成本比重 金額 占營業成本比重 稀土行業 稀土行業 631,778,796.11 100.00% 388,267,173.84 100.00% 62.72% 單位：元 產品分類 項目 2017 年 2016 年 同比增減 金額 占營業成本比重 金額 占營業成本比重 稀土氧化物 主營業務成本 599,060,652.55 94.82% 387,745,798

45、.36 99.87% 54.50% 試劑成本 主營業務成本 0.00 0.00% 16,042.35 0.00% -100.00% 技術服務成本 主營業務成本 358,888.07 0.06% 392,184.98 0.10% -8.49% 代加工成本 其他業務成本 31,569,530.41 5.00% 其他成本 其他業務成本 789,725.08 0.13% 113,148.15 0.03% 597.96% 說明 公司本年稀土行業營業成本為63,177.88萬元，較上年同期增長62.72%，主要原因系銷量增加，致營業成本增加。 （6）報告期內合并范圍是否發生變動）報告期內合并范圍是否發生變

46、動 是 否 （7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況 適用 不適用 （8）主要銷售客戶和主要供應商情況）主要銷售客戶和主要供應商情況 公司主要銷售客戶情況 前五名客戶合計銷售金額（元） 590,280,706.17 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 16 前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 82.46% 前五名客戶銷售額中關聯方銷售額占年度銷售總額比例 74.28% 公司前 5 大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額（元） 占年度銷售總額比例 1 客戶 A 464,724,330.23 64.92% 2

47、 客戶 B 67,060,649.46 9.37% 3 客戶 C 24,273,504.25 3.39% 4 客戶 D 20,974,358.98 2.93% 5 客戶 E 13,247,863.25 1.85% 合計 - 590,280,706.17 82.46% 主要客戶其他情況說明 適用 不適用 公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額（元） 357,615,645.54 前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 60.44% 前五名供應商采購額中關聯方采購額占年度采購總額比例 22.33% 公司前 5 名供應商資料 序號 供應商名稱 采購額（元） 占年度采購總額比例 1 客戶 A

48、 140,288,725.38 23.71% 2 客戶 B 81,323,890.13 13.74% 3 客戶 C 50,797,435.89 8.59% 4 客戶 D 44,101,343.58 7.45% 5 客戶 E 41,104,250.56 6.95% 合計 - 357,615,645.54 60.44% 主要供應商其他情況說明 適用 不適用 3、費用、費用 單位：元 2017 年 2016 年 同比增減 重大變動說明 銷售費用 3,212,812.32 2,284,235.85 40.65% 公司2017年度銷售費用321.28萬元，較 上 年 同 期 228.42 萬 元 上 升

49、 了40.65%，同比上升的主要原因系本期銷量增加。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 17 管理費用 53,571,502.72 77,565,161.37 -30.93% 公司 2017 年度管理費用 5,357.15 萬元，較上年同期 7,756.52 萬元下降了30.93%，同比下降的原因系公司本期停工損失及租賃費、咨詢顧問費同比下降。 財務費用 -3,431,674.82 -10,469,883.53 67.22% 公司 2017 年財務費用-343.17 萬元，較 上 年 同 期 -1,046,99 萬 元 上 升67.22%，同比上升的主要原因系本期存量資金減少，致

50、利息收入減少。 4、研發投入、研發投入 適用 不適用 公司本年的研發項目主要為子公司稀土研究院開展的稀土分離低酸廢水循環利用技術研發、 稀土聯動萃取分離流程優化設計理論研究、非還原法氧化銪生產技術研發及工業化實施、小粒度稀土氧化物工業化制備技術研發、P507-HCl體系分離5N Y2O3的技術研究及晶型碳酸稀土沉淀技術的工業化。 （1）稀土分離低酸廢水循環利用技術研發 本課題為稀土研究院獨立承擔的北京市科委重大成果轉化落地培育項目，課題編號：Z141100003514014。本課題針對稀土分離過程產生廢水中所含鹽酸、 草酸及殘留的稀土元素， 研究利用多級萃取技術實現低濃度鹽酸和低濃度草酸的提濃

51、技術；研究廢液中雜質去除技術，開發廢液通過萃取工藝后的鹽酸、草酸和剩余廢水凈化循環再利用技術；研究廢液中殘留稀土元素的提取技術，實現殘留稀土元素的回收利用。形成適用于化工行業低酸廢水的資源化回收處理技術，實現水資源的循環利用及達標排放。本課題重點開展了以下研究內容： 1)優化草酸回收工藝。研究了草酸與鹽酸分離回收以及混酸共萃取回收工藝，通過后期溶料工藝的優化，最終選擇以共萃取方式回收二次沉淀母液中的草酸。 2)鹽酸的萃取富集及利用工藝優化。 研究開發了一次母液反萃回收以及二次母液配制草酸回收和萃取回收綜合利用工藝方案。 3)殘余稀土的回收研究。研究確定了二次母液中稀土、草酸共萃取回收的工藝方案

52、。 4)研究鐵、鋁雜質的去除工藝。研究建立了稀土料液中鐵、鋁雜質的多級逆流萃取分離生產線，實現料液中有害雜質的去除，保障循環回收工藝的運行。 5)研究草酸母液直接用于反萃取的工藝。為提高后續循環利用效率，提出了稀土草酸分步沉淀工藝，發明了一種可實現連續分步沉淀操作的專有設備，開發了用于沉淀-反萃循環過程模擬計算的專用軟件程序，優化設計了工藝方案。 已經完成課題各項考核指標。 率先在國內開發了稀土草酸沉淀母液廢水綜合循環利用技術， 在國內骨干稀土分離建立了示范生產線，課題取得的主要成果包括： 1)開發了稀土草酸沉淀廢水循環利用技術，建立了稀土草酸沉淀母液的示范線，達到草酸沉淀母液廢水中草酸、鹽酸

53、和稀土的濃縮及再利用技術，回收利用率均大于98%。 2)申報國際PCT專利1項，METHOD FOR SEPARATING RARE-EARTH BY COUPLED RECYCLING OF MATERIALS ，申請國家馬來西亞和越南；申報國內發明專利1項， 一種草酸沉淀稀土的方法，已授權；申報1項國內實用新型專利， 一種用于連續地實現分步沉淀并回收沉淀母液的裝置，已獲得授權。完成了申請專利2項的課題目標。 3)已具備南方離子型稀土礦產分離低酸廢水循環利用的設計、處理能力。 2017年3月16日，在北京市科委重大辦的主持下，邀請5名國內相關領域專家，對本課題進行了結題驗收，經綜合評議，本課

54、題順利通過驗收。 （2）稀土聯動萃取分離流程優化設計理論研究 本項研究為稀土研究院與北京大學等單位合作進行的國家重點基礎研究發展計劃（973計劃）項目的子課題復雜體系串級萃取理論及稀土綠色分離流程（課題編號：2012CBA01204，已于2016年底通過結題驗收）研究內容的延續。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 18 復雜體系串級萃取理論及稀土綠色分離流程課題的一項重要研究內容為： 建立適用于多金屬共存、 不完全傳質及多體系耦合過程等復雜體系的稀土萃取分離理論，建立相關模型和仿真技術，為稀土高效、綠色、高純化過程所面對的復雜體系夯實理論基礎。聯動萃取是一種多組分萃取分離流程中分

55、離單元的工藝銜接技術，根據分離單元產生的難萃組分（水相）和易萃組分（有機相）萃取順序，經過合理配置充當其它分離單元的洗液、反萃液和萃取有機相使用，可最大限度避免分離單元萃取有機相制備和易萃組分轉型、 循環有機相再生過程的化工試劑消耗， 目前已成為我國稀土分離行業的主流清潔生產分離技術。 973項目課題執行期間，對聯動萃取分離流程進行了系統的理論研究，已推導得到了聯動萃取流程中無聯動分離單元、出口聯動分離單元、進料級聯動分離等各種類型分離單元的最小萃取量方程、最小洗滌量方程、最優切割方程以及最優流量方程等系列公式。2017年繼續進行該項理論研究工作，主要取得以下研究進展： 1)推導得到了聯動萃取

56、流程中分離單元間進行橫向聯動和縱向聯動最優化銜接的流量計算方法， 最終實現了基于分離單元最優化和聯動銜接最優化的流程最優化設計， 建立了具有理論最小萃取量和最小洗滌量， 即理論最小消耗的多組分聯動萃取分離流程設計方法。 2)根據前期研究結論，編寫了多組分聯動萃取分離流程的優化設計軟件，可實現理論最小消耗的多組分聯動萃取分離流程的快速設計。 3)綜合前述研究結果，系統編寫科技論文，2017年已投稿科技論文4篇，其中已發表1篇，待發表3篇；編寫軟件發明專利1項。 （3）非還原法氧化銪生產技術研發及工業化實施 為解決還原體系氧化銪生產過程中的試劑消耗高、收率較低等問題，項目設計采取P507聯動萃取工

57、藝進行氧化銪的非還原分離生產，在提高氧化銪生產收率的同時實現過程的零化學試劑消耗。本項目由稀土研究院進行工藝設計，在定南大華進行工業化實施。 項目引進關鍵技術模塊-銪的預富集及聯動萃取高純制備優化工藝。以自行開發的聯動萃取流程靜態設計和動態模擬軟件為工具，針對P507體系中銪與相鄰元素分離系數小的問題，通過對其分離過程物料平衡與萃取平衡關系的計算研究，給出最佳分離工藝設計方案。進而通過一步放大的工業試驗，進一步優化工藝路線與工藝參數，探索質量控制方法，最終形成非還原體系高純銪分離的完整工業技術。 通過項目實施，形成了非還原體系高純氧化銪分離提純的工業技術，建立了月產出1噸氧化銪的中試示范線，主

58、要經濟技術指標如下： 1)自釤銪釓富集物起，氧化銪萃取分離回收率大于99.5%。 2)氧化銪與其它稀土的萃取分離提取過程利用其它稀土分離過程產生的稀土負載萃取劑進行， 過程無酸堿消耗及廢水排放。 （4）小粒度稀土氧化物工業化制備技術研發 稀土研究院已在小粒度氧化稀土制備技術方面積累多年的研究工作基礎， 2017年在系統總結前期開發的系列制備技術的基礎上，繼續開發新型小粒度稀土制備技術，針對所有稀土元素，根據其沉淀性差異研發具有特異性的制備工藝，實現了可制備全系列稀土小粒度產品的目標。所形成的小粒度稀土制備技術，可僅使用稀土分離企業常規使用的化工輔料，在常規工業生產條件下即可實現粒度小于1um、

59、分散性好的小粒度氧化稀土制備，對于部分稀土元素，已具備了推廣實施工業規模生產的條件。 （5）P507-HCl體系分離5N Y2O3的技術研究 現有稀土全分離以P507為主體流程，但5N Y2O3仍需結合環烷酸萃取體系才能達到萃取分離目的，多體系共存的稀土全分離過程使得可大幅降低酸堿消耗的聯動萃取分離技術無法在整個流程中貫通使用。本技術旨在進行分離體系的歸一化研究， 已結合計算機動態模擬進行工藝優化設計， 針對我國典型的離子吸附型稀土礦物， 開發設計了P507單一體系進行5N Y2O3分離流程的聯動萃取工藝技術， 可實現簡化流程、 提高稀土收率、 降低生產成本、 化工輔料消耗及相應污染物排放量的

60、目的。 （6）成功實施晶型碳酸稀土沉淀技術的工業化 對于部分非熒光級稀土產品，使用純堿代替草酸進行沉淀，可降低生產成本，提高產品的競爭力。在前期研究基礎上，通過對沉淀過程工藝參數的精確控制研究， 獲得了可穩定制備較好結晶碳酸稀土沉淀的工藝。 本技術2017年在定南大華完成了工業化實施，經現有沉淀生產設備的技術改造，采用碳酸鈉沉淀工藝，生產得到了稀土總量大于99%，氯根及鈉含量等均五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 19 較低的氧化釔產品。 公司本年研發費用合計470.69萬元，占公司2017年12月31日凈資產的0.22%，占2017年度營業收入的0.66%。 公司研發投入情況 2

61、017 年 2016 年 變動比例 研發人員數量（人） 16 7 128.57% 研發人員數量占比 1.94% 0.88% 1.06% 研發投入金額（元） 4,706,850.92 4,850,586.62 -2.96% 研發投入占營業收入比例 0.66% 1.08% -0.42% 研發投入資本化的金額（元） 0.00 0.00 資本化研發投入占研發投入的比例 0.00% 0.00% 研發投入總額占營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因 適用 不適用 研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明 適用 不適用 5、現金流、現金流 單位：元 項目 2017 年 2016 年 同比增減 經營活動現

62、金流入小計 962,169,407.48 294,045,387.85 227.22% 經營活動現金流出小計 838,672,989.19 140,372,244.15 497.46% 經營活動產生的現金流量凈額 123,496,418.29 153,673,143.70 -19.64% 投資活動現金流入小計 269,762.17 79,857,566.40 -99.66% 投資活動現金流出小計 31,638,619.07 301,443,476.06 -89.50% 投資活動產生的現金流量凈額 -31,368,856.90 -221,585,909.66 85.84% 籌資活動現金流入小計

63、10,000,028.51 -100.00% 籌資活動現金流出小計 0.00 103,921,627.69 -100.00% 籌資活動產生的現金流量凈額 -93,921,599.18 100.00% 現金及現金等價物凈增加額 92,127,561.39 -161,834,365.14 156.93% 相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明 適用 不適用 （1）公司本年經營活動產生的現金流量凈額12,349.64萬元，較上年15,367.31萬元，減少了19.64% ，減少的主要原因系本期購買商品接受勞務支付的現金較上年大幅增加。 （2）公司本年投資活動產生的現金流量凈額-3,136.89萬

64、元，較上年-22,158.59萬元，增加了85.84%，增加的主要原因系五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 20 公司上年收購子公司及所屬企業支付的現金凈額25,231.95萬元。 （3）公司本年籌資活動產生的現金流量凈額0.00萬元，較上年-9,392.16萬元增加100%，增加的主要原因系上年子公司華泰鑫拓向原股東支付股利10,392.16萬元比華泰鑫拓設立收到投資款1,000萬元多9,392.16萬元。 報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明 適用 不適用 公司本年經營活動產生的現金流量凈額12,349.64萬元，本年歸屬于上市公司股東的凈利

65、潤3,051.14萬元，差異較大的原因系公司本期加大銷售力度、積極消化庫存及收回部分前期應收賬款。 三、非主營業務分析三、非主營業務分析 適用 不適用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益 1,235,044.07 2.86% 主要為子公司建豐公司及華泰鑫拓對外投資按權益法核算確認的投資收益及子公司紅金公司可供出售金融資產取得投資收益。 否 公允價值變動損益 0.00 0.00% 資產減值 -1,525,316.91 -3.53% 主要為壞賬準備、 存貨跌價準備沖回。 否 營業外收入 18,055.38 0.04% 主要為公司收到個人所得稅手續費返還款。 否

66、 營業外支出 97,097.27 0.22% 主要為固定資產報廢損失。 否 四、資產及負債狀況四、資產及負債狀況 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 2017 年末 2016 年末 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 417,974,861.21 19.21% 325,847,299.82 14.96% 4.25% 貨幣資金期末數較年初數增加的主要原因系本期經營活動產生現金流量凈額凈流入大于投資活動現金流量凈額凈流出。 應收賬款 197,688,151.98 9.09% 334,063,666.46 15.33% -6.24% 應收賬

67、款期末數較年初數減少的主要原因系收回了部分欠款。 存貨 771,449,183.035.46% 731,426,559.21 33.57% 1.89% 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 21 5 長期股權投資 312,145,061.74 14.35% 311,179,585.67 14.28% 0.07% 固定資產 120,276,756.99 5.53% 134,013,948.81 6.15% -0.62% 在建工程 63,589.74 0.00% 2,234,841.35 0.10% -0.10% 短期借款 0.00 0.00 2、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計

68、量的資產和負債 適用 不適用 3、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 截止報告期末無資產權利受限情況。 五、投資狀況五、投資狀況 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 4、金融資產投資、金融資產投資 （1）證券投資情況）證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。 （2）衍生品投資情）衍生品投資情況況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。 五礦稀土股份有限公司 2017

69、 年年度報告全文 22 5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 公司報告期無募集資金使用情況。 六、重大資產和股權出售六、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。 2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 七、主要控股參股公司分析七、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 五礦稀土 （贛州） 有限公司 子公司 稀土產品貿易 837,133,300 1,222,14

70、7,976.18 1,193,756,989.35 548,983,700.90 35,909,246.78 26,873,152.54 贛縣紅金稀土有限公司 子公司 單一稀土氧化物、稀土富集氧化物 14,000,000 539,059,266.36 231,694,628.48 285,429,042.63 2,864,967.68 2,865,166.82 定南大華新材料資源有限公司 子公司 單一稀土氧化物、稀土富集氧化物 108,459,500 599,215,827.22 516,429,198.59 267,458,485.42 35,383,463.99 26,222,602.20

71、 五礦（北京）稀土研究院有限公司 子公司 稀土分離技術轉讓及技術服務 3,000,000 44,749,180.12 31,447,490.72 4,033,339.99 942,290.18 814,553.26 廣州建豐五礦稀土有限公司 子公司 單一稀土氧化物、稀土富集氧化物 60,000,000 375,155,690.52 300,825,216.64 178,193,948.63 9,027,709.30 6,922,236.76 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 子公司 地質勘查技術開發、技術服務、技術咨詢、經濟信息咨詢、銷售金10,000,000 307,432,762.91 3

72、07,430,123.86 0.00 -639,307.74 -611,425.74 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 23 屬礦石、機械設備 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 主要控股參股公司情況說明 （1）贛縣紅金、定南大華系五礦贛州稀土的全資子公司。 （2）本年度贛縣紅金、定南大華、廣州建豐均實現盈利，原因系本期稀土市場供需情況得到一定改善，公司較好的把握了稀土產品價格變動節奏，加大銷售力度。 八、公司控制的結構化主體情況八、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 九、公司未來發展的展望九、公司未來發展的展望 （一）行業格局和趨勢 稀土產品憑借其獨特的物理化學性

73、能使其在國防、 軍工及民用產品等各方面都發揮著極為重要的作用， 同時由于稀土是不可再生的重要戰略資源， 其資源重要性也更顯突出。 我國擁有全球稀缺的離子型中重稀土資源， 其關鍵稀土元素如鋱、 鏑、镥等在磁性材料、發光材料、高能物理等應用領域具有關鍵意義。 自2011年頒布關于促進稀土行業持續健康發展的若干意見以來，稀土行業在資源保護、產業結構調整、應用產業發展、創新能力提升、管理體系建設等方面取得一定進展，行業發展質量邁上了新臺階。但亦是在2011年，稀土行業受炒作與資本大量涌入等因素影響， 相關產品價格非理性暴漲， 促使行業建設熱情進一步高漲， 大量的稀土資源綜合利用 （廢料回收）企業開工建

74、設，黑/灰色產業鏈規模崛起，稀土氧化物產品產能激增，稀土產業的穩定、有序發展受到較大影響。 近年來，國家對稀土行業重視程度日益增長，并在隨后相繼實施了稀土環保核查、稀土行業準入、嚴控稀土指令性生產計劃、稀土專用發票改革、取消出口配額限制、資源稅從價計征改革以及稀土大集團整合等系列政策、措施。特別是六大稀土集團政策的實施以及打擊黑色稀土產業專項行動的常態化， 為以六大稀土集團為核心探索稀土行業供給側改革提供了機會與基礎，2014至2016年期間，六大稀土集團獲得的稀土生產總量控制指標總額占比逐步增長，2017年總量控制指標已全部劃入六大稀土集團，由其統一管理并分配。目前，由于黑/灰稀土產業依然存

75、在，同時整合與實質控制還存在一定差距，以六大稀土集團為資源運營主體、進而增強對稀土行業的調節與控制的局面尚未全面形成。 2016年，行業主管部門相繼發布了稀土行業規范條件（2016年本）、稀土行業發展規劃（2016-2020年），進一步明確了稀土行業企業在項目設立和布局、生產規模、工藝和裝備、能源消耗以及環境保護等的相關規定，同時對稀土行業十三五期間的創新能力、集約化程度、應用需求的支撐能力、行業管理有效落實以及應用產業持續發展等五個方面的發展目標進行了細化與要求。上述政策的出臺，為稀土產業整體邁入中高端明確了發展方向。 2017年，稀土產業改革進一步深化，稀土打黑工作持續開展。2017年5月

76、9日，工信部組織召開稀有金屬部際協調機制聯絡員會議， 初步明確了打黑專項行動的協調機制形式。 會議通報了在2016年11月持續至2017年的八部委聯合打擊稀土違法違規行為專項行動中的相關情況，分析了整頓中存在的地方政府責任不落實、核查不細不實、政策理解不準確、案件查處不到位等突出問題，并研究了相關對策措施。2018年1月，工信部再次組織召開稀有金屬部際協調機制會議，明確將在2018年以稀有金屬部際協調機制形式開展聯合專項督查，加強各部門在信息共享、誠信體系建設等方面的配合協作，形成政策合力。要求稀土大集團要真正發揮行業主導作用，共同維護市場秩序，加快內部企業實質性整合，關閉、淘汰、轉產一批過剩

77、分離產能，做實做精自身產業，實現全面把控、統一運作。同時對壓覆稀土礦搶救性回收范圍研究、全面清理核查稀土資源綜合利用和獨居石加工生產稀土產品的企業等事項進行了重點要求。 目前，稀土行業仍面臨黑色稀土產業鏈猖獗，計劃、產能、產量和需求之間不平衡，結構性矛盾突出等三項主要問題與挑戰。短期而言，受稀土立法尚未明確、政府監管責任尚未完全落到實處等多重因素影響，稀土政策的全面有效實施尚需一定時間。但長期來看，相信隨著國家對行業秩序整頓工作任務的進一步嚴格、稀有金屬立法等管理制度建設的進一步推進、五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 24 稀土大集團政策的進一步落實，稀土黑色產業鏈有望得到較好控

78、制，稀土行業將迎來新的發展機遇。 （二）經營計劃 2018年，公司計劃實現營業收入10.5億元，較2017年營業收入7.2億元增加約46%。為實現全年發展目標，公司將重點做好以下工作： 1、開拓市場?；貧w經營本質，以完善公司營銷體系為基礎，積極發揮自身優勢，繼續推動以技術創新與需求相結合的、定制化供給的差異化競爭策略。以資源共享、協同運作模式為基礎，明確各所屬分離企業的產品定位與業務營銷定位，形成目標責任層層傳遞、各層級營銷管理指標明晰的責任體系。在此基礎上，制定關鍵產品的營銷策略，進一步消化滯銷產品庫存，形成整體營銷合力。建立健全市場營銷體系規章制度與內外部市場營銷信息共享體系，加強公司技術

79、研發與產品優勢的推廣，強化五礦稀土技術研發與產品品牌形象，積極參與稀土行業市場競爭，持續提升增收創效能力。 2、降低成本。通過內外部對標，充分發揮協同效應，圍繞精細化管理要求，明確所屬分離企業成本競爭策略與途徑。多渠道落實生產所需原輔材料來源問題，并在此基礎上，充分利用好地方政策及稅收優惠，降低采購成本。根據公司所屬分離企業的技術及產品定位，結合公司對標管理工作要求，制定符合各所屬分離企業實際的成本控制方案，制定生產成本專項降本目標，持續跟蹤管理。持續強化預算管理在公司日常業務運作過程中的指導作用，細化各項成本費用并進行跟蹤管理，重點加強對關鍵預算指標的跟蹤分析，合理安排資金使用計劃，嚴控公司

80、各項費用支出。 3、優化資源配置。以業務價值鏈為主線，根據公司業務現狀、以及不同業務的協同條件成熟度，按照先易后難、穩步推進的原則進一步完善財務、銷售、采購、人力資源以及技術研發管理等五個維度的協同效應。通過內部資源共享、優勢互補與業務協同等方式，降低企業經營成本，實現運營效率的提升與經濟效益的規?；?。 4、持續創新。研究推動科技進步與成果轉化獎勵辦法出臺與實施，調動公司科技、生產、銷售等人員從事科技成果轉化生產力的積極性、主動性和創造性，進而推動公司以市場、客戶需求的定制化經營策略的有效實施。 5、控制風險。持續堅持以規范運作為原則，嚴格按照相關法律法規以及公司章程的要求，不斷完善公司法人治

81、理結構，建立健全內部控制制度，提升公司治理水平。根據計劃組織開展內控管理工作，針對發現的內部控制缺陷，及時進行整改；重點關注所屬各企業資金風險情況以及預算執行情況，嚴控運營風險，保證公司合規運營。 上述經營計劃與目標并不代表公司2018年度盈利預測， 能否實現取決于市場狀況變化、 經營團隊的努力程度等多重因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。 （三）可能面對的風險與挑戰 1、宏觀經濟形勢波動與產業政策變化風險 稀土廣泛應用于各個領域，經濟形勢波動將對稀土氧化物下游需求及價格產生影響。近年來，稀土產業結構性矛盾依然突出，上游冶煉分離產能過剩，下游高端應用產品相對不足，稀土元素應用不平衡，同

82、時由于稀土產業政策的全面有效落實尚需時間，稀土產品價格仍處于低位波動，公司營業收入與利潤亦將受到相應影響。 2、原材料供應風險 目前，公司主要從事稀土分離業務，所需稀土原料屬國家限制性開采行業，受生產總量控制計劃管理，公司目前無稀土礦山，所需原材料均需向外采購，原材料供應安全存在一定風險。 3、市場與競爭風險 在國家積極的產業政策推動下，行業主管部門初步完善了稀土開采、生產、流通等環節的管理政策，同時采取了連續性的稀土秩序專項整治行動，并積極推動六大稀土集團建設工作等，稀土行業產業結構正逐步調整。但目前產能過剩造成的稀土產品供大于求的矛盾尚未得到根本解決， 正規稀土分離企業因資源稅、 環保投入

83、等因素導致采購成本與生產成本持續處于較高水平，公司面臨稀土市場變化與成本較高的雙重壓力。 十、接待調研、溝通、采訪等活動情況十、接待調研、溝通、采訪等活動情況 1、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動登記表 適用 不適用 接待時間 接待方式 接待對象類型 調研的基本情況索引 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 25 2017 年 01 月 01 日-2017 年12 月 31 日 電話溝通 個人 無 2017 年 03 月 01 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 3 月 1 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017

84、 年 04 月 14 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 4 月 14 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 05 月 19 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 5 月 19 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 06 月 29 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 6 月 29 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 10 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 7 月 10 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 11 日 實地調研 機構 公告名

85、稱：2017 年 7 月 11 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 13 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 7 月 13 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 19 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 7 月 19 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 24 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 7 月 24 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 07 月 28 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 7 月 28 日投資者關系活動

86、記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年 09 月 27 日 實地調研 機構 公告名稱：2017 年 9 月 27 日投資者關系活動記錄表； 披露網站： 巨潮資訊網 接待次數 239 接待機構數量 48 接待個人數量 228 接待其他對象數量 0 是否披露、透露或泄露未公開重大信息 否 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 26 第五節第五節 重要事項重要事項 一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況 報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 公司近 3 年（包括本報告期）的普通股股利

87、分配方案（預案） 、資本公積金轉增股本方案（預案）情況 公司于2012年借殼關鋁股份完成重大資產重組，并根據規定全額承接原關鋁股份的未彌補虧損，截至2012年末，母公司未分配利潤為-12.63億元。近年來，公司所屬企業通過逐級向上分配利潤累計達10.32億元，截至2017年末，母公司未分配利潤為-2.31億元。根據公司章程的相關規定，同時綜合整體資金需求及公司持續發展的考慮，公司目前尚不具備現金分紅的條件。 1、公司2015年度實現凈利潤-41,094.77萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-39,744.90萬元，因母公司累計可供股東分配的利潤為-23,179.68萬元，未達到相關政策與公司

88、章程規定的分紅條件，經公司2015年度股東大會審議，2015年度未進行利潤分配及資本公積金轉增股本。 2、公司2016年度實現凈利潤1,708.18萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為1,858.91萬元，因母公司累計可供股東分配的利潤為-22,975.47萬元，未達到相關政策與公司章程規定的分紅條件，經公司2016年度股東大會審議，2016年度未進行利潤分配及資本公積金轉增股本。 3、經大華會計師事務所審計，本報告期內實現凈利潤3,215.55萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為3,051.14萬元。因母公司累計可供股東分配的利潤為-23,095.40萬元，根據公司章程和公司實際狀況，2017年

89、度擬不進行利潤分配及資本公積金轉增股本，該事項需經公司2017年度股東大會審議批準。 公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表 單位：元 分紅年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤的比率 以其他方式現金分紅的金額 以其他方式現金分紅的比例 2017 年 0.00 30,511,444.65 0.00% 2016 年 0.00 18,589,088.24 0.00% 2015 年 0.00 -397,448,957.10 0.00% 公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利

90、分配預案 適用 不適用 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案 適用 不適用 公司計劃年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 27 三、承諾事項履三、承諾事項履行情況行情況 1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項尚未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 股改承

91、諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 資產重組時所作承諾 中國五礦集團有限公司 避免同業競爭的承諾 對于目前與五礦稀土存在同業競爭的尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司，中國五礦承諾將持續推動該公司清算關閉工作并確保其不再開展稀土分離業務。 對于目前與五礦稀土存在同業競爭的五礦江華瑤族自治縣興華稀土新材料有限公司，中國五礦承諾如該公司連續兩年歸屬于母公司的扣除非經常性損益后的凈利潤為正（以經審計確定的數值為準）且滿足上市條件時，在同等條件下優先將2018 年 01 月23 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 28 其注入上市公司，并在滿足上述條件之日起一年

92、之內啟動資產注入程序。如上述方案經上市公司董事會和/或股東大會審議后未獲得批準，將對其進行托管給上市公司、對外出售、減持至控股水平以下或者關閉等方式自行解決其與上市公司的同業競爭問題。 此外，中國五礦承諾，在作為五礦稀土的實際控制人期間，如本公司及本公司所控制的其他企業未來從第三方獲得的控股并購機會實施后與五礦稀土主營業務形成競爭，在征得第三方允諾后，在符合稀土行業準入條件和政策的前提下，將盡最大努力將該控股并購機五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 29 會給予五礦稀土優先選擇權。 本承諾函在五礦稀土合法有效存續且中國五礦作為五礦稀土實際控制人期間持續有效。 中國五礦集團有限公司

93、減少及規范關聯交易的承諾 中國五礦將繼續按照公司法等法律、法規、規章等規范性文件的要求以及五礦稀土公司章程的有關規定，敦促中國五礦股份有限公司和五礦稀土集團有限公司依法行使股東權利或者敦促董事依法行使董事權利，在五礦稀土股東大會以及董事會對有關涉及中國五礦事項的關聯交易進行表決時，敦促關聯方履行回避表決的義務。 中國五礦盡量避免和減少與五礦稀土之間的關聯交易，不利2012 年 08 月15 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 30 用中國五礦作為五礦稀土實際控制人之地位在關聯交易中謀取不當利益。對于無法避免或有合理理由存在的關聯交易，中國五礦嚴格保證遵守相

94、關法律、法規、規章等規范性文件的規定，履行或敦促關聯方履行交易程序及信息披露義務，嚴格按照公平、 公正、 自愿的商業原則，在與五礦稀土訂立公平合理的交易合同的基礎上，進行相關交易。 本承諾函在五礦稀土合法有效存續且五礦集團作為五礦稀土實際控制人期間持續有效。 中國五礦集團有限公司 保持公司獨立性的承諾 中國五礦不會因重大資產重組間接增加所持五礦稀土的股份比例而損害其的獨立性，在資產、2012 年 08 月15 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 31 人員、財務、機構和業務上與五礦稀土保持五分開原則， 并嚴格遵守中國證監會關于上市公司獨立性的相關規定，不違

95、規利用五礦稀土提供擔保，不非法占用五礦稀土資金，保持并維護五礦稀土的獨立性。 除非中國五礦不再為五礦稀土之實際控制人，本承諾始終有效。若中國五礦違反上述承諾給五礦稀土及其他股東造成損失，一切損失將由中國五礦承擔。 五礦稀土集團有限公司 持有股權無爭議的承諾 五礦贛州稀土和稀土研究院均系依法設立的公司制企業，股權權屬清晰。五礦稀土集團歷次出資、受讓及轉讓五礦贛州稀土和稀土研究院股權的行為均符合法律、法規規2012 年 09 月13 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 32 定，并已依法繳納稅費。如因五礦稀土集團歷次出資、受讓及轉讓五礦贛州稀土和稀土研究院股權

96、行為造成任何股權糾紛或行政處罰，由五礦稀土集團承擔相應責任。 五礦稀土集團有限公司 避免同業競爭的承諾 對于目前與五礦稀土存在同業競爭的尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司，五礦稀土集團承諾將持續推動該公司清算關閉工作并確保其不再開展稀土分離業務。 此外，五礦稀土集團承諾，在作為五礦稀土的控股股東期間，如本公司及本公司所控制的其他企業未來從第三方獲得的控股并購機會實施后與五礦稀土主營業務形成競爭，在征得第三方允諾后，2018 年 01 月23 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 33 在符合稀土行業準入條件和政策的前提下，將盡最大努力將該控股并購機會給予五礦稀

97、土優先選擇權。 本承諾函在五礦稀土合法有效存續且五礦稀土集團作為五礦稀土控股股東期間持續有效。 五礦有色金屬股份有限公司 關于指令性計劃生產的承諾 自 2012 年開始，贛縣紅金及定南大華將嚴格按照工信部（或省級工業主管部門和中央企業）下達或分解落實的當年稀土冶煉分離產品指令性生產計劃載明的指標組織生產。 若五礦贛州稀土及其所屬贛縣紅金及定南大華因本次重大資產重組完成之前超指令性計劃生產和收到政府主管部門的處罰，由此產生的損失2012 年 11 月01 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 34 由五礦有色金屬股份有限公司承擔。 北歐金屬礦產有限公司 與五礦

98、贛州稀土交易事項的承諾 北歐金屬礦產有限公司是中國五礦股份有限公司持股 100%的全資子公司，公司主要業務為有色金屬、黑色金屬的海外貿易。 2011 年 11月，本公司與五礦稀土贛州下屬全資子公司贛縣紅金稀土有限公司簽署了 195 噸氧化釔對外出口銷售合同，合同于2012年1月執行完畢。 上述交易為本公司基于對 2011 年稀土市場走勢以及國際稀土用戶需求變化的理解，獨立判斷而做出的行為。五礦贛州稀土為中國最大的中重稀土生產商和供應商之一，具有穩定的稀土氧化物供應能力。本公司選擇與五礦贛州稀2012 年 08 月17 日 長期有效 正常履行中 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 3

99、5 土交易，將確保稀土產品的質量和數量穩定。此項交易為本公司把握稀土市場波動機會而開展的偶發性交易，交易系按正常商業條款進行定價公允合理。本公司基于前述交易所采購的稀土存貨已全部實現銷售，不存在本公司與本公司實際控制人操縱五礦贛州稀土銷售收入和利潤的情形。根據中國五礦股份有限公司的業務規劃及本公司的定位，本公司承諾，未來不再與五礦贛州稀土開展貿易業務。 首次公開發行或再融資時所作承諾 股權激勵承諾 其他對公司中小股東所作承諾 承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 圍繞公司 2012 年實施的重大資產重組相關工作， 同時為避免中國五礦以

100、及其所控制的其他企業可能與公司產生的同業競爭問題，中國五礦與五礦稀土集團分別于 2012年 8 月出具了關于避免與公司同業競爭的承諾函 。 2014 年，公司以現金方式收購了廣州建豐 75%股權，消除了與廣州建豐的同業競五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 36 爭關系。 2015 年， 中國五礦將間接持有的江西鎢業集團有限公司 51%股權協議轉讓給江西省省屬國有企業資產經營（控股）有限公司，不再持有江西鎢業集團有限公司的股權，從而消除了公司與江西鎢業集團有限公司所屬定南縣南方稀土有限責任公司及尋烏南方稀土有限責任公司的同業競爭關系。 目前，中國五礦及五礦稀土集團與公司構成同業競爭的

101、稀土冶煉分離資產中尋烏新舟已停產多年，現階段正在實施清算關閉工作；興華稀土未建成投產，且尚不具備開工生產條件，均不構成與五礦稀土的實質性同業競爭。 鑒于上述情況，同時考慮我國六大稀土集團的產業政策要求，依據證監會與深交所的相關規定， 中國五礦與五礦稀土集團對原避免同業競爭的承諾進行了變更與完善。相關事項已經公司第七屆董事會第七次會議與 2018 年第一次臨時股東大會審議通過。具體內容請見 2018 年 1 月 6 日和 2018 年 1 月 24 日分別披露于巨潮資訊網（http:/）的相關公告。 2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及、公

102、司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原其原因做出說明因做出說明 適用 不適用 四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性占用資金。 五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明六、與上年度財務報告相比，會計政

103、策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 影響金額 根據財政部2017年5月10日頒布修訂后的 企業會計準則第16號政府補助（以下簡稱“修訂后的16號準則”）的相關規定，公司自2017年1月1日起將與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用，并在利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目；與經營活動無關的政府補助，計入營業外收入。 根據修訂后的16號準則的要求， 本期確認的政府補助16,615,341.31元計入其他收益，比較數據不予調整。 根據財政部2017年4月28日發布的企業會計準則第42號持有待售的非流

104、動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“發布的42號準則”），發布的42號準則自2017年5月28日起施行。本公司根據發布的42號準則及財政部關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知（財會201730號）的規定，在利潤表中新增了“資產處置收益”項目，并對凈利潤按經營持續性進行分類列報。 公司本年及上年不存在“資產處置收益”，不涉及比較數據調整； 公司對凈利潤按經營持續性進行了分類列報。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 37 七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明 適用 不適用 公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情

105、況。 八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明八、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明 適用 不適用 公司報告期無合并報表范圍發生變化的情況。 九、聘任、解聘會計師事務所情況九、聘任、解聘會計師事務所情況 現聘任的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬（萬元） 97.8 境內會計師事務所審計服務的連續年限 7 境內會計師事務所注冊會計師姓名 王宏利、唐榮周 境內會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限 1 境外會計師事務所名稱（如有） 無 境外會計師事務所報酬（萬元） （如有） 0 境外會計師事務所審計服務的連

106、續年限（如有） 無 境外會計師事務所注冊會計師姓名（如有） 無 境外會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限（如有） 無 當期是否改聘會計師事務所 是 否 聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況 適用 不適用 2017年度，公司聘請大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司內部控制審計會計師事務所，報告期內，公司共需支付大華會計師事務所（特殊普通合伙）財務報告審計費用和內部控制審計費用合計97.8萬元。 十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況十、年度報告披露后面臨暫停上市和終止上市情況 適用 不適用 十一、破產重整相關事項十一、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產

107、重整相關事項。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 38 十二、重大訴訟、仲裁事項十二、重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 十三、處罰及整改情況十三、處罰及整改情況 適用 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。 十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。 十六、重大關聯交易十

108、六、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額（萬元） 占同類交易金額的比例 獲批的交易額度（萬元） 是否超過獲批額度 關聯交易結算方式 可獲得的同類交易市價 披露日期 披露索引 五礦稀土集團有限公司 控股股東 銷售產品 稀土氧化物 市場公允價格 市場價 45,544.41 67.17% 80,000 否 合同約定方式 - 佛山村田五礦精密材料有限公司 重要投資企業 銷售產品 稀土氧化物 市場公允價格 市場價 6,706.06 9.89% 10,000 否 合

109、同約定方式 - 五礦稀土集團有限公司 控股股東 提供綜合服務 提供勞務、 場地租賃、 技術服務等綜合服務 市場公允價格 協議價 928.02 24.54% 1,800 否 合同約定方式 - 隴川云龍稀土開發同一實際控制提供綜合服務 提供場地租賃市場公允價格 協議價 0.15 0.00% 否 合同約定方式 - 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 39 有限公司 人 服務 五礦稀土集團有限公司 控股股東 采購商品 稀土氧化物、 富集物 市場公允價格 市場價 5,079.74 8.59% 25,000 否 合同約定方式 - 隴川云龍稀土開發有限公司 同一實際控制人 采購商品 稀土原料 市

110、場公允價格 市場價 8,132.39 13.74% 否 合同約定方式 - 尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司 同一實際控制人 采購商品 化工材料 市場公允價格 市場價 0.18 0.00% 否 合同約定方式 - 五礦資本股份有限公司 同一實際控制人 采購商品 試劑 市場公允價格 市場價 0.01 0.00% 否 合同約定方式 - 北京第五廣場置業有限公司 同一實際控制人 接受綜合服務 租賃費 市場公允價格 市場價 17.58 8.88% 200 否 合同約定方式 - 廣州屯星有色金屬有限公司 子公司少數股東控制的企業 接受勞務 倉儲費 市場公允價格 市場價 107.12 54.12% 否 合同約

111、定方式 - 合計 - - 66,515.66 - 117,000 - - - - - 大額銷貨退回的詳細情況 無 按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的， 在報告期內的實際履行情況（如有） 1、公司 2017 年度預計發生的銷售產品的日常關聯交易 90,000 萬元，本報告期實際發生此類交易 52,250.47 萬元，完成 2017 年度預計數 58.06%。 2、公司 2017 年度預計發生采購商品的日常關聯交易 25,000 萬元，本報告期實際發生此類交易 13,212.32 萬元，完成 2017 年度預計數 52.85%。 3、公司 2017 年度預計發生的提供勞務及廠地租賃等

112、綜合服務的日常關聯交易 1,800萬元，本報告期實際發生此類交易 928.17 萬元，完成 2017 年度預計數 51.57%。 4、公司 2017 年度預計發生的接受綜合服務的日常關聯交易 200 萬元，本報告期實際發生此類交易 17.58 萬元，完成 2017 年度預計數 8.79%。 5、公司本期向關聯單位廣州屯星有色金屬有限公司支付倉儲費 107.12 萬元。 交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適用） 不適用 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。 五礦稀土股份有限公司 2017

113、年年度報告全文 40 3、共同對外投資的關、共同對外投資的關聯交易聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 是否存在非經營性關聯債權債務往來 是 否 公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。 5、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 向關聯方收取利息： 單位： 元 交易類型 關聯方名稱 本期發生額 上期發生額 定價方式及決策程序 存款利息收入 五礦集團財務有限責任公司 371,543.66 2,852,464.93 同期銀行存款利率 委托貸款利息收入 中國五礦股份有限公司 1,795,123.46 同期銀

114、行貸款利率 合計 371,543.66 4,647,588.39 十七、重大合同及其履行情況十七、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況 （1）托管情況）托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。 （2）承包情況）承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。 （3）租賃）租賃情況情況 適用 不適用 公司報告期不存在租賃情況。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 41 2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 公司報告期不存在擔保情況。 3、委托他人進行現金資產管理情況、委托他人進行現金資產管理情況 （1）委托理財情況）委托理財情況 適

115、用 不適用 公司報告期不存在委托理財。 （2）委托貸款情況）委托貸款情況 適用 不適用 報告期內委托貸款概況 單位：萬元 委托貸款發生總額 委托貸款的資金來源 未到期余額 逾期未收回的金額 7,000 自有資金 3,000 0 單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委托貸款具體情況 適用 不適用 委托貸款出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形 適用 不適用 4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。 十八、社會責任情況十八、社會責任情況 1、履行社會責任情況、履行社會責任情況 公司致力于稀土行業的可持續發展，認真履行企業社會責任，充分發

116、揮自身優勢，強化安全生產，重視環境保護，倡導綠色節能，并將積極構建以稀土分離及技術研發為核心的經營體系，確保公司可持續發展。2017年公司社會責任履行情況如下： （一）股東權益保護情況 公司不斷建立健全公司制度體系、完善法人治理結構、誠信規范運作，通過內部各項管理制度的建立、健全，形成了一整套相互制衡且行之有效的內部管理和控制制度體系， 較好的保證了上市公司信息披露的準確性和真實性， 從根本上保障股東和債權人的合法權益。 為使投資者更全面快速的了解公司的經營發展情況，公司遵循公平、公正、公開的態度，及時披露了所有達到披露要求的重大事項。同時，公司通過投資者調研、深交所互動易、投資者熱線電話等方

117、式與投資者保持及時、有效的良好溝通，切實落實投資者權益保護工作。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 42 （二）保護職工合法權益 公司嚴格遵照勞動法、合同法及相關政策規章的規定，與職工簽訂并履行勞動合同。同時，公司持續注重加強職工培訓與職業健康工作，貫徹落實健康安全環保等相關制度，規范職工教育培訓管理，持續開展以崗位培訓為重點的多層次、多形式、多渠道的各級各類職工培訓工作，力求不斷提升職工整體素質。此外，公司每年組織職工健康體檢，并組織職工學習勞動保護等相關知識，切實保護職工的合法權益。 （三）科技創新，綠色發展 公司始終堅持“科技創新，綠色發展”的發展思路。近年來公司持續開展了

118、對廢水、廢氣、廢渣和噪聲等的綜合治理工作，所有環保設施穩定運行并達標排放，滿足整體節能環保要求，公司整體節能減排情況處于行業領先水平。 2、履行精準扶貧社會責任情況、履行精準扶貧社會責任情況 （1）精準扶貧規劃）精準扶貧規劃 無。 （2）年度精準扶貧概要）年度精準扶貧概要 無。 （3）精準扶貧成效）精準扶貧成效 無。 （4）后續精準扶貧計劃）后續精準扶貧計劃 無。 3、環境保護相關的情況、環境保護相關的情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 否 公司及子公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。 十九、其他重大事項的說明十九、其他重大事項的說明 適用 不適用 1、公司所

119、屬分離企業定南大華分別于2017年3月28日和2017年5月26日收到贛州市定南縣財政局的稅收返還獎勵款500萬元和1,000萬元。具體內容請見2017年3月31日和2017年6月1日分別披露于巨潮資訊網（http:/）的關于子公司獲得政府補助的公告（公告編號：2017-012、2017-026）。 2、報告期內，公司經營范圍變更為“稀土氧化物、稀土金屬、稀土深加工產品經營及貿易；稀土技術研發及咨詢服務；新材料的研發及生產銷售；礦業投資；礦產品加工、綜合利用及貿易”。具體內容請見2017年6月10日披露于巨潮資訊網（http:/）的關于完成經營范圍工商變更登記的公告（公告編號：2017-027

120、）。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 43 二十、公司子公司重大事項二十、公司子公司重大事項 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 44 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 7,650 0.00% 0 0 0 -7,650 -7,650 0 0.00% 1、國家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、國有法人持股 0

121、 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他內資持股 7,650 0.00% 0 0 0 -7,650 -7,650 0 0.00% 其中：境內法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境內自然人持股 7,650 0.00% 0 0 0 -7,650 -7,650 0 0.00% 4、外資持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、無限售條件股份 980,881,331 100.00% 0 0 0 7,6

122、50 7,650 980,888,981 100.00% 1、人民幣普通股 980,881,331 100.00% 0 0 0 7,650 7,650 980,888,981 100.00% 2、境內上市的外資股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外資股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份總數 980,888,981 100.00% 0 0 0 0 0 980,888,981 100.00% 股份變動的原因 適用 不適用 公司于2017年3月10日召開2017年第一次臨時股東

123、大會，審議通過關于公司董事會換屆及提名董事候選人的議案，至此，公司第六屆董事會任期屆滿。公司原第六屆董事會董事所持公司10,200股股份自其離任之日起鎖定6個月，于2017年9月8日起正式解除限售。 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 45 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 單位：股 股東名稱 期初限售股數 本期解除限

124、售股數 本期增加限售股數 期末限售股數 限售原因 解除限售日期 高管持股 10,200 10,200 0 0 高管鎖定股 2017 年 9 月 8 日 合計 10,200 10,200 0 0 - - 二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 1、報告期內證券發行（不含優先股）情況、報告期內證券發行（不含優先股）情況 適用 不適用 2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 適用 不適用 3、現存的內部職工股情況、現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、股東和實際控制人情況三、股東和實際控制人情況 1、

125、公司股東數量及持股情況、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 103,782 年度報告披露日前上一月末普通股股東總數 105,735 報告期末表決權恢復的優先股股東總數 （如有）（參見注 8） 0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數 （如有）（參見注 8） 0 持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持股數量 報告期內增減變動持有有限售條件的持有無限售條件的質押或凍結情況 股份狀態 數量 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 46 情況 股份數量 股份數量 五礦稀土集團有限公司 國有法人 23.98%

126、235,228,660 0 0 235,228,660 中國五礦股份有限公司 國有法人 15.14% 148,493,351 0 0 148,493,351 山西省經濟建設投資集團有限公司 國有法人 2.26% 22,152,394 543,100 0 22,152,394 中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 0.96% 9,457,400 0 0 9,457,400 四川萬豐商貿大廈管理中心 境內非國有法人 0.64% 6,300,000 -5,316,000 0 6,300,000 潘英俊 境內自然人 0.46% 4,470,000 2,570,000 0 4,470,000 趙美貞

127、境內自然人 0.41% 4,023,500 4,023,500 0 4,023,500 柏斯榮 境內自然人 0.35% 3,450,068 1,410,100 0 3,450,068 常清 境內自然人 0.35% 3,398,342 1,476,700 0 3,398,342 北京市太極華青信息系統有限公司 境內非國有法人 0.31% 3,000,000 3,000,000 0 3,000,000 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東的情況（如有） （參見注 3） 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 上述股東中，五礦稀土集團有限公司與中國五礦股份有限公司存在關聯關系，其實際控制

128、人均為中國五礦集團有限公司。五礦稀土集團有限公司除與中國五礦股份有限公司之外的上述股東之間，不存在關聯關系；未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于一致行動人。 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量 股份種類 股份種類 數量 五礦稀土集團有限公司 235,228,660 人民幣普通股 235,228,660 中國五礦股份有限公司 148,493,351 人民幣普通股 148,493,351 山西省經濟建設投資集團有限公司 22,152,394 人民幣普通股 22,152,394 中央匯金資產管理有限責任公司 9,457,400 人民幣普通股 9

129、,457,400 四川萬豐商貿大廈管理中心 6,300,000 人民幣普通股 6,300,000 潘英俊 4,470,000 人民幣普通股 4,470,000 趙美貞 4,023,500 人民幣普通股 4,023,500 柏斯榮 3,450,068 人民幣普通股 3,450,068 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 47 常清 3,398,342 人民幣普通股 3,398,342 北京市太極華青信息系統有限公司 3,000,000 人民幣普通股 3,000,000 前 10 名無限售流通股股東之間，以及前 10 名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關系或一致行動的說明 公司

130、前 10 大股東中，五礦稀土集團有限公司與中國五礦股份有限公司存在關聯關系，其實際控制人均為中國五礦集團有限公司。五礦稀土集團有限公司與除中國五礦股份有限公司之外的前 10 名其他無限售流通股股東之間，以及與除中國五礦股份有限公司之外的前 10 名其他普通股股東之間，不存在關聯關系；未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于一致行動人。 前 10 名普通股股東參與融資融券業務情況說明（如有） （參見注 4） 前 10 名無限售條件股東中四川萬豐商貿大廈管理中心通過信達證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股票 6,284,000 股， 占公司總股本的 0.64%； 趙美貞通過安

131、信證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股票 4,023,500 股，占公司總股本的 0.41%。 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。 2、公司控股股東情況、公司控股股東情況 控股股東性質：中央國有控股 控股股東類型：法人 控股股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務 五礦稀土集團有限公司 王濤 2011 年 12 月 30 日 911100005891071689 經營范圍： 銷售金屬礦石、金屬材料

132、；稀土產品的技術開發。 （未取得行政許可的項目除外） ；進出口業務。 （依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動） （企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。 ） 控股股東報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 報告期內，公司控股股東未參股和控股其他境內外上市公司。 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 48 3、公司實際控制人情況、公司實際控制人情況 實際控制人性質：中央國資管理機構

133、實際控制人類型：法人 實際控制人名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務 中國五礦集團有限公司 唐復平 1982 年 12 月 09 日 9111000010000093XR 經營范圍：黑色金屬、有色金屬、礦產品及非金屬礦產品的投資、銷售；新能源的開發和投資管理；金融、證券、信托、租賃、保險、基金、期貨領域的投資管理； 投資與資產管理；各種工程技術咨詢服務及工程設備租賃；與工程建筑相關的新材料、新工藝、新產品技術開發、技術服務、技術交流和技術轉讓；冶金工業所需設備的開發、銷售；承擔國外各類工業、民用建筑工程咨詢、勘察、設計和設備租賃；機電產品、小轎車、建筑材料、儀器儀

134、表、五金交電、機械設備的銷售；建筑及機電設備安裝工程技術研究、規劃勘察、設計、監理服務； 房地產開發與經營；物業管理；進出口業務；招標、投標及招標代理；承辦展覽展示活動；設計、制作、代理、發布國內外廣告；經濟貿易咨詢；技術服務、技術交流；自有房屋租賃。 （企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。 ） 實際控制人報告期內控制的其他境內外上市公司的股權情況 1、五礦發展股份有限公司：控股股東中國五礦股份有限公司，持股占比 62.56%； 2、中鎢高新材料股份有限公司：控股股東湖南有色金屬有

135、限公司，持股占比 60.94%； 3、 株洲冶煉集團股份有限公司： 控股股東株洲冶煉集團有限責任公司， 持股占比 43.52% （其中通過株冶集團持股 40.24%，湖南有色持股 3.28%） ； 4、五礦資本股份有限公司：控股股東中國五礦股份有限公司，持股比例 50.43%（其中通過五礦股份持股 47.07%，長沙礦冶院持股 3.35%，五礦財務公司持股 0.01%） ； 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 49 5、五礦地產有限公司：控股股東 June Glory International Limited，持股占比 61.92%； 6、五礦資源有限公司：控股股東中國五礦香港控

136、股有限公司，持股占比 73.43%； 7、中國冶金科工股份有限公司：控股股東中國冶金科工集團有限公司，持股占比 59.18%；8、葫蘆島鋅業股份有限公司：中冶科工集團有限公司持有中冶葫蘆島有色金屬集團有限公司 27%的股份，中冶葫蘆島有色金屬集團有限公司持有葫蘆島鋅業股份有限公司 23.59%的股份。 實際控制人報告期內變更 適用 不適用 新實際控制人名稱 中國五礦集團有限公司 變更日期 2017 年 12 月 26 日 指定網站查詢索引 公告編號：2018-001；公告名稱：關于實際控制人完成改制及名稱變更的公告；披露網站：巨潮資訊網 指定網站披露日期 2018 年 01 月 04 日 公司

137、與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 50 4、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股東以上的法人股東 適用 不適用 5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 51 第七節第七節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 52 第八節第八節 董事、監事、高級管理人

138、員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事和高級管理人員持股變動一、董事、監事和高級管理人員持股變動 姓名 職務 任職狀態 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 期初持股數（股） 本期增持股份數量（股） 本期減持股份數量（股） 其他增減變動 （股） 期末持股數（股） 王炯輝 董事長 現任 男 54 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 王濤 董事 現任 男 47 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 宮繼軍 董事 現任 男 51 2014 年07 月 22日 2020 年03 月 10日

139、0 0 0 0 0 王慶 董事 現任 男 40 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 夏鵬 董事 現任 男 38 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 陳道貴 董事 現任 男 39 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 李星國 獨立董事 現任 男 61 2015 年12 月 22日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 欒政明 獨立董事 現任 男 51 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 胡燕 獨立董事 現任 女

140、56 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 閻進 監事 現任 男 43 2017 年03 月 10日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 郝競春 監事 現任 女 39 2017 年2020 年0 0 0 0 0 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 53 03 月 10日 03 月 10日 張蘋 監事 現任 女 56 2013 年03 月 08日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 舒藝 監事 現任 男 32 2013 年01 月 23日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 廖會敏 監事 現任 女 5

141、3 2013 年10 月 23日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 王龍濱 總經理 現任 男 41 2016 年03 月 28日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 彭青 副總經理 現任 男 59 2014 年08 月 07日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 王宏源 財務總監 現任 男 47 2013 年02 月 06日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 王宏源 董事會秘書 現任 男 47 2016 年06 月 29日 2020 年03 月 10日 0 0 0 0 0 趙勇 董事長 離任 男 49 2014 年07 月 02日 2

142、017 年03 月 10日 0 姜世雄 董事 離任 男 55 2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 0 顏四清 董事 離任 男 52 2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 0 趙智 董事 離任 男 47 2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 10,200 張毅 董事 離任 男 62 2014 年07 月 22日 2017 年03 月 10日 0 劉澤范 獨立董事 離任 男 68 2013 年11 月 122017 年03 月 100 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 54 日 日 徐經長 獨立董事 離任 男 53

143、2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 0 江明 監事 離任 男 63 2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 0 馮寶生 監事 離任 男 56 2013 年11 月 12日 2017 年03 月 10日 0 合計 - - - - - - 10,200 0 0 0 0 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 趙勇 董事長 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 姜世雄 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會

144、任期屆滿 顏四清 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 趙智 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 張毅 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 劉澤范 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 徐經長 董事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆董事會任期屆滿 江明 監事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆監事會任期屆滿 馮寶生 監事 任期滿離任 2017 年 03 月 10日 公司第六屆監事會任期屆滿 三、任職

145、情況三、任職情況 公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責 王炯輝：男，1964年11月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士，研究員，享受國務院政府特殊津貼?，F任中國五礦集團有限公司總經理助理兼五礦勘查開發有限公司總經理、黨委書記，五礦稀土股份有限公司董事長。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 55 2010-02至今 中國五礦集團有限公司總經理助理兼礦產資源部總經理、五礦勘查開發有限公司總經理、黨委書記； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司董事長。 王濤：男，1971年2月生，漢族，中國共產黨黨員，博士?，F任五礦有色金屬控股有限公司副總經理

146、、黨委委員，五礦稀土集團有限公司董事長兼總經理，五礦稀土股份有限公司董事。 2014-05至2016-02 五礦有色金屬控股有限公司銻事業本部總監； 2016-02至2016-10 五礦有色金屬控股有限公司副總經理； 2016-09至2017-02 五礦稀土集團有限公司董事長； 2016-10至今 五礦有色金屬控股有限公司副總經理、黨委委員； 2017-02至今 五礦稀土集團有限公司董事長兼總經理； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司董事。 宮繼軍：男，1967年2月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷?，F任五礦有色金屬控股有限公司銻事業部總監，五礦稀土股份有限公司董事。 2013-

147、02至2014-07 五礦稀土股份有限公司總經理； 2014-09至2015-12 五礦有色金屬控股有限公司稀土事業本部總監兼五礦稀土集團有限公司總經理； 2016-01至2017-02 五礦有色金屬控股有限公司稀土事業部總監兼五礦稀土集團有限公司總經理； 2017-02至今 五礦有色金屬控股有限公司銻事業部總監； 2014-07至今 五礦稀土股份有限公司董事。 王慶：男，1978年4月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷?，F任五礦有色金屬控股有限公司規劃發展部部長，五礦稀土股份有限公司董事。 2014-05至2016-04 五礦有色金屬控股有限公司投資管理本部投資管理部副總經理； 201

148、6-05至2017-01 五礦有色金屬控股有限公司規劃投資部投資管理總監； 2017-01至2017-04 五礦有色金屬控股有限公司規劃投資部總經理； 2017-04至2017-10 五礦有色金屬控股有限公司規劃發展部總經理； 2017-11至今 五礦有色金屬控股有限公司規劃發展部部長； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司董事。 夏鵬：男，1980年1月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷，高級會計師，注冊會計師?，F任五礦有色金屬股份有限公司財務管理部資產管理總監，五礦稀土股份有限公司董事。 2013-11至2016-01 五礦銅業（湖南）有限公司副總經理兼財務總監； 2016-01

149、至2017-07 五礦有色金屬控股有限公司財務管理部財務管理總監； 2017-07至今 五礦有色金屬股份有限公司財務管理部資產管理總監； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司董事。 陳道貴：男，1979年8月生，漢族，中國共產黨黨員，博士，高級工程師?，F任五礦勘查開發有限公司資源評價部副總經理，五礦稀土股份有限公司董事。 2014-06至2015-12 五礦勘查開發有限公司戰略規劃部部門經理； 2015-12至2016-08 五礦勘查開發有限公司資源評價部部門經理； 2016-08至今 五礦勘查開發有限公司資源評價部副總經理； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司董事。 李星國：男，1

150、957年9月生，漢族，中國共產黨黨員，博士?，F任北京大學教授、日本廣島大學客座教授，五礦稀土股份有五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 56 限公司獨立董事。 2008-06至2013-06 中南大學兼任教授； 2011-06至2014-03 華中科技大學兼任教授； 1999-12至今 北京大學教授； 2012-01至今 日本廣島大學客座教授； 2015-12至今 五礦稀土股份有限公司獨立董事。 欒政明：男，1967年5月生，蒙古族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷?，F任北京市雨仁律師事務所主任，五礦稀土股份有限公司獨立董事。 2012-02至2015-09 北京市雨仁律師事務所首席合

151、伙人、礦業并購研究中心主任； 2015-09至2016-10 北京市中倫律師事務所合伙人； 2016-11至2018-02 北京市雨仁律師事務所律師； 2018-02至今 北京市雨仁律師事務所主任； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司獨立董事。 胡燕：女，1962年2月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷，注冊會計師，碩士研究生導師?，F任北京工商大學商學院會計系教授，五礦稀土股份有限公司獨立董事。 2008-07至今 北京工商大學商學院會計系教授； 2013-03至今 中農立華生物科技股份有限公司獨立董事； 2016-09至今 北京翠微大廈股份有限公司獨立董事； 2017-03至今

152、五礦稀土股份有限公司獨立董事。 閻進：男，1975年1月生，漢族，中國共產黨黨員，大學本科學歷?，F任五礦有色金屬控股有限公司企業管理與風險控制部風險管理總監，五礦稀土股份有限公司監事會主席。 2014-05至2016-01 五礦有色金屬控股有限公司稀土事業本部業務經營部總經理； 2016-01至今 五礦有色金屬控股有限公司企業管理與風險控制部風險管理總監； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司監事會主席。 郝競春：女，1979年4月生，漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷?，F任五礦勘查開發有限公司勘查技術部副總經理、黨委委員，五礦稀土股份有限公司監事。 2013-01至今 五礦勘查開發有限

153、公司勘查技術部副總經理； 2017-03至今 五礦稀土股份有限公司監事。 張蘋：女，1962年8月生，漢族，中國共產黨黨員，大專學歷?，F任五礦稀土股份有限公司監事。 2014-05至2017-08 五礦有色金屬控股有限公司稀土事業部業務經營部業務綜合部部門經理； 2017-08至今 退休； 2013-03至今 五礦稀土股份有限公司監事。 舒藝：男，1986年7月生，漢族，中國共產黨黨員，大學本科學歷?，F任五礦稀土股份有限公司職工監事，五礦稀土股份有限公司證券事務代表，五礦稀土股份有限公司企劃投資部經理兼證券部經理。 2011-07至2014-09 五礦稀土（贛州）有限公司企劃投資部副經理； 2

154、013-01至今 五礦稀土股份有限公司職工監事； 2013-06至今 五礦稀土股份有限公司證券事務代表； 2014-09至今 五礦稀土股份有限公司企劃投資部經理兼證券部經理。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 57 廖會敏：女，1965年10月生，漢族，中國共產黨黨員，大專學歷?，F任五礦稀土股份有限公司職工監事，五礦稀土股份有限公司財務部副經理，五礦稀土（贛州）有限公司財務部副經理。 2011-06至今 五礦稀土（贛州）有限公司財務部副經理； 2013-01至今 五礦稀土股份有限公司財務部副經理； 2013-10至今 五礦稀土股份有限公司職工監事。 王龍濱：男，1977年3月生，

155、漢族，中國共產黨黨員，碩士研究生學歷?，F任五礦稀土股份有限公司總經理，五礦稀土（贛州）有限公司總經理。 2014-05至2016-03 五礦有色金屬控股有限公司鎢事業本部運營管理部副總經理； 2016-06至2018-01 定南大華新材料資源有限公司總經理； 2016-03至今 五礦稀土股份有限公司總經理兼五礦稀土（贛州）有限公司總經理。 彭青：男，1959年5月生，漢族，中國共產黨黨員，大學本科學歷?，F任五礦稀土股份有限公司副總經理。 2013-01至2014-07 五礦稀土集團有限公司副總經理； 2014-08至今 五礦稀土股份有限公司副總經理。 王宏源：男，1971年11月生，漢族，大學

156、本科學歷，注冊會計師?，F任五礦稀土股份有限公司財務總監兼董事會秘書，五礦稀土（贛州）有限公司財務總監。 2013-02至今 五礦稀土股份有限公司財務總監兼五礦稀土（贛州）有限公司財務總監。 2016-06至今 五礦稀土股份有限公司董事會秘書。 在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在股東單位是否領取報酬津貼 王濤 五礦稀土集團有限公司 董事長 2016 年 09 月01 日 否 王濤 五礦稀土集團有限公司 總經理 2017 年 02 月01 日 否 在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位

157、擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在其他單位是否領取報酬津貼 王炯輝 中國五礦集團有限公司 總經理助理 2010年02月01日 是 王炯輝 五礦勘查開發有限公司 總經理 2009年05月01日 是 王濤 五礦有色金屬控股有限公司 副總經理 2016年02月01日 是 宮繼軍 五礦有色金屬控股有限公司 銻事業部總監 2017年02月01日 是 王慶 五礦有色金屬控股有限公司 規劃發展部2017年11月01 是 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 58 部長 日 夏鵬 五礦有色金屬股份有限公司 財務管理部資產管理總監 2017年07月01日 是 陳道貴 五礦勘查開發有限公司 資源

158、評價部副總經理 2016年08月01日 是 閻進 五礦有色金屬控股有限公司 企業管理與風險控制部風險管理總監 2016年01月01日 是 郝競春 五礦勘查開發有限公司 勘查技術部副總經理 2013年01月01日 是 張蘋 五礦有色金屬控股有限公司 稀土事業部業務經營部業務綜合部部門經理 2014年05月01日 2017 年 08 月 23日 是 公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況 適用 不適用 四、董事、監事、高級管理人員報酬情況四、董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況 報告期內，公司董事、監事

159、的薪酬由董事會提出方案，股東大會決定；公司高級管理人員的薪酬需經公司薪酬委員會根據考核結果決定薪酬標準， 經審議后提交董事會表決； 公司董事、 監事和高級管理人員的薪酬根據企業所在地總體收入水平、公司經營業績等客觀情況確定；在公司領取報酬的董事、監事和高級管理人員均執行公司制定的工資制度，按照公司效益完成的情況，按月或按年發放薪酬。2017年度，公司應付董事、監事和高級管理人員薪酬及津貼等共185.88萬元。 公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況 單位：萬元 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 從公司獲得的稅前報酬總額 是否在公司關聯方獲取報酬 王炯輝 董事長 男 54 現任 0 是 王

160、濤 董事 男 47 現任 0 是 宮繼軍 董事 男 51 現任 0 是 王慶 董事 男 40 現任 0 是 夏鵬 董事 男 38 現任 0 是 陳道貴 董事 男 39 現任 0 是 李星國 獨立董事 男 61 現任 10.25 否 欒政明 獨立董事 男 51 現任 0 否 胡燕 獨立董事 女 56 現任 0 否 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 59 閻進 監事 男 43 現任 0 是 郝競春 監事 女 39 現任 0 是 張蘋 監事 女 56 現任 0 是 舒藝 監事 男 32 現任 16.05 否 廖會敏 監事 女 53 現任 17.04 否 王龍濱 總經理 男 41 現任

161、43.81 否 彭青 副總經理 男 59 現任 44.19 否 王宏源 財務總監兼董事會秘書 男 47 現任 44.54 否 徐經長 獨立董事 男 53 離任 10 否 合計 - - - - 185.88 - 公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 五、公司員工情況五、公司員工情況 1、員工數量、專業構成及教育程度、員工數量、專業構成及教育程度 母公司在職員工的數量（人） 25 主要子公司在職員工的數量（人） 774 在職員工的數量合計（人） 774 當期領取薪酬員工總人數（人） 774 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人） 0 專業構成 專業構成類別

162、專業構成人數（人） 生產人員 565 銷售人員 12 技術人員 92 財務人員 16 行政人員 89 合計 774 教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生及以上 7 本科 32 ?？?47 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 60 中專及以下 688 合計 774 2、薪酬政策、薪酬政策 公司堅持“以人為本，人盡其才”的用人理念，全面維護員工權益。為使全體員工共享企業發展成果，不斷改革和完善薪酬、福利體系，公司建立了比較科學的人才評價機制和選拔淘汰機制，推行人才隊伍的梯隊建設和后備管理干部的計劃，為員工成長提供廣闊平臺。 公司實行工效掛鉤的效益考核機制，員工收入、職業發展與個人

163、貢獻直接掛鉤。公司及所屬企業高級管理人員實行年薪制，獎金發放與年度經營管理任務考核掛鉤；一般管理人員實行崗位工資制；生產人員實行崗位工資與以產計酬的工資制。在企業經濟效益穩步提升的基礎上，保持了員工工資收入的適度增長，實現企業與員工的共同發展。 3、培訓計劃、培訓計劃 公司按照總部統一領導、人力資源管理部門集中管理、各職能部門、所屬企業分級負責、分類實施的培訓管理模式，人力資源管理部門根據公司人才隊伍建設和管理的需要，制定公司培訓指導計劃，并制定實施關鍵管理人員培訓計劃等；公司職能部門按照專業分工， 負責制定并組織實施與本部門職能相關的專業培訓計劃， 包括本部門人員專業培訓及組織各所屬單位相關

164、人員參加的專業培訓；所屬單位根據自身需求，結合公司培訓指導計劃，有針對性地開展各自的培訓。 4、勞務外包情況、勞務外包情況 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 61 第九節第九節 公司治理公司治理 一、公司治理的基本狀況一、公司治理的基本狀況 公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則以及公司章程等有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，提升公司運作效率，建立健全內部控制制度，提高公司運營透明度，全面提升公司治理水平。截至報告期末，公司治理實際情況達到中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件的相關要求。具體如下： （一）股東與股東大會 公司嚴格按照公司章程

165、、 股東大會議事規則等規定，規范了股東大會的召集、召開和議事程序，保證所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保了股東合法權益的行使。同時，公司按照中國證監會關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定的要求，切實做好公司社會公眾股股東權益保護工作。報告期內，公司共召開了3次股東大會，嚴格按照相關法律法規和股東大會議事規則的要求履行相應的程序，所有會議均有律師見證，維護了上市公司和股東的合法權益。 （二）公司治理的獨立性 公司依照公司法、證券法等法律法規及公司章程的規定，建立了規范獨立的治理結構，制定了詳細內部管控制度，明確決策、執行、監督管理等方面的職責權限，形成了一套相互制衡且行之有效的內部管

166、理和控制制度體系，并與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和經營風險。公司控股股東依法行使其權利并承擔義務， 不存在超越股東大會直接或間接干預公司經營活動的情況。 報告期內公司不存在控股股東非經營性占用公司資金的行為。 （三）董事與董事會 公司嚴格按照公司章程、董事會議事規則以及累積投票制實施細則的規定選聘董事。報告期內，公司共召開7次董事會，董事會運作規范、高效，董事能夠以認真負責的態度勤勉行事。2017年3月10日，公司召開2017年第一次臨時股東大會審議通過關于董事會換屆及提名董事候選人的議案，至此公司第七屆董事會正式成立。 （四）監事與監事會

167、 公司共有5名監事，其中2名為職工監事，報告期內，公司共召開7次監事會。監事會按照法律、法規、公司章程和監事會議事規則的規定認真履行職責，對公司財務和董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督，維護了公司和股東的利益。 2017年3月10日， 公司召開2017年第一次臨時股東大會審議通過 關于監事會換屆及提名監事候選人的議案 ，至此公司第七屆監事會正式成立。 （五）信息披露 董事會秘書作為信息披露工作的第一責任人， 根據監管部門的規范進行投資者來訪咨詢的接待工作， 指定 證券時報 、中國證券報、巨潮資訊網(http:/)作為公司指定信息披露媒體。報告期內，公司共發布公告43次，對外披露文件

168、86份，全年共接受投資者電話咨詢230余次，以深交所互動易為主要平臺，全年共答復投資者提問280余條，現場接待相關機構及投資者調研11次，接待人數64人，接待機構數量48個。關于公司現場接待投資者情況，公司均有完整的記錄并根據深交所有關規定在指定媒體進行公開披露，較好的保證了投資者了解公司信息的公平性。 以下為已建立的部分制度及公開信息披露情況： 序號 制度名稱 會議屆次 披露媒體 披露時間 1 公司章程 2018年第一次臨時股東大會 巨潮資訊網 2018.01.24 2 董事會審計委員會工作細則 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 3 董事會審計委員會年報工作規程 第六屆董事會第四

169、次會議 2014.03.24 4 董事會提名委員會工作細則 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 5 董事會薪酬與考核委員會工作細則 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 6 董事會戰略發展委員會工作細則 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 62 7 獨立董事工作制度 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 8 關聯交易制度 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 9 內幕信息知情人登記制度 第六屆董事會第十一次會議 2014.12.30 10 年報信息披露重大差錯責任追究制度 第六屆董事會第四次會議 201

170、4.03.24 11 投資者關系管理制度 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 12 外部信息使用人管理制度 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 13 信息披露事務管理制度 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 14 董事會議事規則 2018年第一次臨時股東大會 2018.01.24 15 股東大會議事規則 2015年第一次臨時股東大會 2015.01.17 16 監事會議事規則 2018年第一次臨時股東大會 2018.01.24 17 累積投票制實施細則 2014年第一次臨時股東大會 2014.04.09 18 募集資金管理辦法 2014年第一次臨時股東大會 201

171、4.04.09 19 總經理工作細則 第六屆董事會第四次會議 2014.03.24 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件是否存在重大差異 是 否 公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件不存在重大差異。 二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況二、公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 公司具有獨立完整的業務體系、管理體系以及自主經營能力，與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和經營風險。 （一）業務方面 公司擁有獨立開展經營活動的資產、人員、資

172、質以及具有獨立面對市場自主經營的能力，與控股股東完全分開，與控股股東的關聯交易本著公開、 公平和公正的原則進行交易， 并對關聯交易進行規范， 未有損害公司及中小股東利益的行為發生。 （二）人員方面 公司經理層全部為專職管理人員，嚴格按照公司法、公司章程規定的程序，由公司董事會選舉并聘任，且均在本公司領取薪酬。公司擁有獨立的勞動和人事管理部門，在勞動、人事、工資管理等方面完全獨立，獨立決定公司各層級職工的聘用或解聘，獨立決定員工工資和獎金的分配辦法。員工社會保障、工薪報酬等依據國家相關法律法規獨立管理。 （三）資產方面 公司與控股股東產權關系明確，資產權屬清晰，不存在資金、資產及其他資源被控股股

173、東占用或使用的情況。 （四）機構方面 公司設置了健全的生產經營和行政管理組織機構體系并獨立運作， 獨立開展生產經營活動， 不受控股股東及其他任何單位或個人的干預；控股股東及其職能部門與本公司及職能部門、生產經營場所和辦公機構獨立分開，不存在混合經營、辦公的情況。 （五）財務方面 公司設置了獨立的財務部門和專職財務人員，建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，獨立做出財務決策，獨立核算，自負盈虧。公司擁有自己獨立的銀行賬號，并獨立依法納稅。 三、同業競爭情況三、同業競爭情況 適用 不適用 問題類型 控股股東名稱 控股股東性質 問題成因 解決措施 工作進度及后續計五礦稀土股份有限公司 2017 年

174、年度報告全文 63 劃 同業競爭 五礦稀土集團有限公司 國資委 在公司 2012 年進行的重大資產重組工作時， 因公司控股股東所控制的其他稀土冶煉分離企業持續經營年限、 環保合規性等方面不具備重組置入上市公司的條件， 進而使得公司與上述企業在一定程度上存在同業競爭。 圍繞公司 2012 年實施的重大資產重組相關工作， 同時為避免中國五礦以及其所控制的其他企業可能與公司產生的同業競爭問題， 中國五礦與五礦稀土集團分別于 2012 年 8月出具了 關于避免與公司同業競爭的承諾函 。 2014 年，公司以現金方式收購了廣州建豐 75%股權，消除了與廣州建豐的同業競爭關系。 2015 年，中國五礦將間

175、接持有的江西鎢業集團有限公司51%股權協議轉讓給江西省省屬國有企業資產經營（控股） 有限公司， 不再持有江西鎢業集團有限公司的股權， 從而消除了公司與江西鎢業集團有限公司所屬定南縣南方稀土有限責任公司及尋烏南方稀土有限責任公司的同業競爭關系。 目前， 中國五礦及五礦稀土集團與公司構成同業競爭的稀土冶煉分離資產中尋烏新舟已停產多年， 現階段正在實施清算關閉工作； 興華稀土未建成投產， 且尚不具備開工生產條件， 均不構成與五目前， 中國五礦旗下尋烏新舟、 興華稀土與公司業務基本相同。 其中， 尋烏新舟已停產多年， 現階段正處于資產清算狀態， 后續將持續推動該公司清算關閉工作并確保其不再開展稀土分離

176、業務； 興華稀土未建成投產且尚不具備開工生產條件， 如該公司連續兩年歸屬于母公司的扣除非經常性損益后的凈利潤為正 （以經審計確定的數值為準） 且滿足上市條件時， 在同等條件下優先將其注入上市公司， 并在滿足上述條件之日起一年之內啟動資產注入程序。 如上述方案經上市公司董事會和/或股東大會審議后未獲得批準， 將對其進行托管給上市公司、 對外出售、 減持至控股水平以下或者關閉等方式自行解決其與上市公司的同業競爭問題。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 64 礦稀土的實質性同業競爭。 鑒于上述情況， 同時考慮我國六大稀土集團的產業政策要求， 依據證監會與深交所的相關規定， 中國五礦與五

177、礦稀土集團對原避免同業競爭的承諾進行了變更與完善。 具體內容請見 2018 年 1 月6 日披露于巨潮資訊網（http:/）的關于公司實際控制人、 控股股東變更避免同業競爭承諾的公告（公告編號：208-003） 。 四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 41.38% 2017 年 03 月 10 日 2017 年 03 月 11 日 公告編號：2017-009；公告

178、名稱：2017 年第一次臨時股東大會決議公告； 披露網站： 巨潮資訊網 2016 年年度股東大會 年度股東大會 41.92% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 11 日 公告編號：2017-025；公告名稱：2016 年年度股東大會決議公告； 披露網站： 巨潮資訊網 2017 年第二次臨時股東大會 臨時股東大會 41.90% 2017 年 10 月 10 日 2017 年 10 月 11 日 公告編號：2017-037；公告名稱：2017 年第二次臨時股東大會決議公告； 披露網站： 巨五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 65 潮資訊網 2、表決權恢復的優先股

179、股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 五、報告期內獨立董事履行職責的情況五、報告期內獨立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況、獨立董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事姓名 本報告期應參加董事會次數 現場出席董事會次數 以通訊方式參加董事會次數 委托出席董事會次數 缺席董事會次數 是否連續兩次未親自參加董事會會議 出席股東大會次數 李星國 7 7 0 0 0 否 3 欒政明 6 6 0 0 0 否 2 胡燕 6 6 0 0 0 否 2 劉澤范 1 1 0 0 0 否 0 徐經長 1 1 0

180、 0 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會的說明 無 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 獨立董事對公司有關事項是否提出異議 是 否 報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。 3、獨立董事履行職責的其他說明、獨立董事履行職責的其他說明 獨立董事對公司有關建議是否被采納 是 否 獨立董事對公司有關建議被采納或未被采納的說明 報告期內，公司獨立董事嚴格按照上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規則、關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見、公司章程及公司獨立董事工作制度等相關法律、法規和制度的規定，本著誠信、勤勉的精神獨立履行職責，就公司內部控制自我

181、評價、關聯交易、會計師事務所聘任等重大事項進行了審核，從各自專業角度提出了較多有價值的意見和建議，并出具了獨立董事意見，且均被公司采納。 六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況 報告期內， 獨立董事主持召開了四次審計委員會會議， 主要審議了公司2016年度財務決算報告、 會計師事務所對公司2016年度審計工作的總結報告、公司內部控制評價報告以及續聘會計師事務所等事項；主持召開了一次薪酬與考核委員會會議，五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 66 審議了公司高級管理人員2016年度薪酬的議案。 七、監事會工作情況七、監事會工作情況

182、監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險 是 否 監事會對報告期內的監督事項無異議。 八、高級管理人員的考評及激勵情況八、高級管理人員的考評及激勵情況 公司董事會年初對公司高級管理人員下達各項考評指標，年末進行指標考核，監事會對其工作情況進行監督。董事會薪酬與考核委員會依據公司高管人員分管工作范圍及主要職責， 對高管人員崗位工作業績考評系統中涉及財務、 經營指標的完成情況， 按照績效評價標準和程序進行績效評價， 并根據崗位績效評價結果及薪酬分配政策提出高管人員的報酬數額和獎勵方式；對于工作出現失誤或未能按要求履行職責的高管人員，按照相關制度的規定和要求進行處罰。 九、內部控制情況九、內

183、部控制情況 1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況 是 否 2、內控自我評價報告、內控自我評價報告 內部控制評價報告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日 內部控制評價報告全文披露索引 五礦稀土股份有限公司 2017 年度內部控制評價報告 具體內容詳見巨潮資訊網(http:/) 納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的比例 100.00% 納入評價范圍單位營業收入占公司合并財務報表營業收入的比例 100.00% 缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 定性標準 財務報告重大缺陷的跡象包括： （1）發現董事、監事和高級管理人員

184、的舞弊； （2）對已經公告的財務報告出現的重大差錯進行錯報更正； （3）發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報； （4）公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。 財務報告重要缺陷的跡象包括： （1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）對于非財務報告內部控制重大缺陷的跡象包括： （1）違反國家法律、法規或規范性文件較嚴重； （2）重要業務制度性缺失或系統性失效； （3）重大缺陷不能得到有效整改； （4）安全、環保事故對公司造成重大負面影響的情形； （5）遭受證監會處罰或證券交易所警告。 非財務報告內部控制重要缺陷的

185、跡象：（1）違反公司企業內部規章，形成損失；（2） 重要業務制度或系統存在缺陷；五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 67 非常規或特殊交易的財務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制； （4）對于期末財務報告過程中的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、 完整的目標。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 （3）內部控制重要缺陷未得到整改；（4）其他對公司產生較大負面影響的情形。 非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 定量標準 從定量角度來判斷缺陷導致財務報表錯報的影響程度， 公司以合并營業

186、收入的 1%作為年度財務報表總體重要性水平。錯報金額大于等于重要性水平的 100的錯報程度為重大缺陷， 小于重要性水平的 100%而大于等于重要性水平的 20%的錯報程度為重要缺陷，其他為一般缺陷。 從定量角度來判斷缺陷導致非財務報表錯報的影響程度,公司以合并營業收入的 1%作為年度財務報表總體重要性水平。 錯報金額大于等于重要性水平的100的錯報程度為重大缺陷，小于重要性水平的 100%而大于等于重要性水平的 20%的錯報程度為重要缺陷， 其他為一般缺陷。 財務報告重大缺陷數量（個） 0 非財務報告重大缺陷數量（個） 0 財務報告重要缺陷數量（個） 0 非財務報告重要缺陷數量（個） 0 十、

187、內部控制審計報告十、內部控制審計報告 適用 不適用 內部控制審計報告中的審議意見段 按照企業內部控制審計指引及中國注冊會計師執業相關要求，大華會計師事務所（特殊普通合伙人）對本公司 2017年 12 月 31 日的財務報告內部控制的有效性進行了審計，出具大華內字2018000030 號內部控制審計報告 ，發表如下審計意見：大華會計師事務所認為，五礦稀土股份有限公司于報告期內按照企業內部控制基本規范和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 內控審計報告披露情況 披露 內部控制審計報告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日 內部控制審計報告全文披露索引 五礦稀土股份有限公司

188、2017 年度內部控制審計報告具體內容詳見巨潮資訊網（http:/） 內控審計報告意見類型 標準無保留意見 非財務報告是否存在重大缺陷 否 會計師事務所是否出具非標準意見的內部控制審計報告 是 否 會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 是 否 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 68 第十節第十節 公司債券相關情況公司債券相關情況 公司是否存在公開發行并在證券交易所上市，且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券 否 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 69 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 審計

189、意見類型 標準的無保留意見 審計報告簽署日期 2018 年 04 月 20 日 審計機構名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 審計報告文號 大華審字2018002181 號 注冊會計師姓名 王宏利、唐榮周 審計報告正文 審計報告審計報告 大華審字大華審字2018002181號號 五礦稀土股份有限公司全體股東：五礦稀土股份有限公司全體股東： 一、審計意見一、審計意見 我們審計了五礦稀土股份有限公司(以下簡稱五礦稀土)財務報表，包括2017年12月31日的合并及母公司資產負債表，2017年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，

190、 后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制， 公允反映了五礦稀土2017年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2017年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于五礦稀土，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷， 認為對本期財務報表

191、審計最為重要的事項。 這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。 （一）收入確認 1、事項描述 本年度五礦稀土收入確認會計政策及賬面金額信息請參閱合并財務報表附注四/（二十四）及附注六/注釋28。 2017年度，五礦稀土實現營業收入71,588.16萬元，較上年增長59.89%。其中，主營業務收入68,033.95萬元，較上年增長52.59%。 五礦稀土主營業務為稀土氧化物產品經營及貿易， 銷售收入是否真實， 是否完整計入恰當的會計期間存在重大錯報風險。五礦稀土向關聯方銷售收入比重較大，關聯

192、交易價格是否公允存在重大錯報風險。為此，我們確定五礦稀土銷售收入確認為關鍵審計事項。 2、審計應對 針對五礦稀土稀土氧化物產品銷售業務收入確認所實施的主要審計程序包括： （1）了解五礦稀土確認收入與收款業務的關鍵內部控制設計和執行情況，評價相關內部控制是否有效。 （2）獲取五礦稀土與客戶簽訂的銷售合同，檢查合同中約定的交貨驗收、貨權轉移、合同價款及結算付款等關鍵條款，五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 70 并檢查合同執行情況。 （3）獲取五礦稀土與關聯方簽訂的銷售合同及銷售憑據，比較銷售單價與同期市場報價或其他非關聯方成交價，確定銷售價格是否公允。 （4）向客戶實施函證程序，詢證

193、本期發生的銷售金額及往來款余額，并檢查期后收款與結算情況。 （5）執行截止測試程序，分析是否存在提前或延后確認收入的情況。 3、基于已執行的審計工作，我們認為五礦稀土收入確認符合企業會計準則的相關規定。 （二）存貨 1、事項描述 本年度五礦稀土存貨核算的會計政策及賬面金額信息請參閱合并財務報表附注四/（十二）及附注六/注釋6。 截至2017年12月31日， 五礦稀土存貨賬面余額93,413.86萬元， 存貨跌價準備16,268.94萬元， 存貨賬面價值77,144.92萬元，占資產總額35.45%。 五礦稀土存貨主要為原材料、在產品、產成品；產品形態有固態和液態；產品種類覆蓋稀土多個金屬元素。

194、真實存貨數量與賬面數量是否一致存在重大錯報風險。同時，稀土產品價格波動較大，稀土產品是否足額計提減值準備存在重大錯報風險。為此，我們確定五礦稀土存貨確認為關鍵審計事項。 2、審計應對 針對五礦稀土存貨確認實施的重要審計程序包括： （1）了解五礦稀土存貨管理的關鍵內部控制設計和執行情況，評價相關內部控制是否有效。 （2）獲取五礦稀土與客戶簽訂的采購合同，檢查合同中約定的交貨簽收、貨權轉移、合同價款及結算付款等關鍵條款，并檢查合同執行情況。 （3）對存貨執行監盤程序，確認庫存數量，觀察存貨狀況，對代保管存貨實施現場監盤或函證程序。 （4）查詢相關稀土產品的市場報價，復核并重新計算存貨跌價測試的過程

195、與依據。 （5）對存貨發出執行截止測試程序，分析是否存在提前或延后結轉成本的情況。 3、基于已執行的審計工作，我們對五礦稀土存貨期末金額予以確認。 四、其他信息四、其他信息 五礦稀土管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。 我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。 結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方

196、面，我們無任何事項需要報告。 五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 五礦稀土管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表， 使其實現公允反映， 并設計、 執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，五礦稀土管理層負責評估五礦稀土的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算五礦稀土、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督五礦稀土的財務報告過程。 六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯

197、誤導致的重大錯報獲取合理保證， 并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致， 如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策， 則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： 1識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未五礦

198、稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 71 能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 2了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。 3評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 4對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對五礦稀土持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。 如果我們得出結論認為存在重大不確定性， 審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然

199、而，未來的事項或情況可能導致五礦稀土不能持續經營。 5評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 6就五礦稀土中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、 時間安排和重大審計發現等事項進行溝通， 包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明， 并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項

200、中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： 中國 北京 （項目合伙人） 中國注冊會計師： 二O一八年四月二十日 二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：五礦稀土股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 417,974,861.2

201、1 325,847,299.82 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 72 期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 224,592,139.48 250,537,345.66 應收賬款 197,688,151.98 334,063,666.46 預付款項 20,283,754.46 328,766.30 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 0.00 0.00 應收股利 0.00 0.00 其他應收款 247,299.24 553,603.20 買入返售金融資產 存貨 771,449,183.05 731,426

202、,559.21 持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 36,456,113.33 2,443,873.41 流動資產合計 1,668,691,502.75 1,645,201,114.06 非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 6,699,624.83 6,699,624.83 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 312,145,061.74 311,179,585.67 投資性房地產 固定資產 120,276,756.99 134,013,948.81 在建工程 63,589.74 2,234,841.35 工程物資 113,461.54 113,461.54

203、 固定資產清理 0.00 0.00 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 14,252,779.60 14,953,991.49 開發支出 商譽 長期待攤費用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 73 遞延所得稅資產 53,302,778.04 64,430,711.65 其他非流動資產 0.00 0.00 非流動資產合計 506,854,052.48 533,626,165.34 資產總計 2,175,545,555.23 2,178,827,279.40 流動負債： 短期借款 0.00 0.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

204、融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 4,574,451.05 1,149,662.20 預收款項 473,126.38 818,930.00 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 17,017,966.99 13,311,710.81 應交稅費 6,657,777.76 17,754,300.65 應付利息 0.00 0.00 應付股利 41,581,355.21 41,581,355.21 其他應付款 2,509,751.67 35,365,481.43 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 0

205、.00 0.00 流動負債合計 72,814,429.06 109,981,440.30 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 74 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 1,465,668.60 1,528,009.91 遞延所得稅負債 2,324,893.39 2,498,561.57 其他非流動負債 0.00 0.00 非流動負債合計 3,790,561.99 4,026,571.48 負債合計 76,604,991.05 114,008,011.78 所有者權益： 股本 980,888,981.0

206、0 980,888,981.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 740,083,090.07 740,083,090.07 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 35,493,305.36 33,781,880.93 盈余公積 159,252,190.22 159,252,190.22 一般風險準備 未分配利潤 108,011,071.53 77,499,626.88 歸屬于母公司所有者權益合計 2,023,728,638.18 1,991,505,769.10 少數股東權益 75,211,926.00 73,313,498.52 所有者權益合計 2,098,940,564.18

207、 2,064,819,267.62 負債和所有者權益總計 2,175,545,555.23 2,178,827,279.40 法定代表人：王炯輝 主管會計工作負責人：王宏源 會計機構負責人：韓志國 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產： 貨幣資金 184,073,049.35 91,781,614.49 以公允價值計量且其變動計入當 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 75 期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 28,624,400.00 28,500,000.00 應收賬款 0.00 119,409,147.00 預付款項 14

208、,150.94 14,150.94 應收利息 39,875.00 70,687.49 應收股利 10,000,000.00 10,000,000.00 其他應收款 6,809.25 24,629.25 存貨 17,695,892.96 1,470.08 持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 34,342,078.57 58,483,493.92 流動資產合計 274,796,256.07 308,285,193.17 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 投資性房地產 固定資

209、產 184.19 184.19 在建工程 0.00 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 3,063,262,672.03 3,063,262,672.03 資產總計 3,338,058,928.10 3,371,547,865.20 流動負債： 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 76 短期借款 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 1,837,378.83 1,367,755.54 應交稅費 2,071,558.2

210、0 2,247,282.13 應付利息 0.00 應付股利 其他應付款 10,139.86 32,593,703.00 持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3,919,076.89 36,208,740.67 非流動負債： 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 3,919,076.89 36,208,740.67 所有者權益： 股本 980,888,981.00 980,888,981.00 其他權益工具 其中：優先股 五礦稀土股份有限公司

211、 2017 年年度報告全文 77 永續債 資本公積 2,461,300,953.06 2,461,300,953.06 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 0.00 0.00 盈余公積 122,903,926.10 122,903,926.10 未分配利潤 -230,954,008.95 -229,754,735.63 所有者權益合計 3,334,139,851.21 3,335,339,124.53 負債和所有者權益總計 3,338,058,928.10 3,371,547,865.20 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業總收入 715,881,59

212、8.18 447,740,847.42 其中：營業收入 715,881,598.18 447,740,847.42 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 690,436,378.53 502,884,628.64 其中：營業成本 631,778,796.11 388,267,173.84 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 6,830,259.11 4,268,438.95 銷售費用 3,212,812.32 2,284,235.85 管理費用 53,571,502.72 77,565,161.37 財務

213、費用 -3,431,674.82 -10,469,883.53 資產減值損失 -1,525,316.91 40,969,502.16 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 78 投資收益（損失以“”號填列） 1,235,044.07 128,040,733.15 其中： 對聯營企業和合營企業的投資收益 965,476.07 89,506,199.03 匯兌收益（損失以“-”號填列） 0.00 0.00 資產處置收益 （損失以“-”號填列） 其他收益 16,615,341.31 0.00 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 43,295,605.

214、03 72,896,951.93 加：營業外收入 18,055.38 3,696,788.68 減：營業外支出 97,097.27 11,407.68 四、 利潤總額 （虧損總額以“”號填列） 43,216,563.14 76,582,332.93 減：所得稅費用 11,061,050.68 59,500,567.18 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 32,155,512.46 17,081,765.75 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） 32,155,512.46 17,081,765.75 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 30,511,4

215、44.65 18,589,088.24 少數股東損益 1,644,067.81 -1,507,322.49 六、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 79 3.持有至到期投資重分類

216、為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 32,155,512.46 17,081,765.75 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 30,511,444.65 18,589,088.24 歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,644,067.81 -1,507,322.49 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0311 0.0190 （二）稀釋每股收益 0.0311 0.0190 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。 法定代表

217、人：王炯輝 主管會計工作負責人：王宏源 會計機構負責人：韓志國 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、營業收入 60,395,690.06 105,766,608.92 減：營業成本 56,748,622.01 99,141,435.90 稅金及附加 131,759.85 281,512.49 銷售費用 12,149.68 38,447.31 管理費用 5,993,578.68 6,016,935.78 財務費用 -623,475.27 -3,401,655.19 資產減值損失 696,400.78 5,103,803.25 加：公允價值變動收益（損失以“

218、”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 1,361,996.88 3,455,967.84 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 資產處置收益（損失以“-”號 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 80 填列） 其他收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） -1,201,348.79 2,042,097.22 加：營業外收入 2,075.47 0.00 減：營業外支出 0.00 0.00 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） -1,199,273.32 2,042,097.22 減：所得稅費用 0.00 0.00 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） -1,199,273.32 2,04

219、2,097.22 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） -1,199,273.32 2,042,097.22 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列） 五、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣

220、財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -1,199,273.32 2,042,097.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 81 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 941,730,227.08 283,576,129.62 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動

221、計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 20,439,180.40 10,469,258.23 經營活動現金流入小計 962,169,407.48 294,045,387.85 購買商品、接受勞務支付的現金 703,198,508.25 66,976,678.80 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 49,391,008.75 42,760,539.34 支

222、付的各項稅費 65,842,313.25 13,577,197.19 支付其他與經營活動有關的現金 20,241,158.94 17,057,828.82 經營活動現金流出小計 838,672,989.19 140,372,244.15 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 82 經營活動產生的現金流量凈額 123,496,418.29 153,673,143.70 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 0.00 44,000,000.00 取得投資收益收到的現金 269,568.00 1,635,211.32 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 194.

223、17 206,575.60 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 29,015,779.48 收到其他與投資活動有關的現金 5,000,000.00 投資活動現金流入小計 269,762.17 79,857,566.40 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,072,838.77 6,250,369.06 投資支付的現金 30,565,780.30 37,800,167.31 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 252,319,539.69 支付其他與投資活動有關的現金 0.00 5,073,400.00 投資活動現金流出小計 31,638,61

224、9.07 301,443,476.06 投資活動產生的現金流量凈額 -31,368,856.90 -221,585,909.66 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 28.51 籌資活動現金流入小計 10,000,028.51 償還債務支付的現金 0.00 0.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 0.00 103,921,627.69 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 0.00 0.00 支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.

225、00 籌資活動現金流出小計 0.00 103,921,627.69 籌資活動產生的現金流量凈額 -93,921,599.18 四、匯率變動對現金及現金等價物的 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 83 影響 五、現金及現金等價物凈增加額 92,127,561.39 -161,834,365.14 加：期初現金及現金等價物余額 325,847,299.82 487,681,664.96 六、期末現金及現金等價物余額 417,974,861.21 325,847,299.82 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 本期發生額 上期發生額 一、經營活動產生的現金流量：

226、銷售商品、提供勞務收到的現金 191,237,445.80 22,131,000.00 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 650,179.93 3,424,068.39 經營活動現金流入小計 191,887,625.73 25,555,068.39 購買商品、接受勞務支付的現金 89,555,219.06 28,041.78 支付給職工以及為職工支付的現金 2,366,298.93 2,103,252.77 支付的各項稅費 338,305.84 155,496.79 支付其他與經營活動有關的現金 5,163,396.11 2,247,572.48 經營活動現金流出小計 97,423

227、,219.94 4,534,363.82 經營活動產生的現金流量凈額 94,464,405.79 21,020,704.57 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 97,000,000.00 115,000,000.00 取得投資收益收到的現金 1,392,809.37 148,528,374.38 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 0.00 0.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 98,392,809.37 263,528,374.38 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 0.00 0.0

228、0 投資支付的現金 100,565,780.30 338,521,260.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 支付其他與投資活動有關的現金 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 84 投資活動現金流出小計 100,565,780.30 338,521,260.00 投資活動產生的現金流量凈額 -2,172,970.93 -74,992,885.62 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 0.00 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 0.00 28.51 籌資活動現金流入小計 0.00 28.51 償還債務支付的現金 0

229、.00 0.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 0.00 0.00 籌資活動產生的現金流量凈額 0.00 28.51 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 92,291,434.86 -53,972,152.54 加：期初現金及現金等價物余額 91,781,614.49 145,753,767.03 六、期末現金及現金等價物余額 184,073,049.35 91,781,614.49 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有

230、者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 980,888,981.00 740,083,090.07 33,781,880.93 159,252,190.22 77,499,626.88 73,313,498.52 2,064,819,267.62 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 85 制下企業合并 其他 二、 本年期初余額 980,888,981.00 740,083,090.07 33,781,880.93 159,25

231、2,190.22 77,499,626.88 73,313,498.52 2,064,819,267.62 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 0.00 0.00 1,711,424.43 0.00 30,511,444.65 1,898,427.48 34,121,296.56 （一） 綜合收益總額 30,511,444.65 1,644,067.81 32,155,512.46 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其

232、他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1,711,424.43 254,359.67 1,965,784.10 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 86 1本期提取 4,909,513.81 433,242.87 5,342,756.68 2本期使用 -3,198,089.38 -178,883.20 -3,376,972.58 （六）其他 四、 本期期末余額 980,888,981.00 740,083,090.07 35,493,305.36 159,252,190.22 108,

233、011,071.53 75,211,926.00 2,098,940,564.18 上期金額 單位：元 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 980,888,981.00 1,042,206,997.06 36,298,854.13 159,252,190.22 162,157,130.52 266,921,647.32 2,647,725,800.25 加： 會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、 本年

234、期初余額 980,888,981.00 1,042,206,997.06 36,298,854.13 159,252,190.22 162,157,130.52 266,921,647.32 2,647,725,800.25 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 0.00 -302,123,906.99 -2,516,973.20 -84,657,503.64 -193,608,148.80 -582,906,532.63 （一） 綜合收益總額 18,589,088.24 -1,507,322.49 17,081,765.75 （二） 所有者投入和減少資本 0.00 -302,123,

235、906.99 -103,921,627.69 -191,993,407.88 -598,038,942.56 1股東投入的普通股 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 87 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 0.00 -302,123,906.99 -103,921,627.69 -191,993,407.88 -598,038,942.56 （三）利潤分配 675,035.81 675,035.81 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 675,035.81 675,035.81 （四） 所有者權益內部結轉 1資

236、本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 0.00 -2,516,973.20 -107,418.43 -2,624,391.63 1本期提取 1,320,976.33 1,320,976.33 2本期使用 -3,837,949.53 -107,418.43 -3,945,367.96 （六）其他 四、 本期期末余額 980,888,981.00 740,083,090.07 33,781,880.93 159,252,190.22 77,499,626.88 73,313,498.52 2,064,819,267.62 五礦稀土股份有

237、限公司 2017 年年度報告全文 88 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 980,888,981.00 2,461,300,953.06 122,903,926.10 -229,754,735.63 3,335,339,124.53 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年期初余額 980,888,981.00 2,461,300,953.06 122,903,926.10 -229,754

238、,735.63 3,335,339,124.53 三、 本期增減變動金額（減少以“”號填列） -1,199,273.32 -1,199,273.32 （一） 綜合收益總額 -1,199,273.32 -1,199,273.32 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 89 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備

239、 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 980,888,981.00 2,461,300,953.06 122,903,926.10 -230,954,008.95 3,334,139,851.21 上期金額 單位：元 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、 上年期末余額 980,888,981.00 2,465,067,201.22 122,903,926.10 -231,796,832.85 3,337,063,275.47 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、

240、 本年期初余額 980,888,981.00 2,465,067,201.22 122,903,926.10 -231,796,832.85 3,337,063,275.47 三、 本期增減變動金額（減少以“”號填列） -3,766,248.16 2,042,097.22 -1,724,150.94 （一） 綜合收益總額 2,042,097.22 2,042,097.22 （二） 所有者投入 -3,766,24 -3,766,24五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 90 和減少資本 8.16 8.16 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額

241、 4其他 -3,766,248.16 -3,766,248.16 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、 本期期末余額 980,888,981.00 2,461,300,953.06 122,903,926.10 -229,754,735.63 3,335,339,124.53 三、公司基本情況三、公司基本情況 （一）（一）公司歷史沿革公司歷史沿革 公司原名山西關鋁股份有限公司，2013年3月根

242、據公司2013年第一次臨時股東大會決議，關鋁股份更名為五礦稀土股份有限公司。 關鋁股份系經山西省人民政府批準由山西省運城地區解州鋁廠（現已更名為山西關鋁集團有限公司）、山西省經濟建設投資公司、山西經貿資產經營有限公司、山西省運城市制版廠（現已更名為山西運城制版集團股份有限公司）、山西省臨猗五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 91 化工總廠五家共同發起、以募集設立方式設立的股份有限公司。1998年6月，經中國證券監督管理委員會批準，公司發行社會公眾股7,500萬股，發行后公司總股本為人民幣215,000,000元。經山西省工商行政管理局核準登記，頒發注冊號為1400001006359

243、-2的企業法人營業執照。 公司經中國證券監督管理委員會（證券公司字（2000）第86號文）核準于2000年8月向全體股東配售2,700萬股普通股，配股后總股本變更為人民幣242,000,000元。 2001年4月18日，公司股東大會審議通過用資本公積轉增資本，每10股轉增3股，用未分配利潤每10股送2股，共計增加12,100萬股，增資后股本總數為人民幣363,000,000元。 2008年5月6日，公司股東大會審議通過2007年度分紅派息及資本公積轉增資本的方案，每10股送5股、資本公積轉增3股，派發現金0.20元，共計增加29,040萬股，股本總數變更為人民幣653,400,000元。 20

244、09年3月，公司原第一大股東山西關鋁集團有限公司將其持有的公司195,366,600股（占總股本29.90%）過戶至中國五礦，中國五礦變更為公司第一大股東。 2010年12月16日，經國務院國資委批準，同意中國五礦將其持有的公司195,366,600股（占總股本29.90%）作為出資投入五礦股份。2011年3月中國五礦將其持有公司195,366,600股過戶至五礦股份，公司第一大股東變更為五礦股份。 2012年12月，公司以非公開發行股份的方式向五礦稀土集團、魏建中、劉豐志及劉豐生購買其分別持有的五礦稀土贛州75%、 12.45%、 10.04%、 2.51%股權 （合計100%股權） ， 向

245、五礦稀土集團、 廖春生及李京哲購買其分別持有的稀土研究院80%、10%、10%股權（合計100%股權），發行股份完成后，公司總股本變更為人民幣966,652,606元。 2013年7月， 公司以非公開發行股份方式向國華人壽保險股份有限公司等6家機構及個人募集配套資金， 發行完成后公司股本總數變更為人民幣980,888,981.00元。2013年9月，公司完成相關工商變更登記手續，取得注冊號140000100063597的企業法人營業執照。公司住所：山西省運城市解州鎮新建路36號。法定代表人：焦健。 2014年7月，公司法定代表人變更為趙勇。 2014年9月，公司以現金396,103,041.7

246、7元購買股權的方式取得五礦稀土集團持有的廣州建豐75%股權，上述交易完成后公司實現了對廣州建豐的控制。 2016年12月，公司與五礦勘查開發有限公司（以下簡稱“五礦勘查”）簽訂股權轉讓協議，以現金312,087,040.30元購買股權的方式取得五礦勘查子華泰鑫拓100%股權，上述交易完成后公司實現了對華泰鑫拓的控制。 2017年3月，公司法定代表人變更為王炯輝，公司統一社會信用代碼為911408007011965525。 截至2017年12月31日止，公司第一大股東為五礦稀土集團，公司實際控制人為中國五礦。 （二）公司業務性質和主要經營活動（二）公司業務性質和主要經營活動 公司經營范圍為稀土氧

247、化物、稀土金屬、稀土深加工產品經營及貿易；稀土技術研發及咨詢服務；新材料的研發及生產銷售；礦業投資；礦產品加工、綜合利用及貿易。 （三）主要產品、勞務（三）主要產品、勞務 本公司主要從事稀土氧化物、稀土技術研發及咨詢服務等。 （四）公司基本架構（四）公司基本架構 股東大會是公司的權力機構。設董事會，對股東大會負責。設總經理一名，對董事會負責。根據業務發展需要，設立總經辦、財務部、內審部、企劃投資部、證券部等職能部門。 （五）合并財務報表范圍（五）合并財務報表范圍 本期納入合并財務報表范圍的主體共6戶，具體包括： 子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%） 表決權比例（%） 五礦稀土（贛州）有

248、限公司 全資子公司 二級 100 100 贛縣紅金稀土有限公司 全資子公司 三級 100 100 定南大華新材料資源有限公司 全資子公司 三級 100 100 五礦（北京）稀土研究院有限公司 全資子公司 二級 100 100 廣州建豐五礦稀土有限公司 控股子公司 二級 75 75 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 全資子公司 二級 100 100 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 92 本期納入合并財務報表范圍的主體與上期相比未發生變化。 四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本公司根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和具

249、體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上，結合中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2014年修訂）的規定，編制財務報表。 2、持續經營、持續經營 本公司對報告期末起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。 五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦

250、產資源相關業務的披露要求 公司及各子公司根據實際生產經營特點， 依據相關企業會計準則的規定制定了具體會計政策和會計估計。 詳見本附注四、“（九）金融工具”、“（十）應收款項”、“（十四）固定資產”、“（十七）無形資產與開發支出”、“（二十三）收入”、“（二十七）安全生產費”。 1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 2、會計期間、會計期間 自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。 3、記賬本位幣、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 4、同一控制下和非同一控制

251、下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為）分步實現企業合并過程中的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理一攬子交易進行會計處理 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 93 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （2

252、 2）同一控制下的企業合并）同一控制下的企業合并 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產， 該預計負債或資產金額與后續或有對價結算金額的差額， 調整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調整留存收益。 對于通過多次交易最終實現企業合并的，屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項取得控制

253、權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權日，長期股權投資初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于合并日之前持有的股權投資，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理； 因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、 其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動， 暫不進行會計處理， 直至處置該項投資時轉入當期損益。 （3）非同一控制下的企業

254、合并）非同一控制下的企業合并 購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權的日期， 即被購買方的凈資產或生產經營決策的控制權轉移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認為實現了控制權的轉移： 1）企業合并合同或協議已獲本公司內部權力機構通過。 2）企業合并事項需要經過國家有關主管部門審批的，已獲得批準。 3）已辦理了必要的財產權轉移手續。 4）本公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。 5）本公司實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策，并享有相應的利益、承擔相應的風險。 本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、 發生或承擔的負債按照公允價值計量， 公允價值與其賬

255、面價值的差額，計入當期損益。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽； 合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后，計入當期損益。 通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并， 屬于一攬子交易的， 將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權投資采用權益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和， 作為該項投資的初始投資成本； 購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益， 在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資

256、產或負債相同的基礎進行會計處理。 合并日之前持有的股權投資采用金融工具確認和計量準則核算的， 以該股權投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和， 作為合并日的初始投資成本。 原持有股權的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉入合并日當期的投資收益。 （4）為合并發生的相關費用）為合并發生的相關費用 為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。 5、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍）合并范圍 本公司合并

257、財務報表的合并范圍以控制為基礎確定， 所有子公司 （包括本公司所控制的單獨主體） 均納入合并財務報表。 （2）合并程序）合并程序 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 94 個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會

258、計期間進行必要的調整。 合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、 合并股東權益變動表的影響。 如果站在企業集團合并財務報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從企業集團的角度對該交易予以調整。 子公司所有者權益、 當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、 合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。 對于同一控制下企業合并取得的子公司，以其

259、資產、負債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整 1）增加子公司或業務 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。 因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的， 視

260、同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。 在取得被合并方控制權之前持有的股權投資， 在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、 其他綜合收益以及其他凈資產變動， 分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。 在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，則不調整合并資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的， 對于購買日之前持有的被購買方的股權， 本公

261、司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量， 公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。 購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、 其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的， 與其相關的其他綜合收益、 其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益， 由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 2）處置子公司或業務 一般處理方法 在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對

262、被投資方控制權時， 對于處置后的剩余股權投資， 本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。 處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。 與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的， 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、 條件以

263、及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； B.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； C.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 95 D.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的， 本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜

264、合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的， 在喪失控制權之前， 按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。 3）購買子公司少數股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日 （或合并日） 開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 在不喪失控制權的情況下因部分處

265、置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額， 調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價， 資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。 6、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 （1）合營安排的分類）合營安排的分類 本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。 未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律

266、法規規定的合營安排劃分為共同經營： 1)合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 2)合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務。 3)其他相關事實和情況表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。 （2）共同經營會計處理方法）共同經營會計處理方法 本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理： 1)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； 2)確認單

267、獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； 3)確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； 4)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； 5)確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 本公司向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合企業會計準則第8號資產減值等規定的資產減值損失的，本公司全額確認該損失。 本公司自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方

268、的部分。購入的資產發生符合企業會計準則第8號資產減值等規定的資產減值損失的，本公司按承擔的份額確認該部分損失。 本公司對共同經營不享有共同控制， 如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的， 仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 7、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 96 起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金

269、等價物。 8、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 外幣業務采用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。 外幣貨幣性項目余額按資產負債表日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算， 由此產生的匯兌差額， 除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外， 均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。 9、金融工具、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 （1）金融工具的分類金融工具的分類

270、 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式， 結合取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，在初始確認時將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 （2）金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方法 1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債， 包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 交易性金融資產或金融負債是指滿足

271、下列條件之一的金融資產或金融負債： A、取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回； B、屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； C、屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 只有符合以下條件之一， 金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債： A、該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致

272、的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； B、風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告； C、包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆； D、包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債， 在取得時以公允價值 （扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為

273、初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 2）應收款項 相關說明本附注四/（十一）應收賬款。 3）持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、 回收金額固定或可確定， 且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。 本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存

274、續五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 97 期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額， 相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。但是，遇到下列情況可以除外： A、出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒

275、有顯著影響。 B、根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。 C、出售或重分類是由于企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起。 4）可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。 本公司對可供出售金融資產， 在取得時按公允價值 （扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。

276、處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 5）其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （3）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融

277、資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時， 采用實質重于形式的原則。 公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）所轉移金融資產的賬面價值； 2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： 1）終

278、止確認部分的賬面價值； 2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。 （4）金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的， 則終止確認

279、現存金融負債或其一部分， 同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時， 終止確認的金融負債賬面價值與支付對價 （包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的， 在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值， 將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 98 計入當期損益。 （5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負債公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融

280、資產或金融負債， 以活躍市場的報價確定其公允價值； 活躍市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價，且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。 初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術， 選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可

281、行的情況下，使用不可觀察輸入值。 （6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提金融資產（不含應收款項）減值準備計提 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查， 如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 金融資產發生減值的客觀證據，包括但不限于： 1）發行方或債務人發生嚴重財務困難； 2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； 3）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； 4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； 6）無法辨

282、認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已 減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等； 7）權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本； 8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； 金融資產的具體減值方法如下： 1）可供出售金融資產減值準備 公司于資產負債表日對各項可供出售金融資產采用個別認定的方式評估減值損失， 其中： 表明可供出

283、售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，則表明其發生減值。 可供出售金融資產發生減值時， 即使該金融資產沒有終止確認， 本公司將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。 公司對可供出售權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌的標準為： 被投資人發生嚴重財務困難， 很可能倒閉或者進行其他財務重組；被投資人經營所處的技術、市場、經

284、濟或法律環境等發生重大不利變化，公司可能無法收回投資成本。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具， 在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回； 但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資， 或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不得轉回。 2）持有至到期投資減值準備 對于持有至到期投資， 有客觀證據表明其發生了減值的， 根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表

285、明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 99 （7）金融資產及金融負債的抵銷）金融資產及金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示： 1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的； 2）本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。 10、應收款項、應收款項 （1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項）單項金額重大并單

286、獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 公司及所屬子公司注冊資本在 1 億元以下的，對同一客戶的應收款項超過 500 萬元，確定為單項金額重大的應收款項；公司及所屬子公司注冊資本在 1 億元（含）至 2 億元之間的，對同一客戶的應收款項超過 800 萬元，確定為單項金額重大的應收款項；公司及所屬子公司注冊資本在 2 億元（含）以上的， 對同一客戶的應收款項超過 2,000 萬元， 確定為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 在資產負債表日，公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額

287、，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，會同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。 （2）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項）按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 組合名稱 壞賬準備計提方法 貨款、其他往來款項 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例 6 個月以內（含） 1.00% 1.00% 7-12 月（含） 5.00% 5.00% 12 年 30.00% 30.00% 23 年 50.0

288、0% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 100 （3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 如果某項應收款項的可收回性與其他各項應收款項存在明顯的差別，導致該項應收款項如果按照與其他應收款項同樣的方法計提壞賬準備，將無法真實地反映其可收回金額的，可對該項應收款采取個別認定法計提壞賬準備。 壞賬準備的計提方法 個別人定法計提壞賬準備。 11、存貨

289、、存貨 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 （1）存貨的分類）存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、 處在生產過程中的在產品、 在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料（包裝物、低值易耗品）、自制半成品及在產品、庫存商品（產成品）、其他等。 （2 2）存貨的計價方法）存貨的計價方法 存貨在取得時， 按成本進行初始計量， 包括采購成本、 加工成本和其他成本。 存貨發出時采用加權平均法確定領用成本；在產品、庫存商品按實際成本核算，發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。周轉材料采用實際成本核算。 （3）存貨可變現凈

290、值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分， 以及承攬工程預計存在的虧損部分， 提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。其中：對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成

291、品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。與具有類似目的或最終用途并在同一地區生產和銷售的產品系列相關，且難以將其與該產品系列的其他項目區別開來進行估價的存貨，合并計提；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。 （4）存貨的盤存制度）存貨的盤存制度 采用永續盤存制，公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物等周轉材料均采用一次轉銷法進行攤銷

292、。 12、持有待售資產、持有待售資產 （1）劃分為持有待售確認標準）劃分為持有待售確認標準 公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組確認為持有待售組成部分： 1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售； 2）出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議，且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。 確定的購買承諾，是指公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 101 （2）持有待售核算方法）持有待售核算方法 公司

293、對于持有待售的非流動資產或處置組不計提折舊或攤銷， 其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的， 應當將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。 對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組， 在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。 上述原則適用于所有非流動資產， 但不包括采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產、 采用公允價值減去出售費用后的凈額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工具相關會計準則規范的金融資產、由

294、保險合同相關會計準則規范的保險合同所產生的權利。 13、長期股權投資、長期股權投資 （1）初始投資成本的確定）初始投資成本的確定 1）企業合并形成的長期股權投資，具體會計政策詳見本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資， 按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。 以發行權益性證券取得的長期股權投資， 按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本； 發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的從權益中扣減。 在非貨幣性資

295、產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本， 除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠； 不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 （2）后續計量及損益確認）后續計量及損益確認 1）成本法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算， 并按照初始投資成本計價， 追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 除取得投資時實際支付的價款或對

296、價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外， 本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。 2）權益法 本公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資采用權益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的聯營企業的權益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。 長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額， 不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 本公司取得長期股權投資后， 按照應享有或應分擔的被投資單位實

297、現的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。 本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時， 以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎， 對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 本公司與聯營企業、 合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。 本公司確認應分擔被投資

298、單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 102 沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。 被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。

299、（3）長期股權投資核算方法的轉換）長期股權投資核算方法的轉換 1）公允價值計量轉權益法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、 共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。 原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的， 其公允價值與賬面價值之間的差額， 以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。 按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資

300、后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產公允價值份額之間的差額，調整長期股權投資的賬面價值，并計入當期營業外收入。 2）公允價值計量或權益法核算轉成本法核算 本公司原持有的對被投資單位不具有控制、 共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量準則進行會計處理的權益性投資，或原持有對聯營企業、合營企業的長期股權投資，因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益， 在處置該項投資時采用與被投資單位

301、直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 購買日之前持有的股權投資按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。 3）權益法核算轉公允價值計量 本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的， 處置后的剩余股權改按 企業會計準則第22號金融工具確認和計量 核算， 其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。 原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益， 在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。 4）

302、成本法轉權益法 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的， 在編制個別財務報表時， 處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整。 5）成本法轉公允價值計量 本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的， 在編制個別財務報表時， 處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第22號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 （4）長期股權投資的處置）長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其

303、賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時， 采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎， 按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、 條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況， 將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 1

304、03 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的， 不屬于一攬子交易的， 區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 1）在個別財務報表中，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額計入當期損益。處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的， 改按權益法核算， 并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第22號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 2）在合并財務報表中，對于在喪失對子公司控制權以前的各項

305、交易，處置價款與處置長期股權投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益；在喪失對子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的， 將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制

306、權的交易進行會計處理，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： 1）在個別財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 2）在合并財務報表中，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。 （5）共同控制、重大影響的判斷標準）共同控制、重大影響的判斷標準 如果本公司按照相關約定與其他參與方集體控制某項安排， 并且對該安排回報具有重大影響的活動決策， 需要經過分享控制權的參與方一致同意

307、時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項安排，該安排即屬于合營安排。 合營安排通過單獨主體達成的， 根據相關約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產享有權利時， 將該單獨主體作為合營企業，采用權益法核算。若根據相關約定判斷本公司并非對該單獨主體的凈資產享有權利時，該單獨主體作為共同經營，本公司確認與共同經營利益份額相關的項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 重大影響， 是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力， 但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。 1）在被投資單

308、位的董事會或類似權力機構中派有代表； 2）參與被投資單位財務和經營政策制定過程； 3）與被投資單位之間發生重要交易； 4）向被投資單位派出管理人員； 5）向被投資單位提供關鍵技術資料。 14、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地產計量模式 不適用 15、固定資產、固定資產 （1）確認條件）確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： 1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 104 2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （2）折舊方法）折舊方

309、法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3%-5% 2.71%-4.85% 機器設備 年限平均法 3-15 3%-5% 6.33%-32.33% 電子設備 年限平均法 4-10 3%-5% 9.50%-24.25% 運輸設備 年限平均法 3-10 3%-5% 9.50%-32.33% 辦公設備 年限平均法 3-10 3%-5% 9.50%-32.33% 其他 年限平均法 3-10 3%-5% 9.50%-32.33% （3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數

310、項標準時，確認為融資租入固定資產： 1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額

311、作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 16、在建工程、在建工程 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產

312、資源相關業務的披露要求 （1）在建工程初始計量 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。 （2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出， 作為固定資產的入賬價值。 所建造的在建工程已達到預定可使用狀態， 但尚未辦理竣工決算的， 自達到預定可使用狀態之日起， 根據工程預算、 造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后

313、，再按實際成本調整原五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 105 來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 17、借款費用、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： 1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條

314、件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； 2）借款費用已經發生； 3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。 購建或者生產的資產的各部分分別完工， 但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的， 在該資產整體

315、完工時停止借款費用資本化。 （3）暫停資本化期間）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、 且中斷時間連續超過3個月的， 則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序， 則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。 （4）借款費用資本化金額的計算方法）借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用 （扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益） 及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件

316、的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率， 計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。 18、無形資產、無形資產 （1）計價方法、使用壽命、減值測試）計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、軟件等。 1）無形資產的初始計量無形資產的初始計量 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于

317、使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產， 以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值， 并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值， 除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠； 不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換

318、入無形資產的成本，不確認損益。 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值； 以非同一控制下的企業吸收五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 106 合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。 2）無形資產的后續計量無形資產的后續計量 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。 A、使用壽命有

319、限的無形資產 對于使用壽命有限的無形資產， 在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。 使用壽命有限的無形資產預計壽命及依據如下： 項目 預計使用壽命（年） 攤銷方法 依據 軟件 3-8 直線法 合同規定使用年限或不超過10年 土地使用權 50 直線法 土地使用權證使用期限 非專利技術 5-10 直線法 合同規定使用年限或不超過10年 專利權 5 直線法 合同規定使用年限 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 B、使用壽命不確定的無形資產 無法預見無形資產為企業

320、帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產，在持有期間內不攤銷，每期末對無形資產的壽命進行復核。如果期末重新復核后仍為不確定的，在每個會計期間繼續進行減值測試。 （2）內部研究開發支出）內部研究開發支出會計政策會計政策 1）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 內部

321、研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。 2）開發階段支出符合資本化的具體標準）開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產： A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； B、具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； E、歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述

322、條件的開發階段的支出， 于發生時計入當期損益。 以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。 19、長期資產減值、長期資產減值 本公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。 如果長期資產存在減值跡象的， 以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金

323、額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 107 記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。 因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 在對商譽進行減值測試時， 將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。 在對包含商譽的相關資產

324、組或者資產組組合進行減值測試時， 如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的， 先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試， 比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值 （包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 20、職工薪酬、職工薪酬 （1）短期薪酬的會計處理方法）短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬， 離職后

325、福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 （2）離職后福利的會計處理方法）離職后福利的會計處理方法 離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。 本公司的離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。 離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、 失業保險等； 在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 本公司按

326、照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。 （3）辭退福利的會計處理方法）辭退福利的會計處理方法 辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償， 在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債，同時計入當期損益。 （4）其他長期職工福利的會計處理方法）其他長期職工福利的會計處理方法 其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。 對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利，在

327、職工為本公司提供服務的會計期間，將應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本； 除上述情形外的其他長期職工福利， 視為一項設定受益計劃根據預期累計福利單位法確定的公式將該項福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。 21、預計負債、預計負債 （1）預計負債的確認標準）預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債： 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 108 該義務是本公司承擔的現時義務； 履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司； 該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）預計負債的計量方法）預計負債的計量方法 本公司預計負

328、債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。 最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及

329、相關概率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 22、股份支付、股份支付 （1）股份支付的種類）股份支付的種類 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 （2）權益工具公允價值的確定方法）權益工具公允價值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具， 按照活躍市場中的報價確定其公允價值。 對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素： 1）期權的行權價格； 2）期權的有效期； 3）標的股

330、份的現行價格； 4）股價預計波動率； 5）股份的預計股利； 6）期權有效期內的無風險利率。 在確定權益工具授予日的公允價值時， 考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權條件的影響。 股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。 （3）確定可行權權益工具）確定可行權權益工具最佳估計的依據最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日， 根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計， 修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。 （4）會計處理方法

331、）會計處理方法 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。 以現金結算的股份支付， 按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。 授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相

332、應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額， 將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 109 日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 若在等待期內取消了授予的權益工具， 本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理， 將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為

333、授予權益工具的取消處理。 23、優先股、永續債等其他金融工具、優先股、永續債等其他金融工具 本公司按照金融工具準則的規定， 根據所發行優先股、 永續債等金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具： （1）符合下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債：）符合下列條件之一，將發行的金融工具分類為金融負債： 1）向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務； 2）在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務； 3） 將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同， 且企業根據

334、該合同將交付可變數量的自身權益工具； 4）將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。 （2）同時滿足下列條件的，將發行）同時滿足下列條件的，將發行的金融工具分類為權益工具：的金融工具分類為權益工具： 1）該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務； 2）將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務； 如為衍生工具， 企業只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額

335、的現金或其他金融資產結算該金融工具。 （3）會計處理方法）會計處理方法 對于歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都應當作為發行企業的利潤分配，其回購、注銷等作為權益的變動處理，手續費、傭金等交易費用從權益中扣除； 對于歸類為金融負債的金融工具， 其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理， 其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益，手續費、傭金等交易費用計入所發行工具的初始計量金額。 24、收入、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 是 固體礦產資源業 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產資源相關業務的披露要求 （1）銷售商品收入確認時間的

336、具體判斷標準）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準 公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： 1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； 2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 3）收入的金額能夠可靠地計量； 4）相關的經濟利益很可能流入企業； 5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 在賒銷的情況下，當商品已發出，轉移商品所有權憑證時確認收入實現；在預收貨款的情況的下，開具銷售發票并將商品發出時確認收入實現。 合同或協議價款的收取采用遞延方式， 實質上具有融資性質的， 按照應收的合同

337、或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 110 （2）確認讓渡資產）確認讓渡資產使用權收入的依據使用權收入的依據 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額： 1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （3）提供勞務收入的確認依據和方法）提供勞務收入的確認依據和方法 公司子公司稀土研究院經營項目包括技術服務， 技術服務收入按照提供勞務收入的確認依據和方法確認。 在資產負債表日提供勞務交

338、易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量（已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例，或：已經發生的成本占估計總成本的比例）確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件： 1）收入的金額能夠可靠地計量； 2）相關的經濟利益很可能流入企業； 3）交易的完工進度能夠可靠地確定； 4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額， 但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。 資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額， 確認當期提供勞

339、務收入； 同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： 1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。 2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時， 銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部

340、分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。 （4）附回購條件的資產轉讓）附回購條件的資產轉讓 公司銷售產品或轉讓其他資產時， 與購買方簽訂了所銷售的產品或轉讓資產回購協議， 根據協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產品或資產時，本公司不確認銷售收入?；刭弮r款大于銷售價款的差額，在回購期間按期計提利息，計入財務費用。 25、政府補助、政府補助 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法理方法 與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產

341、的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益。 （2）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法）與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補補助。 與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用或損失的期間計入當期損益；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。 與企業日?；顒酉嚓P的政府補助計入其他收益；與企業日?；顒訜o關的政府補助計入營業外收支。 收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助沖減相關借

342、款費用； 取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的， 以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。 已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 111 26、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負

343、債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 （1）確認遞延所得稅資產的依據確認遞延所得稅資產的依據 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、 能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限， 確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 但是， 同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認： 1）該交易不是企業合并； 2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫

344、時性差異的應納稅所得額。 （2）確認遞延所得稅負債的依據確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括： 1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異； 2）非企業合并形成的交易或事項，且該交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異； 3）對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 （3）同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示同時滿足下列條件時，將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的

345、凈額列示 1）企業擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利； 2）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關， 但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內， 涉及的納稅主體體意圖以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。 一般情況下，在個別財務報表中，當期所得稅資產與負債及遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示。在合并財務報表中， 納入合并范圍的企業中， 一方的當期所得稅資產或遞延所得稅資產與另一方的當期所得稅負債或遞延所得稅負債一般不予以抵銷，除非所涉及的企

346、業具有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算。 27、租賃、租賃 （1）經營租賃的會計處理方法）經營租賃的會計處理方法 1）經營租入資產 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時， 公司將該部分費用從租金總額中扣除， 按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 2）經營租出資產 公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，

347、則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時， 公司將該部分費用從租金收入總額中扣除， 按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 112 （2）融資租賃的會計處理方法）融資租賃的會計處理方法 1）融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。 公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。 2）融資租出資產：公司在租賃開

348、始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入， 公司發生的與出租交易相關的初始直接費用， 計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。 28、其他重要的會計政策和會計估計、其他重要的會計政策和會計估計 公司子公司定南大華、贛縣紅金、廣州建豐按照企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財企201216號）規定，參照冶金企業的標準提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待

349、安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。 公司需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 2 號上市公司從事固體礦產資源相關業務的披露要求 （1）定義定義 探礦權指在依法取得的勘查許可證規定的范圍內勘查礦產資源的權利，主要通過“招拍掛”、協議購買或其他方式取得。 （2）確認與計量確認與計量 企業探礦權按照取得時發生的實際成本進行初始計量，包括探礦權使用價款、相關稅費、勘探勘察支出、中介費用、專家評審費以及直接歸屬于探礦權的其他支出。 企業取得探礦權發生的相關成本，先在勘探開發成本（其他非流

350、動資產）中歸集，相關后續支出也通過其勘探開發成本核算。待該項探礦權形成地質成果且對應礦山已達預定可使用狀態時，認定為使用壽命有限的無形資產，在使用壽命（實際受益期）內攤銷。轉為采礦權時，采用與采礦權相同的方法攤銷。 29、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更 （1）重要會計政策變更）重要會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 根據財政部 2017 年 5 月 10 日頒布的修訂后的企業會計準則第 16 號政府補助 （以下簡稱“修訂后的 16 號準則”）的相關規定，公司自 2017 年 1 月 1 日起將與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，

351、計入其他收益或沖減相關成本費用，并在利潤表中的“營業利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目； 與經營活動無關的政府補助，計入營業外收入。 董事會審批 根據修訂后的 16 號準則的要求，本期發生政府補助 16,615,341.31 元計入其他收益，比較數據不予調整。 根據財政部 2017 年 4 月 28 日發布的 企董事會審批 公司本年及上年不存在“資產處置收益”，五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 113 業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營 （以下簡稱“發布的 42 號準則”） ，發布的 42 號準則自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根據發

352、布的 42 號準則及財政部關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知 （財會201730 號）的規定，在利潤表中新增了“資產處置收益”項目， 并對凈利潤按經營持續性進行分類列報。 不涉及比較數據調整；公司對凈利潤按經營持續性進行了分類列報。 （2）重要會計估計變更）重要會計估計變更 適用 不適用 六、稅項六、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 境內銷售；提供加工、修理修配勞務；其他應稅銷售服務行為 17%、11%、6% 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%、7% 教育費附加 應繳流轉稅稅額 3% 地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2% 存在不同企業所得稅稅率納稅主

353、體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 五礦稀土股份有限公司 25% 五礦稀土（贛州）有限公司 25% 贛縣紅金稀土有限公司 25% 定南大華新材料資源有限公司 25% 廣州建豐五礦稀土有限公司 25% 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 25% 五礦（北京）稀土研究院有限公司 15% 2、稅收優惠、稅收優惠 根據科技部、財政部、國家稅務總局高新技術企業認定管理辦法（國科發火2008172號）和高新技術企業認定管理工作指引（國科發火2008362號）的規定，市科委、市財政局、市國稅局、市地稅局經組織專家評審，提出北京市2015年度第二批擬認定高新技術企業名單， 稀土研究院通過高新技術企業認

354、定， 經北京市海淀區國家稅務局第九稅務所備案，減按15%的稅率征收企業所得稅。稅收優惠期間自2015年1月1日起至2017年12月31日止。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 114 根據北京市國家稅務局北京市國稅局關于營業稅改征增值稅試點期間有關增值稅優惠政策管理問題的公告（公告20128號）的規定，稀土研究院“三基色熒光粉回收稀土技術”、“小粒度氧化釔制備技術”、“1400噸硫酸稀土轉型分離一體化技術”、“600噸高純輕稀土分離工藝技術”四個項目，經認定備案其技術服務收入免征增值稅。 根據財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知（財稅201636號）的規定，稀

355、土研究院新增“1500噸四川混合稀土聯動萃取工藝”、“氧化釔純堿沉淀技術”、“3N氧化釔萃取分離-碳酸鈉沉淀生產工藝”三個項目經認定備案其技術服務收入免征增值稅。 3、其他、其他 房產稅按照房產原值的70%為納稅基準，稅率為1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為12%。 員工個人所得稅由公司代扣代繳。 七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金、貨幣資金 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 12,305.26 11,306.12 銀行存款 417,962,555.95 325,835,993.70 合計 417,974,861.21 325,847,299.8

356、2 其他說明 截至2017年12月31日止，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 2、應收票據、應收票據 （1）應收票據分類列示）應收票據分類列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 26,827,445.01 250,537,345.66 商業承兌票據 197,764,694.47 合計 224,592,139.48 250,537,345.66 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位： 元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 3,633,000.00 合計

357、3,633,000.00 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 115 3、應收賬款、應收賬款 （1）應收賬款分類披露）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 202,195,037.70 100.00% 4,506,885.72 2.23% 197,688,151.98 341,113,142.64 100.00% 7,049,476.18 2.07% 334,063,666.46 合計 202,195,037

358、.70 100.00% 4,506,885.72 2.23% 197,688,151.98 341,113,142.64 100.00% 7,049,476.18 2.07% 334,063,666.46 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 6 個月以內（含） 199,685,002.00 1,996,850.02 1.00% 1 年以內小計 199,685,002.00 1,996,850.02 1.00% 3 年以上 2,510,0

359、35.70 2,510,035.70 100.00% 合計 202,195,037.70 4,506,885.72 2.23% 確定該組合依據的說明： 無。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無。 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-1,377,530.45 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 116 （3）本期實際核銷的應收賬款情況）本期實際核銷的應收賬款情況 單位： 元 項目 核銷金額 實際核

360、銷的應收賬款 1,165,060.01 其中重要的應收賬款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 樂山盛和稀土科技有限公司 技術轉讓費 200,010.00 無法收回 董事會審批 否 江西明達功能材料有限公司 技術轉讓費 58,333.33 無法收回 董事會審批 否 贛縣金鷹稀土有限公司 技術轉讓費 216,666.67 無法收回 董事會審批 否 贛州宏騰新材料有限公司 技術轉讓費 125,000.01 無法收回 董事會審批 否 金壇海林稀土有限公司 技術轉讓費 505,050.00 無法收回 董事會審批 否 泰州市華洋稀土金

361、屬有限公司 銷售貨款 60,000.00 無法收回 董事會審批 否 合計 - 1,165,060.01 - - - 應收賬款核銷說明： 無。 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位： 元 單位名稱 期末余額 占應收賬款期末余額的比例(%) 已計提壞賬準備 五礦稀土集團有限公司 199,685,002.00 98.76 1,996,850.02 江蘇嘉靖機械制造有限公司 1,783,250.00 0.88 1,783,250.00 惠州市高純稀土金屬材料有限公司 554,311.00 0.27 554,311.00 上海君海實業發展有限

362、公司 88,474.70 0.04 88,474.70 廣東工業大學 50,000.00 0.02 50,000.00 合計 202,161,037.70 99.98 4,472,885.72 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 117 4、預付款項、預付款項 （1）預付款項按賬齡列示）預付款項按賬齡列示 單位： 元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 20,267,917.86 99.92% 328,766.30 100.00% 1 至 2 年 15,836.60 0.08% 合計 20,283,754.46 - 328,766.30 - 賬齡超過 1

363、年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 無。 （2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位： 元 單位名稱 期末金額 占預付賬款總額的比例(%) 預付款時間 未結算原因 定南城建投資集團有限公司 20,000,000.00 98.6 1年以內 未收貨 贛縣力友冶金機械設備廠 72,442.55 0.36 1年以內 暫未結算 諸暨和創電機科技有限公司 55,904.40 0.28 1年以內 暫未結算 廣州東文環境技術有限公司 40,000.00 0.2 1年以內 暫未結算 江蘇永益化工裝備有限公司 30,750.00 0.15 1年以內

364、 暫未結算 合計 20,199,096.95 99.59 其他說明： 無。 5、其他應收款、其他應收款 （1）其他應收款分類披露）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 3,018,930.16 100.00% 2,771,630.92 91.81% 247,299.24 3,361,270.04 100.00% 2,807,666.84 83.53% 553,603.20 合計 3,018,930.16 100.00

365、% 2,771,630.92 91.81% 247,299.24 3,361,270.04 100.00% 2,807,666.84 83.53% 553,603.20 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 118 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1-6 月 219,550.69 2,195.51 1.00% 7-12 月 3,615.00 180.75 5.00% 1 年以內小計 223,165.69 2,376.

366、26 1.06% 1 至 2 年 1,211.16 363.35 30.00% 2 至 3 年 51,324.00 25,662.00 50.00% 3 年以上 2,743,229.31 2,743,229.31 100.00% 合計 3,018,930.16 2,771,630.92 91.81% 確定該組合依據的說明： 無。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-1,035.92 元；本期收回或轉回壞賬

367、準備金額 0.00 元。 （3）本期實際核銷的其他應收款情況）本期實際核銷的其他應收款情況 單位： 元 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 35,000.00 其中重要的其他應收款核銷情況： 單位： 元 單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 贛縣財政局 代墊拆遷補償費 35,000.00 無法收回 董事會審批 否 合計 - 35,000.00 - - - 其他應收款核銷說明： 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 119 無。 （4）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質 期末賬面余額 期初賬

368、面余額 預付款 2,537,681.24 2,616,534.32 押金 247,640.00 256,220.00 代扣代繳款 154,811.31 433,610.72 其他 78,797.61 54,905.00 合計 3,018,930.16 3,361,270.04 （5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 上海華瀛稀土廠 長賬齡預付款轉入 1,528,309.31 5 年以上 50.62% 1,528,309.31 福建閩清白

369、中耐火廠區-陳錦星 長賬齡預付款轉入 230,000.00 5 年以上 7.62% 230,000.00 樂山普瑞美新材料有限公司 長賬齡預付款轉入 197,813.17 5 年以上 6.55% 197,813.17 廣州市美圖環保顧問有限公司 長賬齡預付款轉入 180,000.00 5 年以上 5.96% 180,000.00 王偉文 購碳銨款 143,775.00 5 年以上 4.76% 143,775.00 合計 - 2,279,897.48 - 75.51% 2,279,897.48 6、存貨、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否 （1）存貨分類）存貨分類 單位： 元 項目

370、期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 62,881,516.99 13,508,038.33 49,373,478.66 18,731,111.61 1,277,298.60 17,453,813.01 在產品 396,327,150.46 70,517,121.10 325,810,029.36 442,004,655.04 108,012,188.90 333,992,466.14 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 120 庫存商品 468,545,533.13 78,504,945.74 390,040,587.39 600

371、,804,064.91 226,962,510.31 373,841,554.60 周轉材料 297,283.58 297,283.58 322,925.22 322,925.22 其他 6,087,128.07 159,324.01 5,927,804.06 5,972,892.53 157,092.29 5,815,800.24 合計 934,138,612.23 162,689,429.18 771,449,183.05 1,067,835,649.31 336,409,090.10 731,426,559.21 公司是否需遵守深圳證券交易所行業信息披露指引第 4 號上市公司從事種業、種

372、植業務的披露要求 否 （2）存貨跌價準備）存貨跌價準備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 1,277,298.60 12,230,739.73 13,508,038.33 在產品 108,012,188.90 -36,413,315.67 1,081,752.13 70,517,121.10 庫存商品 226,962,510.31 24,033,593.68 172,491,158.25 78,504,945.74 其他 157,092.29 2,231.72 159,324.01 合計 336,409,090.10 -14

373、6,750.54 173,572,910.38 162,689,429.18 公司根據存貨可變現凈值低于賬面成本計提存貨跌價準備，根據已計提跌價準備存貨銷售情況對存貨跌價準備進行轉銷。 （3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 無。 （4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況 無。 7、其他流動資產、其他流動資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅 28,291,074.71 2,400,814.45 預繳增值稅 7,422,762.38 預繳城建稅 371,138.12 預繳教育費附加

374、222,682.87 預繳地方教育費附加 148,455.25 預繳所得稅 43,058.96 合計 36,456,113.33 2,443,873.41 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 121 其他說明： 無。 8、可供出售金融資產、可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況）可供出售金融資產情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售權益工具： 6,699,624.83 6,699,624.83 6,699,624.83 6,699,624.83 按成本計量的 6,699,624.83 6,699,624

375、.83 6,699,624.83 6,699,624.83 合計 6,699,624.83 6,699,624.83 6,699,624.83 6,699,624.83 （2）期末按成本計量的可供出售金融資產）期末按成本計量的可供出售金融資產 單位： 元 被投資單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例 本期現金紅利 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 贛州銀行股份有限公司 3,642,360.66 3,642,360.66 0.19% 269,568.00 贛州昭日稀土新材料有限公司 3,057,264.17 3,057,264.17 5.00% 合計 6,6

376、99,624.83 6,699,624.83 - 269,568.00 9、長期股權投資、長期股權投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增減變動 期末余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 北京華夏 289,999,8 -702,611. 289,297,2 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 122 紀元財務咨詢有限公司 66.11 88 54.23 佛山村田五礦精密材料有限公司 21,179,719.56 1,668,087.95 22,84

377、7,807.51 小計 311,179,585.67 965,476.07 312,145,061.74 合計 311,179,585.67 965,476.07 312,145,061.74 其他說明 無。 10、固定資產、固定資產 （1）固定資產情況）固定資產情況 單位： 元 項目 房屋及建筑物 機器設備 電子設備 運輸設備 其他 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 150,366,618.64 153,105,507.35 291,118.30 12,108,234.20 3,754,820.02 319,626,298.51 2.本期增加金額 3,912,744.36 37,192.3

378、5 121,659.02 97,398.09 4,168,993.82 （1）購置 1,570,122.37 37,192.35 121,659.02 87,093.82 1,816,067.56 （2）在建工程轉入 2,342,621.99 10,304.27 2,352,926.26 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 917,830.00 14,216.73 146,026.08 1,078,072.81 （1）處置或報廢 917,830.00 14,216.73 146,026.08 1,078,072.81 4.期末余額 150,366,618.64 156,100,421.71

379、314,093.92 12,083,867.14 3,852,218.11 322,717,219.52 二、累計折舊 1.期初余額 58,211,026.29 114,140,456.58 265,123.81 10,228,294.37 2,767,448.65 185,612,349.70 2.本期增加金7,148,283.05 9,765,251.58 16,579.99 562,199.88 350,044.44 17,842,358.94 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 123 額 （1）計提 7,148,283.05 9,765,251.58 16,579.99

380、562,199.88 350,044.44 17,842,358.94 3.本期減少金額 858,353.30 14,216.73 141,676.08 1,014,246.11 （1）處置或報廢 858,353.30 14,216.73 141,676.08 1,014,246.11 4.期末余額 65,359,309.34 123,047,354.86 267,487.07 10,648,818.17 3,117,493.09 202,440,462.53 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面

381、價值 85,007,309.30 33,053,066.85 46,606.85 1,435,048.97 734,725.02 120,276,756.99 2.期初賬面價值 92,155,592.35 38,965,050.77 25,994.49 1,879,939.83 987,371.37 134,013,948.81 （2）未辦妥產權證書的固定資產情況）未辦妥產權證書的固定資產情況 單位： 元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物 9,558,981.64 房屋建筑物所在土地系租賃取得，未能辦理房產證 房屋及建筑物 376,661.68 正在辦理 合計 9,935,6

382、43.32 其他說明 期末未辦妥產權證書的固定資產均為房屋及建筑物，賬面價值共計9,935,643.32元。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 124 11、在建工程、在建工程 （1）在建工程情況）在建工程情況 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 鍋爐蒸汽改電廠管道蒸汽技改項目 63,589.74 63,589.74 萃取車間及全廠電氣設備改造項目 754,098.97 754,098.97 稀土分離低酸廢水循環利用技術研發項目 744,760.30 744,760.30 溶劑萃取法超高純稀土氧化物技術研發項目 719

383、,939.34 719,939.34 碳酸鋇研發實驗室 16,042.74 16,042.74 合計 63,589.74 63,589.74 2,234,841.35 2,234,841.35 （2）重要在建工程項目本期變動情況）重要在建工程項目本期變動情況 單位： 元 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 工程累計投入占預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中： 本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來源 鍋爐蒸汽改電廠管道蒸汽技改項目 300,000.00 63,589.74 63,589.74 21.20% 21.20% 其他

384、 萃取車間及全廠電氣設備改造項目 1,500,000.00 754,098.97 754,098.97 100.00% 其他 溶劑萃3,500,00 719,939. 719,939. 100.00% 其他 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 125 取法超高純稀土氧化物技術研發項目 0.00 34 34 稀土分離低酸廢水循環利用技術研發 3,500,000.00 744,760.30 744,760.30 100.00% 其他 碳酸鋇研發實驗室 400,000.00 16,042.74 16,042.74 100.00% 其他 400L 除鋁槽體 62,629.18 62,629

385、.18 100.00% 其他 其他 55,455.73 55,455.73 100.00% 其他 合計 9,200,000.00 2,234,841.35 181,674.65 2,352,926.26 63,589.74 - - - 12、工程物資、工程物資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 尚未安裝的設備 113,461.54 113,461.54 合計 113,461.54 113,461.54 其他說明： 無。 13、無形資產、無形資產 （1）無形資產情況）無形資產情況 單位： 元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 15,969,209.

386、92 30,000.00 8,772,344.95 1,339,448.35 26,111,003.22 2.本期增加金 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 126 額 （1）購置 （2）內部研發 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 15,969,209.92 30,000.00 8,772,344.95 1,339,448.35 26,111,003.22 二、累計攤銷 1.期初余額 3,341,318.98 30,000.00 6,658,428.36 1,127,264.39 11,157,011.73 2.本期增加金額 335,289.00 27

387、2,588.69 93,334.20 701,211.89 （1）計提 335,289.00 272,588.69 93,334.20 701,211.89 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 3,676,607.98 30,000.00 6,931,017.05 1,220,598.59 11,858,223.62 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 12,292,601.94 1,841,327.90 118,849.76 14,252,779.60 五礦稀土股份有限公司 2017 年

388、年度報告全文 127 2.期初賬面價值 12,627,890.94 2,113,916.59 212,183.96 14,953,991.49 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。 14、商譽、商譽 （1）商譽賬面原值）商譽賬面原值 單位： 元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 贛縣紅金稀土有限公司 155,029,925.33 155,029,925.33 定南大華新材料資源有限公司 92,069,166.54 92,069,166.54 五礦(北京）稀土研究院有限公司 2,336,935.33 2,336,935.33

389、 合計 249,436,027.20 249,436,027.20 （2）商譽減值準備）商譽減值準備 單位： 元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 贛縣紅金稀土有限公司 155,029,925.33 155,029,925.33 定南大華新材料資源有限公司 92,069,166.54 92,069,166.54 五礦(北京）稀土研究院有限公司 2,336,935.33 2,336,935.33 合計 249,436,027.20 249,436,027.20 說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法： 公司于每年末對上述商譽進行減值測試。 對分配

390、了商譽的資產組組合的未來現金流量的現值進行預計， 計算可回收金額，并與相關資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）進行比較，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 2015年度由于稀土產品價格持續下跌，導致公司子公司贛縣紅金、定南大華經營虧損，公司對贛縣紅金、定南大華資產組未來現金流現值進行測算，根據近期市場產品價格、未來指令性計劃產銷量情況等，測算贛縣紅金、定南大華2016年度以及以后經營期間的經營現金流量，經測試，贛縣紅金、定南大華資產組組合未來現金流量現值低于資產組賬面價值，上述商譽已全額減值。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報

391、告全文 128 2009年7月，廖春生將其持有的稀土研究院40%的股權轉讓給五礦有色金屬股份有限公司（以下簡稱“五礦有色股份”），五礦有色股份對合并成本大于合并中取得的可辨認凈資產公允價值的份額的差額確認為商譽。 2009年底， 經對稀土研究院的商譽進行減值測試，全額計提減值準備。2012年6月，五礦有色股份將其持有稀土研究院80%的股權轉讓給五礦稀土集團；2012年12月，公司向五礦稀土集團發行股份購買稀土研究院80%股權，五礦有色股份、五礦稀土集團、稀土研究院、公司均受中國五礦控制且控制超過一年， 2012年發生的兩次合并構成同一控制下企業合并， 故公司對五礦有色股份合并稀土研究院確認的商

392、譽和已計提的商譽減值準備予以持續確認和計量。 其他說明 無。 15、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產）未經抵銷的遞延所得稅資產 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 105,109,604.11 26,271,020.05 172,124,029.85 42,915,052.04 內部交易未實現利潤 5,802,922.57 1,450,730.64 11,538,208.46 2,884,552.12 可抵扣虧損 78,521,327.92 19,63

393、0,331.98 52,080,791.47 13,020,197.87 固定資產折舊 20,086,578.79 5,021,644.70 17,660,916.21 4,415,229.06 無形資產 3,053,166.67 763,291.67 4,782,722.22 1,195,680.56 其他 1,105,060.01 165,759.00 合計 213,678,660.07 53,302,778.04 258,186,668.21 64,430,711.65 （2）未經抵銷的遞延所得稅負債）未經抵銷的遞延所得稅負債 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延

394、所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 非同一控制企業合并資產評估增值 9,299,573.56 2,324,893.39 9,994,246.27 2,498,561.57 合計 9,299,573.56 2,324,893.39 9,994,246.27 2,498,561.57 （3）未確認遞延所得稅資產明細）未確認遞延所得稅資產明細 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 331,061,829.42 439,695,657.47 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 129 可抵扣虧損 205,161,316.77 335,460,818.58 合計

395、536,223,146.19 775,156,476.05 （4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位： 元 年份 期末金額 期初金額 備注 2017 年 237,950,997.01 2019 年 6,246,111.57 6,246,111.57 2020 年 19,725,471.17 19,725,471.27 2021 年 69,568,376.13 71,538,238.73 2022 年 109,621,357.90 合計 205,161,316.77 335,460,818.58 - 其他說明： 無。 16、應

396、付賬款、應付賬款 （1）應付賬款列示）應付賬款列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 應付材料款 2,583,794.91 425,914.78 應付工程款 254,176.29 450,414.62 應付設備款 1,544,481.20 273,332.80 應付勞務款 191,998.65 合計 4,574,451.05 1,149,662.20 （2）賬齡超過）賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 潮州市東升窯爐設備有限公司 271,000.00 設備尾款，尚在質保期 贛縣建筑安裝工程公司 62,840.53 質保金 贛州興盛

397、建設工程有限公司 19,824.72 質押金 郭閩慶 18,000.00 環保設計尾款 合計 371,665.25 - 其他說明： 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 130 無。 17、預收款項、預收款項 （1）預收款項列示）預收款項列示 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 貨款 473,126.38 818,930.00 合計 473,126.38 818,930.00 18、應付職工薪酬、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示）應付職工薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 12,279,908.20 48,927,258.37 45

398、,355,082.02 15,852,084.55 二、離職后福利-設定提存計劃 1,031,802.61 4,901,935.81 4,767,855.98 1,165,882.44 三、辭退福利 16,553.84 16,553.84 合計 13,311,710.81 53,845,748.02 50,139,491.84 17,017,966.99 （2）短期薪酬列示）短期薪酬列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 6,370,242.47 39,248,732.36 36,503,891.93 9,115,082.90 2、職工福利費

399、 3,520,510.32 3,520,510.32 3、社會保險費 9,274.73 2,677,622.89 2,648,287.71 38,609.91 其中：醫療保險費 8,490.04 2,132,356.12 2,106,157.42 34,688.74 工傷保險費 250.97 321,413.55 320,298.54 1,365.98 生育保險費 533.72 223,853.22 221,831.75 2,555.19 4、住房公積金 1,677,822.00 1,635,922.00 41,900.00 5、工會經費和職工教育經費 5,900,391.00 1,558,1

400、56.80 802,056.06 6,656,491.74 其他短期薪酬 244,414.00 244,414.00 合計 12,279,908.20 48,927,258.37 45,355,082.02 15,852,084.55 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 131 （3）設定提存計劃列示）設定提存計劃列示 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 1,031,322.66 4,750,567.41 4,618,174.57 1,163,715.50 2、失業保險費 479.95 151,368.40 149,681.41 2,166.

401、94 合計 1,031,802.61 4,901,935.81 4,767,855.98 1,165,882.44 其他說明： 無。 19、應交稅費、應交稅費 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 增值稅 1,332,953.31 企業所得稅 3,964,641.63 12,533,854.55 個人所得稅 123,223.94 75,371.04 城市維護建設稅 468,672.92 土地增值稅 2,051,430.54 2,051,430.54 土地使用稅 270,181.05 163,513.85 房產稅 210,529.34 208,998.94 印花稅 36,193.12 449,7

402、08.56 防洪保安基金 1,578.14 1,578.14 教育費附加 468,218.80 合計 6,657,777.76 17,754,300.65 其他說明： 無。 20、應付股利、應付股利 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 41,581,355.21 41,581,355.21 合計 41,581,355.21 41,581,355.21 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因： 截至2017年12月31日止， 超過一年未支付的應付股利41,581,355.21元系子公司廣州建豐納入合并范圍之前應付原股東股利；廣州建豐流動資金先滿足日常生產

403、經營，待資金充裕后再支付股利。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 132 21、其他應付款、其他應付款 （1）按款項性質列示其他應付款）按款項性質列示其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 暫估款 1,884,988.74 保證金 253,325.00 272,717.68 代收代繳款 72,625.78 142,967.12 收購子公司款項 30,565,780.30 物業費 2,236,372.74 持續督導費 1,500,000.00 法律顧問費 300,000.00 其他 298,812.15 347,643.59 合計 2,509,751.67 35,365,

404、481.43 （2）賬齡超過）賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 單位： 元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 廣州華科環保工程有限公司 243,325.00 工程項目質保金 贛州振豐實業有限公司 105,397.79 質量異議未支付 廣州德星能源科技有限公司 10,000.00 質保金 合計 358,722.79 - 其他說明 無。 22、遞延收益、遞延收益 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 1,528,009.91 150,000.00 212,341.31 1,465,668.60 合計 1,528,009.91 150,00

405、0.00 212,341.31 1,465,668.60 - 涉及政府補助的項目： 單位： 元 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 本期沖減成本費用金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 133 稀土分離低酸廢水循環利用項目 207,150.26 4,033.00 203,117.26 與資產相關 國家重點基礎研究發展計劃（973） 1,258,400.32 159,678.98 1,098,721.34 與資產相關 國家高技術研究發展計劃（863） 62,459.33 48,629.33

406、 13,830.00 與資產相關 稀土化學發展戰略研究 150,000.00 150,000.00 與資產相關 合計 1,528,009.91 150,000.00 212,341.31 1,465,668.60 - 其他說明： 無。 23、股本、股本 單位：元 期初余額 本次變動增減（+、） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 980,888,981.00 980,888,981.00 其他說明： 無。 24、資本公積、資本公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價） 739,063,106.50 739,063,106.50

407、其他資本公積 1,019,983.57 1,019,983.57 合計 740,083,090.07 740,083,090.07 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無。 25、專項儲備、專項儲備 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 33,781,880.93 4,909,513.81 3,198,089.38 35,493,305.36 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 134 合計 33,781,880.93 4,909,513.81 3,198,089.38 35,493,305.36 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因

408、說明： 無。 26、盈余公積、盈余公積 單位： 元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 159,252,190.22 159,252,190.22 合計 159,252,190.22 159,252,190.22 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無。 27、未分配利潤、未分配利潤 單位： 元 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 77,499,626.88 161,115,716.57 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 1,041,413.95 調整后期初未分配利潤 77,499,626.88 162,157,130.52 加：本期歸屬

409、于母公司所有者的凈利潤 30,511,444.65 18,589,088.24 其他調整因素 -103,246,591.88 期末未分配利潤 108,011,071.53 77,499,626.88 調整期初未分配利潤明細： 1)、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0.00 元。 2)、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 3)、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0.00 元。 4)、由于同一控制導致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤 0.00 元。 5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。 28、營業收入和營業成本、營業收入和

410、營業成本 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 680,339,481.91 599,419,540.62 445,866,340.73 388,154,025.69 其他業務 35,542,116.27 32,359,255.49 1,874,506.69 113,148.15 合計 715,881,598.18 631,778,796.11 447,740,847.42 388,267,173.84 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 135 29、稅金及附加、稅金及附加 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 2,598

411、,050.39 990,020.68 教育費附加 1,966,780.17 841,749.61 房產稅 957,901.00 951,779.35 土地使用稅 760,722.60 814,056.23 車船使用稅 26,554.05 19,218.00 印花稅 520,250.90 547,858.01 營業稅 103,757.07 合計 6,830,259.11 4,268,438.95 其他說明： 無。 30、銷、銷售費用售費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 倉儲保管費 1,115,771.46 1,149,931.92 運輸費 1,013,081.11 264,673.3

412、9 職工薪酬 752,679.80 722,967.20 包裝費 113,111.03 43,892.48 商品檢驗費 96,610.96 47,244.90 裝卸費 66,124.06 44,276.09 保險費 45,026.02 8,126.42 其他 10,407.88 3,123.45 合計 3,212,812.32 2,284,235.85 其他說明： 無。 31、管理費用、管理費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 停工損失 21,108,288.47 40,992,698.13 職工薪酬 15,550,266.97 16,827,835.87 五礦稀土股份有限公司 20

413、17 年年度報告全文 136 研究與開發費用 4,706,850.92 4,850,586.62 修理費 3,053,973.97 1,290,719.07 折舊費 1,882,679.75 2,060,119.94 聘請中介機構費 1,793,818.38 1,341,449.10 無形資產攤銷 701,211.89 684,874.75 差旅費 599,947.51 691,465.11 業務招待費 522,964.43 468,440.76 保險費 360,796.51 922,157.02 辦公費 309,885.64 278,154.63 董事會費 302,500.00 200,00

414、0.00 租賃費 292,426.95 2,402,630.68 水電費 240,877.05 360,591.21 交通費 234,214.92 44,001.60 排污費 192,985.81 155,905.23 通訊費 171,709.19 161,014.47 咨詢費 150,053.07 1,206,462.25 其他 1,396,051.29 2,626,054.93 合計 53,571,502.72 77,565,161.37 其他說明： 無。 32、財務費用、財務費用 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 111,636.33 減：利息收入 -3,557,434

415、.13 -10,613,118.80 匯兌損益 -15.06 銀行手續費及其他 125,759.31 31,614.00 合計 -3,431,674.82 -10,469,883.53 其他說明： 無。 33、資產減值損失、資產減值損失 單位： 元 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 137 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -1,378,566.37 -9,761,579.46 二、存貨跌價損失 -146,750.54 50,731,081.62 合計 -1,525,316.91 40,969,502.16 其他說明： 無。 34、投資收益、投資收益 單位： 元 項目

416、本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 965,476.07 810,619.14 處置長期股權投資產生的投資收益 38,394,134.12 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 269,568.00 140,400.00 成本法轉權益法核算公允價值計量調整投資收益 88,695,579.89 合計 1,235,044.07 128,040,733.15 其他說明： 無。 35、其他收益、其他收益 單位： 元 產生其他收益的來源 本期發生額 上期發生額 政府補助 16,615,341.31 合計 16,615,341.31 36、營業外收入營業外收入 單位： 元 項目 本期發生

417、額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 政府補助 3,414,015.04 固定資產報廢利得 194.17 109,046.20 194.17 其他 17,861.21 173,727.44 17,861.21 合計 18,055.38 3,696,788.68 18,055.38 計入當期損益的政府補助： 單位： 元 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 138 補助項目 發放主體 發放原因 性質類型 補貼是否影響當年盈虧 是否特殊補貼 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 稀土分離低酸廢水循環利用項目 北京市科學技術委員會 補助 因研究開發、技術更新及改造等獲得

418、的補助 否 否 2,466,583.17 與資產相關 溶劑萃取法超高純氧化物制備技術研發項目 工信部 補助 因從事國家鼓勵和扶持特定行業、 產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法取得） 否 否 394,208.92 與資產相關 國家重點基礎研究發展計劃（973 計劃） 中華人民共和國科學技術部 補助 因研究開發、技術更新及改造等獲得的補助 否 否 307,719.55 與資產相關 煤改汽項目補助 贛縣人民政府 補助 因從事國家鼓勵和扶持特定行業、 產業而獲得的補助 （按國家級政策規定依法取得） 否 否 100,000.00 與資產相關 科技型中小企業技術創新基金無償資助項目 科技部科技型中小

419、企業技術創新基金管理中心 補助 因研究開發、技術更新及改造等獲得的補助 否 否 90,000.00 與收益相關 國家高技術研究發展計劃（863 計劃） 中華人民共和國科學技術部 補助 因研究開發、技術更新及改造等獲得的補助 否 否 52,542.12 與資產相關 社保穩崗補貼 北京東城區社保局 補助 因承擔國家為保障某種公用事業或社會必要產品供應或價格控制職能而獲得的補助 否 否 2,961.28 與收益相關 合計 - - - - - 3,414,015.04 - 其他說明： 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 139 無。 37、營業外支出、營業外支出 單位： 元 項目 本期發生

420、額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 固定資產報廢損失 63,826.70 2,801.59 63,826.70 罰款支出 164.41 164.41 其他 33,106.16 8,606.09 33,106.16 合計 97,097.27 11,407.68 97,097.27 其他說明： 無。 38、所得稅費用、所得稅費用 （1）所得稅費用表）所得稅費用表 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 106,785.25 8,935,673.39 遞延所得稅費用 10,954,265.43 50,564,893.79 合計 11,061,050.68 59,500,56

421、7.18 （2）會計利潤與所得稅費用調整過程）會計利潤與所得稅費用調整過程 單位： 元 項目 本期發生額 利潤總額 43,216,563.14 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 10,709,358.48 調整以前期間所得稅的影響 -141,172.88 非應稅收入的影響 -484,413.99 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,480,280.73 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -768,032.57 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 246,881.33 稅法規定的額外可扣除費用 -68,341.80 資產評估增值對應折舊攤消額的影響 86

422、,491.38 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 140 所得稅費用 11,061,050.68 其他說明 無。 39、現金流量表項目、現金流量表項目 （1）收到的其他與經營）收到的其他與經營活動有關的現金活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 其他往來款 319,786.87 1,108,637.84 營業外收入 8,959.40 262,734.03 利息收入 3,557,434.13 8,619,925.08 政府補助收入 16,553,000.00 477,961.28 合計 20,439,180.40 10,469,258.23 收到的其他與經營活動有

423、關的現金說明： 無。 （2）支付的其他與經營活動有關的現金）支付的其他與經營活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 其他往來款 6,134,207.81 3,755,447.11 管理費用支出 11,399,894.55 11,513,070.52 營業費用支出 2,480,846.49 1,549,275.85 營業外支出 33,270.57 7,606.09 支付的備用金 148,900.00 204,799.00 銀行手續費 44,039.52 27,630.25 合計 20,241,158.94 17,057,828.82 支付的其他與經營活動有關的現金說明： 無。

424、（3）收到的其他與投資活動有關的現金）收到的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 深圳盛屯集團有限公司 5,000,000.00 合計 5,000,000.00 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 141 收到的其他與投資活動有關的現金說明： 無。 （4）支付的其他與投資活動有關的現金）支付的其他與投資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 深圳盛屯集團有限公司 5,000,000.00 股權產權交易手續費 73,400.00 合計 0.00 5,073,400.00 支付的其他與投資活動有關的現金說明： 無。 （5）收到的其他與籌資

425、活動有關的現金）收到的其他與籌資活動有關的現金 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 零碎股利 28.51 合計 28.51 收到的其他與籌資活動有關的現金說明： 無。 40、現金流量表補充資料、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料）現金流量表補充資料 單位： 元 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量： - - 凈利潤 32,155,512.46 17,081,765.75 加：資產減值準備 -1,525,316.91 40,969,502.16 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 17,842,358.94 23,304,505.55 無形資

426、產攤銷 701,211.89 684,874.75 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -194.17 -106,244.61 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 63,826.70 財務費用（收益以“”號填列） -1,881,557.39 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 142 投資損失（收益以“”號填列） -1,235,044.07 -128,040,733.15 遞延所得稅資產減少 （增加以“”號填列） 11,127,933.61 50,738,561.96 遞延所得稅負債增加 （減少以“”號填列） -173,668.18 -173,668.

427、17 存貨的減少（增加以“”號填列） -39,875,873.30 313,686,432.74 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 112,366,463.05 -118,065,835.79 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -9,662,216.16 -42,007,486.90 其他 1,711,424.43 -2,516,973.20 經營活動產生的現金流量凈額 123,496,418.29 153,673,143.70 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： - - 3現金及現金等價物凈變動情況： - - 現金的期末余額 417,974,861.21 325,847,

428、299.82 減：現金的期初余額 325,847,299.82 487,681,664.96 現金及現金等價物凈增加額 92,127,561.39 -161,834,365.14 （2）現金和現金等價物的構成）現金和現金等價物的構成 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 一、現金 417,974,861.21 325,847,299.82 其中：庫存現金 12,305.26 11,306.12 可隨時用于支付的銀行存款 417,962,555.95 325,835,993.70 三、期末現金及現金等價物余額 417,974,861.21 325,847,299.82 其他說明： 無。 41、所

429、有者權益變動表項目注釋、所有者權益變動表項目注釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： 詳細見附注七 資本公積、盈余公積、專項儲備、未分配利潤注釋。 42、所有權或使用權受到限制的資產、所有權或使用權受到限制的資產 其他說明： 截至2017年12月31日止，公司無所有權或使用權受到限制的資產。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 143 八、在其他主體中的權益八、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益、在子公司中的權益 （1）企業集團的構成）企業集團的構成 子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例 取得方式 直接 間接 五礦稀土（贛州）有限公司

430、 江西贛州市 江西贛州市 稀土產品銷售 100.00% 同一控制下企業合并 贛縣紅金稀土有限公司 江西贛縣 江西贛縣 稀土產品生產及銷售 100.00% 同一控制下企業合并 定南大華新材料資源有限公司 江西定南縣 江西定南縣 稀土產品生產及銷售 100.00% 同一控制下企業合并 五礦（北京）稀土研究院有限公司 北京市 北京市 稀土分離技術轉讓及技術服務 100.00% 同一控制下企業合并 廣州建豐五礦稀土有限公司 廣州市 廣州市 稀土產品生產及銷售 75.00% 同一控制下企業合并 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 北京市 北京市 固體礦勘探 100.00% 同一控制下企業合并 在子公司的持

431、股比例不同于表決權比例的說明： 無。 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 無。 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： 無。 確定公司是代理人還是委托人的依據： 無。 其他說明： 無。 （2）重要的非全資子公司）重要的非全資子公司 單位： 元 子公司名稱 少數股東持股比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 廣州建豐五礦稀土有限公司 25.00% 1,644,067.81 75,211,926.00 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 144 子公司少數股東的持股比例不同于表決

432、權比例的說明： 無。 其他說明： 無。 （3）重要非全資子公司的主要財務信息）重要非全資子公司的主要財務信息 單位： 元 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 廣州建豐五礦稀土有限公司 303,937,810.58 71,217,879.94 375,155,690.52 74,330,473.88 74,330,473.88 319,889,240.03 74,185,121.52 394,074,361.55 101,188,820.35 101,188,820.35

433、單位： 元 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 廣州建豐五礦稀土有限公司 178,193,948.63 6,922,236.76 6,922,236.76 44,940,673.94 116,615,921.79 -5,946,158.25 -5,946,158.25 54,044,392.47 其他說明： 無。 2、在合營安排或聯營企業中的權益、在合營安排或聯營企業中的權益 （1）重要的合營企業或聯營企業）重要的合營企業或聯營企業 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例

434、 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 佛山村田五礦精密材料有限公司 廣東佛山 廣東佛山 生產銷售電子部品用陶瓷材料 10.00% 權益法 北京華夏紀元財務咨詢有限公司 北京 北京 財務咨詢、投資咨詢 42.00% 權益法 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 無。 持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： 根據佛山村田公司章程約定，佛山村田董事會由5名董事構成，其中1名董事由廣州建豐委派，廣州建豐對佛山村田五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 145 的財務或經營政策有參與決策的權利， 但并不能夠控制

435、或者與其他方一起共同控制這些政策的制定； 廣州建豐能夠對佛山村田施加重大影響，佛山村田為公司的聯營企業。 （2）重要聯營企業的主要財務信息）重要聯營企業的主要財務信息 單位： 元 期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額 佛山村田五礦精密材料有限公司 北京華夏紀元財務咨詢有限公司 佛山村田五礦精密材料有限公司 北京華夏紀元財務咨詢有限公司 流動資產 167,866,085.85 92,826,402.50 159,768,427.24 95,561,951.59 非流動資產 241,648,457.94 8,031,062.84 168,804,458.10 7,262,368.20 資產合

436、計 409,514,543.79 100,857,465.34 328,572,885.34 102,824,319.79 流動負債 132,183,216.71 1,219,285.97 66,480,885.78 1,513,254.98 非流動負債 48,853,252.00 50,294,804.00 負債合計 181,036,468.71 1,219,285.97 116,775,689.78 1,513,254.98 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 228,478,075.08 99,638,179.37 211,797,195.56 101,311,064.81 按持股比例計

437、算的凈資產份額 22,847,807.51 41,848,035.34 21,179,719.56 42,550,647.22 調整事項 -商譽 -內部交易未實現利潤 -其他 247,449,218.89 247,449,218.89 對聯營企業權益投資的賬面價值 22,847,807.51 289,297,254.23 21,179,719.56 289,999,866.11 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 353,100,039.16 190,843,470.57 凈利潤 16,680,879.49 -1,672,885.44 22,461,194.59 -226,52

438、3.87 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 16,680,879.49 -1,672,885.44 22,461,194.59 -226,523.87 本年度收到的來自聯營企業的股利 其他說明 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 146 無。 （3）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明 截至2017年12月31日止， 公司所持權益性投資對應的合營企業或聯營企業不存在向公司轉移資金的能力存在重大限制的情況。 （4）合營企業或聯營企業發生的超額虧損）合營企業或聯營企業發生的超額虧損 其他說明

439、截至2017年12月31日止，公司所持權益性投資對應的合營企業或聯營企業不存在發生超額虧損的情況。 （5）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債 截至2017年12月31日止，公司不存在需要披露的與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債。 九、與金融工具相關的風險九、與金融工具相關的風險 本公司的經營活動會面臨各種金融風險：信用風險、流動風險和市場風險（主要為匯率風險和利率風險）。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。 （一）信用風險（一）信用風險 本公司的信用風險主要來自貨幣資金、應收票據、應收賬款、其

440、他應收款和可供出售金融資產等。管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察這些信用風險的敞口。 公司持有的貨幣資金，主要存放于實際控制人五礦集團所屬子企業五礦集團財務有限責任公司和商業銀行等金融機構，管理層認為五礦集團財務有限責任公司及商業銀行具備較高信譽和資產狀況，存在較低的信用風險。 對于應收賬款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、 信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。 本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式

441、，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。 截至2017年12月31日止，公司的前五大客戶的應收款占本公司應收款項總額99.98%(2016年12月31日：99.81%)。 公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產(包括衍生金融工具)的賬面金額。截至2017年12月31日止，公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。 （二）流動性風險（二）流動性風險 流動性風險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業務發展需要或償付到期債務以及其他支付義務的風險。 公司風險管理部門持續監控公司短期和長期的資金需求， 以確保維持充裕的現金儲備； 同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要

442、金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。 截至2017年12月31日止，公司的流動比率為22.92，速動比率為12.32；公司超過一年期的金融資產及金融負債金額很小，公司的流動風險很小下。 （三）市場風險（三）市場風險 1、匯率風險、匯率風險 公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但公司未來的外幣交易依然存在匯率風險。公司風險管理部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的匯率風險。 截至2017年12月31日止，公司賬面上無外幣金融資產和外幣金融負債。 2、利率風險、利率風險 公司自有資金充裕，截至2017年12月31日止，公司無對

443、外借款，利率風險很小。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 147 十、關聯方及關聯交易十、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況、本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例 母公司對本企業的表決權比例 五礦稀土集團有限公司 北京市 金屬及金屬礦產品批發 120,000.00 萬元 23.98% 23.98% 中國五礦集團有限公司 北京市 投資管理 1,020,000.00 萬元 本企業的母公司情況的說明 無。 本企業最終控制方是國務院國有資產監督管理委員會。 其他說明： 無。 2、本企業的子公司情況、本企業的子公司情況 本企業子公司的情

444、況詳見附注八（一）在子公司中的權益。 3、本企業合營和聯營企業情況、本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注八（二）在合營安排或聯營企業中的權益。 4、其他關聯方情況、其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司 同一實際控制人 廣州屯星有色金屬有限公司 子公司自然人股東控制的企業 隴川云龍稀土開發有限公司 同一實際控制人 五礦集團財務有限責任公司 同一實際控制人 五礦勘查開發有限公司 同一實際控制人 北京第五廣場置業有限公司 同一實際控制人 中國五礦股份有限公司 同一實際控制人 五礦資本股份有限公司 同一實際控制人 其他說明 無

445、。 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 148 5、關聯交易情況、關聯交易情況 （1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發生額 隴川云龍稀土開發有限公司 稀土原料 81,323,890.13 否 五礦稀土集團有限公司 稀土氧化物、 富集物 50,797,435.89 否 37,096,341.87 廣州屯星有色金屬有限公司 倉儲費 1,071,200.04 否 1,089,053.36 北京第五廣場置業有限公司 租賃費 175,795.

446、20 否 2,143,043.64 尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司 化工材料 1,811.11 否 172,292.66 五礦資本股份有限公司 試劑 85.47 否 尋烏縣新舟稀土冶煉（廠）有限公司 固定資產 9,401.71 合計 133,370,217.84 40,510,133.24 出售商品/提供勞務情況表 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 五礦稀土集團有限公司 稀土氧化物 455,444,126.48 347,214,880.45 佛山村田五礦精密材料有限公司 稀土氧化物 67,060,649.46 55,549,059.66 五礦稀土集團有限公司 提供勞務

447、、場地租賃、技術服務等綜合服務 9,280,203.75 2,314,187.16 隴川云龍稀土開發有限公司 提供場地租賃服務 1,493.78 合計 531,786,473.47 405,078,127.27 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 無。 （2）關聯方資產轉讓、債務重組情況）關聯方資產轉讓、債務重組情況 單位： 元 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 149 五礦勘查開發有限公司 股權轉讓 312,087,040.30 （3）關鍵管理人員報酬）關鍵管理人員報酬 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 關鍵管理人員薪酬

448、 2,370,719.29 1,921,727.05 （4）其他關聯交易）其他關聯交易 單位： 元 交易類型 關聯方名稱 本期發生額 上期發生額 定價方式及決策程序 存款利息收入 五礦集團財務有限責任公司 371,543.66 2,852,464.93 同期銀行存款利率 委托貸款手續費 五礦集團財務有限責任公司 14,000.00 委托貸款利息收入 中國五礦股份有限公司 1,795,123.46 同期銀行貸款利率 合計 385,543.66 4,647,588.39 6、關聯方應收應付款項、關聯方應收應付款項 （1）應收項目）應收項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額

449、 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 五礦稀土集團有限公司 199,685,002.00 1,996,850.02 337,428,046.93 3,374,280.47 應收票據 五礦稀土集團有限公司 197,764,694.47 248,292,439.65 銀行存款 五礦集團財務有限責任公司 290,308,065.27 18,175,992.45 預付賬款 佛山村田五礦精密材料有限公司 260,585.00 （2）應付項目）應付項目 單位： 元 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付股利 五礦稀土集團有限公司 31,186,016.41 31,186,016.41 其他

450、應付款 五礦勘查開發有限公司 30,565,780.30 其他應付款 北京第五廣場置業有限公司 2,143,043.64 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 150 7、關聯方承諾、關聯方承諾 截至2017年12月31日，本公司不存在需要披露的承諾事項。 十一、承諾及或有事項十一、承諾及或有事項 1、重要承諾事項、重要承諾事項 資產負債表日存在的重要承諾 無。 2、或有事項、或有事項 （1）資產負債表日存在的重要或有事項）資產負債表日存在的重要或有事項 無。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明 公司不存在需要披露的重要或

451、有事項。 3、其他、其他 十二、資產負債表日后事項十二、資產負債表日后事項 1、其他資產負債表日后事項說明、其他資產負債表日后事項說明 截至財務報告批準報出日止，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。 十三、其他重要事項十三、其他重要事項 1、債務重組、債務重組 截至2017年12月31日止，公司無需要披露的債務重組事項。 2、資產置換、資產置換 （1）非貨幣性資產交換）非貨幣性資產交換 截至2017年12月31日止，公司無需要披露的非貨幣性資產交換事項。 （2）其他資產置換）其他資產置換 截至2017年12月31日止，公司無需要披露的資產置換事項。 五礦稀土股份有限公司 2017

452、 年年度報告全文 151 3、年金計劃、年金計劃 截至2017年12月31日止，公司無需要披露的年金計劃事項。 4、分部信息、分部信息 （1）報告分部的確定依據與會計政策）報告分部的確定依據與會計政策 公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分： 1）該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用； 2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； 3）能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 本公司以經營分部為基礎確定報告分部，滿足下列條件之一的經營分部確定為報告分部： 1）該

453、經營分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上； 2）該分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上。 按上述會計政策確定的報告分部的經營分部的對外交易收入合計額占合并總收入比重未達到75%時， 增加報告分部的數量，按下述規定將其他未作為報告分部的經營分部納入報告分部的范圍，直到該比重達到75%： 1）將管理層認為披露該經營分部信息對會計信息使用者有用的經營分部確定為報告分部； 2）將該經營分部與一個或一個以上的具有相似經濟特征、滿足經營分部合并條件的其他經營分部合并，作為一個報告分部。 分部間轉移價格參照市場價格

454、確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。 公司各經營分部的會計政策與在“重要會計政策和會計估計”所描述的會計政策相同。 （2）報告分部的財務信息）報告分部的財務信息 單位： 元 項目 稀土分離及銷售 技術服務 地質勘察 分部間抵銷 合計 一、營業收入 713,388,022.34 4,033,339.99 -1,539,764.15 715,881,598.18 其中： 對外交易收入 713,348,258.19 2,533,339.99 715,881,598.18 分部間交易收入 39,764.15 1,500,000.00 -1,539,764.15 二

455、、營業總成本 687,797,269.83 3,513,391.12 -63,304.14 -810,978.28 690,436,378.53 其中： 對聯營和合營企業的投資收益 1,668,087.95 -702,611.88 965,476.07 資產減值損失 -1,534,632.46 9,315.55 -1,525,316.91 折舊費和攤銷費 19,214,193.96 140,355.15 -810,978.28 18,543,570.83 利潤總額 43,719,025.98 947,823.18 -639,307.74 -810,978.28 43,216,563.14 三、

456、所得稅費用 11,041,394.08 133,269.92 -27,882.00 -85,731.32 11,061,050.68 四、凈利潤 32,677,631.90 814,553.26 -611,425.74 -725,246.96 32,155,512.46 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 152 五、資產總額 2,168,886,835.65 44,749,180.12 307,432,762.91 -345,523,223.45 2,175,545,555.23 六、負債總額 76,600,662.60 13,301,689.40 2,639.05 -13,30

457、0,000.00 76,604,991.05 七、 其他重要的非現金項目 3,492,144.21 5,598.00 -1,500,000.00 1,997,742.21 1.折舊和攤銷費用以外的其他非現金費用 2.對聯營和合營企業的長期股權投資 3.長期股權投資以外的其他非流動資產增加額 3,492,144.21 5,598.00 -1,500,000.00 1,997,742.21 十四、母公司財務報表主要項目注釋十四、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款、應收賬款 （1）應收賬款分類披露）應收賬款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額

458、壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 120,615,300.00 100.00% 1,206,153.00 1.00% 119,409,147.00 合計 0.00 120,615,300.00 100.00% 1,206,153.00 1.00% 119,409,147.00 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 無。

459、五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 153 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-1,206,153.00 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 無。 2、其他應收款、其他應收款 （1）其他應收款分類披露）其他應收款分類披露 單位： 元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 6,915.00 100.00% 105.75 1.

460、53% 6,809.25 24,915.00 100.00% 285.75 1.15% 24,629.25 合計 6,915.00 100.00% 105.75 1.53% 6,809.25 24,915.00 100.00% 285.75 1.15% 24,629.25 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單位： 元 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內分項 1-6 月 6,000.00 60.00 1.00% 7-12 月 915.00 45.75 5.00% 1 年以內小計 6

461、,915.00 105.75 1.53% 合計 6,915.00 105.75 1.53% 確定該組合依據的說明： 無。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 154 （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備金額-180.00 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 無。 （3）其他應收款按款項性質分類情況）其他應收款按款項性質分類情況 單位： 元 款項性質

462、 期末賬面余額 期初賬面余額 押金 6,000.00 24,000.00 服務費 915.00 915.00 合計 6,915.00 24,915.00 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位： 元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 賴雯婷 房屋押金 6,000.00 1-6 月 86.77% 60.00 運城眾可信科技服務有限公司 增值稅遠程申報和認證服務費 750.00 7-12 月 10.84% 37.50 運城市航天金穗科技有限公司 防偽稅控開票系統服務費 165.0

463、0 7-12 月 2.39% 8.25 合計 - 6,915.00 - 100.00% 105.75 3、長期股權投資、長期股權投資 單位： 元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 合計 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 （1）對子公司投資）對子公司投資 單位： 元 被投資單位 期初余額 本期增加

464、 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 155 五礦稀土（贛州）有限公司 2,453,624,744.80 2,453,624,744.80 五礦（北京）稀土研究院有限公司 19,015,336.31 19,015,336.31 廣州建豐五礦稀土有限公司 282,301,643.10 282,301,643.10 北京華泰鑫拓地質勘查技術有限公司 308,320,763.63 308,320,763.63 合計 3,063,262,487.84 3,063,262,487.84 4、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本 單位：

465、 元 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 60,395,690.06 56,748,622.01 105,766,068.38 99,141,435.90 其他業務 540.54 合計 60,395,690.06 56,748,622.01 105,766,608.92 99,141,435.90 其他說明： 無。 5、投資收益、投資收益 單位： 元 項目 本期發生額 上期發生額 委托貸款投資 1,361,996.88 3,455,967.84 合計 1,361,996.88 3,455,967.84 十五、補充資料十五、補充資料 1、當期非經常性損益明細表、當期非

466、經常性損益明細表 適用 不適用 單位： 元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -63,632.53 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享16,615,341.31 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 156 受的政府補助除外） 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -15,409.36 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -208,308.31 本期 863 計劃、973 計劃項目費用208,308.31 元， 與項目相關且與公司正常經營活動無關的支出。 減：所得稅影響額 4,059,513.59 少數股東權益影響額 224,175.26 合

467、計 12,044,302.26 - 對公司根據 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 定義界定的非經常性損益項目， 以及把 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目， 應說明原因。 適用 不適用 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.52% 0.0311 0.0311 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.92% 0.0188 0.0188 五礦稀土股份有限公司 2017 年年度報告全文 157 第十二節第十二節 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、報告期內在證券時報、中國證券報上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：王炯輝 五礦稀土股份有限公司 二一八年四月二十日