北京綠金院：銀行ESG實踐案例及發展建議（33頁）.pdf

1、銀行ESG實踐與發展建議 聯合課題組 北京綠色金融與可持續發展研究院 二二一年十一月 摘要： 可持續金融與金融ESG治理對全球經濟低碳轉型至關重要。 商業銀行進行ESG管理與提升具有重要意義。一是加速減碳目標下的可持續轉型，各國碳達峰碳 中和目標推動國內外商業銀行積極發掘應對氣候變化背景下的綠色低碳市場機遇；二是適應監管趨勢， 國內外監管機構推出一系列要求商業銀行提升ESG表現及披露水平的政策標準，逐步建立商業銀行 ESG實踐的制度框架，推動商業銀行關注自身ESG表現；三是關注自身高質量可持續發展要求，商業 銀行加強對ESG議題的重視，提升風險管理水平并爭取更多資本關注。 為了展現可持續發展理

2、念，許多商業銀行開展ESG信息披露。ESG信息披露包括但不限于ESG專 項報告、可持續發展報告、社會責任報告、綠色金融報告等。課題組基于商業銀行信息披露報告，研 究分析了國內外具有代表性的商業銀行ESG發展戰略和表現?？傮w來看，國內外商業銀行針對環境、 社會、公司治理等維度設立了具有代表性的指標，例如在環境維度下，代表性指標有綠色金融或可持 續金融、ESG納入風險管理、銀行自身的可持續運營等；在社會維度下，代表性指標有銀行員工的權 益保護與培養、客戶滿意度、普惠金融或金融包容性、社區投資與服務、供應商管理等；在公司治理 維度下，代表性指標有完善治理與組織架構、ESG相關制度流程等。 課題組根據

3、全球ESG發展現狀，提出了商業銀行進一步發展ESG管理體系建議：一是提高董事會 對ESG發展的重視，向外界及銀行內部傳遞本行重視ESG發展的信號；二是完善ESG治理機制與組織 架構，建立健全ESG戰略規劃落實的工作機制；三是應用ESG工具促進業務高質量發展，拓展ESG業 務市場，將ESG納入業務流程與風險管理機制，根據自身業務特征特色化構建ESG評價指標；四是加 強ESG專業能力建設，應用金融科技手段，建立ESG數據應用管理系統；五是提升機構ESG運營表現， 在制度建設、員工表現等方面推進運營的可持續發展；六是加強ESG信息披露，選擇與本行發展階段 相適應的披露方式與范圍，提高ESG信息披露質

4、量。 銀行ESG實踐與發展建議 目錄 一、商業銀行ESG管理與提升的重要意義 1.1各國碳達峰碳中和目標加速商業銀行可持續轉型 1.2監管政策推動商業銀行關注自身ESG表現 1.3自身高質量可持續發展要求商業銀行關注ESG 二、國際商業銀行ESG實踐 2.1環境 2.1.1綠色可持續金融 2.1.2ESG納入風險管理 2.1.3銀行可持續運營 2.2社會 2.2.1員工 2.2.2客戶 2.2.3普惠金融 2.2.4社區服務 2.2.5供應商管理 2.3治理 2.3.1完善治理及組織架構 2.3.2管理并披露重點ESG議題 2.3.3完善內部管理機制及制度流程 三、國內商業銀行ESG實踐 3.

5、1環境 3.1.1綠色金融 3.1.2ESG納入風險管理 3.1.3銀行綠色可持續運營 目錄 1 1 1 2 3 3 3 4 6 6 7 8 8 9 9 9 10 11 12 12 12 4 13 14 四、國內銀行ESG實踐仍需完善 4.1國內銀行ESG相關風險是監管處罰中的重要風險點 4.2國內銀行ESG表現及披露與ESG評級指標體系要求尚存在差距 4.3國內銀行ESG表現與國際銀行領先實踐相比仍有提升空間 五、商業銀行ESG發展建議 5.1提高董事會對ESG發展的重視 5.2完善ESG治理機制與組織架構 5.3應用ESG工具促進業務高質量發展 5.4投入ESG專業能力建設 5.5提升機構

6、自身運營表現 5.6分步驟分階段推動ESG披露 參考文獻 3.2社會 3.2.1員工 3.2.2社區服務 3.2.3普惠金融 3.2.4客戶 3.2.5支持脫貧攻堅 3.3治理 3.3.1完善治理及組織架構 3.3.2完善內部管理機制 3.3.3推進黨務建設 15 15 15 16 17 17 18 20 20 21 22 23 23 23 23 24 24 24 25 18 19 19 一、商業銀行ESG管理與提升的重要意義 1.1各國碳達峰碳中和目標加速商業銀行可持續轉型 1.2監管政策推動商業銀行關注自身ESG表現 1.3自身高質量可持續發展要求商業銀行關注ESG 一、商業銀行ESG管理

7、與提升的重要意義 1 1 統計自創綠研究院，根據能源與氣候智庫（Energy支持分行與當地財政部門對接，積極參與當地金融 扶貧計劃，擴大扶貧信貸投入。 截至2020年末，全行個人創業擔保貸款余額2.31億元，當年發放額為1.58億元。 華夏銀行 截至2020年末，華夏銀行小微企業貸款余額4,564.12億元，小微企業貸款增量600.24億元。制定 2020年普惠金融條線授信準入及風險管理工作指導意見。單戶授信總額1,000萬元以下（含）小微企業 貸款余額較年初增加266.88億元，增長26.65%。為支持民營企業發展，2020年累計為民營企業減免服務收 費17,529.54萬元。截至2020年

8、末，普惠型涉農貸款余額143.98億元，農村營業網點數量107個，服務老少 邊窮地區的網點數量81個。 浦發銀行 截至2020年底，普惠兩增口徑貸款增長高于全行平均水平，計劃完成率超過312%。 推出無還本續貸、延期還本付息舉措，推廣“線上化、無接觸”服務，賦能小微企業可持續發展。于 2020年2月開始對近30個線上個人經營性貸款項目的零售普惠貸款累放利率整體下調。2020年個體工商戶、 小微企業主累放利率較2019年下降96個基點。推出“浦共贏”系列在線供應鏈金融產品，建立下游經銷商 “訂貨貸”標準業務模式，探索上游供應商應收賬款融資新模式。用大數據技術，推出“全流程在線、全數 據驅動”的普

9、惠信貸產品“普惠稅貸”，實現對基于小微企業主納稅數據信用評判的在線快速融資，提升普 惠貸款效率。 3.2.4客戶 同國際銀行一樣，國內銀行在客戶層面也十分注重保護消費者權益，提高客戶滿意度，并解決相關投訴 案件。 工商銀行 工商銀行在持續完善消費者權益保護體制和相關考評機制，加強客戶投訴管理，不斷提升客戶滿意度。 第三方調查顯示，工商銀行客戶滿意度為86.4%，居可比同業前列。 中國銀行 2020年，中國銀行基于外部客戶滿意度調查、總結分析客戶投訴等工作，制定了相應的服務改善措施。 2020年，外部客戶滿意度達93.1%，較2019年提升1.5個百分點。同時，持續完善客戶資金安全、信息安全 保

10、障體系，確?？蛻衾娌皇軗p失；積極開展金融知識宣教普及工作，促進消費者金融風險防范意識提升。 華夏銀行 2020年，華夏銀行通過暢通投訴渠道，優化投訴機制，加強投訴分析，著力提升了投訴處理質量和水平。 全年共收到29,771筆投訴，辦結率100%，投訴處理滿意率為93.48%。 3.2.5支持脫貧攻堅 各銀行履行助力脫貧攻堅的重要社會責任，推出具有特色的三農領域金融產品，加大金融支持力度，并通 過一系列公益捐贈活動營造積極影響。 工商銀行 工商銀行金融精準扶貧工作貸款余額20,065,731.90萬元人民幣，其中產業精準扶貧貸款1,241,697.34萬 元；項目精準扶貧貸款6,118,646

11、.02萬元，包括農村交通設施建設，農網升級改造，農村水利設施以及農村 教育貸款。定點扶貧工作投入金額14,000.00萬元，投入包括產業扶貧、教育扶貧、健康扶貧和就業扶貧；消 費扶貧金額304,398.87萬人民幣，幫助貧困地區銷售農產品和購買貧困地區農產品。 除定點扶貧外集團共捐贈3,596.60萬元，用于基礎設施扶貧、產業扶貧、教育扶貧、健康扶貧等。培訓 基層干部6.3萬余人，培訓技術人員7.2萬余人。2020年，定點幫扶縣市全部脫貧摘帽。 郵政儲蓄銀行 截至2020年末，在832個國家級貧困縣（已脫貧）累計投放信貸資金超萬億元；累計發放扶貧小額信貸 超164億元，服務貧困人口超42萬人次

12、。小額貸款業務開辦以來，累計發放貸款超5萬億元，服務近4,000萬 人次，筆均金額僅13萬元，切實服務普惠金融小額資金需求。 截至2020年末，“三區三州”135個國家級貧困縣（已脫貧）中，已設立營業機構265個，其中2015年 至2020年期間在“三區三州”設立營業機構數量45個，其中24個已開業為當地居民提供金融服務。 截至2020年末，金融精準扶貧貸款余額1,005.21億元，較上年末增長180.65億元；個人精準扶貧貸款余 額562.48億元，較上年末增長76.57億元；產業精準扶貧貸款余額309.41億元，較上年末增長63.33億元；項 目精準扶貧貸款余額133.32億元，較上年末增

13、長45.76億元。 17 銀行ESG實踐與發展建議 興業銀行 2020年，興業銀行精準扶貧貸款余額166.68億元。因我國建檔立卡貧困人口集中于農村地區，銀行加大 對三農的金融支持力度，有助于推動貧困地區早日脫貧。 興業銀行在信貸投放時加強對農村地區的支持力度、拓展產品和服務創新能力，強化對農副產業、當地 特色產業的信貸支持，關注農村地區交通、電力、水利等基礎設施重點項目建設。同時加強對家庭農場適度 規模經營和發展合作經營的金融支持，針對資信良好、資金周轉量大的農戶、家庭農場等涉農經營主體發放 信用免擔保、兩權抵押、“兩權+保險”、“兩權+擔?！钡饶Ｊ劫J款，加大農村兩權抵押貸款、林權抵押貸 款

14、投放;加強公私條線聯動，針對核心企業上下游的農、林、牧、漁業零售客戶提供融資服務，支持各類返鄉 入鄉人員創新創業，加大對鄉村旅游產業、種植養殖業、農副產品生產加工等金融支持力度。 湖州銀行 2020年全年捐贈60萬元專項支持美麗鄉村建設，惠及400余戶農戶家庭，推進現代農業與鄉村旅游融合 發展。推出“消薄貸”，拓寬薄弱村增收渠道和提升造血功能，積極開發“消薄”類信貸產品，截至12月末， 累計發放該類產品2.13億元。 3.3 治理 一些國內銀行已經率先開展治理層面的ESG實踐，主要包括治理與組織架構、內部管理機制與黨務建設 的建立健全?？傮w來看，ESG相關工作開展與披露由銀行董事會進行領導和監

15、督，各部室共同推進；ESG因 素逐步融入各行制度流程，指導業務開展；此外，國內銀行將黨建工作納入整體部署的做法是實現黨的領導 與公司治理有機融合的關鍵舉措。 3.3.1完善治理及組織架構 國內商業銀行探索在董事會層面加入社會責任、綠色金融等ESG管理要素，并通過管理層、執行層（含 分支機構）逐層級落實，部分商業銀行還設立了專門部門牽頭相關部門。 工商銀行 董事會：負責審定銀行社會責任工作的基本規定和社會責任定期報告。 董事會戰略委員會：對定期報告進行審議，并向董事會提出建議。 董事會社會責任與消費者權益保護委員會：協助董事會審議銀行社會責任履行、消費者權益保護、綠 色金融和普惠金融等事宜，并向

16、董事會提出建議。 高級管理層：落實董事會關于社會責任工作的各項決議，提交定期報告，并建立健全集團社會責任工 作指標統計體系。 總行各部室與境內外所有分支機構：合理分工，在各自范圍內積極參與社會責任工作。 湖州銀行 董事會層面 設立綠色金融委員會，由董事長親自牽頭，并聘請國內權威專家擔任顧問，對全行綠色金融頂層設計和 相關環境風險戰略決策進行總體布局和規劃。 18 銀行ESG實踐與發展建議 3.3.3推進黨務建設 各銀行堅持黨建引領，發揮黨對全行團隊建設、廉政反腐、合規經營、體現社會責任擔當等工作的領導 作用。 工商銀行 工商銀行一方面推進黨的領導與公司治理有機融合，形成“黨委全面領導、董事會戰

17、略決策、監事會依 法監督、管理層負責經營”的治理格局。另一方面，推進黨建工作和經營發展有機融合，把黨建優勢轉化為 創新、發展及競爭優勢。 一是在領導體制上，堅持“雙向進入、交叉任職”；二是在決策機制上，將黨委研究作為董事會審議的 前置程序；三是在運行機制上，進一步明確黨委在決策、執行、監督各環節的權責和工作方法，處理黨委和 董事會、監事會、高管層等治理主體的關系；四是在責任落實上，結合全面從嚴治黨和從嚴治行，推動黨建 工作和經營發展取得成效。 中國銀行 中國銀行自主研發、精心打造了“復興壹號”智慧黨建平臺。致力于構建“攜手抓黨建，智慧促黨建” 的黨建生態圈。截至2020年末，平臺已具備PC端、

18、手機APP端、微信小程序端等三種訪問方式，擁有組織建 設、黨員教育、黨建宣傳等十大功能，已覆蓋中行境內約1.8萬黨組織和14萬余名黨員，并推廣至4,327家黨 政機關和企事業單位，服務黨員約133萬名。 興業銀行 興業銀行建立了定期研究黨風廉政建設和反腐敗的工作機制，將黨風廉政建設等黨建工作納入綜合考評 體系，引導下屬機構將黨風廉政建設與業務工作同謀劃、同部署、同推進。2020年，興業銀行全行黨員自愿 為抗擊疫情捐贈約198萬元，捐款參與率達到100%。 3.3.2完善內部管理機制 3.3.2.1ESG納入業務流程 部分銀行應用金融科技手段，開展客戶的ESG評價工作，并進一步納入信貸產品定價。

19、 湖州銀行 湖州銀行累計對約4萬筆信貸業務進行了綠色智能識別和全流程貼標，同時對234筆項目貸款進行了環境 效益測算。此外，湖州銀行利用“綠色金融+大數據”思維，圍繞小微企業特征，創新搭建適用于小微企業 的ESG評價指標體系，并將ESG評分納入信貸客戶“違約率”模型，通過包含更廣的非傳統財務信息的輸入， 提高信貸違約概率預測能力和開展綠色信貸EVA差別化定價。 管理層層面 設立綠色金融領導小組，由董事長任組長，根據戰略制定中短期目標和發展路徑，提升全行綠色金融戰 略的組織實施能力。 執行層層面 在總行設立綠色金融部，負責牽頭推進全行綠色金融管理及執行情況，直接報告分管行長；設立綠色專 營支行，

20、協同推進綠色金融組織體系；在各分支行設置了綠色金融專員崗位，提升管理時效，加強綠色條線 管理的上傳下達。 19 銀行ESG實踐與發展建議 四、國內銀行ESG實踐仍需完善 4.1國內銀行ESG相關風險是監管處罰中的重要風險點 4.2國內銀行ESG表現及披露與ESG評級指標體系要求尚存在差距 4.3國內銀行ESG表現與國際銀行領先實踐相比仍有提升空間 四、國內銀行ESG實踐仍需完善 4.1國內銀行ESG相關風險是監管處罰中的重要風險點 通過對中國人民銀行、中國銀保監會、外匯管理局2013-2021年的監管處罰案例的總結，可以看出監管 機構要求國內銀行重視在業務及經營層面存在的與ESG相關的風險點，

21、提升相關ESG表現，實現銀行合規經 營。 表：國內銀行ESG風險點 資料來源：課題組根據法詢智庫銀行業800個日常操作重要風險及防控措施整理 ESG類別涉及到的銀行業務及管理類別 風險點示例說明 環境客戶環境風險審查不嚴 房地產融資存在違法建筑，過度占用城市土地、產生建筑垃圾 貸前盡職調查不力，資金投向污染較大的產業 倉單質押貸款貸后監管不力導致對環境產生不良影響 社會 未能核實業務文件真實性保函虛假業務，假冒保函等 損害客戶權益 宣傳材料不規范；產品捆綁銷售等 反洗錢宣傳義務履行不力、信息安全培訓教育不到位等 信息科技基礎設施存在隱患、網絡安全管理不足、換發數字證書 出現失誤等 治理 制度流

22、程制定及操作不規范 員工操作不規范、賬戶管理不嚴謹、權責劃定不明晰等；盡職調 查不審慎、信息披露不充分等 貸前審查不充分、貸中融資期限不合理，貸后款項用途監管不嚴； 外匯業務數據存在錯報漏報；票據業務授權不規范，票據保管不 善等 借記卡開卡風險；信用卡虛假申請、循環套現；銷售業務流程不 規范；理財投資缺乏制度化管理；電子銀行客戶安全意識低等 員工管理疏漏 員工違規銷售非本行理財產品、員工擅自離崗、私刻或盜用印章 等 審計稽核缺乏公允性 內部審計機制不完善、未及時報告重大審計發現、審計發現充分 不足等； 薪酬績效不完善 董、監事薪酬事項審議流程違規、合規經營類與風險管理類指標 設置不合規、薪酬延

23、期支付的比例與期限不符合監管規定等 關聯交易和公司治理存在風險 未建立關聯交易制度、未有效識別關聯方、公司治理不規范、股 權關系不清、股東行為失范等 20 銀行ESG實踐與發展建議 4.2國內銀行ESG表現及披露與ESG評級指標體系要求尚存在差距 以國際主流評級機構MSCI為例，MSCI所設置的ESG評級指標框架涉及了環境、社會、治理三大范疇 （一級指標）的10項主題（二級指標）共37個關鍵議題（三級指標），而國內銀行的ESG信息披露報告一般 僅披露37個關鍵議題中的部分內容，或披露的完整性需要進一步加強。國內銀行可通過改善ESG表現及披露 情況，提升自身評級。 本章案例來自于各國內銀行披露內

24、容，包括但不限于年報、ESG報告、可持續發展報告、社會責任報告等。參考報告清單詳見文末。 9 MSCI ESG評級指標框架 國內銀行實踐 一級指標二級指標三級指標 環境 氣候變化 碳排放披露溫室氣體排放總量，但僅部分銀行會按照范圍1-3分別測算 產品碳足跡 一些銀行比如興業銀行、工商銀行對其產品，尤其是綠色金融相關產 品所減少的二氧化碳排放量進行信息披露，且會關注運營時的產品碳 足跡，少數銀行如湖州銀行計劃開展碳足跡管理工作 財務環境影響披露氣候變化帶來的財務影響及其他風險機遇 氣候變化脆弱性未披露或較少涉及 自然資本 水資源壓力大部分銀行對水資源利用狀況進行信息披露 原材料采購對相應能源采購

25、及消耗信息進行披露 生物多樣性和土地 利用 未披露或較少涉及 污染及廢 棄物 有害排放與廢棄物 部分銀行對廢棄物的產生與管理進行信息披露，工商銀行對電子產品 報廢有規范化報廢流程，以確保電子垃圾無害化處理 電子垃圾 包裝材料與廢棄物 環境機遇 清潔技術機會披露其在投融資過程中的對清潔技術的支持力度 可再生能源機會 在進行能源采購時會考慮使用可再生能源，并在發展業務時加大對可 再生能源的支持力度 綠色建筑機會 對綠色建筑領域進行優先支持，對相關產品以及自身運營等信息進行 披露 社會人力資本 勞工管理針對雇傭、多元化和平等機會以及反歧視的相關信息進行披露 健康和安全對員工的職業健康與安全進行信息披

26、露 人力資本發展對員工的培訓與教育等信息進行披露 供應鏈勞工標準 考慮其供應商是否存在雇傭童工、強迫或強制勞動等現象，并對其人 權政策的相關問題進行評估 9 21 銀行ESG實踐與發展建議 表：MSCI ESG評價指標體系與國內銀行實踐對比 4.3國內銀行ESG表現與國際銀行領先實踐相比仍有提升空間 國際銀行開展ESG實踐時間較長，部分銀行已經建成較為完善的ESG管理框架。國內銀行的ESG實踐依 據中國實際國情開展，取得一定成效，但與國際銀行領先實踐相比，在部分領域仍可進一步完善。 例如在環境范疇，國內外許多銀行都基于溫室氣體排放控制的要求設定了總體碳中和目標，與國際領先 銀行相比，國內銀行在

27、設立明確碳中和總體目標及階段進展披露等方面進度相對落后，尤其在減排目標、減 排手段及資金投入、碳排放及環境效益的量化核算及信息披露上仍存在一些差距。在能力建設方面，相較于 部分國際銀行建立了環境風險管理數據庫并積極開展壓力測試，國內銀行的氣候與環境風險管理水平還可進 一步提升。 資料來源：課題組根據MSCI ESG評價指標體系整理 社會 產品責任 產品安全和質量不斷改善其產品，為客戶提供更為便捷的產品及服務 化學物質安全未披露或較少涉及 消費者金融保護 部分銀行存在宣傳不實、誤導銷售等風險，并且伴隨有一定的系統 漏洞，對客戶的金融安全造成風險 隱私和數據安全注重對客戶的隱私及數據安全保護 負責

28、任投資在進行投融資活動時盡力打造負責任的價值鏈 健康和人口增長風險未披露或較少涉及 利益相關 方反對 爭議性采購未披露或較少涉及 社區關系考慮對社區進行扶持與投資，并對相關信息進行披露 社會機遇 溝通途徑未披露或較少涉及 健康關愛途徑對其公益項目進行信息披露 融資途徑未披露或較少涉及 營養與健康機會未披露或較少涉及 治理 公司治理 董事會披露董事會的組織架構 薪酬未披露或較少涉及 所有權披露所有權與法律形式信息 會計披露審計情況 商業行為 商業道德對其道德和誠信進行信息披露 稅務透明對上繳稅收信息進行詳細的信息披露 22 銀行ESG實踐與發展建議 五、商業銀行ESG發展建議 5.1提高董事會對

29、ESG發展的重視 5.2完善ESG治理機制與組織架構 5.3應用ESG工具促進業務高質量發展 5.4投入ESG專業能力建設 5.5提升機構自身運營表現 5.6分步驟分階段推動ESG披露 五、商業銀行ESG發展建議 商業銀行加強ESG管理與披露，應從以下方面著手布局及推動：一是提高董事會對ESG發展的重視，樹 立全行ESG全面發展的旗幟；二是完善ESG治理機制與組織架構，著力落實ESG發展舉措；三是應用ESG工 具促進業務高質量發展，識別具有可持續發展潛力的業務機遇，提高ESG風險管理水平；四是投入ESG專業 能力建設，發展金融科技賦能ESG數據治理與管理；五是提升機構自身運營表現，建立機構運營

30、ESG目標與 管理制度體系；六是分步驟分階段推動ESG披露工作，探索優化ESG披露形式、內容。 5.1提高董事會對ESG發展的重視 一是在公司董事會層面關注并認識到ESG對本行可持續發展的影響，提高對ESG納入全行管理的重視水 平，凝聚各部門共識，夯實ESG發展戰略基礎。 二是適時發布董事會聲明，向社會公眾及全行上下傳達本行重視ESG的信號，并從上至下領導ESG管理 工作。 三是在董事會遴選過程中采用具有企業責任、氣候與環境、可持續發展相關的專業知識的人員，支持本 行關注的ESG議題。 5.2完善ESG治理機制與組織架構 一是建立健全ESG治理。建立健全ESG治理結構。不斷完善公司現有治理架構

31、，優化董事會決策體系， 考慮設置ESG專業委員會，履行戰略決策和監督職能，審議并監管ESG發展及事項。 二是構建ESG組織架構及相關工作機制。協同各部門工作需求，設置跨部門的ESG工作團隊，負責在業 務、管理等條線實施ESG發展策略；探索建立ESG相關部門及專職負責人，統籌全行ESG事務。 5.3應用ESG工具促進業務高質量發展 一是拓展ESG相關業務。在制定機構重大信貸政策、債券發行計劃、資產購買計劃中突出對ESG領域的 重點支持，大力發展綠色金融、轉型金融、普惠金融，優化全行資產結構，提升業務可持續發展水平。 二是建立ESG評價及風險管理機制。將ESG評價納入核心業務流程，強化授信審批、貸

32、后管理及風險緩 釋措施，根據客戶的ESG風險進行分類管理。 三是應用ESG挖掘與把握可持續發展帶來的業務機遇。針對本行業務及所在區域特征，優化指標體系和 合規盡調清單，通過ESG指標權重的調整，鼓勵區域特色產業、高新成長企業、農業經營主體等發展。 23 銀行ESG實踐與發展建議 5.4投入ESG專業能力建設 一是應用大數據、云計算等金融科技手段建立ESG評估機制。將ESG因素融入信貸管理、違約率模型、 產品創新等環節。 二是建立本行ESG數據應用體系。對行內非財務信息數據進行治理及整合，積極引入監管數據、新聞媒 體、企業公開信息等多元化數據源，支持ESG數據的集成以及在投融資部門有效流通。 5

33、.5提升機構自身運營表現 一是對標國際國內相關ESG評價及評級要求，探索制定機構自身提升ESG表現的發展目標與路線圖。 二是構建可持續的運營管理體系及相關制度。在建筑設施、辦公采購、品牌建設等維度強調綠色、低碳。 三是提升員工ESG方面表現。在招聘、雇傭、培訓、晉升等方面保障多樣性，關注員工福祉，響應員工 合法權益需求，健全人才培育機制，開展綠色辦公，組織公益活動，樹立ESG機構文化。 5.6分步驟分階段推動ESG披露 一是明確ESG信息披露的范圍。結合自身經營特點構建ESG指標體系，在公司年報中披露相關內容，并 逐步探索編制專項報告，如ESG報告、社會責任報告、可持續發展報告、綠色金融報告等； 二是提升ESG披露質量。根據實際情況增加定量指標比重，提升全行信息披露內容質量。 三是推動ESG信息披露實現與監管機構、股東、客戶、供應鏈、社會公眾的交流互動。及時針對ESG議 題與市場進行溝通反饋，傳遞ESG理念，樹立負責任的銀行形象。 24 銀行ESG實踐與發展建議