什么是內保外貸？該業務流程是怎樣的？

1 什么是內保外貸

我國法律第一次對內保外貸進行定義是在《跨境擔保外匯管理規定》第3條明確規定：“內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保?！?/p>

“內保外貸”從名詞上就可以拆分為“內?！焙汀巴赓J”兩個層面的含義?！皟缺！本褪蔷硟葯C構對境外的擔保。在實踐中，“內?！钡膿Ｈ酥饕倾y行和非銀行金融機構，其對外擔保主要有融資類的擔保(包括租賃擔保)、補償貿易擔保、境外工程履約保函等。

“外貸”是指都在境外的債務人向債權人借款，所以該行為一般是企業與金融機構之間的借貸行為，在實踐中，“外貸”的債務人主要是我國企業在境外注冊的關聯公司，債權人主要是境外銀行和非銀金融機構。

2 銀行內保外貸業務的流程步驟

(1)境內企業向境內銀行申請開立保函或信用證;

(2)境內銀行按申請人指示開立保函給境外受益人;

(3)境外受益人受到保函后，發放貸款給境外借款人;

(4)境外借款人到期按時歸還貸款(未發生履約索賠);

(5)貸款逾期，受益人向境內銀行追償貸款;

(6)境內銀行墊款;

(7)境內銀行向申請人索賠

3 內保外貸業務的優勢

從企業的角度來講，內保外貸可通過在“國內企業-國內銀行-國外銀行-國外企業”之間建立信用鏈條，為其境外公司獲得海外低成本融資，在節約財務成本的同時可達到幫助國內企業走向國際市場的目的。

從銀行的角度來講，內保外貸因貸款主體在境外，對境內銀行來講是一筆表外或有負債，不僅可規避境內貸款規模占用，還能帶來保證金存款和保函手續費收入。

4 內保外貸業務持續發展的原因

(1)中國企業開展跨境并購業務。中國“一帶一路”倡議的推進，使得越來越多的企業實施全球化戰略，放眼全球市場，境外并購的需求持續增加。

(2)外管政策的逐步放寬。外管局在商業銀行內保外貸業務的監管政策上不斷松綁，取消事前審批、指標核定，取消擔保履約核準，取消很多條件限制，又適當放開資金回流，促進了內保外貸業務的蓬勃發展。

(3)企業境外融資成本較低。尤其前幾年利率差非常明顯，發達國家的貸款利率普遍低于發展中國家。

(4)實現資產或資金的間接出境。內保外貸是境內企業提供反擔保、境內銀行做擔保，如果境外債務人到期無法償還債務，那么境內銀行就要履行擔保義務，將發生國際償付行為。

(5)中資銀行發展壯大，海外機構崛起。內保外貸業務所涉及的境外銀行，少數是合作銀行，多數是境內銀行的境外分支機構，這樣不僅可以省去很多繁瑣的程序，而且便于風險的控制.