什么是保理？保理業務范圍包括？

作為一項綜合性的金融服務，保理行業在近年來保持持續增長。那么，什么是保理?保理業務范圍有哪些?本文將具體介紹。

1.保理

“保理”一詞來源于英文 Factoring，它同人類早期的商業活動有著緊密相連的關系，現代保理業務的出現可追溯至19世紀末葉。世界各國和地區鑒于不同的商業慣例和法律傳統，對保理這一概念的認識也不盡相同。

“保理”這一概念在《牛津簡明詞典》中的含義為：“保理是指從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權，并負責收回債款從而獲得盈利的行為?！?/p>

在美國，普遍認為保理是指保理商與用賒銷方式提供商品或者服務的供應商之間簽訂一種持續有效的安排，根據這一安排，供應商將其對債務人的應收賬款債權轉讓給保理商，而保理商應當向供應商提供融資、賬務管理、回收賬款、壞賬擔保等四項服務。

弗瑞迪·薩林格學者在《保理法律與實務》一書中將保理的概念解釋為：“保理是指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞賬風險，或以上任何兩種或全部為目的的而承購應收賬款的行為(債務人因私人或家庭成員消費所產生的及長期付款或分期付款的應收賬款除外)?！?/p>

我國銀行業協會頒布的《中國銀行業保理業務規范》也認為保理業務應當解釋為：保理業務是以供應商轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保以及融資于一體的綜合性金融服務。供應商將應收賬款轉讓給保理商后，保理商只需提供上述四項服務之一即可。

2.保理業務的范圍

(1)資金融通

保理業務的主要功能是融資。簡單來說，保理的融資功能就是一種預支應收賬款的業務。當供應商將代表應收賬款的票據交給保理商時，保理商立即以預付款方式向出口商提供最高可達應收賬款 80%的融資，剩余 20%的應收賬款待保理商向債務人(進口商)收取全部貨款后，再進行清算，并且通常情況下，供應商獲得的 80%的融資是無追索權的。正是由于保理商提供的融通資金這項服務，可以在一定程度內滿足供應商的融資需求，緩解資金不足，因此保理業務受到大多數供應商的青睞，在實踐中具有廣泛的適用性，是一種比較典型的保理方式。

(2)銷售賬務管理

在傳統的商業貿易中，供應商不僅要負責商品的生產經營管理，而且也要根據債權的回收、逾期等情況制作各種財務報表，這無疑增加了供應商的人力、物力、財力負擔。此時保理業務的賬務管理服務功能應運而生。一般情況下,保理商大多是大型商業銀行或者金融機構，這些金融機構跟供應商相比，有著專業處理賬務問題的技術人員以及豐富的工作經驗。供應商與保理商簽訂保理合同之后，賬務管理方面的工作就可以交給保理商處理，供應商就可以集中精力專心負責商品的生產經營，從而節約了大量的生產成本。

(3)應收賬款催收

在商業貿易中，供應商的應收賬款能否及時收回，關系到企業能否正常生產經營，對企業的長遠發展至關重要。然而，大多數企業不具備專業的賬款催收人員和行之有效的催收方式，致使應收賬款的催收問題很難解決，尤其是在國際貿易中，由于供應商和進口商處在不同的國家或地區，語言、法律適用等不同使應收賬款的催收工作更加復雜，對于一般的中小企業來說獨自完成催收工作更是困難，這就需要借助專門的應收賬款催收機構。正如上述所言，保理商往往是大型商業銀行或者金融機構，有專業的催收人員、法律顧問以及豐富的催收經驗，并且這些金融機構一般在全球范圍內有分支機構，能夠及時掌握進口商的資產信息，為應收賬款的回收工作提供強有力的保障。供應商可以根據自身應收賬款的回收情況，自主選擇保理商提供的催收服務，減輕企業的負擔。

(4)壞賬擔保

保理業務的另一個服務范圍是壞賬擔保。由于保理機構大多是大型商業銀行或者金融機構，其可以利用自身掌握的信息優勢，對進口商的資信狀況進行評估，從而核定其銷售信用額度。依據該額度，保理商可以為供應商提供擔保，即在核定的信用額度范圍內，保理商承擔全部壞賬風險，核定的信用額度之外的風險由供應商自己承擔。保理商壞賬擔保的功能，能夠有效降低供應商承擔的商業風險，減少經濟損失，更好地促進經濟貿易的發展。

3.申請保理業務的條件

工商登記注冊的企業單位;在我行開立一般結算帳戶;經營狀況良好，近三年的銷售額穩定增長，連續三年盈利;經營的商品有相當的市場需求，產品質量有保證;無不良銀行信用記錄和商業信用記錄;符合我行規定的其他條件。

以上梳理了保理的定義及業務范圍，希望對你有所幫助，如果你想了解更多相關內容，敬請關注三個皮匠報告的行業知識欄目。

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