安永：中國企業出海并購后的數字化管理方案（2023）（12頁）.pdf

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1、中國企業出海并購后的數字化管理方案出海并購水深浪急，中國企業如何成功并購并實現長期價值？根據安永中國海外投資業務部發布的2022年前三季度中國海外投資概覽，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并購總額為234.5億美元，同比下降49%，再創歷史同期新低。中企宣布的交易數量為379宗，同比減少6%。但在全球并購市場中，中國依然扮演者著重要角色。但按交易量與交易金額計算，2022年上半年，中國分別約占全球并購市場的23%和12%。在貿易摩擦和地緣政治緊張的“新常態”背景下，中國企業需對海外并購進行更加充分的規劃并加強投后管理，從而提高資本利用率與并購成功率。安永秉持“以業務為驅動、以場景為動力、

2、以數字化為使能”理念推動出海企業數字化變革。出海企業數字化轉型既要因國施策，也要結合系統流程和業務場景，從而達到對業務進行賦能，對數據實施管控，對風險實現規避。安永協助企業通過數字化手段實現并購后業務管理的精準化、流程化、規?；?，在原來的運營基礎上革命性提高運作效率；同時也能通過數字化管理系統的整合方案實現信息反饋的理性、客觀、敏捷、快速、精準。中國企業出海并購后的數字化管理方案|21.調研背景根據安永中國海外投資業務部發布的2022年前三季度中國海外投資概覽，截至2022年第三季度，中企宣布的海外并購總額為234.5億美元，同比下降49%，再創歷史同期新低。中企宣布的交易數量為379宗，同比

3、減少6%。但在全球并購市場中，中國依然扮演著重要角色。但按交易量與交易金額計算，2022年上半年，中國分別約占全球并購市場的23%和12%。在貿易摩擦和地緣政治緊張的“新常態”背景下，中國企業需對海外并購進行更加充分的規劃并加強投后管理，從而提高資本利用率與并購成功率。自2016年以來，中國海外并購交易和金額持續下降。一方面，隨著國內監管部門對海外投資加強監管與指導。另一方面，跨國并購后的整合工作高度復雜，需要解決經營理念差異和文化沖突等深層次障礙。不過，隨著后疫情時代，全球各國實施量化寬松和財政刺激措施，顯著提高了市場的流動性和企業的可投資金額，中國買家將更容易獲得較低的融資成本。中美科技的

4、加速脫鉤，也促使越來越多的中國企業將目光投向世界其他國家與地區。在消費科技領域（如社交網絡和電子消費品），全球可能形成中國和世界其他地區兩極分化的二元格局。全球性企業將不得不在兩大陣營中尋求業務分布的平衡，中國企業的海外并購的步伐將不斷加快。新冠疫情所促使的中國企業數字化轉型也將給價值鏈的每一環節加速，新興技術與數字化的用例出現了爆發式增長。這將為中國企業出海并購后的持續經營與管理帶來新的機遇。2.現狀分析2.1.并購模式制定全面且合適的、符合交易戰略目標的并購后整合計劃對價值創造至關重要。根據對收購對象的整合速度與程度不同，可將目前中國企業出海并購后的整合模式分為以下三種：1）全方位整合通常

5、在并購后12到24個月內完成整合，由買方新任命的董事會和管理團隊操刀，全方位整合各個職能部門。過程中，雙方團隊需盡早建立信任和文化認同，確定并實施妥善的關鍵人才留存機制，并打造新的企業總部，建立管理多元化跨國企業的專業能力。2）漸進式或選擇性整合通常在三至五年時間內逐步完成整合，有時長達十年。由收購方和標的方共同組成新的管理團隊，有選擇和分階段地整合各個職能部門。關鍵成功要素包括從最容易實現且最具價值的整合領域切入，制定清晰的整合路線圖，還需要明確每一階段的整合里程碑和成功標準，并悉心培養雙方都認同的“企業身份”。在某些案例中，被投企業還承擔了“逆向整合”的戰略職能，通過整合母公司在國內的相關

6、資產，提升業務規模和管理效率。中國企業出海并購后的數字化管理方案|33.痛點分析整體上來看，從外部環境挑戰進行分析，政策因素仍然是大家首要關注的熱點問題，實現全面合規、保障信息安全是當下出海企業的首要挑戰。另外，從內部管理挑戰看，企業可借助新型技術與工具，達成跨國高效協同，賦能員工與供應鏈，也是出海企業必須解決的問題。根據安永行業洞察，企業在并購后仍有大量問題亟需解決。安永行業洞察按發生時對企業的影響程度排序如下：（1）全面合規；（2）信息安全；（3）跨國高效協同；（4）賦能員工；（5）敏捷供應鏈管理；（6）產供銷一體；（7）優化運營；（8）銷售增效；（9）現代化客戶關系管理；（10）數字化營

7、銷；（11）提速研發；（12）精細化智能創新。這些在前數字化時代難以得到有效解決的問題，在數字化時代的今天，安永可協助企業逐一找到解決方案。3.1.數字化管理的外部環境挑戰數字經濟時代，數據作為新型生產要素，已成為重要的基礎性、戰略性資源，世界各國（地區）逐年加強數據安全領域的監管力度。從全球角度來看，各國（地區）在立法理念、原則規定上雖常有共通之處，但在法律完善的程度、具體條文的規定等方面則可能相去甚遠。中資出海企業一方面需要遵循中國本土法律法規，另一方面也需要確保在境外業務拓展過程中嚴格遵守當地法律，提升合規意識與能力。目前全球的數據監管主要分為三種模式：1）以美國為典型的單邊模式以自身的

8、情況制定相關規定，直接對數據的跨境流動做出規則限制。美國直接規定了受控非密信息中的“出口控制信息”，就是主要涵蓋出口管理條例國際武器貿易條例等規定的物品、授權應用程序以及敏感的核心技術信息，包括某些物品、商品、技術、軟件或其他類型的非機密信息。這些信息未經政府批準或獲得出口管理條例國際武器貿易條例管制的許可，不得向外國公民或外國實體的代表做出任何披露。同時，在美上市的企業還需要遵循專門針對跨境直接調取數據的澄清海外合法使用數據法。根據該法案，美國執法機構可依法向全球科技公司獲取其所擁有、保管或控制的數據，即使有關數據存儲于美國境外也依舊適用。2）以歐盟為典型的雙邊模式歐盟從2018年的GDPR

9、，到2019年的FFD非個人數據自由流動條例和開放數據指令，再到2022年發布的數據法案（草案），已經形成了以“權利平衡”為底座的治理模式。個人信息跨境以GDPR為基本規則，在企業正當利益維度下的個人信息合理使用及限制，而非個人信息的跨境規則正逐步完善。同時歐盟通過充分性認定的白名單機制，和日本、韓國、新西蘭等國家建立了雙邊治理模式。3）保持相對獨立在這類交易中，完全整合并非最終目標，因此收購方主要通過董事會實施戰略管控。通常交易雙方會各指派一到兩名高管人員作為溝通橋梁，深度參與對方的公司治理和戰略制定過程，而大多數職能部門保持獨立運作。相對獨立并不是放任不管，而是與私募股權基金的投后管理類似

10、，主要通過董事會來實現主動的資產組合管理，給與強有力的戰略引領，開展嚴格有效的定期業績對話，并做出積極主動的資源再分配決策，從而提升被投企業經營業績。2.2.行業分析從行業及并購交易金額計算，前三大熱門的并購行業為TMT、先進制造與運輸，及醫療與生命科學行業，占2022年前三季度中資企業海外并購的比例達六成。采礦與金屬業是唯一錄得增長的行業，同比增幅達到228%，達29.3億美元。醫療與生命科學行業持續保持較高熱度，第三季度單季成為宣布的海外并購交易金額最多的行業。TMT行業的主要并購標的國位于亞洲。醫療與生命科學行業超過79%的并購標的國集中在北美洲。而石油與天然汽行業76%的并購標的國位于

11、歐洲。2.3.數字化管理模式CIO發展研究中心的一份對中資企業海外并購的調研結果顯示，有73%的企業海外的數字化由國內的IT統一部署，27%的企業不是由國內的IT統一部署。而且在調查IT團隊的情況時，海外部分數字化有獨立IT團隊的企業不足一半，占比42%，沒有獨立IT團隊的企業占比58%。從以上兩個數據不難看出，隨著數字化熱潮的洶涌襲來，出海企業對于數字化的重視程度在逐步加強，很多出海企業選擇統一部署的形式，并且于海外業務中設立單獨的IT團隊，這樣的做法將有力保證數字化的穩步推行，幫助企業實現深度的降本增效。受訪企業中，79%的企業將進一步加強信息安全與合規的建設，64%的企業將進一步提升內部

12、協同的效率，58%的企業將重點進行數字化營銷的建設。另外供應鏈優化、打造電商平臺、研發管理、ERP、HR、智能制造、客服，也是出海企業未來著手發力的一些重要領域。除了保證信息安全、合規，數字化營銷也是大家關注的重點。目前在數字化營銷領域，各受訪企業在進行跨境產品推廣和營銷時，所使用的渠道集中在郵件、電話、社交工具和短信上，選擇郵件選項的占比76%；選擇社交工具的占比73%；選擇電話的占比45%；選擇短信的占比24%。主流方式是郵件和社交工具。中國企業出海并購后的數字化管理方案|43）以中國為典型的多邊模式中國始終倡導全球數字治理應遵循秉持多邊主義、兼顧安全發展、堅守公平正義三原則。在立法層面，

13、網絡安全法數據安全法和個人信息保護法的發布，標志著我國已形成網絡空間治理和數據安全監管框架，在促進以數據為關鍵要素的數字經濟發展的同時，保障數據依法有序自由流動。企業在全球業務開展過程中，需滿足我國監管對于重要數據和個人信息保護的合規要求。我國主要的數據出境相關法律法規包括：網絡安全法數據安全法個人信息保護法出口管制法反國外制裁法網絡安全審查辦法數據出境安全評估辦法個人信息出境標準合同辦法技術進口管理條例中國禁止出口限制出口技術目錄等從上述法律法規可以看出，在數據跨境和企業出海領域，我國的監管趨勢將是監管力度更強，執法顆粒度更細，跨部門聯動立法執法更密切，合規格局和域外適用更清晰。3.2.數字

14、化管理的內部管理挑戰1）投資風險管理數字化建設滯后較多的“走出去”企業已經通過完善投資風險管理體系頂層設計、制定投資風險控制和管理方針、匹配內部人力資源等手段，建設了以業務驅動的風險管理體系，特別是覆蓋大多數流程的各類業務系統或啟用了整合的企業資源計劃（Enterprise Resource Planning，簡稱ERP）系統，實現了大多數內部控制自動化并采用了很多分析監控報表來積極應對上述風險管理所帶來的挑戰。但由于缺失了數字化思維和有效的管理手段，這些信息系統的維護管理需要投入大量的人工，這不僅增加了管理成本，也由于數據質量低、不能有效共享，帶來更多差錯和隱患，影響決策質量和風險事件響應的

15、速度。2）數字化建設整合阻力大由于不同國家存在文化背景差異與企業文化差異，以及地域及時間導致的溝通成本，這導致中國企業出海并購后可能面臨較大的管理阻力，其中數字化建設的整合由于成本較高，且涉及到企業管理的方方面面，尤其容易受到來自被收購企業的抵觸。3）投資風險數據收集管理難度加大“走出去”企業海外投資涉及的國家較多，海外實體數量較大，大量投資風險信息需要管理。對這些信息進行收集、整理和分析有利于“走出去”企業實現對海外投資企業合規處理、風險管控、業務支持以及決策輔助等各種投資風險管理職能的加強。但“走出去”企業往往面臨缺乏投資風險信息、收集不到信息、數據真實性難以保證、缺乏有效的收集和分析工具

16、，以及無法利用數據進行有效分析等難題，加上地域、語言以及時差等阻礙，大大增加了數字化應用的難度。4）并購企業數據跨境傳輸風險數據跨境就是把數據從一個法域傳輸到另一個法域，期間涉及三個環節：數據產生、數據傳輸和數據接收，各環節的挑戰各不相同：數據產生：需要滿足當地合規限制，主要難題是滿足當地法律對數據收集的要求。如：數據本地化存儲、個人信息主體同意、政府申報、任命數據保護官等等。數據傳輸：出海企業作為數據處理者，需要在滿足合法性、必要性、正當性的前提下，才能將數據從當地轉移到另一個國家。數據接收：數據接收國的數據保護水平也是一個限制因素，一般要求接收國的數據保護水平達到充分水平，至少要與數據輸出

17、國水平相當，且經過數據輸出國認可。中國企業出海并購后的數字化管理方案|54.安永建議中國近年來高速發展的數據管理司法架構以及中國后續的監管執法，將直接對出海企業運營帶來直接的影響。數據合規管理將成為企業出海并購的必經之路，也將成為企業出海并購管理數字化的重要組成部分。為幫助企業更加平穩地過渡到出海并購后的管理，安永建議企業通過信息系統及新技術的及早規劃，支持風險管理在并購交易中完整生命周期的自動化，前瞻的識別管控盲區，并持續優化企業的管理模式及業務流程。因此，對“走出去”企業來說，通過數字化轉型進行公司治理，從而提升核心競爭力，是成為企業高質量發展的必然選擇。此外，中國企業出海并購后可能面臨全

18、球產業鏈的資源分配與協同挑戰。企業生產、營銷、管理的不同環節、不同階段、不同方面的整體效應需要通過數字化管理手段打破時間差異與地域差異的屏障。數字化的協同戰略可以用更高效的紐帶把公司多元化的業務聯結起來，即企業通過系統及數據集成，尋求合理的銷售、運營、投資與管理戰略安排，有效配置生產要素、業務單元與環境條件，實現一種類似報酬遞增的協同效應，從而使公司得以更充分地利用現有優勢，并開拓新的發展空間。并購產生的協同效應有很多種類型，最常見的有：經營協同效應、管理協同效應和財務協同效應：1）經營協同效應經營協同效應主要指在并購后實現協同的企業生產經營活動在效率方面帶來的變化及效率的提高所產生的效益，其

19、含義為協同改善了公司的經營，從而提高了公司效益，包括產生的規模經濟、優勢互補、成本降低、市場分額擴大、更全面的服務等。2）管理協同效應管理協同效應又稱差別效率理論。管理協同效應主要指的是協同給企業管理活動在效率方面帶來的變化及效率的提高所產生的效益。在企業的并購交易中，如果協同公司的管理效率不同，在管理效率高的公司與管理效率不高的另一個公司協同之后，低效率公司的管理效率得以提高，這就是所謂的管理協同效應。管理協同效應來源于行業和企業專屬管理資源的不可分性。3)財務協同效應財務協同效應是指協同的發生在財務方面給協同公司帶來收益：包括財務能力提高、合理避稅和預期效應。例如在企業并購中產生的財務協同

20、效應就是指在企業兼并發生后通過將收購企業的低資本成本的內部資金投資于被收購企業的高效益項目上從而使兼并后的企業資金使用效益提高。協同效應產生均建立在數據的準確與及時傳遞的基礎上。若全面依賴人工進行信息的傳遞，不僅效率低下，且易出現管理力度傳導不到位，中資企業的海外駐派管理者淪為傳音筒等問題。5.1.并購業務的全生命周期數字化規劃為確保并購后企業運行與公司整體戰略目標一致，安永數字化管理解決方案不僅可以作為企業出海并購后的管控手段，更應在并購規劃前期盡早開始規劃，并在并購進行過程中不斷完善。以跨境數據交互為例，出海并購企業不應在并購交易后才開始考慮跨國數據合規的要求，而應在并購交易的早期及中期就

21、開始進行數據合規的規劃，從而實現在并購的全生命周期中應對合規挑戰。1）并購準備階段數據盡職調查：數據盡職調查旨在幫助主并企業篩查和甄別目標公司是否存在數據安全風險隱患，由此規避承擔標的公司歷史遺留的法律責任與風險，或通過并購估值調整、并購協議明晰責任分擔等方式進行預先調整。在初次接觸標的企業時，中資企業應對并購標的企業是否掌握數據資產、數據的性質和規模以及是否屬于關鍵信息基礎設施運營者等基本問題進行了解和判斷，篩查和甄別標的公司是否存在數據泄漏等違規情形，否則可能導致嚴重的合規風險。數據安全審查：數據安全審查是指并購標的企業所在國政府監管部門以國家安全名義對海外并購項目進行審查的風險，這可能是

22、我國企業目前在海外并購過程中遭遇的最大的數據風險。隨著我國綜合國力的上升、“數字絲綢之路”建設的推進和我國企業國際競爭優勢的逐步建立，近年來一些西方國家越來越借助數據安全的名義阻礙我國企業尤其是互聯網企業實施海外并購。在并購的規劃階段，安永將協助企業結合標的國當地數據安全法規進行并購交易計劃，節約交易成本，提高并購成功率。2）交易階段海外并購交易環節一般涉及到數據的披露或交換，包括標的公司內部信息的開放，交易對手方的用戶、客戶、雇員等的個人信息。企業的數據出入境，必須注重可能存在的未知安全隱患，按法律法規要求處置，充分做好數據跨境安全評估與處置、監管報備、DPA（Data Processing

23、 Agreement）協議簽署、出入境計劃與報告等材料的編制、評估、監測等相關工作。安永將協助中資企業應提前規劃好交易過程中所涉及到的數據的保護方式及交互范圍，避免在交易過程中產生不合規的數據披露或交換，從而導致數據披露違反當地網絡安全和數據安全法規等。5.安永解決方案中國企業出海并購后的數字化管理方案|63）整合階段在數據為核心資產的行業并購中，半數以上的企業表示在交割后發現數據合規問題，對數據合規的盡調不滿意度達16%；導致交易失敗的一大原因是因為數據合規問題，有近1/4的收購因為數據不合規而失敗，這與因財務、稅務問題導致交易失敗的比例一樣多（Orrick,Herrington&Sutcl

24、iffe LLP，2019）。企業完成海外并購后，境內母公司與境外標的公司之間不可避免會發生大量的數據跨境傳輸，數字化的數據管控與數據安全治理是企業的必然選擇。安永通過并購業務中的全生命周期數字化規劃，輔助中國企業在出海并購交易中響應內部需求，利用外部條件，看準時機，適時開啟“出?！敝?。在此過程中，安永協助企業制定出一套統一的“出?！痹瓌t和策略，以支持后續的運營與管理。企業可通過安永，對IT架構、IT系統、數據管理、流程管理展開調研和評估。在對現狀建立充分了解后，規劃分階段數字化實施的數字化方案，確定業務管理目標、能力重構方向、技術能力整合重構方案、與組織機制保障方案等。在實施落地階段，企業

25、可充分利用安永的豐富行業經驗與出海并購案例庫，實現過程風險的規避。在后續持續運營階段，安永將輔助客戶不斷完善管理模式及風險防控模型，為企業的出海并購之旅一路保駕護航。5.2.數據治理解決方案跨國數據流通是出海并購企業的數據要素釋放價值的重要環節?？鐕鴶祿魍ǖ闹苯幽康氖亲寯祿軌驅崿F跨組織、跨地域的數據融合應用。為了降低數據的采集和生產成本、交易成本和交付成本，提高跨組織數據流通市場的效率，安永解決方案提出，出海并購企業需在并購的全生命周期加強數據管理，盡早、加快推進數據采集和接口標準化，促進數據整合互通和互操作。安永的數據治理解決方案是一套持續改善管理機制，包括了數據架構組織、數據模型、政策

26、及體系制定、技術工具、數據標準、數據質量、影響度分析、作業流程、監督及考核等內容。安永咨詢團隊以服務企業出海并購的戰略目標為基本原則，通過組織成員的協同努力，流程制度的制定，以及數據資產的梳理、采集、清洗、可視化管理和多維度分析，實現數據資產價值呈現、業務模式創新和經營風險控制的過程，幫助組織更好地管理其組織數據的實用性、可用性、完整性和安全性。在組織保障、體制機制、數據戰略同步建設的同時，安永提出以業務為核心開展數據治理工作，從業務規劃開始就進行標準前置判定，業務迭代牽引治理規則的改變。從源頭開始控制，以助力業務發展為目標，將數據治理工作貫穿業務發展的全過程，實現數據的長治久安。安永自研數據

27、治理平臺主要包括以下功能模塊：1）元數據管理，包括元數據采集、血緣分析、影響分析等功能；2）數據標準管理，包括標準定義、標準查詢、標準發布等功能；3）數據質量管理，包括質量規則定義、質量檢查、質量報告等功能；4）數據集成管理，包括數據處理、數據加工、數據匯集等功能；5）數據資產管理，包括數據資產編目、數據資產服務、數據資產審批等功能；6）數據安全管理，包括數據權限管理、數據脫敏、數據加密等功能；7）數據生命周期管理，包括數據歸檔、數據銷毀等功能。安永數據解決方案協助企業以業務架構為基礎，建立統一的數據資產目錄、數據標準與模型。數據治理是一項深入企業內部的治理工作，主要涉及數據提供方（業務部門）

28、、數據使用方（業務部門）、數據管理方（IT 部門/數據部門）、數據運營方（數據治理等服務提供方）。良好的數據治理，是中資出海企業并購過程中及并購后管理的重要基石。中國企業出海并購后的數字化管理方案|75.3.風控管理解決方案安永風控管理解決方案協助出海并購企業將治理風險與合規性（Governance，Risk and Compliance，以下簡稱GRC）和數字化的結合應用于海外投資的風險管理中，通過收集和存儲相關數據，應用于公司治理數據分析、風險管理監控和合規管理監控等領域。安永的風控解決方案是一套戰略驅動、風險導向、全面整合的風控合規管理方法，所提供的GRC系統在協助提升企業風險管理水平的

29、同時，能夠幫助企業更加從容地應對日趨嚴格的監管政策，尤其適用于海外投資風險管理。核心的實施步驟包括兩步：第一步，構建企業風險畫像并驚醒數據摸底：通過開展數據摸底，明確海外投資項目畫像所需數據與來源，構建海外投資項目風險畫像并提供具體業務需求。第二步，進行預警工具構建與數據提升：在上一步驟的基礎上，豐富數據維度并提升數據治理，構建海外投資項目的預警信號，設計多維度風險畫像組合分析報表，實現預警監測流程的線上化?；诖髷祿?，各項目風險畫像，以及預警管理（規則、流程、分析）搭建海外投資CRC風控平臺，從而實現從風控用戶的視角，實時查詢海外投資項目的全方位結構化的風險信息，實現集中監測、統一處理，并且

30、整體提升風險預警監測與綜合管理的統一水平。核心效果包括：動態監控，根據重點關注信息和指標設置定時監控，并且實時捕捉重要的風險點跟蹤預警，通過人工預警和自動預警相結合、經驗和數據相結合的方式提供命中率較高的預警，達到根據風險程度的高低和應對措施的時效做出區分全球合規，對項目所在國家或地區的法律法規進行持續更新，確保項目在建設期和運營期的全面合規，并有效配置合規規則流程管控，基于全球業務下的流程管控與監督，在各個環節監控風險點因此在實施海外投資風險管理數字化轉型前，安永風控管理解決方案需協助企業從以下三個方面提前做好準備：1）流程的全面信息化從完善流程的前端節點設計著手。以收入管理為例，其基礎信息

31、系統流程是訂單到交易到結算。其中，訂單環節處在企業及其客戶的管理邊界，通常屬于不確定性較大的流程模塊，特別是在客戶信用審閱、合同條款審閱等控制節點，存在較多經驗判斷和人工處理的環節，而針對這些活動中的風險控制通常還停留在初級階段。因此，對于此類高頻發的交易流程，企業應考慮細化判斷規則和控制活動，從而實現半自動化或自動化處理。這樣不僅能提升流程效率，更能為風險的量化評估和監控提供重要數據支持。2）建立風險量化管理體系充分利用各個渠道的不同數據，無論是系統數據或是暫時手工統計的數據，企業內部數據或源自供應商和客戶的數據等。近年來，KRI（關鍵風險指標）理念在被許多企業付諸實踐，該理念和實踐在數據成

32、熟度較高的行業（如金融企業）被更早采用。經驗表明，一個好的風險量化管理體系，可以充分滿足企業和各利益相關方對風險管理的需求。建立風險量化管理體系是企業管理理念的重大變革，特別需要中資企業管理者自上而下的推動以及全體員工的支持。3）建立海外投資風險管理數據治理體系已實現風險管理初步信息化的企業能夠意識到如何有效運用數據，是公司GRC的核心工作之一，未來的公司治理離不開數據管理。企業往往在各個管理領域均形成了數據化驅動的管理方式，類似CDO（首席數據官）或CIO（首席信息官）的角色在中資企業的工作將不再僅限于管理信息系統本身，而是將覆蓋對風險的數據化管理。伴隨對數據的高度依賴，企業會全力推動數據治

33、理文化和機制的建立，關注數據質量，持續優化和全面審視自身數據安全，并更關注數據人才的引進和培養。5.4.合規安全解決方案企業在進行并購初期的快速摸底后會發現暴露的風險問題只是冰山一角，很多問題其根源是數據合規治理體系的缺失造成的。因此為了應對外國法長臂管轄和中國法域外適用的潛在沖突和監管環境，安永的合規安全解決方案協助企業建立國際國內雙循環的合規共生體系，從而降低緩釋企業全球合規風險帶來的風險。安永出海中企合規安全解決方案包括但不限于：1）組織架構明確數據安全負責人，成立數據安全管理機構，由數據安全負責人領導，履行數據安全管理治理職責；明確個人信息保護負責人，履行個人信息保護管理職責。2）合規

34、流程風險防范方面，協助企業積極推動數據權利的保障與認責，要求各部門在并購業務開始前即對數據完成確權，并采取必要手段在并購業務開展過程中保護數據權利。數據安全方面，安永解決方案提倡通過建立具備規范化運營和監測處置體系的專業安全運營中心，開展不間斷的安全運營監控，對潛在影響數據安全的事件及時進行預警和處置。過程管理方面，安永協助企業出海并購合規風險管理形成“三道防線”，通過分工合作形成多重保障，其中一線業務部門定期開展風險與控制識別評估，明確剩余風險所在并不斷改進控制手段；合規職能部門通過開展內控自評流程穿行檢查及合規檢查評價等工作監督一道防線落實責任，并提出改進意見。內部審計部門獨立履行審查職責

35、，確保經營管理活動與企業風險偏好的一致性。工作改進方面，安永輔助企業不斷完數據權益保護機制，通過多種手段和渠道與被并購單位進行交互并充分傾聽意見，確保合理意見和建議均得到及時有效的處理和反饋；持續優化內部工作評價體系，實現對數據合規工作的有效激勵和懲戒。中國企業出海并購后的數字化管理方案|83）制度體系在并購交易開始之初，安永合規安全解決方案充分考慮數據跨境協議條款，確保雙向數據保護與監控。在數據跨境協議的條款中，應根據管理層級、管理重點分層級進行制度體系建設，以組織管理策略為綱領，逐級建立制度辦法，形成工作流程，并結合工具表單，將管理要求落實到日常工作中。在制度方面，方案落實數據分類分級保護

36、制度，按照不同數據類型落實數據處理要求，涉及個人信息處理的，應依法細化個人信息處理規則。4）技術保護為了讓數據出海合規不再流于表面，安永合規安全解決方案還將網絡安全與隱私保護融入到企業日常的業務和產品中，包括應針對數據全生命周期的各個環節提出明確的技術解決方案，采用如訪問控制、加密、脫敏、防泄漏等技術手段，切實落實管理要求，同時針對安全缺陷、漏洞立即采取補救措施；另外，為確保合規安全持續運營能力，安永將合規要求納入到定制化的新系統和流程的設計規范與管理流程中，將合規風險管控前置，避免后期花費大量人力物力對系統進行整改；5）人員能力為了提升企業人員整體合規安全意識，安永可協助企業制定合規安全培訓

37、計劃，通過為不同層級、職能人員設計不同主題和多種形式的培訓課程，全面提升人員專業能力與合規安全意識。5.5.數字化管理系統的整合解決方案安永數字化管理解決方案可結合出海并購企業的業務內容與管控模式進行裁剪定制，滿足不同類型企業對業務進行管控深化與規范,出海并購企業可通過數字化管理系統搭建管控模板，通過模板的復制推廣，實現對海外投資企業的一體化管控安永數字化系統的整合解決方案可以通過兩種途徑有選擇地進行：業務管理系統的整合，以ERP為例。數據管理系統的整合，以數據中臺為例。1）將海內外的ERP系統進行融合與打通：隨著中國企業經營管理方式的不斷變革與發展，以SAP為代表的ERP系統得到了廣泛認可與

38、應用，尤其是在具有跨國業務的企業中，ERP系統能夠全面管控企業業務，滿足多會計準則、多幣種的財務核算要求，在業財一體的基礎上大大提高了企業的運行效率，對企業資金流、物流、信息流進行整合以達到統一管理及協同高效的目的。安永數字化管理系統解決方案通過ERP系統與企業其他信息系統的融合與打通，能夠對權限的管控進行規范與統一化。通過集中管控權限配置，ERP系統整合可支持企業進行集約化管理，實現跨越時間與空間的強有力管控。因此，安永數字化系統解決方案中的ERP的整合不僅達到了對并購標的企業的財務信息合并與報表控制，還可實現對子公司的內控及明細賬務進行控制，從而實現對并購標的企業的實時監督與管理。安永可提

39、供以下兩種ERP整合的方式：第一種情況，若某一方的ERP或各自的ERP的行業特點十分明顯，且中資集團企業選擇不采用更換整個集團企業ERP系統這種昂貴的整合方式，則可以采用集團財務平臺+數據交換平臺+行業定制軟件的應用模式。即各個實體可繼續采用適合自己行業本身的ERP系統，但集團企業需要具有數據交換平臺的集團化ERP系統，并通過數據接口實現自動的數據采集。第二種情況，若并購雙方的ERP系統中，有一方的ERP系統可以適合集團應用的，那么并購后則作為集團企業應用的ERP軟件，另一方通過升級或重建以及系統對接，實現與集團企業的ERP對接。ERP環境下跨國企業的協同效應要得到更好的體現，需要針對性的改善

40、信息技術、重視管理手段與人才管理的融合，基于此才能更好地提升內部控制制度的工作效率,在日益激烈的競爭環境中,企業的可持續發展才能更好地凸現出來。2）及早進行可拓展的數據中臺建設：安永數字化管理系統整體解決方案中，數據中臺具備數據匯聚整合、數據提純加工、數據服務可視化、數據價值變現4個核心能力，讓企業并購后的各地員工、客戶、伙伴能夠方便地應用數據。第一，數據的匯聚整合達到數據治理與管理能力：要發揮數據的匯聚整合能力，需要達到數據豐富和完善，實現多樣的數據源進行合并和完善。同時，匯聚整合后的數據將通過可視化任務配置、豐富的監控管理功能使管理層易于使用。通過建設數據中臺實現數據接入、轉換、寫入或緩存

41、內部來源的各來源數據，達到數據的集成運營。數據目錄整理與治理是數據匯聚整合的重要基礎，通過數據目錄，用戶可以方便定位所需數據，理解數據。此外，數據安全也是數據匯聚的一大重點，需要確保數據的訪問權限進行合理分配。第二，數據的提純加工能力實現數據資產化：在完善數據安全訪問控制的基礎上，進一步完善數據質量保障體系的建設，建立規范的、精密結合業務的可拓展的標簽體系，從而打造面向業務主體的資產平臺。在并購后的管理中，發揮智能的數據映射能力，簡化數據資產的生成，簡化管理成本。第三，數據的可視化能力讓數據資產服務化：通過豐富的數據分析功能、友好的數據可視化服務，以及方便業務人員開發數據應用的便捷快速服務開發

42、環境，為企業提供時效性強的數據分析，為后續升級預測分析、機器學習等高端能力打下基礎。中國企業出海并購后的數字化管理方案|9第四，并購后數據的沉淀與價值變現能力：中資企業通過出海并購交易不僅實現了業務拓展，也伴隨著大量的經營活動產生了相應的數據。如何更好地利用這些數據，對日常的運營及未來的發展提供價值。為實現該目標，企業所搭建的數據中臺應具備數據應用的管理能力，提供數據洞察直接驅動業務行動的通道，及跨部門的普適性業務價值。通過提供基于場景的數據應用，提供業務行動效果評估。5.6.IT整合解決方案隨著并購進行，企業的體量不斷增大、分支機構逐步增多，企業面臨著更多的整合任務，IT作為企業基礎設施，在

43、企業整合階段是最優先考慮的問題之一，整合效率會直接影響到業務整合的上層建筑，并最終影響整體效率。另一方面，隨著企業的分支機構的增多，如何將并購前的IT資產、異構的系統、差異的工作流程進行整合也是企業要考慮的關鍵問題。安永IT整合策略面向企業并購戰略，綜合考慮企業業務緊密程度、企業IT建設現狀、投入成本等多種因素，并結合并購雙方的企業價值觀念、管理模式、工作習慣等，確保所選擇的IT整合技術策略既滿足實際情況，又能看得長遠。企業不同的并購類型和管控模式，將直接影響企業并購后的信息化系統和服務的選擇，進而影響IT整合策略的選擇。當前，安永IT整合技術方案主要包括以下三種：1）替代：以收購企業的IT系

44、統代替被收購企業的原有系統，被收購企業的數據、業務流程等遵循收購企業的標準化規則執行；2）并存：整合后企業保留各自的業務系統，在業務系統底層建立接口，實現數據層面的連接與打通，形成統一的企業數據視圖；3）重造：根據企業管理模式和業務流程，重新量身定制，以全新的系統覆蓋并購雙方的歷史系統，將原有系統的功能整合進新系統。業務在統一的平臺開展，打通人、財、物的信息流通。無論哪種IT整合技術方案，IT整合必須要參與到企業并購前和并購過程中，在并購前期，結合并購主導方的IT戰略，安永將對IT整合進行全面、充分的整合評估，詳細分析IT整合收益及風險。6.總結安永秉持“以業務為驅動、以場景為動力、以數字化為

45、使能”理念推動出海企業數字化變革。出海企業數字化轉型既要因國施策，也要結合系統流程和業務場景，從而達到對業務進行賦能，對數據實施管控，對風險實現規避。安永協助企業通過數字化手段實現并購后業務管理的精準化、流程化、規?；?，在原來的運營基礎上革命性提高運作效率；同時也能通過數字化管理系統的整合方案實現信息反饋的理性、客觀、敏捷、快速、精準。并且沉淀數字資產，借助各種各樣的分析模型，得出不同維度的結果并提供決策依據。數字化部署將是企業出海后的長線增長內核之一。安永通過提供整體解決方案和工具，給企業提供數據全生命周期的合規指導，幫助企業在合規咨詢、安全咨詢、數據安全治理體系構建、安全與合規服務、數據安

46、全運營平臺搭建等方面達成數據安全合規要求，并建立有效的面對世界各國和地區信息安全保障機制的應對機制，依法依規經營，持續發展，規避巨額罰款乃至被迫退出市場的管理風險?？偟膩砜?，中國企業的出海，正處于一個持續發展的過程中，某種意義上來說，這也是一個不斷試錯的過程，只有在不斷產生問題、發現問題、分析問題、解決問題的反復螺旋式上升中，吸取寶貴經驗，持續調整優化，并且加速數字化轉型，依托數字化的紅利與供應鏈優勢，不斷強化品牌力塑造，打造世界級的中國品牌，才可以實現從中國制造向中國智造的轉變，占領更多的全球市場份額。中國企業出海并購后的數字化管理方案|10聯系我們高斌安永（中國）企業咨詢有限公司大中華區數

47、字化與新興科技咨詢服務合伙人裴宏偉安永（中國）企業咨詢有限公司數字化與新興科技咨詢服務總監peter-李敏安永（中國）企業咨詢有限公司數字化與新興科技咨詢服務經理張偉安永（中國）企業咨詢有限公司大中華區網絡安全與隱私保護服務合伙人王家夫安永（中國）企業咨詢有限公司網絡安全與隱私保護服務經理曹璟安永（中國）企業咨詢有限公司數字化與新興科技咨詢服務高級咨詢顧問中國企業出海并購后的數字化管理方案|11安永|建設更美好的商業世界安永的宗旨是建設更美好的商業世界。我們致力幫助客戶、員工及社會各界創造長期價值，同時在資本市場建立信任。在數據及科技賦能下，安永的多元化團隊通過鑒證服務，于150多個國家及地區

48、構建信任，并協助企業成長、轉型和運營。在審計、咨詢、法律、戰略、稅務與交易的專業服務領域，安永團隊對當前最復雜迫切的挑戰，提出更好的問題，從而發掘創新的解決方案。安永是指 Ernst&Young Global Limited 的全球組織，加盟該全球組織的各成員機構均為獨立的法律實體，各成員機構可單獨簡稱為“安永”。Ernst&Young Global Limited 是注冊于英國的一家保證（責任）有限公司，不對外提供任何服務，不擁有其成員機構的任何股權或控制權，亦不擔任任何成員機構的總部。請登錄 。2023 安永（中國）企業咨詢有限公司。版權所有。APAC no.03016931ED None本材料是為提供一般信息的用途編制，并非旨在成為可依賴的會計、稅務、法律或其他專業意見。請向您的顧問獲取具體意見。