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1、北京綠色金融與可持續發展研究院螞蟻集團研究院二二三年四月ESG研究指導馬 駿北京綠色金融與可持續發展研究院院長中國金融學會綠色金融專業委員會主任研究團隊張芳北京綠色金融與可持續發展研究院ESG投資研究中心副主任范程程北京綠色金融與可持續發展研究院ESG投資研究中心研究員林怡津北京達道至簡科技有限公司研發部咨詢分析師樸實螞蟻集團研究院研究總監李澤琨螞蟻集團研究院專家吳雅玲螞蟻集團研究院高級專家趙新語螞蟻集團ESG可持續發展辦公室議題運營專家版權聲明本報告版權歸北京綠色金融與可持續發展研究院（北京綠金院）所有。本報告用于在特定領域的研究與交流，未經北京綠金院授權，請勿轉載、摘編或以其他方式使用其內

2、容。如引用報告內容，應清晰注明來源。如有內容或合作等問題，請通過如下電郵聯系我們：Copyright PolicyThe copyright of this report belongs to the Institute of Finance and Sustainability(IFS).Thisreport is intended for research and knowledge sharing only.Any redistribution,reproductionor use in any other form of any part or all of its content w

3、ithout the authorization of the IFSis prohibited.Please clearly attribute the source when quoting from this publication.For anyinquiries regarding its content or potential collaboration opportunities,please contact us .關于我們北京綠色金融與可持續發展研究院（北京綠金院）是一家注冊于北京的非營利研究機構。我們聚焦 ESG 投融資、低碳與能源轉型、自然資本、綠色科技與建筑投融資等領

4、域，致力于為中國與全球綠色金融與可持續發展提供政策、市場與產品的研究，并推動綠色金融的國際合作。北京綠金院旨在發展成為具有國際影響力的智庫，為改善全球環境與應對氣候變化做出實質貢獻。About UsThe Institute of Finance and Sustainability(IFS)is a Beijing-based non-profit researchinstitution specialized in areas such as ESG investment,natural capital,green technologyinnovation,and low-carbon t

5、ransition.Its mission is to advance green finance andsustainable development in China and beyond,through high-quality research on policies,markets and products.It aims to become a globally recognized think tank and makesubstantial contributions to international efforts to protect the environment,con

6、serve natureand combat climate change.目錄1.金融科技（科技）行業概況1.1 金融科技概念界定1.2 金融科技（科技）企業三大類型1.3 金融科技（科技）行業四大核心特征2.金融科技（科技）行業政策環境與ESG生態體系2.1 行業ESG監管環境：政策機遇分析2.2 行業ESG生態體系3.通往ESG之路行業最佳ESG實踐3.1 金融科技（科技）行業ESG實踐現狀3.2 金融科技（科技）ESG十大重點議題及實踐案例3.2.1 關鍵議題1：打造技術驅動的數據安全與隱私保護體系及科技倫理體系3.2.2 關鍵議題2：打造綠色服務體系3.2.3 關鍵議題3：科技創新助

7、力產業數字化轉型3.2.4 關鍵議題4：發展普惠科技3.2.5 關鍵議題5：關注消費者權益保護3.2.6 關鍵議題6：重視員工關懷與發展3.2.7 關鍵議題7：參與國際及行業合作3.2.8 關鍵議題8：構建負責任的供應鏈3.2.9 關鍵議題9：完善風險管理體系3.2.10 關鍵議題10：開展綠色運營4.金融科技（科技）行業ESG發展框架4.1 ESG發展框架制定思路4.2 ESG發展框架5.金融科技（科技）行業ESG行動建議參考文獻678111314151819192022252630313335363840404247484引言踐行ESG理念、履行社會責任、實現可持續發展已成為企業發展的“必

8、答題”。國際方面，可持續發展理念在全球廣泛普及，國際可持續發展準則理事會（International Sustainability Standards Board,ISSB）推出可持續發展披露準則（IFRS Sustainability Disclosure Standards,ISDS），預計于2022年年底正式發布，將推動全球ESG信息披露框架的整合與統一。國內方面，2022年，國務院國資委公布提高央企控股上市企業質量工作方案，明確提出推動央企控股上市企業提升ESG治理與風險管理能力、披露ESG專項報告。ESG治理框架之下，企業ESG發展理念與戰略的提出不僅僅出于進行信息披露、承擔環境與社

9、會責任的目的，更成為企業轉變發展方式、邁向高質量發展的新路徑。金融科技（科技）行業已深入社會生產生活，具有較高的產業價值與公眾價值。以互聯網公司為代表的科技企業通過提供數字生活服務，面向我國14億人群，滲透公眾社交、出行、零售、支付等衣食住行各領域；通過提供電商服務鏈接大中小微企業、商戶及消費者；通過提供科技服務，推行普惠性“上云用數賦智”服務幫助傳統企業上云上平臺，驅動了實體經濟的數字化轉型。其中，金融科技企業作為科技企業的重要類型，通過提供支付及數字金融服務，服務于廣大社會公眾、金融機構及企業。無論是促進金融科技（科技）行業積極擁抱ESG理念、實現自身可持續發展，還是引導金融科技（科技）行

10、業為驅動我國經濟社會轉型與可持續發展提供金融與科技支持，都有著較高的社會價值。因此，課題組以金融科技（科技）行業為代表，重點分析了金融科技行業的核心特征、政策機遇、生態體系及ESG前沿實踐，提出了適用于金融科技（科技）行業企業的ESG發展框架及行動建議（該發展框架涵蓋了科技企業踐行ESG的全量做法，也納入了金融科技（科技）行業特有的ESG議題），以期為金融科技（科技）行業踐行ESG提供參考。報告主要包括以下五部分：第一部分，概述金融科技概念及發展階段，提出金融科技企業的三大類型、四大特征。第二部分，分析金融科技（科技）企業的ESG政策機遇，并進一步厘清產業鏈各利益相關方與金融科技企業間的價值鏈

11、關系，提出利益相關方對ESG的重點訴求。第三部分，選擇Microsoft(微軟)、Visa、螞蟻、騰訊、中國平安1等金融科技及相關科技行業具有代表性的10家企業，研究其ESG優秀實踐，總結現階段金融科技（科技）行業ESG實踐特征，并按照現階段重要性優先級提出了金融科技（科技）行業需重點關注的十大議題。第四部分，在充分立足ESG評價與披露的國際共識準則框架、金融科技（科技）四大行業特征、政策機遇及金融科技企業ESG優秀實踐案例的基礎上，提煉金融科技（科技）行業ESG發展的指導框架。第五部分，總結金融科技（科技）行業ESG行動建議。建議指出，金融科技（科技）企業應關注數據安全及金融科技倫理，強化內

12、部數據治理；加強消費者權益保護，推進金融適當性管理；發揮平臺的社會公眾效應，推進社會治理；加快數字化綠色化融合技術創新，賦能社會綠色低碳發展；依托自身科技創新，助力產業數字化轉型；領先企業加強示范作用，引導帶動金融科技（科技）行業踐行ESG。1注：文中案例企業出現順序均按照國際-國內及首字母順序排列。若無特別說明，課題研究案例均來自企業ESG報告、可持續發展報告、年報、官網等官方公開披露渠道。5本章對金融科技的概念及發展階段進行概述，對金融科技企業類型進行界定與對比，研究分析了各類金融科技企業的核心業務、代表公司、下游市場群體、競爭優勢，從而對金融科技（科技）行業格局進行全局性概覽。進一步，本

13、章基于ESG視角對金融科技行業的行業特征進行深入剖析，以期挖掘金融科技（科技）企業在ESG實踐中可能存在的優勢、難點與痛點。1.金融科技行業概況1.1 金融科技概念界定根據金融穩定理事會（Financial Stability Board，FSB）定義，金融科技指技術驅動的金融創新,它能創造新的模式、業務、流程與產品，從而對金融市場提供的服務和模式造成重大的影響，既包括前端產業也包含后臺技術。憑借大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等前沿技術，金融科技改造或創新了原有金融機構的經營模式、業務模式、業務流程，賦能支付/理財/借貸/金融服務/賬戶管理等多項業務活動。金融科技（科技）在我國經歷了從IT電

14、子化到互聯網金融到金融科技概念落地的發展階段。21世紀前后，IT技術在金融業務中的早期應用以開發金融機構IT基礎設施中的電子化工具為主。后隨著第三方支付、互聯網理財、P2P網貸等互聯網金融業務快速發展，技術逐漸從IT后臺向前端核心業務應用滲透，主要表現為對金融業務的線上化改造。2016年前后，伴隨著監管的收緊以及云計算、大數據、人工智能、區塊鏈等技術的成熟，行業開始重新審視科技的重要性，金融與科技深度融合，其核心業務模式是形成“以場景為中心”的金融服務體系，金融科技逐漸擴寬在金融行業中的應用場景，為支付、借貸、理財等各類金融業務的開展提供產品設計、獲客、風控、反欺詐、運營管理等技術輸出服務，促

15、進業務提質增效。產品設計營銷獲客風險控制運營優化監管科技具體業務場景應用供應鏈融資、可持續發展掛鉤債券、金融衍生品定價等客戶畫像、實時營銷、個性化推薦、商業智能及數據科學等企業風險量化、智能風控模型、實時風險預警等數據庫、商業智能、客戶關系管理、監管報送、企業資源管理等監督科技（SupTech）、合規科技CompTech）、反洗錢（KYC）表1：金融科技（科技）具體業務場景應用資料來源：課題組根據公開資料整理（螞蟻集團招股說明書、中國平安2021年年報、阿里巴巴2021年年報、騰訊集團2021年年報等）金融科技（科技）已從業務發展的基礎支撐發展成為業務變革的驅動引擎。在社會數字化轉型浪潮的當下

16、，金融部門數字化轉型持續深入，金融科技基礎設施建設的重要性與日俱增。數算融合、以數賦智在金融業務間拓展，金融科技（科技）面向各類金融場景提供系統性解決方案，依托數據驅動業務決策。770年代-21世紀初以開發金融機構IT基礎設施中的電子化工具為主2008年-2015年以第三方支付、互聯網保險、互聯網理財、網貸業務為主2015年至今自身業務應用：產品設計、獲客、風控、運營對外提供系統解決方案資料來源：中國人民銀行、中國銀行、中國平安、螞蟻集團等企業官網圖1：金融科技（科技）在我國的發展階段1.2 金融科技（科技）企業三大類型本報告將金融科技企業進一步界定為平臺型金融科技（科技）企業、金融科技技術服

17、務商、金融機構（銀行）系科技企業三大類別。1）平臺型金融科技（科技）企業：平臺型金融科技（科技）企業分為兩大類。一類為起源于第三方支付業務的平臺型金融科技（科技）企業，依托其廣泛的用戶覆蓋搭建平臺，逐步介入金融領域的不同業務環節開展節點型金融業務，提供支付、清算、商家業務等等。例如，起步于支付寶的螞蟻集團。此外，另一類為大型互聯網科技企業，通過獲取金融牌照，形成實質上的金融控股架構，開展平臺型金融科技（科技）業務。例如，騰訊以財付通為依托，提供移動支付與金融服務綜合業務平臺；又如，京東數科以金融云、資管科技為抓手開展金融科技業務。平臺型金融科技（科技）企業的優勢在于其強大的系統開發能力、細膩的

18、場景建設與交互經驗，在B端企業服務SaaS上具備一定積淀，能夠提供系統性解決方案與生態服務。其發展具有積極的社會經濟意義，既彌補了傳統金融服務的不足，支持了實體經濟的發展，還拓展了用戶行為數據的運用，推動了信用培養和征信普及。同時，平臺型金融科技（科技）企業通過搭建金融科技（科技）服務平臺，打通各類金融業務條線與應用場景，真正形成科技服務生態，推動了整個金融體系數字化轉型。82）金融科技技術服務商：金融科技技術服務商通過自身技術能力，面向特定金融業務或場景向金融機構提供技術輸出服務。如，提供金融應用軟件開發的底層架構技術服務、數據庫、數據中臺、各類業務管理IT系統。代表企業包括恒生電子、宇信科

19、技等傳統金融IT系統開發企業，以及介入金融業務的阿里云、騰訊云、華為云等云服務商。傳統的金融科技技術服務商多基于“小而精”的業務模式，對金融科技（科技）服務案例經驗積累較多，針對性與專業性較強，往往聚焦于特定金融場景提供系統開發服務或應用軟件，作為工具的應用水平較高。但其往往規模相對較小，平臺與應用開發能力相對不足。3）金融機構（銀行）系科技企業：大型金融機構因追求技術自主可控建設，多成立金融科技企業來建設內部信息化基礎設施，推動自身數字化轉型，以支撐業務開發及產品設計的需要。隨著自身業務應用的成熟與落地，部分銀行旗下金融科技子企業逐漸對外開展技術輸出。例如，中國工商銀行旗下的工銀金科、中國建

20、設銀行旗下的建信金科、中國平安旗下的金融壹賬通等等。金融機構（銀行）系科技企業的優勢在于對其自身金融業務一線的理解、落地實踐經驗的反饋與積累，可與金融機構內部各業務部門密切協同。9平臺型金融科技（科技）企業金融科技技術服務商銀行系科技企業核心業務（1）提供數字金融技術支持、客戶觸達及風險管理方案等服務產品；（2）面向商家與消費者，提供支付、借貸等金融支持及生活服務；3）為消費信貸、小微經營者信貸、理財及保險等金融產品服務數字平臺作為技術服務提供商，面向金融機構提供IT架構、管理與業務操作系統及平臺，涵蓋IaaS、PaaS或SaaS各類服務模式，提供云計算、存儲、安全、運營管理、大數據分析和機器

21、學習等服務針對金融機構自身中小企業融資、消費金融、支付、保險、理財等各類業務場景，為金融產品開發、營銷獲客、風控、反詐欺、數字化轉型與數據中臺建設提供金融科技支持代表企業螞蟻集團、騰訊、微眾銀行、京東數科、百度金融；微軟、谷歌Alphabet、Paypal、Amazon、Facebook、Apple、visa恒生電子、騰訊云、阿里云、華為云建信金科、工銀金科、農銀金科、中銀金科、平安科技、金融壹賬通、眾安科技下游市場涵蓋C端消費者，B端金融機構、實體企業特別是小微經營者以金融機構為主以金融機構自身應用為主技術優勢分析支付技術、云計算、人工智能、關系圖譜、NLP、隱私計算、區塊鏈系統開發、云服務

22、、存儲、數據庫、數據可視化、人工智能分布式架構、安全、密碼、加密數字資產表2：金融科技（科技）企業分類及特點資料來源：課題組依據上述企業年報及招股說明書整理歸納101.3 金融科技（科技）行業四大核心特征（1）由金融與科技融合發展向提供科技服務轉型長期以來，金融科技行業金融屬性與科技屬性高度融合。2021年年初以來，監管部門針對大型互聯網平臺企業的監管逐步收緊，叫停第三方平臺開展互聯網存款，在反壟斷、數據安全、持牌經營等領域出臺一系列重要政策。2022年10月，中國人民銀行出臺金融領域科技倫理指引，提出金融科技的本質是金融，涉及金融業務須按照相關規定取得金融牌照和資質，杜絕以“科技創新”的名義

23、模糊業務邊界、層層包裝產品、無證經營等行為；堅持科技為金融賦能的定位，劃定金融機構與科技公司的合作邊界，由金融機構直接提供金融服務，由科技公司為金融機構提供技術支持，隔離金融風險與科技風險。強監管之下，金融科技行業金融業務與科技業務的界限越發清晰明朗。金融科技（科技）企業紛紛厘清金融業務邊界，開展消費信貸等金融業務必須取得相關牌照持牌經營，將其金融活動全部納入監管部門監管范疇。在此背景下，金融科技（科技）企業逐漸回歸科技服務本源，為經濟、產業、個人提供科技支持成為重要發展方向。由金融與科技融合發展向提供科技服務轉型成為行業新趨勢。（2）數據要素為重要生產要素之下，數字治理問題突出如何確定數據的

24、使用權限與使用邊界、有效進行數據治理是行業發展面臨的一大痛點。一方面，數據是金融科技行業重要生產要素，通過“大數據+人工智能”促進數算融合、以數賦智，金融科技不斷驅動新的金融業務洞察并推動金融創新。另一方面，在利用數據驅動業務決策的同時，也增加了數據安全與個人隱私保護問題。由于平臺采集了個人社交、出行、購物、瀏覽記錄、通訊錄及住址等生活信息，支付、轉賬、存取款和資產等金融信息，面部識別、指紋、健康監測等生物信息，一旦個人數據使用不當或遭受網絡攻擊便可能導致用戶隱私泄露，為消費者埋下了財產損失與人身安全隱患。過去，我國部分平臺企業違規搜集個人數據的現象較為突出，侵犯了消費者的隱私與權益。（3）依

25、靠新興業務場景挖掘與技術解決方案創新驅動行業變革以建立于2004年的支付寶為例，支付寶最初為解決淘寶網購業務中擔保交易及網絡支付等新興業務需求應運而生。在近20年的發展、創新與變革中，塑造了中國移動支付格局，驅動了中國電子商務迅猛發展，重塑了線下線上商業模式，建立了我國個人信用體系，促進了金融機構生態開放，為金融業乃至整個中國社會帶來深刻變革?，F階段，金融科技行業在持續推進分布式數據庫、可信原生、虛擬機、區塊鏈、人工智能、安全與隱私計算、物聯網基礎設施等方面投入的同時，也在持續探索技術在解決供應鏈金融、綠色金融、普惠金融與鄉村振興等業務實際難題中的應用，不斷尋求行業新興突破點、推動新興技術變革

26、從而驅動行業發展。11（4）深入社會公眾生產生活，肩負較大社會責任金融科技（科技）已深入社會生產生活，具有較高的產業價值與公眾價值。金融科技（科技）行業通過提供數字支付及金融服務，鏈接金融機構、廣大大中小微企業及14億居民；通過提供數字生活服務，充分滲透公眾生活，深刻融入社交、出行、零售、支付等衣食住行各個領域；通過提供數字商家服務，支持平臺B端企業線上電商渠道營銷及運營管理；通過提供云服務等數字科技服務，幫助傳統企業和中小企業上云和上平臺，既覆蓋輕工、消費品等傳統行業，也涉及半導體、新能源等科技制造領域，極大驅動了實體經濟運營和產業數字化轉型?？梢?，金融科技引導金融資源傾斜，帶動了消費、就業

27、與技術進步，對居民生活與消費理念及下游各行業起到較強的引導和示范作用。因而，金融科技（科技）行業各企業自身ESG戰略的走向與布局重點，在一定程度上也關乎著未來新經濟的發展方向。12本章基于監管及利益相關方視角，分別對金融科技（科技）行業的監管環境、行業生態進行分析。在ESG監管環境層面，課題組厘清了金融科技（科技）企業在助力綠色低碳發展、紓困小微企業、鄉村振興、無障礙服務、數據安全生態層面，課題組通過剖析金融科技（科技）產業鏈各利益相關方與金融科技（科技）企業間的價值鏈關系，進一步探討了產業鏈各利益相關方對ESG的重點訴求。2詳見中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景

28、目標綱要3詳見金融科技發展規劃（2022-2025年）.https:/ 行業ESG監管環境：政策機遇分析2.1.1 引導金融科技（科技）行業高質量發展的總體規劃金融科技（科技）正在成為數字經濟的重要組成，助力數字經濟發展目標實現。數字經濟是我國核心競爭力的組成部分，對經濟社會發展的引領帶動作用明顯，已成為時代發展的大勢所趨。2021年10月，習近平總書記在中共中央政治局第三十四次集體學習時強調“數字經濟發展速度之快、輻射范圍之廣、影響程度之深前所未有，正在成為重組全球要素資源、重塑全球經濟結構、改變全球競爭格局的關鍵力量”。金融科技（科技）已融入數字經濟的各類新業態、新模式當中，極大驅動了社會

29、生產生活方式變革。國家層面第二輪金融科技發展頂層規劃出臺，金融科技（科技）行業迎來發展利好。2022年1月，中國人民銀行印發金融科技發展規劃（2022-2025年），提出要推動金融科技從基礎支撐到驅動變革；金融機構應以加快推進數字化轉型為主線，促進數字技術在經濟社會和產業發展各領域融合應用。監管部門對金融科技的重視程度日漸凸顯。推進ESG治理、加強ESG信息披露、實現企業可持續發展，已成為社會各方共識。2022年5月，國務院國資委公布提高央企控股上市企業質量工作方案，明確提出推動央企控股上市企業提升ESG治理與風險管理能力、披露ESG專項報告。國際方面，國際可持續發展準則理事會（ISSB）推出

30、可持續發展披露準則（ISDS）于2022年7月結束征求意見，預計于2022年年底發布，將有力推動全球ESG信息披露框架的融合與統一。踐行ESG已成為社會共識。2.1.2 引導金融科技（科技）踐行ESG的政策機遇“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要2、金融科技發展規劃（2022-2025年）3及相關部委政策重點鼓勵利用金融科技賦能我國經濟社會高質量發展，為金融科技企業踐行ESG提供了政策方向指引。通過對政策的解讀，課題組認為主要有如下六大重點方向（具體政策梳理詳見附錄1-附錄6）：鼓勵金融科技企業積極助力綠色低碳發展。通過梳理相關政策，金融科技企業綠色低碳發展主要有兩條路徑：一是積極推動自身綠

31、色運營，二是探索利用金融科技推動綠色金融發展。金融科技企業應加快綠色數據中心建設，推廣綠色節能技術和可再生能源，并加強對能耗數據監測。此外，應積極探索支持綠色金融發展。如，利用大數據、人工智能等技術對綠色企業與項目進行智能識別、量化環境效益和轉型風險，搭建風險知識圖譜實現對企業的風險監控，從而提高金融機構的綠色識別能力、降低風控成本、降低綠色資產交易成本，促進綠色產業/項目投融資。14鼓勵金融科技企業積極助力鄉村振興。一是助力緩解“融資難”問題，金融科技企業可助力推進“三農”供應鏈資金融通，支持市縣構建域內共享的涉農信用信息數據庫，建設新型農業經營主體信用體系。二是助力農業產業現代化發展。金融

32、科技企業可借助移動物聯網、衛星遙感、電子圍欄等技術，賦能農產品生產、加工、運輸、交易等全鏈條數據自動化采集、可溯化信任和智能化分析。鼓勵金融科技積極紓困小微企業?？衫媒鹑诳萍贾π∥⑵髽I融資服務，賦能小微企業信用評價、數字化精準營銷、數字化風控。利用技術實現效率、體驗、規模三方面的提升以及風險、成本方面的下降，全面評估小微企業狀況，加快中小微企業信用信息共享。鼓勵金融科技企業積極推動無障礙服務。利用數字技術推動無障礙社會建設是我國“十四五”規劃的重點建設任務。2021年，“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要金融科技發展規劃（2022-2025年）“十四五”國家信息化規劃“十四五”殘疾人保障

33、和發展規劃等綱領性文件密集出臺，明確提出了加快信息無障礙建設，挖掘老年、殘障、少數民族等人群日常生活中的高頻金融場景，幫助其共享數字生活等一系列任務要求，為金融科技服務無障礙需求提供了指引。我國數據安全與個人信息保護立法提速。2021年9月及11月，中華人民共和國數據安全法中華人民共和國個人信息保護法分別正式施行，這是我國針對數據安全與個人信息的首輪立法。立法要求互聯網平臺建立健全個人信息保護合規制度與平臺規則，并成立外部獨立機構對平臺個人信息保護情況進行監督。這兩部關鍵法律的出臺為數據要素市場化發展、數據安全保障和個人權益保護奠定監管基礎。金融科技倫理監管是金融科技監管的重點環節。金融與科技

34、深度融合的同時，也產生了技術排斥、算法歧視、大數據殺熟、數字鴻溝、信息繭房效應等諸多倫理問題?！笆奈濉币巹澝鞔_提出探索建立金融科技監管框架，完善相關法律法規和倫理審查規則。2022年10月，中國人民銀行出臺金融領域科技倫理指引，提出了在金融領域開展科技活動需要遵循的守正創新、數據安全、包容普惠、公開透明、公平競爭、風險防控、綠色低碳等7個方面的價值理念和行為規范，為金融科技企業推動自身金融科技倫理體系建設提供了行動指南。2.2 行業ESG生態體系數字經濟迅速發展帶來了新就業形態下的勞動者權益保障、老年人數字鴻溝、數據安全與隱私保護、金融科技倫理等問題，成為相關政府部門監管和社會公眾關注的熱點

35、。在此背景下，課題組對金融科技（科技）行業的產業鏈及業務關系進行梳理，以辨析金融科技（科技）企業與各利益相關方間的價值鏈模式及行業生態，并進一步厘清金融科技（科技）行業各利益相關方對ESG的重點訴求。152.2.1 金融科技（科技）產業鏈與行業生態圖2：金融科技（科技）行業產業鏈生態資料來源：課題組根據各案例企業年報及招股說明書整理金融機構。金融科技（科技）企業基于廣泛的用戶覆蓋優勢，為金融機構消費信貸、小微企業貸款、理財及保險等業務搭建服務平臺，提供客戶觸達、精準客戶畫像以及風險管理等方案，面向銀行、基金、保險、證券、支付、消費金融等各類金融機構開放生態。B端企業及商戶。金融科技（科技）企業

36、面向下游實體企業提供了涵蓋金融服務、商家服務到技術服務等一系列服務。一是金融服務，主要指面向各行業企業提供數字支付與金融產品。二是數字技術服務，包括但不限于數字化轉型解決方案、金融科技（科技）解決方案等等，助力企業數字化轉型。三是商家服務，主要指為企業提供商家交易平臺。四是經營服務，金融科技（科技）企業通過自建平臺和外部合作，觸達企業用電、財務管理、交易管理等經營場景。C端用戶。金融科技（科技）企業主要通過提供數字支付、微貸平臺、理財及保險平臺等金融服務平臺面向廣大C端用戶，根據個體投資者的風險偏好及財力，智能匹配各類金融產品。其次，以支付平臺為依托，消費者可獲取全方位生活服務，如，由第三方提

37、供的外賣、出行、娛樂以及便民服務等。再次，在金融與生活服務之外，眾多金融科技（科技）企業以支付業務為入口為消費者搭建各類低碳生活平臺，塑造綠色生活及消費方式。特別地，通過對用戶行為及交易數據的積淀，可為金融科技（科技）企業構建個人碳賬戶提供支撐。監管機構。金融科技（科技）企業通過積極參與行業標準制定與監管部門進行對話，推動行業發展。但另一方面，金融科技（科技）企業也因其平臺經濟及金融與科技的復合屬性接受監管部門的穿透式監管。162.2.2 利益相關方持續提出各類ESG相關議題訴求宏觀經濟形勢復雜多變，可持續發展理念得到利益相關方廣泛重視。近年來社會環境和商業環境急速變化，新冠疫情蔓延全球、極端

38、氣候、宏觀經濟挑戰、監管政策收緊企業經營風險更加交織復雜。與此同時，環境、社會與治理等可持續發展理念深入人心，經濟社會數字化轉型持續推動，利益相關方對ESG相關訴求提出了更高的標準4。近年個人信息泄露及消費者權益事件頻發，用戶對加強平臺治理提出了更高的要求。根據中國互聯網絡發展狀況統計報告數據顯示，超過20%的網民遭遇過個人信息泄露。此外，根據最高檢數據，2021年共辦理個人信息保護領域公益訴訟案件2000余件，同比上升近3倍。2021年全國消協共受理消費者投訴1044861件，其中，在服務大類投訴中，互聯網服務投訴量高達102674件，投訴比重為9.83%。平臺型金融科技（科技）企業作為服務

39、平臺的提供者，有義務引導平臺商家規范經營、金融機構合規提供金融產品，打擊惡意營銷等行為，承擔平臺責任。農村金融需求及無障礙數字服務需求大幅上升，發展普惠科技存在較高的市場訴求。據中國社科院數據11，我國農村每萬人擁有的銀行類金融服務人員數量不足城鎮的三百分之一，“三農”金融缺口高達3.05 萬億。由此可見，我國農村金融供給嚴重不足，存在較高金融需求未得到滿足。據中國互聯網絡信息中心數據，截至2021年12月，我國60歲及以上老年網民規模達1.19億，互聯網普及率達43.2%。能獨立完成出示健康碼/行程卡、購買生活用品和查找信息等網絡活動的老年網民比例已分別達69.7%、52.1%和46.2%。

40、與之對應，老年群體對網絡服務的無障礙需求也將顯著上升。供應商。金融科技（科技）企業通過制定供應商行為準則或提供供應商能力建設資源對供應商進行質量管理。在碳達峰、碳中和目標之下，部分金融科技（科技）企業對供應鏈碳中和提出要求，對供應商的碳排放做出約束。供應商對金融科技（科技）企業的機構訴求則為促進供應商多元化，加強供應商準入。4 詳見中國“三農”互聯網金融發展報告17課題組選擇了微軟、Paypal、Visa、螞蟻、騰訊、中國平安等金融科技及科技行業具有代表性的10家企業，對其ESG優秀實踐進行研究與梳理?；诎咐芯?，提出了金融科技（科技）行業需重點關注的十大議題，總結分析了金融科技（科技）行業

41、現階段的ESG實踐特征，并篩選了各議題下的亮點實踐，以期為金融科技（科技）行業企業踐行ESG提供參考。3.通往ESG之路行業最佳ESG實踐193.1 金融科技（科技）行業ESG實踐現狀在ESG評級表現層面，金融科技（科技）案例代表企業總體ESG綜合實力較強，評級表現較佳。MSCI（Morgan Stanley Capital International）ESG指標體系是較有代表性的國際通識性ESG評價體系，從風險管理和風險暴露兩方面對各行業企業的關鍵ESG議題進行打分，反映該行業企業ESG管理和實踐的綜合水平?；贛SCI-ESG 2021年度ESG評級結果，大多數金融科技（科技）案例企業ES

42、G評級為A，其中微軟ESG表現尤為突出，取得AAA評級，僅有兩家企業ESG評級為BBB,一家企業為B級。在ESG戰略設定層面，目前ESG各案例企業已對ESG給予足夠重視，均已在董事會層面對ESG進行戰略布局，但僅有部分企業明確提出了明確的ESG戰略。如螞蟻集團于2022年確定了“數字普惠”、“綠色低碳”、“科技創新”和“開放生態”四位一體的ESG可持續發展戰略；騰訊于2021年對公司戰略進行升級，在長久奉行的“用戶為本，科技向善”戰略之外，把“推動可持續社會價值創新”加入騰訊可持續發展戰略中。在ESG治理及管理層面，案例企業已設置ESG治理架構，多由董事會下屬相關委員會負責ESG戰略規劃與監督

43、，形成“董事會負責委員會主導”的工作機制。個別企業專門成立單獨的ESG管理委員會或事業部，如騰訊單獨設立了旨在利用科技推動社會價值創新業務的一級事業部可持續社會價值事業部（SSV）。在ESG工作路徑層面，大多數案例企業均已執行ESG議題評估程序并積淀了較為成熟的方法論。首先，根據自身發展戰略和經營活動特點對企業ESG實質性議題進行識別；其次，分別基于對企業的運營影響和利益相關方影響兩大維度，評估企業ESG議題的優先級。在ESG信息披露層面，所有案例企業均已披露ESG報告或可持續發展報告。案例企業多數都同時參考GRIStandard框架、可持續會計準則委員（SASB）標準、TCFD等報告框架進行

44、對外披露，并選擇回應聯合國可持續發展目標（UN SDGs），以提升ESG披露質量和水平。此外，個別金融科技（科技）企業已初步具備對ESG指標進行定量評估及監測的能力。3.2 金融科技（科技）ESG十大重點議題及實踐案例課題組通過對重點金融科技（科技）企業ESG報告中已披露的ESG重點管理議題及優先級排序進行梳理（詳見表3），參考MSCI ESG評價體系、ISSB可持續披露框架金融科技（科技）相關行業ESG關鍵議題關注范圍（詳見附錄9、附錄10），和對金融科技（科技）行業政策機遇及風險的分析以及對行業特征的理解，結合10家金融科技（科技）企業ESG實踐案例情況的對標與解讀，提出了金融科技（科技）

45、行業應關注的ESG十大重點議題。3.2.1 關鍵議題1：打造技術驅動的數據安全與隱私保護及科技倫理體系建設數據安全與隱私保護是金融科技行業面臨的核心風險議題。案例中大多數企業都已就數據安全與隱私保護議題設立了專門的組織架構與管理體系，對相關隱私信息的收集、使用和保護進行嚴格控制。部分企業利用算法對數據安全風險進行監控，如螞蟻集團搭建了基于區塊鏈的數據隱私保護技術體系，對交易數據進行全生命周期的隱私保護；中國平安開發了以客戶數據保護為核心的數據安全治理模型?？萍紓惱斫ㄔO是確保技術向善發展，避免倫理風險的重要途徑。部分企業如螞蟻集團、騰訊、中國平安等探索搭建科技倫理體系，制定了基于AI倫理治理的相

46、關政策與組織架構，對人工智能的開發和利用進行科學管控。行業企業在科技倫理建設方面的關注和投入度有待繼續提高。20案例一：蘋果數據安全與隱私保護蘋果對客戶和員工數據執行嚴格的隱私標準。主要體現為以下方面：在規章上，蘋果制定了一般數據保護條例(GDPR)。在組織架構設置上，蘋果在董事會下專門設置了隱私指導委員會，由首席隱私官向擔任主席的總法律顧問，成員還包括機器學習和人工智能戰略高級副總裁，以及各職能部門高管。委員會為蘋果各個團隊制定隱私標準，解決隱私合規問題。在內部控制程序上，由董事會審計和財務委員會定期審查 Apple 的隱私和數據安全風險，并與管理層討論。此外，蘋果定期對主要產品和服務進行隱

47、私影響評估(PIA)，評估其運營所在司法管轄區的法律風險。在產品安全和隱私保護技術上，為保證信息安全，蘋果設計了集成到 Apple 硬件中的專用安全子系統Secure Enclave，以確保敏感的用戶數據（如生物特征信息）的安全。21圖3：螞蟻安全風控體系資料來源：螞蟻集團2021可持續發展報告在服務保障方面，螞蟻集團創新搭建了基于區塊鏈構建數據隱私保護技術體系。針對金融業務場景，螞蟻自主研發了基于硬件TEE 的鏈上隱私保護計算模型，實現了整個區塊鏈網絡上對明文交易與隱私交易的混合處理，為用戶提供了高性能、強隱私、高安全的區塊鏈服務。案例二：螞蟻集團數據安全和隱私保護保障在組織保障方面，螞蟻集

48、團于2017年在行業內率先設立“首席隱私官”，組建“隱私保護辦公室”，在董事會、風險管理委員會的管治下負責全集團隱私保護的管理及執行工作。專設隱私保護與數據安全委員會，對公司數據安全部門及隱私保護辦公室進行直接領導，統籌數據安全及隱私保護工作，最大程度保護用戶隱私權益。案例一：微軟行星計算機保護生態系統2021年 4 月，微軟構推出行星計算機實時全球環境大數據分析云平臺，可搭建各類環境數據驅動決策的應用程序，有力支持國際環境決策。行星計算機架構在微軟Azure之上，基于分布式計算，提供對世界30多個關鍵環境數據集、空間數據集等的免費訪問，并提供空間分析工具，使政府、科學家和合作伙伴對全球生態系

49、統及環境進行測量、監控、建模和管理，從而支持環境決策，包括保護和管理土地資源、水資源、森林資源、海洋和生物多樣性資源等多個范疇?；谛行怯嬎銠C，微軟開發各類環境數據驅動決策的應用程序，例如：生態系統測繪和監測，土地、海洋及生物多樣性保護規劃、森林氣候風險評估、全球碳儲量估算等等。3.2.2 關鍵議題2：打造綠色服務體系在利用科技打造綠色服務體系方面，案例企業的實踐主要集中在以下兩方面：一是積極以金融科技（科技）賦能綠色金融體系建設。金融科技（科技）在環境數據采集與共享、綠色資產識別、環境氣候風險量化、智能動態風控、環境信息披露等綠色金融各個環節開始顯現成效，引導資本向低碳領域流動。如螞蟻集團、

50、中國平安等企業在金融科技（科技）推動綠色金融發展方面已取得一定成果。二是積極提供綠色科技解決方案助力生態保護與產業綠色低碳發展。在碳核算方面，金融科技（科技）的碳核算管理解決方案正逐漸走向成熟。微軟、恒生電子、螞蟻集團、騰訊都已提供了企業碳核算管理平臺，如恒生電子地方碳賬戶管理系統在碳核算的基礎上打通地方政府大數據中心和各類碳賬戶體系，充分鏈接企業、政府部門及金融機構；螞蟻集團企業數字化碳中和管理平臺“碳矩陣”，基于區塊鏈可信協作的技術特點，通過碳排放管理、碳足跡測算、碳資產開發及鏈接綠色金融等方式支持企業綠色低碳發展；騰訊云推出“碳引擎”零門檻碳排放自動計算平臺。此外，螞蟻集團與騰訊分別推出

51、了螞蟻森林和低碳星球個人碳賬戶相關產品，如螞蟻森林通過豐富低碳場景、構建足夠有吸引力、社會榮譽感和情感鏈接的公益激勵機制，鼓勵用戶持續參與。在環境與生態保護相關科技解決方案方面，微軟、Facebook走在前列，致力于利用云計算、區塊鏈、人工智能等技術應用提供各類基于自然的解決方案。特別是微軟已推出了全方位的科技產品與服務，例如，利用遙感技術和機器學習估算森林的生物量和森林植被碳儲量、全球水資源供給和需求量、地區農業用水需求量；基于物聯網和人工智能為工業用水管提供解決方案；基于人工智能為廢棄物處理提供自動分揀解決方案等等。22資料來源：ANALYTICS LAB除行星計算機，微軟還與科研機構及產

52、業部門合作，提供了多種多樣的環境相關解決方案：為廢物管理行業提供廢物傳送帶自動分揀解決方案。微軟從廢物處理設施中收集了數百萬張圖像和數據點，基于人工智能和機器人技術，訓練RecycleyeVision 計算機視覺解決方案。預測碳減排策略效果：微軟與清華大學合作，開發基于神經網絡的大氣模擬器，估算碳和其他污染物排放，計算成本僅為數值大氣模型的1%。開發人工智能平臺，保護環境和文化遺址：通過提供牛群位置預測，保護澳大利亞生態環境和重要文化遺址免受牛群威脅。案例二：恒生電子地方碳賬戶管理系統恒生電子地方碳賬戶管理系統建設方案在對企業進行碳核算的基礎上，可支持有條件的省市打造綠色金融服務平臺，為企業綠

53、色項目開展金融服務。該平臺將打通地方政府大數據中心和各類碳賬戶體系，有效打破各部門間的信息孤島，充分鏈接企業、政府部門及金融機構。銀行等金融機構可基于此類企業工商、稅務、司法、征信、輿情、以及水電煤、碳配額、碳交易等大數據，作為綠色低碳項目的授信依據。這將極大提升銀行的放貸效率以及綠色低碳項目、排控企業的融資效率。圖4：微軟行星計算機利用AI實時監測美國森林變化23案例三：平安集團自然災害風險識別系統與風險管理平臺平安產險針對氣候變化導致的極端天氣現象，成立自然災害實驗室，利用數值模擬、機器學習、衛星遙感監測等創新技術，開展氣候變化物理風險研究，協助財產所有者控制資產氣候風險損失。平安產險自主

54、研發數字化自然災害風險識別系統與風險管理平臺RS鷹眼系統。該系統內嵌了超過140億的全國地理歷史災害數據、企業承保及理賠數據，可分析評估中國境內9種自然災害風險評級、5種常見農作物自然災害風險評級，實現全國境內任意地址的自然災害風險、強風降水和環境污染風險分析，并與國家氣象管理預警系統對接，在災害來臨之前為客戶發布災害預警短信提示、推送應對風險的防災防損建議。圖5：平安產險自然災害風險平臺技術架構圖資料來源：中國平安2021年可持續發展報告243.2.3 關鍵議題3：科技創新助力產業數字化轉型案例企業以科技創新助力產業發展在目前階段主要是以自身數字技術推進產業數字化轉型，推行普惠性“上云用數賦

55、智”服務，幫助傳統企業和中小企業上云和上平臺，助力工業互聯網、智慧能源、智慧醫療、智慧農業等各領域的發展，驅動實體經濟的數字化轉型。在數字辦公及企業管理領域，騰訊會議、Paypal推出的Venmo商業檔案等線上辦公產品幫助了廣大企業，特別是幫助小微企業以極低的成本實現了組織及業務的數字化，大大推動了企業經營效率的提升。在產業互聯網領域，騰訊等企業推出了多元化的數字化升級解決方案，以物聯網技術推動生產制造過程中數實融合，以云服務等技術助力企業上云用數賦智，實現數據驅動生產、驅動制造，促進了制造業企業的數字化轉型。案例一：螞蟻OceanBase分布式數據庫向業界及各產業開源OceanBase為螞蟻

56、集團自主研發的企業級分布式關系數據庫，自2010年創建至今，正發展成為企業核心系統升級的首選數據庫之一，通過為企業用戶提供海量的數據管理解決方案，促進各類企業數字化轉型，實現降本增效：一是助力企業在線營銷決策。例如在能源、通信、新零售、旅游服務、餐飲、金融等各行業領域，各行業企業已經借助OceanBase大容量、高彈性、高吞吐、在線交易與在線分析（HTAP）能力，更有效、更實時地進行數據分析，并基于數據分析進行營銷決策。二是降低企業數據庫搭建及運維成本。如涉及貿易、跨境業務的各類企業，其供應鏈系統與終端客戶往往不在同一個區域，數據庫通常需要構建在多朵云上，這對企業數據庫的開發建設和迭代效率提出

57、了更高的挑戰，給企業帶來大量額外支出。OceanBase已經幫助多家跨境企業有效應對以上挑戰，幫助客戶節省了不同云、不同數據庫類型的開發成本，并極大降低了數據庫的運維成本。2021年6月1日，OceanBase 正式對外宣布開源，并成立 OceanBase 開源社區，于社區官網同步上線，將300萬行核心代碼向社區開放，將極大降低各類實體企業搭建數據庫的成本，助力產業數字化轉型。25案例二：騰訊產業數字化升級解決方案騰訊近年來積極布局云與企業服務業務，加大對產業互聯網領域的傾斜，為制造業、智慧城市、零售、金融、醫療、文旅、農業等各類產業提供技術解決方案。例如：在制造企業數字化環節，騰慧飛瞳AI質

58、檢儀依靠光度立體、遷移學習等算法，僅需幾秒就能完成對目標零件的360度無死角質檢，較人工勞動效率提高10倍，可為企業節省約56%的質檢成本。在制造企業供應鏈協同環節，騰訊云“云端智造協同平臺”通過實時數據傳遞，幫助工廠解決交付期拖延、物料庫存積壓、生產過程不透明等問題，打通信息孤島，實現數據驅動制造。在農業生產數字化環節，“騰訊AloT智慧種植方案 iGrow”通過對IoT傳感器采集的土壤濕度、土壤PH值、光合作用等環境數據進行計算和模擬，提供最佳種植方案，并控制補光燈、滴灌帶等設施，自動為農作物補光、澆水、施肥、換氣等。3.2.4 關鍵議題4：發展普惠科技對于金融科技（科技）企業而言，“普惠

59、科技”理念現階段主要在負責任金融、助力小微發展、投入助農興農、關注數字生活與無障礙服務等議題中落實。另一方面，部分金融科技（科技）企業也通過提供教育、職業機會和所需的必要技能，彌合因智能技術運用困難產生的數字鴻溝，幫助有需要的人群掌握數字化技能、融入數字化生活。一是踐行負責任金融理念。金融科技（科技）企業踐行負責任金融理念主要指依托自身科技優勢賦能普惠金融、可持續金融，提高金融資源向普惠領域、ESG可持續發展領域的配置效率與配置規模。如平安集團在其投資決策及管理全流程通過科技手段融入ESG策略。二是助力小微企業發展。金融科技（科技）企業已在探索精準、高效和便捷的手段支持小微普惠方面取得一定成果

60、，通過助力小微降低經營成本、提升小微數字化能力等路徑，服務小微企業的發展、解決小微企業在經營中的問題。三是投入助農興農領域。近年來，金融科技（科技）企業通過加大科技投入，為鄉村振興提供了更多金融服務和普惠金融資源支持；同時，也有越來越多的金融科技（科技）企業探索利用數字化技術，推動智慧鄉村、智慧農業建設。四是關注數字生活與無障礙服務。金融科技（科技）企業積極提供各類科技服務造福殘障人群與老年群體，構建數字生活新場景、數字公共服務和數字政務服務，服務數字社會建設，讓大眾共享數字生活。26（1）踐行負責任金融理念案例一：中國平安CN-ESG智慧評價體系將ESG納入集團投資決策中國平安以CN-ESG

61、智慧評價體系為依托，已將對ESG因素的考量納入對外投資決策的全流程，積極開展負責任投資實踐。在投資評估與風控上，平安積極開發CN-ESG智慧評價體系，通過 開發AI-ESG 平臺，為ESG風控、模型構建、投資組合管理的整合應用提供智能化工具和數據支持。使用此套評價模型體系，平安統一對上市企業、發債主體以及項目開展ESG盡職調查，作為投資與資產風險管理的評價標準與依據。在主題投資策略上，平安踐行普惠金融和綠色金融的發展理念，聚焦環境修復與保護、清潔能源、扶貧與普惠等板塊，并對火電、煤炭等高污染高排放行業投資進行了嚴格管控。在投后管理上，平安貫徹積極股東原則，監督并積極參與被投資企業的ESG管理，

62、對集團重要戰略投資對象及與集團ESG 戰略相關度較高的被投資企業ESG 績效進行持續監測和管理，通過對被投企業進行ESG 溝通并提出可行的建議，堅持監督并參與被投資企業的ESG 管理。此外，通過加強同行業間交流合作推動ESG 投資管理在中國市場的普及。在對外披露上，平安通過中期報告和年度可持續發展報告中對責任投資的定性和定量業績表現進行積極對外披露。類別細分門類數額負責任投融資總計1,219,906綠色投融資總計224,580股權67,269債券89,801金融產品67,520普惠投融資總計68,467股權331債券11,506金融產品56,630社會投融資總計926,859股權193,582

63、債券300,667金融產品432,610表3：中國平安負責任投融資及負責任銀行業務統計情況資料來源：中國平安2021年可持續發展報告27（2）助力小微發展案例一：Paypal為小企業提供數字化服務Paypal致力于幫助企業實現數字化和支持包容性經濟，使企業在數字時代茁壯成長。Paypal為小微商家推出了低成本的新產品和服務，包括 Venmo 商業檔案、POS解決方案PayPal Zettle。其中，Venmo為融入社交要素的移動支付服務商，旨在為個人商戶及消費者提供簡單、便捷的轉賬服務。PayPal Zettle為數字化零售終端解決方案，兼容美國一系列主流付款方式，包括信用卡和借記卡、PayP

64、al Venmo二維碼以及各種數字錢包。通過使用Zettle讀卡器，商家可接收各種面對面支付，同時還可為小微企業實現跨渠道線上銷售、庫存管理和付款記賬提供各項服務功能。（3）投入助農興農案例一：螞蟻集團綠色農業金融普惠及科技解決方案網商銀行自主研發“大山雀系統”，為農業提供智能化農村金融服務，通過衛星遙感技術結合人工智能模型算法獲取可信動態數據，將識別結果應用到涉農信用貸款模型中?！按笊饺赶到y”創新性地基于深度神經網絡、Mask-RCNN等人工智能模型算法建立了28個衛星識別模型，涵蓋水稻、小麥、玉米等農作物的全生長周期識別、地塊識別、云塊識別等，模型識別準確率達93%以上。通過模型識別了解農

65、戶在作物類型、種植規模、農作物長勢等方面的種植情況，并將相關數據作為向農戶進行貸款授信的重要依據。此外，螞蟻集團還不斷探索綠色技術的應用場景和覆蓋范圍，基于自身螞蟻鏈技術能力為綠色農產品溯源提供創新解決方案。以螞蟻鏈溯源技術為基礎，與各專業機構合作，共同推動農產品保護和溯源。消費者只需使用支付寶掃一掃溯源二維碼就能獲取生產企業以及相關質量標準等信息，實現“樣樣賦碼、件件掃碼，時時追溯、事事倒查”。28（4）關注數字生活與無障礙服務案例一：騰訊無障礙服務AI技術造福殘障人群。騰訊“天籟行動”借助AI技術使人工耳蝸的語音清晰度和可理解度提升40%，極大造福于中國聽障人士。AI技術服務于老年群體。除

66、對傳統軟件進行適老化改造之外，騰訊與各方聯手推出了“銀發青松助手”小程序、“銀齡計劃”等專題項目，為老年群體量身定制了豐富的互聯網產品使用教程，讓老年人能夠更好地理解如何操作手機使用各項服務，融入數字生活?！般y發青松助手”：該小程序面向老年人推出了全方位的互聯網產品使用教程，觸達各項老年人日常生活場景，如視頻聊天、網約車、使用小程序了解新聞、娛樂、醫療保健信息等。此外，“銀發青松助手”還接入了幾十款小程序并可由老年人自主設置常用服務，如新聞、騰訊地圖、線上掛號與問診、健康碼、行程碼、生活繳費、健身廣場舞教程、美團外賣、豐巢快遞等高頻使用場景。目前，“銀發青松助手 已接入國內互聯網頭部應用51款

67、產品、350 多個教程，并將持續接入更多應用產品教程。29圖6：“銀發青松助手”小程序資料來源：“銀發青松助手”小程序3.2.5 關鍵議題5：關注消費者權益保護金融科技行業的消費者權益保護有其特殊性，主要體現在四方面：除傳統的消費者權益保護與投訴管理外，打擊電信及網絡詐欺、投資者教育、消費者金融適當性管理也是金融科技行業需關注的重點。目前，絕大多數案例企業建立了比較完善的消費者投訴及舉報處置機制，但在投資者教育、消費者金融適當性方面關注和投入有待提高。案例一：螞蟻金融適當性管理與投資者教育加強金融消費適當性管理，推出理性消費工具。螞蟻集團建立了財富、保險消費者適當性管理制度，通過對消費者風險承

68、受能力與需求的評估、產品合理的分級和精準科學的匹配機制，向消費者披露金融產品風險及特點并加強風險提示。同時，螞蟻集團將適當性管理要求納入產品和服務消費者權益保護事前審查流程，從源頭融入適當性理念，將合適的金融產品和服務提供給適當的金融消費者。此外，螞蟻集團推出理性消費工具，完善產品體驗，如花唄理性消費提醒、借唄支持用戶自主下調額度等。2021年，花唄累計發送理性消費提醒超1.6億條，使用花唄理性消費工具的用戶平均花唄賬單金額下降5%。賬單助手用戶累計超過3500萬；使用借唄自主下調額度功能用戶平均借款余額下降11.3%。搭建金融教育基地，開展多樣化投資者教育。螞蟻集團基于支付寶APP上的“螞蟻

69、集團投資者教育基地”平臺，以視頻、答題、直播、科普文章、脫口秀等形式，開展豐富的線上投資者教育活動。同時推出智能理財助理“支小寶”，并與“答答星球”、“模擬炒股”、“螞蟻探險”等產品聯合舉行專場答題，提供陪伴式投教服務。2021年，累計舉辦投教活動超3400場，累計服務用戶2.6億人次。此外，螞蟻集團基于“反詐防騙”、“科學理財”、“投資借貸”、“保險常識”、“個人征信”等金融知識開展一系列金融普惠教育項目，全方位覆蓋及觸達目標人群，提升消費者金融素養。同時，借助線下金融教育體驗空間，通過文字上墻、觸摸屏互動、視頻交互、語音問答、體感游戲等多個方式開展金融教育，滿足寓教于樂需求。30資料來源：

70、新華網圖7：螞蟻集團投教基地3.2.6 關鍵議題6：重視員工關懷與發展員工關懷與發展一般包括員工福利與安全、員工晉升與績效、包容性與多元化、員工學習與發展四個子議題。員工福利與安全。在員工福利方面，除提供假期、保險等基礎福利外，部分金融科技（科技）企業也將福利拓展至員工幫扶層面，如重大疾病幫扶、置業幫扶等。如螞蟻集團“蒲公英互助計劃”和“彩虹計劃”，向遭遇重大自然災害、突發事件、重大疾病等意外的困難員工及其配偶、子女發放補助；騰訊易居計劃為“社會工齡小于三年的正式員工”發放每月租房補貼。員工安全方面，主要關注員工的身心健康。其中，個別案例企業已建立專門的員工安全管理體系，如 Visa設置GSS

71、團隊負責企業安全風險的監控、評估與培訓，保障員工及設施的安全；Paypal設置EHS團隊負責員工安全與健康管理；螞蟻集團成立工作環境委員會，統籌管理包括反職場性騷擾在內的工作環境建設，為員工提供安全、包容的工作環境。員工學習與發展。金融科技行業作為金融業務與IT技術的交叉行業，對金融科技復合人才存在較大的需求缺口。因此在員工培訓與發展方面，金融科技企業格外重視對具有金融相關業務經驗、了解金融業務需求及痛點同時又熟悉IT業務開發的復合人才培養。員工晉升與績效。案例企業通過設置員工職業發展體系，明確員工在專業及管理2大通道的晉升路徑，并建立公開透明的員工績效管理和晉升評審機制。個別案例企業，還專門

72、設置了員工內部流動機制，有效激發組織活力。包容性與多元化。該議題包括吸納各國籍員工就業、各少數民族員工就業、弱勢群體就業、女性員工福利與關懷。大部分案例企業均針對女性員工權益保護出臺了相關章程與制度保證及特殊的福利關懷；個別企業還特別關注弱勢群體的就業問題。如螞蟻集團通過專業技能培訓與就業崗位引入，積極幫助以女性為代表的鄉村人群獲得職業發展技能；Visa承諾自2018年到2023年，通過學徒和基于工作的學習計劃，為Visa員工隊伍之外的14500人提供職業機會，如培訓金融機構所需的爭議解決專業人員。案例一：Visa設置GSS團隊保障員工及設施安全Visa設置GSS安全團隊，負責企業安全風險監控

73、、評估與培訓，制定全球安全、健康和環境政策，提供應急響應和安全管理。GSS團隊主要對企業以下幾項主要安全風險進行實時監控：通過安全、政府和媒體等渠道識別新出現的安全威脅，例如自然災害、內亂和恐怖襲擊等。出差人員和在國外工作的員工。企業重大資產，包括設施和第三方戰略站點。31案例二：騰訊活水計劃實現員工內部流動騰訊自2012年啟動活水計劃，建立了暢通的內部人才流動市場機制，向內部員工開放職位需求，鼓勵員工利用騰訊多元化業務優勢，自由追求新的職業發展方向。員工入職滿一年后，即可根據自身發展需要申請調職，實現跨部門、跨區域甚至跨國流動。騰訊活水計劃使更多人才聚焦于企業核心產品和快速發展的業務條線，既

74、培養了更多有開闊視野和復合經驗的人才，又有效激發了組織活力。對于因個人原因需要離開當地的員工，活水計劃使員工尋找到跨城市甚至是跨國的內部工作機會。2021年，有超過4000人通過活水計劃成功調職。該計劃因其有效的人才配置機制，此前入選了哈佛商學院案例庫，并2021年入選了清華大學經濟管理學院案例庫。案例三：騰訊職業生涯發展體系 雙通道職業發展路徑圖8：騰訊“雙通道”職業發展路徑資料來源：騰訊2021年ESG報告 通暢透明的晉升評審及申訴機制設置半年度晉升申請與申訴機制。騰訊每六個月進行員工績效評估，員工在完成中期和年終評價后可自主申請晉升，晉升將由相應的通道委員會進行評審。若員工不同意績效及晉

75、升評價結果，可通過企業申訴機制和獨立的內部晉升管理平臺進行申訴并重新評價。32騰訊設置了“專業通道”和“管理通道”的“雙通道”職業路徑，為員工提供清晰多元化的職業成長路徑?！皩I通道”包含技術族、產品/項目族、設計族、市場族以及專業族5個族，每個族對應超過20個通道/類，幫助員工有效規劃職業生涯。同時，騰訊為員工提供了通暢的管理通道晉升路徑。雙通道體系使員工自主選擇適合自己的發展路徑，也讓每個人的貢獻被企業認可。2021年，騰訊秉持“輕評審，重發展”原則，進一步升級優化晉升評審，將晉升評審全程開放給員工旁聽，每名員工均可現場或線上旁聽晉升答辯。在提升晉升評審透明度的同時，也讓更多員工進一步學習

76、對應通道的優秀工作經驗以及發展軌跡。騰訊學堂職業培訓課程圖9：騰訊學堂培訓體系資料來源：騰訊2021年ESG報告3.2.7 關鍵議題7：參與國際及行業合作積極參與國際組織合作與公共政策制定。在氣候變化、普惠金融、科技倫理等核心議題下參與國際對話，發起或加入相關國際組織、推動和支持公共政策制定，已成為領先金融科技公司參與構建國際話語體系的重要途徑。Visa、微軟、蘋果、Facebook等國際企業已積極參與國際環境與氣候公共政策合作。如微軟與世界經濟論壇（WEF）成立脫碳行動氣候小組，并發起Transform to Net Zero倡議，輸出低碳轉型經驗。目前國內金融科技企業在參與和推動國際合作方

77、面的影響力與話語權有待提升。積極參與行業技術標準制定與行業合作。該議題主要工作包括：一是積極參與政府及國際組織項目。二是發起或參與國際標準、國家標準、行業標準、團體標準制定。三是促進行業技術合作，如支持技術開源社區建設，通過開放標準使促進技術、數據可訪問及共享。案例企業不同程度參與行業技術合作，并聯合政府、科研機構推動標準建設和試點工作。33案例一：螞蟻集團積極參與國際合作促進共同發展2017年，螞蟻集團與聯合國環境署共同推出綠色數字金融聯盟（GDFA），目的在于鼓勵人們出謀劃策，利用數字技術解決應對全球環境挑戰的融資需求。近年來，螞蟻集團依托GDFA平臺持續助力綠色領域的國際化合作。2021

78、年，作為“聯合國秘書長數字金融工作組”的氣候領域知識伙伴，螞蟻集團參與建立Fintech SDG 分析框架，對可持續數字金融的基礎設施、政策和投資做出評估，該成果最終被納入聯合國小組終期報告。此外，螞蟻集團還與世界銀行成員國際金融公司（IFC）共同啟動101000科技普惠計劃，目標是未來10年，每年為全球公共和私營部門培訓1000名科技領軍者。近3年來，通過線上和線下相結合的方式，101000計劃已吸引超過5000名創業者、從業者和生態伙伴參與其中。2021年，101000計劃共吸引來自66個國家和地區、347家機構和企業的1067名學員參與學習，課程完成率達69.7%。學員中80%以上具有超

79、過3年數字經濟領域從業經驗，其中女性學員占比30.2%。學習結束后，符合畢業標準的學員都獲得了基于螞蟻區塊鏈技術的“101000金融科技課程證書”。通過數字化存證的方式，讓學員更直觀地感受前沿數字經濟的實踐應用。34案例二：螞蟻集團積極參與行業標準及人才培養生態合作螞蟻集團積極響應國家戰略布局，深入參與多部委聯合推動的信息技術應用創新工程，支付寶作為第三方支付機構，參與央行組織的試點工作。同時積極參與行業標準制定、測評認證、實驗室建設技術認證和學術合作等，促進科技生態繁榮。投入重點領域的技術標準研究，參與前沿技術交流和研發截至2021年年底，螞蟻集團在各技術領域主導國際標準、國家標準、行業標準

80、、團體標準等共100余項，已發布54項。投入參與國家人才培養計劃，促進行業技術人才生態建設圍繞生態人才培養和服務，螞蟻集團目前有幾大重點部署：（1）參與教育部牽頭的協同育人計劃、博士后創新實踐基地等項目，建立產學研協同機制。（2）啟動螞蟻研究實習生計劃。支持全球計算機相關專業和交叉學科博碩士導師及其博碩士研究生進行科技創新，提供產業實踐場景，聯合培養優秀博碩人才。（3）建設開發者實驗室和在線學習平臺，免費提供144學時視頻課程。目前已累計服務45000多人。（4）提供工程師三級認證。，通過學習、實踐并參加認證考試的機制，提供區塊鏈系統開發與應用工程師認證證書，為區塊鏈產業發展提供人才儲備。3.

81、2.8 關鍵議題8：構建負責任的供應鏈金融科技（科技）行業負責任的供應鏈管理主要包括三大關鍵點：一是制定供應商行為規范對供應商進行標準化管理。對供應商在產品與服務質量標準、安全、環境、管理體系和道德等方面進行規范；并在企業內部制定供應商管理制度，從供應商準入與審核、信息維護、選擇與使用、評估與退出機制等全流程實施嚴格的管控機制；并通過組織溝通或培訓的方式進行供應商能力建設。二是作出供應商多元化承諾，致力于推動供應商多元化。三是關注供應商碳排放管理。通過為供應商設定具體的指標和目標，推進價值鏈碳減排。PayPal、微軟、蘋果、騰訊等企業均提出推進價值鏈減碳和碳中和目標。蘋果、Paypal、騰訊已

82、做出了供應鏈碳中和承諾，分別承諾于2030年、2030年及2040年實現供應鏈碳中和。此外，微軟和Paypal還積極就供應鏈碳排放管理對供應商開展溝通與能力建設。案例一：微軟供應碳排放管理2020年7月，微軟在其供應商行為準則中新增了可持續性要求，要求供應商披露自己的碳足跡并制定減少碳足跡的計劃，以支持企業碳排放目標。目前，微軟已對部分供應商碳排放要求，并為其制定減碳目標計劃。與供應商合作制定減排路線圖2021年7月，已有87%的微軟供應商向CDP報告了其碳排放量，較2020年增加12%。此外，微軟與供應商合作制定了到2030年的減排活動行動計劃，通過網絡研討會以及一對一會議，深入了解供應商碳

83、足跡并與其探討相關的減排手段。微軟供應鏈減排的目標為：到2030年，要求供應商在2020年碳排放基線的基礎上將范圍3排放量減少一半以上。為供應商提供減排報告工具2021年，微軟發布了面向供應商的減排能力建設工具和資源。微軟與 ENGIEImpact、WSP 和 CDP 合作開發供應商報告工具以幫助供應商報告溫室氣體排放量、制定清潔能源戰略并減少與能源相關的排放量。35案例二：Paypal供應鏈碳排放管理Paypal已針對自身供應鏈碳排放提出倡議，到2025年75%的供應商能夠設置自己的科學碳目標（Science Based Targets，SBTi）。2021年，Paypal對200多家供應商

84、開展了溝通和培訓，向他們傳授有關溫室氣體清單、目標設定和行業最佳實踐經驗，并為供應商碳排放管理提供能力建設資源。案例三：騰訊供應鏈管理36在內部供應商管理規范上，騰訊內部出臺騰訊供應商管理制度，從供應商準入與審核、信息維護、選擇與使用、評估等全流程實施嚴格的管控機制。在供應商行為規范方面，由供應商簽署企業社會責任承諾書對供應商各方面的表現進行規范。在供應商OA管理平臺方面，騰訊還推出了覆蓋采購全生命周期的在線供應商管理統，用于管理合資格供應商及整個采購生命周期，涵蓋尋找及選擇供應商、供應商評價以及終止聘用等方面事宜。在供應商碳排放管理方面，騰訊已承諾不晚于2030年實現供應鏈碳中和。3.2.9

85、 關鍵議題9：完善風險管理體系金融科技行業所面臨的風險主要包括：支付風險、反壟斷風險、合規風險、數據安全與隱私保護風險、科技倫理風險，以及氣候變化相關風險等等。案例企業通過設立風險管理體系、建立風險評估與監控模型等，實時跟蹤企業管理及業務運營過程中的各類風險。部分案例企業如騰訊、螞蟻集團、Paypal等已設立業務/職能團隊-風險管理團隊-獨立審計團隊組成的三道防線風險管理體系，并在董事會單獨下設風險管理委員會負責統籌集團風險管理。部分技術基礎較好的案例企業如Visa、中國平安，基于自身算法優勢利用AI進行風險管理，已建立了各類風險評估與監控模型，對企業內部風險進行智能監控。此外，個別企業已將環

86、境氣候風險作為單獨事項進行討論。如騰訊將氣候風險作為特定議題進行管理；Paypal進行了初步的氣候風險評估；蘋果針對不同氣候情景進行分析與測算；微軟則基于TCFD披露框架，開展氣候風險識別與管理，并設定目標指標跟蹤最新進展。37案例一：微軟三層次氣候風險管理模式微軟主要從以下三個方面對氣候風險進行管理5：一是設立由首席環境官領導的環境可持續發展事務部。由環境可持續發展事務部牽頭微軟的氣候風險管理事宜，負責公司組織運營及各業務部門氣候風險的識別、評估和管理。此外，微軟設立了極具特色的對象專家反饋機制。通過廣泛征求各業務部門（特別是數據中心、公司設施、供應商管理和產品研發等部門）對象專家（Subj

87、ect MatterExperts）意見，對識別與評估的氣候風險進行交叉驗證。業務部門對象專家結合業務特點和專業知識，針對涉及氣候風險的具體領域（如新能源和碳減排、新材料和廢棄物、水資源和節水技術、新技術和生態系統等）提出建議，使微軟氣候風險管理能夠落地聚焦于各項業務。二是將氣候相關風險納入微軟企業風險管理（ERM）系統。由ERM系統對微軟環境可持續發展事務部識別與評估的氣候相關風險進行再識別與再評估，并確定風險的優先級別。此外，微軟還設立了企業韌性管理（Enterprise Resilience Management）團隊，與各業務部門密切溝通，從業務連續性和服務韌性的角度協同配合ERM系統

88、工作團隊工作。三是要求核心業務部門根據自身業務特點建立相應的氣候風險管理流程。例如，微軟負責云服務設施供應鏈的Azure硬件系統分部，通過監控供應商的系列合規指標及碳減排情況，對云服務設施所用材料和化學品的設計、外包、制造、運輸、使用、處置的相關碳排放風險進行識別和管理。5 詳見黃世忠,TCFD框架的踐行典范微軟氣候信息披露案例分析，2022案例二：Visa人工智能支付安全與反洗錢風險管理Visa在2020年通過使用人工智能分析全球交易數據，防止了近 250 億美元的欺詐，在消費者生命周期內提供安全的客戶體驗。主要包括以下領域：開戶與管理：為金融機構提供開戶身份欺詐識別工具，為消費者提供限制賬

89、戶使用和定制警報等安全管理工具。如監控欺詐的“無卡”（CNP）交易。消費者身份和認證：基于人工智能驅動的身份驗證策略防止未經授權訪問消費者賬戶。包括識別釣魚和網絡攻擊，例如，竊取購物者付款記錄和個人信息。交易可信度評估：研發高級授權（VAA）等工具，應用人工智能和機器學習實時評估交易可信度，以防消費者遭受欺詐。反洗錢風險管理：2020 年，Visa開發對等組數據建模技術，根據消費者支付特征和支付趨勢對 Visa 生態系統中的相關方進行分類，識別反洗錢風險因素，從而監控支付交易中的可疑活動。3.2.10 關鍵議題10：開展綠色運營對于金融科技（科技）行業而言，金融科技企業能耗主要來自辦公大樓內部

90、日常運營產生的能源消耗及碳排放、數據中心IDC機房服務器計算耗能。針對運營能耗管理，部分企業已建立實時能效監控與管理系統，對企業運營能耗進行分析、管理與優化。針對服務器耗能，具有數據中心企業，重點改進與提升數據中心計算能效（PUE）；其他個別企業則利用技術與算法管理能源消耗。案例一：騰訊在線能耗管理系統線上騰訊設施管理系統管理寫字樓的能源及水資源消耗。騰訊FM管理平臺(TencentFacility Management）可以對各個辦公樓能耗進行統一管理。通過 FM 管理平臺每月對各個樓宇能耗情況進行總結分析，對異常能耗數據進行監督和整改，并形成能耗管理報告。此外，騰訊所有的新建樓宇已配備實時

91、能耗監控系統，實現分區域、分類別的對用電量和用水量進行統計分析。案例二：螞蟻集團綠色計算降低服務器能耗螞蟻集團自2019年開始探索綠色計算技術體系，旨在通過計算機技術的突破，提高服務器利用效率，讓同樣的機器可以完成更多任務，從而有效實現企業節能減排。綠色計算技術體系包含自適應彈性容量技術、潮汐調度技術以及在離線混合部署技術，同時結合自研數據庫中的綠色減排能力，減少業務對服務器及能耗的需求量。2021年11月，螞蟻集團首次規?；瘧谩熬G色計算”技術，2021全年實現服務器利用率比2019年提高2倍。據統計，2021 年，全集團通過使用綠色計算技術總節電量46769.74.MWh，共避免排放 21

92、883.63t CO2e。圖10：螞蟻綠色計算技術38資料來源：螞蟻集團2021可持續發展報告在對金融科技（科技）行業ESG實踐情況進行對比與分析的基礎上，課題組充分立足國際共識ESG評價及披露的框架與準則、金融科技行業政策機遇與及行業特性等原則及要素，提出了金融科技（科技）行業ESG發展框架。404.金融科技（科技）行業ESG發展框架4.1 ESG發展框架制定思路立足國際共識ESG框架與準則。國際范圍內已就企業ESG評價與披露形成了一系列共識性框架與準則。課題組在立足多套國際準則的基礎上，對標上述準則中金融業相關及IT與軟件服務業相關的ESG評價及披露框架與指標，建立了金融科技（科技）行業E

93、SG發展框架。凸顯金融科技（科技）行業社會公共效益屬性。金融科技（科技）行業充分面向金融機構及社會公眾，已成為社會公眾生活方式的倡導者、金融及生活服務的提供者。此外，金融科技行業充分面向下游廣大中小微企業提供金融服務及科技服務，有較強的社會公共效益。因此發展框架重點強調了金融科技行業在實現自身可持續發展之外，助力全社會實現可持續發展的路徑。將監管要求與政策趨勢納入重點考量范圍?；诒緢蟾?.1節對監管政策機遇的分析，ESG發展框架鼓勵金融科技企業助力綠色低碳發展、紓困小微企業、鄉村振興、推進無障礙服務，并將數據安全、個人隱私保護、金融科技（科技）倫理等政策機遇納入考量。充分考慮金融科技行業特性

94、、發展現狀及業界優秀實踐。金融科技（科技）全行業已由過去的為金融提供數字金融服務平臺支持逐漸向科技輸出轉型。發展框架充分考慮金融科技行業的科技屬性，鼓勵金融科技（科技）企業通過技術創新加快轉型升級。本報告第三章對業界ESG相關實踐及進行了梳理，并對金融科技（科技）行業代表企業在ESG各議題下的實踐現狀及優秀做法進行總結?；诘谌碌难芯?，金融科技（科技）行業ESG發展框架充分考慮行業ESG實踐現狀與發展階段，并將企業優秀經驗進行納入。4.2 ESG發展框架充分考慮上述政策環境、行業特性、金融科技（科技）企業ESG實踐案例、ESG國際通識框架披露與評價準則等因素后，課題組提出下述金融科技（科技）

95、行業ESG發展框架（詳見表4）。發展框架由一級、二級、三級指標及指標說明構成，指標框架逐級深入，給出了金融科技（科技）企業由表及里、由淺入深的ESG全面發展路徑。金融科技（科技）行業ESG發展框架的一級指標由環境（E）、社會（S）和治理（G）三大維度構成。在二級指標層面，環境維度的二級指標由企業自身綠色低碳運營、打造綠色服務體系、氣候變化管理、綠色國際化合作四項細分維度構成。社會維度的二級指標以金融科技行業的利益相關方為主線展開，包括員工、消費者、供應鏈、監管部門、行業示范、社區、社會普惠性服務、責任投資及國際合作九項細分維度。治理維度下的二級指標選取上，發展框架結合金融科技（科技）行業較為突

96、出的治理、發展與風控特征，下設七個細分維度，包括現代化治理結構、科技創新與數字化、風險管理體系、數據安全與隱私保護、金融科技倫理、合規與商業道德、信息披露。在三級指標層面，環境、社會和治理的二級指標下又分別設置了15項三級指標、24項三級指標、24項三級指標，共計63項指標對二級指標進行進一步擴展。更進一步地，課題組在ESG發展框架中為三級指標提供了詳細的指標說明。金融科技（科技）行業ESG發展框架的一大亮點在于，在指標的設置上著重突出金融科技企業的科技屬性，重點鼓勵金融科技企業通過技術創新加快轉型升級。此外，發展框架充分考慮到業內不同業務類型、不同規模、不同發展階段金融科技（科技）企業的資源

97、稟賦差異，給出了各類金融科技（科技）企業適用的全量ESG發展框架，鼓勵金融科技（科技）企業結合自身業務布局，對內加強ESG治理與運營，對外打造全方位的ESG產品與服務體系。41表4：金融科技（科技）行業ESG發展框架使用方法說明：此發展框架為金融科技（科技）企業開展ESG管理與建設的全量路徑框架，給出了金融科技（科技）企業在各議題、各事項之下踐行ESG的具體措施與指南。不同規模、不同發展階段的金融科技（科技）企業均可結合自身實際，制定符合企業發展情況的ESG發展戰略規劃及路徑。（注：該框架金融科技企業及科技企業皆適用，其中標注星號*的議題為金融科技企業特有議題）42一級二級三級指標說明環境（E

98、）自身綠色低碳運營碳中和規劃系統性規劃碳中和目標與路徑能源建設綠色數據中心辦公場所節能提出可再生能源使用目標水推進數據中心節水數據中心選址規劃/流域水恢復辦公大樓節水氣體排放使用在線溫室氣體排放/能耗管理系統完善溫室氣體核算方法廢棄物推進廢棄物回收重復利用電子垃圾數據中心硬件回收/重復利用生物多樣性保護關注生物多樣性議題/推進生物多樣性保護建筑取得相關綠色建筑認證(LEED/WELL/Fitwel/中國綠色建筑認證)強化自身環保意識鼓勵員工積極參與環保打造綠色服務體系倡導社會共同行動為公眾提供綠色低碳平臺消費者環保理念宣傳分享或開放降碳經驗與技術提供綠色金融產品*利用科技推動綠色金融產品與服務

99、創新*提供產業綠色低碳產品與服務提供綠色技術支持/金融科技解決方案如碳賬戶建設氣候變化管理自身對環境氣候影響將氣候風險作為特定議題進行討論環境氣候對自身影響業務決策/配置資產考慮區域氣候風險綠色國際化合作積極發起或參加綠色國際合作參與全球氣候及環境公共政策對話一級二級三級指標說明社會（S）員工員工福利與安全員工福利制度體系心理健康服務體系彈性工作制度員工安全保障管理體系及機制員工薪酬與績效科學的績效評估機制暢通的晉升機制包容性與多元化支持弱勢群體就業女性員工福利與關懷雇傭各族裔/少數民族員工學習與發展員工學習平臺專業人員培訓豐富的員工活動消費者消費者權益保護打擊電信網絡詐騙消費者投訴與維權營銷

100、與宣傳規范消費者權益知識教育投資者教育*投資者風險測試*金融消費適當性管理*開展多樣化投資者教育*供應鏈供應商制定供應商管理制度，進行標準化管理使用在線供應商管理系統進行供應鏈碳排放管理推動供應商多元化制定供應商行為準則/供應商能力建設監管部門為各地政府政策制定提供研究支持積極支持及參與部委及地方政府試點工作，為政策制定提供研究經驗行業示范參與行業標準制定發布、參與行業標準制定的情況發起行業倡議/承諾發起行業倡議/承諾的情況向行業開放科技能力向行業開放技術及產品能力、提供開源接口、工具與平臺行業領導者產品/服務/管理體系為行業領導者地位43一級二級三級指標說明社會（S）社區社區服務積極開展社區

101、服務公益活動帶動社區就業為當地社區群眾提供就業機會投資社區項目帶動企業所在地、所在社區的投資及建設，促進當地社區經濟發展社會普惠性服務服務實體經濟服務小微企業服務小微經營者服務鄉村振興服務農村數字金融*數字化助推新型城鎮化數字化助推生態脫貧服務公平普惠老年人關懷服務殘障人群推動消除數字鴻溝/金融準入服務公眾智慧生活為公眾提供數字生活服務積極參與公益企業公益捐助鼓勵員工參與公益活動參與常態化抗疫參與常態化抗疫相關活動責任投資推動社會價值創新投資企業對外戰略投資價值導向向推動社會可持續發展及社會價值創新領域/項目轉變設立社會服務基金單獨設立社會服務基金，支持社會可持續發展相關事業發展國際合作發起或

102、參與國際合作發起或加入相關國際組織、推動和支持公共政策制定4445一級二級三級指標說明治理（G）現代化治理結構股東中小股東權益保護及董事會多元化。董事設置考慮性別、年齡、教育及行業背景多樣性等，增加獨立董事，提高女性占比管理層管理層多樣性。管理層設置考慮性別、年齡、教育背景、行業背景多樣性等等科技創新與數字化企業科技創新創造和應用新知識、新技術、新工藝，采用新的生產方式和經營管理模式，開發新產品，提高產品質量，提供新服務與社會開展產學研合作企業與科研院所和高等學校之間的合作知識產權保護如增強知識產權保護意識；完善企業自主創新機制，積極開展自主創新活動；在日常經營過程中，嚴格遵循知識產權保護的相

103、關法律法規金融科技倫理設立金融科技倫理委員會*通過委員會的管理與監督，引導前瞻研判金融科技倫理風險,推動金融領域科技倫理體系建設的工作部署明確金融科技倫理原則及行為要求*基于數據倫理、技術倫理、人才倫理、客戶倫理、監管倫理等角度出臺相關的規范，明晰將相關倫理的邊界、執行等情況，并出臺對應的行為要求設立金融科技倫理審查機制*圍繞數據安全、包容普惠、公平競爭相關的審查制度，明確責任主體和相關的懲罰機制數據安全與隱私保護數據安全與隱私保護體系從個人隱私保護、數據合規以及數據安全層面進行體系建設的情況數據安全治理技術支持在數據安全治理過程中對技術的使用情況風險管理技術風險管理明晰面臨的技術風險，對技術

104、風險的管理模式和管理手段網絡安全風險管理明晰面臨的網絡安全風險，對網絡風險的管理模式和管理手段隱私和數據安全風險管理明晰面臨的隱私和數據安全風險，對隱私和數據安全風險的管理模式和管理手段支付安全風險管理*對支付安全風險的管理模式和管理手段信用風險管理*對信用風險的管理模式和管理手段系統性風險管理/市場風險*把握系統性風險的防控難點，對系統性風險/市場風險的管理模式和管理手段46一級二級三級指標說明治理（G）合規與商業道德合規管理體系建設合規管理制度與平臺合規培訓、宣傳、溝通機制合規管理監督責任機制與績效考核開發各類合規及風險監控模型合規技術能力建設指以數據安全政策為中心，通過建立政策風險評估、

105、融入流程風險改進、外部認證風險度量、政策改進風險等，循環改進持續提升企業數據安全合規能力稅務透明通過稅務風險評估，識別潛在的稅務風險，確保稅收籌劃策略符合稅法法規；同時保持良好的會計記錄、記錄稅收籌劃策略和保存相關文件等方式來記錄稅收籌劃策略反壟斷維護公平競爭的市場環境，防止在業務規模和產品創新的過程中無序擴張，確保金融創新在審慎監管的前提下進行反腐敗反舞弊設立專門的紀檢或內控反舞弊部門等，防止職務侵占、挪用資金、侵犯公民個人信息、計算機類罪名案件等的發生反洗錢*重點監管異常類金融行為，重視相關認證和資料更新監管處罰及負面事件管理結合監管機構要求，暫停業務并進行充分整改信息披露將企業信息披露建

106、設作為特定事項對外披露積極量化指標數據，確保披露信息可比；提升碳排放采集、計算、評估的能力，不斷拓展披露范圍；執行企業碳會計制度，將環境信息/可持續發展信息納入內部控制體系，積極開展碳審計和碳盤查5.金融科技（科技）行業ESG行動建議關注數據安全及金融科技倫理問題，強化自身治理。在數據安全方面，國家層面還未有金融數據采集、清洗、存儲、分析、可視化等技術使用與技術創新邊界相關標準與法律法規出臺。金融科技企業在日常經營過程當中要有所為，有所不為，應密切關注數據與技術監管動向，在合法合規的范圍內開展相應業務。同時，對于存在跨國業務的金融科技（科技）企業而言，應關注不同司法管轄區、不同業務領域之下數據

107、安全的相關要求，評估自身數據安全風險。在金融科技（科技）倫理方面，金融科技（科技）企業需搭建科技倫理治理體系，并構筑關注AI可信性、可解釋性、公平性、隱私保護的技術體系；此外，金融科技企業需厘清金融業務與科技業務的邊界，開展金融業務需持牌經營，杜絕以“科技創新”的名義模糊業務邊界、層層包裝產品等行為，隔離金融風險與科技風險。加強金融消費者權益保護，推進金融適當性管理。金融科技（科技）企業作為支付服務及金融產品平臺服務的提供方，對于金融消費者權益的保護有其特殊性。除消費者投訴管理與打擊詐欺等傳統消費者權益保護責任外，金融適當性管理、投資者教育也是金融科技行業需要關注的重點。金融科技（科技）企業應

108、加強對投資者風險承受能力的評估及產品風險的披露與提示，建立精準科學產品分級及算法匹配機制，謹慎進行金融產品推薦及授信。此外，應加強投資者教育，提升消費者的金融素養與專業水平，避免消費者過度投資、過度借貸。發揮平臺自身的社會公眾示范效應，推進社會治理。金融科技（科技）企業要充分發揮自身深入公眾生產生活的平臺示范作用，在獲取收益的同時，利用自身社會網絡效應與技術優勢，推進社會治理，重點關注低碳發展、數字普惠、員工關懷與發展等議題。通過構建個人碳賬戶等方式，引導公眾綠色低碳生活理念；通過加強各類技術創新應用及推廣培訓等手段彌合殘障群體、老年群體的數字鴻溝，推進社會無障礙服務；加強內容保護，打擊算法推

109、薦機制下的不良內容推薦；加強員工關懷，倡導快樂工作快樂生活。加快數字化綠色化融合技術與場景創新，賦能社會綠色低碳發展。目前數字技術的前沿進展與各項金融業務場景中的實際需求痛點仍未實現較好的打通與對接，大量應用場景仍有待挖掘。在碳達峰碳中和背景下，金融科技（科技）企業可充分發揮技術優勢，為社會綠色低碳發展提供科技解決方案。一是利用云計算、大數據、人工智能、隱私計算、區塊鏈等技術優勢支持綠色金融發展，賦能環境數據采集與共享、綠色資產識別、環境氣候風險量化、環境信息披露等各類綠色金融應用場景。二是金融科技（科技）平臺企業基于自身支付、電商、金融等業務，積累了大量行為、消費、交易與商戶數據，擁有龐大的

110、個人及企業用戶規模與流量，可依托自身資源，支持企業與個人碳賬戶構建，助力我國碳核算體系建設。48495.金融科技（科技）行業ESG行動建議依托自身科技創新，助力產業數字化轉型。建議金融科技（科技）企業通過技術輸出與技術創新加快產品及服務轉型升級，助力小微企業以低成本實現組織或業務的數字化，提升企業的經營效率，如提供便捷的支付及財務管理辦公應用，推動企業運營的數字化轉型。積極布局產業互聯網領域，以物聯網技術推動生產制造過程中數實融合，以云服務等技術助力企業上云用數賦智，助力實體經濟數字化、智能化轉型。領先企業加強示范作用，引導帶動金融科技（科技）行業踐行ESG。中小企業普遍缺乏將ESG融入戰略和

111、業務發展規劃的意識、缺乏開展ESG建設與管理的能力。鼓勵頭部金融科技（科技）企業積極參與行業標準制定，發起或參與相關的行業論壇，向中小企業開放技術能力等多樣化的形式聯合行業間企業、供應鏈上下游企業加強ESG能力建設，帶動中小企業踐行ESG。此外，頭部企業應加強國際交流與合作，發起或加入金融科技與ESG相關國際組織、推動和支持公共政策制定，積極參與國際標準制定。參考文獻1.保爾森基金會和北京綠色金融與可持續發展研究院,金融科技推動中國綠色金融發展:案例與展望（2022年），20222.黃益平,平臺經濟可助力普惠金融,20223.黃益平,如何兼顧平臺經濟的規范與創新？,20224.黃世忠,TCFD

112、框架的踐行典范微軟氣候信息披露案例分析，20225.吳曉靈,平臺金融科技公司監管研究，20216.周道許,張翼飛,黎恩銀,關于金融科技安全的認識與思考,20217.李夢宇,國際金融業數據治理特征與啟示,20218.開源證券,金融科技巨頭之間的角逐：螞蟻集團、京東數科和陸金所比較分析,20209.德邦證券,騰訊控股（0700.HK）：深度解析騰訊金融科技,202110.平安證券,破局普惠小微金融：真實觸達與輕型獲客,202111.東吳證券,金融的盡頭是科技（一）：乘科技之風，破金融創新之浪，202012.騰訊金融研究院,完善上市公司ESG信息披露的五點政策建議，202213.東吳證券,ESG系列研究3：治理因素及先進案例，海內外評級體系,202214.新華網,證監會副主席方星海：ISSB計劃年底頒布ESG披露準則,202250