吳昌秀-財務數智化引領世界一流財務管理體系建設.pdf

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1、演講者：吳昌秀2022年8月27日財務數智化引領世界一流財務管理體系建設目 錄1.世界一流財務體系與財務數智化關系2.大型企業財務數智化轉型路徑和平臺3.世界一流財務體系建設的數智化場景世界一流財務體系建設離不開財務數智化1個 目標4個 變革5項 職能5大 體系理念變革（技術賦能）組織變革（運行機制、服務對象）機制變革功能手段變革核算報告資金管理成本管控稅務管理資本運作全面預算體系（縱橫貫通）財務數智體系（智能前瞻）支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險建設世界一流財務管理體系財務管理能力評價體系（系統科學）財務人才隊伍建設體系（面向未來）風險合規體系（全面有效）推動財務管理從信息化

2、向數字化、智能化轉型；實現以核算場景為基礎向業務場景為核心轉換轉變財務運行機制：從金字塔模式向前中后臺模式轉變；從流程驅動為主向流程驅動與數據驅動并重轉變拓展服務對象：將財務服務對象由單個企業或集團的利益相關者，延伸到整個產業鏈、供應鏈、生態鏈，促進數據、信息、技術、標準、金融等全方位協同融合（1）推進經營決策由經驗主導向數據和模型驅動轉變；（2）從核算共享向多領域共享延伸，從賬務集中處理中心向企業數據中心演進數智化技術助力財務效率和業務洞察力的提升，助力財務職能的全面轉型財務效率統一流程、數據標準流程數字化和智能化財務共享模式數據整合能力模型和算法支撐的數據驅動數據記錄者財務總管多版本數據信

3、息記錄者財務管控者信息提供者績效說明者價值守護者零散的數據分析有限的價值創造有限的服務業務有限分析者業務洞察力 支撐戰略、支持決策 服務業務價值整合者 創造價值 防控風險目 錄1.世界一流財務體系與財務數智化關系2.大型企業財務數智化轉型路徑和平臺3.世界一流財務體系建設的數智化場景財務效率業務洞察力路徑數據提質、管理增效目標實時企業、管理可視智能管控、智能決策 流程數智化 管理可視化 管理智能化 基于新技術重塑傳統業財流程，實現業財稅資檔高度一體化，運用共享模式，統一流程，進一步提升效率、提升數據質量，包括數據的實時、多維、精細和合規。轉型目標轉型思路工作類型轉型邏輯難易程度數據精準基礎操作

4、類易基于EPM內存計算、多維靈活建模和靈活展示技術，基于第一階段打下的數據基礎，構建戰略到執行的管理會計閉環體系，包括全面預算、合并報表、管理報告和分析。數據可視數據分析類中基于大數據、AI、數據中臺等技術，基于第一二階段的業財數據以及外部大數據，基于特定的場景，進行數據建模和訓練，以實現數據驅動的智能預測、場景模擬和智能決策等。數據驅動算法模型類難財務數智化轉型的路徑：3大階段財務效率業務洞察力路徑數據提質、管理增效目標實時企業、管理可視智能管控、智能決策 流程數智化 管理可視化 管理智能化 轉型目標財務領域財務數智化轉型的路徑：10大領域6.全生命周期的電子會計檔案5.高效集約的全球智慧司

5、庫4.稅企共建互信的數智稅務管理3.便捷高效的數智商旅費控管理2.事項驅動的實時智能會計1.多源融合的數智財務共享9.四維模型支撐的管報和分析8.全球賬并模式的合并報告7.多維敏捷的數智化預算管理10.大數據分析決策智能預測風險預警智能場景模擬智能決策等財務效率業務洞察力路徑數據提質、管理增效目標實時企業、管理可視智能管控、智能決策 流程數智化 管理可視化 管理智能化 轉型目標財務領域財務數智化轉型的路徑：3階10域之間的關系多源融合數智財務共享服務中心營建2.智能核算1.財務共享3.智能費控5.司庫管理4.智能稅務6.電子檔案數據可視賦能客服，支撐經營管理決策數據驅動實現“看聽思學”式財務智

6、能化實時會計賦能企業精細化運營和管理提升流程效率、體驗和合規實時費用分析和事前控制并舉降本點和風控點深度洞察并舉流程自動化提升稅務合規和效率數據中臺打造業、財、稅閉環管理大數據技術推動稅務管理定量化會計檔案全流程、全周期自動化管理高效集中的全球司庫建設有效配置的專業服務運營數據智能的司庫價值創造路徑8.合并報表7.全面預算9.報告分析多維內存計算助力靈活高效的預算閉環管理“數據中臺+AI技術”助力預算智能化四維一體管報模型支撐管理決策問題智能預警到解決全閉環實時在線管理賬并協同和多維引擎助力報告加速與智能技術結合實現報告智能化10.大數據分析決策專業領域智能化和業務財務智能化財務數智化轉型的技

7、術支撐：大財務中臺、強數智化底座目 錄1.世界一流財務體系與財務數智化關系2.大型企業財務數智化轉型路徑和平臺3.世界一流財務體系建設的數智化場景1.合規精準的核算報告（1/2）1.流程架構統一2.流程責任人統一3.流程角色統一4.流程KPI統一5.流程控制點統一6.流程表單統一7.流程附件統一8.流程規則統一9.核算政策方法統一10.核算顆粒度統一基于事項的業財融合（會計變革）事項會計中臺業務業務業務財會管會以事項分錄為核心業務信息財務信息組織信息物料信息結算信息客商信息資產信息到期日?？颇拷痤~?；跁嬍聞諏怂阋巹t統一建模應收確認收入確認債權轉移暫估應收端到端流程標準化（共享模式）實時多

8、維精細合規多維內存計算的報告分析（OLAP）統一會計科目、會計政策和會計估計，統一核算標準和流程，確保會計核算和報告規范化、標準化。構建業財融合的財務報告分析體系，建立縱貫企業全部經營管理鏈條，覆蓋產品、市場、項目等的多維度指標體系，開展價值跟蹤分析，深入揭示價值成因。自服務式分析多維度報告勾稽關系規則（內部結算、分攤等）主數據數據統一、分析平臺統一快速聚焦關鍵績效指標，支持績效達成速查及預警逐層詳細的數據分析，支持財務業務指標多維、溯源分析管理儀表盤（核心KPI）管理層：公司核心指標分析，快速定位經營問題，提供指標、權重、目標、實際值、得分等信息責任部門：部門核心指標分析，支持更豐富的維度鉆

9、取、滿足溯源分析，責任人定位 一般分析人員：根據領導需求自定義分析支持例外管理1.全公司一套數據：“唯一”事實版本2.績效速查和預警3.簡單直觀：以表格為主4.逐層溯源：沿管理組織溯源5.信息整合：財務向業務溯源6.面向未來：預測分析為主7.自定義分析：關鍵是一套數據領先實踐成本毛利主題AR/回款主題存貨主題其他資產負債主題訂貨收入主題利潤費用主題現金流主題項目/訂單經營分析和管理報告緊密關聯，財務需要整合財務和業務數據，由財務向業務追根溯源，為業務提供洞察力1.合規精準的核算報告(2/2)2.強化資金管理，實現安全高效（1/2）流程驅動數據驅動加強司庫管理體系頂層設計，建立總部統籌、平臺實施

10、、基層執行“三位一體”的組織體系和“統一管理、分級授權”的管理模式；將銀行賬戶管理、資金集中、資金預算、債務融資、票據管理等重點業務納入司庫體系，提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險。切實加強“兩金”管控和現金流管理，強化客戶和供應商信用風險管理；建立健全資金舞弊、合規性、流動性、金融市場等風險監測預警機制。加強對擔保、借款等重大事項的統一管理，嚴格落實各項監管規定。2.強化資金管理，實現安全高效(2/2）銀企聯SaaS服務通過業務數據抽取、回歸算法，實現精準資金預測及資金計劃管理。人工智能算法引擎以“SaaS服務”的模式來運營銀企通道。規則引擎基于資金池上收下撥規則，實現資金集中；內

11、部計息規則實現資金計價和核算。計息模型精準的計息模型，自動生成還款計劃，提升流動性管理能力。智能分析動態聯動、數據精準低成本、高安全自動高效、資源配置多品種、計息精準數據可視、決策支持資金預測和計劃司庫管理新技術應用場景智能報表儀表盤預警服務智能預測決策分析收付款結算資金池票據池(電子商業票據)投融資數據洞察3.強化成本管理，實現精益科學（1/2）健全全員、全要素、全價值鏈、全生命周期成本費用管控機制。抓好過程管控，通過科技創新、工藝優化、流程 再造、采購協同、供應鏈管理、物流和營銷渠道整合等方式，持續推進降本增效。有效 運用作業成本法、標準成本法、量本利分析、價值工程等工具，持續完善標準成本

12、體系，細化成本定額標準多維精細化的成本核算支持多維獲利分析產品/產品分類獲利分析客戶/客戶分類獲利分析渠道獲利分析業務員獲利分析地區獲利分析組織機構獲利分析訂單獲利分析批次獲利分析獲利分析3.強化成本管理，實現精益科學（2/2）4.強化稅務管理，實現規范高效業財稅一體化支撐籌劃管理風險管理合規管理稅務數智化管理平臺政府關系部政府承諾與財政補貼管理風險、創造價值推動業財稅一體化管理業務部門合同、架構涉稅前置性管理財務部等稅務核算、稅會差異管理涉稅資質管理研發加計扣除虧損利用增值稅減免增值稅留抵退稅關聯交易稅務檢查風險應對虛開發票協查、稅務風險提示、稅務稽查應對稅務風險自查一般風險篩查、專項風險篩

13、查稅局關系管理開票管理收票管理自動計稅納稅申報整體稅務管控稅務管理駕駛艙稅務管理報表稅務知識案例庫完善稅務管理信息系統，努力實現稅務管理工作流程、政策解讀、計稅規則等事項的統一，提高自動化處理水平。加強稅務風險防控，分業務、分稅種、分國別梳理涉稅風險點，制定針對性防控措施，定期開展稅務風險監督檢查。開展稅務數據分析，挖掘稅務數據價值。5.完善縱橫貫通的預算體系（1/2）預算建模目標制定預算編審滾動預測預算調整預算分析預 算建 模預算控制適應管理的靈活建模高效的內存計算可視化流程引擎隨時隨地移動審批預算控制中臺化多維靈活控制策略采購需求-合同-訂單-報賬全流程基于沙箱的多場景目標模擬測算T+N滾

14、動支撐資源動態配置多場景智能預測三段式“遠粗近細”預算調整預算調劑預算考核預算指標考核預算工作考核管理儀表盤多維鉆取分析自助式“拖拉拽分析”1.全組織貫通2.全體系聯動3.全閉環管理5.全價值鏈覆蓋6.全要素驅動4.全業務覆蓋7.全系統集成8.全數據貫通資源最優配置完善覆蓋全部管理鏈條、全部企業和預算單元，跨部門協同、多方聯動的全面預算組織體系建立高效的資源配置 機制，實現全面預算與企業戰略、中長期發展規劃緊密銜接。完善預算編制模型，優化預算指標體系，搭建 匹配企業戰略的中長期財務預測模型。內存計算可視規則智能應用多維引擎 數據以多維數據庫存儲，存儲在多維度的交叉點 系統僅存儲Base級數據，

15、查詢時在內存數據庫中進行快速計算 通過Python規則進行多維預算建模，包括計算、分攤、校驗、聚合等 利用 IUAP平臺的智能中臺的技術，實現智能預測應用國產基于OLAP的多維內存計算和智能應用技術的突破，讓預算更靈活、多維、高效5.完善縱橫貫通的預算體系（2/2）6.完善全面有效的合規風控體系建立健全財務內部控制體系，細化關 鍵環節管控措施。提高自動控制水平，實現財務內控標準化、流程化、智能化。嚴格財務內控執行，定期開展有效性評價。完善債務風險、資金風險、投資風險、稅務風險、匯率風險等各類風險管控體系，建立風險分類、分級評估和應對機制。采用信息化、數字化手段，建立 風險量化評估模型和動態監測預警機制，實現風險“早發現、早預警、早處置”。THANKS