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1、中小企業研究賽迪研究院 主辦2023 年 10 月 25 日總第 56 期3第期本期主題 2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓 仍需加大支持力度所長導讀習近平總書記高度重視中小企業發展，作出了一系列重要指示批示，指出“我國中小企業有靈氣、有活力，善于迎難而上、自強不息”，強調“中小企業能辦大事”，要“培育一批專精特新中小企業”，發揮這些企業在提升產業鏈供應鏈穩定性、推動經濟社會發展中的重要作用。黨的二十大報告明確要求，支持專精特新企業發展，推動制造業高端化、智能化、綠色化發展。本期中小企業研究主題報告為“2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度”。本報告整理

2、了國家統計局、第三方機構發布的三季度中小企業相關數據，從市場開拓、生產成本、融資可得性、投資收益等方面對中小企業進行分析，并對服務業和制造業中小企業運行態勢進行研判?？傮w來看，2023年三季度中小企業發展信息持續提振，投融資情況有所改善，但企業生產成本仍在高位，經營效益仍不理想，國外市場需求仍不樂觀。同時，本報告梳理了 2023 年三季度國家層面出臺的中小企業相關政策，共計 16 項，包括融資促進、財稅支持、創新支持、創業扶持、人才建設等方面。為此，從強化數字化轉型服務，加強原材料保供穩價，發揮會展對接作用等方面提出建議。上述內容反映了賽迪研究院中小企業研究所近期的研究成果，體現了研究人員的思

3、考與判斷，有關看法和觀點愿與業內人士交流探討，希望得到業界的批評與指正。賽迪研究院中小企業研究所 龍飛所長2023 年 10 月 25 日本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍 需加大支持力度一、三季度中小企業發展運行態勢1（一）經濟總體恢復向好，企業發展信心持續提振1（二）國外市場需求有所波動，企業產能恢復較緩2（三）生產成本仍在高位，經營效益仍不理想3（四）融資可得性不斷提升，金融服務體系加快完善4（五）企業投資意愿不斷增強，投資收益有負轉正5二、分行業中小企業運行情況6（一）服務業中小企業經營復蘇步伐放緩，但對未來前景仍持有信心6（二）制造業中小企業發展穩步上行，新

4、訂單明顯增加助推企業加快生產活動7三、對策建議8（一）強化數字化轉型服務，助企降本結存提質增效8（二）加強原材料保供穩價，紓解企業人工成本壓力8（三）發揮會展對接作用，提升增信和質檢保障力9附 件 10目 錄 目 錄 CONTENTS本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期1三季度中小企業整體運行情況回升向好，企業發展信心較高。然而，目前仍存在企業生產成本較高、國外市場開拓較不樂觀、企業效益較不理想等問題。針對三季度中小企業發展存在的問題，從強化數字化轉型服務，加強原材料保供穩價，發揮會展對接作用等方面提出建議。一、三季度中小

5、企業發展運行態勢（一）經濟總體恢復向好，企業發展信心持續提振隨著擴內需、減稅費、促民企、活資本等一系列政策出臺實施，積極因素持續累積，經濟總體呈恢復向好態勢，中小企業信心持續回升。中國中小企業協會發布的中小企業發展指數顯示，2023 年 79 月，中小企業發展指數分別為 89.3、89.4、89.2。三季度中小企業發展指數比上季度有所上升，盡管處在景氣臨界值 100 以下，但高于 2022年同期水平。此外，2023 年三季度反映企業信心狀況的宏觀經濟感受指數為 98.9，比上季度上升 0.5 點。本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度專業就是實力 精準就是品

6、牌中小企業研究2023 年第 3 期2圖 1 我國中小企業發展指數運行情況數據來源：中小企業協會，賽迪中小所整理 2023.10（二）國外市場需求有所波動，企業產能恢復較緩渣打銀行數據顯示，2023 年79 月我國制造業中小企業新訂單指數分別為 56.4、56.6、61.3，反映出中小企業新訂單增多推動生產加速增長。其中，2023 年 9 月，自2021年12月以來首次升至60以上。2023 年 7-9 月，新出口訂單指數分別為 49.2、53.1、50 以下，總體增長態勢較 2023 年二季度有所放緩，且呈現一定波動。從產能供給看，企業產能穩步恢復。國家統計局數據顯示，2023 年 79 月

7、，中型企業 PMI 生產指數分別為 49、49.6、49.6，小型企業 PMI 生產指數分別為 47.4、47.7、48，連續 3 個月穩步上升，但仍處于榮枯分水線以下。本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期3圖 2 2022 年 79 月中小企業 PMI 生產指數數據來源：國家統計局，賽迪中小所整理 2023.10（三）生產成本仍在高位，經營效益仍不理想從生產成本看，企業成本有所回調，但仍處于高位。2023 年三季度，由于國際市場帶動以及國內市場預期上升，近期主要大宗原材料價格上漲，盡管減稅降費政策不斷落地，但處于中下游的

8、中小企業成本壓力不減。中小企業協會數據顯示，2023 年 79 月份，中小企業成本指數1分別為 112.7、112.6、112.8，較二季度有所回調，但仍處于不景氣區間。從經營效益看，企業效益狀況仍不理想。中小企業協會數據顯示，2023 年 79 月份，中小企業效益指數分別為 74.3、74.4、74.3，與上季度持平，仍處于歷史較低位。1、通過企業家對生產成本的感受來反映，數值越高，表明企業家認為生產成本高。取值范圍：0-200，0-100為景氣區間，100-200為不景氣區間。專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期4圖 3 2022 年 9 月2023 年 9 月中小

9、企業效益指數數據來源：中國中小企業協會，賽迪中小所整理 2023.10（四）融資可得性不斷提升，金融服務體系加快完善中國人民銀行數據顯示，截至2023 年 8 月我國普惠小微貸款余額達 27.8 萬億元，增速連續三年保持在 20%以上；普惠小微授信戶數達 6025 萬戶。此外，中國經濟信息社和中國建設銀行等單位共同發布的普惠金融-景氣指數2顯示，2023 年 8 月，普惠金融-景氣指數達 48.6 點，與 2023 年 7 月持平，仍高于 2022 年同期。2023 年 10 月，國務院印發了國務院關于推進普惠金融高質量發展的實施意見提出要構建與經濟社會發展相適應的小微企業金融服務體系。由此，

10、加大信貸投放、保險保障力度，拓寬直接融資渠道，提高小微企業服務覆蓋面、可得性、便利度。優化小微金融業務規則，完善服務評價機制，引導金融機構建立完善可持續的服務模式，精準匹配服務需求。同時，聚焦科技創新、專精特新、制造業、外貿等重點領域小微企業，傾斜金融資源，激發經營主體發展動能，促進產業升級和就業穩崗。2、“普惠金融-景氣指數”包括經營景氣、融資景氣兩個維度，以 2019 年月均值為基準，以 2019 年 1 月為基期，以 50 點為榮枯線。其中，融資景氣維度聚焦小微企業的融資情況，通過融資成本、融資規模、融資滿意度，考量金融機構對小微企業的融資供給。本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓

11、力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期5圖 4 2019 年 2 月2023 年 8 月融資景氣指數變化情況數據來源：新華網網站，賽迪中小所整理 2023.10（五）企業投資意愿不斷增強，投資收益由負轉正2023 年三季度隨著國務院關于促進民營經濟發展壯大的意見，國家發展改革委等部門印發的關于實施促進民營經濟發展近期若干舉措的通知、關于進一步抓好抓實促進民間投資工作努力調動民間投資積極性的通知等一系列涉及穩定和擴大中小企業投資政策措施落地，不斷激發企業投資積極性，企業投資意愿有所增強，投資收益有所提升。中小企業協會數據顯示，2023 年三季度投入指數為 83.3，比

12、上季度上升 0.4 點，企業投資意愿有所增強。國家統計局數據顯示，2023 年 17 月，以中小企業為主的私營工業企業投資收益累計同比增長率均為負值。然而，2023 年三季度扭轉了持續下行情況，8 月份回歸到正值，企業投資情況有所好轉。專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期6二、分行業中小企業運行情況（一）服務業中小企業經營復蘇步伐放緩，但對未來前景仍持有信心中國中小企業協會數據顯示，中國中小企業發展分行業指數中，2023 年三季度，從景氣狀況來看，6 個服務業細分行業指數均處于景氣臨界值 100 以下。其中，交通運輸郵政倉儲業、信息傳輸計算機服務軟件業、住宿餐飲業指數分

13、別比上季度上升 0.2、0.1 和 0.1 點，社會服務業指數持平，而建筑業、房地產業和批發零售業指數均下降0.1 點。此外，從渣打銀行中國中小企業經營現狀指數看，2023 年 9月服務和貿易行業中小企業經營現狀指數由 8 月的 50.2 進一步降至50，服務業中小企業經營有所放緩。然而，預期指數較上月上升 0.6 個百分點至 50.9，表明服務業中小企業對經營前景的信心仍然積極。圖 5 2022 年 8 月2023 年 8 月私營工業企業投資收益同比增長率數據來源：國家統計局，賽迪中小所整理 2023.10本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究

14、2023 年第 3 期7（二）制造業中小企業發展穩步上行，新訂單明顯增加助推企業加快生產活動從渣打銀行制造業中小企業經營現狀指數看，2023 年 79 月該指數分別為 52.3、52.7、55.2，其中 9 月達到 2022 年 6 月以來最高水平，制造業中小企業總體經營狀況良好。從市場需求看，國家統計局數據顯示，2023 年 79 月中型企業 PMI 新訂單指數分別為 49、49.6、49.6，小型企業 PMI 新訂單指數分別為 47.4、47.7、48，均處于臨界值以下，但較上季度有所回升，新訂單增多促進企業加快生產，提振企業未來發展信心。圖 6 中國中小企業發展指數-分行業指數數據來源：

15、中國中小企業協會，賽迪中小所整理 2023.10圖 7 我國制造業中小企業經營現狀指數數據來源：渣打銀行，賽迪中小所整理 2023.10專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期8三、對策建議（一）強化數字化轉型服務，助企降本結存提質增效一是強化中小企業數字化服務能力。聚焦中小企業數字化轉型關鍵環節及痛點難點，以行業共性與企業個性服務相結合，不斷提升系統解決方案和產品的根植性、適用性和成熟度，提供高質量的轉型咨詢、診斷評估、設備改造、軟件應用等一攬子數字化服務，助企實現研發設計、生產制造、倉儲物流、營銷服務等業務環節數字化，加強生產經營全過程成本控制和精細化管理。二是加快輕量

16、化數字化產品研制。引導數字化轉型服務商以降低企業數字化轉型門檻為先導，加快開發“小快輕準”產品應用和訂閱式服務，助力企業自行創建、部署、使用和調整數字化應用，提升對企需求響應能力，促進企業全要素、全過程的資源整合與業務協同，不斷提升企業核心競爭力，走專精特新發展道路。（二）加強原材料保供穩價，紓解企業人工成本壓力一是深入推進原材料工業“三品”行動，以推動原材料工業增品種、提品質、創品牌為導向，著力解決“貨架產品”供給不足、質量穩定性一致性不夠等中小企業生產制造環節痛點難點問題。強化原材料產需對接，推動產業鏈上下游銜接聯動，確保優質原材料對企供應穩定。加強市場監管，強化預期引導，促進大宗商品市場

17、平穩運行，確保能源、原材料、重要初級產品對企價格合理。二是延續疫情期間圖 8 2022 年 9 月2023 年 9 月中小企業 PMI 新訂單指數來源：國家統計局，賽迪中小所整理 2023.10本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期9部分穩崗政策，對不裁員、少裁員的企業，繼續實施普惠性失業保險穩崗返還政策。延續實施階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，持續緩解企業人工成本壓力。三是加強人員職業技能培訓補貼。通過共建共享等形式，打造一批優質公共實訓基地，加強職業教育與產業需求匹配銜接，對企業職工或領取失業保險金人員取得職業資格

18、證書或職業技能等級證書的，可按標準申請技能提升補貼，紓解企業人員培訓成本壓力。（三）發揮會展對接作用，提升增信和質檢保障力一是以共建“一帶一路”為動力，辦好中國國際中小企業博覽會、APEC 中小企業技術交流暨展覽會、中國國際進口博覽會等高規格會展平臺，不斷提升高規格會展對內對外輻射能力，為企業開展跨境商貿活動、提升品牌國際影響力、加強優質資源合作等市場開拓活動提供助力，推動我國優質中小企業加快走出去步伐。二是充分發揮政策性出口信用保險作用，為企業提供出口信用保險支持，運用資信數據優勢幫助企業開拓國際市場，提高風險管理能力。三是對標國際先進標準和規則，充分發揮認證認可檢驗檢測傳遞信任、消除壁壘、

19、促進循環等方面的作用，增強我國企業參與國際競爭的新優勢。（作者：王也）專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期10附件：2023 年國家部委發布的中小企業相關政策梳理（截至 2023 年 10 月）2023 年三季度，國家部委印發了 16 項中小企業相關政策，涉及國務院、國家發展改革委、工信部、財政部、教育部、國家稅務總局等國家部委，主要圍繞中小企業融資促進、財稅支持、投資促進、信用擔保、集群建設、創新支持、創業扶持、人才建設等方面。政策主要內容見下表。序號發布日期政策名稱發布機構涉及主題主要內容12023 年 7 月 17 日關于舉辦專精特新中小企業面向 2023屆高校畢

20、業生網上招聘活動的通知工信部、教育部人才建設加大專精特新中小企業引才育才力度，在“全國中小企業網上百日招聘高校畢業生活動”基礎上，工業和信息化部、教育部舉辦專精特新中小企業面向 2023 屆高校畢業生網上招聘活動。22023 年 7 月 17 日兩部委關于舉辦第八屆“創客中國”中小企業創新創業大賽的通知工信部、財政部創業扶持激發創新潛力，集聚創業資源，營造創新創業氛圍，打造為中小企業和創客提供交流展示、項目孵化、產融對接、協同創新的平臺，發掘和培育一批優秀項目和優秀團隊，催生新產品、新技術、新模式和新業態，推動中小企業轉型升級和成長為專精特新中小企業，支持大中小企業融通創新，助力制造強國和網絡

21、強國建設。本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期11序號發布日期政策名稱發布機構涉及主題主要內容32023 年 7 月 19 日關于促進民營經濟發展壯大的意見中共中央、國務院綜合性政策持續優化民營經濟發展環境。構建高水平社會主義市場經濟體制，持續優化穩定公平透明可預期的發展環境，充分激發民營經濟生機活力。加大對民營經濟政策支持力度。強化民營經濟發展法治保障。健全對各類所有制經濟平等保護的法治環境，為民營經濟發展營造良好穩定的預期。著力推動民營經濟實現高質量發展。引導民營企業踐行新發展理念，深刻把握存在的不足和面臨的挑戰，轉變

22、發展方式、調整產業結構、轉換增長動力，堅守主業、做強實業，自覺走高質量發展之路。促進民營經濟人士健康成長。全面貫徹信任、團結、服務、引導、教育的方針，用務實舉措穩定人心、鼓舞人心、凝聚人心，引導民營經濟人士弘揚企業家精神。持續營造關心促進民營經濟發展壯大社會氛圍。引導和支持民營經濟履行社會責任，展現良好形象，更好與輿論互動，營造正確認識、充分尊重、積極關心民營經濟的良好社會氛圍。42023 年 7 月 22 日五部門關于開展“一鏈一策一批”中小微企業融資促進行動的通知工信部、中國人民銀行、國家金融監督管理總局、中國證監會、財政部融資促進圍繞制造業重點產業鏈，建立“政府-企業-金融機構”對接協作

23、機制，摸清產業鏈上中小微企業名單，了解企業融資需求，鼓勵金融機構結合產業鏈特點，立足業務特長，“一鏈一策”提供有針對性的多元化金融支持舉措，優質高效服務一批鏈上中小微企業，持續提升中小微企業融資便利度和可得性，加大金融支持中小微企業專精特新發展力度。52023 年 7 月 24 日關于進一步抓好抓實促進民間投資工作努力調動民間投資積極性的通知國家發展改革委投資促進充分發揮民間投資的重要作用，力爭將全國民間投資占固定資產投資的比重保持在合理水平，帶動民間投資環境進一步優化、民間投資意愿進一步增強、民間投資活力進一步提升。專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期12序號發布日期

24、政策名稱發布機構涉及主題主要內容62023 年 8 月 1 日關于實施促進民營經濟發展近期若干舉措的通知國家發展改革委綜合性政策為深入貫徹黨中央、國務院關于促進民營經濟發展壯大的決策部署，全面落實中共中央、國務院關于促進民營經濟發展壯大的意見，推動破解民營經濟發展中面臨的突出問題，激發民營經濟發展活力，提振民營經濟發展信心，現提出以下措施。主要包括：促進公平準入、強化要素支持、加強法治保障、優化涉企服務、營造良好氛圍。72023 年 8 月 2 日關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告財政部稅費減免自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，對增值稅

25、小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。對小型微利企業減按 25%計算應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至 2027 年 12 月 31 日。82023 年 8 月 3 日關于支持小微企業融資有關稅收政策的公告財政部融資促進為繼續加大對小微企業的支持力度，推動緩解融資難、融資貴問題，現將有關稅收政策公告如下：一、對金融機構向小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。金融機構應將相關免稅證明材料留存備查，單獨

26、核算符合免稅條件的小額貸款利息收入，按現行規定向主管稅務機關辦理納稅申報；未單獨核算的，不得免征增值稅。二、對金融機構與小型企業、微型企業簽訂的借款合同免征印花稅。92023 年 8 月 4 日關于延續執行農戶、小微企業和個體工商戶融資擔保增值稅政策的公告財政部信用擔保納稅人為農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶借款、發行債券提供融資擔保取得的擔保費收入，以及為上述融資擔保（以下稱原擔保）提供再擔保取得的再擔保費收入，免征增值稅。再擔保合同對應多個原擔保合同的，原擔保合同應全部適用免征增值稅政策。否則，再擔保合同應按規定繳納增值稅。本期主題：2023 年三季度中小企業成本壓力持續，市場開拓仍需

27、加大支持力度中小企業研究2023 年第 3 期13序號發布日期政策名稱發布機構涉及主題主要內容102023 年 8 月 4 日關于接續推出和優化“便民辦稅春風行動”措施促進民營經濟發展壯大服務高質量發展的通知國家稅務總局稅費減免重點圍繞支持中小微企業和個體工商戶發展，落實好新出臺的系列減稅降費政策，再推出和優化一批“便民辦稅春風行動”措施，助力民營經濟發展壯大，促進經濟運行持續好轉，更好服務高質量發展?，F將有關事項通知如下：一、進一步強化政策落實；二、進一步便利稅費辦理；三、進一步改進訴求響應；四、進一步深化跨境服務；五、進一步優化執法方式。112023 年 8 月 10 日關于完善政府誠信履

28、約機制優化民營經濟發展環境的通知國家發展改革委公共服務為深入貫徹中共中央 國務院關于促進民營經濟發展壯大的意見關于“完善政府誠信履約機制，建立健全政務失信記錄和懲戒制度”的有關要求，深入推進政府誠信建設，為民營經濟發展創造良好環境。122023 年 8 月 25 日關于加強財稅支持政策落實 促進中小企業高質量發展的通知財政部財稅支持一、落實落細減稅降費政策，減輕小微企業稅費負擔；二、強化財政金融政策協同，保障中小企業融資需求；三、發揮財政資金引導作用，支持中小企業創新發展；四、落實政府采購、穩崗就業等扶持政策，助力中小企業加快發展；五、健全工作機制和管理制度，提高財稅政策效能。132023 年

29、 10 月 9 日關于組織開展 2023年國家技術創新示范企業認定及國家技術創新示范企業復核評價工作的通知工信部創新支持為加快實施創新驅動發展戰略，強化企業科技創新主體地位，提升企業技術創新能力，根據技術創新示范企業認定管理辦法（試行），現組織開展 2023年國家技術創新示范企業認定及復核評價工作。專業就是實力 精準就是品牌中小企業研究2023 年第 3 期14序號發布日期政策名稱發布機構涉及主題主要內容142023 年 10 月 11 日國務院關于推進普惠金融高質量發展的實施意見國務院融資促進支持小微經營主體可持續發展。鼓勵金融機構開發符合小微企業、個體工商戶生產經營特點和發展需求的產品和服

30、務，加大首貸、續貸、信用貸、中長期貸款投放。建立完善金融服務小微企業科技創新的專業化機制，加大對專精特新、戰略性新興產業小微企業的支持力度。優化制造業小微企業金融服務，加強對設備更新和技術改造的資金支持。強化對流通領域小微企業的金融支持。規范發展小微企業供應鏈票據、應收賬款、存貨、倉單和訂單融資等業務。拓展小微企業知識產權質押融資服務。鼓勵開展貿易融資、出口信用保險業務，加大對小微外貿企業的支持力度。152023 年 10 月 11 日關 于 做 好 2023 2024 年度中小企業經營管理領軍人才培訓工作的通知工信部人才建設（2023 2024 年度計劃培訓中小企業經營管理領軍人才不少于 2

31、000 名，培訓周期為 1 年。培訓對象主要針對成長性好、創新能力強、在區域或行業中處于龍頭骨干地位的中小企業經營管理者，發展潛力大的初創小微企業經營管理者。培訓方式主要采用集中培訓與學習實踐相結合、課堂教學與實際應用相結合等方式，圍繞中小企業經營管理的重點領域和薄弱環節，著力提升企業經營管理者專業素質和水平。162023 年 10 月 18 日關于公布 2023 年度中小企業特色產業集群名單的通告工信部集群建設集群要進一步聚焦主導產業，暢通協作網絡，增強創新活力，深化開放合作，推進數字化轉型和綠色化發展，完善治理和服務水平，加大優質中小企業培育力度，提高產業鏈關鍵環節配套能力，不斷提升核心競爭力。賽迪研究院中小企業研究編輯部編 輯 部：賽迪研究院通訊地址：北京市海淀區萬壽路27號院8號樓12層郵政編碼：100846聯 系 人：王 樂聯系電話：010-68200552 13701083941傳 真：0086-10-68209616網 址：電子郵件：