08-孫鵬-業財一體化賦能企業稅務數智化轉型_20240310144916.pdf

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1、新華水力發電稅務管理數智化升級領先實踐演講者：稅務方案專家 孫鵬關于新華水力發電新華水力發電有限公司(簡稱新華發電)是由中央直接管理的國有重要骨千企業中核集團和水利部共同出資，主要業務覆蓋新能源、儲能、水電、綜合智慧能源四大板塊。所屬企業包括10家區域公司，4家分公司及290多家下轄法人單位，員工總數3500余人。作為中核集團非核綠色能源的戰略實施主體，新華發電深入踐行“四個革命、一個合作”能源安全新戰略，堅決履行央企政治責任、經濟責任和社會責任，加快推進以沙漠、戈壁、荒漠地區為重點的大型風電、光伏發電基地建設，大力開發抽水蓄能及電化學儲能、光熱、壓縮空氣儲能等新型儲能，持續發展水力發電和綜合

2、智慧能源，積極推動“水風光儲”多能互補和源網荷儲一體化發展。截至目前，新華發電資產總額超1365.73億元，并網裝機規模超1509.93萬千瓦、在建裝機規模超1921.96萬千瓦、電網年供電量超22億千瓦時，新能源儲備項目超2000萬千瓦，抽水蓄能、光熱規模躋身行業第一梯隊，資產分布全國29個自治區和直轄市，公司已步入高質量發展快車道。國資委：加快構建一流財務管理體系“1455”框架財務管理財務管理財務管理財務管理理念變革組織變革1234機制變革功能手段變革核算報告1資金管理2成本管控3稅務管理4資本運作5全面預算管理體系縱橫貫通財務數智體系智能前瞻財務管理能力評價體系系統科學合規風控體系全面

3、有效財務人才隊伍建設體系面向未來12345 加快構建一流財務管理體系1個目標4個變革5項職能5大體系企業財務管理理念變革ABC通過引入財務共享服務管理模式，實現財務集中化管控的戰略，并以此為契機不斷完善財務管理體系，推動財務管理模式的變革和創新。通過財務管理體系的建立和標準化，來提升公司財務管理效率和滿足公司財務集中管控的要求。形成“三級聯動、一體化管控”模式，即總部財務戰略規劃引領、共享中心標準化、數字化服務，區域財務目標執行落地。推進財務與業務在全產業鏈融合。財務基礎交易規范化，深化專業分工，充分應用信息化、自動化及智能化技術，財務（業務）共享，參與或直接從事部分業務，集合要素優勢、節約生

4、成成本、提高單位效益。管理模式業財融合效能提升 財務管理體系通過實施“戰略財務、共享財務、業務財務”，運用“三級聯動、一體化管控”模式，全面承接公司十四五規劃指標落實落地總部財務管理定位及主要職責 根據公司戰略發展規劃制定財務戰略規劃，推進財務戰略規劃實施落地；根據集團年度考核指標，確定公司財務重點及專項工作任務，規劃行動方案，目標分解至各業務財務端，統籌部署；負責財務制度、標準、流程、內控體系、成本管控體系建設；充分對接集團政策支持、資金支持；統籌部署資金管理、資本運作、稅務管理、預算管理、資產管理、產權管理、保險管理工作，實施財務分析、財務評價、財務稽核、財務考核，防范資金風險、投資風險。

5、共享中心管理定位及主要職責 全面貫徹執行集團財務共享中心戰略規劃，在總部財務部領導下完成公司年度財務重點及專項工作任務，制定并組織落實共享中心年度工作目標；負責財務核算標準化體系建設與維護，落實公司財務管理規章制度，提升內控水平；提供標準化核算、信息化流程、集約化資金結算、精準化數據分析、精細化財務管理等服務；聚焦資產負債率管控、權益資金獲取、高息置換、降本增效、節稅增收、財務管理人才培養等專項工作，為公司戰略決策提供數據支撐。區域財務管理定位及主要職責 根據公司財務重點及專項工作任務組織落實相關工作；根據各業務端口需求，細化財務制度、標準、流程、內控體系、成本管控體系管理；開展投資管理，實施

6、投資項目財務盡調、財務評價、辨識財務風險、防控投資風險、資金風險；組織落實資金管理、稅務管理、預算管理、資產管理、產權管理、保險管理、財務分析工作。戰略財務（新華發電財務部）（新華發電財務共享中心）（區域公司、項目公司財務部）組織變革流 程總部財務部共享中心二級單位業務管理 業務管理 業務管理 負責編制審核批準負責編制審核批準負責編制審核批準資本運作出納報銷核算資金保險報表預算市場開發投資融資稅務審計 評估內控檔案資產管理 業務、管理流程邊界劃分機制變革會計中心利用信息化手段，通過標準化、規范化流程予以固化，提升財務處理效率、強化財務數據的準確性和可比性，降低財務管理成本，提升財務管理效率，為

7、財務人員發揮管控職能、決策支撐職能提供基礎。稅務中心在合法合規的前提下，加強稅收籌劃，實現財務價值創造，降低企業稅負，最大限度爭取稅收優惠，共享中心人員及時學習掌握國家最新財稅政策變化，集中研究各類稅收優惠政策，防范稅收風險。資金中心統籌公司的籌融資管理和資金分配，創新融資手段，拓寬融資渠道，以最優的資金成本滿足企業的資金需求，發揮財務價值創造的資金管理核心作用。數據中心涵蓋預算、分析、考核等財務管理職能，支撐戰略、經營和決策，通過全面預算管理，高效配置、嚴格風險控制，深化財務分析，落實績效考核等方式實現價值創造。四個中心四個中心功能手段變革核算報告資金管理資本運作成本管控稅務管理全面預算管理

8、體系合規風控體系財務數智體系財務管理能力評價體系財務人才隊伍建設體系總部財務共享中心會計中心資金中心稅務中心數據中心五項職能、五大體系提提效率效率實現發票管理、納稅申報的合規自動化，提高發票和計稅申報的合規性和工作效率通過業財稅貫通，建立事前、事中和事后的風險管理體系，及時了解企業內部稅務風險狀況并采取應對措施，提高稅務風險管理能力在滿足稅務合規的基礎上，建立稅務籌劃和分析體系，合理利用稅收政策實現降低稅負、政策節稅，和創造稅務價值，同時為經營決策提供稅務依據實現稅務管理流程、稅務數據和稅務風險等信息可視化。通過及時掌握各類稅務管理信息和集團稅收動態，滿足稅務管理需求管得住管得住創價值創價值看

9、得見看得見統一數據標準統一數據標準線上稅務運營線上稅務運營自動發票管理自動發票管理合規納稅申報合規納稅申報實時風險預警實時風險預警動態數據分析動態數據分析建立業、財、稅系統聯動機制，自動獲取稅源信息；標準化涉稅數據，為風險管控和數據分析奠定基礎梳理并建立規范的線上稅務運營管理流程，實現稅務知識沉淀、稅務管理體系的信息化落地建立集中發票池，基于進銷項發票開具、查驗和入賬規則，減少人工錄入工作量和判斷問題建議統一、規范的納稅申報計算底稿，嵌入申報數據校驗邏輯，實現納稅申報的自動化、合規化管理建立稅務風險管理體系，通過設定的稅務風險預警模型，實時監控稅務風險，及時督促采取風險應對措施自動生成集團稅務

10、數據統計報表，協助分析稅務狀態；監控全周期動態稅負，支撐稅務籌劃決策稅務中心頂層設計稅務管理建設藍圖稅務中心建設藍圖用友 iuap平臺 企業數智化新底座 稅務公共納稅主體啟用開票點檔案稅控設備管理報表項公式定義（全局）稅務基礎檔案運營統計 銷項發票管理界面開具藍票開票管理已開票開具紅票待開票明細管理專票紅字信息表 進項發票管理進項業務臺賬不抵扣勾選抵扣勾選統計表退稅勾選發票勾選客運服務、農產品抵扣 增值稅及附加視同銷售進項轉出管理臺賬未開票收入統計稅會差異比對報表非稅控發票臺賬增值稅及附加稅費申報表 其他稅種企業所得稅申報表房產稅申報表城鎮土地使用稅申報表財務申報表印花稅申報表重點稅源表 電子

11、報稅一鍵申報稅費繳納 發票預警進項風控預警專票獲取預警 稅務查詢銷項發票統計報銷統計表進項電子票據銷項電子票據采購統計表申報看板業務系統（報銷，應付管理，發票中心）ocr識別結果、查驗結果、發票狀態進項發票航信、百望稅盤，ukey版票號，空白票，開票結果開票信息國稅查驗結果，電子底賬增值稅發票查驗信息，勾選結果業務系統（應收管理，發票中心）開票結果開票信息，紅沖信息發票合規預警新華稅務中心建設藍圖稅務中心建設內容OCR識別、查驗、進項發票管理銷項發票管理增值稅及附加稅管理其他稅務管理稅務管理通過標準化報賬、往來類業務單據的影像上傳，自動查驗，形成進項發票臺賬，完成了報銷、采購等業務的多種票據種

12、類采集；實現增值稅專用發票自動勾選認證。通過接口，直連稅局增值稅發票選擇確認平臺進行勾選，并將勾選結果返回稅務管理系統；減少人工多平臺切換、人工對賬等工作量，提高效率，降低錯誤率；支持查看抵扣勾選統計表、客運服務勾選統計表等；基于NCC業務系統形成正數或紅字發票的開票申請，點擊開票按鈕，通過接口、直連稅局進行開票，并將開票結果返回業務系統；實現專票紅字信息表的申請；支持待開票明細管理進行合并和拆分，自定義金額進行開票；查看已開票發票的臺賬，支持進行查詢，導出、查看附件，下載，電票備份，分享、批量打印、開紅票操作。視同銷售臺賬，將其銷項分類、計稅方式、摘要、金額等形成臺賬；對不符合進項抵扣的發票

13、或金額進行轉出操作，一次轉出或部分轉出進項稅額，選擇轉出原因，錄入轉出金額，可以查看每張發票的轉出金額的累計數，并支持批量轉出；銷項發票統計數據、進項發票統計數據、進項稅額轉出統計臺賬自動生成增值稅納稅申報表數據；增值稅及附加稅申報表一鍵填寫、填寫、提交、審批、納稅申報、稅款繳納等業務全流程；通過財務數據采集的科目余額表以及憑證，形成財務報表取數來源，用于一鍵填寫、納稅申報；其他申報表：企業所得稅申報表、印花稅申報表、房產稅申報表、城鎮土地使用稅申報表等；進項風控預警，設置據認證期限天數，以及距離已報賬，未認證天數，篩查逾期未認證的發票；專票獲取預警，查詢出大于開票日期逾期未登記進項業務臺賬的

14、發票；實現查詢采購、報銷統計表、發票統計、電子票據等稅務分析表；管理效率提升管理效益提升管理效能提升數據資源沉淀集約化：集合要素優勢、節約生成成本、提高單位效益標準化：對財務基礎交易處理進行集中化、規范化、標準化整合專業化：深化專業分工，消除流程中的非增值環節信息化：充分應用信息化、自動化及智能化技術業務化：財務（業務）共享，參與或直接從事部分業務模型化：打通財務與業務通道，賬務處理信息完全源于業務端口，設定業務處理模型資源整合：整合人力資源，發揮規模效益，集中進行核算管理、資金管理、稅務管理、成本管控等各項職能管控職能優化：優化財務會計與管理會計職能，推動管理與核算職能分離，促進財務體系專業

15、化、模塊化轉型財務轉型：將財務人員從基礎核算業務中解放出來，使其更多投入到企業價值創造活動中（目標：財務會計20%，管理會計80%）風險管控：明確權責，統一制度，標準化核算流程，規范紙質及電子檔案管理，降低財務管理風險推動數據“來源唯一、實時共享”，提高數據質量和數據可用性沉淀數據資產，為財務數字化及企業數字化轉型提供生產要素數據質量數字化轉型會計中心、資金中心資金中心、稅務中心、數據中心會計中心、資金中心、稅務中心、數據中心數據中心項目建設收益 共享會計中心對業務類型、會計科目、賬務處理、客商信息、銀行信息等進行統一梳理，對費用、采購、銷售、資產、資金、總賬、報表、服務流程等八大類業務流程進

16、行效率優化、內容標準化及過程信息化全面改造?；诹鞒虡藴驶?、會計核算標準化和制度標準化管理目標，形成新華發電標準化流程體系。發布新華發電會計核算手冊財務共享業務流程及操作指引水力、新能源發電企業稅費優惠政策指引匯編新華發電財務檔案管理方案等標準化管理制度。構建標準化流程體系搭建規范化稅務平臺，精細化納稅籌劃，實現財務價值創造基于用友NCC平臺與用友BIP平臺，新華發電財務共享稅務中心已全級次上線共享稅務平臺，旨在標準化、規范化報稅平臺管控、集中化稅務信息管理、涉稅業務智能化轉型、精細化納稅籌劃。稅務中心已完成稅務模塊系統設置、人員權限配置，發布共享稅務平臺簡介以及稅務平臺操作手冊，進行稅務平臺

17、上線宣貫，實現稅務模塊初步上線。通過財務共享平臺，在合理合規的前提下，加強稅收籌劃，降低企業稅負，財務人員及時學習掌握國家最新財稅政策變化，完成水力、新能源發電企業稅費優惠政策指引匯編，充分利用財稅政策，編制稅籌方案及管控措施?；趪彝菩性鲋刀惲舻滞硕愓?，共享中心在財務部的統籌部署下，積極響應，協同各區域公司進行增值稅留抵退稅。退稅金額達到13億元，大大降低了超額進項稅額對資金的占用，提高資金周轉效率，增強發展內生動力。集中研究稅收政策，降低企業稅負，最大限度爭取退稅，防范稅務風險稅務中心 黨的二十大報告提出，“建設現代化產業體系，堅持把發展經濟的著力點放在實體經濟上，推進新型工業化，加快

18、建設制造強國、質量強國、航天強國、交通強國、網絡強國、數字中國”。后續工作，繼續完善智能前瞻的財務數智體系強化會計核算強化會計核算實現合規精準實現合規精準強化稅務管理強化稅務管理實現規范高效實現規范高效強化資金管理強化資金管理實現安全高效實現安全高效強化業財融合強化業財融合實現精細化管理實現精細化管理持續推進管理會計模型化持續推進管理會計模型化助力公司財務轉型升級助力公司財務轉型升級“數字中國”建設是中國式現代化高質量發展本質要求，深度業財融合，科學布局夯實數字基礎設施根基，實現高水平數字技術自立自強，實現高質量發展，構建新發展格局。強化稅務數據運用納稅申報房產稅印花稅土地增值稅企業所得稅增值

19、稅城鎮土地使用稅其他稅費涉稅數據發票數據財務數據業務數據其他信息統計分析可視化圖表分析其他稅務報告稅務管理報告稅收動態千戶數據應用場景各稅種納稅申報計稅基數數據采集、上報總部統計圖表分析主要應用場景:完善稅務風險合規管理1234外部監管及合規內部運營和管理同業對比和提升 千戶報告視角 監管視角的評價和預警 監管視角的健康檢查 建立稅務日常運營監控指標 發現日常稅務運營問題 支持未來稅務運營績效評價體系建設 獲取和加載同業涉稅運營指標 橫向比對和預警提示稅務風險合規管理標準化財務數據稅局端企業抬頭庫數據獲取事前預置事后分析進項發票銷項發票風險指標稅務服務平臺事中控制黑名單數據接口風險指標管理指標

20、設置取數風險評估異常發票風險分析風險評測風險查詢集團風險看板發票池納稅申報表經營數據風險處理滯留發票進項未認證銷項發票監控集成開票控制外部數據風險點設置異常提醒風險分析報告應用價值：1、建立局端風險指標的設置和風險預警及報告；2、對發票涉稅風險全面監控，包括不合規、異常、逾期、未達等；3、逐步對財務數據、申報數據、發票數據進行疑點篩查和預警。稅務籌劃分析識別優化方向橫向差異比對優化方案設計與細化從公司發展戰略規劃籌劃路徑從財報表識別可優化方向從企業稅務現狀況設計優化方案稅收籌劃優化方法稅收籌劃優化方向e.g.高新技術企業、財政返還等e.g.研發費用加計扣除、固定資產加速折舊等e.g.增值稅拆分、疫情減免等特殊優惠政策稅務知識庫財稅動態財稅動態實務指南實務指南稅務案例稅務案例法院判例法院判例實務案例實務案例行政處罰案例行政處罰案例專業解讀專業解讀文章文章專題專題實時查看實時查看財稅信息庫財稅法規財稅法規定向推送咨詢問答咨詢問答知識維護管理員發布知識知識搜索員工主動搜索知識知識查看稅務人員處理業務時查看關聯的知識