山東金嶺礦業股份有限公司2006年年度報告（72頁）.PDF

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1、 山東金嶺礦業股份有限公司 （金嶺礦業 000655） 2006 年年度報告 二七年二月五日 目 錄 第一節 重要提示. 1 第二節 公司基本情況簡介. 2 第三節 會計數據和業務數據摘要. 3 第四節 股本變動及股東情況. 5 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況. 9 第六節 公司治理結構. 15 第七節 股東大會簡介. 16 第八節 董事會報告. 17 第九節 監事會報告. 21 第十節 重要事項. 23 第十一節 財務報告. 25 第十二節 備查文件. 70 金嶺礦業 2006 年年報 第一節 重要提示 第一節 重要提示 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告

2、所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述，或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 公司董事長張相軍、總經理趙能利、財務負責人黃加峰保證年度報告中財務報告的真實、完整。第 1 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第二節 公司基本情況簡介 第二節 公司基本情況簡介 一、公司法定名稱： 中文名稱：山東金嶺礦業股份有限公司 英文名稱：Shandong Jinling Mining Co., Ltd. 二、公司法定代表人：張相軍 三、公司董事會秘書：王 新 證券事務代表：楊瑞山 聯系電話：0533-3088888 傳 真：0533-3089666 聯系地址：山東省淄博市張店區中埠鎮

3、 郵政編碼：255081 四、公司注冊地址：山東省淄博市張店區中埠鎮 公司辦公地址：山東省淄博市張店區中埠鎮 公司互聯網址：http:/ 公司電子信箱： 五、公司選定的中國證監會指定信息披露報紙： 中國證券報 、 證券時報 ，登 載 公 司 年 度 報 告 的 中 國 證 監 會 指 定 國 際 互 聯 網 網 址 : http:/，公司年度報告備置地點：公司董秘辦公室 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：金嶺礦業 股票代碼：000655 七、其他有關資料 公司首次注冊日期、地點：1989 年 6 月 20 日、淄博； 變更注冊日期、地點：2003 年 10 月 9 日、濟南。

4、企業法人營業執照注冊號：3700001805174 稅務登記號碼：370303164100307 公司聘請的會計師事務所為大信會計師事務有限公司， 辦公地址為北京市海淀區知春路 1 號國際學院大廈 15 層。第 2 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第三節 會計數據和業務數據摘要 第三節 會計數據和業務數據摘要 一、本年度會計數據 （單位：人民幣元） 利潤總額 29,127,861.97凈利潤 68,662,336.65扣除非經營性損益后的凈利潤 72,809,027.80主營業務利潤 134,226,963.53其他業務利潤 423,472.16營業利潤 33,320,757.04投資收益 -

5、46,203.92補貼收入 - 營業外收支凈額 -4,146,691.15經營活動產生的現金流量凈額 11,622,526.45現金及現金等價物凈增加額 -39,428,772.07注：扣除的非經營性損益的項目為營業外收支凈額-4,146,691.15元。 二、截止報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標 （單位：人民幣元） 指標項目 2006 年 2005 年 2004 年 主營業務收入 266,628,809.38 97,773,758.07 148,228,906.22凈利潤 68,662,336.65 -100,208,383.87 -146,819,724.29總資產 781,19

6、9,993.60 1,292,274,270.06 1,388,093,679.09股東權益 590,129,848.05 243,523,802.09 390,987,799.57每股收益 0.21 -0.39 -0.57 每股凈資產 1.84 0.94 1.51 調整后的每股凈資產 1.84 0.24 0.87 凈資產收益率（） 11.64 -41.15 -37.55加權平均每股收益 0.25 -0.39 -0.57扣除非經營性損益后的每股收益 0.23 -0.39 -0.57每股經營活動產生的現金流量凈額0.04 0.01 -0.66 加權平均凈資產收益率(%) 22.56 -29.40

7、 -31.53扣除非經營性損益后的加權平均凈資產收益率(%) 23.92 -29.55 -31.88 第 3 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第 4 頁 利潤表附表 （單位：人民幣元） 凈資產收益率(%) 每股收益 報告期利潤 全面攤薄加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 22.75 44.100.42 0.50營業利潤 5.65 10.950.10 0.12凈利潤 11.64 22.560.21 0.25扣除非經營性損益后的凈利潤 12.3423.920.230.27 三、報告期內股東權益變動情況 （單位：人民幣元） 項 目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金未分配利潤 未確認的

8、投資損失 股東權益合計期 初 數 259,254,374.00 194,478,770.86 49,067,004.37 25,583,483.78 -213,320,860.57-57,760,177.62 231,719,111.04本期增加 62,000,000.00 169,988,222.74 - - 68,662,336.65- 300,650,559.39本期減少 - - - 25,583,483.78- -57,760,177.62 -57,760,177.62期 末 數 321,254,374.00 364,466,993.60 49,067,004.37 - -144,65

9、8,523.92- 590,129,848.05注： （1） 股本的增加系公司報告期內對山東金嶺鐵礦非公開發行 6,200 萬股； （2） 資本公積的增加主要系公司報告期內非公開發行 6,200 萬股的股本溢價 168,020,000.00 元； （3） 法定公益金減少系公司報告期內根據財政部財企字(2006)67 號“關于公司法施行后有關企業財務處理問題的通知”的規定，將法定公益金轉入法定盈余公積； （4） 未分配利潤的增加系公司 2006 年度的經營凈利潤； （5） 未確認的投資損失的減少系公司 2006 年 7 月 31 日資產置換時，全部子公司均置出本公司，未確認的投資損失同時轉出。金

10、嶺礦業 2006 年年報 第 5 頁 第四節 股本變動及股東情況 第四節 股本變動及股東情況 一、股本變動情況 1、股本變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件流通股一、有限售條件流通股 139,700,32953.8962,000,00062,000,000201,700,32962.79 1、發起人股份 國家持有股份 89,420,32034.49-89,420,320-89,420,320 國有法人股 +62,000,000+89,420,320+89,420,320151,

11、420,32047.13 境內法人持有股份 50,280,00919.3950,280,00915.65 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 二、無限售條件流通股二、無限售條件流通股 119,554,04546.11119,554,04537.21 1、人民幣普通股 119,554,04546.11119,554,04537.21 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 三、股份總數 259,254,374100.0062,000,00062,000,000321,254,374100.00 金嶺礦業 2006 年年報 2、股

12、票發行和上市情況 2002年5月30日公司召開2001年度股東大會審議通過2001年度派息方案，以 2001 年 12 月 31 日總股本 125,907,813 股為基數，每 10 股送 1.5 股派發現金人民幣 1.50 元（含稅） 。新增可流通股份已于 2002 年 7 月 30 日上市流通。 經中國證券監督管理委員會證監發行字200213 號文核準。公司于 2002 年11 月 27 日的在中國證券報 、 證券時報上刊登增發招股意向書 。本次增發數量為 17,240,000 股。增發股份根據深圳證券交易所安排于 2002 年 12 月17 日上市流通 ，其上市公告書刊登在 2002 年

13、 12 月 15 日的中國證券報 、證券時報上。 根據有關柜臺交易公司內部職工股期滿三年后上市流通的規定，華光陶瓷1999 年合并柜臺交易公司內部職工股已于 2002 年 12 月 30 日上市流通，其上市公告書刊登在 2002 年 12 月 25 日的中國證券報 、 證券時報上。 2003年5月10日公司召開2002年度股東大會審議通過2002年度派息方案，以 2002 年 12 月 31 日總股本 162,033,984 股為基數，每 10 股送 2 股，派發現金0.50 元 （含稅） ， 資本公積金每 10 股轉增 4 股。 新增可流通股份上市流通日 2003年 6 月 24 日。相關公

14、告（編號 2003-009）刊登在 2003 年 6 月 18 日的中國證券報23 版和證券時報18 版上。 2006 年 6 月 27 日公司召開 2005 年度股東大會審議通過公司非公開發行股份收購資產議案，經中國證券監督管理委員會證監公司字2006164 號核準，公司于 2006 年 10 月 18 日向山東金嶺鐵礦非公開發行了 6,200 萬股股份，發行價格 3.71 元/股，本次發行的股份鎖定期自 2006 年 10 月 25 日始，至 2009 年 10月 24 日止，自 2009 年 10 月 25 日獲準上市流通。 二、主要股東持股情況 1、至 2006 年 12 月 31 日

15、，公司股東總戶數 14,965 戶。 2、報告期內持有本公司 5%以上股份股東及前十名股東 （1）5%以上股份股東 單位：股 股東名稱 期初數 股份增減 期末數 占總股本比例（%）山東金嶺鐵礦 89,420,320 +62,000,000151,420,320 47.13 第 6 頁 金嶺礦業 2006 年年報 注：報告期內持有本公司 5%以上股東股份未發生抵押或凍結情況。 （2）前十名股東 單位：股 股東總數股東總數 14,965 戶 前前 10 名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱股東名稱 股東性質股東性質 持股比例持股比例(%) 持股總數持股總數 持有有限售條件流通股數量持有有限售條件

16、流通股數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量 山東金嶺鐵礦 國有法人股47.13151,420,320151,420,320 淄博齊魯創業投資有限責任公司 境內法人股3.4010,925,92010,925,920 淄博市城市資產運營有限公司 境內法人股3.2510,449,62110,449,621 淄博工業發展有限公司 境內法人股2.758,832,8228,832,822 淄博市一輕工業公司 境內法人股1.946,226,0466,226,046 上海景賢投資有限公司 境內法人股0.862,760,0002,760,000 中國經濟開發信托投資公司 境內法人股0.692,208,

17、0002,208,000 淄博同升數碼網絡有限公司 境內法人股0.632,024,0002,024,000 上海英博企業發展有限公司 境內法人股0.571,845,2001,845,200 海通證券股份有限公司 境內法人股0.521,656,0001,656,000 凍結1,656,000前前 10 名無限售條件流通股東持股情況名無限售條件流通股東持股情況 股東名稱股東名稱 持有流通股數量持有流通股數量 股份種類股份種類 廣州市金鼎廣鋁裝飾工程有限公司 1,117,400.00 流通 A 股 葉榮杰 1,069,314.00 流通 A 股 廣東凱聯投資有限公司 1,000,000.00 流通

18、A 股 鄭州中信園林景觀工程公司 1,000,000.00 流通 A 股 裘霞斐 821,757.00 流通 A 股 廣州市金威旅行社 698,000.00 流通 A 股 鄭玉賢 661,650.00 流通 A 股 古煥坤 660,030.00 流通 A 股 古子英 600,000.00 流通 A 股 何菁華 596,800.00 流通 A 股 第 7 頁 金嶺礦業 2006 年年報 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東山東金嶺鐵礦與前 10 名股東及前 10 名無限售條件股東之間不存在關聯關系，也不屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人；未知以上無限售條件股東之

19、間是否存在關聯關系，未知以上無限售條件股東與上述前十名股東之間是否存在關聯關系，也未知以上無限售條件股東是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 3、公司控股股東情況 公司控股股東原為淄博市國有資產管理局， 公司資產置換后控股股東變更為山東金嶺鐵礦， 山東金嶺鐵礦持有公司股份 151,420,320 股， 占總股份的 47.13%。 山東金嶺鐵礦法定代表人：張相軍；注冊資本：13,743 萬元；注冊地址：山東省淄博市張店區中埠鎮； 主要業務或經營范圍： 主營： 鐵礦石開采， 鐵精粉、銅精粉、鈷精粉、鑄鐵的生產、銷售，機加工，貨物進出口(法律、行政法規禁止經營的項目除外，

20、法律、行政法規限制經營的項目要取得許可后經營)；兼營：凡涉及許可證制度的憑證經營。 公司與控股股東之間的產權和控制關系 山東金嶺鐵礦 47.13% 山東金嶺礦業股份有限公司 第 8 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事、高級管理人員的情況 1、基本情況 單位：股 姓名 性別 年齡 任期起止日期 職務 年初 增減 年末持股數量 張相軍 男 44 2006.10-2009.10董事長 - - - 賈立興 男 52 2006.10-2009.10副董事長 - - - 趙能利 男 55 2006.10-2

21、009.10董事、總經理 - - - 劉圣剛 男 43 2006.10-2009.10董事 - - - 王善平 男 45 2006.10-2009.10董事 - - - 傅海亭 男 49 2006.10-2009.10董事 - - - 鄒 健 男 48 2006.10-2009.10獨立董事 - - - 柴 磊 男 50 2006.10-2009.10獨立董事 - - - 王 毅 男 48 2006.10-2009.10獨立董事 - - - 王 新 男 45 2006.10-2009.10董事會秘書 - - - 竇廷章 男 51 2006.10-2009.10監事會主席 - - - 楊樂申 男

22、 53 2006.10-2009.10監事 - - - 張永豐 男 37 2006.10-2009.10監事 - - - 吳振坤 男 43 2006.10-2009.10副總經理 - - - 李希永 男 46 2006.10-2009.10副總經理 - - - 張樂元 男 41 2006.10-2009.10副總經理 - - - 黃加峰 男 39 2006.10-2009.10財務負責人 - - - 2、現任董事、監事，高級管理人員主要工作經歷 張相軍張相軍：公司董事長，生于 1962 年，高級工程師，采礦工程專業大學本科畢業。1985 年 7 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任召口分礦見習技術員、

23、技術組組長、召口分礦副礦長。1993 年 2 月起擔任山東金嶺鐵礦副礦長，1997 年 1 月起擔任山東金嶺鐵礦礦長?，F任山東金嶺鐵礦礦長、山東金嶺礦業股份有限公司董事長、山東金鼎礦業有限責任公司董事長、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司董事長。 賈立興賈立興：公司副董事長，生于 1954 年，高級經濟師，工業經濟專業大學本科畢業。1972 年 2 月起在黑旺鐵礦工作，曾在黑旺鐵礦二場任工人、團總支副書記、團總支書記、團委書記、工會副主席、工會主席、副礦長。1993 年 2 月1996 年 12 月任山東湖田石礦礦長。1997 年 1 月2002 年 8 月任張店鋼鐵總廠副廠長、張店鋼鐵總廠湖田石礦礦長。2

24、002 年 8 月起任中共山東金嶺鐵礦黨第 9 頁 金嶺礦業 2006 年年報 委書記?，F任共山東金嶺鐵礦黨委書記、山東金嶺礦業股份有限公司副董事長、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司副董事長。 趙能利趙能利：公司董事、總經理，生于 1951 年，高級工程師，機械制造工藝與設計專業大專畢業。1971 年 1 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任山東金嶺鐵礦地質工程處工人、計劃處技術員、水泥廠廠長、供銷運輸處處長。1995 年 8 月1996 年 9 月任山東金嶺鐵礦礦長助理。1996 年 9 月至 2006 年 10 月擔任山東金嶺鐵礦副礦長?，F任山東金嶺礦業股份有限公司董事、總經理、山東金鼎礦業有限責任公司監事會

25、主席、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司董事。 劉圣剛劉圣剛：公司董事，生于 1963 年，高級工程師，采礦工程專業大學本科畢業。1985 年 7 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任鐵山采場見習技術員、技術組技術員、采礦工段副工段長、鐵山分礦技術組組長、副礦長、計劃設計處副處長、組織干部處副處長、 組織干部處處長、 勞動人事處處長、 山東金嶺鐵礦礦長助理。2003 年 9 月起擔任山東金嶺鐵礦副礦長?，F任山東金嶺鐵礦副礦長、山東金嶺礦業股份有限公司董事、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司董事。 王善平王善平：公司董事，生于 1961 年，高級工程師，礦業機械專業大專畢業。1981 年 8 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任召口分礦技

26、術員、侯莊分礦副礦長、山東金嶺鐵礦礦長助理。1999 年 5 月起擔任山東金嶺鐵礦副礦長?，F任山東金嶺鐵礦副礦長、山東金嶺礦業股份有限公司董事、山東金鼎礦業有限責任公司董事、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司董事。 傅海亭傅海亭：公司董事，生于 1957 年，工程技術應用研究員，采礦工程專業大學本科畢業。1976 年1982 年在山東省濱州地區東風港水產冷藏廠工作，1982年 1 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任技術組長、工長、計劃處處長?，F任山東金嶺礦業股份有限公司董事、計劃處處長。 鄒健鄒?。?公司獨立董事， 中國冶金礦業總公司總經理兼中國冶金礦山企業協會理事長，北京科技大學兼職教授，教授級高級工程師。19

27、58 年 5 月生，1976 年參加工作，1987 年碩士研究生畢業于北京鋼鐵學院采礦系，1987 年至 1998 年在原礦山司工業部工作， 曾任礦山司工程師，礦山司科技處副處長，礦山生產辦公室主任。1998 年至 2000 年任原國家冶金工業局行管司副司長，2000 年至今任現職。曾在國內外發表礦業論文 50 多篇，主編世界鐵礦礦情等著作。 柴磊柴磊：公司獨立董事，1956 年 7 月 1 日生，漢族，工商管理碩士(MBA)注第 10 頁 金嶺礦業 2006 年年報 冊會計師、注冊咨詢專家，山東省注冊會計師協會、山東省會計學會理事，中國企業家聯合會管理咨詢委員會執行委員、高級咨詢顧問?，F任山

28、東瑞華有限責任會計師事務所、山東瑞華管理咨詢公司董事長、主任會計師，參與多項國有和民營企業審計、資產評估和管理咨詢業務，主持編寫了企業管理咨詢 、 企業內部控制實務 、 當代人力資源管理方略 、 透視企業信息化等書藉，2006 年被評為 2005 年全國具有影響力的 500 名中國管理咨詢專家。 王毅王毅：公司獨立董事，1958 年 10 月出生，漢族，系山東大地人律師事務所發起人之一，現任副主任、專職律師，華東政法學院本科畢業，中國社會科學院研究生院經濟法碩士研究生畢業，三級律師，曾下過鄉，從事過企業管理工作，擔任過公務員，1993 年從事律師工作至今。具有律師從事股份制改制法律業務資格，

29、2000 年 4 月參加司法部、 財政部國有資產產權法律事務培訓班結業， 2002年 4 月參加中國證券監督管理委員會、 復旦大學共同舉辦的上市公司獨立董事培訓班學習結業，自 1995 年至今被淄博仲裁委員會聘為仲裁員。業務專長：公司法律事務、房地產法律事務、刑事辯護。 王新王新：公司董事會秘書，1961 年出生，漢族，中共黨員，畢業于青島建筑工程學院采礦工程專業，大專學歷，高級工程師。曾任山東金嶺鐵礦鐵山分礦采礦工、檢修工，山東金嶺鐵礦召口分礦技術組長、副礦長，山東金嶺鐵礦辦公室副主任、主任，礦黨委委員，礦長助理等職?，F任山東金嶺礦業股份有限公司董事會秘書。 竇廷章竇廷章：公司監事會主席，生

30、于 1955 年，高級政工師，企業管理專業大專畢業。1972 年 2 月起在山東金嶺鐵礦工作，歷任山東金嶺鐵礦召口分礦工人、掘進隊長、值班工長、工段黨支部書記、副分礦長、分礦長兼分礦黨總支書記。1997 年 1 月1998 年 1 月任山東金嶺鐵礦礦長助理、 副礦長。 1998 年 1 月至今，擔任山東金嶺鐵礦黨委副書記、紀委書記、工會主席?，F任山東金嶺鐵礦黨委副書記、紀委書記、工會主席、山東金嶺礦業股份有限公司監事會主席、山東金鼎礦業有限責任公司董事、淄博鐵鷹鋼鐵有限公司董事。 楊樂申楊樂申：公司監事，生于 1953 年 1 月，文化程度中專，1973 年 10 月加入中國共產黨，1976

31、年 8 月入礦參加工作，為鐵山采場井下工人，1978 年1986年兼工段工會主席、團支部書記、工段核算員，1987 年 1 月1989 年 8 月任掘進工段支部書記、副工長，1989 年 9 月1991 年 7 月任鐵山分礦黨總支副書記、第 11 頁 金嶺礦業 2006 年年報 分礦工會主席，1991 年 8 月1997 年 7 月任鐵山分礦黨總支書記，1997 年 8 月2005 年 9 月任礦監察室副主任，2005 年 10 月至今，任礦紀委副書記?，F任山東金嶺鐵礦紀委副書記、山東金嶺礦業股份有限公司監事。 張永豐張永豐：公司監事，生于 1969 年，基建財會專業畢業，大專學歷，現職稱高級

32、會計師。1991 年 7 月畢業分配到山東金嶺鐵礦財務處工作至今，工作期間歷任助理會計師、會計師、高級會計師，2003 年 12 月起任山東金嶺鐵礦財務處副處長?，F任山東金嶺鐵礦財務處副處長、山東金嶺礦業股份有限公司監事。 吳振坤吳振坤：公司副總經理，1963 年 4 月出生，漢族，中共黨員，北京科技大學采礦工程專業工學學士，高級工程師。曾任山東金嶺鐵礦安全環保處處長，山東金嶺鐵礦侯莊分礦礦長、黨總支書記等職?，F任山東金嶺礦業股份有限公司侯莊分礦礦長、黨總支書記。 李希永李希永：公司副總經理，1960 年 5 月出生，漢族，中共黨員，畢業于山東冶金工業學院（現青島理工大學） ，大學學歷，金屬礦

33、床地下開采專業，學士學位，高級工程師。曾任山東金嶺鐵礦召口車間副主任，侯莊分礦副礦長，企管處處長，鐵山分礦礦長、黨總支書記等職?，F任山東金嶺礦業股份有限公司鐵山分礦礦長、黨總支書記。 張樂元張樂元：公司副總經理，1965 年 9 月出生，漢族，中共黨員，1985 年畢業于山東冶金工業學校，高級工程師。1994 年元月至 2005 年 2 月任山東金嶺鐵礦選礦廠副廠長， 2005 年 2 月至 2006 年 5 月任山東金嶺鐵礦建筑工程處處長， 2006年 5 月至 10 月，任山東金嶺鐵礦選礦廠廠長、黨總支書記?，F任山東金嶺礦業股份有限公司選礦廠廠長、黨總支書記。 黃加峰黃加峰：公司財務負責人

34、，1967 年 2 月出生，漢族，中共黨員，大專學歷，會計師。1988 年至 1998 年在山東金嶺鐵礦財務處負責成本核算、材料核算、總帳等工作；1998 年 3 月起任山東金嶺鐵礦實業公司財務部副部長，2001 年 8 月起任山東金嶺鐵礦水泥廠副廠長，負責經營管理工作?，F任山東金嶺礦業股份有限公司財務負責人。 3、年度報酬情況 董事、監事報酬分別根據董事會成員報酬、監事會成員報酬議案發放；高級管理人員報酬根據經理層薪金分配辦法發放。 金額最高的前三名董事報酬總額為 224,335 元（含稅） ，其中：資產交割日第 12 頁 金嶺礦業 2006 年年報 2006 年 7 月 31 日前母公司支

35、付報酬總額為 127,194 元 （含稅） ， 資產交割日 2006年 7 月 31 日后上市公司支付報酬總額為 97,141 元（含稅） 。 金額最高的前三名高管人員報酬總額為 205,958 元（含稅） ，其中：資產交割日 2006 年 7 月 31 日前母公司支付報酬總額為 116,898 元（含稅） ，資產交割日 2006 年 7 月 31 日后上市公司支付報酬總額為 89,060 元（含稅） 。 獨立董事津貼情況 姓 名 職 務 公司支付津貼（單位：元，含稅） 鄒健 獨立董事 8,750 柴磊 獨立董事 8,750 王毅 獨立董事 8,750 獨立董事津貼每人每年含稅 35,000

36、元，公司支付 2006 年度實際任職期間（從 10 月份至 12 月份）津貼每人 8,750 元（含稅） 。 董事、監事、高管人員年度報酬區間統計情況 年度報酬區間（單位：元） 董事人數 監事人數 高管人數 40,000-49,999 - 1 3 50,000-59,999 1 1 - 60,000-69,999 2 - 2 70,000-79,999 3 1 1 董事兼任高管的人員在董事人數和高管人數中分別統計。 4、報告期內董事、監事、高級管理人員離任情況 姓 名 職 務 離任原因 蘇同強 董事長 換屆 徐鵬程 副董事長、總經理 換屆 孫緒臣 董事 換屆 畢慶亮 董事、副總經理 換屆 李

37、明 董事、副總經理 換屆 張學鋒 獨立董事 換屆 高夙忠 獨立董事 換屆 任殿祥 獨立董事 換屆 李守山 監事 換屆 邱 揚 監事 換屆 任玉泉 監事 換屆 車曉林 監事 換屆 郝建枝 監事 換屆 劉 興 副總經理 換屆 劉玉光 董事會秘書 換屆 李 劍 財務負責人 換屆 二、公司員工情況 第 13 頁 金嶺礦業 2006 年年報 公司現有員工 1,974 人，其中生產人員 1,734 人，占 87.84%；銷售人員 11人，占 0.56%；技術人員 170 人，占 8.61%；財務人員 17 人，占 0.86%；行政人員 42 人，占 2.13%。公司重組后無離退休職工。 公司大專以上學歷的

38、 126 人，占員工總數的 6.38%。第 14 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第六節 公司治理結構 第六節 公司治理結構 一、公司治理結構的實際狀況 公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則 、 深圳證券交易所股票上市規則 、 公司章程等有關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構， 完善內控制度， 公司管理進一步完善。 報告期內公司對章程進行了重新修訂，并經 2006 年第一次臨時股東大會審議通過，報告期內制定了股東大會議事規則 、 董事會議事規則 、 監事會議事規則 、 累積投票制實施細則 、 重大交易決策制度 、 關聯交易決策制度 、 募集資金管理制度 ，并經 2006 年

39、第二次臨時股東大會審議通過。 二、獨立董事履行職責情況 報告期內，公司獨立董事恪盡職守、勤勉盡則、詳細了解公司運作情況，對公司的重大決策提供了許多寶貴的意見和建議，保證了公司決策的科學和合理性。對公司定期、臨時報告進行認真審議監督、切實維護了中小投資者的合法權益。 1、獨立董事參會情況 獨立董事姓名 本年應參加 董事會次數 親自出席次數委托出席次數缺席備注 高夙忠 5 5 0 第四屆獨立董事張學鋒 5 5 0 第四屆獨立董事任殿祥 5 5 0 第四屆獨立董事鄒健 2 2 0 第五屆獨立董事柴磊 2 2 0 第五屆獨立董事王毅 2 2 0 第五屆獨立董事2、報告期內，未有獨立董事對公司本年度董事

40、會各項議案及公司其它事項提出異議。 三、控股股東與上市公司的關系 公司控股股東系山東金嶺鐵礦，控股股東通過股東大會依法行使自己的權利，無干涉公司決策和生產經營活動的行為；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面相互獨立，并具有獨立完整的業務及自主經營能力。擁有獨立完整的人、財、物及產、供、銷系統，公司董事會、監事會及其他內部機構獨立運作。 四、關于高級管理人員績效評價與激勵機制 公司對高管人員實施基礎薪金與績效考核相統一的工資發放辦法， 高管人員由董事會或總經理對工作績效進行考核， 根據薪酬與考核委員會實施細則加強對高管層的考核與激勵，以達到最大程度地調動高管人員的積極性和創造性。第

41、15 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第七節 股東大會簡介 第七節 股東大會簡介 2006 年度公司共召開四次股東大會。 1、2005 年度股東大會在淄博魯中賓館召開，會議決議于 2006 年 6 月 29日在中國證券報 、 證券時報上刊登。 2、2006 年相關股東大會在淄博魯中賓館召開，會議決議于 2006 年 7 月 3日在中國證券報 、 證券時報上刊登。 3、2006 年第一次臨時股東大會在淄博飯店召開，會議決議于 2006 年 10月 17 日在中國證券報 、 證券時報上刊登。 4、2006 年第二次臨時股東大會在公司五樓會議室召開，會議決議于 2006年 11 月 11 日在中國證

42、券報 、 證券時報上刊登。 第 16 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第八節 董事會報告 第八節 董事會報告 一、報告期內經營情況回顧 （一）報告期總體經營情況 公司 2004 年度、2005 年度連續兩年虧損，面臨退市風險，2005 年 8 月，淄博市政府決定公司與山東金嶺鐵礦重組，公司全部資產及 1.63 億元以外的負債全部置出上市公司，山東金嶺鐵礦以鐵山辛莊礦區、侯莊礦區、選礦廠等同等價值的優質資產注入上市公司， 本次重組系資產置換、 定向增發和股改三合一方案。2006 年 6 月 27 日公司股東大會通過資產重組暨定向增發方案，2006 年 6 月 30日公司股東大會通過股改方案，20

43、06 年 8 月 9 日資產重組暨定向增發方案獲中國證監會批文，2006 年 9 月 20 日股改方案實施。2006 年 7 月 31 日資產交割完成。 2006 年公司實現主營業務收入 26,662.88 萬元，比上年同期增加 16,885.50萬元；實現主營業務利潤 13,422.70 萬元，比上年同期增加 10,634.07 萬元；實現利潤總額 2,912.79 萬元，比上年同期增加 17,316.69 萬元；實現凈利潤 6,866.23萬元，比上年同期增加 15,855.78 萬元。 造成以上指標大幅度增加的主要原因是： 公司在報告期內實施了重大資產重組，公司全部資產及 1.63 億元

44、以外的負債全部置出上市公司，山東金嶺鐵礦以鐵山辛莊礦區、侯莊礦區、選礦廠等同等價值的優質資產注入上市公司，資產交割于 2006 年 7 月 31 日完成。資產交割完成后，公司的盈利能力大大提高，實現主營業務收入 20,473.59 萬元，凈利潤 8,838.06 萬元。 （二）公司主營業務范圍及經營狀況 報告期內 1-7 月份，公司仍以陶瓷和造紙兩大產業為主業，但由于公司造紙企業自 2004 年 3 月份停產以來，至今未恢復生產，公司的收入主要來源于陶瓷產品，1-7 月份實現凈利潤-2,081.17 萬元；從 8 月份資產置換完成后，公司以鐵精粉、銅金屬、鈷金屬的生產銷售為主業，實現主營業務收

45、入 20,473.59 萬元，凈利潤 8,838.06 萬元。 （1）占公司主營業務收入或主營業務利潤總額 10%以上的主要產品 （單位：人民幣元） 主要產品 銷售收入 銷售成本 毛利率（%） 陶瓷行業 61,892,929.2340,888,149.4433.94 鐵精粉 167,853,446.4377,488,369.7353.84 第 17 頁 金嶺礦業 2006 年年報 銅精粉 27,298,504.242,189,300.2891.98 （2）公司主要客戶情況 公司向前五名客戶銷售收入總額為 184,608,822.63 元，占公司全部銷售收入的 69.24%。 （三）公司報告期內

46、資產負債構成變化情況 （單位：人民元） 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 項目 金額 占總資產比重（%） 金額 占總資產比重（%） 應收賬款 17,443,727.97 2.23 191,916,712.25 14.85 存貨 28,829,487.58 3.69 313,714,330.60 24.28 長期股權投資 - - 2,534,208.36 0.20 固定資產 253,898,042.93 32.50 348,499,096.00 26.97 在建工程 2,442,752.91 0.31 19,291,073.01 1.49 短期借款 135,73

47、7,938.00 17.38 356,561,392.34 27.59 長期借款 - - 38,000,000.00 2.94 總資產 781,199,993.60 100.00 1,292,274,270.06 100.00 以上資產系資產置換后山東金嶺鐵礦注入的資產，與 2005 年資產不具有可比性； 短期借款、長期借款的減少系資產重組后保留在公司的借款減少。 （四）公司報告期內期間費用及所得稅變化情況 （單位：人民元） 項目 2006 年度 2005 年度 增減幅度（%） 營業費用 11,567,139.14 18,139,751.90 -36.23% 管理費用 54,209,892.3

48、6 105,587,914.88 -48.66% 財務費用 35,552,647.15 55,126,386.50 -35.51% 所得稅 - - - 營業費用、管理費用的大幅度減少，主要是因為資產置換完成后，山東金嶺鐵礦置入了盈利能力較強的優質資產，使公司盈利能力增強，營業費用、管理費用減少。 財務費用的減少是因為保留在公司的銀行借款減少，借款利息較少。 （五）公司報告期內現金流量變化情況 （單位：人民元） 項目 2006 年度 2005 年度 增減額 經營活動產生的現金流量凈額 11,622,526.45 2,384,401.95 9,238,124.50 投資活動產生的現金流量凈額 -3

49、6,522,395.98 -4,352,117.77 -32,170,278.21 籌資活動產生的現金流量凈額 -14,427,876.07 -27,252,509.41 12,824,633.34 現金及現金等價物凈增加額 -39,428,772.07 -28,794,581.39 -10,634,190.68 2006 年 7 月 31 日資產置換完成后，公司原有資產已全部置出，置入的是以第 18 頁 金嶺礦業 2006 年年報 鐵礦石采選為主的經營性資產， 因此 2006 年度現金流量數據與 2005 年度現金流量數據不具有可比性。 （六）公司主要控股公司的經營情況 2006 年 7 月

50、 31 日資產置換完成后，公司原有資產已全部置出，相應子公司也置出上市公司，截止報告期末，公司沒有子公司。 二、公司未來發展的展望 （一）行業發展及市場分析 2006 年 1-11 月全國生鐵產量同比增長 19.79%， 2007 年生鐵產量增速若按10%計算， 2007 全年生鐵產量將較 2006 年增加 4030 萬噸左右， 對鐵礦石成品礦的需求增量達到 6,300 萬噸。 隨著寶鋼與世界最大的鐵礦石供應商 CVRD 于 2006 年 12 月 21 日談判結果的確定，世界其他大鋼廠也逐步達成協議，2007 年國際鐵礦石協議的粉礦價格在 2006 年基礎上上漲 9.5%。 鐵礦石產量的需求

51、和進口鐵礦石的漲價， 使國內的鐵礦石市場將是一個穩中盤升的趨勢。 （二）新年度經營計劃 2007 年的工作思路和總體要求是：創新發展思路，凝聚力量，統一思想，深化改革，提高全員素質，強化內部管理，保持穩產高產，持續降低成本，達到安全生產，構建和諧礦山。 1、全面完成重點工程年度計劃。鐵山辛莊礦區深部開拓、侯莊礦區-400 米大巷開拓等重點接續工程全面完成年度計劃。 2、加大技改力度，增加技改投入。積極應用新技術、新工藝提高效率，降低消耗，改善技術經濟指標，大力發展循環經濟，深入開展“節約型礦山”活動。 3、加強信息化建設。我公司的信息化基礎建設初步完成，實現了安全數字化的監測監控、生產環節的視

52、頻監控，建設了計量監控中心、內保監控中心和倉庫管理系統以及勞資、財務、計劃、設計等部門的計算機管理系統，促進了安全生產，提高了工作效率。但信息化管理與應用沒有得到充分發揮，明年要加快網絡辦公自動化（OA）系統的建設，構建企業管理和決策支持系統，進一步推動公司綜合管理水平。 4、加快整體上市進程。公司于 2006 年實現重大資產重組以后，解決了公司資產盈利能力差、業績虧損的問題，同時也帶來了與控股股東之間存在關聯交易和同業競爭的問題。為了解決此問題，在重組時，控股股東承諾盡快實現整體上市，解決關聯交易和同業競爭問題。 （三）公司資金需求及使用計劃 第 19 頁 金嶺礦業 2006 年年報 公司

53、2007 年度生產經營資金主要以自有資金為主，無生產經營資金融資計劃。 三、公司投資情況 截止到報告期末，公司沒有對外投資。 四、董事會日常工作情況 （一）董事會會議情況及決議內容 報告期內公司共召開七次董事會 1、2006 年 4 月 26 日公司第四屆董事會第十六次會議在公司會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 2、2006 年 4 月 26 日公司第四屆董事會第十七次會議在公司會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 3、2006 年 5 月 25 日公司第四屆董事會第十八次會議在公司會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 4、2006 年 8 月 1

54、1 日公司第四屆董事會第十九次會議在公司會議室召開。相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 5、2006 年 9 月 13 日公司第四屆董事會第二十次會議在公司會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 6、2006 年 10 月 16 日公司第五屆董事會第一次會議在淄博飯店七樓會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 7、 2006 年 10 月 23 日公司第五屆董事會第二次會議在公司二樓會議室召開，相關決議刊登于證券時報和中國證券報 。 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 公司董事會對 2005 年度分配方案的執行情況： 公司 2005 年度利潤分配方案為：不分配、不

55、轉增。相關公告刊登于證券時報和中國證券報 。 五、公司 2006 年度利潤分配預案和公積金轉增股本預案 2006 年度公司實現凈利潤 68,662,336.65 元， 母公司凈利潤 67,568,926.15 元，加上年初未分配利潤-213,320,860.57 元，累計可供股東分配利潤-144,658,523.92元，年末未分配利潤為-144,658,523.92 元。本年度利潤分配預案為：不分配、不轉增。 六、其他事項 1、報告期內公司選定的信息披露報紙為中國證券報和證券時報 。 2、報告期內公司選定的審計機構是大信會計師事務有限公司。 3、報告期內公司選定的法律顧問是山東琴島律師事務所上

56、海分所。 第 20 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第九節 監事會報告 第九節 監事會報告 公司監事會在報告期內，嚴格按照公司法和公司章程賦予的職責，本著對股東負責的態度，認真履行了監事會的職能。監事會成員按規定列席了公司召開的董事會、 股東大會。 對公司重大決議和決策的形成表決程序進行了審查、監督，對公司依法運作情況進行了檢查。 一、監事會工作情況： 報告期內，公司監事會召開六次會議 （一）公司第四屆監事會第七次會議于 2006 年 4 月 26 日在公司召開，會議應到監事 5 名，實到 5 名，會議由監事會召集人李守山先生主持，會議符合公司法和公司章程的有關規定，會議審議并通過了如下決議：

57、 1、審議通過公司 2005 年度報告及摘要 ； 2、審議通過公司 2005 年度監事會工作報告 ； 3、審議通過公司關于核銷部分壞帳損失的議案 ； 4、審議通過公司關于核銷超訴訟時效期應付債務的的議案 。 （二） 公司第四屆監事會第八次會議于 2006 年 4 月 26 日在公司召開， 會議應到監事 5 名，實到 5 名，會議由監事會召集人李守山先生主持，會議符合公司法和公司章程的有關規定，會議審議并通過了如下決議： 審議通過公司 2006 年一季度報告 。 （三）公司第四屆監事會第九次會議于 2006 年 5 月 25 日在公司召開，會議應到監事 5 名，實到 5 名，會議由監事會召集人李

58、守山先生主持，會議符合公司法和公司章程的有關規定，會議審議并通過了如下決議： 1、審議通過公司關于重大資產置換的議案 ； 2、審議通過公司關于職工安置的議案 ； 3、審議通過公司關于向山東金嶺鐵礦非公開發行股票收購資產的議案 ； 4、審議通過公司關于向山東金嶺鐵礦非公開發行股票收購資產的議案，經股東大會通過之日起 12 個月內有效的議案 ； 5、審議通過公司關于山東金嶺鐵礦收購（國家股無償劃轉）事宜致全體股東報告書 。 （四）公司第四屆監事會第十次會議于 2006 年 9 月 13 日在公司召開，會議應到監事 5 名，實到 5 名，會議由監事會召集人李守山先生主持，會議符合公司法和公司章程的有

59、關規定，會議審議并通過了如下決議： 第 21 頁 金嶺礦業 2006 年年報 1、審議通過關于公司名稱變更的議案 ； 2、審議通過關于公司注冊地址、經營范圍變更的議案 ； 3、審議通過關于修改公司章程的議案 ； 4、審議通過關于公司監事會換屆選舉的議案 。 （五）公司第五屆監事會第一次會議于 2006 年 10 月 16 日在淄博飯店召開，會議應到監事 3 名， 實到 3 名， 會議由竇廷章先生主持， 會議符合 公司法 和 公司章程的有關規定，會議審議并通過了如下決議： 1、審議通過選舉第五屆監事會主席的議案 ； 2、審議通過監事會議事規則的議案 。 （六）公司第五屆監事會第二次會議于 200

60、6 年 10 月 23 日在公司召開，會議應到監事 3 名，實到 3 名，會議由監事會主席竇廷章先生主持，會議符合公司法和公司章程的有關規定，會議審議并通過了如下決議： 審議通過2006 年第三季度報告的議案 。 二、對公司 2006 年度工作，監事會發表如下獨立意見 1、報告期內，監事會對公司的決策過程、內部控制制度的執行及公司董事、經理職責的履行進行了監督和審查，沒有發現其違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 2、通過對公司財務資料、財務狀況的監督、檢查，監事會認為由大信會計師事務有限公司為公司出具的 2006 年度審計報告客觀、公正的反映了公司的財務狀況和經營成果。 3、報告期

61、內公司的關聯交易： 公司報告期內發生的重大關聯交易為與日常經營相關的關聯交易， 公司報告期內向關聯方淄博鐵鷹鋼鐵有限公司銷售鐵精粉 6,518.94 萬元， 占主營業務收入的 24.45%，所售產品的價格按照不受控的可比價格（即市場價格）定價，業務結算按照現金結算方式進行； 公司報告期內向關聯方山東金鼎礦業股份有限公司采購鐵礦石 767.49 萬元，采購價格按不高于市場價格的協議價，上述關聯交易對于保證公司的正常生產經營，起到了至關重要的作用。 第 22 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第十節 重要事項 第十節 重要事項 一、重要事項 1、公司治理實際情況：公司自改制上市以來，嚴格按照公司法

62、、 證券法 、 上市公司治理準則 、 深圳證券交易所股票上市規則 、 公司章程等有關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立現代企業制度，規范公司運作。報告期內公司對章程進行了重新修訂，并經 2006 年第一次臨時股東大會審議通過，報告期內制定了股東大會議事規則 、 董事會議事規則 、 監事會議事規則 、 累積投票制實施細則 、 重大交易決策制度 、 關聯交易決策制度 、募集資金管理制度 ，并經 2006 年第二次臨時股東大會審議通過。 2、公司 2006 年度不進行利潤分配、也不進行公積金轉增股本。 3、報告期內公司無擔保事項。公司原有擔保事項相關銀行承諾在資產置換完成后轉移到華光陶瓷集

63、團或以置出資產設立的企業。 4、報告期內無重大訴訟、仲裁事項也無收購出售資產、吸收合并情況。 5、公司報告期內的重大關聯交易事項： 公司報告期內發生的重大關聯交易為與日常經營相關的關聯交易， 公司報告期內向關聯方淄博鐵鷹鋼鐵有限公司銷售鐵精粉 6,518.94 萬元， 占主營業務收入的 24.45%，所售產品的價格按照不受控的可比價格（即市場價格）定價，業務結算按照現金結算方式進行； 公司報告期內向關聯方山東金鼎礦業股份有限公司采購鐵礦石 767.49 萬元，采購價格按不高于市場價格的協議價，上述關聯交易對于保證公司的正常生產經營，起到了至關重要的作用。 6、報告期內公司無托管、承包、租賃其他

64、公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項；無委托或繼續委托他人進行現金資產管理事項； 8、報告期內公司改聘大信會計師事務有限公司為公司財務審計機構。 9、報告期內公司董事會及董事無受中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。 10、報告期內公司實施了重大資產重組，公司全部資產及 1.63 億元以外的負債全部置出上市公司，山東金嶺鐵礦以鐵山辛莊礦區、侯莊礦區、選礦廠等同等價值的優質資產注入上市公司，本次重組系資產置換、定向增發和股改三合一方案。2006 年 6 月 27 日公司股東大會通過資產重組暨定向增發方案，2006 年 6月 30 日公司股東大會通過股改

65、方案，2006 年 8 月 9 日資產重組暨定向增發方案獲中國證監會批文，2006 年 9 月 20 日股改方案實施。2006 年 7 月 31 日資產交第 23 頁 金嶺礦業 2006 年年報 割完成。 11、報告期內無大股東占用上市公司資金情況。 12、公司在股改過程中作出的承諾和履行情況： 股改承諾情況： 山東金嶺鐵礦對重組后的華光陶瓷（現金嶺礦業）未來三年經營業績作出承諾，如果重組后的華光陶瓷（現金嶺礦業）出現下述三種情況之一時，山東金嶺鐵礦將對華光陶瓷（現金嶺礦業）原流通股股東（即本次股權分置改革方案實施后， 無限售條件的流通股股東） 追加對價一次， 追加對價的股份總數為 17,93

66、3,106股，按現有流通股股份計算，每 10 股流通股獲付 1.5 股。 第一種情況：如果本次資產置換在 2006 年 12 月 31 日前完成，置入本公司的鐵礦石采選銷售業務在 2006 年內實現的每股凈利潤低于下述公式計算的數據： 0.4312M， 其中 M 為資產置入上市公司的實際月份， 且上市公司 2006 年實際實現每股凈利潤低于 0.20 元；2007 年每股凈利潤低于 0.49 元，2008 年每股凈利潤比 2007 年每股凈利潤增長低于 15%；山東金嶺鐵礦承諾于 2008 年經證監會批準后將召口鐵礦收購進入上市公司，完成收購后當年每股凈利潤較2007 年每股凈利潤增長低于 2

67、5%。若公司在承諾期期間實施增發等影響股東之間股權比例的變更事項， 上述每股業績承諾不變。 若公司在承諾期期間實施送股、資本公積金轉增股份、 全體股東按相同比例縮股等不影響股東之間股權比例的變更事項后，上述每股業績承諾將作出調整。具體調整公式為：調整后每股承諾業績=原每股承諾業績/每股對應的變更后的股數。 第二種情況：本公司 2006 年度或 2007 年度或 2008 年度財務報告被出具非標準的無保留審計意見。 第三種情況： 本公司未能按法定披露時間披露 2006 年或 2007 年或 2008 年年度報告。 追加對價以上述情況中先發生的情況為準，并只追送一次。 承諾履行情況： 截至本報告期

68、，公司承諾的應該履行的事項已全部履行：公司承諾 2006年每股收益不低于 0.20 元，實際實現每股收益 0.21 元，加權平均每股收益 0.25元；公司承諾 2006 年、2007 年、2008 年財務審計報告為標準無保留意見，實際上，公司 2006 年度財務報告經大信會計師事務有限公司李洪、霍海華兩位會計師審計，并出具標準無保留意見審計報告，文號為大信審字（2007）第 0058號。公司承諾 2006 年、2007 年、2008 年按法定披露時間披露年度報告，實際上，公司 2006 年年度報告披露時間為 2007 年 2 月 6 日。 第 24 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第十一節 財

69、務報告 第十一節 財務報告 一 、審計報告 公司 2006 年度財務報告經大信會計師事務有限公司李洪、霍海華兩位會計師審計，并出具標準無保留意見審計報告，文號為大信審字（2007）第 0058 號。 審 計 報 告 大信審字（2007）第 0058 號 山東金嶺礦業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的山東金嶺礦業股份有限公司（以下簡稱“貴公司” ）財務報表，包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表，2006 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、 2006 年度的現金流量表及合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和企業會計制度的規定

70、編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括： （1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策； （3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大

71、錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財第 25 頁 金嶺礦業 2006 年年報 務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為， 貴公司財務報表已經按照企業會計準則和 企業會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師:李 洪 中

72、 國 武 漢 中國注冊會計師:霍海華 2007 年 2 月 2 日 第 26 頁 金嶺礦業 2006 年年報 二 、會計報表 資產負債表 會企 01 表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 期末數 期初數 項 目 注釋號 合并 母公司 合并 母公司 流動資產： 貨幣資金 五、1 7,331,565.4846,760,337.55 40,298,913.08 短期投資 - - - 應收票據 五、2 152,443,944.85149,235.00 - 應收股利 - - - 應收利息 - - - 應收賬款 五、3 17,443,727.97191,

73、916,712.25 42,301,271.79 其他應收款 五、4 418,350.14285,326,396.90 705,461,656.77 預付賬款 五、5 1,388,578.1661,136,047.03 19,619,256.39 應收補貼款 - 1,055,329.51 - 存貨 五、6 28,829,487.58301,909,639.55 54,154,340.81 待攤費用 - - - 一年內到期的長期債權投資 - - - 其他流動資產 - - - 流動資產合計 207,855,654.18888,253,697.79 861,835,438.84 長期投資： 長期股權

74、投資 五、7 - 2,534,208.36 27,201,360.17 長期債權投資 - - - 長期投資合計 - 2,534,208.36 27,201,360.17 固定資產： 固定資產原價 五、8 265,647,466.38576,265,488.30 143,026,423.91 減：累計折舊 五、8 11,749,423.45211,382,191.44 52,902,097.93 固定資產凈值 五、8 253,898,042.93364,883,296.86 90,124,325.98 減：固定資產減值準備 五、8 - 16,384,200.86 4,295,294.67 固定資

75、產凈額 五、8 253,898,042.93348,499,096.00 85,829,031.31 工程物資 - - - 在建工程 五、9 2,442,752.9119,291,073.01 15,845,515.01 固定資產清理 - - 固定資產合計 256,340,795.84367,790,169.01 101,674,546.32 無形資產及其他資產： 無形資產 五、10 317,003,543.5821,891,503.85 14,973,091.69 長期待攤費用 - - - 其他長期資產 - - - 無形資產及其他資產合計 317,003,543.5821,891,503.8

76、5 14,973,091.69 遞延稅項： 遞延稅款借項 - - - 資產總計 781,199,993.601,280,469,579.01 1,005,684,437.02公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 27 頁 金嶺礦業 2006 年年報 資產負債表（續） 會企 01 表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 期初數 期末數 項 目 注釋號 合并 母公司 合并 母公司 流動負債： 短期借款 五、11 135,737,938.00356,561,392.34 293,406,505.65 應付票據

77、 - - - 應付賬款 五、12 6,891,800.0882,565,768.02 24,744,992.30 預收賬款 五、13 2,543,035.1461,430,906.55 20,712,365.42 應付工資 - - - 應付福利費 1,855,792.58-1,888,922.52 -2,095,982.90 應付股利 - - - 應交稅金 五、14 5,988,344.0754,195,398.13 4,005,134.06 其他應交款 五、15 493,987.581,715,435.75 185,327.99 其他應付款 五、16 35,528,215.14106,274

78、,799.23 66,749,960.75 預提費用 五、17 2,031,032.9651,258,229.25 37,072,834.59 預計負債 - - - 一年內到期的長期負債 五、18 - 264,650,600.00 232,330,600.00 其他流動負債 - - - 流動負債合計 191,070,145.55976,763,606.75 677,111,737.86長期負債： 長期借款 五、19 - 38,000,000.00 38,000,000.00 應付債券 - - - 長期應付款 - - - 專項應付款 - - - 其他長期負債 - - - 長期負債合計 - 38,

79、000,000.00 38,000,000.00遞延稅項： 遞延稅款貸項 - - - 負債合計 191,070,145.551,014,763,606.75 715,111,737.86少數股東權益 - 33,986,861.22 - 股東權益： 股本 五、20 321,254,374.00259,254,374.00 259,254,374.00 減：已歸還投資 - - - 股本凈額 321,254,374.00259,254,374.00 259,254,374.00 資本公積 五、21 364,466,993.60194,478,770.86 194,478,770.86 盈余公積 五、

80、22 49,067,004.3749,067,004.37 49,067,004.37 其中：法定公益金 - 25,583,483.78 25,583,483.78 未確認投資損失 五、23 - -57,760,177.62 - 未分配利潤 五、24 -144,658,523.92-213,320,860.57 -212,227,450.07股東權益合計 590,129,848.05231,719,111.04 290,572,699.16負債和股東權益總計 781,199,993.601,280,469,579.01 1,005,684,437.02公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人

81、：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 28 頁 金嶺礦業 2006 年年報 利 潤 表 會企 02 表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人民幣元 本年數 上年數 項 目 注釋號 合并 母公司 合并 母公司 一、主營業務收入 五、24 266,628,809.38213,952,507.06 97,773,758.07 20,110,487.22 減：主營業務成本 五、24 130,075,415.83 95,710,478.3469,633,981.77 19,349,338.55 主營業務稅金及附加 五、25 2,326,430.02 2,279,890.88253

82、,451.52 211,957.24二、主營業務利潤 134,226,963.53115,962,137.84 27,886,324.78 549,191.43 加：其他業務利潤 五、26 423,472.16 397,423.27-348,255.53 -408,452.80 減：營業費用 11,567,139.14 1,469,098.4018,139,751.90 3,248,407.15 管理費用 54,209,892.36 26,558,004.3895,274,996.17 50,508,002.43 財務費用 五、27 35,552,647.15 16,168,156.8655,

83、126,386.50 10,797,860.13三、營業利潤 33,320,757.0472,164,301.47-141,003,065.32 -64,413,531.08 加：投資收益 五、28 -46,203.92 -551,519.42 218,017.42 -23,821,059.49 補貼收入 - - - - 營業外收入 五、29 107,336.30 85,886.30498,802.92 355,794.75 減：營業外支出 五、30 4,254,027.45 4,129,742.203,752,709.10 3,400,484.49四、利潤總額 29,127,861.97 6

84、7,568,926.15-144,038,954.08 -91,279,280.31 減：所得稅 - - - - 少數股東損益 27,358.78- -414,554.81 - 未確認投資損失 -39,561,833.46- -53,728,934.11 - 六、凈利潤 68,662,336.65 67,568,926.15 -89,895,465.16 -91,279,280.31公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 29 頁 金嶺礦業 2006 年年報 利潤分配表 會企 02 表附表 1 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人

85、民幣元 本年數 上年數項 目 注釋號 合并 母公司 合并 母公司 一、凈利潤 68,662,336.65 67,568,926.15 -89,895,465.16 -91,279,280.31加：年初未分配利潤 -213,320,860.57212,227,450.07-123,425,395.41 -120,948,169.76 其他轉入 - - - - 二、可供分配的利潤 -144,658,523.92-144,658,523.92 -213,320,860.57 -212,227,450.07減：提取法定盈余公積金 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取職工獎勵及福利基金

86、- - - - 提取儲備基金 - - - - 提取企業發展基金 - - - - 三、可供投資者分配的利潤 -144,658,523.92-144,658,523.92-213,320,860.57 -212,227,450.07減：應付優先股股利 - - - - 提取任意盈余公積 - - - - 應付普通股股利 - - - - 轉作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利潤 -144,658,523.92-144,658,523.92-213,320,860.57 -212,227,450.07補充資料： 項 目 2006 年度 2005 年度 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 2

87、、自然災害發生的損失 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5、債務重組損失 6、會計差錯更正增加（或減少）利潤總額 公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 30 頁 金嶺礦業 2006 年年報 現金流量表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人民幣元 項 目 行次注釋號合并 母公司 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1 203,375,748.45 153,229,087.22 收到的稅費返還 2 2,292,228.69 - 收到的其他與經營活動有關的現金 3

88、16,422,434.82 14,730,693.72 現金流入小計 4 222,090,411.96 167,959,780.94 購買商品、接受勞務支付的現金 5 102,202,969.26 77,393,924.42 支付給職工以及為職工支付的現金 6 52,632,416.87 42,446,403.25 支付的各項稅費 7 21,524,712.36 20,894,903.64 支付的其他與經營活動有關的現金 8 34,107,787.02 16,865,453.41 現金流出小計 9 210,467,885.51 157,600,684.72 經營活動產生的現金流量凈額 10 1

89、1,622,526.45 10,359,096.22 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 11 - - 取得投資收益所收到的現金 12 - - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額13 127,945.00 127,945.00 收到的其他與投資活動有關的現金 14 五、3211,743,548.91 11,743,548.91 現金流入小計 15 11,871,493.91 11,871,493.91 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 16 3,046,557.60 1,104,181.10 投資所支付的現金 17 - - 支付的其他與投資活動

90、有關的現金 18 五、3245,347,332.29 40,098,475.67 現金流出小計 19 48,393,889.89 41,202,656.77 投資活動產生的現金流量凈額 20 -36,522,395.98 -29,331,162.86 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 21 - - 其中：子公司吸收少數股東投資收到現金 22 - - 借款所收到的現金 23 70,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 24 - - 現金流入小計 25 70,000,000.00 70,000,000.00 償還債務所支付的現金 26 8

91、1,933,381.00 81,933,381.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 27 2,494,495.07 2,060,883.60 支付的其他與籌資活動有關的現金 29 - - 現金流出小計 30 84,427,876.07 83,994,264.60 籌資活動產生的現金流量凈額 31 -14,427,876.07 -13,994,264.60四、匯率變動對現金的影響 32 -101,026.47 -1,016.36五、現金及現金等價物凈增加額 33 -39,428,772.07 -32,967,347.60公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：

92、黃加峰 第 31 頁 金嶺礦業 2006 年年報 現金流量表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人民幣元 項 目 行次 合并 母公司 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 34 68,662,336.65 67,568,926.15 加：少數股東損益 35 27,358.78 - 未確認的投資損失 36 -39,561,833.46 - 計提的資產減值準備 37 2,806,633.00 2,566,935.06 固定資產折舊 38 35,179,630.48 17,145,111.25 無形資產攤銷 39 3,624,737.86 3,494,291.18 長

93、期待攤費用攤銷 40 - - 待攤費用減少（減：增加） 41 - - 預提費用增加（減：減少） 42 36,895,497.33 27,755,814.51 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）43 327,560.16 208,796.41 固定資產報廢損失 44 - - 財務費用 45 2,168,620.92 2,069,731.14 投資損失（減：收益） 46 46,203.92 551,519.42 遞延稅款貸項（減：借項） 47 - - 存貨的減少（減：增加） 48 -11,785,565.64 -11,649,367.27 經營性應收項目的減少（減：增加） 49

94、 -128,272,329.68 -138,333,512.86 經營性應付項目的增加（減：減少） 50 41,503,676.13 38,980,851.23 其他 51 - - 經營活動產生的現金流量凈額 52 11,622,526.45 10,359,096.22 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 53 - - 一年內到期的可轉換公司債券 54 - - 融資租入固定資產 55 - - 3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 56 7,331,565.48 7,331,565.48 減：現金的期初余額 57 46,760,337.55 40,298,913.08

95、加：現金等價物的期末余額 58 - - 減：現金等價物的期初余額 59 - - 現金及現金等價物凈增加額 60 -39,428,772.07 -32,967,347.60 公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 32 頁 金嶺礦業 2006 年年報 三 、會計報表附注會 計 報 表 附 注 一、公司基本情況 山東金嶺礦業股份有限公司(以下簡稱”公司”或“本公司”)原名山東淄博華光陶瓷股份有限公司， 系經山東省淄博市經濟體制改革委員會以淄體改字19897 號、原國家體改委以體改生字1993252 號文批復為規范化股份制試點企業，1996 年 11 月 8

96、日經中國證監會以證監發字1996322 號文批復為社會募集的上市股份公司，股本總額 51,740,000 股，并于 1996 年 11月 28 日在深交所掛牌交易，股票代碼 000655。 1997 年 6 月, 根據公司 1996 年度股東大會決議，公司以 1996 年末股本總額 51,740,000 股為基數， 向全體股東實施 10 送 6.2 轉增 1.8 股的利潤分配方案，共向全體股東送轉股份 41,392,000 股,股份送、轉完成后公司股本總額增至 93,132,000 股。 1998 年 12 月， 經山東省人民政府魯證字(1998)305 號文批復， 并于 1999年 9 月經

97、中國證監會證監公司字199995 號文批準，公司吸收合并山東匯寶集團股份有限公司，向其全體股東定向發行 23,255,813 股普通股以換取山東匯寶集團股份有限公司股東持有的全部股份， 吸收合并后公司股本總額增至 116,387,813 股。 2000 年 3 月，公司以 1999 年末股本總額為基數，實施 10 配 3 的配股方案,共向全體股東配售 9,520,000 股普通股，其中向國家股股東配售1,420,000 股，向社會公眾股股東配售 8,100,000 股，配股完成后公司股本總額增至 125,907,813 股。 2002 年 7 月，根據公司 2001 年度股東大會決議，公司以

98、2001 年末股本總額 125,907,813 股為基數，向全體股東實施 10 送 1.5 股的利潤分配方案， 共以未分配利潤向全體股東送股 18,886,171 股,送股完成后公司股本總額增至 144,793,984 股。 2002 年 11 月，經中國證監會證監發行字200213 號文批準，公司發行人民幣普通股 17,240,000 股(增發)，其中向老股東優先發售 921,187 股，向其他股東發售 16,318,813 股，增發完成后，公司股本總額增至第 33 頁 金嶺礦業 2006 年年報 162,033,984 股。 2003 年 6 月，根據 2002 年度股東大會決議，公司以未

99、分配利潤向全體股東送紅股 32,406,797 股、 以資本公積金轉增股本 64,813,593 股， 股份送、轉完成后公司股本總額增至 259,254,374 股。 2006 年 6 月，公司召開相關股東會議，審議通過了關于股權分置改革方案的議案。公司股權分置改革與重大資產重組相結合，山東金嶺鐵礦以其合法擁有的侯家莊、鐵山辛莊鐵礦、選礦廠等鐵礦石采選業務經營性資產及少量輔助性資產與公司合法擁有的整體資產以及除 1.63 億元負債之外的其它全部負債進行置換。 置入凈資產評估值高于置出凈資產評估值形成的置換差額由公司向山東金嶺鐵礦非公開發行 62,000,000 股股份換取，并于 2006年 1

100、0 月完成了非公開發行，公司股本總額增至 321,254,374 股，公司名稱變更為山東金嶺礦業股份有限公司。 公司法人營業執照注冊號：3700001805174 公司法定代表人：張相軍 公司住所：山東省淄博市張店區中埠鎮 公司經營范圍：鐵礦開采，鐵精粉、銅精粉、鈷精粉的生產、銷售、機械加工；貨物出口。 二、公司主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 1、會計制度：公司執行企業會計準則和企業會計制度 。 2、會計年度：公司采用公歷年度為會計年度，即從每年 1 月 1 日起至12 月 31 日止為一個會計年度。 3、記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬原則和計價基礎：以權責發

101、生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎。 5、外幣業務核算方法 公司發生外幣業務時， 以業務發生之當月 1 日中國人民銀行公布的匯率(中間價)折算為人民幣記賬，中期末或年終時，按期末國家外匯匯率(中間價)進行調整，調整后的各外幣賬戶人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益列作當期財務費用；屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于第 34 頁 金嶺礦業 2006 年年報 與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益， 按照借款費用資本化原則進行處理。 6、現金等價物的確定標準 公司現金等價物指所持有的期限短（一般指從購買日起，三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額、價值變動風險很小的投資。 7、

102、短期投資 (1) 短期投資在取得時按照投資成本計量。 短期投資取得時的投資成本按以下方法確定： A、以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續費等相關費用，但不包括實際價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利、或已到付息期但尚未領取的債券利息作為短期投資成本。 B、投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值，作為短期投資成本。 C、公司接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的短期投資，或以應收債權換入的短期投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費， 減去接受的短期投資中含有的已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息作為短期投資成本。涉及補價的，按以下方法

103、確定受讓的短期投資成本：收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費，作為短期投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的稅費，作為短期投資成本。 D、以非貨幣性交易換入的短期投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為短期投資成本。涉及補價的，按以下方法確定受讓的短期投資成本：收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為短期投資成本；支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為短期投資成本。 (2) 短期投資的計價方法：短期投資期末按成本與市價孰低法計價。 (3) 短期投資收益確認

104、方法： 短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時已記入應收項目外，以實際收到時作投資成本的收回。處置短期投資時，按短期投資賬面價值與實際取得價款的差額，確認為當期投資損益。 第 35 頁 金嶺礦業 2006 年年報 (4) 短期投資跌價準備計提方法： 按單個短期投資項目的成本高于其市價的差額計提短期投資跌價準備。 8、壞賬的核算方法 (1) 壞賬的確認前提 A、因債務人破產，依據法律清償后依然無法收回的債權； B、債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的債權； C、債務人三年內未能履行償還義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小，經董事會批準列為壞賬的債權

105、，但公司仍保留對部分壞賬債權的追索權。 (2) 壞賬損失的核算方法：應收款項（包括應收賬款和其他應收款）壞賬損失采用備抵法核算。 (3) 壞賬準備的計提方法及計提比例：壞賬準備采用賬齡分析法計提，其計提比例為： 賬齡 1 年以內，計提比例為 10%； 賬齡 1-2 年以內，計提比例為 30%； 賬齡 2-3 年以內，計提比例為 50%； 賬齡 3-5 年以上，計提比例為 80%； 賬齡 5 年以上，計提比例為 100%。 9、存貨核算 公司存貨包括原材料、自制半成品、在產品、產成品、低值易耗品等，存貨購入時均按計劃成本計價，產成品發出采用加權平均法計算結轉成本，低值易耗品按“一次攤銷法”核算。

106、 公司期末存貨數量盤存采用永續盤存制，定期實盤調整；存貨期末按成本與可變現凈值孰低計價， 并按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值差額計提存貨跌價準備。 10、長期投資核算 (一) 長期股權投資 (1) 長期股權投資在取得時按照初始投資成本入賬。 初始投資成本按以下方法確定： 第 36 頁 金嶺礦業 2006 年年報 A、以現金購入的長期投資，按實際支付的全部價款，包括支付的稅金、手續費等相關費用，作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚未領取的現金股利， 按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利后的差額，作為初始投資成本。 B、 公司接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期

107、股權投資，或以應收債權換入長期股權投資的， 按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 (2) 公司持有被投資單位有表決權資本 20%(含 20%)以上，或雖投資不足 20%但具有重大影響的，采用權益法核算；公司持有被投資單位有表決權資本 20%以下，或雖投資占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。 采用成本法核算的單位，在被投資單位宣告分派利潤或現金股利時，確認投資收益；采用權益法核算的單位，半年度或年末，按分享或分擔的被投資單位實現的凈利潤或發生的

108、凈虧損的份額，確認投資損益。 (3) 長期股權投資采用權益法時， 初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入長期股權投資-股權投資差額，并按 10 年期限平均攤銷計入損益； 初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入資本公積-股權投資準備。 (4) 處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損益。 (二) 長期債權投資 (1) 長期債權投資在取得時， 按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定： A、以現金購入的長期債權投資，按實際支付的全部價款，包括支付的稅金、手續費等相關費用，減去已到付息期但尚未領取的債權利息

109、，作為初始投資成本。 B、 公司接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入長期債權投資的， 按應收債權的賬面價值加上應支付的相第 37 頁 金嶺礦業 2006 年年報 關稅費，作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期債權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。 (2) 長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。 長期債權投資的初始投資成本減去已到付息期但尚未領取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價； 債券的溢價或折價在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時采

110、用直線法攤銷。 (3) 處置長期債權投資時， 按實際取得的價款與長期債權投資賬面價值的差額，作為當期投資損益。 (三) 長期投資減值準備計提標準及方法: A、長期投資減值準備計提標準 對有市價的長期投資根據下列跡象判斷是否應當計提減值準備： a、市價持續 2 年低于賬面價值； b、該項投資暫停交易 1 年或 1 年以上； c、被投資單位當年發生嚴重虧損； d、被投資單位持續 2 年發生虧損； e、被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。 對無市價的長期投資可以根據下列跡象判斷是否應當計提減值準備： a、影響被投資單位經營的政治或法律環境的變化，如稅收、貿易等法規的頒布或修訂，

111、可能導致被投資單位出現巨額虧損； b、被投資單位所供應的商品或提供的勞務因產品過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化； c、被投資單位所在行業的生產技術等發生重大變化，被投資單位已失去競爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化，如進行清理整頓、清算等； d、有證據表明該項投資實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的其他情形。 B、長期投資減值準備計提方法：按個別投資項目成本高于其可收回金額的差額計提。 第 38 頁 金嶺礦業 2006 年年報 11、固定資產計價和折舊方法 公司固定資產是指使用期限超過 1 年，單位價值較高，為生產商品、提供勞務、出租或經營管

112、理而持有的房屋及建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等有形資產。 固定資產的計價：固定資產按歷史成本（實際成本）初始計價，按可變現凈值調整。 公司固定資產折舊采用直線法計提，根據預計使用壽命和預計殘值，確定各類固定資產的年折舊率如下： 固定資產類別 預計使用壽命 預計殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 10-30 年 5% 3.17%-9.50% 動力設備 11 年 5% 8.63% 傳導設備 15 年 5% 6.33% 機器設備 4-10 年 5% 9.50%-23.75% 運輸設備 3-6 年 5% 15.83%-31.67% 專用設備 4-7 年 5% 13.5

113、7%-23.75% 電力設備 14-20 年 5% 4.75%-6.79% 窯爐 15 年 5% 6.33% 電子設備及其他 4-10 年 5% 9.50%-23.75% 對于已計提減值準備的固定資產， 按照該固定資產的賬面價值以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率。 公司期末對固定資產逐項進行檢查，由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，計提固定資產減值準備。計提時，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額確認固定資產減值準備。 12、在建工程及在建工程減值準備的核算 (1) 在建工程：指公司進行各項固定資產購建工程所發生的實際支出，包括新建固定資產工

114、程、改、擴建固定資產工程、大修理工程以及購入需要安裝設備的安裝工程等。 與上述工程有關的借款利息屬于在固定資產達到預計可使用狀態之前發生的，計入在建固定資產的造價；在固定資產達到預定可使用狀態后發生的利息，計入當期損益。 第 39 頁 金嶺礦業 2006 年年報 (2) 在建工程結轉為固定資產的時點： 在建工程在達到預計可使用狀態時轉為固定資產。 (3) 在建工程減值準備的計提方法： 期末按在建工程賬面價值高于其可收回金額的差額計提在建工程減值準備。 13、借款費用的會計處理 (1) 除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外， 其他借款費用均于發生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。 (

115、2) 為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用，按以下規定處理： A、因借款發生的輔助費用，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前，將金額較大的費用計入所購建固定資產成本；在所購建固定資產達到可使用狀態后發生的，計入當期費用。 B、企業為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款利息、折價或溢價的攤銷、匯兌損益，滿足資本化條件的，在所購建固定資產達到預定可使用狀態前發生的，計入購建固定資產的成本；在所購建固定資產達到預定可使用狀態后所發生的，于發生當期計入當期損益。 C、資本化率的確定原則為：企業為購建固定資產只借入一筆專門借款，資本化率為該項借款的利率；企業為購建固定資產借入一筆以上的專門借款

116、，資本化率為這些借款的加權平均利率。 14、無形資產的核算 無形資產按形成或取得時發生的實際成本計價， 自形成或取得當月起按直線法分期攤銷。 期末， 對可收回金額低于賬面價值的差額按單項項目確認、計提無形資產減值準備。 如果預計某項無形資產已經不能給公司帶來未來經濟利益的， 將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 15、長期待攤費用的攤銷方法及攤銷年限 長期待攤費用按實際發生額核算，攤銷方法按不同的費用性質進行：租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限第 40 頁 金嶺礦業 2006 年年報 內平均攤銷；其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷?；I建期間內發生的除購置固

117、定資產外的費用，先在長期待攤費用中歸集，在開始生產經營的當月一次性計入當期損益。 16、收入確認原則 (1) 銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方， 既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制，且與交易相關的經濟利益能夠流入公司、相關的收入和成本能夠可靠地計量時，公司確認銷售收入的實現。 (2) 提供勞務 對在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時按合同或協議總金額確認收入；對勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益能夠流入公司，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。 (3) 讓渡

118、資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，公司確認讓渡資產使用權收入。 17、所得稅的會計處理 公司所得稅的會計處理采用應付稅款法核算。 18、會計政策、會計估計變更 本公司報告期內進行了重大資產置換， 將除部分負債外的全部經營性凈資產置出公司，置入山東金嶺鐵礦部分經營性資產，公司經營業務也由陶瓷新材料、日用陶瓷、工業陶瓷、藝術陶瓷、包裝紙箱、版紙的生產和銷售變更為鐵礦開采，鐵精粉、銅精粉、鈷精粉的生產、銷售和機械加工，資產狀況以及產生現金流量和經濟利益的流入時間、方式、金額發生了重大變化。為了能夠可靠地反映置入資產對本公司財務狀況、 經營成果和現金流量等

119、會計信息的影響，公司本期自資產置換完成后對會計政策、會計估計進行了重第 41 頁 金嶺礦業 2006 年年報 新厘定，包括：壞賬準備由余額百分比法變更為賬齡分析法、固定資產重新分類及確定相應的折舊年限和殘值率、確定置入無形資產的攤銷年限等。由于無法也無需計算累積影響數，上述會計政策、會計估計變更采用了未來適用法。 19、會計差錯更正 在公司實施重大資產置換前，對包裝物核算會計差錯進行了更正。根據公司存貨核算方法， 隨同產品出售但不單獨計價的包裝物應于領用時一次攤銷，基于公司以前年度將已領用且用于產品包裝的包裝物計入在用包裝物，在產品對外銷售時方計入營業費用，未按會計政策的規定一次攤銷。本期公司

120、對上述差錯進行了更正，調減年初未分配利潤 11,804,691.05 元，其中調增 2005 年度利潤總額 10,312,918.71 元，調減 2005 年年初未分配利潤22,117,609.76 元，調減年初存貨余額 11,804,691.05 元，會計報表相關項目期初數已按調整后金額列示。 20、合并財務報表的編制方法 根據企業會計準則及財政部財會字(1995)11 號文合并會計報表暫行規定 ，會計報表合并范圍為擁有 50%以上（不含 50%）股權的控股公司或雖不足 50%但實質擁有經營管理控制權的公司?？毓晒驹诩{入合并會計報表時已按企業會計制度作相應調整，但控股公司與母公司會計政策差

121、異引起的調整事項,金額不大時根據重要性原則不作調整。同時，根據財政部財會工字（1996）2 號文關于合并會計報表合并范圍請示的復函規定，對資產總額、 銷售收入及利潤總額均不足母公司與所有子公司之和的 10%時，可以不納入合并會計報表。 公司于 2006 年 7 月實施了重大資產置換，母公司所投資的子公司全部置出上市公司，故期末不需編制合并資產負債表，子公司 1-7 月利潤表以及現金流量按上述原則編制合并利潤表及合并現金流量表。 三、稅項 稅、費種類 計 稅 依 據 稅(費)率 增值稅 當期銷項稅額減當期可抵扣的進項稅額 13%-17% 營業稅 租賃收入或勞務收入 5% 第 42 頁 金嶺礦業

122、2006 年年報 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 資源稅 原礦產量 6-6.3 元/噸 企業所得稅 應納稅所得額 33% 四、控股子公司及合營企業 公司本期與山東金嶺鐵礦進行了重大資產置換， 并于 2006 年 8 月 10 日完成了資產交割手續，公司將控股子公司全部置出，期末均不再納入合并資產負債表。截至 2006 年 7 月置出子公司相關財務指標如下（利潤表項目指2006 年 1-7 月數） ： 公司名稱 持股比例（%） 資產總額（萬元）負債總額（萬元）主營業務收入（萬元）主營業務 利潤（萬元） 利潤總額（萬元） 凈利潤（萬元）山東淄博華光紙業有限公司

123、68.12 9,852.30 10,601.21 -401.07 -401.07山東華光印務有限公司 75 5,066.024,821.62 -210.15 -210.15山東華光彩瓷裝飾有限公司 75 3,784.213,586.68 -20.16 -20.16山東淄博天華紙業有限公司 75 6,638.057,761.81 -219.30 -219.30山東淄博華光陶瓷營銷有限責任公司 98 4,268.534,382.861,295.76254.69 -157.05 -157.05山東淄博匯寶紙業有限責任公司 100 54,303.73 62,537.26 -3,405.54 -3,40

124、5.54淄博華創精細陶瓷有限公司 40.75 3,197.46524.49451.9043.45 -76.66 -76.66山東淄博永華陶瓷有限公司 40 5,379.632,010.564,440.331,419.00 485.95 485.95五、會計報表主要項目注釋 公司本期與山東金嶺鐵礦進行重大資產置換后，除部分依照現行法律、法規不能置換出的應付賬款、應交稅金、其他應付款、銀行借款外，其他全部經營性凈資產置出本公司，同時置入山東金嶺鐵礦部分鐵礦資產。因資產置換使公司報表項目及結構發生了重大變化， 資產負債表科目注釋中資產類其他增加均為資產置換轉入，其他減少均為資產置換轉出，期初數為合并

125、資產負債表數據。因資產置換導致本報告期資產、負債、收入、成本等項目的金額和性質與上年同期不具有可比性， 故本附注對于由上述原因引起的資產負債表、利潤表科目在本期內的變化金額、比例和原因不再逐項說明。 同時，由于公司將控股子公司全部置出，報告期末不再編制合并資產負債表，利潤表項目主要來源于置入資產產生金額，因此不再單獨注釋母公司第 43 頁 金嶺礦業 2006 年年報 會計報表項目。 （以下會計報表注釋中資產負債表項目期末數據為母公司數據） 1、貨幣資金 項 目 期末數 （元） 期初數 （元） 現 金 24,355.10 192,415.47 銀行存款 7,307,210.38 6,567,92

126、2.08 其他貨幣資金 40,000,000.00 合 計 7,331,565.48 46,760,337.55 2、應收票據 種 類 期末數 （元） 期初數 （元） 銀行承兌匯票 152,443,944.85 149,235.00 合 計 152,443,944.85 149,235.00 注:（1）公司期末應收票據未用于質押； （2）應收關聯方票據詳見注釋“六、 （三）關聯方關系及其交易” 。 3、應收賬款 賬 齡 期末數 （元） 比例 （%） 壞賬準備 （元） 期初數 （元） 比例 （%） 壞賬準備 （元） 1年以內 19,381,919.97 100.00 1,938,192.0020

127、,836,127.9410.21 1,250,167.6812年 50,009,589.2324.49 3,000,575.3523年 21,794,513.6910.68 1,307,670.823年以上 111,526,484.3054.62 6,691,589.06合 計 19,381,919.97 100.00 1,938,192.00204,166,715.16100.00 12,250,002.91應收賬款凈額 17,443,727.97 應收賬款凈額 191,916,712.25注： (1) 應收賬款中前五名金額合計 19,381,919.97 元，占應收賬款總額的 100%；

128、(2) 應收賬款中無應收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的欠款。 4、其他應收款 第 44 頁 金嶺礦業 2006 年年報 賬 齡 期末數 （元） 比例（%） 壞賬準備 （元） 期初數 （元） 比例（%） 壞賬準備 （元） 1年內 464,833.49 100.00 46,483.3530,166,579.169.94 1,809,994.7512年 204,788,241.9167.47 12,287,294.5223年 26,128,539.828.61 1,567,712.403年以上 42,455,359.2413.98 2,547,321.56合 計 464,833.49

129、 100.00 46,483.35303,538,720.13100.00 18,212,323.23其他應收款凈額 418,350.14 其他應收款凈額 285,326,396.90注：其他應收款中無應收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的欠款。 5、預付賬款 賬 齡 期末數 （元） 比 例（%）期初數 （元） 比 例 （%） 1 年以內 1,388,578.16100.00 7,871,798.08 12.88 1-2 年 10,445,605.45 17.09 2-3 年 5,072,836.90 8.30 3 年以上 37,745,806.60 61.73 合 計 1,388

130、,578.16100.00 61,136,047.03 100.00 注：預付賬款中無持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位的欠款。 6、存貨 期末數 期初數 項 目 金 額 （元） 跌價準備 (元) 金 額 （元） 跌價準備 （元） 原材料 8,113,111.09 99,940,584.62 在產品 10,794,104.392,916,657.14 庫存商品 9,009,407.17206,962,847.93 32,714,244.04 包裝物 24,803,793.90 低值易耗品 677,159.12材料成本差異 235,705.81合 計 28,829,487.58334

131、,623,883.59 32,714,244.04 存貨凈額 28,829,487.58 301,909,639.55 注：存貨跌價準備系根據期末單個存貨項目可變現凈值低于其賬面成本的差額計提, 第 45 頁 金嶺礦業 2006 年年報 截止本期末存貨無減值情形。 7、長期投資 (1)長期投資列示如下： 期初數 期末數 項 目 金額 （元） 減值準備（元）本期增加（元）本期減少（元） 本期其他減少（元） 金額 （元） 減值準備（元） 長期股權投資 2,534,208.36 46,203.922,488,004.44 合 計 2,534,208.36 46,203.922,488,004.44

132、(2)長期股權投資 a.其他股權投資 被投資公司名稱 核算方法 投資比例期初數 （元） 本期增加（元）本期權益增減 （元）本期其他減少 （元） 期末數（元）北京三原共創投資有限公司 成本法 20%2,000,000.00 2,000,000.00 淄博華通陶瓷有限公司 權益法 30%210,780.82 210,780.82 合 計 2,210,780.82 2,210,780.82 b.股權投資差額 被投資公司名稱 期初數 本期增減（元） 本期攤銷 （元） 本期其他減少 （元） 期末數 （元） 山東淄博永華陶瓷有限公司 323,427.54 46,203.92 277,223.62 合 計

133、323,427.54 46,203.92 277,223.62 8、固定資產及累計折舊 (1) 固定資產原值 項 目 期初數 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加(元) 本期減少(元) 本期其他減少(元) 期末數 （元） 房屋及建筑物 221,011,800.59 19,690,013.45 169,664,866.68221,613,794.96 188,752,885.76動力設備 53,375,031.15 11,000.00105,800.0053,280,231.15 傳導設備 10,657,445.27 2,500.0010,659,945.27 機器設備 242,526,556

134、.77 1,910,619.6725,278,503.52243,588,907.77 26,126,772.19運輸設備 7,396,216.02 240,649.9319,024,031.26 139,875.607,446,161.02 19,074,860.59第 46 頁 金嶺礦業 2006 年年報 電子設備及其他 17,038,353.42 973,179.486,441,465.6439,945.0017,116,272.42 7,296,781.12窯爐 24,260,085.08 405,000.0024,665,085.08 專用設備 1,014,559.7110,681,

135、456.49 11,696,016.20電力設備 136,943.0012,563,207.52 12,700,150.52合 計 576,265,488.30 24,384,465.24 243,653,531.11 285,620.60 578,370,397.67 265,647,466.38 (2) 累計折舊 項 目 期初數 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加（元）本期減少（元） 本期其他減少 （元） 期末數 （元） 房屋及建筑物 48,336,583.65 11,061,365.7153,032,501.22 6,365,448.14動力設備 25,963,311.60 2,65

136、5,131.19101,586.3028,516,856.49 傳導設備 4,215,357.93 411,414.314,626,772.24 機器設備 102,214,380.50 12,661,347.61113,172,533.88 1,703,194.23運輸設備 5,314,750.67 1,963,548.9819,973.855,720,492.35 1,537,833.45電子設備及其他 13,416,013.68 2,943,607.4615,930,634.02 428,987.12窯爐 11,921,793.41 1,769,254.7213,691,048.13 專用

137、設備 1,187,899.48 1,187,899.48電力設備 526,061.03 526,061.03合 計 211,382,191.44 35,179,630.49121,560.15234,690,838.33 11,749,423.45固定資產凈值 364,883,296.86 253,898,042.93 (3) 固定資產減值準備 項 目 期初數 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加（元） 本期減少（元） 本期其他減少（元） 期末數 （元） 房屋及建筑物 6,135,653.05 6,135,653.05 機器設備 8,702,413.00 8,702,413.00 電子設備及

138、其他 93,745.71 93,745.71 窯爐 1,010,378.99 1,010,378.99 動力設備 121,995.37 121,995.37 第 47 頁 金嶺礦業 2006 年年報 傳導設備 320,014.74 320,014.74 合 計 16,384,200.86 16,384,200.86 注：(1) 本期增加固定資產 24,384,465.24 元，其中由在建工程完工轉入固定資產原值計 14,932,646.51 元； (2) 公司期末無固定資產用于抵押； (3) 固定資產減值準備系根據期末單項固定資產可收回現值低于其賬面成本的差額計提, 截止本期末固定資產無減值情

139、形。 9、在建工程 工程項目 期初數 （元） 本期增加 （元） 本期其他增加（元） 本期轉入固定資產（元） 本期其他減少（元） 期末數 （元） 預算金額（萬元）資金來源尾礦壩加固 3,000,000.003,000,000.00 自籌供銷處到中埠路面 2,402,012.812,402,012.81 自籌質計處辦公樓擴建 1,309,276.901,309,276.90 自籌侯莊食堂改造 1,034,130.571,034,130.57 自籌選廠食堂 1,126,059.021,126,059.02 自籌金召公路 1,708,443.601,708,443.60 自籌選廠充填破碎工程 4,53

140、4,017.122,091,264.212,442,752.91 自籌陶瓷技改 15,423,676.50 15,423,676.50 配股高科技陶瓷 1,525,584.51 777,928.50 572,251.001,731,262.01 增發其他陶瓷零星工程 2,341,812.00 2,341,812.00 自籌其他礦區改造零星工程 1,689,208.401,689,208.40 自籌合 計 19,291,073.01 777,928.50 16,803,148.4214,932,646.5119,496,750.512,442,752.91 注：在建工程本期無利息資本化金額。 1

141、0、無形資產 種 類 取得 方式 原始價值 (元) 期初數 (元) 本期增加(元)本期其他增加(元) 本期攤銷(元) 本期其他減少(元) 期末數 (元) 剩余期限(月)原華光陶瓷土地使用權 購入 21,900,015.62 16,158,170.57228,019.12 15,930,151.45 金嶺鐵礦置入土地使用權 置入 298,962,046.66 298,962,046.662,512,286.10 296,449,760.56 590候家莊礦區采礦權 置入 17,818,443.27 17,818,443.27639,479.05 17,178,964.22 134鐵山辛莊礦區采礦

142、權 置入 3,524,041.40 3,524,041.40149,222.60 3,374,818.80 113第 48 頁 金嶺礦業 2006 年年報 原華光陶瓷非專利技術 投資 6,000,000.00 5,733,333.28116,666.695,616,666.59 原華光陶瓷用電權 購入 4,136,500.00 3,345,471.633,345,471.63 合 計 352,341,046.95 25,236,975.48320,304,531.333,645,673.56 24,892,289.67 317,003,543.58 無形資產減值準備： 類 別 期初數 (元)

143、本期增加 (元) 本期轉回(元) 本期其他減少(元) 期末數 (元) 用電權 3,345,471.63 3,345,471.63 注： （1）本期其他增加系公司實施重大資產置換，由山東金嶺鐵礦置入本公司的無形資產， 已于報告期內完成交割手續， 并辦理了產權過戶手續。 根據資產置換雙方簽署的 資產交割確認書確認的價值作為無形資產的入賬價值，其中土地使用權包括九宗土地，占地面積 2,009,079.99 平方米，使用年限 50 年，已由金嶺鐵礦于 2006 年 3 月辦理了土地出讓手續；采礦權包括候家莊礦區采礦權和鐵山辛莊礦區采礦權。上述土地使用權、采礦權分別經北京中企華房地產估價有限公司、北京海

144、地人資源咨詢有限責任公司進行了評估。 （2）無形資產減值準備系根據期末單項無形資產可收回現值低于其賬面成本的差額計提, 截止本期末無形資產無減值情形。 11、短期借款 借款類別 期末數 (元) 期初數 (元) 保 證 135,737,938.00 341,421,392.34 抵 押 15,140,000.00 合 計 135,737,938.00 356,561,392.34 注： 短期借款中有保證借款 70,000,000.00 元，由本公司控股股東山東金嶺鐵礦提供擔保；其余保證借款 65,737,938.00 元系資產置換中予以保留的銀行債務，仍由原擔保方承繼擔保，其中：山東東大化學工業

145、有限公司對 10,790,000.00 元借款提供擔保、 山東玻璃總公司對 52,864,052.00 元借款提供擔保、 淄博華光瓷業有限公司對 2,083,886.00元借款提供抵押擔保。 12、應付賬款 項 目 期末數 (元) 期初數 (元) 應付賬款 6,891,800.08 82,565,768.02 合 計 6,891,800.08 82,565,768.02 第 49 頁 金嶺礦業 2006 年年報 注： 應付賬款中無欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項。 13、預收賬款 項 目 期末數 (元) 期初數 (元) 1 年以內 2,543,035.14 61,430,9

146、06.55 合 計 2,543,035.14 61,430,906.55 注： 預收賬款中無欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項。 14、應交稅金 稅 種 稅率 （%） 期末數 (元) 期初數 (元) 增值稅 17 3,960,171.1753,459,752.22資源稅 6-6.3 元/噸 789,520.502,520,300.14城市土地使用稅 2 元/平方米 239,590.00企業所得稅 33 -8,060,782.68城市維護建設稅 7 484,579.862,905,944.72個人所得稅 215,216.07印花稅及其他 216,495.013,370,183.

147、73房產稅 1.2-12 82,771.46合 計 5,988,344.0754,195,398.13注：公司本期實現利潤彌補以前年度虧損后，尚有未彌補虧損，按相關規定本期不需計提所得稅費用。 15、其他應交款 項 目 期末數 (元) 期初數 (元) 計繳標準 教育費附加 207,677.091,143,623.89應納流轉稅額的 3% 礦產資源補償費 217,084.80礦石銷售收入的 2% 地方教育費附加 69,225.69571,811.86應納流轉稅額的 1% 合 計 493,987.581,715,435.75 16、其他應付款 第 50 頁 金嶺礦業 2006 年年報 項 目 期末

148、數 (元) 期初數 (元) 其他應付款 35,528,215.14 106,274,799.23 合 計 35,528,215.14 106,274,799.23 注：其他應付款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位的款項詳見注釋“六、（三）關聯方關系及其交易” 。 17、預提費用 項 目 期末數 (元) 期初數 (元) 借款利息 2,031,032.96 51,119,302.34 其 他 138,926.91 合 計 2,031,032.96 51,258,229.25 18、一年內到期的長期負債 借款類別 期末數 (元) 期初數 (元) 保 證 264,650,600.00 合

149、 計 264,650,600.00 19、長期借款 借款類別 期末數 (元) 期初數 (元) 保 證 38,000,000.00 合 計 38,000,000.00 20、股本 本次變動增減(+,-) 期末數 （元） 比例（）項 目 期初數 （元） 非公開發行新股（元） 公積金轉增(元) 其他 (元) 小計 （元） 一、未上市流通股份 1、 發起人股份 139,700,329.00 -139,700,329.00-139,700,329.00 其中：國家持有股份 89,420,320.00 -89,420,320.00-89,420,320.00 境內一般法人股 50,280,009.00 -

150、50,280,009.00-50,280,009.00 第 51 頁 金嶺礦業 2006 年年報 二、已上市流通股份 1、有限售條件流通股 62,000,000.00139,700,329.00201,700,329.00 201,700,329.0062。78其中：國有法人股（限售） 62,000,000.0089,420,320.00151,420,320.00 151,420,320.0047.13境內一般法人股（限售） 50,280,009.0050,280,009.00 50,280,009.0015.652、境內上市人民幣普通股 119,554,045.00 119,554,045

151、.0037.22其中:高管股 94,141.00 94,141.000.03三、股份總數 259,254,374.00 62,000,000.0062,000,000.00 321,254,374.00100.00注: （1）根據公司 2006 年 6 月 27 日 2005 年度股東大會關于重大資產重組和非公開發行股票收購資產的決議、并經中國證券監督管理委員會 2006 年 8 月 9 日證監公司字（2006）164 號文核準，公司于 2006 年 10 月 18 日向控股股東山東金嶺鐵礦非公開發行股票 6,200 萬股，發行價格 3.71 元/股，募集資金 23,002 萬元，用于收購山東

152、金嶺鐵礦置入公司的經營性資產，上述非公開發行股份已于 2006 年 10 月 25 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記工作。本次非公開發行股份共增加股本62,000,000.00 元，增資業經大信會計師事務有限公司大信驗字(2006)第 0048 號驗資報告審驗確認。 （2）根據上市公司股權分置改革管理辦法的有關規定，公司在年度實施了股權分置改革，股權分置改革與上述重大資產重組相結合，具體方案為通過注入山東金嶺鐵礦的優質資產，以提高盈利能力、改善公司資產質量、實現公司可持續發展作為對價安排，無其他送股、送現金等對價。本次股權分置改革方案已于 2006 年 6 月 30 日經公司

153、相關股東會議審議通過，并于 2006 年 9 月 20 日實施，公司非流通股股東持有非流通股股份性質變更為有限售條件的流通股。 21、資本公積 項 目 期初數 （元） 本期增加 （元） 本期減少 （元） 期末數 （元） 股本溢價 172,311,653.96168,020,000.00340,331,653.96其他資本公積 6,491,905.5617,643,434.0824,135,339.64股權投資準備 15,675,211.34161,054.0515,836,265.39合 計 194,478,770.86185,824,488.1315,836,265.39364,466,99

154、3.60注:（1）公司本期非公開發行股票完成后，將股本溢價 168,020,000.00 列為資本公積-股本溢價； （2）根據財政部 1993 年財會字29號文規定，將礦區資產維簡費超過相應折舊費金額轉入其他資本公積 255,603.57 元； （3） 公司本期實施重大資產置換后，原投資的子公司均已置出本公司，故期末將股權投資準備余額轉入其他資本公積。 第 52 頁 金嶺礦業 2006 年年報 22、盈余公積 項 目 期初數 （元） 本期增加 (元) 本期減少 (元) 期末數 （元） 法定盈余公積 23,483,520.59 25,583,483.78 49,067,004.37 法定公益金

155、25,583,483.78 25,583,483.78 合 計 49,067,004.37 49,067,004.37 注: 公司根據財政部財企字(2006)67 號“關于公司法施行后有關企業財務處理問題的通知”的規定，本期將法定公益金余額轉入法定盈余公積。 23、未分配利潤 項 目 金 額 （元） 備 注 期初數 -213,320,860.57 加：本期增加 68,662,336.65 本期實現凈利潤 減：提取的法定盈余公積 提取的法定公益金 期末數 -144,658,523.92 注：公司對前期會計差錯進行了更正， 更正情況詳見“附注：二、19、會計差錯更正” 。 24、主營業務收入、主營

156、業務成本及營業毛利 (1) 按產品業務分部 主營業務收入 主營業務成本 營業毛利 產品行業 本年數 (元) 上年數 (元) 本年數 (元) 上年數 (元) 本年數 (元) 上年數 (元) 陶瓷行業 61,892,929.23 94,755,147.52 40,888,149.44 66,419,322.3820,596,863.49 28,335,825.14造紙行業 737,603.76762,278.98 -24,675.22彩印業務 2,281,006.792,452,380.41 -171,373.62鐵精粉 167,853,446.43 77,488,369.7390,365,076

157、.70 銅精粉 27,298,504.24 2,189,300.2825,109,203.96 鈷精粉 1,083,421.60 1,682,861.78-599,440.18 機械收入 8,500,507.88 7,826,734.60673,773.28 合 計 266,628,809.38 97,773,758.07130,075,415.83 69,633,981.77 136,145,477.25 28,139,776.30 （2）置入資產產生收入按地區分部 第 53 頁 金嶺礦業 2006 年年報 主營業務收入 主營業務成本 營業毛利 地區分部 本年發生數 (元) 上年同期數 (元

158、) 本年發生數 (元) 上年同期數 (元) 本年發生數 (元) 上年同期數 (元) 山東省內 126,741,301.96 63,394,821.4363,346,480.53 山東省外 77,994,578.19 25,792,444.9652,202,133.23 合 計 204,735,880.15 89,187,266.39115,548,613.76 注： 公司向前五名客戶（置換后）銷售收入總額為 184,608,822.63 元，占置換后銷售收入的 90.17%,占公司本年全部銷售收入的 69.24%； 鐵精粉、銅精粉、鈷精粉及機械收入系置入資產產生的相關主營業務收入及主營業務營業

159、成本。 25、主營業務稅金及附加 項 目 本年數 (元) 上年數 (元) 計繳標準 城市維護建設稅 1,628,501.01177,416.06應納流轉稅額的 7% 教育費附加 697,929.01 76,035.46應納流轉稅額的 4% 合 計 2,326,430.02253,451.52 26、其他業務利潤 項 目 本年數 (元) 上年數 (元) (1) 其他業務收入 30,978,915.98 169,513.77其中：材料銷售收入 460,053.67 169,513.77礦石加工收入 7,452,732.00 運輸收入 3,327,112.50 用電銷售收入 19,007,324.1

160、3 其他收入 731,693.68 (2) 其他業務支出 30,555,443.82 517,769.30其中：材料銷售成本 454,634.50 517,769.30礦石加工成本 7,405,197.85 運輸收入 3,176,364.83 用電銷售收入 19,007,324.13 第 54 頁 金嶺礦業 2006 年年報 其他支出 511,922.51 (3) 其他業務利潤 423,472.16-348,255.53注：公司資產置換前 1-7 月其他業務利潤為 139,720.43 元,資產置換后 8-12 月其他業務利潤為 283,751.73 元, 27、財務費用 類 別 本年數 (元

161、) 上年數 (元) 利息支出 35,453,580.54 59,656,144.81 減：利息收入 28,339.10 4,166,071.20 匯兌損失 101,026.47 -425,643.84 金融機構手續費及其他 26,379.24 61,956.73 合 計 35,552,647.15 55,126,386.50 28、投資收益 類 別 本年數 (元) 上年數 (元) 長期投資損益： 股權投資差額攤銷額 -46,203.92 62,269.04 轉讓股權收益 155,748.38 合 計 -46,203.92 218,017.42 29、營業外收入 項 目 本年數 (元) 上年數

162、(元) 處理固定資產凈收入 83,186.30 280,222.75 罰款收入 2,700.00 28,902.00 其 他 21,450.00 189,678.17 合 計 107,336.30 498,802.92 30、營業外支出 項 目 本年數 (元) 上年數 (元) 處理固定資產凈損失 410,746.46 3,058,369.99 罰款支出 200.00 240,038.32 第 55 頁 金嶺礦業 2006 年年報 捐贈支出 44,260.00 其他支出 3,843,080.99 410,040.79 合 計 4,254,027.45 3,752,709.10 31、支付的其他與

163、經營活動有關的現金 34,107,787.02 元，其中資產置換完成后支付的其他與與經營活動有關的現金為 4,867,241.61 元, 資產置換完成后支付大額項目如下： 項 目 金 額 (元) 水電費 1,071,790.92 業務招待費 717,604.50 個人借支備用金 464,833.49 運費 372,865.44 修理費 286,686.17 檢驗費 154,799.87 32、收到的其他與投資活動有關的現金 11,743,548.91 元，系公司本期與山東金嶺鐵礦實施重大資產置換,由山東金嶺鐵礦置入本公司的現金及現金等價物；支付的其他與投資活動有關的現金 45,347,332.

164、29 元，系本公司置出的現金及現金等價物。 六、關聯方關系及其交易 （一）關聯方關系 1、存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊地址 經營范圍 企業 性質 法定 代表人 與本企業關系 山東金嶺鐵礦 山東省淄博市張店區中埠鎮 鐵礦開采，鐵精粉等銷售全民所有制 張相軍 母公司 2、 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 第 56 頁 金嶺礦業 2006 年年報 企 業 名 稱 年初數 （萬元） 本年增加 （萬元） 本年減少 （萬元） 期末數 （萬元） 山東金嶺鐵礦 13,743 13,743 3、 存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化 年初數 本年增加 本年減少期末數 企 業 名 稱 金 額

165、 （萬元） 比例 （%） 金 額 （萬元） 金 額 （萬元）金 額 （萬元） 比例（%）山東金嶺鐵礦 15,142.03215,142.032 47.13 4、不存在控制關系的關聯方 企 業 名 稱 與本公司關系 淄博鐵鷹鋼鐵有限公司 同一母公司 山東金鼎礦業股份有限公司 同一母公司 （二）關聯方交易 1、采購貨物 企業名稱 金額 (元) 交易內容 價格政策 山東金鼎礦業股份有限公司 7,674,890.40 鐵礦原礦 協議價 2、銷售貨物 企業名稱 金額 (元) 交易內容 價格政策 淄博鐵鷹鋼鐵有限公司 65,189,391.72 鐵精粉 市場價 山東金嶺鐵礦 19,007,324.13 電

166、 成本價（代購） 3、委托加工 2006 年 5 月 24 日，公司與山東金嶺鐵礦簽訂選礦服務協議 ，公司向山東金嶺鐵礦提供鐵礦石加工服務，定價參照以下原則確定：對某項服務存在國家定價，適用國家定價；沒有國家定價的，首先參考市場定價；如果第 57 頁 金嶺礦業 2006 年年報 適用市場價格存在困難或者雙方認為難以確定一個公允的市場價， 則適用成本價加 5%的利潤率。協議有效限為 5 年，自協議生效之日起計算。2006 年度公司為山東金嶺鐵礦提供選礦加工，取得加工費收入 7,452,732.00 元。 4、提供勞務 2006 年 5 月 24 日，公司與山東金嶺鐵礦簽訂運輸服務協議 ，公司向山

167、東金嶺鐵礦提供鐵礦石加工生產所必須的運輸服務， 服務定價參照以下原則確定：對某項服務存在國家定價，適用國家定價；沒有國家定價的，首先參考市場定價； 如果適用市場價格存在困難或者雙方認為難以確定一個公允的市場價，則適用成本價加 5%的利潤率。協議有效期限為 5 年，自協議生效之日起計算。2006 年度公司為山東金嶺鐵礦提供運輸服務，取得運輸費收入 3,176,364.83 元。 5、租賃 2006 年 5 月 24 日，公司與山東金嶺鐵礦簽訂房屋租賃協議 ，公司向山東金嶺鐵礦出租兩處房產，一處為礦辦公樓（老）面積為 1,583 平方米（房產證號 01-1007477） ，另處為礦辦公樓（新）面積

168、為 4,201 平方米（房產證號 01-1008196） ， 租金定價按照房產評估值除以平均年限(50 年)120%為年租金，每年總租金為 85,859 元，以上房屋租賃限為 20 年，自協議生效之日起計算。2006 年度，公司取得租賃費收入 35,774.58 元。 6、擔保 截止報告期末，公司控股股東為本公司銀行借款 7,000 萬元提供擔保。 7、其他關聯交易 （1）2006 年 5 月 24 日，公司與山東金嶺鐵礦簽訂專利和專有技術使用許可協議 ，山東金嶺鐵礦許可公司無償使用其專利和專有技術，使用期限為 20 年，自協議生效之日起計算。 （2）2006 年 5 月 24 日，公司與山東

169、金嶺鐵礦簽訂商標使用許可協議 ，山東金嶺鐵礦許可公司無償使用其協議商標，使用期限為 5 年，自協第 58 頁 金嶺礦業 2006 年年報 議生效之日起計算。 （三）關聯方款項 1、應收票據 占全部余額的比例(%) 企業名稱 期末數 （元） 期初數 （元） 期末數 期初數山東金嶺鐵礦 18,500,000.00 12.14 淄博鐵鷹鋼鐵有限公司 66,500,000.00 42.64 合 計 85,000,000.00 54.78 2、應收賬款 企業名稱 期末數 （元） 期初數 （元） 占全部余額的比例 (%) 淄博鐵鷹鋼鐵有限公司 164,012.61 0.85 合 計 164,012.61

170、0.85 3、其他應付款 企業名稱 期末數 （元） 期初數 （元） 占全部余額的比例 (%) 山東金嶺鐵礦 21,199,385.62 59.67 淄博鐵鷹鋼鐵有限公司 50,000.00 0.13 合 計 21,249,385.62 59.80 七、或有事項及承諾事項 截止本報告期末， 本公司為資產置換前原控股子公司山東淄博華光紙業有限公司的銀行借款 60 萬元人民幣提供擔保；為華光陶瓷集團有限公司的銀行借款 270 萬元人民幣提供擔保; 為山東東大化學工業（集團）公司的銀行借款 1,500 萬元人民幣提供擔保。公司的上述對外擔保在資產置換時，相第 59 頁 金嶺礦業 2006 年年報 關銀

171、行承諾在資產置換完成后轉移到華光陶瓷集團或以置出資產設立的企業；截止本期末，上述擔保尚未辦理轉移過戶手續。 八、資產負債表日后事項 截止本報告期末，公司無需要說明的資產負債表日后事項。 九、其他重要事項 1、2006 年 4 月 20 日，金嶺鐵礦與淄博市財政局簽署了國有股權劃轉協議 ，根據山東省人民政府關于同意山東淄博華光陶瓷股份有限公司國有股股權劃轉的批復(魯政字2006112 號)，淄博市財政局將其所持有的本公司 34.49%股份無償劃轉給山東金嶺鐵礦，本次股權轉讓已于 2006年 6 月 8 日獲國務院國有資產監督管理委員會批準（國資產權2006629 號文） ，2006 年 8 月

172、9 日中國證券監督管理委員會批復并豁免金嶺鐵礦要約收購義務，并于 2006 年 8 月 29 日辦理完股權過戶登記的相關手續，金嶺鐵礦成為本公司的控股股東。 2、2006 年 5 月 25 日，公司與山東金嶺鐵礦簽署資產置換協議 ，公司擬將全部經營性凈資產（除部分依照現行法律、法規不能置換出華光陶瓷的應付賬款、其他應付款、銀行借款外）與金嶺鐵礦部分經營性資產進行資產置換。置換價格以雙方上述凈資產評估值為準（評估基準日為 2005 年 9月 30 日） 。根據評估值本公司置出凈資產作價 43,911.17 萬元，置入凈資產作價 67,780.63 萬元, 置出資產與置入資產價值差額 23,869

173、.46 萬元， 由重組后公司向金嶺鐵礦定向增發（非公開發行）不超過流通股 6200 萬股普通股的方式予以抵償。2006 年 8 月，公司與山東金嶺鐵礦以 2006 年 7 月 31日為基準日，辦理了相關資產的交割手續，相關資產已辦理過戶手續。 根據公司 2005 年度股東大會關于重大資產重組和非公開發行股票收購資產的決議 、 并經中國證券監督管理委員會 2006 年 8 月 9 日證監公司字（2006）164 號文核準，公司于 2006 年 10 月 18 日向控股股東山東金嶺鐵礦非公開發行股票 6,200 萬股，發行價格 3.71 元/股，募集資金 23,002 萬第 60 頁 金嶺礦業 2

174、006 年年報 元，用于收購山東金嶺鐵礦置入公司的經營性資產。公司上述非公開發行股份已于 2006 年 10 月 25 日中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記工作。 十、補充資料 1、凈資產收益率及每股收益計算表 2、資產減值準備明細表 3、非經常性損益明細表 第 61 頁 金嶺礦業 2006 年年報 補充資料 1： 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人民幣元 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 22.75 44.10 0.42 0.50 營業利潤 5.65 10.95 0.1

175、0 0.12 凈利潤 11.64 22.56 0.21 0.25 扣除非經常性損益后的凈利潤 12.34 23.92 0.23 0.27 計算公式： 全面攤薄凈資產收益率=報告期利潤期末凈資產 全面攤薄每股收益=報告期利潤期末股份總數 加權平均凈資產收益率 P（ E0+NP2+EiMiMO） 加權平均每股收益 P（ S0+S1MiM0SjMjM0） 相關數據： 主營業務利潤 134,226,963.53 營業利潤 33,320,757.04 凈利潤 68,662,336.65 P：報告期利潤 扣除非經常性損益后的凈利潤 72,809,027.80 E0：期初凈資產 231,719,111.04

176、 NP：報告期凈利潤 68,662,336.65 Ei：報告期發行新股或債轉股等新增凈資產 230,020,000.00 Mi：新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 2 M0：報告期月份數 12 Ej：報告期回購或現金分紅等減少凈資產 Mj：減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 S0：期初股份總數 259,254,374 S1：報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 Si：報告期其他原因增加股份數 Mi：增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 Sj：報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 62,000,000 Mj：增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 2 期末凈資產 590

177、,129,848.05 期末股份總數 321,254,374 非經常性損益： -4,146,691.15 第 62 頁 金嶺礦業 2006 年年報 補充資料 2： 資產減值準備明細表 資產減值準備明細表 會企 01 表附表 1 編制單位：山東金嶺礦業股份有限公司 2006 年度 單位：人民幣元 本期減少數 項 目 年初余額 本期增加數 資產價值回升轉回 其他原因轉出 期末余額 一、壞賬準備合計 30,462,326.14 2,806,633.00 31,284,283.79 1,984,675.35 其中：應收賬款 12,250,002.91 2,064,504.41 12,376,315.3

178、2 1,938,192.00 其他應收款 18,212,323.23 742,128.59 18,907,968.47 46,483.35 二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 其他投資 三、存貨跌價準備合計 32,714,244.04 32,714,244.04 其中：原材料 32,714,244.04 32,714,244.04 在產品及委托加工物資 庫存商品 四、長期投資減值準備合計 其中：長期股權投資 長期債權投資 五、固定資產減值準備合計 16,384,200.86 16,384,200.86 其中：房屋及建筑物 6,135,653.05 6,135,653.05 機器設備 10

179、,154,802.10 10,154,802.10 運輸設備 其他 93,745.71 93,745.71 六、無形資產減值準備 3,345,471.63 3,345,471.63 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 九、資產減值準備總計 82,906,242.67 2,806,633.00 83,728,200.32 1,984,675.35 公司法定代表人：張相軍 主管會計工作負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 第 63 頁 金嶺礦業 2006 年年報 補充資料 3： 非經營性損益計算表 序號 非經常性損益項目 對利潤總額 的影響 所得稅影響 金額 扣除所

180、得稅影響后的金額 備注 1 處理固定資產凈收入 83,186.3083,186.30 非經常性收入 2 其他營業外收入 24,150.0024,150.00 非經常性收入 3 非經常性收入小計 107,336.30107,336.30 4 處置固定資產凈損失 410,746.46410,746.46 非經常性支出 5 罰款及捐贈支出 200.00200.00 非經常性支出 6 其他支出 3,843,080.993,843,080.99 非經常性支出 7 非經常性支出小計 4,254,027.454,254,027.45 8 非經常性損益凈額 -4,146,691.15 -4,146,691.1

181、5 第 64 頁 金嶺礦業 2006 年年報 四 、新舊會計準則股東權益差異調節表及審閱報告 1、審閱報告 關于山東金嶺礦業股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 大信核字(2007)第 0018 號 山東金嶺礦業股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的山東金嶺礦業股份有限公司（以下簡稱“貴公司” ）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表” ） 。 按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發2006136 號， 以下簡稱 “通知” ）的有關規定編制差異調節表是貴公司管理層的責任。我們的責任是在實

182、施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據 “通知” 的有關規定， 我們參照 中國注冊會計師審閱準則第 2101號財務報表審閱的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問貴公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”

183、的有關規定編制。 大信會計師事務有限公司 中國注冊會計師:李 洪 中國武漢 中國注冊會計師:霍海華 2006 年 2 月 2 日 第 65 頁 金嶺礦業 2006 年年報 2、2、新舊會計準則股東權益差異調節表 股東權益差異調節表 重要提示： 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行財政部于 2006 年頒布的企業會計準則（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007 年度財務報告時可能對編制 “新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下

184、簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則）與 2007 年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。 第 66 頁 金嶺礦業 2006 年年報 山東金嶺礦業股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表 金額單位：人民幣元 項目 項目 注釋 注釋 項目名稱 項目名稱 金 額 金 額 2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則） 2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則） 590,129,848.051 長期股權投資差額 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采

185、用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得稅 622,195.7213 其他 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則） 2007 年 1 月 1 日股東

186、權益（新會計準則） 590,752,043.77公司法定代表人：張相軍 主管會計工作的負責人：趙能利 會計機構負責人：黃加峰 后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。 第 67 頁 金嶺礦業 2006 年年報 新舊會計準則股東權益差異調節表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 一、編制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響， 中國證券監督管理委員會于 2006年 11 月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通知” ） ，要求公司按照企業會計準則第

187、 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，在 2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。 二、編制基礎 差異調節表系公司根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則和“通知”的有關規定，結合公司/集團的自身特點和具體情況，以 2006 年度財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。 對于企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下原則進行編制： 1、子公司、合營企業和聯營企業按照企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對于影響上述公司留存收益并影響本公司

188、按照股權比例享有的凈資產份額的事項，公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積（本期末公司無子公司、合營企業和聯營企業） 。 2、編制合并財務報表時，公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表中單列項目反映（本期末公司無合并報表） 。 三、主要項目附注 1、2006 年 12 月 31 日股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行企業會計準則和企業會計制度 (以下簡稱“現行會計準則”)編制的 2006 年 12 月 31 日資產負債表。該報表業經大信會計師事務有限第 68 頁 金嶺礦業 2006 年年報 公司審計，并于 2007 年 2 月 2 日出具了標準無保留意見的審計報

189、告（大信審字(2007)第 0058 號） 。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司 2006 年度財務報告。 2、所得稅 公司按照現行會計準則的規定，制定了公司的會計政策，據此公司計提了應收款項壞賬準備，根據新會計準則應將資產賬面價值小于資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了公司 2007 年 1 月 1 日留存收益622,195.72 元。 第 69 頁 金嶺礦業 2006 年年報 第十二節 備查文件 第十二節 備查文件 一、載有董事長簽名的年度報告文本； 二、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報告文本； 三、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 四、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文本文件； 五、公司章程文本； 六、其他有關資料。 文件存放地：公司董秘辦公室 董事長簽字： 山東金嶺礦業股份有限公司 董事會 二七年二月五日 第 70 頁