不良債權是什么？不良債權與不良資產的區別有哪些？

你知道什么是不良債權嗎?不良資產又是什么呢?兩者之前存在什么區別?下面一起來簡單的了解一下吧。

什么是不良資產?

不良資產是一個泛概念，它是針對會計科目里的壞賬科目來講的，主要但不限于包括銀行的不良資產，政府的不良資產，證券、保險、資金的不良資產，企業的不良資產。金融企業是不良資產的源頭。

銀行的不良資產嚴格意義來講也稱為不良債權，其中最主要的是不良貸款，是指借款人不能按期、按量歸還本息的貸款。

目前我國不良資產產生的主要原因主要是逾期貸款(貸款到期限未還的貸款)、呆滯貸款(逾期兩年以上的貸款)和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款)三種情況。

1、行業越來越火

隨著參與的市場主體不斷增加，從4+2+N到大量內外資機構進入，以及衍生出大量的第三方服務機構和服務平臺;

交易平臺增加，除淘寶和京東司法拍賣平臺以及各地產權交易所、金融資產交易所，全國范圍內涌現超400家特殊資產互聯網平臺。

2、參與機構越來越多

不良資產市場的參與機構從最初的四大AMC，到現在四大AMC和近60家地方省市AMC，以及橡樹資本、高盛、海岸等外資基金;

此外，國內基金如鼎一、文盛、坤盛等越來越多投資不良資產的異軍突起;

民營AMC如新大唐、森信資產、恰寶資產、潤木投資等，也在全國范圍開展資產包投資和管理服務業務。

3、買包競爭愈發激烈

隨著不良資產行業進一步市場化，前端資產包持有方的價格預期不斷被拉高，銀行和四大AMC的資產包地方AMC參與度越來越高。

4、處置難度加大

由于不良資產市場化，一些機構則盲目進入這個行業。在資產包價格被拉高的同時，利潤空間被進一步壓縮，處置難度不斷加大。

5、細分機會越來越多

新一輪不良資產的顯著特點是抵押物比較多，處置方式由原來的傳統催收、訴訟、折讓到出現債務重組、資產證券化、破產清算等創新模式。

隨著后端資產使用人的業務前置，現階段的處置創新增加了更多的模式，出現了專門從事商業、酒店、廠房、物流、林業、礦業、碼頭、汽車等細分的不良資產處置領域。

6、合規調整重要性凸顯

單一的資源優勢已經不符合現階段的不良資產市場，資本驅動下的批發模式和專業驅動下的管理模式都無法真正做大做強，只有通過模式創新，把各方資源有效整合，才能更好地發揮各自優勢。

同時，結合專業化的團隊，通過信息化手段，搭建合作共贏的平臺，來實現有效資源整合。特殊資產上中下游產業鏈開始細分，更專注更專業，特別是后端的市場細分，創新出更多的玩法。

什么是不良債權?

我們所說的不良債權是指狹義的不良債權，是以現金形式發生的個人與個人、個人與企業、企業與企業的借貸所產生的無法收回或收回少量的現象。如：個人欠條、投資合同、擔保合同等。

1、債務人有償還能力

這是對債務人的要求，對于一個已經有充分證據表明債務人沒有償還能力或者債務人消失(如自然人死亡或公司破產)的債務，再投入精力和財力，無疑是不明智的，對此等債務應該納入壞賬損失的范圍予以核銷。

2、債務人不履行債務

這是對債務本身狀態上的要求。至于不履行的原因很多，大概可以分為兩類：主觀上不愿意歸還及客觀上不能歸還，前者主要包括惡意拖欠、存在其他關聯性的爭議，后者主要是債務人資金緊張。對于債務人不履行的原因在所不問，只要債務人不履行，對于企業來說影響是一樣的。

3、債權必須合法

這是對債權在法律上的要求，只有合法的債權，才能得到法律的保護。很多企業對此的理解存在著誤區，常常企業的管理者認為合法的債權在律師的眼里看來卻不是這么一回事，其原因主要在于對合法的理解存在區別，企業管理者往往按照通常的思維模式而不是法律的思維模式考慮問題。

不良債權產生的原因

1、我國現行法律不夠完善

客觀地講，我國無論從法律的制定、法律執行及配套制度建設(金融監管制度、信用體系制度)等方面均需要完善。

2、民眾法律意識淡薄，獲知信息滯后

對借貸關系中的違法及非法行為不能清晰鑒別，盲目投資或一味追求高額回報等投機心理嚴重。

3、全球經濟下滑趨勢明顯

08年次貸危機后，美元經濟所造成的市場震蕩、輸入型通脹、人民幣升值、出口下滑、勞動力成本攀升、人口紅利消失、制造業蕭條、造成全球性經濟下滑，引發企業、甚至國家的破產。

4、民營企業和傳統行業困難重重

民營企業面臨內憂外患無異于雪上加霜，而融資難、融資貴成為最大問題，而為了生存，最終不得不鋌而走險，付出極其高昂的成本，尋找資金。

5、中國金融投資仍處于摸索和發展階段

改革開放以來，居民可支配收入明顯提高，人民幣存款余額屢創新高，而物價也不斷攀升，·隨著金融市場的不斷開放，民眾投資需求更為廣泛和迫切。而中國的金融投資起步較晚，雖快速發展，但仍難以滿足民眾的投資需求。民眾自有資金急需投資出口。

6、蝴蝶效應和多諾米骨牌效應

2014年開始大面積崩盤，引起一系列連帶效果，經濟形勢下，越來越多的擔保公司紛紛倒閉，跑路。

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