7.張倫-智控成本：實現價值增長-張倫(1)_20240310144757.pdf

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1、演講者：數據方案咨詢專家 張倫案例：項目背景醫用干式膠片醫用x射線膠片熱敏膠片醫用透光膠片工業射線膠片醫用打印設備高性能膜PET單色熱敏膜雙色熱敏膜企業所屬行業競爭激烈，特別是在醫用影像膠片市場，需要與其他國內外品牌競爭。需要對成本進行精細化、標準化管理，降低單位成本，鎖定盈利的目的。問題：生產成本不可視，無法有效管控項目目標工作協同傳遞高效信息安全應知盡知成本可視管理成本口徑細顆粒度（支持未來多種組合應用）業財融合、有來有去橫向可推廣縱向能貫通方案步驟思路本量利知目標找問題查原因促結果計劃達成分析核算頻率核算粒度責任部門從成本要素看（花了哪些成本）車間-工序：（溶化、涂布）料：產品耗用單位成

2、本（對比）分析工：產品生產單位工時效率分析費：制造費用明細（對比）分析 其中重點耗用：能源耗用對比分析從成本對象看（花到哪里去了）各品類成本分析(F型干式片/熱敏片/)當月F型干式片本年累計到本月F型干式片當月熱敏片本年累計到本月熱敏片差異對比分析收率：崗位成本報表材料消耗分析班組材料消耗分析崗位收率班次收率單耗：工序消耗管理報表工序日成本表工序成本差異分析（含差異分析，ing）車間產品可比報表（含比較分析,ing）能源分析NC財務會計EXCEL數據采集NC供應鏈NC生產成本MES系統產品：料工費責任主體：車間工序崗位、班次知目標找問題-公司經營全盤可視公司看板（涂布）車間成本看板（財務成本管

3、控中心）（涂布）車間監控看板（車間管理層）利用用友現有的預置模型，只針對成本布局做少量客戶化修改查原因-財務成本管控公司看板（涂布）車間成本看板（財務成本管控中心）（涂布）車間監控看板（車間管理層）提煉成本中心從消耗到分配的全要點以明細表解釋全局狀況查原因-車間產量監控公司看板（涂布）車間成本看板（財務成本管控中心）（涂布）車間監控看板（車間管理層）提煉帶有產業特征的業務端關鍵要素以明細表解釋全局狀況收率效率責任核算效率：月 VS 天5人 VS 2人促結果核算粒度：產成品 VS 料工費工廠 VS 車間、工單、工序責任部門：工廠收率 VS 崗位、班組、班次收率重點問題0104030502數據口徑

4、數據稽核業財數據口徑不一致模型不能復用數據安全需要不斷找IT開發新需求沒有數據安全機制可視化展現可視化展現不專業數據稽核費時費力底層框架：一體化數據分析平臺 成本數據資產化自動高效采集成本信息校驗、印證、加強本期數據源范圍：用友NC+MES（其余手工補錄）采集頻率保證了成本的及時可知保證成本數據質量和顆粒度多元異構系統中的成本相關信息一體化存貯、積累，實現成本數據的積累與資產化模型構建標準化終端可視應知可知，該知能知復用，支持多種成本管理意圖及方案，降低不同角色使用過程中的成本信心歧義（口徑不一致）有預警有洞察信息安全，權限體系保障校驗、印證、加強1234項目管理績效管理活動管理預算管理面對多種類型項目該如何選擇后臺成本中心，如何有效評價績效促銷活動是否有效？如何制定預算？哪些活動需要追加，哪些活動需要嚴控？展望：成本管理不僅是降低成本，而是實現資源合理配置的過程